四川川润股份有限公司
2011 年半年度报告
股票简称：川润股份
股票代码： 002272
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连
带责任。
2、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
3、公司负责人罗丽华、主管会计工作负责人魏炜及会计机构负责人缪银兵声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
1
目 录
第一节 上市公司基本情况 ................................................... 3
一、基本情况简介 ...................................................... 3
二、主要会计数据和财务指标 ............................................ 3
三、非经常性损益项目 .................................................. 3
第二节 股本变动及股东情况 ................................................. 4
一、股份变动情况表 .................................................... 4
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 ...................... 4
三、控股股东及实际控制人变更情况 ...................................... 5
第三节 董事、监事和高级管理人员情况 ....................................... 6
一、董事、监事和高级管理人员持股变动 .................................. 6
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 .............. 6
第四节 董事会报告 ......................................................... 8
一、报告期内经营情况 .................................................. 8
二、募集资金使用情况 ................................................. 11
三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计 .................................... 13
第五节 重要事项 .......................................................... 14
第六节 财务报告 .......................................................... 22
第七节 备查文件 .......................................................... 88
2
第一节 上市公司基本情况
一、基本情况简介
股票简称 川润股份
股票代码 002272
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书
姓名 谢光勇
联系地址 四川省成都市郫县现代工业港港北六路 85 号
电话 028-61777787
传真 028-61777787
电子信箱 chuanrun@chuanrun.com
二、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产（元） 1,182,422,510.44 1,090,893,356.72 8.39%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 733,045,170.65 712,070,350.57 2.95%
股本（股） 170,550,000.00 113,700,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.30 6.26 -31.31%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 315,261,140.27 228,549,153.88 37.94%
营业利润（元） 26,206,955.73 19,531,609.84 34.18%
利润总额（元） 27,476,165.15 20,320,224.41 35.22%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,974,820.08 16,852,525.67 24.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
20,022,913.02 16,182,203.29 23.73%
净利润（元）
基本每股收益*（元/股） 0.12 0.10 20.00%
稀释每股收益*（元/股） 0.12 0.10 20.00%
加权平均净资产收益率 （%） 2.90% 2.76% 0.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
2.77% 2.65% 0.12%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -13,435,050.66 -21,756,490.44 38.25%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.08 -0.19 58.83%
*基本每股收益按报告期末股本数 170,550,000 股计算，并据此追溯调整上年同期每股收益。
