苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
苏州海陆重工股份有限公司
002255
2012 年半年度报告
披露日期:2012 年 7 月 31 日
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目录
一、重要提示 ............................................................... 1
二、公司基本情况 ........................................................... 1
三、主要会计数据和业务数据摘要 ............................................. 2
四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4
五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 8
六、董事会报告 ............................................................ 12
七、重要事项 .............................................................. 27
八、财务会计报告 .......................................................... 30
九、备查文件目录 ......................................................... 137
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事、监事、高级管理人员声明异议
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
审计意见提示
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人徐元生、主管会计工作负责人朱建忠及会计机构负责人(会计主管人员) 陆惠丰声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
指
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002255 B 股代码
A 股简称 海陆重工 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 苏州海陆重工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 海陆重工
公司的法定英文名称 Suzhou Hailu Heavy Industry Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 SZHL
公司法定代表人 徐元生
注册地址 江苏省张家港市杨舍镇人民西路 1 号（省经济开发区）
注册地址的邮政编码 215600
办公地址 江苏省张家港市杨舍镇人民西路 1 号（省经济开发区）
办公地址的邮政编码 215600
公司国际互联网网址 http://www.hailu-boiler.cn
电子信箱 stock@hailu-boiler.cn
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（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张郭一 陈敏
江苏省张家港市杨舍镇人民西路 1 号（省 江苏省张家港市杨舍镇人民西路 1 号（省
联系地址
经济开发区） 经济开发区）
电话 0512-58913056 0512-58913056
传真 0512-58683105 0512-58683105
电子信箱 stock@hailu-boiler.cn stock@hailu-boiler.cn
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 649,067,152.32 559,801,141.03 15.95%
营业利润（元） 99,613,784.01 81,033,849.86 22.93%
利润总额（元） 102,003,143.49 84,192,335.68 21.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 77,087,752 63,563,579.71 21.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
75,076,170.28 60,870,723.64 23.34%
益的净利润（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
83,202,000.28 60,870,723.64 36.69%
益和股权激励成本的净利润
经营活动产生的现金流量净额（元） 29,436,249.99 4,410,279.24 567.45%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 2,304,790,335.13 2,258,670,862.03 2.04%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,339,421,017.76 1,265,683,465.76 5.83%
股本（股） 258,200,000 129,100,000 100%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
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基本每股收益（元/股） 0.3 0.49 -38.78%
稀释每股收益（元/股） 0.3 0.49 -38.78%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.291 0.472 -38.35%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.76% 5.02% 0.74%
加权平均净资产收益率（%） 5.76% 5.4% 0.36%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
5.61% 4.81% 0.8%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.92% 5.18% 0.74%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.114 0.034 235.29%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.19 9.8 -47.04%
股）
资产负债率（%） 37.22% 39.52% -2.3%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
无。
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,629,900 各项补贴收入
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -240,540.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -9,559,800 股权激励费用
少数股东权益影响额 -24,169.49
所得税影响额 -353,608.27
合计 2,011,581.72 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
31,738,57 31,738,57 29,974,38 61,712,96
一、有限售条件股份 24.58% -1,764,188 23.9%
7 7 9 6
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
31,738,57 31,738,57 29,974,38 61,712,96
5.高管股份 24.58% -1,764,188 23.9%
7 7 9 6
97,361,42 97,361,42 99,125,61 196,487,0
二、无限售条件股份 75.42% 1,764,188 76.1%
3 3 1 34
97,361,42 97,361,42 99,125,61 196,487,0
1、人民币普通股 75.42% 1,764,188 76.1%
3 3 1 34
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
129,100,0 129,100,0 129,100,0 258,200,0
三、股份总数 100% 0 100%
00 00 00 00
股份变动的批准情况（如适用）
2012年4月16日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了10转10的资本公积金转增股本预案（详见2012年4月18日刊
登于《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网上的相关公告），该分配方案经公司2011年年度股东大会审议通过（详见2012
年5月10日刊登于《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网上的相关公告），并于2012年5月31日实施。
利润分配前公司总股本为12910万股，利润分配后总股本增至25820万股。
上表中“其他”所涉1764188股为离任高管惠建明解除限售股份（详见2011年12月3日刊登于《证券时报》、《证券日报》、
巨潮资讯网上的相关公告）。根据相关法律法规的规定，自其申报离任之日起六个月后的十二个月内，通过证券交易所挂牌
交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。
股份变动的过户情况
不适用。
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
不适用。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
每年解禁所持股
徐元生 24,038,212 16,025,475 0 48,076,424 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
陈吉强 1,533,652 1,022,435 0 3,067,304 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
潘建华 754,778 503,186 0 1,509,556 董监高限售
数的 25%
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每年解禁所持股
朱建忠 1,141,186 760,791 0 2,282,372 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
张卫兵 134,500 89,666 0 269,000 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
闵平强 944,701 629,801 0 1,889,402 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
王平 117,747 78,498 0 235,494 董监高限售
数的 25%
每年解禁所持股
宋巨能 1,309,613 873,076 0 2,619,226 董监高限售
数的 25%
离职申报日起六
个月后的十二个
月内，解禁所持
惠建明 1,764,188 1,764,188 0 1,764,188 离职高管锁定 股数的 50%；离
职申报日起的十
八个月后，解禁
100%
合计 31,738,577 21,747,120 0 61,712,966 -- --
注：上表中“期初限售股数”按转增前总股本 12910 万股来计算。
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交易数
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 量
股票类
2009 年 09 月 17 2009 年 10 月 09
非公开发行 25.5 18,400,000 18,400,000
日 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
（1）2009年9月11日，经中国证监会证监许可[2009]905号文核准，公司非公开发行不超过3,000万股人民币普通股（A
股）。公司于2009年9月17日以非公开发行股票的方式向7名特定投资者发行了1,840万股人民币普通股（公司A股），发行价格
为25.50元/股。该次发行新增1,840万股股份为有限售条件的流通股，上市日为2009年10月9日。根据《上市公司证券发行管
理办法》的规定，本次发行新增股份1,840万股已于2010年10月9日上市流通；
（2）截止本报告期末的前3年内未发行可转换公司债券、分离交易可转债等证券及其他衍生证券；
（3）截止本报告期末的前3年未发行权证类证券及其他衍生证券。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 16,542 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
徐元生 其他 24.83% 64,101,900 48,076,424
张家港海高投资有限公司 社会法人股 5.18% 13,366,796 0
张家港海瞻投资有限公司 社会法人股 3.82% 9,871,018 0
中国光大银行股份有限公
司－泰信先行策略开放式 社会法人股 2.87% 7,400,000 0
证券投资基金
中国农业银行-东吴价值成
长双动力股票型证券投资 社会法人股 1.8% 4,646,260 0
基金
陈吉强 其他 1.58% 4,089,740 3,067,304
平安信托有限责任公司－
社会法人股 1.49% 3,847,958 0
投资精英之淡水泉
瞿永康 其他 1.45% 3,740,000 0
惠建明 其他 1.37% 3,528,376 1,764,188
宋巨能 其他 1.35% 3,492,302 2,619,226
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
徐元生 16,025,476 A 股 16,025,476
张家港海高投资有限公司 13,366,796 A 股 13,366,796
张家港海瞻投资有限公司 9,871,018 A 股 9,871,018
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开
7,400,000 A 股 7,400,000
放式证券投资基金
中国农业银行-东吴价值成长双动力股票型证券
4,646,260 A 股 4,646,260
投资基金
平安信托有限责任公司－投资精英之淡水泉 3,847,958 A 股 3,847,958
瞿永康 3,740,000 A 股 3,740,000
中国对外经济贸易信托有限公司-淡水泉精选 1
3,296,784 A 股 3,296,784
期
程建明 3,136,000 A 股 3,136,000
全国社保基金五零一组合 3,000,000 A 股 3,000,000
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 徐元生
实际控制人类别 个人
情况说明
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
董事长;总经 2010 年 04 月 2013 年 04 月
徐元生 男 58 32,050,950 32,050,950 0 64,101,900 0 0 权益分派 否
理 16 日 15 日
董事;副总经 2010 年 04 月 2013 年 04 月
陈吉强 男 44 2,044,870 2,044,870 0 4,089,740 0 0 权益分派 否
理 16 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
潘建华 董事 男 49 1,006,371 1,006,371 0 2,012,742 0 0 权益分派 否
16 日 15 日
财务总监;董 2010 年 04 月 2013 年 04 月
朱建忠 男 47 1,521,582 1,521,582 0 3,043,164 0 0 权益分派 否
事 16 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
张卫兵 董事 男 43 179,333 179,333 0 358,666 0 0 权益分派 否
16 日 15 日
2012 年 05 月 2013 年 04 月
韩新儿 董事 男 51 0 0 0 0 0 0 不适用 否
09 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
郁鸿凌 独立董事 男 59 0 0 0 0 0 0 不适用 否
16 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
杨静 独立董事 女 41 0 0 0 0 0 0 不适用 否
16 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
黄雄 独立董事 男 49 0 0 0 0 0 0 不适用 否
16 日 15 日
闵平强 监事 男 50 2010 年 04 月 2013 年 04 月 1,259,602 1,249,602 10,000 2,499,204 0 0 减持、权益 是
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16 日 15 日 分派
2010 年 04 月 2013 年 04 月
陈华 监事 女 40 0 0 0 0 0 0 不适用 否
16 日 15 日
2011 年 03 月 2013 年 04 月
王平 监事 男 43 156,996 156,996 0 313,992 0 0 权益分派 否
30 日 15 日
2010 年 04 月 2013 年 04 月
宋巨能 副总经理 男 58 1,746,151 1,746,151 0 3,492,302 0 0 权益分派 否
16 日 15 日
副总经理;董 2010 年 04 月 2013 年 04 月
张郭一 女 29 0 0 0 0 0 0 不适用 否
事会秘书 16 日 15 日
合计 -- -- -- -- -- 39,965,855 39,955,855 10,000 79,911,710 0 0 -- --
注：公司于2012年5月24日公告了《2011年度权益分派实施公告》，以公司现有总股本129,100,000股为基数，向全体股东每10股派1.000000元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资
基金、QFII、RQFII实际每10股派0.900000元；对于QFII、RQFII外的其它非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每10股
转增10.000000股。转增基准日为2012年5月31日。
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
报告期新授予 限制性股票的
期初持有股票 报告期新授予 报告期内可行 报告期股票期 股票期权行权 期末持有股票 期初持有限制 期末持有限制
姓名 职务 限制性股票数 授予价格（元/
期权数量 股票期权数量 权股数 权行权数量 价格（元/股） 期权数量 性股票数量 性股票数量
量 股）
副总经理、董
张郭一 300,000 0 0 0 15.17 300,000 0 0 0 0
事会秘书
合计 -- 300,000 0 0 0 -- 300,000 0 0 -- 0
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2006 年 10 月
郁鸿凌 上海理工大学动力工程热能与环保所 硕士生导师 未定 是
01 日
2009 年 10 月
杨静 陕西中庆会计师事务所 会计师 未定 是
01 日
