江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江苏恩华药业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人孙彭生、主管会计工作负责人高爱好及会计机构负责人(会计主
管人员)胡吉瑞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
1、行业政策变化风险。医药行业是我国重点发展的产业之一，也是行业监
管程度较高的行业，随着国家医疗改革工作的不断深入，全面加强药品监管、
医保控费，提高药品质量疗效，促进医药产业结构调整等多项政策和法规的相
继出台，为医药行业未来的发展带来重大影响。
2、药品降价风险。国家进行了多次政策性下调药品价格，药价呈下降态势。
随着国家医疗改革的深入，在医保控费的大背景下，受宏观经济、医疗环境、
行业政策等多方面因素影响，药品价格可能继续下调。
3、药品研发及药品一致性评价的风险。公司基于未来发展所需，每年都必
须投入大量资金用于药品的研发和仿制药品的一致性评价。随着国家监管法规、
注册法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期
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可能延长的风险。
4、药品质量风险。药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，药
品质量安全尤其重要，国家对药品的生产工艺、原材料、储存环境等均有严格
的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程中，均有可能发生影响药
品质量安全的风险，进而对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
5、环保风险。近年来，国家日益加大了对环境治理和管控的力度，相继出
台了系列的环保政策法规，环保标准也随之提高，这将增加公司环保治理工作
和费用开支，使公司面临环保风险。
6、产品招标风险。2018 年尚未招标的省份将陆续开展药品招标工作，但是
各省份的招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性，这将对公司部分近
年上市的新产品的销售造成影响。
7、人才缺乏的风险。随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行
和推进中，可能存在管理人才和专业人才储备与公司发展需求不能很好匹配的
风险。上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小
排序，但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 13
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 130
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释义
释义项 指 释义内容
恩华药业、本公司、公司、股份公司 指 江苏恩华药业股份有限公司
恩华投资、控股股东 指 徐州恩华投资有限公司
公司股东大会 指 江苏恩华药业股份有限公司股东大会
公司董事会、监事会 指 江苏恩华药业股份有限公司董事会、监事会
公司章程 指 江苏恩华药业股份有限公司章程
恩华和润 指 江苏恩华和润医药有限公司，本公司控股子公司
恩华连锁 指 徐州恩华统一医药连锁销售有限公司，本公司控股子公司
恩华赛德 指 江苏恩华赛德药业有限责任公司，本公司控股子公司
远恒药业 指 江苏远恒药业有限公司，本公司控股子公司
恩华贸易 指 徐州恩华医药化工贸易有限公司，本公司控股子公司
恩华和信 指 江苏恩华和信医药营销有限公司，本公司全资子公司
恩华络康 指 江苏恩华络康药物研发有限公司，本公司控股子公司
北京医华 指 北京医华移动医疗科技有限公司，本公司控股子公司
进出口贸易 指 徐州恩华进出口贸易有限公司，本公司全资子公司
香港恩华 指 香港恩华医药有限公司，本公司全资子公司
中健永泰 指 中健永泰国际医药研究院（北京）有限公司，本公司合营公司
江苏好欣晴 指 江苏好欣晴移动医疗科技有限公司，本公司参股子公司
北京好欣晴移动医疗科技有限公司，江苏好欣晴移动医疗科技有限
北京好欣晴 指
公司的全资子公司
报告期 指 2018 年 1-6 月的会计期间
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
包含脑及脊髓，是由脑神经及脊髓神经组成，为整个神经系统主要
中枢神经系统 指
部分。中枢神经药物即为作用于中枢神经系统的药物。
按照《药品注册管理办法》（2005 年 5 月 1 日），新药是指未曾在中
新药 指 国境内上市销售的药品。已上市药品改变剂型、改变给药途径、增
加新适应症的，按照新药管理。
精神药品是指由国际禁毒公约和我国法律法规所规定管制的、直接
精神药品 指 作用于人的中枢神经系统，使人兴奋或抑制，连续使用能产生依赖
性的药品。
抗抑郁和抗焦虑药 指 抗抑郁药是反映消除病理情绪低落、提高情绪。用以治疗抑郁症性
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疾病的精神药物。已用于临床的有三类：三环类抗抑郁药、单胺氧
化酶抑制剂、四环类抗抑郁药。抗焦虑药大致可分成苯二氮卓类药、
新型抗焦虑药（如氟哌噻吨/美利曲辛、唑吡坦、佐匹克隆、丁螺环
酮等）、中药类抗焦虑药（如刺五加和天麻素）。
主要治疗精神分裂症及其他精神病的药物。目前临床常用的治疗精
抗精神病药 指 神分裂症的药物按药理作用可分为两类：典型抗精神病药物又称传
统抗精神病药物。非典型抗精神病药又称非传统抗精神病药。
癫痫是一类慢性、反复性、突然发作性大脑功能失调，其特征为脑
神经元突发性异常高频率放电并向周围扩散。抗癫痫药可通过两种
抗癫痫药 指 方式治疗，一是影响中枢病灶神经元，减轻或防止它们过度放电；
其二是提高正常脑组织的兴奋阈而减弱来自病灶的兴奋扩散，防止
癫痫发作。
《公司章程》 指 《江苏恩华药业股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股东大会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》 指 《江苏恩华药业股份有限公司监事会议事规则》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恩华药业 股票代码 002262
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏恩华药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恩华药业
公司的外文名称（如有） Jiangsu Nhwa Pharmaceutical Co.，LTD
公司的外文名称缩写（如有）NHWA
公司的法定代表人 孙彭生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段保州 吴继业
联系地址 徐州市民主南路 69 号恩华大厦十一楼 徐州市民主南路 69 号恩华大厦十五楼
电话 0516-87661189 0516-87661012
传真 0516-87767118 0516-87767118
电子信箱 dbz1966@126.com nhwawu@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,865,674,775.98 1,678,057,850.42 11.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 261,890,415.65 209,171,497.54 25.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
261,310,124.65 208,841,844.56 25.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 174,410,617.54 158,592,783.93 9.97%
基本每股收益（元/股） 0.2595 0.2073 25.18%
稀释每股收益（元/股） 0.2595 0.2073 25.18%
加权平均净资产收益率 10.20% 9.56% 0.64%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,635,272,172.47 3,301,569,479.72 10.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,667,626,385.63 2,452,376,295.43 8.78%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 26,970.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
416,280.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 288,007.57
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减：所得税影响额 134,074.24
少数股东权益影响额（税后） 16,892.60
合计 580,291.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司主营业务为医药生产、研发和销售，医药销售含公司生产的制剂销售及医药批发和零
售业务。
1、医药生产制造业务方面
（1）公司主要从事中枢神经类产品的生产和销售，包括麻醉类、精神类和神经类医药原料及其制剂类
产品的生产制造和销售。具体情况详见下表：
类别 主要产品 主要产品的用途
马来酸咪达唑仑、依托咪脂、盐酸右美托
原料药 咪啶、利培酮、非诺贝特粉、氢溴酸西酞 原料药产品用于公司制剂生产及国内外销售。
普兰、加巴喷丁、五氟利多等30余个原料
药。
力月西（咪达唑仑注射液）、福尔利（依 力月西主要用于麻醉前给药、全麻醉诱导和维持、ICU
托咪酯脂肪乳注射液）、一思（盐酸右美 病人镇静。福尔利主要用于全麻诱导，也可用于短时
麻醉类 托咪啶注射液）、锐纷（瑞芬太尼注射液）手术麻醉。一思主要用于全身麻醉的手术患者气管插
等。 管和机械通气时的镇静。锐纷主要用于全麻诱导和全
麻中维持镇痛。
思利舒片（利培酮片）、思贝格胶囊（盐 思利舒片主要用于治疗怠性和慢性精神分裂症以及其
酸齐拉西酮胶囊）、一舒（盐酸丁螺环酮 它各种精神病性状态的明显的阳性症状和明显的阴性
精神类 片）、优必罗（盐酸度洛西汀肠溶片）、 症状。思贝格胶囊主要用于治疗精神分裂症。一舒主
帕格（阿立哌唑片）。 要用于治疗各种焦虑症。优必罗主要用于治疗抑郁症。
帕格主要用于治疗成人精神分裂症。
神经类 迭力（加巴喷丁胶囊）、力月西片（马来 迭力主要用于成人疱疹后神经痛的治疗、癫痫辅助治
酸咪达唑仑片） 疗。力月西片主要用于失眠症的短期治疗。
2、药品研发业务方面
公司主要从事中枢神经类药物及心脑血管类药物的研发。
报告期内，公司在研科研项目70多项，2个产品即将获得生产批件，一类新药DP-VPA及片临床进展顺利；2个一类新药
申报并获得受理、二类新药普瑞巴林缓释制剂获临床批件；8个项目申报临床或生产并获得受理，一致性评价项目中，1个品
种即将上报，2个品种即将完成BE实验，4个品种完成预BE实验，4个品种已完成药学部分的研究，10多个品种处在药学研
究的不同阶段。报告期内，获得发明专利授权3件，申请发明专利2件。
3、药品销售业务方面
公司全资子公司恩华和信主要从事公司自产的制剂类产品批发销售；公司控股子公司恩华和润主要从
事药品的批发业务（含本公司生产的产品）；公司控股子公司恩华连锁主要从事药品的零售业务（含本公
司产品）。
（1）报告期内，恩华和信继续深化在产品销售管理方面的改革，在产品分线销售的基础上，不断完善
更加有利于调动一线销售人员积极性的销售政策，在销售队伍的管理方面实现以省为区域中心的扁平化管
理。经过改革，一方面能够有利于将有限的资源充分、快速用于激励一线销售人员，提高一线销售员工的
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销售积极性，不断提升公司产品的市场占有率，另一方面也会有助于公司未来几年逐步降低销售费用率。
（2）报告期内，恩华和润根据公司战略部署，通过加强内部管理和控制，不断提升自身的造血功能，
在保证稳定增长的前提下，重心放在提升公司销售收入质量，确保优质大客户的稳定不流失，加强客商联
系，提供增值服务，打好服务品牌，努力提升企业盈利能力。
（3）报告期内，恩华连锁，按照“立足徐州，布点江苏”发展思路，实行区域聚焦战略，目前共有70多
家门店。进一步加强了在商品、人力资源、制度、营销以及信息等方面的管理工作，降低了产品采购成本、
提高了管理水平、提升了企业形象、促进了产品销售、提升了企业盈利能力和整体盈利水平。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
期末比期初增长了 39.25%，主要系报告期内江苏好欣晴退出合并范围，由成本法改
股权资产
为权益法影响所致。
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 期末比期初增长了 37.72%，主要系报告期内投资增加影响所致。
应收票据 期末比期初增长了 59.20%，主要系报告期内票据结算增加影响所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、在技术与研发优势方面
公司是国内唯一一家专注于中枢神经系统药物研发和生产的制药企业，企业技术中心为国家级企业技术中心，设有企业
院士工作站、国家博士后科研工作站、江苏省神经药物工程技术研究中心，现拥有研究人员286名，其中有150余名博士、硕
士和海外人才；拥有30,000平方米的实验场所，并且在苏州筹建了苏州恩华医药研究有限公司，坚持了以企业为主体，联合
国内外高校和科研院所的创新药物研发体系，形成了药品综合性研发平台。与华中科技大学、上海医药工业研究院、江苏省
药物研究所和重庆医科大学建立4所创新药物联合实验室，与中国药科大学、北京大学药学院、清华大学药学院、河北医科
大学、以色列D-Pharm 公司建立了创新药物研发平台；设有药学研究部、质量管理部、药政注册部、项目管理部、临床医
学部、信息与知识产权部等部门，承担“重大新药创制”科技重大专项5项，省市级重点科技创新项目10多项，仿制药项目40
多项，一致性评价项目20多项，分别处于药品研发的各个阶段，储备了一定数量的新产品，保证了企业的可持续性发展。
公司注重新产品的开发，同时加快了仿制药和一致性评价项目的研发进度，注重形成具有自主知识产权的核心技术，技
术优势体现在以下几个方面：
（1）研发领域覆盖了全部中枢神经系统药物，包括抗焦虑药和催眠药、抗癫痫药和抗惊厥药、抗抑郁药和抗躁狂药、
抗精神病药、阿片类镇痛药及其拮抗剂、抗偏头痛药、全身麻醉药、局部麻醉药、抗帕金森病药、治疗中枢神经系统退行性
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疾病药、中枢兴奋药等药物，是中国中枢神经领域药品品种最多的企业，在中枢神经系统领域有良好声誉，在国内有一定的
影响力。
（2）拥有较强的科研队伍和强大的专家库的支持，形成了新药综合性研发平台，具备进行具有自主知识产权的新药开
发的能力，已经建立了较为完善的精神类药物和镇痛类药物原创新药的研发平台。
（3）在中枢神经类药物的化学合成研究上具有较高的技术水平，能独立承担难度较大的新药合成工艺研究，研发水平
处于国内领先地位，已成功申请多项化合物及制备方法专利。
（4）在缓释制剂、脂肪乳制剂、口崩片、分散片及口腔粘膜贴片等新剂型的研究方面具有国内领先的实力，已获得注
册批准的缓释制剂2项，脂肪乳制剂2项，口崩片和分散片各1项，新建立了大输液车间及预填充车间，相应的研发品种也处
于开发和注册审批阶段。
（5）与国内外一流的科研院所建立了密切的合作关系，开展了广泛的产学研合作和学术交流，包括上海医药工业研究
院、军事医学科学院、华中科技大学、中国药科大学、中国协和医科大学、以色列D-Pharm公司、以色列Mapi公司、美国立
博公司（LIPOSEUTICAL Inc ）及努瓦克斯制药有限公司（NuvOx Pharma, LLC）等。
（6）企业决策层高度重视原创性新药的研究，在研发资金及人才队伍等方面给予重点投入和配备，保证创新药物研究
的可持续发展。
（7）公司重视仿制药及一致性评价项目的研发，将公司重点品种的一致性评价品种，作为企业目前最优先保障的研发
项目。
（8）报告期内取得的研发成果
报告期内，公司投入科研经费65,811,621.77元，取得了显著的研发成果，具有自主知识产权的新产品的成功开发形成了
企业的核心竞争力，提升了企业的综合研发实力；梯队品种的储备为企业稳定可持续发展奠定了坚实的基础。
报告期内，公司在研科研项目70多项，2个产品即将获得生产批件，一类新药DP-VPA及片临床进展顺利；2个一类新药
申报并获得受理、二类新药普瑞巴林缓释制剂获临床批件；8个项目申报临床或生产并获得受理，一致性评价项目中，1个品
种即将上报，2个品种即将完成BE实验，4个品种完成预BE实验，4个品种已完成药学部分的研究，10多个品种处在药学研
究的不同阶段。报告期内申请发明专利2件，获得专利授权3件。
2、在营销网络渠道优势方面
本公司经过近20年持续、高密度的麻醉、精神、神经学科专业学术活动，使公司在中枢神经药物领域获得了较好的市场
认知度，形成了公司特有的中枢神经领域专业市场销售网络渠道，这也是本公司的主要竞争优势所在。
3、在原料药及制剂生产的一体化优势方面
本公司拥有从原料药合成到成品药制剂的全部生产流程，主要原料均为初级化工产品。这样的生产模式使本公司的业务
受上游行业影响较小，生产经营的纵向延伸也保证了本公司的经营利润率较高。
根据中国药网数据库数据，我国中枢神经（麻醉、精神及神经）原料药市场与中枢神经药品制剂市场较为类似，均受国
家的严格控制。市场容量约为制剂市场的1/6。且国家对麻醉类与精神类药品原料药的生产审批更加严格，生产企业须国家
药品监督管理部门批准定点。
此外，中枢神经原料药属于特色原料药，生产技术含量较高，因此，与维生素、抗生素等大宗原料药相比，中枢神经原
料药生产的毛利率一般较高。
4、在战略聚焦优势方面
公司发展战略定位于中枢神经药物领域市场，是国内医药行业唯一一家专注于中枢神经药物细分市场的企业。公司经过
二十余年集中资源从事中枢神经药物研发、生产、营销、服务，目前在中枢神经药物领域已具有综合竞争优势，并已形成了
公司在该领域的核心竞争力。
5、具有完整的中枢神经药物系列
在企业长期的技术投入与支持下，本公司已形成中枢神经药物系列化生产，目前为我国中枢神经类药物产品线最为完善
的生产企业。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上
启下的关键一年。2018年上半年，国务院进行机构改革，调整医药主管部门的职责权限，医药行业相关政策密集发布，医疗
体制改革深入推进。医药政策方面，一是鼓励创新，优化药品注册审评审批流程，加快进口药上市速度，鼓励药品境内外同
步研发。二是大力推进已上市仿制药的质量与疗效一致性评价工作，完善配套支持政策。随着“两票制”“一致性评价”“三医
联动”等国家政策的不断推进，我国药品流通行业集中度进一步提升，药品零售市场呈现连锁化趋势，医药工业迎来产品和
企业洗牌，医药电商迎政策利好将全面发展。
2018年上半年，公司面对医药行业的政策调整、行业监管及竞争压力，公司紧紧围绕“把握市场，抢抓机遇，提升实力，
稳步发展”的指导思想，以“夯实基础，细化管理，技术当先，质量保证”为经营方针，继续以科技创新和加强内部管理为重
点，外抓市场，内抓管理，不断进行创新突破，确保公司可持续发展。报告期内，公司实现营业收入1,865,674,775.98元，较
上年同期增长11.18%；实现利润总额300,531,055.45 元，同比增长28.30%；实现归属于上市公司股东的净利润261,890,415.65
元，较上年同期增长25.20%。
公司在2018年上半年主要做了以下几个方面的工作：
1、在生产方面：（1）加强原料采购成本控制和生产成本考核，开展技术革新，改进工艺降低物料消耗，通过自动化设
备提高生产效率降低人工成本。（2）继续做好公司制剂和原料药生产车间的GMP认证工作，报告期内，公司完成了多个品
种及生产车间的GMP认证工作。
2、在研发方面：公司投入科研经费65,811,621.77元，取得了显著的研发成果，公司在研科研项目70多项，2个产品即将