三、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
3
非流动资产处置损益 4,392.59 无
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,187,000.00 无
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,816.83 无
所得税影响额 -317,302.36 无
合计 951,907.06 -
第二节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 86,882,000 76.41% 43,441,000 -18,750,000 24,691,000 111,573,000 65.42%
1、国家持股
2、国有法人持股 4,000,000 3.52% 2,000,000 -6,000,000 -4,000,000 0.00%
3、其他内资持股 82,882,000 72.90% 41,441,000 -12,750,000 28,691,000 111,573,000 65.42%
其中：境内非国有
3,000,000 2.64% 1,500,000 -4,500,000 -3,000,000 0.00%
法人持股
境内自然人持
79,882,000 70.26% 39,941,000 -8,250,000 31,691,000 111,573,000 65.42%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 26,818,000 23.59% 13,409,000 18,750,000 32,159,000 58,977,000 34.58%
1、人民币普通股 26,818,000 23.59% 13,409,000 18,750,000 32,159,000 58,977,000 34.58%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 113,700,000 100.00% 56,850,000 56,850,000 170,550,000 100.00%
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 13,574
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
4
罗丽华 境内自然人 33.97% 57,930,675 57,930,675 0
钟利钢 境内自然人 11.13% 18,975,000 18,975,000 0
罗永忠 境内自然人 10.01% 17,077,500 17,077,500 0
罗全 境内自然人 5.34% 9,108,000 9,108,000 0
罗永清 境内自然人 4.01% 6,832,500 6,831,000 6,600,000
扬州市扬子江投资发展集团
国有法人 1.69% 2,880,000 0 0
有限责任公司
沈汉标 境内自然人 1.57% 2,675,338 0 0
钟智刚 境内自然人 0.97% 1,650,825 1,650,825 0
境内非国有法
常州常荣创业投资有限公司 0.88% 1,500,000 0 0
人
境内非国有法
浪莎控股集团有限公司 0.52% 890,000 0 0
人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
扬州市扬子江投资发展集团有限责任公司 2,880,000 人民币普通股
沈汉标 2,675,338 人民币普通股
常州常荣创业投资有限公司 1,500,000 人民币普通股
浪莎控股集团有限公司 890,000 人民币普通股
杨巍 411,898 人民币普通股
陈淋霖 336,810 人民币普通股
巢晨 327,050 人民币普通股
齐鲁证券有限公司客户信用交易担保证券账
314,758 人民币普通股
户
东吴证券股份有限公司 292,557 人民币普通股
俞晴 248,000 人民币普通股
公司前 10 大股东中，实际控制人为罗丽华、钟利钢夫妇，罗永忠、罗全、罗永清为罗丽华、钟
利钢关联方，因此，本公司第一、二、三、四、五大股东之间存在关联关系，系一致行动人；
上述股东关联关系或一致行
控股股东及其关联方合计持有公司 65.42%（含钟智刚持有的 1,650,825 股）的股份。公司上述
动的说明
股东与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知以上流通股东之间
是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东仍为罗丽华，实际控制人仍为罗丽华、钟利钢夫妇，均未发生
变化。
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第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
其中：持有
年初持股 本期增持股 本期减持股 期末持有股
姓名 职务 期末持股数 限制性股票 变动原因
数 份数量 份数量 票期权数量
数量
罗丽华 董事长 38,620,450 19,310,225 0 57,930,675 57,930,675 0 资本公积转增股本
副董事长
罗永忠 11,385,000 5,692,500 0 17,077,500 17,077,500 0 资本公积转增股本
总经理（离任）
董事
钟利钢 12,650,000 6,325,000 0 18,975,000 18,975,000 0 资本公积转增股本
副总经理
汪建业 董事（离任） 0 0 0 0 0 0 无
董事
魏 炜 0 0 0 0 0 0 无
副总经理
徐 波 董事 0 0 0 0 0 0 无
傅代国 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
韩颖梅 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