2011 年 11 月
黄雄 兴业银行张家港支行 行长 未定 是
28 日
2005 年 05 月
闵平强 江苏江海机械有限公司 总经理 未定 是
08 日
2010 年 10 月
韩新儿 杭州海陆重工有限公司 总经理 未定 是
01 日
在其他单位任
无。
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 经董事会薪酬与考核委员会审议通过后提请董事会审议批准，决策程序符合《公司法》、《公司章
员报酬的决策程序 程》和《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的相关规定。
董事、监事、高级管理人 依据公司现行的薪酬制度，依据风险、责任、利益相一致的原则，进行考核之后，按照其职务确
员报酬确定依据 定在公司任职的董事、监事、高级管理人员的薪酬。
董事、监事和高级管理人
公司董事、监事、高级管理人员报酬依据每月绩效考核指标完成情况支付。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
经 2012 年 4 月 16 日召开的第二届董事会第十五次会议
提议，2012 年 5 月 9 日召开的 2011 年年度股东大会审
2012 年 05 月 09
韩新儿 董事 新任 议通过，公司聘任韩新儿先生担任第二届董事会董事，
日
任期自股东大会审议通过之日至本届董事会届满之日
止。
11
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）公司员工情况
在职员工的人数 2,183
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,333
销售人员 72
技术人员 282
财务人员 42
行政人员 454
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 12
本科 229
大专 458
高中及以下 1,482
公司员工情况说明：无。
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
国家积极推行节能减排以及提高能源利用效率，将节能减排作为约束性指标要求去完成，分解到各地方以及高能耗企
业，公司余热锅炉业务长期受益于政策支持，与核电同属“十二五”国家战略性新兴产业发展规划的发展方向，虽然报告期内
高能耗行业景气度不高，但公司通过不断技术革新、开发新产品，余热锅炉营业收入同比增长12.35%。
在压力容器业务方面，《煤炭深加工示范项目规划》重点发展一批煤炭深加工示范项目，通过升级示范使我国煤炭深加
工产业成为具有国际竞争力的战略性产品业。报告期内，由于需求较旺盛，公司应用于新型煤化工的大型和特种材质压力容
器业务拓展迅猛，随着产能初步释放，营业收入同比增长25.04%。
在核电业务方面，随着《关于全国民用核设施综合安全检查情况的报告》和《核安全与放射性污染防治“十二五”规划
及2020年远景目标》的发布，加上报告期内公司手头订单充足，涵盖了第三代核电技术和高温气冷堆核电站一些国家鼓励的
先进产品，公司在保证为长期合作单位提供优质的加工服务的同时，加大技术力量培植，在核电产业进一步拓展市场份额，
营业收入同比增长83%。
公司经营层在董事会的领导下，强化管理，依据本年度经营计划和工作目标积极开展各项工作，报告期内，公司实现
主营业务收入64906.72万元，同比增长15.95%；实现利润总额10200.31万元，同比增长21.15%；实现净利润7708.78万元，同
比增长21.28%。
12
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1.报告期公司主要财务数据变动分析（合并报表数）
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 增减额 增减比例（%）
预付款项 146,031,156.91 81,099,503.82 64,931,653.09 80.06
其他流动资产 850,000.00 5,000,000.00 -4,150,000.00 -83.00
长期股权投资 9,839,477.79 7,339,477.79 2,500,000.00 34.06
应付票据 123,850,000.00 91,855,571.00 31,994,429.00 34.83
变动原因说明：
（1）预付款项期末余额比期初余额增加6493.17万元，主要系工程建设预付款项增加所致。
（2）其他流动资产期末余额比期初余额减少415万元，主要系本期子公司银行理财产品较上期减少所致。
（3）长期股权投资期末余额比期初余额增加250万元，主要系本期新增投资设立武汉为盛海陆重工有限公司（占20%股
权）所致。
（4）应付票据期末余额比期初余额增加3199.44万元，主要系本期开具银行承兑汇票增加所致。
2.报告期公司利润构成数据变动分析（合并报表数）
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上年同期金额 增减额 增减比例（%）
营业税金及附加 4,252,276.14 2,859,004.54 1,393,271.60 48.73
管理费用 55,628,724.50 44,257,310.84 11,371,413.66 25.69
财务费用 -5,190,787.45 -1,456.84 -5,189,330.61 356204.57
投资收益 1,387,188.50 321,445.94 1,065,742.56 331.55
变动原因说明：
（1）营业税金及附加比去年同期增加139.33万元，主要系本期比去年同期应交流转税附加增加所致。
（2）管理费用比去年同期增加1137.14万元,主要是本期提取股权激励费用955.98万元所致。
（3）财务费用比去年同期减少518.93万元，主要系本期利息收入增加所致。
（4）投资收益比去年同期增加106.57万元，主要系本期子公司海陆沙洲转让了对格林的3%股权所取得的收益所致。
3.报告期公司现金流量构成数据变动分析（合并报表数）
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上年同期金额 增减额（元）增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 29,436,249.99 4,410,279.24 25,025,970.75 567.45
投资活动产生的现金流量净额 -74,566,563.82 -122,889,241.54 48,322,677.72 39.32
筹资活动产生的现金流量净额 -24,197,363.26 -17,737,875.33 -6,459,487.93 36.42
变动原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加2502.60万元，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加4832.27万元，主要系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金比去年同期减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少645.95万元，主要系本期借款减少所致。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析：
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上情况。
主要控股子公司的经营情况及业绩如下：
（1）江阴海陆冶金设备制造有限公司于2003年10月28日设立；注册资本1000万元，公司持股60%；住所为江阴市华士
镇龙砂工业园；法定代表人为陈吉强；经营范围为冶金机械设备、锅炉配件、弯管、金属结构件的制造、加工。该公司主要
从事氧气转炉余热锅炉的生产和销售。
截止2012年6月30日，净资产10865.33.47万元，2012年1-6月实现营业收入12769.34万元，净利润1315.43万元。
（2）张家港海陆沙洲锅炉有限公司于2000年1月26日设立，注册资本450万元，公司持股65.20%；住所为杨舍镇人民西
路1号；法定代表人为徐元生；经营范围为船用锅炉、压力容器、工业锅炉、机械设备、金属结构件制造、加工。
截止2012年6月30日，净资产9224.94万元，2012年1-6月实现营业收入7285.48万元，净利润526.44万元。
（3）杭州海陆重工有限公司设立于2010年10月12日，注册资本1150万元，公司持股43.04%；住所为杭州市下城区朝晖
路122号东四层；法定代表人为韩新儿；经营范围为机械设备、锅炉、压力容器的设计、维修、批发、零售；锅炉及配件、
金属结构件、压力容器、锅炉辅机、锅炉成套工程及设备改造工程的技术咨询；经营技术进出口业务。
截止2012年6月30日，净资产1479.95万元，2012年1-6月实现营业收入4033.12万元，净利润298万元。
（4）上海海陆天新热能有限公司设立于2011年12月23日，注册资本500万元，公司持股51%；住所为上海市杨浦区国定
路323号401-27室；法定代表人为吕阳光；经营范围为热能技术领域内的技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发；电力
专业建设工程设计及施工；节能设备、环保设备、电力设备、金属材料、化工产品及原料、机械设备、机电产品的销售；锅
炉及辅助设备的研发和销售；从事货物及技术的进出口业务。
截止2012年12月31日，净资产67.51万元，2012年度实现营业收入0万元，净利润为-3.25万元。
（5）张家港海陆重型装备运输有限公司设立于2011年11月30日，注册资本50万元，公司持股55%；住所为杨舍镇人民
西路1号；法定代表人为孙建；经营范围为普通货运、大型物件运输。 截止2012年12月31日，净资产54.20万元，2012年
度实现营业收入250.75万元，净利润为4.10万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
公司未来发展战略和经营目标的实现主要受现阶段经济增速放缓，行业景气度下降影响。因此公司将加大自主创新力度，
强化企业管理，提高 工作效率以降低运营成本，提高经济效益。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
余热锅炉及相关
449,307,904.23 335,078,964.19 25.42% 12.35% 12.71% -0.24%
配套产品
核电产品 13,392,307.7 6,403,415.97 52.19% 83.48% 71.67% 3.29%
容器产品 179,379,739.33 143,579,350.9 19.96% 25.04% 20.14% 3.27%
分产品
余热锅炉及相关
449,307,904.23 335,078,964.19 25.42% 12.35% 12.71% -0.24%
配套产品
核电产品 13,392,307.7 6,403,415.97 52.19% 83.48% 71.67% 3.29%
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容器产品 179,379,739.33 143,579,350.9 19.96% 25.04% 20.14% 3.27%
主营业务分行业和分产品情况的说明：
报告期内，公司主营业务分行业和分产品未发生变化
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：无。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
境内销售 611,164,438.2 13.76%
境外销售 30,915,513.06 36.99%
主营业务分地区情况的说明
主营业务构成情况的说明
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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募集资金总额 46920
报告期投入募集资金总额 6,626.4
已累计投入募集资金总额 28466.45
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
大型及特种材质压力容器制造技 2012 年 08 月
否 22,417.6 22,417.6 5,330.35 20,195.81 90.09% 0是 否
术改造项目 31 日
2012 年 12 月
核承压设备制造技术改造项目 否 12,472.9 12,472.9 1,296.05 8,270.64 66.31% 0是 否
31 日
承诺投资项目小计 - 34,890.5 34,890.5 6,626.40 28,466.45 - - 0- -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - 34,890.5 34,890.5 6,626.40 28,466.45 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
大型及特种材质压力容器制造技术改造项目由于天然气管道建设进展后延，导致报告期内未达到计划进度，部分车间已先期投入使用。
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
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超募资金的金额、用途及使用进展 √ 适用 □ 不适用
情况 2009 年非公开发行超额部分 10052.7 万元存储在募集资金专户中。
□ 适用√ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
公司第一届董事会第十九次会议审议通过了以 3400.72 万元非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的决议（详见 2010
换情况
年 3 月 18 日《证券时报》、《证券日报》）。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 至报告期末，尚未使用的募集资金存储在专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问
不适用
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10% 至 30%
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 11,058 至 13,070
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（元） 100,530,953.92
再融资项目大型及特种材质压力容器技术改造项目产能逐
业绩变动的原因说明
步释放所致。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情
况的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
的讨论结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、公司现阶段执行的现金分红政策一直是持续的、一贯的本着重视投资者合理投资回报兼顾公司可持续发展的
原则，并考虑公司发展所处阶段、经营状况、盈利规模、项目投资资金需求，而制定持续、稳定、科学的分配政策；
并通过采取现金分红、资本公积转增股本方式分配股利，给予投资者合理的投资回报，为投资者提供分享经济增长
成果的机会，使投资者形成了稳定的回报预期。
2、根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会江苏监管局的有关规定，公司对
《公司章程》中关于利润分配政策的部分条款作出修改，对现金分红政策进行了进一步的细化：
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（1）明确了公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制；
（2）对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制；
（3）明确了为充分听取独立董事和中小股东意见所采取的措施；
（4）进一步明确了公司的利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容，标准和比例，利润分配的形式，利润
分配尤其是现金分红的期间间隔，现金分红的具体条件，发放股票股利的条件等。
修订《公司章程》的议案已经第二届董事会第十八次会议决议审议通过，尚需提交公司股东大会审议通过。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
公司制定了《内幕信息知情人登记及报备制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《定期报告信息披露重大差
错责任追究制度》、《重大信息内部报告制度》，积极做好内幕信息保密和管理工作。定期报告发布前均依照上述制度
进行内幕信息知情人的登记报送，保障了信息披露的合法、合规。重大事项期间，严格执行信息外报流程的审批程
序，将内幕信息知情人范围控制在最小；接待机构来访调研时，做好受访人员安排，签署承诺书，严格控制和防范
未披露信息外泄。
报告期内，公司能够按照证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、深交所《中小企业
板信息披露业务备忘录第24号：内幕信息知情人报备相关事项》以及公司相关制度的要求，做好内幕信息管理以及
内幕信息知情人登记工作，能够如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节
所有内幕信息知情人名单。
报告期内，公司未发生利用内幕信息买卖公司股票的行为，亦未发生董事、监事及高管本人在敏感期内及六个
月内短线买卖公司股票的行为。报告期内，未发生被监管部门采取监管措施或行政处罚情况。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
（十二）其他披露事项
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用
于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
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七、重要事项
（一）公司治理的情况
1、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深证证券交易所股票上市规则》
等相关法律、法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全内
部管理和控制制度，修订了《内幕信息知情人登记及报备制度》，并依法规范运作。公司在实际运作中没有违反相
关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
2、报告期内，公司共召开了一次股东大会，三次董事会会议，三次监事会会议，各会议运行合法有效。公司严
格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开股东大会。
公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股
东利益的情形。公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开董事会，监事
会，董事、监事工作勤勉尽责。
3、公司高级管理人员忠实履行职务,能维护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不忠实履行职务、违背诚信
义务的高管。
4、公司按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开，
具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售系统。
5、公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规及规范性文件
规定，并严格按照《信息披露事务制度》对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息
披露，增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。报告期内，