获得生产批件，一类新药DP-VPA及片临床进展顺利；2个一类新药申报并获得受理、二类新药普瑞巴林缓释制剂获临床批
件；8个项目申报临床或生产并获得受理；一致性评价项目中，1个品种即将上报，2个品种即将完成BE实验，4个品种完成
预BE实验，4个品种已完成药学部分的研究，10多个品种处在药学研究的不同阶段。报告期内申请发明专利2件，获得专利
授权3件。
3、在产品销售方面：（1）公司持续加强营销体制改革。为了使公司在产品销售方面不断向专业化方向发展，不断完善
有利于调动一线销售人员积极性的销售政策。（2）积极组织公司产品参与医药招标省份的招投标工作，报告期内，公司近
年获批的产品（如盐酸右美托咪定注射液、盐酸度洛西汀肠溶片、阿立哌唑片等）已在多个省份获得中标。（3）在保证公
司主打产品稳定增长的前提下，重点推销招标受益产品右美托咪定、阿立哌唑、度洛西丁、瑞芬太尼等次新品种，使其收入
增速均达到50%以上增长。
4、在药品质量控制管理方面：公司始终本着“质量第一，安全至上”的原则，不断提高公司质量管理水平。公司优质的产
品始于优质的原辅材料，以及贯穿供应商评估选择、原材料采购管理及整个生产过程的质量管理与控制体系。公司已经形成
了一整套较完善的质量保证体系，并在生产过程中严格按要求进行管控，从根本上保证药品的质量，保证药品的安全性。
5、在安全生产和环境保护方面：一是始终将安全生产和环境保作为企业可持续发展战略的重要内容，始终放在重要位
置，持续提升生产过程的自动化、智能化水平，通过自动化改造实现人员简化。二是严格按照环境和职业健康安全管理体系
运行，落实安全生产责任制。三是在生产和管理中始终积极贯彻“保护环境、协调发展、遵纪守法、循环经济、污染预防、
持续改进、人类健康、绿色家园”的环境方针，积极推进污染源头控制，通过工艺改进和循环利用，降低原材料的使用量，
不断加大对环保设施的投入，保证了环保治理设施运行正常，污水处理稳定达标排放。四是通过持续不断的产品创新和技术
革新，通过细化生产工艺，加大工艺改进，大大降低了能耗和污染。
二、主营业务分析
概述
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参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,865,674,775.98 1,678,057,850.42 11.18%
营业成本 876,164,831.80 838,214,555.75 4.53%
销售费用 532,265,467.01 459,262,461.45 15.90%
管理费用 126,417,772.22 121,208,653.41 4.30%
主要系报告期内资金理
财务费用 -7,044,353.24 -2,957,958.97 138.15% 财获得收益增加影响所
致。
所得税费用 42,640,635.30 35,251,246.08 20.96%
研发投入 65,811,621.77 59,714,995.61 10.21%
经营活动产生的现金流
174,410,617.54 158,592,783.93 9.97%
量净额
主要系报告期内购建固
投资活动产生的现金流 定资产、在建工程投资
-121,729,068.09 -77,869,619.35 56.32%
量净额 支付的现金增加影响所
致。
筹资活动产生的现金流 主要系子公司借款增加
28,814,352.19 -50,471,859.95 -157.09%
量净额 影响所致。
现金及现金等价物净增 主要系上述因素共同影
81,332,381.19 30,230,011.58 169.05%
加额 响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,865,674,775.98 100% 1,678,057,850.42 100% 11.18%
分行业
工业 1,143,297,955.65 61.28% 914,920,293.61 54.52% 24.96%
商业 694,791,434.69 37.24% 757,084,152.24 45.12% -8.23%
其他贸易及劳务
20,415,519.78 1.09%
（注）
其他业务 7,169,865.86 0.38% 6,053,404.57 0.36% 18.44%
14
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分产品
麻醉类 578,826,234.54 31.03% 448,328,720.49 26.72% 29.11%
精神类 411,231,820.64 22.04% 322,867,758.37 19.24% 27.37%
神经类 55,966,829.23 3.00% 42,076,270.63 2.51% 33.01%
其他制剂 52,592,811.93 2.82% 49,776,323.07 2.97% 5.66%
原料药 44,680,259.31 2.39% 51,871,221.05 3.09% -13.86%
商业医药 694,791,434.69 37.24% 757,084,152.24 45.12% -8.23%
其他贸易及劳务
20,415,519.78 1.09%
（注）
其他业务 7,169,865.86 0.38% 6,053,404.57 0.36% 18.44%
分地区
国内 1,842,611,967.27 98.76% 1,657,529,829.79 98.78% 11.17%
国外 15,892,942.85 0.85% 14,474,616.06 0.86% 9.80%
其他业务 7,169,865.86 0.38% 6,053,404.57 0.36% 18.44%
注：其他贸易及劳务是进出口贸易公司的收入，由于去年同期的金额很小，故未单列示。
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 1,143,297,955.65 210,262,170.67 81.61% 24.96% 17.98% 1.09%
商业 694,791,434.69 647,491,677.67 6.81% -8.23% -1.75% -6.14%
其他贸易及劳务
20,415,519.78 17,188,120.43 15.81%
（注）
合计 1,858,504,910.12 874,941,968.77 52.92% 11.15% 4.50% 3.00%
分产品
麻醉类 578,826,234.54 62,336,176.46 89.23% 29.11% 6.53% 2.28%
精神类 411,231,820.64 81,157,786.54 80.26% 27.37% 29.70% -0.36%
神经类 55,966,829.23 13,846,984.52 75.26% 33.01% 20.68% 2.53%
其他制剂 52,592,811.93 22,014,207.31 58.14% 5.66% 12.42% -2.52%
原料药 44,680,259.31 30,907,015.83 30.83% -13.86% 18.50% -18.89%
商业 694,791,434.69 647,491,677.67 6.81% -8.23% -1.75% -6.14%
其他贸易及劳务
20,415,519.78 17,188,120.43 15.81%
（注）
15
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 1,858,504,910.12 874,941,968.77 52.92% 11.15% 4.50% 3.00%
分地区
国内 1,842,611,967.27 860,816,361.04 53.28% 11.17% 4.64% 2.91%
国外 15,892,942.85 14,125,607.73 11.12% 9.80% -3.45% 12.20%
合 计 1,858,504,910.12 874,941,968.77 52.92% 11.15% 4.50% 3.00%
注：其他贸易及劳务是进出口贸易公司的收入，由于去年同期的金额很小，故未单列示。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、麻醉类产品收入同比增长29.11%，主要系报告期内招标受益产品右美托咪定等产品增长较快所致。
2、神经类产品收入同比增长33.01%，主要系报告期内加巴贲丁产品收入增长较快所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
881,967,820.0
货币资金 24.26% 763,776,713.43 24.24% 0.02%
3
781,554,714.5
应收账款 21.50% 769,156,620.14 24.41% -2.91%
7
383,548,208.9
存货 10.55% 365,479,713.66 11.60% -1.05%
8
投资性房地产 16,761,398.47 0.46% 18,597,016.51 0.59% -0.13%
长期股权投资 19,384,947.55 0.53% 14,678,270.07 0.47% 0.06%
754,934,505.1
固定资产 20.77% 470,249,731.46 14.93% 5.84% 购建及在建工程转入影响所致
4
114,113,827.2
在建工程 3.14% 277,649,381.65 8.81% -5.67% 转入固定资产所致
0
321,800,000.0
短期借款 8.85% 254,170,802.00 8.07% 0.78%
0
16
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款 230,000.00 0.01% 230,000.00 0.01% 0.00%
应收票据 68,763,503.77 1.89% 24,453,771.77 0.78% 1.11%
预付款项 44,195,876.13 1.22% 51,940,038.35 1.65% -0.43%
其他应收款 32,952,141.54 0.91% 44,034,866.80 1.40% -0.49%
341,261,270.4
其他流动资产 9.39% 136,531,741.04 4.33% 5.06% 购买理财产品增加影响所致
3
其他非流动资产 77,908,237.98 2.14% 89,026,196.75 2.83% -0.69%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
98,291,033.85 62,929,434.88 56.19%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
部分车 贾汪工
2014 年
贾汪工 1,255,94 356,714, 自筹、募 71,250,0 41,466,8 间尚在 业园项
自建 是 医药 93.56% 03 月 26
业园 1.70 799.94 集资金 00.00 41.54 验收过 目：详见
日
程中 刊登于
17
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2014 年 3
月 26 日
的巨潮
资讯网
（http://
www.cni
nfo.com.
cn）上的
《江苏
恩华药
业股份
有限公
司关于
投资建
设国际
原料药
出口基
地项目
的公告》
(公告编
号:2014-
008)；及
登于
2014 年
11 月 5
日的巨
潮资讯
网
（http://
www.cni
nfo.com.
cn）上的
《第三
届董事
会第九
次会议
决议公
告》(公
告编
号:2014-
031)
铜山新
61,155.3 34,592,4 自筹、募
区工业 自建 是 医药 93.58% 0.00 0.00 不适用
4 29.08 集资金
园
18
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
铜山工
6,542,73 116,011, 自筹、募
业园二 自建 是 医药 80.13% 0.00 0.00 不适用
9.81 739.81 集资金
期
商贸综 2,819,71 8,686,37
自建 是 医药 自筹 86.86% 0.00 0.00 不适用
合楼 6.16 7.27
移动医
移动医 48,495,1 48,495,1
疗科研 自建 是 自筹 32.33% 0.00 0.00 不适用
疗 88.68 88.68
基地
59,174,7 564,500, 71,250,0 41,466,8
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
41.69 534.78 00.00 41.54
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 53,741
报告期投入募集资金总额 2,609.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会发行审核委员会以证监许可【2015】1000 号文核准，2015 年 6 月 18 日，公司向 8 名非
关联方非公开发行了 13,422,833 股人民币普通股，每股发行价格为 41.08 元，委托海通证券股份有限公司承销。承销机构
19
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海通证券股份有限公司收到申购款 551,41.00 万元，扣除保荐、承销费用人民币 1,400 万元，向本公司实际缴入股款人民币
53,740.99 万元，均为货币资金。同时扣除本公司为非公开发行股票所需支付的申报会计师费、律师费等发行费用人民币
82.93 万元，实际募集股款为 53,658.07 万元，其中股本 1,342.2833 万元，资本公积 52,315.79 万元。该募集资金已于 2015
年 6 月 19 日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第 114391 号《验资报告》验证确
认。公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在交通银行徐州分行营业部、中国工商银行徐州鼓楼支行、中国建设银
行徐州复兴路支行、浦发银行徐州分行营业部分别设立了募集资金的存储专户，将募集资金进行了专项存储。募集资金于
2015 年 6 月 19 日分别存入在专户存储银行开立的募集资金专项存储账户，共计存储募集资金人民币 53,740.99 元（已扣除
保荐、承销费用人民币 1,400.00 万元），具体情况如下：1、交通银行股份有限公司徐州分行，账号：323899991010003005000，
存储金额：22,886.00 万元；2、中国工商银行股份有限公司徐州分行，账号：1106020319210376077，存储金额：12,200.00
万元；3、中国建设银行股份有限公司徐州复兴路支行，账号：32001718136059002262，存储金额：13,599.99 万元；4、上
海浦东发展银行股份有限公司南京分行，账号：11110154500000752，存储金额：5,055.00 万元。上述募集资金账户合计存
储金额为：53,740.99 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，公司已累计投入资金金额为 49,225.84 万元，累计投入进度为 91.74%。
公司募集资金专户余额为 5,876.52 万元(其中 5,350.00 万元用于购买理财产品，期末尚未到期)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
国际原料药进出口基
否 22,886 22,886 354.49 21,288.44 93.02% 12 月 31 4,146.68 是 否
地建设项目
日
2017 年
药品制剂制造 5#车间
否 12,200 12,200 1,819.43 12,766.33 100.00% 06 月 30 0 不适用 否
项目
日
2017 年
营销网络建设项目 否 5,055 5,055 424.95 1,540.36 30.47% 06 月 30 0 不适用 否
日
补充流动资金项目 否 15,000 13,517.06 0 13,620 100.00% 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 55,141 53,658.06 2,598.87 49,215.13 -- -- 4,146.68 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 55,141 53,658.06 2,598.87 49,215.13 -- -- 4,146.68 -- --
截至报告期末，上述四个募集资金投资项目承诺投入金额为 55,141.00 万元，调整后投资总额为
未达到计划进度或预
53,658.07 万元，公司已累计投入资金金额为 49,215.13 万元，累计投入进度为 91.72%。相关说明：
计收益的情况和原因
1、国际原料药出口基地建设项目：经测算，该项目在报告期内实现的效益约 4,146.68 万元，已达到
（分具体项目）
预期收益。 2、药品制剂制造 5#车间项目：该项目的实施旨在加强公司的研发试制能力，提升公司
20
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
新产品研发的速度和效率，不直接产生收益，该项目不单独作经济效益评价。 3、营销网络建设项
目：该项目的实施是对公司现有业务的销售加强，旨在促进公司产品的销售收入增长，提升公司的
盈利能力，该项目不单独作经济效益评价。 4、补充流动资金项目：该项目的实施主要是满足公司
自有新产品及代理产品的营运资金需求，该项目未进行具体效益测算，故报告期不存在实现的效益。
项目可行性发生重大
报告期内，项目可行性未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截止至 2016 年 12 月 31 日，公司累计投入募集资金共 353,021,457.04 元，主要用于国际原料药进出
募集资金投资项目先
口基地建设项目、药品制剂制造 5#车间项目、营销网络建设项目和补充流动资金项目。其中在 2015
期投入及置换情况
年 7 月，公司以 106,226,693.85 元募集资金置换预先已投入上述募集资金投资项目的部分前期工程
的资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
购买理财产品 5,350.00 万元，其余金额存放在募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
本公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，不存在募集资金管理违规的情形。本公司 2018 年度
中存在的问题或其他
不存在募集资金的其他使用情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《江苏恩华药业股份有限公司董事会关 详见刊登于 2018 年 8 月 20 日的巨潮资
2018 年 08 月 20 日
于 2018 年上半年度募集资金存放与使用 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的
21
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
情况的专项报告》 《江苏恩华药业股份有限公司董事会
关于 2018 年上半年度募集资金存放与
使用情况的专项报告》(公告编号:)；及
登于 2018 年 8 月 20 日的巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《第
四届董事会第次会议决议公告》(公告编
号:2018-0)
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
商贸综合楼 10,000,000 2,819,716.16 8,686,377.27 86.86% 0
移动医疗科研
150,000,000 48,495,188.68 48,495,188.68 32.33% 0
基地
合计 160,000,000 51,314,904.84 57,181,565.95 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
580,143,900. 603,652,310.