王树众 独立董事 0 0 0 0 0 0 无
罗 全 监事 6,072,000 3,036,000 0 9,108,000 9,108,000 0 资本公积转增股本
张远慧 监事 0 0 0 0 0 0 无
刘小明 监事 0 0 0 0 0 0 无
林 均 副总经理 0 0 0 0 0 0 无
董事会秘书（离任）
王 祺 0 0 0 0 0 0 无
副总经理（离任）
董事
吴焕琪 0 0 0 0 0 0 无
总经理
董事会秘书
谢光勇 0 0 0 0 0 0 无
副总经理
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2011 年 1 月 24 日，公司董事会收到董事汪建业先生的书面辞职报告。为更好的集中精
力做好公司的研发工作，汪建业先生申请辞去董事职务。2011 年 1 月 24 日，公司召开第二
届董事会第五次会议，推选吴焕琪先生为公司第二届董事会董事候选人。2011 年 4 月 22 日，
公司召开 2010 年度股东大会，同意选举吴焕琪为第二届董事会董事。
2011 年 1 月 24 日公司董事会收到总经理罗永忠先生的书面辞职报告，因工作变动原因，
罗永忠先生申请辞去总经理职务。2011 年 1 月 24 日，公司召开第二届董事会第五次会议，
6
同意聘任吴焕琪先生为公司总经理。当日，董事会还审议通过《关于同意钟利钢先生不再任
第二届董事会副董事长的议案》、《关于选举罗永忠先生为第二届董事会副董事长议案》，由罗
永忠先生担任公司副董事长。
2011 年 5 月 18 日公司董事会收到副总经理、董事会秘书王祺先生提交的书面辞职报告，
王祺先生因个人原因申请辞去所担任的副总经理、董事会秘书职务。2011 年 5 月 18 日，公
司召开第二届董事会第九次会议，同意聘任谢光勇先生为公司副总经理、董事会秘书。
以上董事、高级管理人员任期至第二届董事会届满。
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第四节 董事会报告
一、报告期内经营情况
（一）公司总体经营情况
报告期内，公司两大募投基地基本建成。其中，首次公开发行募投项目“年产5,000台（套）
润滑液压设备生产基地项目”，达产进程顺利。非公开发行募投项目“年产1.5万吨发电设备
及压力容器生产线改扩建项目”（一期）基本达到1万吨的年生产能力，“年产1.3万吨余热
发电设备生产线改扩建项目”（二期）开始投入生产。公司位于自贡市高新工业园区的办公
楼基本建成并投入使用。
报告期内，公司营业收入保持较快增长，同比增幅为37.94%，公司净利润同比增加24.46%
各项经营指标保持了稳定增长势态。
1、润滑液压业务平稳增长。报告期内，液压润滑产品订单保持增长，共实现订单21,394.34
万元，同比增长16.42%；其中，风电产品实现订单5,675.59万元，同比增长35.94%。
报告期内液压润滑产品实现收入14,931.17万元，同比增长7.53%。
2、锅炉容器业务增长较快。报告期内锅炉容器业务订单持续增长，共实现订单24,489.90
万元，同比增加37.86%（其中锅炉产品实现订单实现订单19,034.90万元，同比增长11.77%）。
报告期内锅炉及配件产品实现收入14,358.85万元，同比增长77.54%，容器产品实现收入
1,662.31万元，同比增长339.61%。
（二）报告期主营业务及经营情况
1、营业收入、营业利润、净利润同比增减变动情况及原因分析
单位：（人民币）元
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减
营业总收入 315,261,140.27 228,549,153.88 37.94%
营业利润 26,206,955.73 19,531,609.84 34.18%
利润总额 27,476,165.15 20,320,224.41 35.22%
归属于上市公司股东的净利润 20,974,820.08 16,852,525.67 24.46%
8
说明：
（1）营业总收入同比增长37.94%，主要原因是锅炉容器业务产能开始释放，收入增长较
快。
（2）营业利润同比增加34.18%，主要原因是：营业收入增加带来利润的同步提升。
（3）利润总额、净利润同比分别增加35.22%、24.46%，主要原因是营业利润增加明显，
锅炉容器业务开始逐步贡献收入及利润。
2、报告期订单情况
单位：（人民币）万元
产品类别 报告期（1—6月） 上年同期 同比增减
润滑液压产品 21,394.34 18,376.34 16.42%
其中：风电产品 5,675.59 4,175.11 35.94%
锅炉产品（ 不含部件加工） 19,034.90 17,031.08 11.77%
其中：余热锅炉 13,679.92 14,694.22 -6.90%
容器产品 5,455.00 733.60 643.59%
合 计 45,884.23 36,141.02 26.96%
说明：
（1）风电产品订单同比增加35.94%，受益于风电市场的持续增长及风电主机厂商的零配
件国产化进程加快。
（2）容器产品订单同比增加643.59%，原因主要是公司子公司川润动力成立了容器事业
部，加大了对容器的推广力度，扩大了销售半径，加强了与配套厂商的沟通。
（3）2010年度，公司共获得75,922.00万元订单，其中执行期间归属于2011年度的订单为
41,662.57万元，占2010年订单总额的54.88%。
（4）公司的订单执行周期大约为3～6个月。因公司产品属于非标准产品，会随客户的项
目进度变更（延后）发货时间，目前公司跨期订单执行情况正常。
3、现金流量表同比增减情况及原因分析
单位：（人民币）元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1－6 月 本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额 -13,435,050.66 -21,756,490.44 38.25%
投资活动产生的现金流量净额 -29,379,797.85 -35,673,854.08 17.64%
