德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
德奥通用航空股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人戚勇、主管会计工作负责人宋子超及会计机构负责人(会计主管
人员)陈昂声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、目标等前瞻性陈述，不代表公司对未来年度的
承诺或预测，同时公司会根据市场环境的变化及发展需要对本报告中涉及的未
来计划、目标等前瞻性陈述作适度调整，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................................................ 20
第五节 环境和社会责任............................................................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 22
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 32
第九节 债券相关情况................................................................................................................................................................. 33
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................................................ 34
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。
3、载有公司董事长签名的公司2021年半年度报告文本。
4、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *st 德奥 股票代码 002260
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 德奥通用航空股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德奥通航
公司的法定代表人 戚勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈国辉
广东省佛山市南海区松岗松夏工业园工
联系地址
业大道 9 号
电话 0757-88374384
传真 0757-88374990
电子信箱 dmb@deaga.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 377,307,928.80 124,012,888.71 204.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） -23,215,619.62 23,066,309.56 -200.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-23,568,729.29 -14,116,537.71 -66.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -66,037,921.50 8,393,903.81 -886.74%
基本每股收益（元/股） -0.040 0.040 -200.00%
稀释每股收益（元/股） -0.040 0.040 -200.00%
加权平均净资产收益率 -2.98% 59.61% -62.59%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 895,376,624.27 910,562,438.48 -1.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 768,276,557.69 790,195,168.88 -2.77%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -236,410.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
528,314.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 164,146.05
减：所得税影响额 102,941.01
合计 353,109.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司业绩主要依赖电器设备业务提供支撑，包括家用电器和商用电器设备。另外，公司控股子公司云南伊立浦工
贸有限公司的工业产品贸易业务继续取得不错效益，为公司业绩提供了支持。
1、主要产品及经营模式
公司电器设备业务主要产品有七大系列，分别是电饭煲系列、电烤炉系列、电煎板系列、电磁炉系列、空气改善器系列、蒸
汽熨斗系列、电压力锅系列。公司以OEM/ODM/MDM模式为小家电品牌商提供模具制造、产品研发、生产及营销服务，立
足为客户提供专业的营销、研发和生产一体化的产品解决方案。同时公司利用多年的生产和业务经验，以ESA/OBM模式开
拓国内市场，授权代理品牌商产品，并以自主品牌“伊立浦”进行销售，向全球客户提供电饭煲、电烤炉、电煎板、电压力锅、
多用锅、电烤箱等厨房小家电产品以及电磁灶、电磁蒸柜等零排放智能商用厨房设备等。由创立之初到目前，公司已有25
年的技术沉淀，凭借着强大的研发和生产能力，电器设备业务所在的南海工厂已发展成为国内最具规模的小家电设备生产基
地之一，公司产品销往全球30多个国家和地区，主要合作客户均为国际知名的小家电品牌商。
公司工贸业务主要通过控股子公司云南伊立浦工贸有限公司开展，贸易产品主要包括钢材和橡胶等，主要目标客户为西南地
区的具有规模和实力的相关制品加工厂商，相关业务开展有序推进。
2、行业格局与发展趋势
(1)市场增长速度放缓，催生结构化调整
随着我国经济的不断发展，物质生活水平的提高，小家电市场迅速成长，消费升级正在成为小家电行业增长的内驱动力。十
九大报告也指出中国社会的主要矛盾已转化为“人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾”，由过去满
足单一的基本生活需求，逐渐转变为改善型、功能型需求的小家电，更注重品质、个性及多元化。2020年，新冠疫情所引致
的全球经贸往来活动大幅度下降，经济社会出现衰退迹象，国内经济增速亦不可避免受到冲击而大幅度回落。小家电传统品
类如电磁炉、一般型电饭煲、电水壶、电压力锅等，增长动力明显不足，但以破壁料理机、蒸烤箱为代表的新兴品类以及以
IH电饭煲为代表的升级产品则成为了市场增长的主要驱动力。借鉴发达国家家电消费的变迁史，随着国内人们收入水平的
提升，预期未来小家电行业还将持续向好，且发展提升空间仍然较大。
(2)小家电创新趋势明显
在消费需求方面，场景将进一步细分化，新品类不断涌现，年轻化用户热度不减，预计未来具有高颜值，小容积等特点的小
家电品类将层出不穷。消费者更加追求时尚，更倾向于消费健康类型产品，使得小家电产品设计逐渐融入了时尚、健康等元
素，产品结构得到进一步改善。另一方面，小家电正在朝着更加人性化、智能化的创新趋势发展，功能集成化将成行业努力
的方向，厂商和消费者将共同探索现代和时尚“轻厨房”生活方式，品类高端化趋势初现端倪。
(3)小家电线上销售快速发展
肇始于2019年底的新冠疫情及相应的防控措施，使人们减少了外出走动，也减少了到实体门店挑选产品的频率，驱使人们更
偏向于在线上渠道消费，这给了平时销售就很倾向于线上渠道的小家电厂商一个很好的机会。同时，小家电厂商不但加强了
线上渠道的营销力度，也在大力开展直播带货等形式的新营销，进一步刺激了小家电的消费需求。
公司将依托所掌握的小家电核心技术，坚持“健康、节能、智能、环保”作为产品未来的发展方向，顺应时代发展潮流，推进
智能化、科技化、数据化、娱乐化的互联网家电转型，通过技术创新及拳头产品再开发，通过管理效率、制造效率的提升，
致力整合先进技术与低成本，打造新竞争优势。
二、核心竞争力分析
经过多年发展，公司已成为国内最具规模实力与发展潜力的家用电器及商用设备企业之一，公司的优势及核心竞争力主要体
现在以下几个方面：
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(一)自主研发优势
在电器设备产业链整合的过程中，制造商之间的竞争焦点正在从价格向技术创新能力转移，技术创新能力体现在企业的产品
战略以及技术驱动战略的实施上。公司一直坚持技术路线，具备家用电器及商用设备的系统开发能力和大规模集中开发能力，
掌握了电器设备领域核心技术，产品的技术含量属于行业内前列。而在近几年来，公司先后开发出国内第一台“商用自动打
饭机”，与小米公司合作开发的“小米电饭煲”，均取得了很不错的效益和市场反响，这些都得益于公司对于技术的执著。
公司具备家用电器及商用设备的系统开发能力和大规模集中开发能力，掌握了电器设备领域核心技术，依托“广东省家用电
热器具工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”强大的研发能力，把握“低碳经济”的潮流，逐步实施自主创新
产品战略，以“健康、节能、智能、环保”作为产品未来的发展方向，立志成为国内外电器设备细分市场的领导者。同时，在
原有自主产品技术、自主制造技术的基础上，持续往自主营销技术的方向发展。
(二)优秀的研发团队及人才队伍
坚持创新是公司技术前进的推动力，公司始终坚持自主研发和创新，凝聚了一大批在行业具有相当影响力的研发人才及优秀
员工，公司不断探索、建立和健全长效激励机制，充分调动核心人员的积极性，不断吸引优秀人才加入，为公司未来的发展
奠定了坚实的产品和技术储备基础，优化企业运营的人才体系和人才结构。
同时，公司充分把握行业发展趋势，在产品研发上，始终以市场需求为导向组织产品研发工作，积极研发更加适应市场需求
的新型产品，极大增强了公司的竞争力。近年来，公司研发团队实力不断增强，专利数量持续增长，2021年上半年新增专利
申请共18项，其中实用新型11项、外观设计7项；新增专利授权共25项，其中实用新型13项、外观设计12项。
(三)工艺和质量控制优势
公司继续贯彻落实全面质量管理思想，公司产品根据市场及客户需要通过了3C、UL、GS/CE、EMC、SAA、PSB等多项产
品认证，公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且大部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中。在日
常生产中，公司严格按照ISO9001质量管理体系要求，不间断组织对质量管理体系的合理性、有效性进行管理评审。不断完
善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程。通过5S培训、检查，及专项的质量培训，培养基层员工的质量意识，强调
对原材料、半成品、成品及生产环节的质量检验。以上一系列的内部控制环节保证了公司产品质量的稳定性，成功通过了客
户对公司的各项检查。
(四)专业稳定的管理团队
公司关注治理架构、企业管控的建设，辅以事业部制运作，通过充分放权和以业绩为导向的考评、激励机制，公司已形成了
较为成熟的职业经理人管理体制，公司的现代经营管理体制已基本稳定与完善。公司现任管理团队具有十多年的电器设备行
业经验和管理经验的成员，对全球及中国电器设备产业的理解非常深刻，对产业运营环境及企业运营管理有较为精准的把握。
(五)优质的客户资源
公司十分注重与客户的长期战略合作关系，努力成为其供应链中重要一环，从而提升客户忠诚度。目前，公司是Newell Brands、
De'Longhi、Hamilton Beach Brands、Conair、Sharp、海尔、小米等国内外著名品牌的主要供应商、战略合作伙伴，与客户一
直保持在开发技术、制造技术、管理技术、营销技术等方面的深度合作，公司定期派遣技术人员赴美国、日本开展学习交流
活动。公司为每一个主要客户均提供了即时、共享的信息沟通平台，使客户与公司能够及时共享信息，使价值链融为一体，
提高客户的满意度。目前公司正加大对美国及日本以外的市场，包括俄罗斯、巴西等新兴市场、国内市场的开拓力度，寻求
更大的市场空间。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系工贸业务销售增
营业收入 377,307,928.80 124,012,888.71 204.25%
加所致
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主要系工贸业务销售增
营业成本 358,596,345.64 102,350,490.47 250.36%
加所致
主要系物流费用及职工
销售费用 9,239,981.01 6,051,324.54 52.69%
薪酬增加所致
主要系重整恢复交易费
管理费用 28,362,565.81 43,353,477.35 -34.58%
用减少所致
主要系利息支出减少所
财务费用 -175,475.32 1,179,354.22 -114.88%
致
主要系递延所得税费用
所得税费用 -6,386,670.18 1,302,065.42 -590.50%
减少所致
研发投入 10,123,708.63 8,623,222.33 17.40%
主要系购买商品、接受
经营活动产生的现金流
-66,037,921.50 8,393,903.81 -886.74% 劳务支付的现金增加所
量净额
致
投资活动产生的现金流 主要系购买结构性存款
-66,286,877.28 -6,539,748.90 -913.60%
量净额 支付的现金增加所致
主要系上年同期公司收
筹资活动产生的现金流
10,000.00 111,626,035.56 -99.99% 到重整投资人受让股权
量净额
款所致
系经营活动、投资活动
现金及现金等价物净增
-132,902,529.94 113,720,998.52 -216.87% 以及筹资活动产生的现
加额
金流量净额减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 377,307,928.80 100% 124,012,888.71 100% 204.25%
分行业
电器设备业务 140,637,503.81 37.27% 106,611,047.64 85.97% 31.92%
通用航空业务 1,061,946.90 0.86% -100.00%
工贸业务 236,670,424.99 62.73% 16,339,894.17 13.17% 1,348.42%
分产品
电饭煲系列 91,965,145.98 24.37% 83,655,302.16 67.46% 9.93%
电烤炉系列 2,304,293.73 0.61% 1,648,019.71 1.33% 39.82%
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电煎板系列 5,546,848.70 1.47% 2,433,453.06 1.96% 127.94%
电磁炉系列 665,699.15 0.18% 606,634.51 0.49% 9.74%
电压力煲系列 12,352,526.51 3.27% 8,612,349.56 6.94% 43.43%
空气改善器系列 1,262,484.99 0.33% 100.00%
商用厨房系列 6,326,277.80 1.68% 3,907,892.87 3.15% 61.88%
教育系列信息产品 2,803,539.82 0.74% 100.00%
钢贸 119,292,922.99 31.62% 14,423,957.40 11.63% 727.05%
橡胶 117,253,648.79 31.08% 100.00%
其他 17,534,540.34 4.65% 8,725,279.44 7.04% 100.96%
分地区
美国 36,128,202.68 9.58% 24,793,947.49 19.99% 45.71%
日本 19,491,385.42 5.17% 16,564,315.84 13.36% 17.67%
其他国外市场 48,774,361.19 12.93% 42,452,126.43 34.23% 14.89%
国内市场 272,913,979.51 72.32% 40,202,498.95 32.42% 578.85%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电器设备业务 140,637,503.81 123,800,257.58 11.97% 31.92% 39.72% -4.92%
通用航空业务 -100.00% -100.00% -320.09%
工贸业务 236,670,424.99 234,796,088.06 0.79% 1,348.42% 1,359.88% -0.78%
分产品
电饭煲系列 91,965,145.98 83,116,105.30 9.62% 9.93% 17.08% -5.52%
电烤炉系列 2,304,293.73 1,904,045.29 17.37% 39.82% 40.43% -0.36%
电煎板系列 5,546,848.70 5,535,867.79 0.20% 127.94% 135.81% -3.33%
电磁炉系列 665,699.15 591,459.33 11.15% 9.74% 16.98% -5.50%
电压力煲系列 12,352,526.51 10,847,349.84 12.19% 43.43% 44.65% -0.73%
空气改善器系列 1,262,484.99 1,075,897.12 14.78% 100.00% 100.00% 14.78%
商用厨房系列 6,326,277.80 3,044,352.57 51.88% 61.88% 41.74% 6.84%
教育系列信息产
2,803,539.82 2,212,653.11 21.08% 100.00% 100.00% 21.08%
品
钢贸 119,292,922.99 118,067,222.01 1.03% 727.05% 725.00% 0.25%
橡胶 117,253,648.79 116,728,866.05 0.45% 100.00% 100.00% 0.45%
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其他 17,534,540.34 15,472,527.23 11.76% 100.96% 384.45% -51.64%
分地区
美国 36,128,202.68 33,061,964.77 8.49% 45.71% 65.93% -11.15%
日本 19,491,385.42 16,834,121.85 13.63% 17.67% 22.62% -3.49%
其他国外市场 48,774,361.19 44,560,464.48 8.64% 14.89% 22.97% -6.00%
国内市场 272,913,979.51 264,139,794.54 3.22% 578.85% 713.75% -16.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
电器设备业务营业收入和营业成本同比增长，主要因为上年疫情情况严重影响生产和销售，本期有所恢复；其中电烤炉、电
煎板、电压力锅、空气改善器系列、商用厨房系列等订单均有大幅提升；另外，去年下半年开始亦新增教育信息设备业务。
本期没有通用航空销售业务发生。
工贸业务营业收入和营业成本同比增长，主要因为去年同期疫情情况严重，导致工贸业务上半年停滞，本期正常开展，包括
钢贸和从去年下半年开始新增的橡胶贸易业务。
从市场区域看，受疫情恢复、港口通航情况影响，对美国的出口销售同比增加较多；国内市场的增长主要因为工贸业务的增
长导致。
本期营业成本的增长率普遍高于营业收入的增长率导致毛利率下降，主要因为材料成本大幅增长、人民币兑美元升值导致以
美元计价的销售收入换算成人民币后有所下降、海外客户受疫情影响严重涨价难度较大等因素导致。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
245,464,827.9 主要系采购支付的现金增加及购买
货币资金 27.41% 320,162,115.41 35.16% -7.75%
7 结构性存款支付的现金增加
108,266,909.2
应收账款 12.09% 98,144,559.84 10.78% 1.31%
9
主要受疫情影响，出库延迟，生产入
存货 96,551,080.56 10.78% 65,490,674.30 7.19% 3.59%
库快于出口，导致存货增加
154,995,700.0
投资性房地产 17.31% 154,995,700.00 17.02% 0.29%
0
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长期股权投资 1,734,141.48 0.19% 1,734,987.60 0.19%
固定资产 91,609,618.44 10.23% 92,499,198.75 10.16% 0.07%
主要系公司佛山工厂的安装及改造
在建工程 2,163,159.06 0.24% 282,844.05 0.03% 0.21%
工程增加
合同负债 2,872,036.83 0.32% 2,093,152.39 0.23% 0.09%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
2.衍生金融资
639,450.00 299,600.00 639,450.00 299,600.00
产
4.其他权益工 60,084,100.