恩华和润 子公司 医药批发 11000000 7,445,082.03 2,710,431.30 2,544,157.12
01 82
98,114,643.5 13,132,833.8 111,981,151.
恩华连锁 子公司 医药零售 4200000 1,067,339.24 846,343.92
7 7 31
22
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
50,141,632.4 -41,452,934. -3,122,115.6 -3,124,665.6
恩华赛德 子公司 医药生产 20000000 0.00
1 27 3 3
72,745,462.9 33,221,836.7 45,708,292.4
远恒药业 子公司 医药生产 20000000 1,291,279.78 1,218,735.41
9 9 7
586,734,729. -8,911,962.5 973,072,248.
恩华和信 子公司 医药销售 10000000 4,343,887.24 4,435,816.24
47 6 53
19,703,265.4 19,499,750.6 -2,752,392.2 -2,752,392.2
恩华络康 子公司 医药研发 40000000 0.00
1 6 0 0
37,736,041.0 37,736,041.0
香港恩华 子公司 医药销售 50000 4,066,296.00 1,413,971.92 1,216,395.58
4 4
-10,736,343. -4,711,214.5 -4,711,164.5
北京医华 子公司 互联网医疗 5000000 1,902,131.53 47,000.00
50 4 4
22,983,778.5 20,415,519.7
进出口贸易 子公司 医药销售 1000000 2,322,336.31 1,813,336.83 1,477,502.61
4 8
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
15.00% 至 35.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
39,628 至 46,520
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
34,459
元）
业绩变动的原因说明 主要系公司主营业务收入稳定增长所致。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险。医药行业是我国重点发展的产业之一，也是行业监管程度较高的行业，随着国家医疗改革工作
的不断深入，全面加强药品监管、医保控费，提高药品质量疗效，促进医药产业结构调整等多项政策和法规的相继出台，为
医药行业未来的发展带来重大影响。
2、药品降价风险。国家进行了多次政策性下调药品价格，药价呈下降态势。随着国家医疗改革的深入，在医保控费的
大背景下，受宏观经济、医疗环境、行业政策等多方面因素影响，药品价格可能继续下调。
23
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、药品研发及药品一致性评价的风险。公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发和仿制药品
的一致性评价。随着国家监管法规、注册法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延长
的风险。
4、药品质量风险。药品作为一种特殊商品，直接关系到人民生命健康，药品质量安全尤其重要，国家对药品的生产工
艺、原材料、储存环境等均有严格的要求或限制。在药品生产、运输、储存及使用过程中，均有可能发生影响药品质量安全
的风险，进而对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
5、环保风险。近年来，国家日益加大了对环境治理和管控的力度，相继出台了系列的环保政策法规，环保标准也随之
提高，这将增加公司环保治理工作和费用开支，使公司面临环保风险。
6、产品招标风险。2018年尚未招标的省份将陆续开展药品招标工作，但是各省份的招标方案和实际执行依然存在着很
大的不确定性，这将对公司部分近年上市的新产品的销售造成影响。
7、人才缺乏的风险。随着公司规模的扩张和业务的拓展，公司在战略执行和推进中，可能存在管理人才和专业人才储
备与公司发展需求不能很好匹配的风险。
上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示上述风险因素会依次发
生。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对，力争2018年经营目标及计
划如期顺利达成。
24
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
此次股东会的决议
公告详见公司于
2018 年 3 月 31 日出
版的《证券时报》和
巨潮资讯网
2017 年年度股东大
年度股东大会 51.86% 2018 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 31 日 （www.cninfo.com.
会
cn）上的《江苏恩华
药业股份有限公司
2017 年年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2018-012）。
此次股东会的决议
公告详见公司于
2018 年 6 月 8 日出
版的《证券时报》和
巨潮资讯网
2018 年度第一次临 （www.cninfo.com.
临时股东大会 54.71% 2018 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 08 日
时股东大会 cn）上的《江苏恩华
药业股份有限公司
2018 年度第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2017-036）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
25
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
孙彭生、祁
超、付卿、陈
增良、杨自亮
五人（以下简
称"一致行动
人"）于 2001
年 12 月 3 日
签署了《合作
协议》后成为
了一致行动
人，该协议未
明确约定终
止期限。为了
继续经营好
关于未来三
孙彭生;祁超; 企业，上述五
年内不解除 2015 年 03 月 报告期内已
其他对公司中小股东所作承诺 付卿;陈增良; 人于 2015 年 3 3年
一致行动协 18 日 履行完毕
杨自亮 月 18 日签署
议的承诺
了《关于未来
三年内不解
除一致行动
协议的承
诺》，确认
2001 年 12 月
3 日签署的
《合作协议》
在解除之前
长期有效，并
承诺：自 2015
年 3 月 18 日
起三年内不
会解除该协
26
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
议。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用。
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
27
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年5月18日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票
激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划实施考核管理办
法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司独立董事对相
关事项发表了独立意见。同日，公司第四届监事会第十次会议审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划实施考核
管理办法〉的议案》、《关于核实〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划（草案）〉中激励对象名单的
议案》等议案。具体内容详见公司于2018年5月19日在《证券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上发布的有关公
告。
2、公司于2018年5月22日在公司内部OA网站公示了《2018年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示》（以
下简称“《激励计划名单》”），将公司本次拟激励对象的姓名和职务进行了公示，公示时间为2018年5月22日至2018年5月31
日，共计10天。在公示期限内，公司员工可通过口头或书面形式向公司监事会反映情况、提出异议。在上述公示期内，有一
名员工来信，表达了希望成为激励对象的愿望，但是其不符合《管理办法》等文件规定的激励对象条件，所以不能成为本次
限制性股票激励计划的激励对象。除此之外，公司监事会未收到其他对本次拟激励对象名单提出的异议。2018年6月1日，公
司监事会发布了《关于公司2018年度限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》，认为列入本次限制性
股票激励计划的激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，符合《激励计划（草案）》确定的激励对象范
围，其作为本次限制性股票激励计划的激励对象合法、有效。具体内容详见公司于2018年6月1日在巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上发布的《关于公司2018年度限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
3、2018年6月7日，公司2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性
股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司2018年度限制性股票激励计划实施考核管
理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司董事会被
授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。
同日，公司董事会发布了《关于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》，经自查，
公司已按照相关法律、法规及规范性文件的规定，建立了信息披露及内幕信息管理的相关制度；公司本次激励计划策划、讨
论过程中已按照上述规定采取了相应保密措施，限定了接触到内幕信息人员的范围，对接触到内幕信 息的相关公司人员及
中介机构及时进行了登记；公司在《激励计划（草案）》公告前，未发生信息泄露的情形；在公司《激励计划（草案）》公
开披露前6个月内，相关人员买卖公司股票均系基于公司公开信息与对二级市场交易情况的自行判断而进行的操作，与本次
激励计划内幕信息无关，公司不存在内幕信息泄露的情形，除胡吉瑞、赵保青（内幕信息知情人）在获取本次激励计划的相
关信息后至《激励计划（草案）》公告前期间因其配偶在并不知悉本次股权激励筹划事宜情况下利用其账户操作买卖公司股
票外，不存在其他内幕信息知情人或激励对象利用内幕信息买卖公司股票的行为。具体内容详见公司于2018年6月8日在《证
券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上发布的有关公告。
4、鉴于公司2018年度限制性股票激励计划规定的限制性股票授予条件已经成就，根据公司2018年度第一次临时股东大
会的授权，公司于2018年7月2日召开了第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整公司2018年度限制性股票激励计划
相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。同日，公
司第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司2018年度限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对
象首次授予限制性股票的议案》，监事会对授予日及激励对象名单进行了核实。董事会确定本次授予限制性股票1,086.87万
股，授予价格为8.99元/股，授予日为2018年7月2日。具体内容详见公司于2018年7月3日在《证券时报》和巨潮资讯网
(http://www.cninfo.com.cn)上发布的有关公告。
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年7月3日出具了《江苏恩华药业股份有限公司验资报告》（天衡验字
[2018]00056号），对公司截至2018年6月29日止新增注册资本及实收资本（股本）情况进行了审验，审验结果如下：（1）
截至2018年6月29日止，公司已经收到462名激励对象出资款人民币97,709,613.00元，其中：新增股本人民币10,868,700.00元，
人民币86,840,913.00元增加资本公积。（2）截至2018年6月29日止，变更后的累计实收资本（股本）为人民币1,020,015,711.00
元。
6、2018年7月9日，公司在《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上发布了《关于2018年度限制性股票首
次授予登记完成的公告》（公告编号：2018-046），确定了向462名激励对象授予1,086.87万股限制性股票，本次限制性股票
授予日为2018年7月2日，授予股份的上市日期为2018年7月12日。具体内容详见公司于2018年7月9日在《证券时报》和巨潮
资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上发布的有关公告。
7、根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在本激励计划有效期内的每个资产负债表日，以可
解除限售限制性股票数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
若全部激励对象均符合本计划规定的解除限售条件且在各解除限售期内全部解除限售，则该等公允价值总额作为本次激
励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解除限售比例分期确认。根据会计准则的规定，具体金额应以实际授予
日计算的股份公允价值为准。
公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。董事会已确定激励计划
的授予日为2018年7月2日，根据授予日限制性股票的公允价值确认激励成本。
经测算，预计未来本次限制性股票激励成本为7,739.00万元，则2018年-2021年限制性股票成本摊销情况见下表：
年 份 2018年 2019年 2020年 2021年 合计
各年摊销限制性股票费用（万元） 2,257.00 3,354.00 1,612.00 516.00 7,739.00
说明：(1)本数据未考虑扣除股权激励对象的等待成本,上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度
审计报告为准；(2)预留限制性股票的公允价值计算、会计处理和成本分摊将按照上述方法进行处理。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
29
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 04 2017 年 01 月 03 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 21 日 日 证
30
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2016 年 04 2017 年 01 月 13 连带责任保
恩华和润 20,000 2,000 1年 是 否
月 21 日 日 证
2016 年 04 2017 年 03 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 1,917 1年 是 否
月 21 日 日 证
2016 年 04 2017 年 03 月 03 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 21 日 日 证
2017 年 04 2017 年 05 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 05 月 15 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 06 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 2,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 06 月 09 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 06 月 23 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 10 月 18 连带责任保
恩华和润 20,000 2,000 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 10 月 27 连带责任保
恩华和润 20,000 183.96 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 10 月 31 连带责任保
恩华和润 20,000 1,500 1年 是 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 01 月 05 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 01 月 12 连带责任保
恩华和润 20,000 2,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 03 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 105 3 个月 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 03 月 01 连带责任保
恩华和润 20,000 734.56 6 个月 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 03 月 03 连带责任保
恩华和润 20,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2018 年 03 月 30 连带责任保
恩华和润 20,000 1,880 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 04 月 02 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 04 月 11 连带责任保
恩华和润 25,000 2,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
31
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 04 2018 年 05 月 15 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 05 月 31 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 06 月 07 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 06 月 08 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 06 月 21 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 06 月 25 连带责任保
恩华和润 25,000 1,000 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04
恩华连锁 3,000
月 01 日
2018 年 04
远恒药业 2,000
月 01 日
2017 年 04 2017 年 08 月 17 连带责任保
恩华进出口贸易 2,000 500 1年 否 否
月 01 日 日 证
2017 年 04 2017 年 09 月 18 连带责任保
恩华进出口贸易 2,000 300 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04 2018 年 04 月 04 连带责任保
恩华进出口贸易 2,000 300 1年 否 否
月 01 日 日 证
2018 年 04
恩华和信 5,000
月 01 日
2018 年 04
恩华赛德 3,000
月 01 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 32,420.52
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 20,214.56
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 32,420.52
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 40,000 报告期末实际担保余额合计 20,214.56
32
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
20,214.56
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 20,214.56
报告期内，公司的对外担保均为对控股子公司（含全资子公司）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 提供的担保，目前上述子公司的经营情况正常，预计产生违约
的可能性很小。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 报告期内，公司不存在违反规定程序对外提供担保的情况。
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
COD（58.14
污水综合排 COD（9.4
江苏恩华药 COD 吨/年）、氨
放标准 吨）、氨氮
业股份有限 COD、氨 间歇连续排 （188）、氨 氮（1.217
1 厂区西北角 GB8978-19 （0.25 吨）、 无
公司贾汪分 氮、总磷 放 氮（10、总 吨/年）、总
96 三级标 总磷（0.025
公司 磷（0.5） 磷（0.12 吨/
准 吨）
年）
防治污染设施的建设和运行情况
废水：公司严格按照“清污分流、雨污分流、分质收集、分质处理“的原则建设了厂区排水处理系统，其中雨水管网1套，已
接入园区雨水管网，建有1座规模为600t/d的污水处理系统，其中预处理采用”板框压滤—多元微电解—多相催化氧化—混凝
33
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
沉淀“的工艺，主处理工艺为”水解酸化—高负荷氧化池—低负荷ABFT—二沉池—监控池“，处理后的达标废水通过加压泵采
用明管的方式排入徐州工业园区污水处理厂，与该厂签订了接管协议，2017年设施运行效果良好，所有监测结果显示外排废
水废水能够稳定达标排放。
废气：公司生产过程中产生的各类废气应分类收集、分质处理，设有 7套废气处理装置，所有处理过的废气处理达标后经排
气筒排放，2017年公司加强管理，严格按照操作规程运行，确保所有装置正常运行，2017年9月组织了监测，结果全部达标。
固废：公司设有总面积为750 m2的危险废物贮存库房，采取了防渗、防扬尘、防雨措施，设置了泄漏收集槽和收集池，对所
产生危废进行分类收集、分类存放，及时处理。2018年分别委托光大环保固废处置（新沂）有限公司和宜昌桑德环保科技有
限公司、江苏盈天化学、南通升达废料处理有限公司等签订处置协议，截止2018年7月共处置约130吨。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2018年上半年贾汪分公司无建设项目， 2017年12月27日获得排污许可证，证书编号：91320305346362447C001P,有效期3年。
突发环境事件应急预案
公司委托有资质单位编制了突发环境事件应急预案，2015年6月通过了专家评审，已备案，备案号：320305-2015-002M，目
前正在组织修编工作，预计9月份通过评审并备案。公司在厂区内设置了总容量800 m3的应急事故池，配备应急物资按照预
案要求组织演练，2017年10月通过重点环境风险企业环境安全达标建设验收和环境安全“八查八改”验收工作，所有措施确保
事故发生后能够得到及时有效解决，不对周边环境造成影响。
环境自行监测方案
公司编制了自行监测方案，每天对外排废水进行监测，确保达标排放，4月份委托江苏雁蓝监测科技有限公司对公司废水、
废气监测进行了监测，结果全部达标。
其他应当公开的环境信息
2017年公司在申请排污许可证过程中对公司环境信息进行了公开。公司与贾汪区签订了土壤污染防治责任书，2018年6月份
公司委托江苏方正环保设计研究有限公司进行了检测，将根据检测结果编制整改方案并实施。
其他环保相关信息
无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
124,738,4 124,738,4
一、有限售条件股份 12.36% 0 0 0 0 0 12.36%
92 92
124,738,4 124,738,4
3、其他内资持股 12.36% 0 0 0 0 0 12.36%
92 92
124,738,4 124,738,4
境内自然人持股 12.36% 0 0 0 0 0 12.36%
92 92
884,408,5 884,408,5
二、无限售条件股份 87.64% 0 0 0 0 0 87.64%
19 19
884,408,5 884,408,5
1、人民币普通股 87.64% 0 0 0 0 0 87.64%
19 19
1,009,147, 1,009,147
三、股份总数 100.00% 100.00%
011 ,011
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
2018 年 5 月 18 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制性股票激励计划实施考核管
理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司独立董事对
相关事项发表了独立意见。同日，公司第四届监事会第十次会议审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度
限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制性股票激励计划实施考
核管理办法〉的议案》、《关于核实〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制性股票激励计划（草案）〉中激励对象名单的
议案》等议案。公司于 2018 年 5 月 19 日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上公告了公司《激励计划》及其摘要、《江
苏恩华药业股份有限公司限制性股票激励计划激励对象名单》等公告。
2018 年 6 月 7 日，公司 2018 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏恩华药业股份有限公司 2018 年度限制性股票激励计划实施考核管
理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，公司董事会被授
权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。
鉴于公司 2018 年度限制性股票激励计划规定的限制性股票授予条件已经成就，根据公司 2018 年度第一次临时股东大会