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筹资活动产生的现金流量净额 28,127,669.96 99,339,311.70 -71.69%
说明：报告期经营活动产生的现金流量净额同比增长38.25%，主要原因是：收入增长带
来经营性现金流的增加；筹资活动产生的现金流量净额同比下降71.69%，主要系去年公司完
成非公开发行，今年与去年同期相比，融资额大幅下降。
4、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减
同期增减（%）
（%） （%）
装备制造业 31,177.15 23,194.42 25.60 37.51 47.06 -4.83
主营业务分产品情况
液压润滑设备 14,931.17 9,772.80 34.55 7.53 9.73 -1.32
锅炉及配件 14,358.85 11,971.09 16.63 77.54 84.59 -3.18
压力容器 1,662.31 1,400.15 15.77 339.61 406.49 -11.12
其他 224.82 50.38 77.59 -29.90 -51.94 10.28
说明：
（1）报告期内公司锅炉及配件产品收入同比增长77.54%，主要原因是锅炉业务订单持续
增长及非公开发行募投项目产能释放带来收入增加。
（2）报告期内压力容器产品收入同比增长339.61%，主要原因是容器业务市场拓展取得
成效，收入增长明显。
5、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东部地区 3,756.29 0.24
南部地区 2,066.80 -41.89
西部地区 17,970.01 83.06
北部地区 7,384.05 32.99
说明：
（1）报告期内，南部地区主营业务同比下降41.89%，主要原因是：南部地区客户需求较
去年有所下降。
（2）报告期内，西部地区及北部地区主营业务同比分别增长83.06%、32.99%，主要原
因是：今年锅炉业务及风电业务在西北部增幅明显。
10
6、期末存货分析
单位：（人民币）万元
项目 报告期末账面余额 报告期初账面余额 与期初相比增减 占期末总资产比例
原材料 9,185.12 7,392.59 24.25% 7.77%
在产品 7,373.29 5,470.32 34.79% 6.24%
库存商品 2,941.98 1,417.15 107.60% 2.49%
低值易耗品 138.36 120.78 14.55% 0.12%
自制半成品 227.40 360.27 -36.88% 0.19%
发出商品 5,238.86 8,752.25 -40.14% 4.43%
合计 25,105.00 23,513.36 21.23%
说明：
（1）报告期末，公司存货较期初增幅较大，主要是考虑到下半年市场前景及去年未执行
完毕的订单，公司做了提前备货的准备。
（2）报告期末，公司存货占总资产的比例为21.23%，其中原材料占比7.77%，在产品占
比6.24%，发出商品占比4.43%。同时，公司考虑到工艺改进和产品升级，对长期积压的原辅
材料计提了存货跌价准备。
二、募集资金使用情况
1、募集资金投资项目
（1）募集资金运用
单位：（人民币）万元
募集资金总额 47,960.00
本报告期投入募集资金总额 1,627.14
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 41,440.76
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 截至期末 项目可行
募集资金 截至期末 项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 调整后投资 本报告期投 投资进度 性是否发
承诺投资 累计投入 定可使用状 实现的效 到预计
资金投向 目(含 总额(1) 入金额 (%)(3)＝ 生重大变
总额 金额(2) 态日期 益 效益
部分 (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
年产 5,000 台（套）润 净利润
2009 年 10 月
滑液压设备生产基地 否 16,936.00 16,936.00 395.98 17,000.83 100.38% 1,400.26 注（1） 否
30 日
项目 万元
技术研究开发中心建 否 1,988.00 1,988.00 21.96 1,843.59 92.74% 2009 年 10 月 不适用 注（2） 否
11
设项目 30 日
1.5 万吨发电设备及压 净利润
2011 年 03 月
力容器生产线改扩建 否 14,988.00 14,988.00 91.51 12,373.33 82.55% 400.81 注（3） 否
31 日
项目 万元
1.3 万吨余热发电设备 2011 年 05 月
否 10,200.00 10,200.00 1,117.69 10,223.01 100.23% 0.00 注（4） 否
生产线改扩建项目 31 日
承诺投资项目小计 - 44,112.00 44,112.00 1,627.14 41,440.76 - - 1,801.07 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
合计 - 44,112.00 44,112.00 1,627.14 41,440.76 - - 1,801.07 - -
注(1)：年产 5,000 台（套）润滑液压设备生产基地项目承诺效益：投产后三年达到设计生产能力，可
实现销售收入 38,360 万元，实现年均利润总额 6,692 万元，年均新增税金 4,476 万元。
该项目于 2009 年正式投产，并比原计划提前一年达到规划产能，截至 2011 年 6 月 30 日累计实现收入
62,874.74 万元，累计实现利润 10,061.76 万元。
未达到计划进度或预 注(2)：技术研究开发中心建设项目属于研究开发项目，不直接产生经济效益。