60,084,100.00
具投资 00
金融资产小 60,383,700.
60,723,550.00 299,600.00 639,450.00
计 00
投资性房地 154,995,700.0 154,995,700
产 0 .00
215,719,250.0 215,379,400
上述合计 299,600.00 639,450.00
0 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用。
14
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 600,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
远期结
兴业银 非关联 18,838. 3,965.3 14,186.
否 售汇合 14,873 4,652 18.41% 65.04
行 方 31 1 31
约
远期结
中国工 非关联 21,831. 21,831. 3,908.0 17,923.
否 售汇合 23.26% 165.76
商银行 方 6 6 5 55
约
40,669. 25,796. 8,560.0 32,109.
合计 -- -- 14,873 41.67% 230.8
91 91 5 86
衍生品投资资金来源 自有资金
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
2021 年 06 月 03 日
期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披露
日期（如有)
风险分析：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公
司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度
不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成
远期结汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险：市场部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中
客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风
险。
报告期衍生品持仓的风险分析及控 公司采取的风险控制措施
制措施说明（包括但不限于市场风 1、市场部门采用资金部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定订单后，公司
险、流动性风险、信用风险、操作 能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低
风险、法律风险等） 于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。
2、公司已制订了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司进行套期保值目前仅限于
从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度就公司
套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息
隔离施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门
的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，
避免出现应收账款逾期的现象；同时公司为出口货款购买信用保险，从而降低客户拖
欠、违约风险。
4、公司进行远期外汇交易必须基于公司的出口业务收入，远期结汇合约的外币金额不
得超过出口业务收入预测量。
公司参照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》，按公允价值进行确认计量，
已投资衍生品报告期内市场价格或 公司公允价值基本按照银行等定价服务机构提供或获得的价格确定。本公司对衍生品
产品公允价值变动的情况，对衍生 公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据
品公允价值的分析应披露具体使用 期末的未到期远期结售汇合同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。
的方法及相关假设与参数的设定 报告期内本公司确认未到期衍生品公允价值变动收益-33.99 万元，合约到期交割投资收
益 264.8 万元，合计净损益 230.81 万元。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无重大变化。
是否发生重大变化的说明
公司开展外汇资金交易业务是为了规避进出口业务汇率风险，不存在任何投机性操作，
独立董事对公司衍生品投资及风险
符合相关法律、法规以及公司章程的规定，其决策程序合法、有效，不会对公司的正
控制情况的专项意见
常运作和业务发展造成不良影响，不会损害本公司及中小股东的利益，同意公司开展
16
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
外汇资金交易业务。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
家用、商用
厨房电器及
佛山市南海 设备的批
87,253,394.7 -400,135.0
邦芝电器有 子公司 发、零售、 500 万元 8,949,767.16 3,814,744.61 -295,764.84
0 9
限公司 维修、技术
服务；原材
料销售
家用电器贸
蓝海实业有 68,165,443.5 -107,106,919 104,393,949.
子公司 易及售后服 HKD78 万元 871,067.77 897,517.98
限公司 9 .80 29
务
直升机系列
产品研发及
德奥直升机 62,657,381.5 -40,644,637. -253,085.6
子公司 零配件的销 20000 万元 -190,025.75
有限公司 7 37 4
售、咨询服
务
通用航空发
动机及其零
南通德奥斯
部件的研
太尔航空发 121,301,045. 92,180,744.6
子公司 发、销售； 20000 万元 -69,605.61 141,282.39
动机有限公 58 1
航空发动机
司
技术研发、
咨询服务
伊立浦国际 子公司 国际贸易； HKD250 万 89,784.21 -148,093,475 -667,100.2 -667,100.26
17
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资控股有 技术研发、 元 .54 6
限公司 咨询、转让
服务
受托资产管
理；受托管
深圳前海伊 理股权投资
74,786,397.5 -15,508,214. -601,524.0
立浦资产管 子公司 基金；股权 10000 万元 -601,524.04
4 77 4
理有限公司 投资；投资
咨询、投资
管理
云南伊立浦
259,776,790. 198,211,922. 236,670,424. -307,244.0
工贸有限公 子公司 工贸销售 1012 万 -255,102.86
81 23 99 7
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、终止上市风险
目前公司股票已被深交所实施暂停上市措施，公司已于2020年7月6日向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提出公司股票恢
复上市的申请并获得深交所受理，目前正处于审核阶段。公司股票能否恢复上市尚存在不确定性，公司股票仍存在可能终止
上市的风险，最终以深交所作出的是否同意公司股票恢复上市的决定为准。
2、疫情风险
目前国内的疫情已得到有效控制，国内消费需求和生产得到了很大程度的恢复，但海外地区的疫情近期又重现不断加剧的态
势，预计海外疫情影响的持续时间会持续相当时间，这可能会对公司2021年的经营发展带来挑战，影响程度取决于疫情防控
进展情况和持续时间。
应对措施：疫情当前，公司面临挑战与机遇并存，公司将继续高度关注疫情发展，对疫情进行密切跟踪和评估，根据疫情发
展情况及时调整生产经营各项安排。
3、宏观经济波动风险
作为准快速消费类的家用电器产品，其市场需求受经济形势和宏观调控的影响较大，政策调整、宏观经济波动均可能对消费
者的收入预期、购买力和购买意愿产生一定影响，如果宏观经济或消费者需求增长出现放缓趋势，将对公司家电电器产品销
售造成负面影响。
应对措施：公司将密切关注家电行业相关的国家产业政策和市场变化，适时调整生产经营计划；明确未来增长的核心动力是
经营效率的提升，在“市场开拓、降本增效、研发创新、管理提升”等方面加大工作力度，降低宏观经济波动对公司带来的影
响。
4、依赖海外市场的风险
经过多年发展，公司已在全球多个国家或地区建立了小家电销售网络，其中对美国和日本地区出口比例达到50%以上，是公
司小家电产品主要出口地。假若美国和日本等主要消费国家或地区政治环境、经济景气度、购买力水平、对华贸易政策、关
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税及非关税壁垒以及行业标准等因素发生变化，将对公司的产品出口带来风险。
应对措施：紧抓国家大力发展“内循环”的历史机遇，加速布局拓展国内业务，打造新的业务增长点。
5、产品持续创新的风险
通过持续的产品创新及时满足客户需求，是公司不断发展壮大的基础，为此公司必须保持高比例的研发投入。虽然公司拥有
较为强大的自主研发和技术创新实力，但如果公司不能准确判断市场发展趋势以把握产品创新的研发方向，或者不能持续更
新具有市场竞争力的产品，将会削弱公司的竞争优势，对公司的持续盈利能力造成不利影响。
应对措施：公司建立以研发中心为主要载体的技术创新体系，提高研发创新体系管理水平。同时实行积极有效的研发激励机
制，提高研发技术人员的工作积极性、主动性和创造性，实现提高产品研发效率、提高产品的质量可靠性。
6、人力资源管理风险
根据公司的中长期发展战略及市场变化，公司对技术研发及市场销售人员的需求进一步加大，给公司的运营管理带来了新的
挑战，如果人才队伍不能稳定甚至严重流失和人才梯队建设不到位，将对公司的运营扩张产生制约。
应对措施：打造学习型组织、培训平台和工具体系，给予员工发展空间，逐步建立适应家电企业的人力资源管理模式，发掘
和提高员工的价值创造能力，为公司目标完成提供人才保证。
7、生产要素成本价格波动的风险
公司外购用于制造电器设备的主要原材料为各种规格的铜材、钢材、铝材和塑料等，铜材、钢材等原材料约占到其总成本50%，
近年来原材料价格波动较大，其影响已向电器设备的零部件及整机制造等下游行业延伸。此外，宏观经济环境变化和政策调
整也使得劳动力、水电、土地等生产要素成本出现不同程度的波动。如果上述原材料等生产要素的采购价格发生重大不利变
动，公司的生产成本及毛利率将受影响。
应对措施：公司将密切关注原材料价格波动，对钢板卷材、铜铝等大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措施，保障采购材
料的价格基本稳定，减少行情波动带来的风险。另一方面，通过工艺流程优化、使用替代原料等方式，提高现有材料的利用
效率，控制并有效降低生产成本。
8、汇率波动的风险
公司产品外销比例大，公司进出口业务主要采用美元结算，因此受人民币汇率波动的影响较为明显。
应对措施：公司将密切关注人民币对美元汇率的变化走势，完善汇率风险预警及管理机制，同时积极运用金融工具做好保值
工作、结算方式，加强对金融专业人才的引进和培养等措施来有效应对和规避汇率变动可能带来的不利影响。
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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(http://www.cninfo.c
om.cn)《关于 2021
2021 年第一次临时
临时股东大会 44.86% 2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 30 日 年第一次临时股东
股东大会
大会决议的公告》
(公告编号：
2021-012)
巨潮资讯网
(http://www.cninfo.c
om.cn)《关于公司
2020 年度股东大会 年度股东大会 40.49% 2021 年 05 月 21 日 2021 年 05 月 22 日
2020 年度股东大会
决议的公告》(公告
编号：2021-025)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司生产过程中会产生部分的废水、废气及噪音，公司已做了相应的环保处理及加装了环保设施，以保障符合环境保护的相
关要求。同时，公司已根据所在地环境保护部门的要求进行申报，已领取佛山市生态环境局颁发的《排污许可证》。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
21
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
一、非标准无保留审计意见涉及事项的基本情况
公司于2020年7月6日向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提出公司股票恢复上市的申请，并于2020年7月13日收到深交所
下发的《关于同意受理德奥通用航空股份有限公司股票恢复上市申请的函》(中小板函〔2020〕第5号)。目前公司申请恢复
上市事项处于深交所审核阶段。
同时，在公司申请恢复上市期间，2020年11月6日公司收到广州农村商业银行股份有限公司(以下简称“广州农商行”)一份落
款日期为11月3日的《告知函》，告知公司与广州农商行于2017年6月签订《差额补足协议》及需要承担差额补足义务。2020
年11月23日，广州农商行以金融借款合同纠纷为由，向广州市中级人民法院申请立案，法院已受理并立案(案号：(2020)粤01
民初2011号)，公司作为被告之一。2021年3月9日公司收到广州市中级人民法院寄送的《应诉通知书》及相关文件。2021年4
月21日公司收到广州市中级人民法院寄送的传票及《民事裁定书》
因上述《差额补足协议》等引发的金融借款合同纠纷，涉及公司向广州农商行承担25亿元信托贷款差额补足义务，据此，公
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司年度审计机构中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。
二、目前所涉事项进展
2021年7月9日，广州市中级人民法院对本案进行第一次开庭审理，2021年9月3日将进行第二次开庭审理。
三、消除该事项及其影响的具体措施
受涉及广州农行商所谓《差额补足协议》事项影响，深交所向公司下发问询函，要求公司就相关问题进行核查，并要求公司
聘请的保荐机构、年审会计师、律师对相关问题进行核查并发表专项意见。同时，深交所已提请相关机构对问询函所涉事项
进行核查，调查核实期间不计入深交所作出有关决定的期限内。目前核查工作正在进行中，公司将积极配合相关机构的核查
工作；公司正协同重整投资人与公司所在地人民政府、深交所、监管部门等多方进行紧密汇报、沟通，确保公司恢复上市工
作顺利推进。
同时，公司就广州农商行案件作了如下应对措施：
1、公司聘请了北京融显律师事务所作为与广州农商行案件的代理人，分析案情、收集整理证据，确定诉讼方案；
2、公司已第一时间向所在地政府金融办、证监局等主管部门汇报相关情况，请求政府支持，制定防范重大突发事件预案，
以保障公司正常生产经营秩序，维护一方社会稳定。
3、目前，公司生产经营正常。公司主营业务由母公司及相关子公司分别运营，母公司自身涉及诉讼事项不会对其他运营主
体的生产经营活动造成严重影响，也不会对公司的管理活动造成严重影响。
公司律师团队及法律专家发表的专项意见认为，《差额补足协议》系当时法定代表人越权代表私自以上市公司名义对外提供
担保，且广州农商行不属于善意相对人，故《差额补足协议》应属无效。同时，广州农行商系明知当时的德奥通航法定代表
人超越权限违规担保，根据《合同法》、《九民纪要》、《担保制度的解释》等相关条款的规定，德奥通航也无须承担《差
额补足协议》无效后的赔偿责任。即使《差额补足协议》有效，德奥通航的保证责任因广州农商行未在法定保证期间行使权
利而得以免除，广州农商行已无权要求德奥通航承担担保责任及相关赔偿责任。另外，广州农商行明知德奥通航的破产重整
程序而未及时申报债权的行为，有违诚信原则，背离了破产法有关企业破产重整制度的立法原意，不利于保护重整程序中债
务人、股东、投资人的利益，不应支持其诉讼请求。此外，公司实际控制人方康宁先生及其配偶已作出书面承诺，就《差额
补足协议》事项导致上市公司可能承担的责任承担无限连带担保责任，并承诺就上市公司可能承担的责任先行支付，以及承
诺放弃对上市公司的追偿。据此，公司认为就广州农商行诉讼相关的内容，公司不承担担保责任和其它赔偿责任。广州农商
行对公司的相关诉讼对公司的持续经营能力无实质性影响。
与此同时，为确保公司的稳定经营，公司与主要供应商及客户进行紧密沟通，充分解释此事项对公司的实际影响，尽可能降
低或消除由此带来的负面影响。公司一方面将继续优化调整小家电业务，同时积极开拓新的业务领域，后续拟引入市场前景
广阔、具有较高科技含量、成长性良好、且能促进公司现有要业务提升的新的产业，进一步提升公司营业收入和利润水平。
1、加强全面预算管理和成本管控，严抓“降本，增效”措施，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大限度提高主营业
务盈利水平。
对各类闲置、低效资产，全方位引进战略合作，通过引进技术，升级改造，尽最大可能改善经营。
2、坚持“以市场为导向”的理念，提升产品竞争力
以满足、引领消费者需求为核心，公司基于现有的成熟产品，特别是对于客户粘性较好的已量产的相关产品，通过整合企业
内外部优质资源，加快组织并拓展后续二次开发和方案解决的深度，进一步提高产品附加值；把握用户需求，提升用户体验，