的授权，公司于 2018 年 7 月 2 日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于调整公司 2018 年度限制性股票激励计
划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2018 年 7 月 2 日为授予日，向符合条件的 462
名激励对象授予 1,086.87 万股限制性股票。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。同日，公司第四届监事会第十一次会
议审议通过了《关于调整公司 2018 年度限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议
案》，监事会对授予日及激励对象名单进行了核实。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 7 月 3 日出具了《江苏恩华药业股份有限公司验资报告》（天衡验字
[2018]00056 号），对公司截至 2018 年 6 月 29 日止新增注册资本及实收资本（股本）情况进行了审验，经审验，公司向 462
名激励对象定向增发人民币普通股（A 股）股票 10,868,700 股，每股面值 1 元，每股授予价格为人民币 8.99 元，截至 2018
年 6 月 29 日止，公司已收到全体激励对象以货币缴纳的出资额 97,709,613.00 元，其中，计入实收资本人民币 10,868,700.00
元，计入资本公积（股本溢价）86,840,913.00 元。公司本次增资前注册资本人民币 1,009,147,011.00 元，实收资本人民币
1,009,147,011.00 元，变更后的注册资本人民币 1,020,015,711.00 元，累计实收资本人民币 1,020,015,711.00 元。
2018 年 7 月 9 日，公司在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网上披露了《关于 2018 年度限制性股票首次授予登记
完成的公告》（公告编号：2018-046），确定了向 462 名激励对象授予 10,868,700 股限制性股票，本次限制性股票的授予日为
2018 年 7 月 2 日，授予股份的上市日期为 2018 年 7 月 12 日。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 16,341 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
徐州恩华投资 354,126,3 354,126,32
境内非国有法人 35.09% 0 0 质押 79,140,000
有限公司 21 1
36
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48,594,83 36,446,12
孙彭生 境内自然人 4.82% 0 12,148,710
8 8
39,928,59 29,946,44
陈增良 境内自然人 3.96% 0 9,982,148
0 2
39,928,58 29,946,44
付卿 境内自然人 3.96% 0 9,982,147
7 0
37,532,43 28,149,32
杨自亮 境内自然人 3.72% 0 9,383,109
5 6
27,903,46
祁超 境内自然人 2.77% 0 0 27,903,466 质押 26,961,000
6
15,347,90
张旭 境内自然人 1.52% 0 0 15,347,900
0
全国社保基金 13,037,75
其他 1.29% 0 0 13,037,758
一一五组合 8
12,442,70
马武生 境内自然人 1.23% 0 0 12,442,708
8
高华－汇丰－
GOLDMAN, 11,686,85
境外法人 1.16% 0 0 11,686,858
SACHS & 8
CO.LLC
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
孙彭生、付卿、陈增良及杨自亮合计持有徐州恩华投资有限公司 55.58%的股权和本公司
16.46%的股权，直接和间接控制本公司 51.55%的股份，是本公司的实际控制人。2018
年 4 月 12 日，孙彭生、付卿、陈增良及杨自亮四人经过充分协商并统一意见后决定同
上述股东关联关系或一致行动的
意续签《一致行动协议》，该协议自签署之日起生效，有效期为三年。孙彭生、付卿、
说明
陈增良及杨自亮四人以契约的形式成为一致行动人。除此之外，公司第一大股东与其他
股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
徐州恩华投资有限公司 354,126,321 人民币普通股 354,126,321
祁超 27,903,466 人民币普通股 27,903,466
张旭 15,347,900 人民币普通股 15,347,900
全国社保基金一一五组合 13,037,758 人民币普通股 13,037,758
马武生 12,442,708 人民币普通股 12,442,708
37
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
孙彭生 12,148,710 人民币普通股 12,148,710
高华－汇丰－GOLDMAN,
11,686,858 人民币普通股 11,686,858
SACHS & CO.LLC
陈增良 9,982,148 人民币普通股 9,982,148
付卿 9,982,147 人民币普通股 9,982,147
杨自亮 9,383,109 人民币普通股 9,383,109
孙彭生、付卿、陈增良及杨自亮合计持有徐州恩华投资有限公司 55.58%的股权和本公司
16.46%的股权，直接和间接控制本公司 51.55%的股份，是本公司的实际控制人。2018
前 10 名无限售条件普通股股东之
年 4 月 12 日，孙彭生、付卿、陈增良及杨自亮四人经过充分协商并统一意见后决定同
间，以及前 10 名无限售条件普通
意续签《一致行动协议》，该协议自签署之日起生效，有效期为三年。孙彭生、付卿、
股股东和前 10 名普通股股东之间
陈增良及杨自亮四人以契约的形式成为一致行动人。除此之外，公司第一大股东与其他
关联关系或一致行动的说明
股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券 股东张旭报告期末除通过普通证券账户持有 1,278,000 股外，还通过广发证券股份有限
业务股东情况说明（如有）（参见 公司客户信用交易担保证券账户持有 14,069,900 股，实际合计持有 15,347,900 股，分别
注 4） 比报告期初增加-64,176 股、1,391,900 股、1,327,724 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 孙彭生、付卿、陈增良、杨自亮
变更日期 2018 年 04 月 12 日
《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的
指定网站查询索引 《关于原一致行动协议终止、部分实际控制人续签一致行动
协议暨实际控制人减少的公告》（2018-016）
指定网站披露日期 2018 年 04 月 13 日
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏恩华药业股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 881,967,820.03 789,913,291.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 68,763,503.77 43,194,512.11
应收账款 781,554,714.57 652,173,576.44
预付款项 44,195,876.13 39,112,306.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 32,952,141.54 27,084,801.36
买入返售金融资产
存货 383,548,208.98 361,833,964.27
42
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 341,261,270.43 344,617,609.05
流动资产合计 2,534,243,535.45 2,257,930,061.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 27,117,788.89 27,117,788.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,384,947.55 13,921,147.39
投资性房地产 16,761,398.47 17,879,945.74
固定资产 754,934,505.14 715,526,596.61
在建工程 114,113,827.20 82,860,678.96
工程物资
固定资产清理 396,892.51 396,892.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,259,522.98 66,721,913.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,007,244.66 4,762,368.09
递延所得税资产 21,144,271.64 19,561,250.57
其他非流动资产 77,908,237.98 94,890,836.44
非流动资产合计 1,101,028,637.02 1,043,639,418.47
资产总计 3,635,272,172.47 3,301,569,479.72
流动负债：
短期借款 321,800,000.00 232,170,802.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 92,604,399.36 89,600,296.86
43
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 267,751,271.46 240,434,174.13
预收款项 21,982,855.77 28,957,966.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 588,556.03 610,792.51
应交税费 73,374,618.16 92,265,071.69
应付利息 295,896.12
应付股利
其他应付款 90,824,712.40 57,744,080.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 868,926,413.18 742,079,080.29
非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 98,435,336.40 97,935,336.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,665,336.40 98,165,336.40
负债合计 967,591,749.58 840,244,416.69
所有者权益：
股本 1,009,147,011.00 1,009,147,011.00
其他权益工具
44
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 11,078,058.19 11,078,058.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,088,531.79 187,747,377.29
一般风险准备
未分配利润 1,461,312,784.65 1,244,403,848.95
归属于母公司所有者权益合计 2,667,626,385.63 2,452,376,295.43
少数股东权益 54,037.26 8,948,767.60
所有者权益合计 2,667,680,422.89 2,461,325,063.03
负债和所有者权益总计 3,635,272,172.47 3,301,569,479.72
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 633,883,806.95 602,241,050.26
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,558,402.85 5,918,794.63
应收账款 606,933,515.43 577,961,586.58
预付款项 12,019,945.41 12,760,139.78
应收利息
应收股利
其他应收款 182,601,968.25 136,393,203.43
存货 188,012,914.71 150,653,670.36
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 319,011,487.21 295,011,487.21
流动资产合计 1,952,022,040.81 1,780,939,932.25
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 27,117,788.89 27,117,788.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,571,966.26 85,608,166.10
投资性房地产 45,281,054.02 46,573,195.42
固定资产 702,541,026.52 660,917,972.25
在建工程 113,969,766.07 82,569,687.97
工程物资
固定资产清理 396,892.51 396,892.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,517,645.05 54,812,663.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,822,037.49 2,410,980.64
其他非流动资产 31,076,915.66 50,057,571.99
非流动资产合计 1,043,295,092.47 1,010,464,918.92
资产总计 2,995,317,133.28 2,791,404,851.17
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,500,000.00 10,410,000.00
应付账款 55,680,602.78 52,312,308.95
预收款项 5,271,616.47 6,715,338.48
应付职工薪酬 506,174.20 506,174.20
应交税费 64,506,789.57 86,710,952.80
应付利息
应付股利
其他应付款 52,672,095.47 24,978,933.74
持有待售的负债
46
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 193,137,278.49 181,633,708.17
非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 92,432,050.48 91,932,050.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,662,050.48 92,162,050.48
负债合计 285,799,328.97 273,795,758.65
所有者权益：
股本 1,009,147,011.00 1,009,147,011.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,742,667.56 7,742,667.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,088,531.79 187,747,377.29
未分配利润 1,506,539,593.96 1,312,972,036.67
所有者权益合计 2,709,517,804.31 2,517,609,092.52
负债和所有者权益总计 2,995,317,133.28 2,791,404,851.17
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,865,674,775.98 1,678,057,850.42
其中：营业收入 1,865,674,775.98 1,678,057,850.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,562,476,600.91 1,444,212,350.21
其中：营业成本 876,164,831.80 838,214,555.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,829,808.10 18,888,678.23
销售费用 532,265,467.01 459,262,461.45
管理费用 126,417,772.22 121,208,653.41
财务费用 -7,044,353.24 -2,957,958.97
资产减值损失 10,843,075.02 9,595,960.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,398,377.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 200,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 299,999,797.61 233,845,500.21
加：营业外收入 955,068.16 693,582.80
减：营业外支出 423,810.32 290,708.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 300,531,055.45 234,248,374.76
减：所得税费用 42,640,635.30 35,251,246.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 257,890,420.15 198,997,128.68
48
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
257,890,420.15 198,997,128.68
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 261,890,415.65 209,171,497.54
少数股东损益 -3,999,995.50 -10,174,368.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 257,890,420.15 198,997,128.68
归属于母公司所有者的综合收益
261,890,415.65 209,171,497.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,999,995.50 -10,174,368.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2595 0.2073
（二）稀释每股收益 0.2595 0.2073
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,014,089,894.04 878,125,626.08
减：营业成本 710,341,032.64 625,223,195.75
税金及附加 20,155,668.68 17,638,127.95
销售费用 435,019,828.85 379,814,115.22
管理费用 84,499,216.19 70,814,727.82
财务费用 -11,053,386.01 -6,068,835.49
资产减值损失 2,848,872.12 4,285,758.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,447,744.87
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 300,301,116.53 252,902,430.33
加：营业外收入 628,226.42 412,931.48
减：营业外支出 260,996.49 263,697.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
300,668,346.46 253,051,663.85
列）
减：所得税费用 41,713,829.15 34,754,197.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 258,954,517.31 218,297,466.60
（一）持续经营净利润（净亏损
258,954,517.31 218,297,466.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
50
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 258,954,517.31 218,297,466.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2566 0.2163
（二）稀释每股收益 0.2566 0.2163
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,805,575,236.72 1,608,915,359.38
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
51
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,095,454.01 806,417.13
收到其他与经营活动有关的现金 26,521,207.69 25,647,217.73
经营活动现金流入小计 1,833,191,898.42 1,635,368,994.24
购买商品、接受劳务支付的现金 754,539,281.59 692,998,001.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
185,498,543.64 156,459,155.84
金
支付的各项税费 250,325,137.00 199,575,925.61
支付其他与经营活动有关的现金 468,418,318.65 427,743,127.73
经营活动现金流出小计 1,658,781,280.88 1,476,776,210.31
经营活动产生的现金流量净额 174,410,617.54 158,592,783.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
61,965.76 59,815.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00
投资活动现金流入小计 561,965.76 59,815.53
购建固定资产、无形资产和其他
98,291,033.85 62,929,434.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
52
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 24,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 122,291,033.85 77,929,434.88
投资活动产生的现金流量净额 -121,729,068.09 -77,869,619.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 218,800,000.00 81,170,802.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 218,800,000.00 81,170,802.00
偿还债务支付的现金 134,170,802.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
55,814,845.81 41,642,661.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 189,985,647.81 131,642,661.95
筹资活动产生的现金流量净额 28,814,352.19 -50,471,859.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-163,520.45 -21,293.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,332,381.19 30,230,011.58
加：期初现金及现金等价物余额 741,614,562.36 670,238,849.58
六、期末现金及现金等价物余额 822,946,943.55 700,468,861.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,159,075,760.90 918,099,887.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,348,297.16 23,015,389.25
经营活动现金流入小计 1,180,424,058.06 941,115,277.09
购买商品、接受劳务支付的现金 159,942,587.31 150,887,485.05
支付给职工以及为职工支付的现 144,599,120.40 109,900,328.62
53
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 223,302,075.91 182,966,100.75
支付其他与经营活动有关的现金 450,304,132.26 373,829,024.01
经营活动现金流出小计 978,147,915.88 817,582,938.43
经营活动产生的现金流量净额 202,276,142.18 123,532,338.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
43,824.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00
投资活动现金流入小计 543,824.85 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
96,214,144.57 59,169,749.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 120,214,144.57 74,169,749.17
投资活动产生的现金流量净额 -119,670,319.72 -69,169,749.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
50,457,350.55 37,843,012.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,457,350.55 37,843,012.92
筹资活动产生的现金流量净额 -50,457,350.55 -37,843,012.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-56,587.87 -14,608.74
影响
54
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 32,091,884.04 16,504,967.83
加：期初现金及现金等价物余额 596,871,922.91 498,214,201.81
六、期末现金及现金等价物余额 628,963,806.95 514,719,169.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,009, 1,244,4 2,461,3
11,078, 187,747 8,948,7
一、上年期末余额 147,01 03,848. 25,063.