计收益的情况和原因 注(3)：1.5 万吨发电设备及压力容器生产线改扩建项目承诺效益：投产后二年达到设计生产能力，可实
（分具体项目） 现销售收入 21,900 万元，实现年均利润总额 4,620 万元，年均净利润 3,465 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日，该项目累计实现收入 34,748.92 万元，累计实现利润 971.2 万元。
注(4)：1.3 万吨余热发电设备生产线改扩建项目承诺效益：投产后二年达到设计生产能力，可实现销售
收入 15,600 万元，实现年均利润总额 3,045 万元，年均净利润 2,284 万元。2011 年 5 月该项目完成建设，
截止 2011 年 6 月 30 日止，该项目尚未产生效益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
一、IPO 项目：2008 年 10 月 9 日，经公司第一届董事会第十次会议审议通过，根据北京兴华会计师事务所
有限责任公司出具的“（2008）京会兴核字第 6-39 号”《关于四川川润股份有限公司以自筹资金预先投入募
投项目的鉴证报告》，公司以募集资金 5,147.47 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
二、非公开发行项目：2010 年 2 月 8 月，经公司第一届董事会第二十次会议审议通过，根据北京兴华会计
师事务所有限责任公司出具的“（2010）京会兴核字第 1-11 号”《募集资金置换鉴证报告》，公司以募集资
金 18,039.18 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
适用
用闲置募集资金暂时 2008 年 11 月 6 日，经公司第一届董事会第十二次会议审议通过，将部分闲置募集资金 2,000 万元暂时补充
补充流动资金情况 公司润滑液压业务生产所需的流动资金，使用期限为 2008 年 11 月 6 日至 2009 年 5 月 5 日。公司实际未从
募集资金专户中转出上述资金。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
根据公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，IPO 募集资金净额超出项目投资总额的部分 3,848 万元（扣
尚未使用的募集资金
除上市发行费用 5,902,088.00 元后，实际补充流动资金 32,577,912.00 元），已于 2008 年 10 月 10 日转入公
用途及去向
司在上海浦东发展银行成都分行开立的生产经营账户内，用于补充公司日常生产经营所需的流动资金。
12
目前尚未使用的募集资金存放在银行，募集资金余额合计为 2,858.76 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（2）募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照 《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放
和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。截至 2011 年 6 月 30
日，公司募集资金专户存款余额合计为 2,858.76 万元。
（3）募集资金投资项目情变更情况
2、报告期内公司募集资金投资项目未发生变更。
三、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2011 年 1-9 月预计的经营业
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
绩
2011 年 1-9 月净利润同比变 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅
0.00% ～～ 30.00%
动幅度的预计范围 度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 39,132,781.54
董事会关于业绩变动、亏损、扭亏为盈的原因说明。如存在可能影响本次业绩预告内容准确
业绩变动的原因说明
性的不确定因素，应当予以声明并对可能造成的影响进行合理分析。
13
第五节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司修订了《证券投资管理办法》、《四川川润股份有限公司高级管理人员薪
酬管理办法》，并及时在巨潮资讯网披露了修订后的上述制度，以维护信息披露公平原则，保
护投资者的合法权益。
公司能够严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定等法律、法规和规范性
文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，自觉履行信息披露义务，做
好投资者关系管理，促进企业规范运作水平的不断提升。
公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
二、报告期内，公司实施了 2010 年度利润分配方案
公司 2010 年度权益分派方案为：以总股本 11,370 万股为基数，以资本公积向全体股东
每 10 股转增 5 股，合计转增 5,685 万股，不进行现金利润分配。
2011 年 5 月 14 日，公司公布了 2010 年度权益分派实施公告，该方案已于 2011 年 5 月
23 日实施完毕。
三、公司 2011 年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案
四、投资者关系管理
公司严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求，履行信息披露义务。为
了方便投资者与公司的交流与联系，公司设立了咨询电话、电子邮箱，开通了投资者网上互