不断挖掘消费者潜在需求，提升产品的市场适应度；整合公司原有技术积累和客户、运营等各方面环节，优化产品成本，增
强市场竞争力。
3、推进技术创新，不断实现经营业务的稳定与突破
公司将继续坚持以客户为先、全力满足客户需求，努力为客户提供全方位的产品解决方案，继续稳固公司在传统优势产品上
的优势地位，并力争在稳定老客户、老业务的基础，实现老客户新业务的突破。同时，公司将继续推进技术创新，贯彻落实
全面质量管理思想，充分把握行业发展趋势，在产品研发上，坚持以市场为导向，加强新品的研发力度，积极研发更加适应
市场需求的新型产品，不间断组织对质量管理体系的合理性、有效性进行管理评审，保持公司产品质量的稳定性。
23
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2021 年 3 月
11 日披露
的《关于收
到<应诉通
知书>的公
告》(公告编
号：
2021-008)、
2021 年 4 月
23 日披露
的《关于收
到法院传票
的公告》(公
已进行第一
广州农村商业银 告编号：
次开庭审
行股份有限公司 2021-016)、
理，第二次
因金融纠纷对本 358,000 否 尚未裁定 尚未裁定 2021 年 6 月
开庭审理时
公司提起民事诉 5 日披露的
间为 2021
讼 《关于收到
年9月3日
法院传票及
变更开庭时
间通知书的
公告》(公告
编号：
2021-031)、
2021 年 6 月
9 日披露的
《关于收到
法院传票的
公告》(公告
编号：
2021-032)
其他诉讼事项
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□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2020年9月，公司向深圳市中幼国际教育科技有限公司销售多维智能学习空间未来教室互动系统，并签订销售及服务协议，
协议涉及的销售金额共计人民币9,900万元。
上述关联交易事项业经公司第五届董事会第十九次会议、2020年第三次临时股东大会审批通过。
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目前，该交易正在履行当中，但存在着回款不及时等情况。公司会密切关注交易细节，包括交易对手方的经营情况、市场政
策的变化，通过合理合法手段对回款进行催收。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《关于
《关于公司与关联方签订产品销售及服务
2020 年 09 月 09 日 公司与关联方签订产品销售及服务合同暨
合同暨关联交易的公告》
关联交易的公告》(公告编号：2020-072)
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
26
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年7月6日向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)提出公司股票恢复上市的申请，并于2020年7月13日收到深交所
下发的《关于同意受理德奥通用航空股份有限公司股票恢复上市申请的函》(中小板函〔2020〕第5号)。目前公司申请恢复
上市事项处于深交所审核阶段。
在公司申请恢复上市期间，2020年11月6日公司收到广州农村商业银行股份有限公司(以下简称“广州农商行”)一份落款日期
为11月3日的《告知函》，告知公司与广州农商行于2017年6月签订《差额补足协议》及需要承担差额补足义务。2020年11
月23日，广州农商行以金融借款合同纠纷为由，向广州市中级人民法院申请立案，法院已受理并立案(案号：(2020)粤01民初
2011号)，公司作为被告之一。2021年3月9日公司收到广州市中级人民法院寄送的《应诉通知书》及相关文件。2021年4月21
日公司收到广州市中级人民法院的传票及《民事裁定书》。2021年7月9日，广州市中级人民法院对本案进行第一次开庭审理，
2021年9月3日将进行第二次开庭审理。
公司就广州农商行案件作了如下应对措施：
1、公司聘请了北京融显律师事务所作为与广州农商行案件的代理人，分析案情、收集整理证据，确定诉讼方案；
2、公司已第一时间向所在地政府金融办、证监局等主管部门汇报相关情况，请求政府支持，制定防范重大突发事件预案，
以保障公司正常生产经营秩序，维护一方社会稳定。
3、目前，公司生产经营正常。公司主营业务由母公司及相关子公司分别运营，母公司自身涉及诉讼事项不会对其他运营主
体的生产经营活动造成严重影响，也不会对公司的管理活动造成严重影响。
公司律师团队及法律专家发表的专项意见认为，《差额补足协议》系当时法定代表人越权代表私自以上市公司名义对外提供
担保，且广州农商行不属于善意相对人，故《差额补足协议》应属无效。同时，广州农行商系明知当时的德奥通航法定代表
人超越权限违规担保，根据《合同法》、《九民纪要》、《担保制度的解释》等相关条款的规定，德奥通航也无须承担《差
额补足协议》无效后的赔偿责任。即使《差额补足协议》有效，德奥通航的保证责任因广州农商行未在法定保证期间行使权
利而得以免除，广州农商行已无权要求德奥通航承担担保责任及相关赔偿责任。另外，广州农商行明知德奥通航的破产重整
程序而未及时申报债权的行为，有违诚信原则，背离了破产法有关企业破产重整制度的立法原意，不利于保护重整程序中债
务人、股东、投资人的利益，不应支持其诉讼请求。此外，公司实际控制人方康宁先生及其配偶已作出书面承诺，就《差额
补足协议》事项导致上市公司可能承担的责任承担无限连带担保责任，并承诺就上市公司可能承担的责任先行支付，以及承
诺放弃对上市公司的追偿。据此，公司认为就广州农商行诉讼相关的内容，公司不承担担保责任和其它赔偿责任。广州农商
行对公司的相关诉讼对公司的持续经营能力无实质性影响。
与此同时，为确保公司的稳定经营，公司与主要供应商及客户进行紧密沟通，充分解释此事项对公司的实际影响，尽可能降
低或消除由此带来的负面影响。公司一方面将继续优化调整小家电业务，同时积极开拓新的业务领域，后续拟引入市场前景
广阔、具有较高科技含量、成长性良好、且能促进公司现有要业务提升的新的产业，进一步提升公司营业收入和利润水平。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
291,720,0 291,720,0
一、有限售条件股份 52.38% 52.38%
00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
291,720,0 291,720,0
3、其他内资持股 52.38% 52.38%
00 00
111,384,0 111,384,0
其中：境内法人持股 20.00% 20.00%
00 00
180,336,0 180,336,0
境内自然人持股 32.38% 32.38%
00 00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
265,200,0 265,200,0
二、无限售条件股份 47.62% 47.62%
00 00
265,200,0 265,200,0
1、人民币普通股 47.62% 47.62%
00 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
556,920,0 556,920,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
28
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,332 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳市迅图教
111,384,0 111,384,0
育科技有限公 境内非国有法人 20.00%
00 00
司
北京市梧桐翔 质押 64,836,745
65,387,74
宇投资有限公 境内非国有法人 11.74% 65,387,746
6 冻结 65,387,746
司
27,800,00 27,800,00
陈乙超 境内自然人 4.99%
0 0
25,000,00 25,000,00
张宇 境内自然人 4.49%
0 0
21,000,00 21,000,00
杨伟健 境内自然人 3.77%
0 0
29
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
20,000,00 20,000,00
李劲 境内自然人 3.59%
0 0
20,000,00 20,000,00
杨就妹 境内自然人 3.59%
0 0
13,066,95
陈庆桃 境内自然人 2.35% 13,066,951
1
12,000,00 12,000,00
张海鸣 境内自然人 2.15%
0 0
11,984,12 11,984,12
胡桂兰 境内自然人 2.15%
7 7
上述股东关联关系或一致行动的 上述前十名股东中，迅图教育与其他股东不存在关联关系，不属于一致行动人。公司未
说明 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京市梧桐翔宇投资有限公司 65,387,746 人民币普通股 65,387,746
陈庆桃 13,066,951 人民币普通股 13,066,951
浙江中泰创赢资产管理有限公司 4,044,561 人民币普通股 4,044,561
师占帅 2,025,000 人民币普通股 2,025,000
法国兴业银行 2,013,401 人民币普通股 2,013,401
郭蓓 1,878,787 人民币普通股 1,878,787
关印 1,771,800 人民币普通股 1,771,800
刘其美 1,252,700 人民币普通股 1,252,700
张胜敏 1,250,000 人民币普通股 1,250,000
鞍山忠兴矿业有限公司 999,800 人民币普通股 999,800
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述前十名无限售条件股东中，梧桐翔宇与其他股东不存在关联关系，也不属于一致行
股股东和前 10 名普通股股东之间 动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
33
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德奥通用航空股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 245,464,827.97 320,162,115.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 299,600.00 639,450.00
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 16,057,000.00
应收账款 108,266,909.29 98,144,559.84
应收款项融资 3,866,940.92 1,264,368.00
预付款项 61,549,421.11 41,384,086.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,917,937.85 12,272,523.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 96,551,080.56 65,490,674.30
34
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产 1,039,167.11 1,042,406.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,393,261.16 8,616,835.05
流动资产合计 542,449,145.97 565,074,019.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,734,141.48 1,734,987.60
其他权益工具投资 60,084,100.00 60,084,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 154,995,700.00 154,995,700.00
固定资产 91,609,618.44 92,499,198.75
在建工程 2,163,159.06 282,844.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,082,755.09 13,207,754.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,151,040.19 2,324,152.55
递延所得税资产 24,106,154.04 17,487,130.41
其他非流动资产 3,000,810.00 2,872,551.20
非流动资产合计 352,927,478.30 345,488,419.22
资产总计 895,376,624.27 910,562,438.48
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
35
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 75,764,163.31 51,160,384.17
预收款项
合同负债 2,872,036.83 2,093,152.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,936,617.80 12,048,806.33
应交税费 1,751,552.75 879,434.97
其他应付款 31,128,234.13 34,535,658.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 349,578.62 16,251,591.27
流动负债合计 123,802,183.44 116,969,027.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 923,551.72 1,036,484.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 923,551.72 1,036,484.32
负债合计 124,725,735.16 118,005,512.00
所有者权益：
36
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 556,920,000.00 556,920,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 799,956,473.16 799,957,635.61
减：库存股
其他综合收益 11,092,588.47 9,794,417.59
专项储备
盈余公积 19,279,976.11 19,279,976.11
一般风险准备
未分配利润 -618,972,480.05 -595,756,860.43
归属于母公司所有者权益合计 768,276,557.69 790,195,168.88
少数股东权益 2,374,331.42 2,361,757.60
所有者权益合计 770,650,889.11 792,556,926.48
负债和所有者权益总计 895,376,624.27 910,562,438.48
法定代表人：戚勇 主管会计工作负责人：宋子超 会计机构负责人：陈昂
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 133,819,256.94 252,295,626.76
交易性金融资产 299,600.00 639,450.00
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 1,057,000.00
应收账款 68,629,912.21 85,658,007.37
应收款项融资 3,866,940.92 1,264,368.00
预付款项 38,356,550.04 36,637,234.10
其他应收款 204,566,968.66 127,080,429.22
其中：应收利息
应收股利
存货 91,164,172.76 60,297,329.69
合同资产
持有待售资产 1,039,167.11 1,042,406.77
37
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,424.21
流动资产合计 541,842,568.64 565,975,276.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 288,034,424.69 288,034,424.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,011,324.52 60,508,292.50
在建工程 2,163,159.06 282,844.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,082,755.09 13,207,754.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,151,040.19 2,324,152.55
递延所得税资产 21,906,861.81 15,561,679.64
其他非流动资产 3,000,810.00 2,872,551.20
非流动资产合计 390,350,375.36 382,791,699.29
资产总计 932,192,944.00 948,766,975.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,078,343.94 47,869,876.50
预收款项
合同负债 1,357,678.39 974,950.67
应付职工薪酬 11,629,263.20 11,758,110.73
应交税费 1,226,461.97 290,172.66
38