公司不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况。
6、在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步
规范公司运作，提高公司治理水平。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2011年度利润分配方案为：以公司现有总股本129,100,000股为基数，向全体股东每10股派1.000000元人
民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII实际每10股派0.900000元；对于QFII、RQFII外的其
它非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每10股
转增10.000000股。
该方案获2012年5月9日召开的2011年年度股东大会审议通过，并于2012年5月24日公告了2011年度权益分派实
施公告，权益分派股权登记日为：2012年5月30日，除权除息日为：2012年5月31日。至本报告披露日已实施完毕。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务
状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内激励对象的范围 中高层管理人员、核心技术（业务）人员
报告期内授出的权益总额（股） 0
报告期内行使的权益总额（股） 0
报告期内失效的权益总额（股） 80,000
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额（股） 6,820,000
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额（股） 0
2012 年 5 月 9 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《关于公司
2011 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，以 2011 年 12 月 31
日深圳证券交易所收市后的总股本 129,100,000 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计 12,910,000 元 ；同
时以 2011 年 12 月 31 日的总股本 129,100,000 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 129,100,000 股。详见 2012
报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及
年 5 月 10 日刊登在《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网上的相关公
经调整后的最新授予价格与行权价格
告。根据公司《首期股票期权激励计划（2011 年）（草案）修正版》，海
陆重工股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份
拆细、配股或缩股等事宜，公司股东大会授权公司董事会依据本激励计
划调整股票期权数量和行权价格。经过调整之后，公司首期股票期权激
励计划首次授予的股票期权数量为 682 万份，首次授予激励对象股票期
权行权价格为 15.17 元。其余内容均未作变动。
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期内获授权益数量 报告期内行使权益数量 报告期末尚未行使的权益
姓名 职务
（股） （股） 数量（股）
张郭一 副总经理、董事会秘书 0 0 300,000
因激励对象行权所引起的股本变动情况 无。
根据《企业会计准则 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——金
权益工具公允价值的计量方法
融工具确认和计量》的规定进行计量和核算。
23
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的
相关规定，公司选择 Black-Scholes 模型对授予的股票期权的公允价值进行测算。
由于激励对象的准确行权时间和数量无法预估，且股票期权对应的股票占海陆重
工总股本的比例不大，故我们的估算未考虑激励对象行权产生的业绩摊薄效应。
Black-Scholes 模型公式及相关参数如下：C = S*N(d1) – X*e （-RfT）
*N(d2)d1=[ ln(s/x)+ RfT+Tδ2/2]÷δ Td2= d1-δ T 其中：C 为期权的理论价值，S 为标
估值技术采用的模型、参数及选取标准
的股票授予日的价格，X 为期权的行权价格， f R 为无风险收益率的连续复利率，
T 为期权的剩余存续期限，δ 为期权标的股票价格的波动率，N()是累计正态分
布函数，ln()是自然对数函数。相关参数取值如下：（1）行权价格：本激励计划
中股票期权行权价格为人民币 30.44 元。（2）授权日的价格：30.44 元。（3）剩余
存续期限：每个行权期的股票期权剩余存续期限分别为 2 年，3 年，4 年。（4）历
史波动率：数值为 0.3698。5）无风险收益率：取最新 3 年期凭证式国债利率 5.43%。
期权批次期权份数（万份）公允价值（元/份）行权等待期（月）公允价值(万元)
第一批期权 103.5 7.38 12 763.83
权益工具公允价值的分摊期间及结果 第二批期权 103.5 9.29 24 961.52
第三批期权 138 10.90 36 1,504.20
股票期权公允价值 - 3,229.55-
其他公司股权激励的实施情况及其影响：无。
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
24
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
无。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
25
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产置换时所作承诺
公司控股股东徐元生、持有 5%
以上股份的股东（海高投资、海 1、避免同业竞争承诺 2008 年 06
发行时所作承诺 长期有效 严格履行
瞻投资）、全体董事、监事、高 2、消除关联交易承诺 月 25 日
级管理人员及核心技术人员
在其任职期间每年转让的
股份不得超过其所持有公
其他对公司中小股东所作 2008 年 06
董事、监事、高级管理人员 司股份总数的 25%；离职 任职期内 严格履行
承诺 月 25 日
后 6 个月内，不转让其所
持有的公司股份。
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及
不适用
下一步计划
是否就导致的同业竞争和
√ 是 □ 否
关联交易问题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 严格履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
26
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主
接待对 要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资
料
2012 年 01 月 09 日 公司会议室 实地调研 机构 中信证券股份有限公司、广发证券股份有限公司
2012 年 02 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 华创证券有限责任公司
公司生产
2012 年 02 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 银河证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司 经营情况、
2012 年 03 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金管理有限公司 主要产品
市场竞争
2012 年 04 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构 华泰联合证券有限责任公司
情况、公司
国联证券股份有限公司、民生证券有限责任公司、群
募投项目
2012 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 益证券、中国人保资产管理股份有限公司、融通基金
进展情况
管理有限公司、中国国际金融有限公司
及未来发
中国人保资产管理股份有限公司、诺安基金管理有限 展战略等。
2012 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 公司、嘉实基金管理有限公司、南方基金管理有限公
司、光大资管、安邦资产管理有限责任公司、光大证
27
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
券股份有限公司、银河证券股份有限公司
上海尚雅投资管理有限公司、东兴证券股份有限公司、
工银瑞信基金管理有限公司、兴业证券股份有限公司、
2012 年 06 月 08 日 公司会议室 实地调研 机构
国信证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司、
德邦证券有限责任公司
睿信投资管理有限公司、招商基金管理有限公司、中
2012 年 06 月 26 日 公司会议室 实地调研 机构
国国际金融有限公司、泰康资产管理有限责任公司
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，公司出资250万元，投资持有武汉为盛海陆重工有限公司20%的股权比例；
（2）报告期内，公司和鄂尔多斯市乌兰煤炭（集团）有限责任公司签订解除合作协议（详见2012年4月18日《证券时报》、
《证券日报》及巨潮资讯网）。
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年度业绩快报 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 02 月 23 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年年度报告摘要 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
第二届董事会第十五次会议
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
决议公告
关于募集资金年度存放与使
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
用情况的专项报告
第二届监事会第十二次会议
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
决议公告
28
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关于召开 2011 年年度股东大
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
会的通知
关于举办 2011 年年度报告说
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
明会的公告
关于解除合作协议的公告 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 07 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
募集资金年度存放与使用情
/ 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
况鉴证报告（2011 年度）
独立董事对 2011 年报及相关
/ 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
事项的独立意见
2011 年度独立董事述职报告 / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年度监事会工作报告 / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年度内部控制的自我评
/ 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
价报告
内幕信息知情人登记及报备
/ 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
制度（2011 年 12 月）
专项审计说明（2011 年度） / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年度董事会工作报告 / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年年度审计报告 / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年年度报告 / 2012 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2012 年第一季度报告正文 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 04 月 23 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2012 年第一季度报告全文 / 2012 年 04 月 23 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
2011 年年度股东大会决议公
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
告
2011 年年度股东大会法律意
/ 2012 年 05 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
见书
2011 年度权益分派实施公告 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 05 月 24 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
第二届董事会第十七次会议
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
决议公告
第二届监事会第十四次会议
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
决议公告
关于调整股票期权激励计划
《证券时报》、《证券日报》 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
行权数量和行权价格的公告
监事会关于调整股票期权激
励计划首次授予激励对象名 / 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
单及授予数量的核查意见
股票期权激励计划的激励对
/ 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
象名单
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
独立董事关于调整股票期权
激励计划行权数量和行权价 / 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
格的独立意见
国浩律师（上海）事务所关于
公司实施股票期权激励计划 / 2012 年 06 月 21 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
的补充法律意见书（二）
重大事件复牌公告 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 07 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
合同中标公告 《证券时报》、《证券日报》 2012 年 07 月 14 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 苏州海陆重工股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 398,057,590.85 467,385,267.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 73,655,491.46 102,044,420.07
应收账款 473,488,342.73 428,778,002.43
预付款项 146,031,156.91 81,099,503.82
应收保费
应收分保账款
30
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息 0 0
应收股利
其他应收款 27,272,255.06 21,385,210.95
买入返售金融资产
存货 540,789,550.69 532,077,347.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 850,000 5,000,000
流动资产合计 1,660,144,387.7 1,637,769,752.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 9,839,477.79 7,339,477.79
投资性房地产
固定资产 279,305,030.33 274,721,194.75
在建工程 172,240,666.49 153,617,444.54
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产
油气资产 0 0
无形资产 175,115,288.07 177,058,270.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 298,103.66 317,336.18
递延所得税资产 7,847,381.09 7,847,386.09
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 644,645,947.43 620,901,109.4
资产总计 2,304,790,335.13 2,258,670,862.03
流动负债：
短期借款 30,000,000 25,000,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
31
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债 0 0
应付票据 123,850,000 91,855,571
应付账款 164,977,679.2 210,490,424.97
预收款项 417,092,394.91 419,652,853.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,934,637.38 22,332,803.97
应交税费 28,641,082.48 35,942,590.88
应付利息 116,551.27 520,513.18
应付股利 243,125 243,125
其他应付款 30,127,552.05 41,863,027.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 14,000,000 14,000,000
其他流动负债 0 0
流动负债合计 826,983,022.29 861,900,909.44
非流动负债：
长期借款 24,000,000 24,000,000
应付债券
长期应付款
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 155,503.32 155,503.32
其他非流动负债 6,600,000 6,600,000
非流动负债合计 30,755,503.32 30,755,503.32
负债合计 857,738,525.61 892,656,412.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 258,200,000 129,100,000