058.19 ,377.29 67.60
1.00 95 03
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,009, 1,244,4 2,461,3
11,078, 187,747 8,948,7
二、本年期初余额 147,01 03,848. 25,063.
058.19 ,377.29 67.60
1.00 95 03
三、本期增减变动
-1,658,8 216,908 -8,894,7 206,355
金额（减少以“－”
45.50 ,935.70 30.34 ,359.86
号填列）
（一）综合收益总 261,890 -2,055,3 259,835
额 ,415.65 66.74 ,048.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
55
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-50,457, -50,457,
（三）利润分配
350.55 350.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -50,457, -50,457,
股东）的分配 350.55 350.55
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,658,8 5,475,8 -6,839,3 -3,022,3
（六）其他
45.50 70.60 63.60 38.50
1,009, 1,461,3 2,667,6
11,078, 186,088 54,037.
四、本期期末余额 147,01 12,784. 80,422.
058.19 ,531.79 26
1.00 65 89
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
630,71 2,123,9
389,508 144,515 930,844 28,331,
一、上年期末余额 6,882. 16,091.
,187.19 ,430.06 ,529.45 063.08
00 78
56
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加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
630,71 2,123,9
389,508 144,515 930,844 28,331,
二、本年期初余额 6,882. 16,091.
,187.19 ,430.06 ,529.45 063.08
00 78
三、本期增减变动 378,43 -378,43
43,231, 313,559 -19,382 337,408
金额（减少以“－” 0,129. 0,129.0
947.23 ,319.50 ,295.48 ,971.25
号填列） 00 0
（一）综合收益总 394,634 -19,382 375,251
额 ,279.65 ,295.48 ,984.17
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
43,231, -81,074, -37,843,
（三）利润分配
947.23 960.15 012.92
43,231, -43,231,
1．提取盈余公积
947.23 947.23
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -37,843, -37,843,
股东）的分配 012.92 012.92
4．其他
378,43 -378,43
（四）所有者权益
0,129. 0,129.0
内部结转
00 0
1．资本公积转增 378,43 -378,43
资本（或股本） 0,129. 0,129.0
57
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00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,009, 1,244,4 2,461,3
11,078, 187,747 8,948,7
四、本期期末余额 147,01 03,848. 25,063.
058.19 ,377.29 67.60
1.00 95 03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,312,9
1,009,14 7,742,667 187,747,3 2,517,609
一、上年期末余额 72,036.
7,011.00 .56 77.29 ,092.52
67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,312,9
1,009,14 7,742,667 187,747,3 2,517,609
二、本年期初余额 72,036.
7,011.00 .56 77.29 ,092.52
67
三、本期增减变动
-1,658,84 193,567 191,908,7
金额（减少以“－”
5.50 ,557.29 11.79
号填列）
（一）综合收益总 258,954 258,954,5
额 ,517.31 17.31
（二）所有者投入
58
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-50,457, -50,457,3
（三）利润分配
350.55 50.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -50,457, -50,457,3
股东）的分配 350.55 50.55
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,658,84 -14,929, -16,588,4
（六）其他
5.50 609.47 54.97
1,506,5
1,009,14 7,742,667 186,088,5 2,709,517
四、本期期末余额 39,593.
7,011.00 .56 31.79 ,804.31
96
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
59
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
630,716, 386,172,7 144,515,4 961,727 2,123,132
一、上年期末余额
882.00 96.56 30.06 ,524.50 ,633.12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
630,716, 386,172,7 144,515,4 961,727 2,123,132
二、本年期初余额
882.00 96.56 30.06 ,524.50 ,633.12
三、本期增减变动
378,430, -378,430, 43,231,94 351,244 394,476,4
金额（减少以“－”
129.00 129.00 7.23 ,512.17 59.40
号填列）
（一）综合收益总 432,319 432,319,4
额 ,472.32 72.32
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
43,231,94 -81,074, -37,843,0
（三）利润分配
7.23 960.15 12.92
43,231,94 -43,231,
1．提取盈余公积
7.23 947.23
2．对所有者（或 -37,843, -37,843,0
股东）的分配 012.92 12.92
3．其他
（四）所有者权益 378,430, -378,430,
内部结转 129.00 129.00
1．资本公积转增 378,430, -378,430,
资本（或股本） 129.00 129.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
60
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,312,9
1,009,14 7,742,667 187,747,3 2,517,609
四、本期期末余额 72,036.
7,011.00 .56 77.29 ,092.52
67
三、公司基本情况
江苏恩华药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系江苏恩华药业集团有限公司。公司
于2007年4月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。原注册资本为人民
币9,000万元（每股面值人民币1.00元），业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)
第22563号验资报告。
2008年7月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860号文批准，本公司向社会公开发行人民币
普通股（A股）股票3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格5.68元／股，共募集资金总额人民币
17,040万元，扣除总发行费用人民币1,954.69万元，实际募集资金净额人民币15,085.31万元，其中：新
增注册资本人民币3,000万元，股本溢价人民币12,085.31万元。上述资本业经立信会计师事务所有限公
司验证并出具信会师报字(2008)第11825号验资报告。增资后本公司注册资本变更为人民币12,000万元。
2009年5月，根据2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增5股，转增股本6,000万股。转增后公司总股本增加至18,000万元。
2010年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本18,000万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增3股，转增股本5,400万股。转增后公司总股本增加至23,400万元。
2011年7月，公司原有限售条件股份总计147,238,733股可上市流通。
2013年6月，根据2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本23,400万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本3,510万股；同时每10股送红股2.5股，共计送红股5,850
万股。转增后公司总股本增至32,760万元。上述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司徐州分所
验证并出具苏天会徐验[2013]31号验资报告验证。
2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本32,760万股为基数，向全体
股东每10股送红股2.0股，共计送红股6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。
2015年4月，根据2014年年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本39,312万股为基数，向全体
股东每10股送红股2.0股，共计送红股7,862.40万股。转增后公司总股本增至47,174.40万元。
2015年6月，根据中国证监会《关于核准江苏恩华药业股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监许
可[2015] 1000 号）的许可，公司非公开发行A股股票13,422,833股，每股发行价格41.08元。实际募集资
金净额为人民币 536,580,693.91 元。其中 新增注册资本人民币 13,422,833 元，增加资本公积人民币
523,157,860.91 元。该次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2015]
第 114391 号验资报告。
2016年6月，根据2015年年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本48,516.68万股为基数，向全
体股东以资本公积每10股转增3股，本次转增股本14,555.00万股。转增后公司总股本增至63,071.69万元。
2017年5月，根据2016年年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本63,071.69万股为基数，向全
61
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
体股东以资本公积每10股转增6股，本次转增股本本37,843.01万股。转增后公司总股本增至100,914.70
万元。
2017年6月，公司取得了由江苏省徐州工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号320300000105376，
法定代表人为孙彭生。
截至2018年6月30日止，本公司股本总数为1,009,147,011股，其中受限的流通股124,738,488股。
公司所处行业为H0160药品及医疗器械批发业。
经营范围：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品的制造、
销售；普货运输；药品研发、技术咨询、技术转让；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；医药中间体的销售；日用化学品（化学危险
品除外）、日用百货销售；房屋、机器设备及设施租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司董事会于2018年8月17日批准报出。
子公司名称
江苏恩华和润医药有限公司
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司
江苏远恒药业有限公司
江苏恩华赛德药业有限责任公司
徐州恩华医药化工贸易有限公司
江苏恩华和信医药营销有限公司
江苏恩华络康药物研发有限公司
香港恩华医药有限公司
江苏好欣晴移动医疗科技有限公司
北京医华移动医疗科技有限公司
徐州恩华进出口贸易有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的
权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
62
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附
注“（二十三）”、“五、（三十二）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
63
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
64
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
65
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
66
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
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担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
其中：商业企业账龄 1-6 个月以内 0.50% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备，计入当期损益
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
1）采用永续盘存制。
（5）值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
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2）包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10～40 3 2.43～9.70
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
仪器仪表 年限平均法 5 3 19.40
办公设备 年限平均法 4～5 3 19.40～24.25
运输设备 年限平均法 10～15 3 6.47～9.70
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
i公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务
的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
ii后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-52年 权证年限
技术使用权 5年 预计可使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5)开发阶段支出资本化的具体条件
新药研发：当相关研发产品已完成临床测试并申报审核，其后续支出可资本化。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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(2)摊销年限
按预计可使用年限摊销
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
22、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品收入确认的一般原则：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)具体原则
①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，
收款或取得收款权力时确认销售收入。
②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济
利益可能流入企业时确认收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将
政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补
助，企业划分为与资产相关。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。根据企业会计准则及政府相关文
件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期
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间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费
用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产相关或者收益相关。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、17%、16%、10%、5%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、16.5%
77
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、公司于2017年11月17日被认定本公司为江苏省2017年第一批高新技术企业，并取得换发的高新
技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，本公司企业所得税自2017年起3年内减按15%的税率征
收。
2、公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于2017年11月17日被认定为江苏省2017年第一批高新技
术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，公司企业所得税自2017年
起3年内减按15%的税率征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,013,877.43 1,342,255.17
银行存款 600,920,596.49 419,023,767.57
其他货币资金 279,033,346.11 369,547,269.12
合计 881,967,820.03 789,913,291.86
其中：存放在境外的款项总额 22,399,920.07 9,448,601.59
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 34,845,445.45 39,795,691.66
信用证保证金 569,127.35
合计 34,845,445.45 40,364,819.01
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
78
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 68,763,503.77 43,194,512.11
合计 68,763,503.77 43,194,512.11
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,257,620.98
合计 22,257,620.98
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
800,567, 26,923,2 773,643,8 671,558 24,225,58 647,332,62
合计提坏账准备的 96.17% 3.36% 96.33% 3.61%
148.46 57.89 90.57 ,208.64 0.92 7.72
应收账款
单项金额不重大但
31,921,6 24,010,8 7,910,824 25,587, 20,746,46 4,840,948.7
单独计提坏账准备 3.83% 75.22% 3.67% 81.08%
95.29 71.29 .00 414.42 5.70 2
的应收账款
832,488, 50,934,1 781,554,7 697,145 44,972,04 652,173,57
合计 100.00% 100.00%
843.75 29.18 14.57 ,623.06 6.62 6.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 759,212,206.08 20,931,597.08 2.76%
其中：1-6 月 378,422,516.13 1,892,112.58 0.50%
79
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6-12 月 380,789,689.95 19,039,484.50 5.00%
1 年以内小计 759,212,206.08 20,931,597.08 2.61%
1至2年 33,788,404.52 3,378,840.46 10.00%
2至3年 5,852,242.91 1,755,672.87 30.00%
3 年以上 1,714,294.95 857,147.48 50.00%
合计 800,567,148.46 26,923,257.89
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,985,463.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,407.83 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 27,087.48
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额114,8961,028.52元，占应收账款期末余额
合计数的比例13.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,120,339.01元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
80
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 44,195,876.13 100.00% 39,112,306.16 100.00%
合计 44,195,876.13 -- 39,112,306.16 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额10,246,268.70元，占预付款项期末余
额合计数的比例23.18%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
7,161,51 6,881,51 280,000.0 9,161,5 7,561,518 1,600,000.0
独计提坏账准备的 12.73% 96.09% 18.91% 82.54%
8.01 8.01 0 18.01 .01 0
其他应收款
按信用风险特征组
41,719,6 9,112,71 32,606,89 32,594, 7,369,326 25,225,430.
合计提坏账准备的 74.18% 21.84% 67.27% 22.61%
15.59 5.82 9.77 757.15 .53 62
其他应收款
单项金额不重大但 7,362,09 7,296,85 6,698,3 6,439,009
13.09% 99.11% 65,241.77 13.82% 96.13% 259,370.74
单独计提坏账准备 2.89 1.12 80.42 .68
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的其他应收款
56,243,2 23,291,0 32,952,14 48,454, 21,369,85 27,084,801.