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 102,530,957.05 108,194,424.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 276,498.19 1,183,743.61
流动负债合计 174,099,202.74 170,271,278.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 923,551.72 1,036,484.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 923,551.72 1,036,484.32
负债合计 175,022,754.46 171,307,762.98
所有者权益：
股本 556,920,000.00 556,920,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 787,033,348.79 787,033,348.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,087,672.38 19,087,672.38
未分配利润 -605,870,831.63 -585,581,808.74
所有者权益合计 757,170,189.54 777,459,212.43
负债和所有者权益总计 932,192,944.00 948,766,975.41
39
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 377,307,928.80 124,012,888.71
其中：营业收入 377,307,928.80 124,012,888.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 408,066,483.30 162,607,599.68
其中：营业成本 358,596,345.64 102,350,490.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,919,357.53 1,049,730.77
销售费用 9,239,981.01 6,051,324.54
管理费用 28,362,565.81 43,353,477.35
研发费用 10,123,708.63 8,623,222.33
财务费用 -175,475.32 1,179,354.22
其中：利息费用 5,239,349.69
利息收入 671,527.12 1,068,952.11
加：其他收益 572,832.33 3,102,284.67
投资收益（损失以“－”号填
3,014,893.61 23,168,816.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
-846.12 -34,549.93
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -339,850.00
40
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-136,326.27 124,304.71
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,881,609.60 -1,018,999.26
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
43,123.89 38,116,238.03
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,485,490.54 24,897,933.83
加：营业外收入 210,888.26
减：营业外支出 326,276.15 526,247.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,600,878.43 24,371,686.64
减：所得税费用 -6,386,670.18 1,302,065.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,214,208.25 23,069,621.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-23,214,208.25 23,069,621.22
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -23,215,619.62 23,066,309.56
2.少数股东损益 1,411.37 3,311.66
六、其他综合收益的税后净额 1,298,170.88 -2,405,650.89
归属母公司所有者的其他综合收益
1,298,170.88 -2,405,650.89
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1,298,170.88 -2,405,650.89
收益
41
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,298,170.88 -2,405,650.89
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -21,916,037.37 20,663,970.33
归属于母公司所有者的综合收益
-21,917,448.74 20,660,658.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,411.37 3,311.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.040 0.040
（二）稀释每股收益 -0.040 0.040
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：戚勇 主管会计工作负责人：宋子超 会计机构负责人：陈昂
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 132,535,669.63 110,631,620.44
减：营业成本 116,664,195.50 93,158,785.43
税金及附加 1,249,325.94 784,052.63
销售费用 6,829,129.90 4,596,509.18
管理费用 26,416,386.17 41,811,785.49
研发费用 10,093,396.63 8,623,222.33
财务费用 -88,149.81 2,333,431.84
其中：利息费用 5,157,359.94
利息收入 203,074.45 78,359.70
42
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 572,141.83 3,092,069.96
投资收益（损失以“－”号填
2,648,000.00 24,842,994.47
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-339,850.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,277,878.56 8,274,070.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,880,608.49 -1,018,661.57
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
43,123.89
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,307,928.91 -5,485,693.42
加：营业外收入
减：营业外支出 326,276.15 526,247.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-26,634,205.06 -6,011,940.61
列）
减：所得税费用 -6,345,182.17 -4,009,309.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,289,022.89 -2,002,630.98
（一）持续经营净利润（净亏损
-20,289,022.89 -2,002,630.98
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
43
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -20,289,022.89 -2,002,630.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,135,476.03 165,791,789.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
44
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,210,950.69 6,354,659.43
收到其他与经营活动有关的现金 2,384,087.49 21,676,007.24
经营活动现金流入小计 400,730,514.21 193,822,456.34
购买商品、接受劳务支付的现金 391,982,405.95 117,964,829.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
44,484,188.15 36,766,420.25
金
支付的各项税费 1,286,479.81 3,652,019.09
支付其他与经营活动有关的现金 29,015,361.80 27,045,283.57
经营活动现金流出小计 466,768,435.71 185,428,552.53
经营活动产生的现金流量净额 -66,037,921.50 8,393,903.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 367,739.73 990,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
163,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,854,229.00 176,888,965.33
投资活动现金流入小计 54,385,768.73 177,878,965.33
购建固定资产、无形资产和其他
9,014,674.51 7,818,514.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,657,971.50 176,000,200.00
投资活动现金流出小计 120,672,646.01 184,418,714.23
45
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -66,286,877.28 -6,539,748.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000.00 465,836,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 163,670,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,950,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000.00 636,456,000.00
偿还债务支付的现金 397,105,824.02
分配股利、利润或偿付利息支付
13,999,140.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 113,725,000.00
筹资活动现金流出小计 524,829,964.44
筹资活动产生的现金流量净额 10,000.00 111,626,035.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-587,731.16 240,808.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,902,529.94 113,720,998.52
加：期初现金及现金等价物余额 320,162,115.41 71,018,910.01
六、期末现金及现金等价物余额 187,259,585.47 184,739,908.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,162,179.26 124,343,780.40
收到的税费返还 12,210,950.69 6,354,659.43
收到其他与经营活动有关的现金 198,200,578.43 42,472,227.05
经营活动现金流入小计 352,573,708.38 173,170,666.88
购买商品、接受劳务支付的现金 120,875,563.56 85,457,479.62
支付给职工以及为职工支付的现
42,926,452.58 35,751,684.09
金
支付的各项税费 566,226.61 907,782.27
支付其他与经营活动有关的现金 299,250,532.34 44,760,083.23
46
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 463,618,775.09 166,877,029.21
经营活动产生的现金流量净额 -111,045,066.71 6,293,637.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
163,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,854,229.00
投资活动现金流入小计 4,018,029.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,902,802.35 2,842,282.37
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,657,971.50
投资活动现金流出小计 19,560,773.85 2,842,282.37
投资活动产生的现金流量净额 -15,542,744.85 -2,842,282.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 381,040,000.00
取得借款收到的现金 163,670,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,950,000.00
筹资活动现金流入小计 551,660,000.00
偿还债务支付的现金 397,105,824.02
分配股利、利润或偿付利息支付
13,599,140.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 70,725,000.00
筹资活动现金流出小计 481,429,964.44
筹资活动产生的现金流量净额 70,230,035.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-93,800.76 326,739.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,681,612.32 74,008,130.27
加：期初现金及现金等价物余额 252,295,626.76 965,269.75
六、期末现金及现金等价物余额 125,614,014.44 74,973,400.02
47
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
556,9 799,95 19,279 -595,7 790,19 792,55
一、上年期末余 9,794, 2,361,
20,00 7,635. ,976.1 56,860 5,168. 6,926.
额 417.59 757.60
0.00 61 1 .43 88 48
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
556,9 799,95 19,279 -595,7 790,19 792,55
二、本年期初余 9,794, 2,361,
20,00 7,635. ,976.1 56,860 5,168. 6,926.
额 417.59 757.60
0.00 61 1 .43 88 48
三、本期增减变 -23,21 -21,91 -21,90
-1,162. 1,298, 12,573
动金额（减少以 5,619. 8,611. 6,037.
45 170.88 .82
“－”号填列） 62 19 37
-23,21 -21,91 -21,91
（一）综合收益 1,298, 1,411.
5,619. 7,448. 6,037.
总额 170.88 37
62 74 37
（二）所有者投 10,000 10,000
入和减少资本 .00 .00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
48
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10,000 10,000
4．其他
.00 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,162. -1,162. 1,162.
（六）其他
45 45 45
556,9 799,95 11,092 19,279 -618,9 768,27 770,65
四、本期期末余 2,374,
20,00 6,473. ,588.4 ,976.1 72,480 6,557. 0,889.