动平台，接受投资者的咨询和提问，并且由专人负责接待亲自来访的投资者，最大限度地保
证了投资者与公司信息交流渠道的畅通。上半年，公司接待了 7 人（次）的机构投资者来访
调研，公司相关部门在法规和信息披露规定政策允许的范围之内介绍了公司的相关情况，帮
助投资者更好地了解公司生产、经营情况。
公司于 2011 年 4 月 8 日下午 15:00-17:00 在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平台
举行了 2010 年度业绩网上说明会，出席说明会的人员有：公司总经理吴焕琪先生、独立董
事韩颖梅女士、副总经理（主管财务工作）魏炜先生、董事会秘书王祺先生和保荐代表人李
学军先生。此次业绩说明会，投资者踊跃提问，互动效果良好。
公司还于 2011 年 6 月 10 参加了四川省上市公司协会组织发起的 2010 年年度报告网上集
14
体说明会，出席人员有：公司副董事长罗永忠先生和公司副总经理、董事会秘书谢光勇先生 。
五、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内公司证券投资情况
占期末证券
期末持有数量
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 期末账面值 总投资比例 报告期损益
（股）
（%）
1 理财产品 BA1002 华西融诚 2 号 2,000,000.00 1,992,072 1,926,333.84 100.00% -67,266.16
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 2,000,000.00 - 1,926,333.84 100% -67,266.16
公司于 2011 年 3 月底认购了华西证券融诚 2 号集合理财资产管理计划（简称“华西融诚
2 号”），认购资金为 2,000,000 元。华西融诚 2 号自 3 月 25 日起成立，封闭期 3 个月，重点
投资于国内的证券投资基金。该部分投资已于 2011 年 7 月 6 日由公司赎回。
七、报告期内公司资产收购、出售及企业合并事项
2011 年 6 月 28 日，公司与四川伏尔泰投资有限公司签署了《股权转让协议》，拟将全资
子公司自贡川润教育发展有限公司 100%股权出售给四川伏尔泰投资有限公司，出售价格为人
民币 1,100 万元（详见公司于 2011 年 6 月 30 日在指定媒体披露的 2011-024 号公告）。截至
2011 年 6 月 30 日，按照《股权转让协议》约定，四川伏尔泰投资有限公司已支付首期款项
880 万元，相关工商变更登记工作正在办理中。
八、关联交易事项
1、2011 年 3 月 26 日，本公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司 2011
年度日常关联交易的议案》。，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规
定，结合公司以往的实际情况，根据公司 2011 年度生产经营计划，经董事会审议通过，决定
2011 年度公司与重庆赛迪重工设备有限公司的关联交易总额为 2,800 万元。报告期内公司向
赛迪重工销售润滑液压产品 988.03 万元。
2、控股股东及其关联方占用资金情况
公司对 2011 年以来公司及控股子公司与控股股东及关联方的经营性、非经营性资金占用
情况进行了全面的核查，本公司不存在控股股东及关联方对本公司及控股子公司的违规资金
占用情况，也不存在控股股东及关联方变相占用公司资金的情况。
15
九、重大合同及其履行情况
1、重大担保事项
（1）担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日 是否为关联
相关公告 实际担保 是否履行
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
- - - - - - - - -
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发生
- -
度合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余额
- -
额度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日 是否为关联
相关公告 实际担保 是否履行
担保对象名称 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 方担保（是
披露日和 金额 完毕
署日） 或否）
编号
2011 年 3
2010 年 9
月 29 日披
2010 年 9 月 月 29 日至
川润动力 露的 21.13 21.13 履约保函 否 是
29 日 2011 年 10
2011-008
月 30 日
号公告
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际
42,800.00 21.13
额度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担保
42,800.00 21.13
担保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
42,800.00 21.13
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
42,800.00 21.13
合计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.03%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 21.13
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0.00
保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21.13