合计 100.00% 100.00%
26.49 84.95 1.54 655.58 4.22 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京普朗生物科技有限
6,000,000.00 5,720,000.00 95.00% 预计收回可能性较低
公司
菏泽市盼达化工有限公
1,161,518.01 1,161,518.01 100.00% 预计无法收回
司
合计 7,161,518.01 6,881,518.01 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 18,332,691.50 916,634.58 5.00%
1 年以内小计 18,332,691.50 916,634.58 5.00%
1至2年 7,030,549.97 703,055.00 10.00%
2至3年 3,425,804.06 1,027,741.22 30.00%
3 年以上 12,930,570.06 6,465,285.02 50.00%
合计 41,719,615.59 9,112,715.82
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,970,559.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
82
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,062.48
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06
个人借款、备用金 17,332,793.57 5,441,696.08
预付押金、保证金 7,823,843.04 11,818,704.57
其他 21,310,812.82 21,418,477.87
合计 56,243,226.49 48,454,655.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 预付土地款 9,775,777.06 3 年以上 17.38% 4,975,777.06
第二名 预付货款 6,000,000.00 2-3 年 10.67% 5,720,000.00
第三名 往来款 1,500,000.00 2 年以内 2.67% 150,000.00
第四名 往来款 1,300,000.00 1 年以内 2.31% 65,000.00
第五名 往来款 1,249,456.26 1 年以内 2.22% 62,472.81
合计 -- 19,825,233.32 -- 35.25% 10,973,249.87
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
83
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,103,840.64 78,103,840.64 44,678,816.40 44,678,816.40
在产品 30,882,060.42 30,882,060.42 25,572,156.70 25,572,156.70
库存商品 277,445,302.34 2,882,994.42 274,562,307.92 294,170,725.87 3,005,458.32 291,165,267.55
低值易耗品 417,723.62 417,723.62
合计 386,431,203.40 2,882,994.42 383,548,208.98 364,839,422.59 3,005,458.32 361,833,964.27
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,005,458.32 2,778,685.85 2,901,149.75 2,882,994.42
合计 3,005,458.32 2,778,685.85 2,901,149.75 2,882,994.42
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 339,000,000.00 336,050,000.00
增值税进项税留抵税额 1,351,268.45 7,185,230.54
预缴税款 910,001.98 1,382,378.51
合计 341,261,270.43 344,617,609.05
其他说明：
84
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89
按成本计量的 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89
合计 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89 27,117,788.89
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Mapi-Phar 13,365,800 13,365,800
1.68%
ma Ltd .00 .00
Liposeutic 13,751,988 13,751,988
4.00%
als Inc .89 .89
27,117,788 27,117,788
合计 --
.89 .89
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
中健永泰
国际医药
13,921,14 13,921,14
研究院
7.39 7.39
（北京）
有限公司
13,921,14 13,921,14
小计
7.39 7.39
二、联营企业
85
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
江苏好欣
晴移动医
-3,447,74 8,911,545 5,463,800
疗科技有
4.87 .03 .16
限公司
(注)
-3,447,74 8,911,545 5,463,800
小计
4.87 .03 .16
13,921,14 -3,447,74 8,911,545 19,384,94
合计
7.39 4.87 .03 7.55
其他说明
注：1、江苏好欣晴移动医疗科技有限公司（简称“江苏好欣晴”）原为公司控股子公司，投资额25,500,000
元，持股比例为51％，长期股权投资为成本法核算，纳入公司的合并报表范围。根据2018年1月23日公司
董事会审议通过的《关于陈冠伟对江苏好欣晴进行增资及江苏好欣晴其他股东股权转让的议案》，公司的
持股比例由51%下降到41.46%，本期对江苏好欣晴的长期股权投资核算由成本法改为权益法，江苏好欣晴
退出合并范围，作为联营企业进行管理。本期对江苏好欣晴投资额25,500,000.00元及江苏好欣晴2017年度
及以前累计亏损因成本法改为权益法核算而应冲减的盈余公积1,658,845.50元、未分配利润-14,929,609.47
元，合计为8,911,545.03元进行了调整。2018年1-6月按权益法核算应确认的江苏好欣晴的投资收益为
-3,447,744.87元。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,410,727.02 38,410,727.02
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,410,727.02 38,410,727.02
86
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 20,530,781.28 20,530,781.28
2.本期增加金额 1,118,547.27 1,118,547.27
（1）计提或摊销 1,118,547.27 1,118,547.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,649,328.55 21,649,328.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,761,398.47 16,761,398.47
2.期初账面价值 17,879,945.74 17,879,945.74
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
87
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 345,443,175.66 495,926,977.80 22,595,224.87 80,718,727.21 61,596,891.70 1,006,280,997.24
2.本期增加金
27,175,950.74 43,980,474.85 224,132.55 1,533,564.62 2,751,898.68 75,666,021.44
额
（1）购置 43,980,474.85 224,132.55 1,533,564.62 2,751,898.68 48,490,070.70
（2）在建工
27,175,950.74 27,175,950.74
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
991,131.00 59,267.53 50,603.30 1,101,001.83
额
（1）处置或
991,131.00 59,267.53 50,603.30 1,101,001.83
报废
4.期末余额 372,619,126.40 539,907,452.65 21,828,226.42 82,193,024.30 64,298,187.08 1,080,846,016.85
二、累计折旧
1.期初余额 32,872,545.81 144,040,240.85 9,281,248.97 63,793,257.65 40,767,107.35 290,754,400.63
2.本期增加金
9,101,182.05 18,053,736.76 1,041,414.50 4,041,658.98 3,863,383.45 36,101,375.74
额
（1）计提 9,101,182.05 18,053,736.76 1,041,414.50 4,041,658.98 3,863,383.45 36,101,375.74
3.本期减少金
837,875.97 55,955.91 50,432.78 944,264.66
额
（1）处置或
837,875.97 55,955.91 50,432.78 944,264.66
报废
4.期末余额 41,973,727.86 162,093,977.61 9,484,787.50 67,778,960.72 44,580,058.02 325,911,511.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
88
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
330,645,398.54 377,813,475.04 12,343,438.92 14,414,063.58 19,718,129.06 754,934,505.14
值
2.期初账面价
312,667,674.00 351,886,736.95 13,313,975.90 16,925,469.56 20,732,740.20 715,526,596.61
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 267,922,583.87 产证尚在办理中
其他说明
1、无暂时闲置的固定资产。2、无通过融资租赁租入的固定资产。3、无通过经营租赁租出
的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贾汪工业园 14,139,852.81 14,139,852.81 22,328,509.54 22,328,509.54
铜山新区工业园 291,155.34 291,155.34 291,155.34 291,155.34
铜山工业园二期 35,819,197.94 35,819,197.94 53,736,359.79 53,736,359.79
商贸综合楼 8,686,377.27 8,686,377.27 5,866,661.11 5,866,661.11
移动医疗科研基
48,495,188.68 48,495,188.68
地
89
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他项目 6,682,055.16 6,682,055.16 637,993.18 637,993.18
合计 114,113,827.20 114,113,827.20 82,860,678.96 82,860,678.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
贾汪工 400,000, 22,328,5 1,255,94 9,444,59 14,139,8 募股资
93.56% 验收中
业园 000.00 09.54 1.70 8.43 52.81 金
铜山新
143,000, 291,155. 291,155. 募股资
区工业 93.58% 验收中
000.00 34 34 金
园
铜山工
140,000, 53,736,3 6,542,73 23,999,9 460,000. 35,819,1
业园二 80.13% 未完工 其他
000.00 59.79 9.81 01.66 00 97.94
期
商贸综 10,000,0 5,866,66 2,819,71 8,686,37
86.86% 未完工 其他
合楼 00.00 1.11 6.16 7.27
移动医
150,000, 48,495,1 48,495,1
疗科研 32.33% 未完工 其他
000.00 88.68 88.68
基地
843,000, 82,222,6 59,113,5 33,444,5 460,000. 107,431,
合计 -- -- --
000.00 85.78 86.35 00.09 00 772.04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期无需计提在建工程减值准备的情况。
13、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
马场湖宿舍以房换房 396,892.51 396,892.51
合计 396,892.51 396,892.51
90
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,530,767.07 19,870,709.98 1,061,246.29 87,462,723.34
2.本期增加金
460,000.00 156,603.77 616,603.77
额
（1）购置 460,000.00 156,603.77 616,603.77
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 7,200.00 7,200.00
（1）处置 7,200.00 7,200.00
4.期末余额 66,990,767.07 19,870,709.98 1,210,650.06 88,072,127.11
二、累计摊销
1.期初余额 11,718,103.92 8,447,534.56 575,171.59 20,740,810.07
2.本期增加金
755,018.10 1,225,000.02 91,775.94 2,071,794.06
额
（1）计提 755,018.10 1,225,000.02 91,775.94 2,071,794.06
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,473,122.02 9,672,534.58 666,947.53 22,812,604.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
91
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（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
54,517,645.05 10,198,175.40 543,702.53 65,259,522.98
值
2.期初账面价
54,812,663.15 11,423,175.42 486,074.70 66,721,913.27
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期减少金额7,200元是江苏好欣晴退出合并范围减少的数额。
无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,762,368.09 18,865.00 668,105.44 105,882.99 4,007,244.66
合计 4,762,368.09 18,865.00 668,105.44 105,882.99 4,007,244.66
其他说明
其他减少金额105,882.99是江苏好欣晴退出合并范围减少的数额。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
92
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资产减值准备 77,108,208.55 12,606,082.19 69,347,359.16 11,413,445.72
内部交易未实现利润 56,916,182.81 8,538,189.45 54,243,980.43 8,147,804.85
合计 134,024,391.36 21,144,271.64 123,591,339.59 19,561,250.57
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购建长期资产款项 77,908,237.98 94,890,836.44
合计 77,908,237.98 94,890,836.44
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 321,800,000.00 232,170,802.00
合计 321,800,000.00 232,170,802.00
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 92,604,399.36 89,600,296.86
合计 92,604,399.36 89,600,296.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 196,115,612.63 195,091,955.04
一年以上 71,635,658.83 45,342,219.09
合计 267,751,271.46 240,434,174.13
93
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无金额大于300万且账龄超过一年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含一年） 18,264,492.66 23,902,998.22
一年以上 3,718,363.11 5,054,968.11
合计 21,982,855.77 28,957,966.33
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 610,792.51 166,410,092.65 166,432,329.13 588,556.03
二、离职后福利-设定提
19,109,466.23 19,109,466.23
存计划
合计 610,792.51 185,519,558.88 185,541,795.36 588,556.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
104,618.31 138,257,891.84 138,280,128.32 82,381.83
补贴
2、职工福利费 4,540,514.79 4,540,514.79
3、社会保险费 9,744,018.41 9,744,018.41
其中：医疗保险费 8,855,483.71 8,855,483.71
工伤保险费 315,725.68 315,725.68
生育保险费 572,809.02 572,809.02
94
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、住房公积金 76,097.90 12,936,191.78 12,936,191.78 76,097.90
5、工会经费和职工教育
430,076.30 931,475.83 931,475.83 430,076.30
经费
合计 610,792.51 166,410,092.65 166,432,329.13 588,556.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,461,379.29 18,461,379.29
2、失业保险费 648,086.94 648,086.94
合计 19,109,466.23 19,109,466.23
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 29,943,272.61 24,668,119.22
企业所得税 37,394,077.40 62,539,096.49
个人所得税 597,348.49 142,306.90
城市维护建设税 2,117,463.00 1,758,302.67
营业税 39,424.63 39,424.64
房产税 908,694.33 638,006.58
教育费附加 1,505,696.28 1,250,174.27
土地使用税 822,773.95 806,155.49
印花税 2,625.71 1,340.57
其他 43,241.76 422,144.86
合计 73,374,618.16 92,265,071.69
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 295,896.12
合计 295,896.12
95
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 6,556,595.49 4,358,704.69
往来款 45,261,131.24 15,167,696.54
应付个人款 6,408,422.56 5,293,986.55
其他 32,598,563.11 32,923,692.87
合计 90,824,712.40 57,744,080.65
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 4,065,675.58 尚未需要偿还
合计 4,065,675.58 --
其他说明
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 230,000.00 230,000.00
合计 230,000.00 230,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、递延收益
单位： 元
96
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 97,935,336.40 500,000.00 98,435,336.40
合计 97,935,336.40 500,000.00 98,435,336.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
国际研发生
1,709,800.00 1,709,800.00 与资产相关
产基地项目
2008 年度淮
河流域中央
财政水污染 160,000.00 160,000.00 与资产相关
防治项目专
项补助资金
力月西等麻
醉药品 GMP
325,000.00 325,000.00 与资产相关
车间技改项
目
2009 年县政
府支持服务 32,500.00 32,500.00 与资产相关
业发展资金
2009 年制药
废水综合治
660,000.00 660,000.00 与资产相关
理项目(十一
五淮河流域）
2010 年国际
中枢神经药 120,000.00 120,000.00 与资产相关
物项目
2012 年产业
振兴和技术 15,970,000.0 15,970,000.0
与资产相关
改造项目扶 0 0
持资金
省工业和信
息产业转型
900,000.00 900,000.00 与资产相关
升级引导资
金
2012 年度区
环保治理资 103,000.00 103,000.00 与资产相关
金铜山污水
97
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处理站技术
改造项目
云龙区发展
改革经济局
2014 年度省
级现代服务
业发展专项 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
引导资金，恩
华现代医药
物流及冷链
配送体系
药品制剂制
造 5#车间项 2,380,000.00 2,380,000.00 与资产相关
目
徐州市彭楼
区房屋拆迁 9,143,968.68 9,143,968.68 与资产相关
补偿款
中山北路厂
52,868,926.0 53,368,926.0
区拆迁补助 500,000.00 与资产相关
0 0
款
2016 年度新
能源汽车推
3,268,617.65 3,268,617.65 与资产相关
广应用市级
补贴资金
2017 年第二
批省级工业
和信息产业 2,378,444.44 2,378,444.44 与资产相关
转型升级资
金
2017 年度省
级工业和信
息产业转型
升级专项（工 563,504.63 563,504.63 与资产相关
业企业技术
改造综合奖
补）资金
"重大新药创
制"2012 年度 911,575.00 911,575.00 与收益相关
专项资助
2013 年国家
科技重大专 1,940,000.00 1,940,000.00 与收益相关
项省级配套
98
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资金，
XPO80319-3
作为非阿片
类抗神经痛
新药的临床
研究
中国医学科
学院医药生
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
物研究所非
阿拨款
2016 年推动
科技创新专 500,000.00 500,000.00 与收益相关
项资金
97,935,336.4 98,435,336.4
合计 500,000.00 --
0 0
其他说明：
说明：具体递延收益情况详见“附注十、政府补助、注1~注4”
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,009,147,011. 1,009,147,011.