额 331.42
0.00 16 7 1 .05 69 11
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
49
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
265,2 356,54 19,279 -616,7 28,363
一、上年期末 4,114, 2,338,0 30,702,
00,00 3,235. ,976.1 73,943 ,990.6
余额 722.67 85.70 076.37
0.00 61 1 .72 7
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
265,2 356,54 19,279 -616,7 28,363
二、本年期初 4,114, 2,338,0 30,702,
00,00 3,235. ,976.1 73,943 ,990.6
余额 722.67 85.70 076.37
0.00 61 1 .72 7
三、本期增减
23,066 20,660
变动金额（减 -2,405, 3,311.6 20,663,
,309.5 ,658.6
少以“－”号填 650.89 6 970.33
6 7
列）
23,066 20,660
（一）综合收 -2,405, 3,311.6 20,663,
,309.5 ,658.6
益总额 650.89 6 970.33
6 7
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
50
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
265,2 356,54 19,279 -593,7 49,024
四、本期期末 1,709, 2,341,3 51,366,
00,00 3,235. ,976.1 07,634 ,649.3
余额 071.78 97.36 046.70
0.00 61 1 .16 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年半年度
51
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
556,92 -585,58
一、上年期末余 787,033, 19,087,6 777,459,2
0,000.0 1,808.7
额 348.79 72.38 12.43
0 4
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
556,92 -585,58
二、本年期初余 787,033, 19,087,6 777,459,2
0,000.0 1,808.7
额 348.79 72.38 12.43
0 4
三、本期增减变
-20,289 -20,289,02
动金额（减少以
,022.89 2.89
“－”号填列）
（一）综合收益 -20,289 -20,289,02
总额 ,022.89 2.89
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
52
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
556,92 -605,87
四、本期期末余 787,033, 19,087,6 757,170,1
0,000.0 0,831.6
额 348.79 72.38 89.54
0 3
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
265,20
一、上年期末余 343,618 19,087, -606,016, 21,889,938.
0,000.
额 ,948.79 672.38 683.06 11
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
265,20
二、本年期初余 343,618 19,087, -606,016, 21,889,938.
0,000.
额 ,948.79 672.38 683.06 11
00
三、本期增减变 -2,002,63 -2,002,630.
53
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动金额（减少以 0.98 98
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,002,63 -2,002,630.
总额 0.98 98
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
54
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
265,20
四、本期期末余 343,618 19,087, -608,019, 19,887,307.
0,000.
额 ,948.79 672.38 314.04 13
00
三、公司基本情况
德奥通用航空股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“德奥通航”）于1993年6月在
广东省南海市注册成立，现总部位于广东省佛山市南海区松岗松夏工业园工业大道西。
本公司及各子公司主要从事民用航空器及发动机（含零部件）、机载设备与系统、配套
系统与产品的研发、设计、生产、销售及售后服务；通用航空服务；生产经营电饭煲、电开
水器等家用小电器、商用厨房电器及设备、模具及金属模压制品；货物进出口、技术进出口；
教育产品、玩具类产品研究、开发、制造、销售；建筑材料销售；股权投资、资产管理、商
业咨询服务；物业的投资与经营管理等。
本财务报告于2021年8月26日经本公司董事会批准报出。
本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上年同期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具
和采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原
账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事小家电的生产销售、通用航空以及工贸产业经营。本公司及各子
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
55
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并
及公司财务状况以及2021年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司子公司蓝海实业有限公司、伊立浦国际投资控股
有限公司其主要经营地为香港，根据其经营所处的主要经济环境其记账本位币为港币，编制
财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
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范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
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排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22、（2）② “权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决
于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融
资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于
衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量
取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金
流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过
现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为
以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息
收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收
益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期
损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或
其他非流动金融资产。
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（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计
量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为
其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计
量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著
减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键
管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起
的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负
债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收
益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、其他应付款等。对于此类金融负债，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损
失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值；
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③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据
的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别
确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具
未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自
初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利
息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他
综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依
据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确
定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票以及资信情况一般的银行承兑汇票
应收票据组合2 资信较好的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，根据本公司不同业务情况分别编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1 小家电内销业务形成的应收款项
应收账款组合2 小家电外销形成的应收款项
应收账款组合3 商用厨电业务形成的应收款项
应收账款组合4 通航业务形成的应收款项
应收账款组合5 工贸业务形成的应收款项
应收账款组合6 教育产品业务形成的应收款项
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 无风险组合（应收出口退税款、合并范围内关联方往来款）
其他应收款组合2 其他组合
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款
之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生工具主要包括远期汇率合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得
或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合
同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆
嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关
规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销
计入成本费用。
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（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资
产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失
大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的
合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产
或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为
贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：
（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下
即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
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的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
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权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
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全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进
行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益。本公司的投资性房地产是座落于繁华商业地段的商用楼宇，
本公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息或通过估值
技术取得其相关市场价格信息，从而确认投资性房地产的公允价值。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5.00 19.00-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
模具 年限平均法 2 5.00 47.50
其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
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用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
见本附注五、16
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商
品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同
期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能
够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
①商品销售合同
公司主要销售小家电等产品，属于在某一时点履行的履约义务。本公司产品按照客户的
订单进行生产，主要包括海外出口销售以及内销，对于海外出口业务，在商品发出并装船后
开具出口统一发票报关，海关确认货物出口后客户取得相关商品或服务的控制权，本公司根
据出口报关单和提单确认收入。对于内销业务，本公司在货物发出后开具发票，并经客户验
收后客户取得相关商品或服务的控制权，本公司根据签收单确认收入。
②劳务合同
本公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，本公司根据已经完成的合同工作
量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合
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理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，
直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合
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同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独
价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁
资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要
包括房屋建筑物、其他设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初
始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，
适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资
产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别
的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使
用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付
的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得
出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止
租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁
负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独
租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或
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预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租
赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售
后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权
有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款
项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激
励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合
理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履
行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售
后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资
产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产。
（2）融资租赁的会计处理方法
见本附注五、42（1）。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
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终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）
（以下简称“新租赁准则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相
关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益
及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司执行新租赁准则对2021年期初
报表项目没有影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司执行新租赁准则对2021年期初报表项目没有影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 应税收入 13、9、3
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
其他税种 按国家有关规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德奥通用航空股份有限公司 25%
蓝海实业有限公司 8.25%
佛山市南海邦芝电器有限公司 25%
南通德奥斯太尔航空发动机有限公司 25%
德奥直升机有限公司 25%
德奥无人机运营服务有限公司 25%
德奥通航（北京）科技有限公司 25%
德奥航空发动机有限公司 25%
南通德奥航空精密铸造有限公司 25%
佛山市伊立浦电器有限公司 25%
深圳前海伊立浦资产管理有限公司 25%
伊立浦国际投资控股有限公司 8.25%
云南伊立浦工贸有限公司 25%
2、税收优惠
2018年3月28日香港特别行政区行政长官签发2018年第13号条例，以就2018年4月1日及之后开
始的各课税年度，就年不超过2,000,000港币的应评税利润部分减按8.25%计缴利得税，超过
2,000,000港币的应评税利润部分按16.5%计缴利得税。本公司子公司蓝海实业有限公司、伊立
浦国际投资控股有限公司本年度应评税利润不超过2,000,000港币，本年度适用的利得税为
8.25%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 27,444.24 27,654.00
银行存款 187,232,141.23 320,134,461.41
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其他货币资金 58,205,242.50
合计 245,464,827.97 320,162,115.41
其中：存放在境外的款项总额 34,866,679.34 32,874,891.56
其他说明
注1：本公司其他货币资金主要是远期结汇保证金以及结构性存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
299,600.00 639,450.00
的金融资产
其中：
衍生金融资产 299,600.00 639,450.00
其中：
合计 299,600.00 639,450.00
其他说明：
注：本期交易性金融资产系期末的未到期远期结售汇合同报价与远期汇价的差异。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,000.00 16,057,000.00
合计 100,000.00 16,057,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
其中：
按组合计提坏账准 100,000. 100,000.0 16,057,00 16,057,00
100.00% 100.00%
备的应收票据 00 0 0.00 0.00
其中：
100,000. 100,000.0 16,057,00 16,057,00
银行承兑汇票 100.00% 100.00%
00 0 0.00 0.00
100,000. 100,000.0 16,057,00 16,057,00
合计 100.00% 100.00%
00 0 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 100,000.00
合计 100,000.00 --
确定该组合依据的说明：
注：本公司银行承兑汇票承兑人具有较低信用风险，故不再计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,818,651.00 100,000.00
合计 6,818,651.00 100,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 901,202. 901,202. 901,202.7 901,202.7
0.79% 100.00% 0.87% 100.00%
备的应收账款 75 75 5 5
其中：
81
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按组合计提坏账准 113,204, 4,937,67 108,266,9 103,025,9 4,881,435 98,144,559.