资本公积 594,197,868.56 713,738,068.56
减：库存股
专项储备
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
盈余公积 42,983,322.95 42,983,322.95
一般风险准备
未分配利润 444,039,826.25 379,862,074.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,339,421,017.76 1,265,683,465.76
少数股东权益 107,630,791.76 100,330,983.51
所有者权益（或股东权益）合计 1,447,051,809.52 1,366,014,449.27
负债和所有者权益（或股东权益）
2,304,790,335.13 2,258,670,862.03
总计
法定代表人：徐元生 主管会计工作负责人：朱建忠 会计机构负责人：陆惠丰
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 328,404,950.22 420,814,011.21
交易性金融资产
应收票据 48,709,454.46 79,955,217.47
应收账款 360,156,241.98 319,730,838.26
预付款项 123,174,603.89 67,618,921.4
应收利息
应收股利
其他应收款 23,995,215.37 20,094,953.51
存货 431,986,159.88 415,264,987.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 250,000
流动资产合计 1,316,676,625.8 1,323,478,929.17
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,080,834.52 32,580,834.52
投资性房地产
固定资产 208,535,024.58 203,546,379.9
33
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在建工程 171,819,379.96 153,460,003.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,511,794.58 144,043,175.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 298,103.66 317,336.18
递延所得税资产 4,736,641.31 4,736,641.31
其他非流动资产
非流动资产合计 562,981,778.61 538,684,370.93
资产总计 1,879,658,404.41 1,862,163,300.1
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 75,250,000 61,855,571
应付账款 131,012,015.17 162,863,734.95
预收款项 357,120,957.63 375,215,578.14
应付职工薪酬 13,800,818.18 13,830,479.14
应交税费 21,919,155.15 31,698,456.15
应付利息
应付股利
其他应付款 17,109,153.3 17,176,579.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 616,212,099.43 662,640,398.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
34
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他非流动负债 6,600,000 6,600,000
非流动负债合计 6,600,000 6,600,000
负债合计 622,812,099.43 669,240,398.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 258,200,000 129,100,000
资本公积 588,229,472.05 707,769,672.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,983,322.95 42,983,322.95
未分配利润 367,433,509.98 313,069,906.54
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,256,846,304.98 1,192,922,901.54
负债和所有者权益（或股东权益）
1,879,658,404.41 1,862,163,300.1
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 649,067,152.32 559,801,141.03
其中：营业收入 649,067,152.32 559,801,141.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 550,840,556.81 479,088,737.11
其中：营业成本 488,956,807.27 425,418,419.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,252,276.14 2,859,004.54
35
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
销售费用 7,193,536.35 6,555,458.79
管理费用 55,628,724.5 44,257,310.84
财务费用 -5,190,787.45 -1,456.84
资产减值损失 0 0
加 ：公允价值变动收益（损
0 0
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
1,387,188.5 321,445.94
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,613,784.01 81,033,849.86
加 ：营业外收入 2,715,332.68 3,234,988.06
减 ：营业外支出 325,973.2 76,502.24
其中：非流动资产处置
3,449.19 0
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
102,003,143.49 84,192,335.68
填列）
减：所得税费用 14,739,583.24 13,084,654.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,263,560.25 71,107,681.33
其中：被合并方在合并前实现
0 0
的净利润
归属于母公司所有者的净利
77,087,752 63,563,579.71
润
少数股东损益 10,175,808.25 7,544,101.62
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3 0.49
（二）稀释每股收益 0.3 0.49
七、其他综合收益 0 0
八、综合收益总额 87,263,560.25 71,107,681.33
归属于母公司所有者的综合
77,087,752 63,563,579.71
收益总额
归属于少数股东的综合收益
10,175,808.25 7,544,101.62
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
36
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定代表人：徐元生 主管会计工作负责人：朱建忠 会计机构负责人：陆惠丰
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 481,930,912.15 404,918,527.77
减：营业成本 372,677,579.4 310,343,090.12
营业税金及附加 2,629,688.28 2,108,354.67
销售费用 4,183,381.17 3,488,522.46
管理费用 36,815,759.03 29,578,347.86
财务费用 -9,790,152.77 -2,518,845.17
资产减值损失 0 0
加：公允价值变动收益（损失
0 0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
964,000 321,445.94
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,378,657.04 62,240,503.77
加：营业外收入 2,429,200 3,185,988.06
减：营业外支出 134,355 6,500
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
78,673,502.04 65,419,991.83
填列）
减：所得税费用 11,399,898.6 9,694,797.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,273,603.44 55,725,194.67
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0 0
七、综合收益总额 67,273,603.44 55,725,194.67
5、合并现金流量表
单位： 元
37
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 717,152,472.22 632,921,867.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,356,468.67 4,734,728.45
经营活动现金流入小计 736,508,940.89 637,656,596.17
购买商品、接受劳务支付的现金 557,653,126.32 513,654,765.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
67,240,980.76 63,837,481.12
金
支付的各项税费 57,955,962.97 34,126,465.44
支付其他与经营活动有关的现金 24,222,620.85 21,627,605.11
经营活动现金流出小计 707,072,690.9 633,246,316.93
经营活动产生的现金流量净额 29,436,249.99 4,410,279.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,387,188.5
处置固定资产、无形资产和其他 293,250
38
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0
投资活动现金流入小计 1,387,188.5 293,250
购建固定资产、无形资产和其他
73,453,752.32 116,843,013.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000 6,339,477.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0
投资活动现金流出小计 75,953,752.32 123,182,491.54
投资活动产生的现金流量净额 -74,566,563.82 -122,889,241.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000 32,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,870,000 15,620,000
筹资活动现金流入小计 21,870,000 47,620,000
偿还债务支付的现金 15,000,000 36,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
20,884,926.26 28,490,075.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,876,000
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,182,437 867,800
筹资活动现金流出小计 46,067,363.26 65,357,875.33
筹资活动产生的现金流量净额 -24,197,363.26 -17,737,875.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,327,677.09 -136,216,837.63
加：期初现金及现金等价物余额 467,385,267.94 666,339,251.95
六、期末现金及现金等价物余额 398,057,590.85 530,122,414.32
39
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,237,912.38 487,597,251.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,533,987.18 3,976,577.59
经营活动现金流入小计 533,771,899.56 491,573,829.4
购买商品、接受劳务支付的现金 453,635,124.85 412,620,893.89
支付给职工以及为职工支付的现
35,250,550.49 32,464,764.71
金
支付的各项税费 40,262,458.57 24,441,752.34
支付其他与经营活动有关的现金 13,026,268.44 13,035,655.23
经营活动现金流出小计 542,174,402.35 482,563,066.17
经营活动产生的现金流量净额 -8,402,502.79 9,010,763.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 964,000
处置固定资产、无形资产和其他
293,250
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 964,000 293,250
购建固定资产、无形资产和其他
69,560,558.2 103,136,992.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,500,000 6,339,477.79
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,060,558.2 109,476,470.71
投资活动产生的现金流量净额 -71,096,558.2 -109,183,220.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
40
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金 6,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
12,910,000 25,820,000
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,910,000 31,820,000
筹资活动产生的现金流量净额 -12,910,000 -31,820,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,409,060.99 -131,992,457.48
加：期初现金及现金等价物余额 420,814,011.21 574,858,019.95
六、期末现金及现金等价物余额 328,404,950.22 442,865,562.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
129,100 713,738, 42,983, 379,862, 100,330,9 1,366,014,
一、上年年末余额
,000 068.56 322.95 074.25 83.51 449.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
129,100 713,738, 42,983, 379,862, 100,330,9 1,366,014,
二、本年年初余额
,000 068.56 322.95 074.25 83.51 449.27
三、本期增减变动金额（减少 129,100 -119,54 64,177,7 7,299,808 81,037,360
以“－”号填列） ,000 0,200 52 .25 .25
77,087,7 10,175,80 87,263,560
（一）净利润
52 8.25 .25
（二）其他综合收益
77,087,7 10,175,80 87,263,560
上述（一）和（二）小计
52 8.25 .25
41
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9,559,80
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 9,559,800
0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 9,559,80
9,559,800
的金额 0
3．其他
-12,910, -2,876,00 -15,786,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
000 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,910, -2,876,00 -15,786,00
配 000 0 0
4．其他
129,100 -129,10
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
,000 0,000
1．资本公积转增资本（或股 129,100 -129,10
本） ,000 0,000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
258,200 594,197, 42,983, 444,039, 107,630,7 1,447,051,
四、本期期末余额
,000 868.56 322.95 826.25 91.76 809.52
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
129,100 710,532, 30,070, 278,887, 106,089,7 1,254,681,
一、上年年末余额
,000 782.93 768.86 941.58 22.57 215.94
加：同一控制下企业合并
42
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
129,100 710,532, 30,070, 278,887, 106,089,7 1,254,681,
二、本年年初余额
,000 782.93 768.86 941.58 22.57 215.94
三、本期增减变动金额（减少 3,205,28 12,912, 100,974, -5,758,73 111,333,23
以“－”号填列） 5.63 554.09 132.67 9.06 3.33
139,706, 13,350,57 153,057,26
（一）净利润
686.76 5.82 2.58
-5,114.3
（二）其他综合收益 -4,434.5 -9,548.87
7
-5,114.3 139,706, 13,346,14 153,047,71
上述（一）和（二）小计
7 686.76 1.32 3.71
3,210,40 -19,104,8 -15,894,48
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
0 80.38 0.38
-17,235,0 -17,235,00
1．所有者投入资本
00 0
2．股份支付计入所有者权益 3,210,40
3,210,400
的金额 0
-1,869,88 -1,869,880.