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
（2）独立董事对公司当期对外担保、与关联方资金往来情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120
16
号）及《公司章程》的有关规定，作为四川川润股份有限公司的独立董事，我们本着对公司、
全体股东及投资者负责的态度，对公司和控股股东及其他关联方占用资金的情况和公司对外
担保的情况进行了认真检查，发表独立意见如下：
1）关联方资金往来情况
报告期内，公司不存在控股股东占用资金及其他关联方非经营性占用资金的情况。
2）公司累计和当期对外担保情况
截至 2011 年 6 月 30 日公司为控股子公司累计对外担保余额为人民币 21.13 万元，系自
贡市工商银行为公司子公司四川川润动力设备有限公司开具的履约保函，由川润股份担保；
保函有效期为 2010 年 9 月 29 日至 2011 年 10 月 30 日。报告期内无新增担保，具体情况如下：
2011 年 3 月 9 日，第二届董事会第六次会议审议通过《关于对董事长签署有关借款、担
保协议进行授权的议案》决定授权董事长签署单笔或总额不超过 19,000 万元的向浦发银行的
借款（授信）及用公司等额资产为该借款提供抵押担保（不含对外担保）。授权有效期：从
2011 年 3 月 10 日至 2012 年 3 月 9 日止。
2011 年 3 月 26 日，第二届董事会第七次会议审议通过《关于对公司董事长签署有关借
款、担保协议进行授权的议案》，为了贯彻落实公司 2011 年度的生产经营计划和目标，减少
资金压力，拓宽融资渠道，有效拉动销售收入的增长，确保公司长期持续发展，公司 2011 年
拟新增总额度 23,800 万元人民币之内向银行申请综合授信。授权董事长签署单笔或总额不超
过 23,800 万元的银行借款（授信），及在上述权限范围内用各公司资产为借款提供担保（不
含对外担保）的担保协议。授权有效期：从 2011 年 3 月 26 日至 2012 年 3 月 26 日止。
以上对全资子公司的担保均已按照法律法规、公司章程和其他制度规定履行了必要的审
议程序，充分揭示了对外担保存在的风险，公司能有效控制担保风险，没有明显迹象表明公
司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。
除以上担保外，公司不存在其他对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担
保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司持股 50%以下的其他关
联方、任何非法人单位或个人以及其他非关联方提供担保的情况。
2、报告期内未发生重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁公司资产等事项。
3、报告期内未发生重大委托他人进行现金资产管理等事项。
十、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
17
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
公司控股股东及其一致行动人承诺：自
本公司股票在证券交易所上市交易之
日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其持有的发行人股份，也不由发
行人回购其持有的股份。本公司其他发
起人股东陈亚民、吴善淮承诺：自本公
公司实际控制人 司股票在证券交易所上市交易之日起
严格履行。其中，吴善淮持
罗丽华、钟利钢 十二个月内，不转让或者委托他人管理
有的 75.90 万股份已于 2009
及其关联股东罗 其持有的发行人股份，也不由发行人回
年 9 月 19 日解除限售，并上
永忠、罗全、罗 购其持有的股份。
发行时所作承诺 市流通；陈亚民持有的 75.90
永清、钟智刚； 在本公司任职的罗丽华、钟利钢、罗永
万股份已于 2010 年 3 月 26
公司其他发起股 忠、罗全、罗永清承诺：除前述锁定期
日全部解除限售，并上市流
东陈亚民、吴善 外，在任职期间每年转让的股份不超过
通。
淮。 其所持有本公司股份总数的百分之二
十五；离职后半年内，不转让其所持有
的本公司股份，离职六个月后的十二个
月内通过证券交易所挂牌交易出售本
公司股票数量占其所持有本公司股票
总数（包括有限售条件和无限售条件的
股份）的比例不超过 50%。
非公开发行获配
售的股东：扬州
市扬子江投资发
展集团有限责任
公司、陈小兵、 履行完毕。2011 年 2 月 4 日，
认购的股份自发行结束之日起 12 个月
其他承诺（含追加承诺） 浪莎控股集团有 该部分股票已解除限售并上
内不得转让。
限公司、常州投 市流通。
资集团有限公
司、沈汉标、常
州常荣创业投资
有限公司。
十一、内部审计工作
公司严格按照《内部审计管理制度》的要求执行内部审计，公司审计部现有专职审计人
员 4 人。报告期内，审计部按照《2011 年度审计工作计划》安排，完成了对公司各部门和主
要业务循环的内控测评并形成了《2010 年川润内控自我评价报告》；完成了公司 2011 年一
季度募集资金使用、存放管理审计。
此外，审计部根据《四川川润股份公司内部审计制度》及公司内部管理要求完成了 2010
年度公司高管内部绩效考核审计、川润动力公司采购业务综合审计、川润动力采购稀料质量
问题专项调查、川润动力砂布叶轮采购问题专项调查、川润动力物资部运输招标调查、川润
动力材料研究所外协业务账目管理调查、川润动力外扩供应商的调查、川润液压中层干部离
任审计等，有效的维护了公司制度和内部纪律。
十二、报告期内，公司其他重大事项
无
十三、公司董事长、独立董事及其他董事履职情况
18
（一）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交中小企业
板块上市公司董事行为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》等有关规定和要求，恪守