99.21% 4.36% 99.13% 4.74%
备的应收账款 583.51 4.22 09.29 95.80 .96 84
其中：
114,105, 5,838,87 108,266,9 103,927,1 5,782,638 98,144,559.
合计 100.00% 5.12% 100.00% 5.56%
786.26 6.97 09.29 98.55 .71 84
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商用厨电设备客户 612,534.00 612,534.00 100.00% 无收回可能性
通用航空业务客户 288,668.75 288,668.75 100.00% 无收回可能性
合计 901,202.75 901,202.75 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1——小家电内销业务形
13,868,405.30 1,496,750.53 10.79%
成的应收款项组合
组合 2——小家电外销形成的
33,897,124.51 759,003.70 2.24%
应收款项组合
组合 3——商用厨电业务形成
1,862,743.76 1,338,393.79 71.85%
的应收款项组合
组合 4——通航业务形成的应
1,200,000.00 96,000.00 8.00%
收款项组合
组合 5——工贸业务形成的应
54,583,880.97 1,091,677.62 2.00%
收款项组合
组合 6——教育产品业务形成
7,792,428.97 155,848.58 2.00%
的应收款项组合
合计 113,204,583.51 4,937,674.22 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
82
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 108,150,480.89
1至2年 2,310,615.02
2至3年 188,411.90
3 年以上 3,456,278.45
3至4年 288,668.75
4至5年 11,110.41
5 年以上 3,156,499.29
合计 114,105,786.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
5,782,638.71 929,520.59 873,282.33 5,838,876.97
备
合计 5,782,638.71 929,520.59 873,282.33 5,838,876.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
云南太阳钢管有限公司 27,419,028.01 24.03% 548,380.56
云南大禹龙橡胶工贸有
25,237,977.20 22.12% 504,759.54
限公司
苏州学力馆教育科技有
7,844,610.62 6.87% 156,892.21
限公司
深圳市中幼国际教育科
7,753,539.82 6.80% 155,070.80
技有限公司
Spectrum Brands,Inc. 6,067,658.49 5.32% 121,353.18
合计 74,322,814.14 65.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
3,866,940.92 1,264,368.00
收益的应收票据
合计 3,866,940.92 1,264,368.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
注：本公司银行承兑汇票承兑人具有较低信用风险，故不再计提坏账准备。
84
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 61,532,263.20 99.97% 41,384,086.00 100.00%
1至2年 17,157.91 0.03%
合计 61,549,421.11 -- 41,384,086.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为58,099,804.20元，占预
付账款期末余额合计数的比例为94.39%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,917,937.85 12,272,523.89
合计 16,917,937.85 12,272,523.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款、备用金 623,700.59 248,697.51
保证金及押金 12,447,145.92 9,550,609.65
出口退税款 3,234,646.78 1,908,092.38
公司往来款 3,477,370.22 3,347,715.99
其他 450,881.78 453,127.79
合计 20,233,745.29 15,508,243.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
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2021 年 1 月 1 日余额 1,519,847.96 1,715,871.47 3,235,719.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 80,088.01 80,088.01
2021 年 6 月 30 日余额 1,599,935.97 1,715,871.47 3,315,807.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,081,791.25
1至2年 79,889.01
2至3年 22,471.46
3 年以上 3,049,593.57
3至4年 781,754.03
4至5年 102,581.65
5 年以上 2,165,257.89
合计 20,233,745.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
3,235,719.43 80,088.01 3,315,807.44
准备
合计 3,235,719.43 80,088.01 3,315,807.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
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单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
兴业银行德奥保证
保证金及押金 9,466,336.27 1 年以内 46.78% 189,326.73
金
出口退税 出口退税款 3,234,646.78 1 年以内 15.99%
深圳市迅图教育科
往来款 1,403,438.00 1 年以内 6.94% 28,068.76
技有限公司
深圳同力丰实业发
往来款 960,300.00 1 年以内 4.75% 19,206.00
展有限公司
深圳市凯旋龙腾科
往来款 664,140.00 5 年以上 3.28% 664,140.00
技有限公司
合计 -- 15,728,861.05 -- 77.74% 900,741.49
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 24,679,477.61 3,576,639.99 21,102,837.62 15,326,580.16 3,143,487.20 12,183,092.96
在产品 3,041,061.59 3,041,061.59 1,788,705.43 1,788,705.43
库存商品 43,135,736.04 3,148,008.44 39,987,727.60 32,564,632.25 2,337,579.73 30,227,052.52
发出商品 7,024,703.82 7,024,703.82 926,338.74 926,338.74
自制半成品 10,783,709.35 10,783,709.35 8,586,407.92 8,586,407.92
委托加工物资 8,773,191.16 8,773,191.16 4,517,129.94 4,517,129.94
在途物资 5,837,849.42 5,837,849.42 7,261,946.79 7,261,946.79
合计 103,275,728.99 6,724,648.43 96,551,080.56 70,971,741.23 5,481,066.93 65,490,674.30
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,143,487.20 1,032,920.47 599,767.68 3,576,639.99
库存商品 2,337,579.73 848,689.13 38,260.42 3,148,008.44
合计 5,481,066.93 1,881,609.60 638,028.10 6,724,648.43
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的原
依据 原因 因
原材料 按成本低于可变现净值的 计提减值准备的原材料已经
部分计提减值准备 消耗
在产品
产成品 按成本低于可变现净值的 计提减值准备的产成品已经
部分计提减值准备 消耗或出售
自制半成品
发出商品
委托加工物资
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
固定资产 2,951,720.95 1,912,553.84 1,039,167.11 1,039,167.11
合计 2,951,720.95 1,912,553.84 1,039,167.11 1,039,167.11 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 65,251.71 66,001.41
待抵扣增值税进项税金 8,328,009.45 8,550,833.64
合计 8,393,261.16 8,616,835.05
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
91
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期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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位 (账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
德奥进出
1,110,903 -31,302.5 1,079,601
口有限公
.76 0 .26
司
江西省菲
客航空科 624,083.8 654,540.2
30,456.38
技有限公 4 2
司
1,734,987 1,734,141
小计 -846.12
.60 .48
1,734,987 1,734,141
合计 -846.12
.60 .48
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京卡拉卡尔科技股份有限公司 60,084,100.00 60,084,100.00
合计 60,084,100.00 60,084,100.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
北京卡拉卡尔科 出于战略目的计
技股份有限公司 划长期持有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 154,995,700.00 154,995,700.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 154,995,700.00 154,995,700.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 91,609,618.44 92,499,198.75
合计 91,609,618.44 92,499,198.75
（1）固定资产情况
单位：元
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项目 房屋及建筑物 机器设备 模具 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 149,571,551.31 89,426,388.50 21,617,298.69 3,959,410.19 21,754,892.38 286,329,541.07
2.本期增加金
821,995.93 2,333,849.60 2,727,000.48 107,989.40 5,990,835.41
额
（1）购置 821,995.93 2,333,849.60 1,990,364.14 107,989.40 5,254,199.07
（2）在建工
736,636.34 736,636.34
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
5,311,296.19 419,356.00 428,504.41 6,159,156.60
额
（1）处置或
5,311,296.19 419,356.00 428,504.41 6,159,156.60
报废
4.期末余额 150,393,547.24 86,448,941.91 23,924,943.17 3,959,410.19 21,434,377.37 286,161,219.88
二、累计折旧
1.期初余额 87,317,033.31 72,599,390.86 16,070,196.50 1,089,375.20 15,957,761.67 193,033,757.54
2.本期增加金
2,318,875.14 1,521,334.33 1,899,956.83 187,331.52 574,791.75 6,502,289.57
额
（1）计提 2,318,875.14 1,521,334.33 1,899,956.83 187,331.52 574,791.75 6,502,289.57
3.本期减少金
4,975,563.10 398,388.19 407,079.16 5,781,030.45
额
（1）处置或
4,975,563.10 398,388.19 407,079.16 5,781,030.45
报废
4.期末余额 89,635,908.45 69,145,162.09 17,571,765.14 1,276,706.72 16,125,474.26 193,755,016.66
三、减值准备
1.期初余额 237,337.55 11,090.15 548,157.08 796,584.78
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
95
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 237,337.55 11,090.15 548,157.08 796,584.78
四、账面价值
1.期末账面价
60,757,638.79 17,066,442.27 6,353,178.03 2,671,613.32 4,760,746.03 91,609,618.44
值
2.期初账面价
62,254,518.00 16,589,660.09 5,547,102.19 2,858,944.84 5,248,973.63 92,499,198.75
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,163,159.06 282,844.05
合计 2,163,159.06 282,844.05
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德奥苏通运营基
2,150,866.17 2,150,866.17 2,150,866.17 2,150,866.17
地厂房工程
表面车间电缆改
282,844.05 282,844.05
造工程
停车场改造及消
1,733,944.95 1,733,944.95
防蓄水池工程
其他安装及改造
429,214.11 429,214.11
工程
合计 4,314,025.23 2,150,866.17 2,163,159.06 2,433,710.22 2,150,866.17 282,844.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
表面车
间电缆 1,664,06 282,844. 1,243,81 1,526,66
91.74% 100.00% 其他
改造工 0.00 05 6.58 0.63
程
停车场
改造及
1,733,94 1,733,94 1,733,94
消防蓄 100.00% 98.00% 其他
4.95 4.95 4.95
水池工
程
3,398,00 282,844. 2,977,76 1,526,66 1,733,94
合计 -- -- --
4.95 05 1.53 0.63 4.95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
97
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许权许可费 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,759,824.00 29,030,220.00 12,113,455.90 59,903,499.90
2.本期增加
315,106.86 315,106.86
金额
（1）购置 315,106.86 315,106.86
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,759,824.00 29,030,220.00 12,428,562.76 60,218,606.76
二、累计摊销
1.期初余额 6,197,210.69 29,030,220.00 8,192,129.04 43,419,559.73
2.本期增加
187,598.22 252,508.21 440,106.43
金额
（1）计提 187,598.22 252,508.21 440,106.43
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,384,808.91 29,030,220.00 8,444,637.25 43,859,666.16
三、减值准备
1.期初余额 3,276,185.51 3,276,185.51
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,276,185.51 3,276,185.51
四、账面价值
1.期末账面
12,375,015.09 707,740.00 13,082,755.09
价值
2.期初账面
12,562,613.31 645,141.35 13,207,754.66
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
99
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
100
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及安装工程 2,324,152.55 173,112.36 2,151,040.19
合计 2,324,152.55 173,112.36 2,151,040.19
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,116,061.36 1,279,015.35 3,872,479.86 968,119.98
内部交易未实现利润 375,320.63 93,830.16 359,732.23 89,933.06
可抵扣亏损 84,140,659.99 20,879,019.89 58,573,429.02 14,561,539.52
信用减值准备 7,002,758.46 1,623,400.71 7,025,324.40 1,608,416.77
递延收益 923,551.72 230,887.93 1,036,484.32 259,121.08
合计 97,558,352.16 24,106,154.04 70,867,449.83 17,487,130.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 24,106,154.04 17,487,130.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
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可抵扣亏损 235,740,560.62 235,791,847.30
信用减值 2,151,925.95 1,993,033.74
资产减值 44,426,818.70 44,426,818.70
合计 282,319,305.27 282,211,699.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 511,748.33
2021 3,864,018.99 3,864,018.99
2022 13,779,756.27 13,779,756.27
2023 347,764.41 347,764.41
2024 1,856,839.18 1,856,839.18
2025 440.00 215,431,720.12
2026 215,891,741.77
合计 235,740,560.62 235,791,847.30 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 3,000,810.00 3,000,810.00 2,872,551.20 2,872,551.20
合计 3,000,810.00 3,000,810.00 2,872,551.20 2,872,551.20
其他说明：
注：2016 年 1 月 24 日，公司与无锡汉和航空技术有限公司（以下简称“无锡汉和”）
股东签订了《无锡汉和航空技术有限公司增资认购及股权转让协议》，公司向无锡汉和其
股东共支付人民币 9,545.45 万元获得无锡汉和 18%股权。截至 2017 年 12 月 31 日，公
司已支付股权转让订金合计人民币 1,900.00 万元。2018年公司已经停止对通航产业的投
资，无锡汉和属于停止投资范围，同时由于本公司无能力继续履行该项投资协议，根据协
议约定，本公司所支付的1,900.00万元股权转让订金对方不予退还。故本公司已于2018年
12月31日对1,900.00万元股权转让订金全额计提了减值准备。
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德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
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货 款 72,250,354.38 48,037,105.01
工程及设备款 3,513,808.93 3,123,279.16
合计 75,764,163.31 51,160,384.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京正和兴业投资管理有限公司 1,180,000.00 尚待偿还
合计 1,180,000.00 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,872,036.83 2,093,152.39
合计 2,872,036.83 2,093,152.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,048,806.33 46,456,812.30 46,569,000.83 11,936,617.80
二、离职后福利-设定提
2,443,639.71 2,443,639.71
存计划
合计 12,048,806.33 48,900,452.01 49,012,640.54 11,936,617.80
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,839,728.16 37,564,949.58 37,654,546.10 7,750,131.64
补贴
2、职工福利费 7,585,577.89 7,585,577.89
3、社会保险费 1,303,404.83 1,303,404.83
其中：医疗保险费 978,858.08 978,858.08
工伤保险费 46,159.03 46,159.03
生育保险费 278,387.72 278,387.72
4、住房公积金 2,880.00 2,880.00
5、工会经费和职工教育
4,209,078.17 22,592.01 4,186,486.16
经费
合计 12,048,806.33 46,456,812.30 46,569,000.83 11,936,617.80
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,416,482.32 2,416,482.32
2、失业保险费 27,157.39 27,157.39
合计 2,443,639.71 2,443,639.71
其他说明：
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、应交税费
单位：元
105
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项目 期末余额 期初余额
企业所得税 225,757.67 46,547.39
个人所得税 747,754.30 478,947.13
城市维护建设税 5,774.73 7,987.26
教育费附加 4,124.80 5,705.18
土地使用税 164,088.30
房产税 541,547.00
印花税 61,235.45 55,318.50
其他 1,270.50 284,929.51
合计 1,751,552.75 879,434.97
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 31,128,234.13 34,535,658.55