3．其他
0.38 38
12,912, -38,732, -25,820,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
554.09 554.09 0
12,912, -12,912,
1．提取盈余公积
554.09 554.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -25,820, -25,820,00
配 000 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
43
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
129,100 713,738, 42,983, 379,862, 100,330,9 1,366,014,
四、本期期末余额
,000 068.56 322.95 074.25 83.51 449.27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
129,100,00 707,769,67 42,983,322 313,069,90 1,192,922,
一、上年年末余额
0 2.05 .95 6.54 901.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
129,100,00 707,769,67 42,983,322 313,069,90 1,192,922,
二、本年年初余额
0 2.05 .95 6.54 901.54
三、本期增减变动金额（减少 129,100,00 -119,540,2 54,363,603 63,923,403
以“－”号填列） 0 00 .44 .44
67,273,603 67,273,603
（一）净利润
.44 .44
（二）其他综合收益
67,273,603 67,273,603
上述（一）和（二）小计
.44 .44
（三）所有者投入和减少资本 0 9,559,800 0 0 0 0 0 9,559,800
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
9,559,800 9,559,800
金额
3．其他
-12,910,00 -12,910,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
44
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
-12,910,00 -12,910,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
129,100,00 -129,100,0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0
0 00
129,100,00 -129,100,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
258,200,00 588,229,47 367,433,50 1,256,846,
四、本期期末余额
0 2.05 9.98 304.98
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
129,100,00 704,559,27 30,070,768 222,676,91 1,086,406,
一、上年年末余额
0 2.05 .86 9.76 960.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
129,100,00 704,559,27 30,070,768 222,676,91 1,086,406,
二、本年年初余额
0 2.05 .86 9.76 960.67
三、本期增减变动金额（减少以 12,912,554 90,392,986 106,515,94
3,210,400
“－”号填列） .09 .78 0.87
129,125,54 129,125,54
（一）净利润
0.87 0.87
（二）其他综合收益
129,125,54 129,125,54
上述（一）和（二）小计
0.87 0.87
（三）所有者投入和减少资本 0 3,210,400 0 0 0 0 0 3,210,400
1．所有者投入资本
45
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2．股份支付计入所有者权益的
3,210,400 3,210,400
金额
3．其他
12,912,554 -38,732,55 -25,820,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0
.09 4.09 0
12,912,554 -12,912,55
1．提取盈余公积
.09 4.09
2．提取一般风险准备
-25,820,00 -25,820,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
129,100,00 707,769,67 42,983,322 313,069,90 1,192,922,
四、本期期末余额
0 2.05 .95 6.54 901.54
（三）公司基本情况
苏州海陆重工股份有限公司(以下简称“本公司”) 是由张家港海陆锅炉有限公司整体变更设立的股份
有限公司，以江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]A362号审计报告审定的2007年3月31日净资产
108,891,894.08 元 ， 折 为 本 公 司 股 份 8,300 万 股 ， 其 中 人 民 币 8,300 万 元 作 为 注 册 资 本 （ 股 本 ）， 其 余
25,891,894.08元作为资本公积，每股面值一元，于2007年4月23日在苏州市工商行政管理局依法登记注册，
取得注册号为320500000043614企业法人营业执照。上述股本经江苏公证会计师事务所有限公司出具苏公
W[2007]B037号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]770号文核准，本公司通过公开发行人民币普通股（A股）
的方式增加注册资本人民币2,770万元，增资后本公司注册资本为11,070万元，其中：发起人股份为8,300
万元，占74.98%，社会公众股2,770万元，占25.02%。此次增资已经江苏公证会计师事务所有限公司于2008
年6月19日出具的苏公W[2008]B088号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）905号文核准，本公司向符合中国证券监督管理委员会
相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）1,840万股，每股发行价格25.50元,募集资金46,920
万元，变更后的注册资本为人民币12,910万元，此次增资已经江苏公证天业会计师事务所有限公司于2009
年9月23日出具的苏公W[2009]B079号验资报告验证确认。
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字《2012》第13307号验资报告，公司由资本
公积转增股本，转增基准日为2012年5月31日，变更后注册资本为人民币25820万元。
本公司的注册地及总部地址：江苏省张家港市杨舍镇人民西路1号
本公司的组织形式：股份有限公司（上市，自然人控股）
本公司下设财务部、质保部、采购部、市场部、海外部、核电项目部、技术开发部、行政部、人力资
源部、制造部、审计部、办公室、证券办等职能部门。
本公司属普通机械制造行业，本公司主要的经营范围包括：锅炉（特种锅炉、工业锅炉）、核承压设
备、锅炉辅机、金属包装容器、压力容器、机械、冶金设备、金属结构件制造与销售；金属包装容器、压
力容器设计（按特种设备设计许可证核准经营范围经营）。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营
本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和
国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；实业投资及技术咨询。本公司的主
要产品包括：余热锅炉及相关配套产品、核电产品、压力容器产品，广泛应用于有色金属冶炼行业及核电
行业。
本公司的实际控制人为：自然人徐元生，身份证号：32058219540407****。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
不适用。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等加物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将占期末应收账款总额 10%（包含）以上或单项金额在 1,000 万
元（包含）以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收账款；占期末其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款总额 10%（包含）以上或单项金额在 100 万元（包含）以上的
其他应收款，确定为单项金额重大的其他应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 销售货款
组合 2 账龄分析法 其他款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大，但有证据表明存在减值。
坏账准备的计提方法：
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 √个别认定法 □ 其他
存货发出时，原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本；产成品采用个别计价法确定发出存货
的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
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本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 4 5 23.75
其他设备 3 5 31.67
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回
金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值
（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期
限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
工业用土地 50 年 权利有效期限
专有技术 10 年 预计收益期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
类别 摊销方法 摊销年限 备注
公路平交道口费用 直线法 10年
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes 模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权
日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本
公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
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（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 5%、7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%（注）
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 5%或 4%
计征
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：企业所得税税率中，本公司及子公司江阴海陆冶金设备制造有限公司税率为15%；其他子（孙）
公司税率均为25%。
2、税收优惠及批文
1、本公司：
本公司于2011年9月30日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审，继续被
认定为高新技术企业（有效期3年），享受自认定年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
2、子公司
子公司江阴海陆冶金设备制造有限公司于2011 年9 月30 日通过江苏省科学技术厅、江苏省财政局、
江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审，继续被认定为高新技术企业（有效期3 年），享受自认定年
度起三年内减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
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本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
冶金设备机
械、锅炉配
江阴海陆冶金
件、弯管、
设备制造有限 控股子公司 江阴 制造业 10,000,000 6,000,000 60% 60% 是 43,461,313.91
金属结构件
公司
的制造、加
工
船用锅炉、
压力容器、
张家港海陆沙
工业锅炉、 53.56
洲锅炉有限公 控股子公司 张家港 制造业 4,500,000 2,410,000 53.56% 是 30,521,923.4
机械设备、 %
司
金属结构件
制造、加工
设计生产锅
张家港格林沙 炉，销售自
洲锅炉有限公 控股孙公司 张家港 制造业 10,000,000 产产品及提 5,920,000 59.2% 59.2% 是 25,111,385.38
司 供对自产产
品的售后服
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务
张家港海陆锅 锅炉技术的
炉研究所有限 控股子公司 张家港 咨询设计 500,000 研究、开发、 500,000 100% 100% 是
公司 转让
动力设备、
锅炉、机械
设备及配
件、金属结
构件、金属
材料、化工
原料及产品
（出危险化
学品、监控
化学品、烟
花爆竹、民
沙洲动力设备
用爆炸用
（上海）有限 控股孙公司 上海 贸易 2,000,000 2,000,000 100% 100% 是
品、易制毒
公司
化学品）的
销售；机电
设备、电气
成套设备、
电子元器件
的维修、动
力设备领域
内的技术开
发、技术咨
询、技术转
让、技术服
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务
新产品开
发，国际销
沙洲动力设备
售，船用锅
（香港）有限 控股孙公司 香港 贸易 100% 100% 是
炉和工业锅
公司
炉，售后服
务
张家港海陆重 普通货运、
型装备运输有 控股子公司 张家港 运输业 500,000 大型物件运 255,000 55% 55% 是 242,922.34
限公司 输
热能技术领
域内的技术
服务、技术
咨询、技术
转让、技术
开发；电力
专业建设工
程设计及施
上海海陆天新
工；节能设
热能技术有限 控股子公司 上海 设计咨询 5,000,000 510,000 51% 51% 是 330,789.9
备、环保设
公司
备、电力设
备、金属材
料、化工产
品及原料、
机械设备、
机电产品的
销售；锅炉
及辅助设备
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的研发和销
售；从事货
物及技术的
进出口业务
电器控制
箱、燃烧器、
张家港海陆热
锅炉制造、
能设备有限公 控股孙公司 张家港 制造业 3,000,000 1,800,000 60% 60% 是 1,414,641.66
加工、销售
司
及相关技术
服务。
杭州海陆重工 技术开发咨 43.04
协议控股公司 杭州 11,500,000 4,950,000 56.91% 是 8,422,878.63
有限公司 询 %
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
注：张家港海陆沙洲锅炉有限公司在2012年6月12日根据2012年5月21日的股东会决议将持有的张家港格林沙洲锅炉有限公司3%的股份转让给自然人杜震宇，
转让价格按2011年格林沙洲经审计的净资产计算，转让后海陆沙洲持有格林沙洲59.8%的股权。
杭州海陆重工有限公司（以下简称“杭州海陆”）是由韩新儿等7位自然人与本公司共同出资组建的有限责任公司，于2010年10月12日取得了杭州市工商行政
管理局颁发的注册号为330100000132411的企业法人营业执照，注册资本为1100万元。韩新儿等7位自然人共出资605万元，占注册资本的55%；本公司出资495
万元，占注册资本的45%。2011年3月30日，根据杭州海陆股东会决议和股权转让协议的规定，原股东易曙煌将其持有的全部出资11万元转让给杨猛。变更后，
杭州海陆注册资本与实收资本仍为1100万元。2011年5月5日根据股东会决议和修改后的章程规定，杭州海陆增加注册资本50万元，由新股东叶文表全额认缴。
增资后，注册资本和实收资本变更为1150万元，其中：韩新儿等8位自然人共出资655万元，占注册资本的56.9565%；本公司出资495万元，占注册资本的43.0435%。
2010年度本公司将杭州海陆认定为联营企业，以权益法核算长期股权投资。2011年3月11日，本公司与自然人股东许浩新（许浩新出资159.5万元，占注册资
本的13.8696%）签订《股权委托管理协议》（以下简称“协议”），协议内容为许浩新就协议股权除收益权、处置权外的其他权益委托本公司代为行使。本公司
通过出资直接持有其43.0435%股权，通过协议控制其13.8696%股权，本公司表决权比例合计为56.9131%，对杭州海陆的日常经营决策实施控制。故本报告期，
自协议签订之日起，本公司对杭州海陆进行合并会计报表处理。
69
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
70
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
71
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 156,527.75 -- -- 506,750.28
人民币 -- -- 101,304.48 -- -- 448,033.31
JPY 137,600 0.0811 11,159.77 137,600 0.0811 11,159.77
USD 2,670 6.3009 16,823.4 2,370 6.3009 14,933.13
EUR 2,618 8.1644 21,374.32 3,277 8.1625 26,748.51
SGD 1,207 4.8598 5,865.78 1,207 4.8679 5,875.56
银行存款： -- -- 114,621,513.98 -- -- 130,715,771.49
人民币 -- -- 114,621,267.1 -- -- 129,501,637.72
USD 38.21 6.3009 240.76 192,626.18 6.3009 1,213,718.3
EUR 0.75 8.1644 6.12 50.9 8.1625 415.47
其他货币资金： -- -- 283,279,549.12 -- -- 336,162,746.17
人民币 -- -- 283,279,549.12 -- -- 336,162,746.17
合计 -- -- 398,057,590.85 -- -- 467,385,267.94
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
72
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银行承兑汇票保证金 36500000.00 29250000.00
信用证保证金 136286.87
履约保证金 11859808.89 13329442.63
合 计 48359808.89 42715729.50
截至 2012 年6月30日，其他货币资金中人民币11859808.89元为本公司向银行申请开具无条件、不可
撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 0 0
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,655,491.46 101,382,976.07
商业承兑汇票 661,444
合计 73,655,491.46 102,044,420.07
73
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（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
建业庆松集团有限公司 2012 年 01 月 04 日 2012 年 07 月 04 日 5,000,000 银行承兑汇票
中冶焦耐（大连）工程
2012 年 01 月 09 日 2012 年 07 月 09 日 5,000,000 银行承兑汇票
技术有限公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 05 月 15 日 2012 年 11 月 15 日 5,000,000 银行承兑汇票
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 05 月 15 日 2012 年 11 月 15 日 4,000,000 银行承兑汇票
责任公司
神华宁夏煤业集团有限
2012 年 05 月 15 日 2012 年 11 月 15 日 4,000,000 银行承兑汇票
责任公司
合计 -- -- 23,000,000 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
国电宁夏英力特宁东煤
2012 年 03 月 19 日 2012 年 09 月 19 日 3,900,000 银行承兑汇票
基化学有限公司
浙江龙游恒顺热力有限
2012 年 04 月 01 日 2012 年 10 月 01 日 2,730,000 银行承兑汇票
公司
北京京城科林环保科技
2012 年 05 月 03 日 2012 年 11 月 03 日 2,472,000 银行承兑汇票
有限公司
中钢设备有限公司 2012 年 02 月 16 日 2012 年 08 月 16 日 2,388,000 银行承兑汇票