股份总数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
其他说明：
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,666,876.29 7,666,876.29
其他资本公积 3,411,181.90 3,411,181.90
合计 11,078,058.19 11,078,058.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位： 元
99
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 187,747,377.29 1,658,845.50 186,088,531.79
合计 187,747,377.29 1,658,845.50 186,088,531.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
变动情况说明：减少原因详见附注五（九）长期股权投资。
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,244,403,848.95 930,844,529.45
调整后期初未分配利润 1,244,403,848.95 930,844,529.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 261,890,415.65 394,634,279.65
减：提取法定盈余公积 43,231,947.23
应付普通股股利 50,457,350.55 37,843,012.92
加：其他（江苏好欣晴退出合并范围影响额） 5,475,870.60
期末未分配利润 1,461,312,784.65 1,244,403,848.95
调整期初未分配利润明细：
注：未分配利润 5,475,870.60 元是江苏好欣晴本期退出合并范围，对其长期股权投资的核算由成本法改为权益法后，因持股
比例下降导致对江苏好欣晴累计亏损承担数额减少影响（因江苏好欣晴累计未分配利润为负数，所以列示为增加数）
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,858,504,910.12 874,941,968.77 1,672,004,445.85 837,265,795.31
其他业务 7,169,865.86 1,222,863.03 6,053,404.57 948,760.44
合计 1,865,674,775.98 876,164,831.80 1,678,057,850.42 838,214,555.75
100
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,551,402.33 9,131,787.71
教育费附加 8,256,485.98 6,525,389.15
房产税 1,631,548.22 1,609,241.43
土地使用税 1,789,801.63 1,145,747.49
其他 600,569.94 476,512.45
合计 23,829,808.10 18,888,678.23
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 104,022,710.67 85,789,386.70
差旅费 156,730,783.36 141,264,192.30
办公费 28,909,164.67 27,137,310.69
会议费 136,452,128.53 126,053,216.25
运输费 20,906,656.92 23,393,560.75
电话费 1,919,027.16 1,706,430.35
业务招待费 10,886,952.79 5,540,825.57
其他 72,438,042.91 48,377,538.84
合计 532,265,467.01 459,262,461.45
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 27,808,690.66 29,311,611.35
技术研究费 65,811,621.77 59,714,995.61
折旧及摊销 4,308,619.92 5,170,176.40
办公费 4,707,177.93 2,777,988.81
招待费 4,399,560.12 3,022,185.19
其他 19,382,101.82 21,211,696.05
101
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合计 126,417,772.22 121,208,653.41
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,419,035.06 3,799,649.03
减：利息收入 12,872,781.19 7,391,974.13
汇兑损益 163,520.45 21,293.05
其他 245,872.44 613,073.08
合计 -7,044,353.24 -2,957,958.97
其他说明：
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,064,389.17 7,711,256.15
二、存货跌价损失 2,778,685.85 1,884,704.19
合计 10,843,075.02 9,595,960.34
其他说明：
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,398,377.46
合计 -3,398,377.46
其他说明：
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
电子商务项目补助 200,000.00
102
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40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 216,280.00 172,000.00 216,280.00
非流动资产报废处置利得 61,965.76 59,815.53 61,965.76
罚款收入 676,130.57 395,770.58 676,130.57
其他 691.83 65,996.69 691.83
合计 955,068.16 693,582.80 955,068.16
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
徐州经济技 奖励上市而
外贸稳增长
术开发区财 奖励 给予的政府 是 是 90,000.00 与收益相关
奖励
政局 补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
徐州经济技
残疾人就业 社会必要产
术开发区社 奖励 是 是 26,280.00 与收益相关
补贴 品供应或价
会事业局
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
徐州经济技
高新技术企 技术更新及
术开发区财 奖励 是 是 100,000.00 与收益相关
业奖励资金 改造等获得
政局
的补助
2015 年苏北 因研究开发、
徐州经济技
科技创新券 技术更新及
术开发区财 奖励 是 是 122,000.00 与收益相关
试点工作经 改造等获得
政局
费 的补助
2016 年区级 徐州经济技 奖励上市而
企业商标奖 术开发区财 奖励 给予的政府 是 是 50,000.00 与收益相关
励基金 政局 补助
合计 -- -- -- -- -- 216,280.00 172,000.00 --
其他说明：
103
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41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 190,000.00 100,000.00
非流动资产报废处置损失 60,027.12 18,474.56 60,027.12
其他罚款、赔偿、补偿支出 129,323.20 19,300.54 129,323.20
残疾人保障金 126,000.00 126,000.00
其他 8,460.00 62,933.15 8,460.00
合计 423,810.32 290,708.25 423,810.32
其他说明：
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,209,967.33 36,910,004.53
递延所得税费用 -1,569,332.03 -1,658,758.45
合计 42,640,635.30 35,251,246.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 300,531,055.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,596,820.06
子公司适用不同税率的影响 -15,430.49
调整以前期间所得税的影响 -35,729.03
非应税收入的影响 -517,161.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 840,561.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -781,579.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,784,524.99
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,231,370.53
104
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所得税费用 42,640,635.30
其他说明
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,872,781.19 7,391,974.13
补贴收入 1,002,280.00 1,912,000.00
保证金及其他 12,646,146.50 16,343,243.60
合计 26,521,207.69 25,647,217.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场建设、销售网点维护费 156,730,783.37 148,193,969.75
技术研究、学术推广费 128,452,128.53 108,857,511.83
办公费、招待费 42,693,472.19 61,472,588.12
研发费 53,811,621.77 35,355,005.24
仓储租赁费 6,209,383.32 23,474,130.85
中介咨询费 7,628,164.78 3,776,498.63
其他零星 72,892,764.69 46,613,423.31
合计 468,418,318.65 427,743,127.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿 500,000.00
合计 500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
105
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品购买 24,000,000.00 15,000,000.00
合计 24,000,000.00 15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 257,890,420.15 198,997,128.68
加：资产减值准备 10,913,500.66 9,595,960.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,910,890.38 26,640,288.51
物资产折旧
无形资产摊销 2,039,240.76 2,033,272.20
长期待摊费用摊销 678,297.40 560,909.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-26,969.27 -41,340.97
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,521,015.71 3,820,942.08
投资损失（收益以“－”号填列） -49,367.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,178,947.43 -1,643,096.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,357,828.11 -70,240,855.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-171,641,324.23 -63,473,937.89
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
57,711,688.93 52,343,513.29
列）
经营活动产生的现金流量净额 174,410,617.54 158,592,783.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 822,946,943.55 700,468,861.16
减：现金的期初余额 741,614,562.36 670,238,849.58
106
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现金及现金等价物净增加额 81,332,381.19 30,230,011.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 822,946,943.55 741,614,562.36
其中：库存现金 2,013,877.43 1,342,255.17
可随时用于支付的银行存款 600,920,596.49 419,023,767.57
可随时用于支付的其他货币资金 220,012,469.63 329,182,450.11
三、期末现金及现金等价物余额 822,946,943.55 741,614,562.36
其他说明：
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,845,445.45 票据、信用证保证金
合计 34,845,445.45 --
其他说明：
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 155,503.40
其中：美元 12,077.50 6.6166 79,911.99
欧元 4,618.50 7.6515 35,338.45
港币 2,520.09 0.8431 2,124.69
澳币 7,840.00 4.8633 38,128.27
应收账款 -- -- 23,695,906.31
其中：美元 113,544.38 6.6166 751,277.74
欧元 2,998,709.87 7.6515 22,944,628.57
其他说明：
107
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围减少一家，江苏好欣晴。2018年1月23日公司董事会审议通过了《关于陈冠伟对江苏好欣晴
进行增资及江苏好欣晴其他股东股权转让的议案》。公司董事会同意陈冠伟以其个人自有资金单方面对江
苏好欣晴进行增资1,150万元，公司声明放弃此次对江苏好欣晴进行优先增资的权利，同时放弃优先受让孙
家权转让所持江苏好欣晴全部股权的权利。与此同时，江苏好欣晴增资及其股东孙家权所持股权转让后，
江苏好欣晴股东陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣四人签署了一致行动人协议，陈冠伟、李蕴平、王秀萍及
连欣成为了江苏好欣晴的实际控制人，公司持股比例由此前的51.00%下降到41.46%，不再实际控制江苏好
欣晴，自2018年1月23日起江苏好欣晴不再纳入公司合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
徐州新城区商聚
江苏恩华和润医
徐州市 路恩华医药物流 医药批发 80.00% 投资设立
药有限公司
园内
徐州恩华统一医 徐州新城区商聚
药连锁销售有限 徐州市 路恩华医药物流 医药零售 70.00% 投资设立
公司 园内
江苏恩华赛德药 徐州市中山北路
徐州市 医药生产 51.00% 投资设立
业有限责任公司 289 号
江苏远恒药业有 徐州经济开发区
徐州市 医药生产 65.00% 投资设立
限公司 杨山路 18 号
徐州恩华医药化 徐州经济开发区
徐州市 医药销售 60.00% 投资设立
工贸易有限公司 杨山路北侧
江苏恩华和信医 徐州市民主南路
徐州市 医药销售 100.00% 投资设立
药营销有限公司 69 号
江苏恩华络康药 徐州高新技术产
徐州市 医药研发 51.00% 投资设立
物研究有限公司 业开发区运河路
108
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1号
RM 19C
LOCKHART
香港恩华医药有 CTR 301-307
香港 医药销售 100.00% 投资设立
限公司 LOCKHART RD
WAN CHAI
HONG KONG
北京市朝阳区通
北京医华移动医 惠河北路 31 号 2
北京市 互联网医疗 51.00% 投资设立
疗科技有限公司 号楼 4 层 2-4-1
至 2-4-5
徐州恩华进出口 徐州经济技术开
徐州市 医药销售 100.00% 投资设立
贸易有限公司 发区杨山路 18 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江苏恩华和润医药有限
20.00% 508,831.42 1,489,016.39
公司
徐州恩华统一医药连锁
30.00% 253,903.18 3,939,850.18
销售有限公司
江苏恩华赛德药业有限
49.00% -1,531,086.18 -20,311,937.81
责任公司
徐州恩华医药化工贸易
40.00% -1,058.51 188,396.10
有限公司
江苏远恒药业有限公司 35.00% 426,557.39 11,627,642.88
江苏恩华络康药物研究
49.00% -1,348,672.18 9,554,877.83
有限公司
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北京医华移动医疗科技
49.00% -2,308,470.62 -6,433,808.31
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏恩
华和润 573,767, 6,376,34 580,143, 570,008, 2,690,00 572,698, 444,325, 6,220,72 450,546, 442,955, 2,690,00 445,645,
医药有 559.85 0.16 900.01 817.98 0.00 817.98 800.86 8.55 529.41 604.50 0.00 604.50
限公司
徐州恩
华统一
医药连 89,517,9 8,596,66 98,114,6 84,981,8 84,981,8 92,909,0 9,642,77 102,551, 90,265,3 90,265,3
锁销售 82.30 1.27 43.57 09.70 09.70 24.75 4.79 799.54 09.59 09.59
有限公
司
江苏恩
华赛德
5,082,01 45,059,6 50,141,6 88,281,2 3,313,28 91,594,5 5,185,39 45,061,6 50,247,0 85,262,0 3,313,28 88,575,3
药业有
5.50 16.91 32.41 80.76 5.92 66.68 4.29 83.30 77.59 60.31 5.92 46.23
限责任
公司
徐州恩
华医药
820,413. 620,493. 1,440,90 969,916. 969,916. 821,421. 622,131. 1,443,55 969,916. 969,916.
化工贸
34 55 6.89 62 62 49 67 3.16 62 62
易有限
公司
江苏远
恒药业 55,655,7 17,089,7 72,745,4 39,523,6 39,523,6 46,442,0 15,096,4 61,538,4 29,535,3 29,535,3
有限公 39.47 23.52 62.99 26.20 26.20 37.83 43.24 81.07 79.69 79.69
司
江苏恩
华络康
8,276,90 11,426,3 19,703,2 203,514. 203,514. 9,584,45 12,757,8 22,342,2 90,135.2 90,135.2
药物研
5.61 59.80 65.41 75 75 5.54 22.60 78.14 8 8
究有限
公司
北京医 1,724,88 177,246. 1,902,13 12,638,4 12,638,4 1,833,13 205,699. 2,038,83 8,064,01 8,064,01
110
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华移动 5.15 38 1.53 75.03 75.03 4.42 58 4.00 2.96 2.96
医疗科
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏恩华和
603,652,310. -54,180,647.2 678,380,507.