合计 31,128,234.13 34,535,658.55
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
106
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项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 2,141,199.40 1,934,239.40
拆借款 19,407,493.01 19,407,493.01
待支付的期间费用 9,193,756.79 12,029,583.81
其他往来款 385,784.93 1,164,342.33
合计 31,128,234.13 34,535,658.55
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Hong Kong Student Hostel Limited 18,380,880.00 尚待偿还
合计 18,380,880.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的应收票据 100,000.00 16,057,000.00
待转销项税额 249,578.62 194,591.27
合计 349,578.62 16,251,591.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
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其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
109
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其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 1,036,484.32 112,932.60 923,551.72
补助
合计 1,036,484.32 112,932.60 923,551.72 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
支持企业转
型升级专项 1,036,484.32 112,932.60 923,551.72 与资产相关
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 556,920,000.00 556,920,000.00
其他说明：
110
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 799,957,635.61 1,162.45 799,956,473.16
合计 799,957,635.61 1,162.45 799,956,473.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注本期减少为公司之全资子公司佛山伊立浦吸收少数股东增资导致的。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 99,100.0
99,100.00
合收益 0
其他权益工具投资公允 99,100.0
99,100.00
价值变动 0
111
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二、将重分类进损益的其他综合 9,695,317.5 1,298,170. 1,298,170. 10,993,4
收益 9 88 88 88.47
9,695,317.5 1,298,170. 1,298,170. 10,993,4
外币财务报表折算差额
9 88 88 88.47
9,794,417.5 1,298,170. 1,298,170. 11,092,5
其他综合收益合计
9 88 88 88.47
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,279,976.11 19,279,976.11
合计 19,279,976.11 19,279,976.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -595,756,860.43 -616,773,943.72
调整后期初未分配利润 -595,756,860.43 -616,773,943.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,215,619.62 23,066,309.56
期末未分配利润 -618,972,480.05 -593,707,634.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
112
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 375,253,856.91 357,145,717.91 121,860,340.43 102,061,294.94
其他业务 2,054,071.89 1,450,627.73 2,152,548.28 289,195.53
合计 377,307,928.80 358,596,345.64 124,012,888.71 102,350,490.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
详见本附注五、39“收入”
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 437,696,079.66 元，其中，385,129,707.98
元预计将于 2021 年度确认收入，52,566,371.68 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 273,948.05 419,488.71
教育费附加 195,677.17 299,634.79
房产税 1,085,024.42 109,543.75
土地使用税 205,680.02 45,537.68
车船使用税 1,920.00 1,660.00
印花税 154,913.05 170,612.75
环境保护税 2,194.82 3,253.09
合计 1,919,357.53 1,049,730.77
其他说明：
113
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,068,972.80 2,986,269.57
运输装卸费 2,363,275.83 1,668,487.48
返利及佣金 401,624.42 114,899.03
业务招待费 315,852.62 215,942.09
财产保险费 196,678.77 216,397.30
差旅费 178,638.29 109,159.31
办公费 160,537.32 152,175.68
修理费 157,521.85 11,427.92
机物料消耗 87,165.85 91,011.40
其他 1,309,713.26 485,554.76
合计 9,239,981.01 6,051,324.54
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
重整恢复交易费用 20,117,813.87
职工薪酬 18,614,932.71 14,397,816.54
聘请中介机构费 2,732,145.73 2,659,658.47
折旧费 1,997,977.49 1,508,014.30
业务招待费 1,024,788.79 1,296,680.72
无形资产和长期待摊费用摊销 613,218.79 669,823.47
办公费 431,677.03 453,270.79
差旅费 577,122.70 410,201.25
水电费 307,608.30 403,073.44
机物料消耗 261,391.85 122,784.69
其他 1,801,702.42 1,314,339.81
合计 28,362,565.81 43,353,477.35
其他说明：
114
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,212,918.30 6,776,882.64
直接投入 1,964,004.71 1,713,786.42
设计费 502,502.62 7,787.61
其他 444,283.00 124,765.66
合计 10,123,708.63 8,623,222.33
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,239,349.69
减：利息收入 671,527.12 1,068,952.11
汇兑损益 2,216,942.05 -2,178,488.83
现金折扣 -1,827,263.64 -955,466.94
其他 106,373.39 142,912.41
合计 -175,475.32 1,179,354.22
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 528,314.68 2,854,993.87
代扣代缴个人所得税手续费 44,517.65 247,290.80
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -846.12 -34,549.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,648,000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
990,000.00
收入
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债务重组收益 22,213,366.58
结构性存款利息 367,739.73
合计 3,014,893.61 23,168,816.65
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -339,850.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
-339,850.00
值变动收益
合计 -339,850.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -80,088.01 -940,671.77
应收账款坏账损失 -56,238.26 1,064,976.48
合计 -136,326.27 124,304.71
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,881,609.60 -1,018,999.26
损失
合计 -1,881,609.60 -1,018,999.26
其他说明：
116
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产
43,123.89 38,116,238.03
生的利得或损失
其中：固定资产 43,123.89
无形资产 38,116,238.03
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 210,888.26 210,888.26
合计 210,888.26 210,888.26
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 249,600.00
非流动资产毁损报废损失 279,533.94 276,647.19 279,533.94
其他 46,742.21 46,742.21
合计 326,276.15 526,247.19 326,276.15
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
117
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当期所得税费用 232,353.45 251,615.16
递延所得税费用 -6,619,023.63 1,050,450.26
合计 -6,386,670.18 1,302,065.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -29,600,878.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,400,219.61
子公司适用不同税率的影响 -34,164.56
调整以前期间所得税的影响 -4,857.83
非应税收入的影响 85,174.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 553,378.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 115,060.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
298,958.98
损的影响
所得税费用 -6,386,670.18
其他说明
77、其他综合收益
详见附注附注七、57、“其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他收入 1,246,870.82 18,766,103.83
利息收入 721,834.59 180,186.78
政府补助收入 415,382.08 2,729,716.63
合计 2,384,087.49 21,676,007.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
118
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项目 本期发生额 上期发生额
管理费用和销售费用付现 16,966,672.01 18,531,922.03
银行手续费 106,373.39 91,618.06
往来款及其他 11,942,316.40 8,421,743.48
合计 29,015,361.80 27,045,283.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到远期汇率协议相关的保证金 1,164,429.00
远期外汇投资收益 2,689,800.00
非关联方借款 176,888,965.33
合计 3,854,229.00 176,888,965.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付远期汇率协议相关的保证金 11,616,171.50
投资损失款 41,800.00
非关联方借款 176,000,200.00
合计 11,657,971.50 176,000,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 6,950,000.00
合计 6,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款偿还 70,725,000.00
支付与捐赠相关的保证金 43,000,000.00
合计 113,725,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -23,214,208.25 23,069,621.22
加：资产减值准备 2,017,935.87 894,694.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
6,502,289.57 7,210,466.85
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 440,106.43 543,238.77
长期待摊费用摊销 173,112.36 126,584.70
处置固定资产、无形资产和其他
-43,123.89
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
279,533.94 276,647.19
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
339,850.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,216,942.05 2,172,095.53
投资损失（收益以“－”号填列） -3,014,893.61 -23,168,816.65
递延所得税资产减少（增加以
-6,619,023.63 1,050,450.26
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,303,987.76 -9,046,732.43
经营性应收项目的减少（增加以
-36,491,023.47 -35,038,916.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
23,678,568.89 40,304,570.69
“－”号填列）
120
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -66,037,921.50 8,393,903.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 187,259,585.47 184,739,908.53
减：现金的期初余额 320,162,115.41 71,018,910.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132,902,529.94 113,720,998.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 187,259,585.47 320,162,115.41
121
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其中：库存现金 27,444.24 27,654.00
可随时用于支付的银行存款 187,232,141.23 320,134,461.41
三、期末现金及现金等价物余额 187,259,585.47 320,162,115.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,205,242.50 远期结汇保证金、结构性存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 58,205,242.50 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 76,918,215.45
其中：美元 11,887,418.00 6.4601 76,793,909.02
欧元 0.35 7.6862 2.69
港币 146,855.94 0.83208 122,195.89
日元 36,076.00 0.058428 2,107.85
应收账款 -- -- 33,897,124.50
其中：美元 5,247,151.67 6.4601 33,897,124.50
欧元
港币
其他应收款 61,745.83
122
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其中：美元 9,558.03 6.4601 61,745.83
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 455,589.06
其中：美元 70,523.53 6.4601 455,589.06
其他应付款 448,962.03
其中：美元 69,497.69 6.4601 448,962.03
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本期本公司重要的境外经营实体包括伊立浦国际投资控股有限公司、蓝海实业有限公司，
两家公司注册地、经营地均位于香港，记账本位币为港元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
支持企业转型升级专项资金 112,932.60 其他收益 112,932.60
南海科学技术局高企奖励 3,000.00 其他收益 3,000.00
劳动就业中心援企稳岗补贴 43,153.08 其他收益 43,153.08
南海市场监督管理局知识产
200,000.00 其他收益 200,000.00
权示范优势企业资助
工业和信息化局用气补贴 70,800.00 其他收益 70,800.00
南海市场监督管理局标准化
50,000.00 其他收益 50,000.00
战略专项资金
南海市场监督管理局知识产
12,000.00 其他收益 12,000.00
权资助专项资金
南海市场监督管理局中国发 6,000.00 其他收益 6,000.00
123
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明专利授权资助
南海市场监督管理局中国发
30,429.00 其他收益 30,429.00
明专利年费资助
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
124
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
125
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
蓝海实业有限公
司（以下简称“蓝 香港 香港 小家电贸易 100.00% 新设成立
海实业”）
佛山市南海邦芝
电器有限公司
佛山 佛山 小家电贸易 100.00% 新设成立
（以下简称“南
海邦芝”）
南通德奥斯太尔
航空发动机有限
公司（以下简称 南通 南通 通航研发制造 100.00% 新设成立
“斯太尔发动
机”）
德奥直升机有限
非同一控制下企
公司（以下简称 南通 南通 通航研发制造 100.00%
业合并
“德奥直升机”）
德奥无人机运营
服务有限公司
南通 南通 通航研发制造 100.00% 新设成立
（以下简称“德
奥无人机”）
德奥通航（北京）
北京 北京 通航研发制造 100.00% 新设成立
科技有限公司
126
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（以下简称“德
奥科技”）
德奥航空发动机
有限公司（以下
南通 南通 通航研发制造 100.00% 新设成立
简称“德奥发动
机”）
南通德奥航空精
密铸造有限公司
南通 南通 通航研发制造 100.00% 新设成立
（以下简称“德
奥精密”）
佛山市伊立浦电
器有限公司（以
佛山 佛山 小家电生产制造 99.01% 新设成立
下简称“佛山伊
立浦”）
深圳前海伊立浦
资产管理有限公
深圳 深圳 资产管理 100.00% 新设成立
司（以下简称“前
海伊立浦”）
伊立浦国际投资
控股有限公司 国际贸易、咨询、
香港 香港 100.00% 新设成立
（以下简称“伊 投资
立浦投资”）
云南伊立浦工贸
有限公司（以下
昆明 昆明 工贸销售 98.81% 新设成立
简称“云南伊立
浦”）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
*1根据本公司总经理办公会会议纪要，同意增加北京中大吉正投资咨询有限公司为佛山
伊立浦新股东，新股东以货币资金1万元对佛山伊立浦进行增资，增资后公司注册会资本由100
万元变更为101万元，公司已于2021年3月12日完成工商变更登记，持股比例由100%下降为
99.01%。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
127
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损益 派的股利
云南伊立浦工贸有限公
1.19% -3,035.72 2,358,721.88
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
云南伊
立浦工 87,529,7 172,247, 259,776, 61,564,8 61,564,8 87,525,7 172,384, 259,910, 61,443,7 61,443,7
贸有限 15.36 075.45 790.81 68.58 68.58 64.46 975.19 739.65 14.56 14.56
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
云南伊立浦
236,670,424. -18,050,198.1 16,339,894.1
工贸有限公 -255,102.86 -255,102.86 278,290.49 278,290.49 -4,705,370.51
99 0 7
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
128
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,734,141.48 1,734,987.60
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -846.12 -34,549.93
--综合收益总额 -846.12 -34,549.93
其他说明
129
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其
他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对
财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、日元、港币等外币项目结
算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外
币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总
部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。
2021年6月30日及2020年12月31日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司持有的
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币项目 期末余额
美元项目 日元项目 港元项目 欧元项目
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外币金融资产