中钢设备有限公司 2012 年 03 月 14 日 2012 年 09 月 14 日 2,180,000 银行承兑汇票
合计 -- -- 13,670,000 --
说明：
74
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无。
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0 0 0 0
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
75
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
512,704,62 39,216,279. 467,994,2 39,216,279.0
销售货款 99.7% 7.65% 99.67% 8.4%
1.82 09 81.52 9
512,704,62 39,216,279. 467,994,2 39,216,279.0
组合小计 99.7% 7.65% 99.67% 8.4%
1.82 09 81.52 9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,530,000 0.3% 1,530,000 100% 1,530,000 0.33% 1,530,000 100%
账款
514,234,62 40,746,279. 469,524,2 40,746,279.0
合计 -- -- -- --
1.82 09 81.52 9
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 425,861,574.06 82.81% 19,197,822.82 383,956,456.33 81.78% 19,197,822.82
1 年以内小计 425,861,574.06 82.81% 19,197,822.82 383,956,456.33 81.78% 19,197,822.82
1至2年 58,472,542.19 11.37% 6,419,139.15 50,421,391.45 10.74% 6,419,139.15
2至3年 18,232,456.43 3.55% 4,240,789.65 21,203,948.26 4.52% 4,240,789.65
3 年以上
76
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3至4年 4,255,120.19 0.83% 2,591,310.1 5,182,620.19 1.1% 2,591,310.1
4至5年 925,295.85 0.18% 462,647.93 925,295.85 0.2% 462,647.93
5 年以上 6,487,633.1 1.26% 7,834,569.44 7,834,569.44 1.67% 7,834,569.44
合计 514,234,621.82 -- 40,746,279.09 469,524,281.52 -- 40,746,279.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东方电气股份有限公司 1,530,000 1,530,000 100% 货物索赔
合计 1,530,000 1,530,000 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
77
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
神华宁夏煤业集团有限
客户 23,516,138.72 1 年以内 4.57%
责任公司
中冶赛迪工程技术股份
客户 19,551,782.8 1 年以内 3.8%
有限公司
北京京城科林环保科技
客户 18,914,625 1 年以内 3.68%
有限公司
武汉凯迪电力工程有限
客户 17,727,600 1 年以内 3.45%
公司
中冶焦耐（大连）工程
客户 17,492,000 1 年以内 3.4%
技术有限公司
合计 -- 97,202,146.52 -- 18.9%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 --
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
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资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
29,477,903.2 23,590,859.1
其他款项 100% 2,205,648.22 9.35% 100% 2,205,648.22 9.35%
8 7
29,477,903.2 23,590,859.1
组合小计 100% 2,205,648.22 9.35% 100% 2,205,648.22 9.35%
8 7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
29,477,903.2 23,590,859.1
合计 -- 2,205,648.22 -- -- 2,205,648.22 --
8 7
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
79
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内
其中：
1 年以内 22,988,142.07 77.98% 881,840.16 17,636,803.13 74.76% 881,840.16
1 年以内小计 22,988,142.07 77.98% 881,840.16 17,636,803.13 74.76% 881,840.16
1至2年 3,621,875.43 12.29% 308,617.03 3,086,170.26 13.08% 308,617.03
2至3年 2,051,492.06 6.96% 410,298.41 2,051,492.06 8.7% 410,298.41
3 年以上
3至4年 354,319.48 1.2% 177,159.74 354,319.48 1.5% 177,159.74
4至5年 68,682.72 0.23% 34,341.36 68,682.72 0.29% 34,341.36
5 年以上 393,391.52 1.34% 393,391.52 393,391.52 1.67% 393,391.52
合计 -- --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
80
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国神华国际工程有限
客户 2,400,000 1 年以内 8.14%
公司
鄂尔多斯市亿利沙漠生
客户 2,000,000 1 年内 6.78%
物质能源有限责任公司
甘肃省招标中心 客户 1,587,858 1 年以内 5.39%
中煤招标有限责任公司 客户 1,101,000 1 年内 3.73%
重庆国际投资咨询集团
客户 1,050,000 1 年以内 3.56%
有限公司
合计 -- 8,138,858 -- 27.6%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
张家港海陆模压有限公司 受实际控制人影响 9,934.24 0.03%
合计 -- 9,934.24 0.03%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
81
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 142,751,703.53 97.75% 77,820,050.44 95.96%
1至2年 1,996,946.14 1.37% 1,996,946.14 2.46%
2至3年 464,755.78 0.32% 464,755.78 0.57%
3 年以上 817,751.46 0.56% 817,751.46 1.01%
合计 146,031,156.91 -- 81,099,503.82 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏兴港建设集团有限
建筑商 16,189,613.7 2012 年 06 月 30 日 建筑及发票未到
公司
舞阳钢铁有限责任公司 供应商 5,880,110.07 2012 年 06 月 30 日 货物及发票未到
江苏涟水县建筑工程有
建筑商 5,530,900 2012 年 06 月 30 日 建筑及发票未到
限公司
82
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溧阳市鑫盛化工设备有
供应商 4,092,050.7 2012 年 06 月 30 日 货物及发票未到
限公司
上海宝钢宝山钢材贸易
供应商 3,160,558.1 2012 年 06 月 30 日 货物及发票未到
有限公司
合计 -- 34,853,232.57 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 138,102,220.65 138,102,220.65 109,130,274.85 109,130,274.85
在产品 284,108,587.63 284,108,587.63 193,465,417.63 193,465,417.63
库存商品 118,979,882.14 1,117,274.57 117,862,607.57 229,812,020.16 1,117,274.57 228,694,745.59
周转材料
消耗性生物资产
低值易耗品 482,650 482,650 553,424.51 553,424.51
委托加工物资 233,484.84 233,484.84 233,484.84 233,484.84
合计 541,906,825.26 1,117,274.57 540,789,550.69 533,194,621.99 1,117,274.57 532,077,347.42
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 1,117,274.57 1,117,274.57
周转材料
83
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消耗性生物资产
合 计 1,117,274.57 0 0 0 1,117,274.57
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
本期未对账面各类存货进行检查，按成本与可变现净值熟低原则计提。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 5,000,000
信息披露服务费 250,000
江阴海陆房租 600,000
合计 850,000 5,000,000
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0 0
可供出售权益工具 0 0
其他 0 0
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
84
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0 0
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0 0
其中：未实现融资收益 0 0
分期收款销售商品 0 0
分期收款提供劳务 0 0
其他 0 0
85
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
86
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
苏州和氏设计
营造股份有限 成本法 6,339,500 6,339,500 6,339,500 3% 3%
公司
南京海陆节能
成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 20% 20%
科技有限公司
武汉为盛海陆
成本法 2,500,000 2,500,000 2,500,000 20% 20%
重工有限公司
合计 -- 9,839,500 7,339,500 2,500,000 9,839,500 -- -- -- 0 0 0
87
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 393,207,846.86 20,558,266.03 230,256.42 413,535,856.47
其中：房屋及建筑物 155,551,108.85 155,551,108.85
机器设备 210,480,785.14 18,503,062.19 224,786.33 228,759,061
运输工具 6,486,577.9 772,315.4 7,258,893.3
电子设备 14,517,277.88 1,207,767.43 5,470.09 15,719,575.22
其他设备 6,172,097.09 75,121.01 6,247,218.1
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 118,486,652.11 15,771,101.3 0 26,927.27 134,230,826.14
其中：房屋及建筑物 34,518,750.29 3,694,206.28 38,212,956.57
机器设备 67,947,627.45 9,806,432.81 24,906.37 77,729,153.89
运输工具 4,265,267.15 554,999.51 4,820,266.66
电子设备 8,670,710.07 1,159,514.78 2,020.9 9,828,203.95
其他设备 3,084,297.15 555,947.92 3,640,245.07
88
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 274,721,194.75 -- 279,305,030.33
其中：房屋及建筑物 121,032,358.56 -- 117,338,152.28
机器设备 142,533,157.69 -- 151,029,907.11
运输工具 2,221,310.75 -- 2,438,626.64
电子设备 5,846,567.81 -- 5,891,371.27
其他设备 3,087,799.94 -- 2,606,973.03
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 274,721,194.75 -- 279,305,030.33
其中：房屋及建筑物 121,032,358.56 -- 117,338,152.28
机器设备 142,533,157.69 -- 151,029,907.11
运输工具 2,221,310.75 -- 2,438,626.64
电子设备 5,846,567.81 -- 5,891,371.27
其他设备 3,087,799.94 -- 2,606,973.03
本期折旧额 15,771,101.3 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
89
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（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 新厂区建设进行中 新厂整体建设完毕
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大型压力容器项目 117,181,036.21 117,181,036.21 107,602,297.39 107,602,297.39
研发中心大楼 29,126,965.35 29,126,965.35 28,665,509.75 28,665,509.75
核电工程项目 25,511,378.4 25,511,378.4 17,192,196.4 17,192,196.4
格林新厂项目 421,286.53 421,286.53 157,441 157,441
合计 172,240,666.49 0 172,240,666.49 153,617,444.54 0 153,617,444.54
90
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
大型压力容 107,602,297.3
224,180,000 9,578,738.82 80% 主体完工
器项目 9
研发中心大
33,170,000 28,665,509.75 461,455.6 90% 主体完工
楼
核电工程项
124,720,000 17,192,196.4 8,319,182 40%
目
153,460,003.5
合计 382,070,000 18,359,376.42 0 0 -- -- 0 0 -- -- 0
4
在建工程项目变动情况的说明：
91
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
2012年6月30日在建工程项目无迹象表明可能发生了减值，也没有用于抵押或担保的在建工程。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0 0 0 0
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
92
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（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0 0 0 0
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0 0 0 0
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 187,985,547.97 0 0 187,985,547.97
土地使用权 186,345,547.97 186,345,547.97
专有技术 1,640,000 1,640,000
二、累计摊销合计 10,927,277.92 1,942,981.98 0 12,870,259.9
土地使用权 10,722,277.91 1,860,981.96 12,583,259.87
93
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专有技术 205,000.01 82,000.02 287,000.03
三、无形资产账面净值合
177,058,270.05 0 0 175,115,288.07
计
土地使用权 175,623,270.06 173,762,288.1
专有技术 1,434,999.99 1,352,999.97
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
专有技术
无形资产账面价值合计 177,058,270.05 0 0 175,115,288.07
土地使用权 175,623,270.06 173,762,288.1
专有技术 1,434,999.99 1,352,999.97
本期摊销额 1,942,981.98 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0 0 0 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0 0 0 0 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
94
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项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
公路平交道口 317,336.18 19,232.55 298,103.66
合计 317,336.18 0 19,232.55 0 298,103.66 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 7,343,729.28 7,343,729.28
开办费
可抵扣亏损
合并抵销产生的未实现销售毛利 503,656.81 503,656.81
小计 7,847,386.09 7,847,386.09
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
处置少数股东计入资本公积的其他综
155,503.32 155,503.32
合收益中所享有的权益
小计 155,503.32 155,503.32
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
95
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 42,951,927.31 42,951,927.31
二、存货跌价准备 1,117,274.57 0 0 0 1,117,274.57
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 44,069,201.88 0 0 0 44,069,201.88
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
其他非流动资产的说明
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 30,000,000 20,000,000
信用借款 5,000,000
合计 30,000,000 25,000,000
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0 0
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
97
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 123,850,000 91,855,571
银行承兑汇票
合计 123,850,000 91,855,571
下一会计期间将到期的金额 58,000,000 元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品、设备及接受劳务 164,977,679.2 210,490,424.97
合计 164,977,679.2 210,490,424.97
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收销货款 417,092,394.91 419,652,853.21