润医药有限 2,544,157.12 1,468,655.09 3,511,572.72
82 2 68
公司
徐州恩华统
一医药连锁 111,981,151. 96,316,642.0
846,343.92 -1,123,114.85 261,258.32 888,973.38
销售有限公 31 4
司
江苏恩华赛
德药业有限 -3,124,665.63 -229,750.56 -2,629,056.26 356,296.45
责任公司
徐州恩华医
药化工贸易 -2,646.27 -823.83 -214,944.13 -11,202.23
有限公司
江苏远恒药 45,708,292.4 34,392,971.0
1,218,735.41 2,331,540.70 965,404.12 995,611.43
业有限公司 7 6
江苏恩华络
康药物研究 -2,752,392.20 -1,452,572.10 -2,760,041.82 -1,438,290.68
有限公司
北京医华移
动医疗科技 47,000.00 -4,711,164.54 -24,517.66 -3,756,817.64 194,063.04
有限公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中健永泰国际医 北京市海淀区永
药研究院（北京）北京市 定路 88 号 11 层 技术开发 50.00% 权益法
有限公司 A05
111
江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
徐州市云龙区民
江苏好欣晴移动
主南路 69 号恩华
医疗科技有限公 徐州市 互联网医疗 41.46% 权益法
科研综合楼
司
1-1101
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 12,424,536.40 12,277,149.35
其中：现金和现金等价物 12,392,606.68 12,048,340.49
非流动资产 15,478,878.73 15,669,314.59
资产合计 27,903,415.13 27,946,463.94
流动负债 69,068.84 104,169.15
负债合计 69,068.84 104,169.15
按持股比例计算的净资产份额 13,917,173.15 13,921,147.40
对合营企业权益投资的账面价值 13,921,147.40 13,921,147.40
财务费用 -74,561.39 -68,472.50
净利润 -7,948.50 -544,876.15
综合收益总额 -7,948.50 -544,876.15
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 3,639,019.93
非流动资产 928,374.64
资产合计 4,567,394.57
流动负债 2,888,908.90
负债合计 2,888,908.90
按持股比例计算的净资产份额 695,900.16
对联营企业权益投资的账面价值 5,463,800.16
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净利润 -8,310,769.10
综合收益总额 -8,310,769.10
其他说明
注：江苏好欣晴上期和年初是在合并范围内。股东新增出资 11,500,000.00 元尚未到位。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的
月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也
会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货
币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2018年上半年及2017年度，本公司未签署任何远期外
汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 79,911.99 75,591.41 155,503.40 116,271.78 458,883.18 575,154.96
应收账款 751,277.74 22,944,628.57 23,695,906.31 3,587,275.80 7,123,894.45 10,711,170.25
合计 831,189.73 23,020,219.98 23,851,409.71 3,703,547.58 7,582,777.63 11,286,325.21
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
于2018年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司
将增加或减少净利润2,385.14元（2017年12月31日： 112,863.25元）。管理层认为1%合理反映了下
一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
徐州经济技术开发
徐州恩华投资有限
区徐海路 9 号科技 实业项目投资等 4,575.41 万元 35.09% 35.09%
公司
大厦 12A08 室
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是孙彭生、付卿、陈增良、杨自亮。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
付卿 实际控制人
陈增良 实际控制人
杨自亮 实际控制人
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本期不存在销售商品、提供劳务的关联交易。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本期不存在关联受托管理/承包情况及委托关联、出包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期不存在关联方租赁情况。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2019 年 05 月 30 日 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 2018 年 06 月 08 日 2019 年 06 月 06 日 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 08 日 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2017 年 11 月 02 日 2018 年 11 月 01 日 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 2019 年 05 月 27 日 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 否
徐州恩华投资有限公司 15,000,000.00 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 211.04 166.65
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江苏恩华药业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 付卿 380,000.00 380,000.00
其他应付款 陈增良 350,000.00 350,000.00
其他应付款 杨自亮 390,000.00 390,000.00
7、关联方承诺
无需披露的关联方承诺。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、 截止2018年6月末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务
支出。
2、 截止2018年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 截止2018年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、 截止2018年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 截止2018年6月末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 截止2018年6月末，无其他重要财务承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
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被担保单位 币种 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 备注
合并关联方：
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-1-4 公司承担连带责任 注1
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-3-28 公司承担连带责任 注2
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-5-22 公司承担连带责任 注3
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2019-1-14 公司承担连带责任 注4
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-3-3 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-6-8 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2019-6-25 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 18,800,000.00 2018-3-16 公司承担连带责任 注5
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2018-5-6 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2018-6-5 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 15,000,000.00 2018-2-1 公司承担连带责任
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2018-10-18 公司承担连带责任 注6
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2018-10-10 公司承担连带责任 注7
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 7,345,600.00 2018-9-1 公司承担连带责任 注8
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 3,000,000.00 2018-9-15 公司承担连带责任 注9
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 5,000,000.00 2018-8-14 公司承担连带责任
徐州恩华进出口贸易有限公司 人民币 5,000,000.00 2019-4-4 公司承担连带责任 注10
注1：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2017年古办（保）字
0004号《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万
元借款（借款合同编号为2017年（古办）字00069号）提供担保，其中借款期限为2018年1月5日
至2019年1月4日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，则
保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注2：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年古办（保）字
0002号《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万
元借款（借款合同编号为2018年（古办）字00032号）提供担保，其中借款期限为2018年4月2日
至2019年3月28日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，
则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注3：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了合同编号为2018年古办（保）字
00050号《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万
元借款（借款合同编号为2018年（古办）字00050号）提供担保，其中借款期限为2018年5月31日
至2019年5月22日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，
则保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注4：本公司与汇丰银行（中国）股份有限公司签订了合同编号CN11033000415-171220《保
证合同》，担保金额为1,000万美元等值人民币，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司的借
款提供担保，其中借款及期限为2018年1月12日至2019年1月14日的2000万人民币，2018年3月3
日至2019.年3月3日的人民币1000万元，2018年6月8日至2019年6月8日的人民币1000万元，2018
年6月25日至2019年6月25日的人民币1000万元。
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注5：本公司与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订了合同编号为FA784758161209-a及
FA784758161209-b《保证合同》，担保金额为1,000万美元等值人民币，为控股子公司江苏恩
华和润医药有限公司借款提供担保，其中借款及期限为2017年10月31日至2018年10月31日的人
民币借款1500万元，2018年3月30日至2019.年3月29日的人民币借款1880万元，2018年5月15日
至2019年5月15日的人民币借款1000万元，2018年6月7日至2019年6月6日的人民币借款1000万
元,2018年6月21日至2019年6月21的人民币借款1000万元。
注6：本公司与中国民生银行股份有限公司徐州分行签订了合同编号为公授信字第
ZH1700000086772号《保证合同》，担保金额为15,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药
有限公司2,000万元借款（借款合同编号为公借贷字第ZX17000000040733号提供担保，借款期
限为2017年10月18日至2019年10月18日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日
起一年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起一年，公司承担连带责任。
注7：本公司与招商银行徐州分行签订了合同编号为2017年授字第210200303号
《保证合同》，担保金额为4000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司2,000万元借款（借
款合同编号为2018年贷字第110400203号提供担保，借款期限为2018年4月11日至2018年10月10
日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起一年，若提前还款，则保证期间为借
款提前到期之次日起一年，公司承担连带责任。
注8：本公司与中国民生银行股份有限公司徐州分行签订了合同编号为公授信字第
ZH1700000086772号《保证合同》，担保金额为15,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有
限公司1469.12万元50%保证金的差额承兑（合同编号为公承兑字第ZH1800000022522号提供担
保，承兑期限为2018年3月1日至2018年9月1日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满
之日起一年，若提前还款，则保证期间为借款提前到期之次日起一年，公司承担连带责任。
注9：与中国银行股份有限公司徐州西关支行签订了合同编号：459284652B170801的《最高额保
证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司徐州恩华进出口贸易有限公司,500万元借款（借
款合同编号：:459284652D170801,提供担保，其中借款期限为2017年8月17日至2018年8月14日：
300万元借款（借款合同编号：:459284652D170901,提供担保，其中借款期限为2017年9月18日至
2018年9月15日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，则
保证期间为借款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
注10：本公司与中国银行股份有限公司徐州西关支行签订了合同编号：459284652B201804的《最
高额保证合同》，担保金额为2,000万元，为控股子公司徐州恩华进出口贸易有限公司,500万元借
款（借款合同编号：:459284652D201804提供担保，其中借款期限为2018年4月4日至2019年4月3
日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之日起两年，若提前还款，则保证期间为借
款提前到期之次日起两年，公司承担连带责任。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
2、其他资产负债表日后事项说明
无需披露的重要非调整事项。
无需说明的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：制造
分部、商业分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地
区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各
个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营
进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
制造分部 商业分部 其 他 分部间抵销 合 计
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、对外交 1,146,763, 902,230,30 698,495,49 760,132,39 20,415,519 15,695,151 1,865,674, 1,678,057,
易收入 758.94 4.39 7.26 4.69 .78 .34 775.98 850.42
二、分部间 886,106,67 758,473,30 21,204,260 20,864,755 2,653,846. 907,357,93 781,991,91
47,000.00
交易收入 6.10 9.47 .87 .03 18 6.97 0.68
三、对联营
和合营企
业的投资
120
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收益
四、资产减 9,657,635. 8,061,660. 1,046,804. 10,843,075 9,595,960.
814,117.01 371,322.99 487,494.69
值损失 02 98 67 .02 34
五、折旧和 36,442,282 24,517,432 1,055,191. 1,550,234. 1,452,656. 1,672,944. 38,950,131 27,740,611
摊销费用 .88 .79 42 23 84 04 .14 .06
六、利润总
303,397,19 257,275,33 5,299,286. 5,386,466. -5,562,866 -22,459,56 2,602,564. 5,953,861. 300,531,05 234,248,37
额（亏损总
8.68 4.17 95 55 .18 4.56 00 40 5.45 4.76
额）
七、所得税 41,912,795 34,924,562 1,210,610. 42,640,635 35,251,246
692,390.33 425,834.22 9,152.12 390,384.60 893,079.21
费用 .35 .68 49 .30 .08
八、净利润 261,484,40 222,350,77 4,606,896. 4,175,856. -5,988,700 -22,468,71 2,212,179. 5,060,782. 257,890,42 198,997,12
（净亏损） 3.33 1.49 62 06 .40 6.68 40 19 0.15 8.68
九、资产总 3,704,938, 3,179,175, 715,994,58 652,268,26 46,030,082 111,311,20 831,691,45 792,295,56 3,635,272, 3,150,459,
额 958.15 916.80 4.62 0.96 .37 7.78 2.67 7.64 172.47 817.90
十、负债总 1,012,564, 856,495,11 657,680,62 603,080,88 34,269,833 100,937,32 679,156,94 695,123,72 1,025,357, 865,389,61
额 213.88 8.38 7.68 4.71 .88 8.19 7.53 0.92 727.91 0.36
十一、其他
重要的非
现金项目
折旧和摊
销费以外
的其他非
现金费用
对联营企
业和合营
企业的长
期股权投
资
长期股权
投资以外
53,264,248 31,426,601 -890,501.9 2,613,279. -1,270,508 -1,278,731 -822,180.3 -4,831,787 51,925,418 37,592,937
的其他非
.02 .83 1 80 .02 .89 0 .68 .39 .42
流动资产
增加额
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
121
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
566,563, 4,562,08 562,001,6 533,692 4,562,088 529,130,13
独计提坏账准备的 92.04% 0.81% 91.11% 0.85%
713.60 8.00 25.60 ,222.53 .00 4.53
应收账款
按信用风险特征组
48,071,9 3,395,74 44,676,21 51,456, 2,888,287 48,567,965.
合计提坏账准备的 7.81% 7.06% 8.78% 5.61%
57.64 2.52 5.12 253.05 .19 86
应收账款
单项金额不重大但
949,475. 693,801. 255,674.7 622,331 358,845.0
单独计提坏账准备 0.15% 73.07% 0.11% 57.66% 263,486.19
79 08 1 .27 8
的应收账款
615,585, 8,651,63 606,933,5 585,770 7,809,220 577,961,58
合计 100.00% 100.00%
147.03 1.60 15.43 ,806.85 .27 6.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏恩华和信医药营销
562,001,625.60 合并关联方往来
有限公司
菏泽市盼达化工有限公
4,562,088.00 4,562,088.00 100.00% 预计无法收回
司
合计 566,563,713.60 4,562,088.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 38,866,156.86 1,943,307.83 5.00%
1 年以内小计 38,866,156.86 1,943,307.83 5.00%
1至2年 6,546,527.73 654,652.77 10.00%
2至3年 2,659,273.05 797,781.92 30.00%
合计 48,071,957.64 3,395,742.52
确定该组合依据的说明：
122
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 842,411.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额584,756,335.36元，占应收账款期末余
额合计数的比例94.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,517,119.58元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
123
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
149,280, 149,280,1 117,349 117,349,99
独计提坏账准备的 77.53% 81.27%
156.76 56.76 ,991.90 1.90
其他应收款
按信用风险特征组
35,200,1 6,291,02 28,909,17 20,686, 5,643,043 15,043,211.
合计提坏账准备的 18.28% 17.87% 14.33% 27.28%
96.78 1.29 5.49 255.42 .89 53
其他应收款
单项金额不重大但
8,057,92 3,645,29 4,412,636 6,358,9 2,358,973 4,000,000.0
单独计提坏账准备 4.19% 45.24% 4.40% 37.10%
9.67 3.67 .00 73.77 .77 0
的其他应收款
192,538, 9,936,31 182,601,9 144,395 8,002,017 136,393,20
合计 100.00% 100.00%
283.21 4.96 68.25 ,221.09 .66 3.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏恩华赛德药业有限
88,433,461.68 合并关联方不计提坏账
责任公司
江苏恩华和润医药有限
28,995,755.56 合并关联方不计提坏账
公司
徐州恩华统一医药连锁
19,850,939.52 合并关联方不计提坏账
销售有限公司
北京医华移动医疗科技
12,000,000.00 合并关联方不计提坏账
有限公司
合计 149,280,156.76 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
124
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 21,964,192.90 1,098,209.64 5.00%
1 年以内小计 21,964,192.90 1,098,209.64 5.00%
1至2年 3,489,947.60 348,994.76 10.00%
2至3年 146,056.28 43,816.89 30.00%
3 年以上 9,600,000.00 4,800,000.00 50.00%
合计 35,200,196.78 6,291,021.29
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,934,297.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销的其他应收款坏账。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
公司往来款项 153,692,792.76 121,349,991.90
土地预付款 9,775,777.06 9,775,777.06
125
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个人备用金、借款 22,922,124.88 3,328,849.28
押金、保证金 4,804,996.60 5,184,996.60
其他 1,342,591.91 4,755,606.25
合计 192,538,283.21 144,395,221.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 88,433,461.68 1 年以上 45.93%
第二名 往来款 28,995,755.56 1 年内 15.06%
第三名 往来款 19,850,939.52 3 年以上 10.31%
第四名 往来款 12,000,000.00 1 年内 6.23%
第五名 土地预付款 9,775,777.06 3 年以上 5.08% 4,975,777.06
合计 -- 159,055,933.82 -- 4,975,777.06
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收账款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 46,187,018.71 46,187,018.71 71,687,018.71 71,687,018.71
对联营、合营企
19,384,947.55 19,384,947.55 13,921,147.39 13,921,147.39
业投资
合计 65,571,966.26 65,571,966.26 85,608,166.10 85,608,166.10
126
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏恩华和润医
4,400,000.00 4,400,000.00
药有限公司
徐州恩华统一医
药连锁销售有限
公司(注 1)
江苏恩华赛德药
7,127,018.71 7,127,018.71
业有限责任公司
江苏远恒药业有
限公司（注 2）
徐州恩华医药化
660,000.00 660,000.00
工贸易有限公司
江苏恩华和信医
10,000,000.00 10,000,000.00
药营销有限公司
江苏恩华络康药
20,400,000.00 20,400,000.00
物研发有限公司
香港恩华医药有
50,000.00 50,000.00
限公司
江苏好欣晴移动
医疗科技有限公 25,500,000.00 25,500,000.00
司(注 3)
北京医华移动医
2,550,000.00 2,550,000.00
疗科技有限公司
徐州恩华进出口
1,000,000.00 1,000,000.00
贸易有限公司
合计 71,687,018.71 25,500,000.00 46,187,018.71
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
127
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中健永泰
国际医药
13,921,14 13,921,14
研究院
7.39 7.39
（北京）
有限公司
13,921,14 13,921,14
小计
7.39 7.39
二、联营企业
江苏好欣
晴移动医
-3,447,74 8,911,545 5,463,800
疗科技有 0.00
4.87 .03 .16
限公司
（注 4）
-3,447,74 8,911,545 5,463,800
小计 0.00
4.87 .03 .16
13,921,14 -3,447,74 8,911,545 19,384,94
合计
7.39 4.87 .03 7.55
（3）其他说明
注 1：公司对徐州恩华统一医药连锁销售有限公司原投资成本为 2,940,000.00 元，2006 年度公司首次执行《企业会计
准则（2006 版）》根据要求对长期投资进行了追溯调整，调整后账面长期投资金额为 0。
注 2：2007 年 12 月，徐州恩华投资有限公司与本公司签订股权转让协议，本公司受让其持有的江苏远恒药业有限公司
65％股权，转让价格为 0 元。
注 3：江苏好欣晴于 2018 年 1 月 23 日因陈冠伟单方面增资，同时陈冠伟、李蕴平、王秀萍及连欣四人签署了一致行
动人协议，成为了江苏好欣晴的实际控制人，公司持股比例由此前的 51%下降到 41.46%，公司不再实际控制江苏好欣晴，
自 2018 年 1 月 23 日起江苏好欣晴不再作为子公司核算，将其作为联营企业管理。
注 4：江苏好欣晴移动医疗科技有限公司（简称“江苏好欣晴”）原为公司控股子公司，投资额 25,500,000 元，持股比
例为 51％，长期股权投资为成本法核算，纳入公司的合并报表范围。根据 2018 年 1 月 23 日公司董事会审议通过的《关于
陈冠伟对江苏好欣晴进行增资及江苏好欣晴其他股东股权转让的议案》，公司的持股比例由 51%下降到 41.46%，本期对江苏
好欣晴的长期股权投资核算由成本法改为权益法，江苏好欣晴退出合并范围，作为联营企业进行管理。本期对江苏好欣晴投
资额 25,500,000.00 元及江苏好欣晴 2017 年度及以前累计亏损因成本法改为权益法核算而应冲减的盈余公积 1,658,845.50 元、
未分配利润-14,929,609.47 元，合计为 8,911,545.03 元进行了调整。2018 年 1-6 月按权益法核算应确认的江苏好欣晴的投资
收益为-3,447,744.87 元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,008,702,271.81 177,333,426.53 872,984,761.32 157,201,895.13
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其他业务 5,387,622.23 1,537,406.28 5,140,864.76 1,537,406.23
合计 1,014,089,894.04 178,870,832.81 878,125,626.08 158,739,301.36
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,447,744.87
合计 -3,447,744.87
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 26,970.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 416,280.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 288,007.57
减：所得税影响额 134,074.24
少数股东权益影响额 16,892.60
合计 580,291.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.20% 0.2595 0.2595
扣除非经常性损益后归属于公司
10.18% 0.2589 0.2589
普通股股东的净利润
129
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的2018年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
江苏恩华药业股份有限公司
法定代表人： 孙彭生
2018年8月17日
130