货币资金 11,887,418.00 36,076.00 146,855.94 0.35
应收账款 5,247,151.67
其他应收款 9,558.03
合计 17,144,127.70 36,076.00 146,855.94 0.35
外币金融负债
应付账款 70,523.53
其他应付款 69,497.69
合计 140,021.22
（续）
外币项目 上期期末余额
美元项目 日元项目 港元项目 欧元项目
外币金融资产
货币资金 7,559,887.57 36,076.00 375,481.33 0.35
应收账款 6,640,655.62
其他应收款 2,360.00
合计 14,202,903.19 36,076.00 375,481.33 0.35
外币金融负债
应付账款 53,497.83 1,400,000.00
其他应付款 44,653.39 15,598.50
合计 98,151.22 1,400,000.00 15,598.50
对于本公司2021年6月30日上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬
值 10%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润列示如下：
币种 升值 贬值
美元 -10,984,822.82 10,984,822.82
港币 -12,219.59 12,219.59
日元 -210.78 210.78
欧元 -0.27 0.27
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其
他应收款、应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它
因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括远期外汇合同等。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司
和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理
计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行
定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额
度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上
131
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述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
2021年6月30日，本公司的流动负债净额为人民币123,802,183.44元（2020年12月31日：
人民币116,969,027.68元），各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付账款 71,104,957.50 297,597.25 443,533.12 3,918,075.44 75,764
其他应付款 7,446,669.19 1,700,278.94 711,772.14 21,269,513.86 31,128
合计 78,551,626.69 1,997,876.19 1,155,305.26 25,187,589.30 106,892
（续）
项 目 上期期末余额
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付账款 46,695,744.63 326,023.38 1,876,573.06 2,262,043.10 51,160
其他应付款 8,495,911.36 1,285,548.88 1,797,727.41 22,956,470.90 34,535
合计 55,191,655.99 1,611,572.26 3,674,300.47 25,218,514.00 85,696
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 299,600.00 299,600.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 299,600.00 299,600.00
资产
（3）衍生金融资产 299,600.00 299,600.00
（三）其他权益工具投资 60,084,100.00 60,084,100.00
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（四）投资性房地产 154,995,700.00 154,995,700.00
2.出租的建筑物 154,995,700.00 154,995,700.00
持续以公允价值计量的
299,600.00 154,995,700.00 60,084,100.00 215,379,400.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产 1,039,167.11 1,039,167.11
非持续以公允价值计量
1,039,167.11 1,039,167.11
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是报告期与银行签订的远期结售
汇交易未到期合同，根据期末的未到期远期结售汇合同报价与远期汇价的差异确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续的第二层次公允价值计量的资产为采用公允价值计量的投资性房地产，本公
司投资性房地产来源于本公司子公司接受捐赠取得，捐赠时的定价依据系根据资产评估师出
具的资产评估报告得出，由于该投资性房地产属于工业性科研用房，其主要功能是供公司产
生收益，其价值高低取决于市场供求关系同时该投资性房地产所在区域同类型的工业性科研
用房具有较为活跃的市场供求；另一方面因该投资性房地产自身存在租金收益，且所在区域
内相似房地产的租赁案例较多，且租金易于收集，综上所述，本公司投资性房地产公允价值
分别采用收益法和市场法作为估值技术。
本公司非持续第二层次公允价值计量的资产为本公司拟于近期出售的固定资产（模具），
本公司以市场上该类模具的处置价款作为依据并结合运输等一系列处置费用进行调整后的价
值作为该资产的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续的第三层次公允价值计量的资产为其他权益工具投资，本公司其他权益工具
投资为本公司子公司前海伊立浦对北京卡拉卡尔科技股份有限公司的股权投资，本公司聘请
北京中尊华资产评估有限公司对该项投资进行了评估，并获得了其出具的《深圳前海伊立浦
资产管理有限公司拟确认2020年度其他权益工具投资公允价值涉及的北京卡拉卡尔科技股份
有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（中尊华评报字(2021)第1001号，以下简称
评估报告），评估报告记载北京卡拉卡尔科技股份有限公司净资产按照收益法评估的价值为
63,113.57万元，前海伊立浦公司持有的9.52%部分股权对应价值为6,008.41万元。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
教育行业投资管理，
深圳市迅图教育科
深圳 幼教信息化建设、实 5,000.00 20.00% 20.00%
技有限公司
施
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是方康宁。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
德奥进出口有限公司 本公司联营企业
江西省菲客航空科技有限公司 本公司联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市中幼微观科技有限公司 本公司母公司股东
昆明迅图投资有限公司 本公司母公司股东
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深圳市中幼国际教育科技有限公司 本公司母公司股东的联营企业
蒙田教育科技（深圳）有限公司 本公司母公司股东的联营企业
戚勇 董事长、董事
陈国辉 董事会秘书、董事
宋子超 财务负责人、董事
王海秦 董事
曾国军 独立董事
杨振玲 独立董事
桂芳 独立董事
王文玺 监事
李美霖 监事
区燕思 监事
张文彬 总经理
安明新 副总经理
林镇生 副总经理
谭龙泉 副总经理
彭劲 副总经理
何桂源 副总经理
邹恒金 前副总经理、总工程师
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市中幼国际教育科技有限 多维智能学习空间未来教室
2,803,539.82
公司 互动系统
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
135
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,918,287.58 2,840,326.52
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市中幼国际教
应收账款 7,753,539.82 155,070.80 5,940,000.00 118,800.00
育科技有限公司
蒙田教育科技（深
应收账款 38,889.15 777.78 38,889.15 777.78
圳）有限公司
深圳市迅图教育科
其他应收款 1,403,438.00 28,068.76 1,403,438.00 28,068.76
技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
137
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年11月23日，广州市中级人民法院已经受理广州农村商业银行股份有限公司（以下
简称广州农商行）就《国通信托华翔北京贷款单一资金信托合同》《差额补足协议》等引发
的金融借款合同纠纷对德奥通用航空股份有限公司等多家主体的民事诉讼（案号（2020）粤
01民初2011号），要求公司向广州农商行承担25 亿元信托贷款差额补足义务。
上述《差额补足协议》未获得上市公司董事会、股东大会同意。《差额补足协议》属于
一般保证合同性质，担保的主债务为国通信托在信托合同项下对广州农商行负有的合同义务，
根据《担保法》相关规定，一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债
务履行期届满之日起六个月。广州农商行未按破产重整程序及时申报债权，也未在主债务履
行期届满之日起六个月内提起诉讼或仲裁。
2021年1至3月，公司持有的控股子公司佛山市南海邦芝电器有限公司、南通德奥精密铸
造有限公司（未运营）、云南伊立浦工贸有限公司的股权陆续被司法冻结，被冻结股权金额
分别为500万元、3,000万元和1,000万元，执行通知文书号为(2021)粤01执保10号。截至本报
告报出日，公司所持有其他的子公司股权和其他资产均不存在因该案被冻结的情形，公司所
有的银行账户不存在因该案被冻结的情形，相关股权被冻结情况未对公司日常经营和管理活
动造成重大影响。
公司实际控制人方康宁先生及其配偶已作出书面承诺，就《差额补足协议》事项导致公
司可能承担的责任承担无限连带担保责任，并承诺就公司可能承担的责任先行支付，以及承
诺放弃对公司的追偿。
2021年3月5日，公司与方康宁先生所控制的深圳市中幼微观科技有限公司签订了《股权
质押协议》，约定以其持有的深圳市中幼国际教育科技有限公司40.447%股权就广州农商行致
公司的《告知函》涉及《差额补足协议》一事，公司可能存在的损失提供专项担保。
截至本报告报出日，上述诉讼案件尚未裁定。
138
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2021年7月9日，就广州农商行诉公司等被告《国通信托华翔北京贷款单一资金信托合同》
《差额补足协议》等引发的金融借款合同纠纷一案，广州市中级人民法院第63法庭召开庭前
会议，原被告各方提交证据材料以及答辩状，收集各方对本次案件的人员、事项等的相关意
见。2021年8月20日，公司收到广州市中级人民法院送达的传票，显示下一次开庭时间为2021
年9月3日，公司将积极应诉。
截至本报告报出日，该案正在审理中。
2、2021年7月，深圳前海合作区人民法院对本公司银行账户中中国建设银行股份有限公司佛
山松岗支行1个账户进行了冻结，冻结资金为2,611,749元。相关冻结的情况未对公司的日常经
营和管理活动造成重大影响。经查，该项冻结所涉及诉讼审理法院为广东省深圳前海合作区
人民法院，相关案号为(2021)粤0391民初5545号，案件原告为个人，案件类型为其他民事。
截至本报告报出日，该案正在审理中。
3、2021年7月16日，公司控股子公司云南伊立浦与承租方(非关联方)签署《租房定金协议》，
约定承租方向云南伊立浦缴纳拟承租的、位于昆明市经开区春满大道55号5栋1-2层及6-16层
合计13,304.55平方米自有物业（投资性房地产）的租赁定金35万元整。双方约定云南伊立浦
以25元/月/平方米的初始租金价格将上述物业出租给承租方或其指定的主体，并不晚于2021
年9月30日签署正式租赁协议并约定具体租赁条款。云南伊立浦已于2021年7月16日收到承租
方缴纳的定金。
截至本报告报出日，正式租赁协议正在协商拟定中。
139
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为小家电分部、通航分部以及工
贸业务分部。这些报告分部是以所提供的产品或服务为基础确定的。本公司各个报告分部提
供的主要产品及劳务分别为小家电生产制造、通用航空业制造和服务以及建筑材料贸易。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
140
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 小家电分部 通航分部 工贸业务分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 138,707,285.13 236,546,571.78 375,253,856.91
主营业务成本 122,349,629.85 234,796,088.06 357,145,717.91
净利润 -21,222,403.27 -1,719,551.26 -332,928.47 60,674.74 -23,214,208.25
资产总额 1,510,624,509.92 173,095,715.88 259,776,790.81 -1,048,120,392.34 895,376,624.27
负债总额 178,935,320.81 291,041,778.95 61,564,868.58 -406,816,233.18 124,725,735.16
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 136,159, 83,654,5 52,504,51 150,523,9 84,487,57 66,036,338.
86.84% 61.44% 86.00% 56.13%
备的应收账款 118.24 99.48 8.76 16.47 8.20 27
其中：
按组合计提坏账准 20,642,8 4,517,45 16,125,39 24,507,87 4,886,203 19,621,669.
13.16% 21.88% 14.00% 19.94%
备的应收账款 45.86 2.41 3.45 2.78 .68 10
其中：
156,801, 88,172,0 68,629,91 175,031,7 89,373,78 85,658,007.
合计 100.00% 56.23% 100.00% 51.06%
964.10 51.89 2.21 89.25 1.88 37
按单项计提坏账准备：
单位：元
141
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商用厨电设备客户 612,534.00 612,534.00 100.00% 无回收可能性
合并范围关联方 135,546,584.24 83,042,065.48 61.26% 无回收可能性
合计 136,159,118.24 83,654,599.48 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1——小家电内销业务形
10,987,673.13 3,023,210.04 27.51%
成的应收款项组合
组合 2——商用厨电业务形成
1,862,743.76 1,338,393.79 71.85%
的应收款项组合
组合 3——教育产品业务形成
7,792,428.97 155,848.58 2.00%
的应收款项组合
合计 20,642,845.86 4,517,452.41 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 148,090,671.66
1至2年 30,000.00
2至3年 188,411.90
3 年以上 8,492,880.54
3至4年 5,449,127.73
142
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5 年以上 3,043,752.81
合计 156,801,964.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
89,373,781.88 61,019.18 1,262,749.17 88,172,051.89
备
合计 89,373,781.88 61,019.18 1,262,749.17 88,172,051.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
Blue Ocean Industrial Co.,Ltd. 134,014,828.57 85.47% 83,042,065.48
深圳市中幼国际教育科技有
7,753,539.82 4.94% 155,070.80
限公司
东芝家用电器制造(南海)有限
5,449,127.73 3.48% 1,798,212.15
公司
纯米科技（上海）股份有限公
1,908,391.91 1.22% 38,167.84
司
佛山市南海邦芝电器有限公 1,531,755.67 0.98%
143
德奥通用航空股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
合计 150,657,643.70 96.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 204,566,968.66 127,080,429.22
合计 204,566,968.66 127,080,429.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
144
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
应收股利均已发生减
值，预计很可能无法收
蓝海实业有限公司 42,057,600.00 4-5 年
回，故全额计提减值准
备。
南通德奥斯太尔航空发
24,000,000.00 4-5 年 同上
动机有限公司
合计 66,057,600.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 66,057,600.00 66,057,600.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 66,057,600.00 66,057,600.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款、备用金 586,354.28 161,351.20
保证金及押金 11,454,102.34 8,572,566.07
出口退税款 3,234,646.78 1,908,092.38
公司往来款 238,471,850.63 165,691,982.30
其他 308,271.51 310,842.72
145
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合计 254,055,225.54 176,644,834.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,452,305.70 48,112,099.75 49,564,405.45
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 69,851.43 69,851.43
本期转回 146,000.00 146,000.00
2021 年 6 月 30 日余额 1,522,157.13 47,966,099.75 49,488,256.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 134,561,523.11
1至2年 13,615,040.00
2至3年 1,224,588.53
3 年以上 104,654,073.90
3至4年 74,416,589.00
4至5年 29,007,059.20
5 年以上 1,230,425.70
合计 254,055,225.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
49,564,405.45 69,851.43 146,000.00 49,488,256.88
准备
合计 49,564,405.45 69,851.43 146,000.00 49,488,256.88
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳前海伊立浦资产
往来款 89,794,612.31 5 年以内 35.34% 15,804,374.89
管理有限公司
佛山市南海邦芝电器
往来款 69,120,000.00 1 年以内 27.21%
有限公司
云南伊立浦工贸有限
往来款 44,599,990.00 2 年以内 17.56%
公司
德奥直升机有限公司 往来款 24,161,724.86 5 年以内 9.51% 24,161,724.86
兴业银行德奥保证金 保证金及押金 9,466,336.27 1 年以内 3.73% 189,326.73
合计 -- 237,142,663.44 -- 93.35% 40,155,426.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
147
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 648,075,577.69 360,041,153.00 288,034,424.69 648,075,577.69 360,041,153.00 288,034,424.69
合计 648,075,577.69 360,041,153.00 288,034,424.69 648,075,577.69 360,041,153.00 288,034,424.69
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
蓝海实业有限
782,400.00 782,400.00
公司
佛山市南海邦
芝电器有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
德奥直升机有
199,991,405.00
限公司
伊立浦国际投
资控股有限公 150,049,748.00
司
佛山市伊立浦
1,000,000.00 1,000,000.00
电器有限公司
南通德奥斯太
100,000,000.0
尔航空发动机 100,000,000.00
0
有限公司
深圳前海伊立
浦资产管理有 10,000,000.00
限公司
云南伊立浦工 181,252,024.6
181,252,024.69
贸有限公司 9
288,034,424.6
合计 288,034,424.69 360,041,153.00
9
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
148
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 130,662,800.88 115,213,567.77 109,843,912.50 92,869,589.90
其他业务 1,872,868.75 1,450,627.73 787,707.94 289,195.53
合计 132,535,669.63 116,664,195.50 110,631,620.44 93,158,785.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
详见本附注五、39“收入”
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 181,387,407.38 元，其中，128,821,035.70
元预计将于 2021 年度确认收入，52,566,371.68 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,648,000.00
债务重组利得 24,842,994.47
合计 2,648,000.00 24,842,994.47
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -236,410.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 528,314.68
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 164,146.05
减：所得税影响额 102,941.01
合计 353,109.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.98% -0.040 -0.040
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.02% -0.040 -0.040
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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