合计 417,092,394.91 419,652,853.21
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
98
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一、工资、奖金、津
16,712,219.47 48,031,149.82 55,476,469.78 9,266,899.51
贴和补贴
二、职工福利费 740,012.86 5,180,738.02 3,102,619.05 2,818,131.83
三、社会保险费 229,240.66 6,034,346.67 6,069,579.35 194,007.98
社会保险费 229,240.66 6,034,346.67 6,069,579.35 194,007.98
四、住房公积金 220,503.4 2,288,205 2,140,850.5 367,857.9
五、辞退福利
六、其他 4,430,827.58 1,308,374.66 451,462.08 5,287,740.16
其他 4,430,827.58 1,308,374.66 451,462.08 5,287,740.16
合计 22,332,803.97 62,842,814.17 67,240,980.76 17,934,637.38
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 1,308,374.66，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 13,860,221.37 20,586,899.19
消费税
营业税 11,400 27,000
企业所得税 12,029,638.32 12,072,378.1
个人所得税 1,069,756.78 71,552.81
城市维护建设税 857,851.41 1,218,624.4
房产税 82,999.43 82,999.43
教育费附加 630,559.52 870,446
土地使用税 53,064.7 938,983.9
印花税 45,590.95 62,363.72
河道管理费 1,382.99
水利基金 9,960.34
合计 28,641,082.48 35,942,590.88
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
99
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分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 116,551.27 130,013.17
非金融机构借款利息 390,500.01
合计 116,551.27 520,513.18
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付海陆沙洲个人股东股利 243,125 243,125
合计 243,125 243,125 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 30,127,552.05 41,863,027.23
合计 30,127,552.05 41,863,027.23
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 6月底余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
安置费 5691581.57 原企业改制留存
江苏兴港建设集团有限公司 1400000.00 工程保证金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 6月底余额 未偿还原因 备注
安置费 5691581.57 原企业改制留存 未支付完毕
100
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39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 0
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0 0 0 0
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 14,000,000 14,000,000
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 14,000,000 14,000,000
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 14,000,000 14,000,000
保证借款
信用借款
合计 14,000,000 14,000,000
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
101
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单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
江苏江阴农
2011 年 06 月 2012 年 12 月
村商业银行 CNY 7.04% 14,000,000 14,000,000
17 日 05 日
华士支行
合计 -- -- -- -- -- 14,000,000 -- 14,000,000
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0 0
其他流动负债说明：
本期末余额系大型及特种材质压力容器生产线技术改造项目专项补贴资金。
102
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 14,000,000 14,000,000
保证借款 10,000,000 10,000,000
信用借款
合计 24,000,000 24,000,000
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
江苏江阴农
2011 年 10 月 2013 年 04 月
村商业银行 CNY 7.32% 14,000,000 14,000,000
26 日 25 日
华士支行
江苏江阴农
2011 年 11 月 2013 年 03 月
村商业银行 CNY 7.98% 10,000,000 10,000,000
29 日 28 日
华士支行
合计 -- -- -- -- -- 24,000,000 -- 24,000,000
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
103
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0 0 0 0
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0 0 0 0 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补贴 6,600,000 6,600,000
合计 6,600,000 6,600,000
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
本期末金额系大型及特种材质压力容器生产线技术改造项目专项补贴资金。
47、股本
单位： 元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
104
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 129,100,000 129,100,000 129,100,000 258,200,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
本报告期公司由资本公积转股股本，由立信会计师事务所（特殊普通合伙）执行验资，验资报告文号为：信会师报字《2012》
第13307号，转增基准日为2012年5月31日，变更后注册资本为人民币25820万元。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 699,207,202.29 129,100,000 570,107,202.29
其他资本公积 11,320,466.27 11,320,466.27
股份支付 3,210,400 9,559,800 12,770,200
合计 713,738,068.56 9,559,800 129,100,000 594,197,868.56
资本公积说明：
本期增加数为本公司股权激励费用计入，本期减少数为转增股本129100000股。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,983,322.95 42,983,322.95
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 42,983,322.95 0 0 42,983,322.95
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
105
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 -- --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 379,862,074.25 -- 278,887,941.58 --
加：本期归属于母公司所有
77,087,752 -- 139,706,686.76 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 12,912,554.09 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,910,000
转作股本的普通股股利
对所有者（或股东）的分配 25,820,000 20%
期末未分配利润 444,039,826.25 -- 379,862,074.25 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
106
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 642,079,951.26 550,654,821.3
其他业务收入 6,987,201.06 9,146,319.73
营业成本 488,956,807.27 425,418,419.78
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
余热锅炉及相关配套产品 449,307,904.23 335,078,964.19 399,902,496.5 297,290,912.27
核电产品 13,392,307.7 6,403,415.97 7,299,145.3 3,730,033.05
容器产品 179,379,739.33 143,579,350.9 143,453,179.5 119,511,118.33
合计 642,079,951.26 485,061,731.06 550,654,821.3 420,532,063.65
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 611,164,438.2 457,690,805.23 528,087,673.48 399,957,258.86
境外销售 30,915,513.06 27,370,925.83 22,567,147.82 20,574,804.79
合计 642,079,951.26 485,061,731.06 550,654,821.3 420,532,063.65
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 25,961,538.46 4%
第二名 20,076,923.08 3.09%
第三名 17,109,560.68 2.64%
第四名 17,047,863.25 2.63%
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第五名 17,046,837.61 2.63%
合计 97,242,723.08 14.99%
营业收入的说明
本期营业收入发生额较上期增加8926.6万元。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 133,133.4 160,362.59
城市维护建设税 2,430,584.82 1,654,326.76
教育费附加 1,688,557.92 1,044,315.19
资源税
合计 4,252,276.14 2,859,004.54 --
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加139.33万元，主要系当期应交流转税增加所致。
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0 0
合计 0 0
公允价值变动收益的说明：
108
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58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 321,445.94
处置长期股权投资产生的投资收益 1,387,188.5
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 1,387,188.5 321,445.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
321,445.94
合计 0 321,445.94 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 0 0
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 293,250
其中：固定资产处置利得 293,250
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠 58,000 49,000
政府补助 2,629,900 2,887,738.06
个税手续费返还 3,132.68
罚款收入 9,300 5,000
其他收入 15,000
合计 2,715,332.68 3,234,988.06
110
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益摊销计入 1,316,838.06 省科技成果转化项目
技术改造补贴 1,800,000 779,000
高新技术项目补贴 80,000 110,000
科技专利奖励 11,000 5,000
其他地方性政府补助 738,900 676,900
合计 2,629,900 2,887,738.06 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,449.19 0
其中：固定资产处置损失 3,449.19
无形资产处置损失
债务重组损失 0
非货币性资产交换损失 0
对外捐赠 216,770
粮食风险基金、防洪保安金 103,169.01 70,002.24
其他支出 2,585 6,500
合计 325,973.2 76,502.24
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,739,583.24 13,084,654.35
递延所得税调整
合计 14,739,583.24 13,084,654.35
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63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
（2）基本每股收益（扣除非经常性损益）=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
（1）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
（2）稀释每股收益（扣除非经常性损益）=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并
考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
1、计算结果
报告期利润 本期数 上年同期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 0.299 0.299 0.492 0.492
东的净利润（I）
扣除非经常性损益后归 0.291 0.291 0.472 0.472
属于公司普通股股东的
净利润（II）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于母公司普通股股东的净利润 1 77,087,752.00 63,563,579.51
扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 2,011,581.72 2,692,856.07
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普 3=1-2 75,076,170.28 60,870,723.44
通股股东的净利润
年初股份总数 4 129,100,000 129,100,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分 5 129,100,000
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 6
份数
发行新股或债转股等增加下一月份起至 7
报告期末的月份数
112
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报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起到报告期年末的月 9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（II） 12=4+5+6*7+11-8*9/11-1 258,200,000 129,100,000
0
因同一控制下企业合并而调整的发行在 13 258,200,000 129,100,000
外的普通股加权平均数（I）
基本每股收益（I） 14=1/13 0.299 0.492
基本每股收益（II） 15=3/12 0.291 0.472
已确认为费用的稀释性潜在普通利息及 16
其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债、认股权证、股份期权等 19
转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（I） 20=(1/(16-18)*(100%-17)) 0.299 0.492
/(13+19)
稀释每股收益（I） 21=(3+(16-18)*(100%-17) 0.291 0.472
)/(12+9)
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
113
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前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 0 0
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到银行存款利息的现金 7,888,412.94
收到政府补贴的现金 2,629,900
收到其他与经营活动有关的现金 8,838,155.73
合计 19,356,468.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付技术开发费用的现金 5,865,743.22
支付差旅费的现金 3,940,995.25
支付运输费的现金 1,819,949.03
支付招待费的现金 4,206,365.91
支付办公费的现金 3,354,347.76
支付修理费的现金 956,599.55
支付咨询费的现金 232,000
支付中介服务费的现金 1,399,099.64
114
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支付银行机构手续费 391,843.44
支付的其他与经营活动有关的现金 2,055,677.05
合计 24,222,620.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到暂借款 1,870,000
合计 1,870,000
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
归还暂借款 10,182,437
合计 10,182,437
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
115
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66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 87,263,560.25 71,107,681.33
加：资产减值准备 0 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,771,101.3 14,792,888.32
无形资产摊销 1,942,981.98 2,174,519.3
长期待摊费用摊销 19,232.55 19,232.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
3,449.19 -293,250
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,793,144.21 -213,718.91
投资损失（收益以“－”号填列） -1,387,188.5 -321,445.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,712,203.27 -12,702,094.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,208,455.58 -42,301,239.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,463,083.72 -27,852,293.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 29,436,249.99 4,410,279.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 398,057,590.85 467,385,267.94
减：现金的期初余额 467,385,267.94 666,339,251.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -69,327,677.09 -136,216,837.63
116
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 349,697,781.96 424,669,538.44
其中：库存现金 156,527.75 506,750.28
可随时用于支付的银行存款 114,621,513.98 130,715,771.49
可随时用于支付的其他货币资金 234,919,740.23 293,447,016.67
可用于支付的存放中央银行款项
117
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存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 349,697,781.96 424,669,538.44
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
江阴海陆冶
金设备制造 控股子公司 有限公司 江阴 陈吉强 制造业 10,000,000 60% 60% 75507542-2
有限公司
118
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张家港海陆
71854391-
沙洲锅炉有 控股子公司 有限公司 张家港 徐元生 制造业 4,500,000 53.56% 53.56%
X
限公司
张家港格林
沙洲锅炉有 控股孙公司 有限公司 张家港 徐元生 制造业 10,000,000 59.2% 59.2% 74620479-8
限公司
张家港海陆
锅炉研究所 控股子公司 有限公司 张家港 钱飞舟 咨询设计 500,000 100% 100% 75394078-5
有限公司
沙洲动力设 一人 有限
备（上海） 控股孙公司 公司（法人 上海 王金阳 贸易 2,000,000 100% 100% 68545385-3
有限公司 独资）
沙洲动力设
备（香港） 控股孙公司 有限公司 香港 贸易 4,095,585 100% 100% 不适用
有限公司
张家港海陆
重型装备运 控股子公司 有限公司 张家港 孙建 运输业 500,000 55% 55% 58664327-2
输有限公司
上海海陆天
新热能技术 控股子公司 有限公司 上海 吕阳光 设计咨询 5,000,000 51% 51% 58866377-9
有限公司
张家港海陆
热能设备有 控股孙公司 有限公司 张家港 王金阳 制造业 3,000,000 60% 60% 55252002-0
限公司
杭州海陆重 协议控股公 技术开发咨
有限公司 杭州 韩新儿 11,500,000 43.04% 56.91% 56300510-4
工有限公司 司 询
119
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
120
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海海绿经贸有限公司 同一实际控制人 72350523-X
江苏江海机械有限公司 同一实际控制人 25150239-8
张家港海陆模压有限公司 受实际控制人影响 71854390-1
张家港海陆重型锻压有限公司 受实际控制人影响 78633529-0
张家港海陆环形锻件有限公司 受实际控制人影响 71854393-6
张家港海陆工程机械制造有限公司 受实际控制人影响 76052120-4
张家港海陆钢结构有限公司 受实际控制人影响 74624254-0
张家港海陆成套工程设备有限公司 受实际控制人影响 14219068-X
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
受托/承包 托管收益/ 本报告期 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包
资产涉及金 承包收益定 确认的托 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日
额 价依据 管收益/承 司影响
121
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包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江苏江海机械有限 张家港格林沙洲锅
10,000,000 否
公司 炉有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
122
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拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,820,000
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 0
授予股票期权的行权价格为 15.17 元；首次授予的股票期权自本次激励计划
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 首次授权日（2011 年 11 月 22 日）起满 12 个月后，激励对象应在可行权
围和合同剩余期限 日内按 30%:30%:40%的行权比例分期行权，有效期为自股票期权授权日起四
年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合 无。
123
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同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
首次授予的股票期权的行权价格取下述两个价格中的较高
者：1、股票期权激励计划草案摘要公布前一个交易日的本公
司股票收盘价；2、股票期权激励计划草案摘要公布前 30 个
授予日权益工具公允价值的确定方法
交易日内的本公司股票平均收盘价。资本公积中以权益结算
的股份支付的累计金额：12770200.00 元本期因以权益结算的
股份支付而确认的费用总额：9559800.00 元
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）、未决诉讼
卞忠元诉本公司追索劳动报酬案：
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2006 年8 月25 日，卞忠元与本公司签署《聘用合作协议》（下称“协议”），协议期限至2009 年8 月
23 日止，聘用期三年，职务为总经理助理，主要职责为协助本公司董事长兼总经理徐元生先生处理对外
事务并且可以为公司承接业务。2009 年8 月，双方签署的协议到期，双方均表示不再续签，协议于2009 年
8 月终止。
2011 年7 月卞忠元向张家港市劳动争议仲裁委员会提起仲裁申请，要求本公司支付其提成奖金人民币
972 万元及违约金人民币50 万元。张家港市劳动争议仲裁委员会以超过法定诉讼时效为由，驳回了卞忠元
的仲裁请求。2011 年7 月，卞忠元向张家港市人民法院提起了诉讼。
本案现已经过两次公开开庭审理。庭审过程中，本公司的代理律师向法庭阐述了如下意见：卞忠元诉
讼请求已经超过法定诉讼时效；本公司不存在任何违约行为，已经支付了卞忠元在职期间的全部劳动报酬。
案件现在仍在审理过程中，案件审理结果及相关损益需待案件审理结束后方可知晓。
（2）、除以上未决诉讼事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
抵押资产情况：
子公司江阴海陆冶金设备制造有限公司以账面价值 36,425,198.41 元的房屋建筑物及账面价值
16,016,831.60 元的土地使用权抵押给向江苏江阴农村商业银行股份有限公司华士支行获取2,800 万元长期
借款。
除以上事项外，本公司无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
125
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3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
97.01
销售货款 378,381,117.22 29,901,519.06 7.9% 343,592,011.3 98.27% 29,901,519.06 8.7%
%
合并报表范围单位销售
11,676,643.82 2.99% 6,040,346.02 0.44%
款
组合小计 390,057,761.04 100% 29,901,519.06 349,632,357.32 100% 29,901,519.06
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 390,057,761.04 -- 29,901,519.06 -- 349,632,357.32 -- 29,901,519.06 --
应收账款种类的说明：
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 325,530,171.52 83.46% 13,946,932.9 284,979,003.93 81.51% 13,946,932.9
1 年以内小
325,530,171.52 83.46% 13,946,932.9 284,979,003.93 81.51% 13,946,932.9
计
1至2年 41,253,422.77 10.58% 3,773,568.87 37,735,688.68 10.79% 3,773,568.87
2至3年 14,645,322.65 3.75% 3,202,876.85 16,014,384.27 4.58% 3,202,876.85
3 年以上
3至4年 2,532,780 0.65% 1,730,140 3,460,280 0.99% 1,730,140
4至5年 390,000 0.1% 390,000 390,000 0.11% 390,000
5 年以上 5,706,064.1 1.46% 7,053,000.44 7,053,000.44 2.02% 7,053,000.44
合计 390,057,761.04 -- 29,901,519.06 349,632,357.32 -- 29,901,519.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
127
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合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 销售客户 23,516,138.72 1 年以内 6.03%
第二名 销售客户 19,551,782.8 1 年以内 5.01%
第三名 销售客户 18,914,625 1 年以内 4.85%
第四名 销售客户 17,727,600 1 年以内 4.54%
第五名 销售客户 17,492,000 1 年以内 4.48%
合计 -- 97,202,146.52 -- 24.92%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
128
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他款项 25,671,305.05 100% 1,676,089.68 7.57% 21,771,043.19 100% 1,676,089.68 7.7%
组合小计 25,671,305.05 100% 1,676,089.68 7.57% 21,771,043.19 100% 1,676,089.68 7.7%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 25,671,305.05 -- 1,676,089.68 -- 21,771,043.19 -- 1,676,089.68 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 19,503,784.61 75.98% 823,143.64 16,462,872.75 75.63% 823,143.64
1 年以内小计 19,503,784.61 75.98% 823,143.64 16,462,872.75 75.63% 823,143.64
129
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1至2年 4,654,328.9 18.13% 297,797.89 2,977,978.9 13.63% 297,797.89
2至3年 234,492.06 4.81% 410,298.41 2,051,492.06 9.42% 410,298.41
3 年以上
3至4年 205,699.48 0.8% 102,849.74 205,699.48 0.94% 102,849.74
4至5年 62,000 0.24% 31,000 62,000 0.28% 31,000
5 年以上 11,000 0.04% 11,000 11,000 0.05% 11,000
合计 25,671,305.05 -- 1,676,089.68 21,771,043.19 -- 1,676,089.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
130
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
客户一 一般往来单位 2,400,000 1 年以内 10.88%
客户二 一般往来单位 2,000,000 1 年以内 9.07%
客户三 一般往来单位 1,587,858 1 年以内 7.2%
客户四 一般往来单位 1,101,000 1 年以内 4.99%
客户五 一般往来单位 1,050,000 1 年以内 4.76%
合计 -- 8,138,858 -- 36.89%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
张家港海
陆沙洲锅 8,984,350 8,984,350 8,984,350
成本法 53.56% 53.56%
炉有限公 .37 .37 .37
司
131
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
张家港海
陆锅炉研 493,686.1 493,686.1 493,686.1
成本法 100% 100%
究所有限 8 8 8
公司
江阴海陆
冶金设备 10,815,98 10,815,98 10,815,98
成本法 60% 60%
制造有限 4.8 4.8 4.8
公司
上海海陆
天新热能
成本法 510,000 510,000 510,000 51% 51%
技术有限
公司
张家港海
陆重型装
成本法 275,000 275,000 275,000 55% 55%
备运输有
限公司
2011 年 3
月 11 日，
本公司与
杭州海陆
重工有限
公司自然
人股东许
浩新（出
资 159.5
万元，占
注册资本
的
杭州海陆 13.8696%
4,162,335 4,162,335
重工有限 成本法 4,950,000 43.04% 56.91% ）签订《股
.38 .38
公司 权委托管
理协议》
（以下简
称“协
议”），协
议内容为
许浩新就
协议股权
除收益
权、处置
权外的其
他权益委
托本公司
132
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
代为行
使。本公
司通过出
资直接持
有其
43.0435%
股权，通
过协议控
制其
13.8696%
股权，本
公司表决
权比例合
计为
56.9131%
，对杭州
海陆的日
常经营决
策实施控
制。
苏州和氏
设计营造 6,339,477 6,339,477 6,339,477
成本法 3% 3%
股份有限 .79 .79 .79
公司
南京海陆
节能科技 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 20% 20%
有限公司
武汉为盛
海陆重工 成本法 2,500,000 2,500,000 2,500,000 20% 20%
有限公司
35,868,49 32,580,83 35,080,83
合计 -- 2,500,000 -- -- -- 0 0 0
9.14 4.52 4.52
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 474,943,711.09 396,374,925.32
其他业务收入 6,987,201.06 8,543,602.45
133
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业成本 372,677,579.4 310,343,090.12
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
余热锅炉及配套产品 282,171,664.06 218,799,736.32 245,622,600.52 182,448,484.51
核电产品 13,392,307.7 6,403,415.97 7,299,145.3 3,730,033.05
容器产品 179,379,739.33 143,579,350.9 143,453,179.5 119,511,118.33
合计 474,943,711.09 368,782,503.19 396,374,925.32 305,689,635.89
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 444,028,198.03 341,411,577.36 373,807,777.5 285,114,831.1
境外销售 30,915,513.06 27,370,925.83 22,567,147.82 20,574,804.79
合计 474,943,711.09 368,782,503.19 396,374,925.32 305,689,635.89
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 25,961,538.46 5.39%
第二名 20,076,923.08 4.17%
第三名 17,109,560.68 3.55%
第四名 17,047,863.25 3.54%
第五名 17,046,837.61 3.53%
134
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合计 97,242,723.08 20.18%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 964,000 0
权益法核算的长期股权投资收益 321,445.94
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 964,000 321,445.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
张家港海陆沙洲锅炉有限公司 964,000 子公司按业绩分红
合计 964,000 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
321,445.94
合计 321,445.94 --
投资收益的说明：
135
苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 67,273,603.44 55,725,194.67
加：资产减值准备 0 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,144,942.55 11,233,026.79
无形资产摊销 1,531,380.9 1,498,511.4
长期待摊费用摊销 19,232.52 19,232.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-293,250
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,793,316.65
投资损失（收益以“－”号填列） -964,000 -321,445.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,721,172.56 14,809,354.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,079,902.57 -17,544,166.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,813,270.42 -56,115,694.4
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,402,502.79 9,010,763.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 328,404,950.22 442,865,562.47
减：现金的期初余额 420,814,011.21 574,858,019.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,409,060.99 -131,992,457.48
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苏州海陆重工股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.76% 0.2999 0.2999
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.92% 0.291 0.291
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
九、备查文件目录
备查文件目录
（一）载有董事长签名的 2012 半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
董事长：徐元生
董事会批准报送日期：2012 年 7 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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