董事行为规范，遵守《董事声明及承诺》，积极参与公司管理，诚实守信地履行职责，审慎决
策公司所有重大事项，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是
社会公众股股东的权益。报告期内，公司以及董事个人未发生被中国证监会行政处罚和深圳
证券交易所公开谴责的情况。
（二） 公司董事长能严格按照其职责范围（包括授权）行使权力，全力加强董事会建设，
依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会集体决策机制，确
保董事会依法正常运作，并积极推动公司内部控制制度的制订和完善，督促公司执行董事会
会议形成的决议。报告期内，公司董事长充分保证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其
履行职责创造良好的工作条件。
（三）截止到报告期末，公司有独立董事 3 人，达到公司全体董事人数 9 人的三分之一
的要求。报告期内，公司独立董事严格按照《独立董事制度》的规定，恪尽职守、勤勉尽责
履行职责，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，积极向
公司年度股东大会提交述职报告，对公司的关联交易、对外担保事项、与关联方资金往来、
聘任高管、高管薪酬、续聘 2011 年度审计机构等相关事项发表了专项说明或独立意见，充分
维护公司和股东特别是中小股东的利益。同时，独立董事积极关注外部环境变化对公司造成
的影响，利用其自身丰富的专业知识，从各自专业角度为公司的经营发展提出合理的意见和
建议，增强了董事会决策的科学性，对公司持续稳定、健康发展起到积极的作用。报告期内，
未有独立董事对公司报告期董事会各项议案或其他非董事会议案事项提出异议。
公司建立了独立董事年报工作制度。在年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会
计师”）进场审计前，召开了年度报告工作会议，公司管理层向独立董事汇报公司 2010 年度
的生产经营情况和重大事项的进展情况；2011 年 2 月 21 日，公司召开了独立董事、审计委
员会与年审注册会计师见面会， 财务负责人向每位独立董事书面提交了未经会计师审计的财
务报表和公司本年度审计工作安排， 年审注册会计师向独立董事及审计委员会成员汇报了年
报审计过程的工作安排，并对上述事项形成书面记录，由当事人签字确认。在年审注册会计
师出具初步审计意见后，2011 年 3 月 4 日召开了独立董事与年审会计师第二次见面会，年审
会计师对年审的初步情况进行了汇报，独立董事对审计工作发表了意见，见面会形成书面记
录并由当事人签字确认。2011 年 3 月 15 日召开了独立董事与年审会计师第三次见面会，年
19
审会计师对年审工作的基本完成情况做了汇报。
（四）董事履职情况
报告期末，公司董事人数 9 名，其中独立董事 3 名，独立董事人数达到公司全体董事人
数的三分之一，其中一名为会计专业人士。董事出席董事会会议情况如下：
以通讯方式 是否连续两次
现场出席次 委托出席次
董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 未亲自出席会
数 数
数 议
罗丽华 董事长 6 2 4 0 0 否
罗永忠 副董事长 6 2 4 0 0 否
吴焕琪 董事、总经理 2 0 2 0 0 否
魏炜 董事、副总经理 6 2 4 0 0 否
钟利钢 董事、副总经理 6 1 4 1 0 否
徐波 董事 6 2 4 0 0 否
傅代国 独立董事 6 2 3 0 1 否
王树众 独立董事 6 2 4 0 0 否
韩颖梅 独立董事 6 2 4 0 0 否
十四、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动的情况如下
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011-1-18 成都 实地调研 江苏高科技投资集团 了解公司经营情况，未提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-1-26 成都 实地调研 广发基金
提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-1-26 成都 实地调研 融创伟业
提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-2-16 成都 实地调研 广发证券
提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-2-16 成都 实地调研 新华基金
提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-4-2 成都 实地调研 方正证券
提供书面材料。
了解公司经营情况，参观生产基地；未
2011-4-22 成都 实地调研 深圳九一投资
提供书面材料。
十五、信息披露索引
公告编号 登报日期 公告内容 刊载版面
关于公司 2010 年利润分配及公积金转增股
2011-001 2011-1-8 上海证券报 27，证券时报 B10
本预案的公告
20
关于与陕西大唐新能电力设计有限公司签
2011-002 2011-1-12 上海证券报 B13，证券时报 D14
订合作意向协议的公告
2011-003 2011-1-13 2010 年度业绩快报 上海证券报 B24，证券时报 D3
2011-004 2011-1-27 关于董事及高级管理人员辞职的公告 上海证券报 B26，证券时报 D11
2011-005 2011-1-27 第二届董事会第五次会议决议公告 上海证券报 B26，证券时报 D11
关于非公开发行股票之限售股份上市流通
2011-006 2011-1-28 上海证券报 B40，证券时报 D31
的提示性公告
2011-007 2011-3-10 第二届董事会第六次会议决议公告 上海证券报 B46，证券时报 D6
2011-008 2011-3-29 第二届董事会第七次会议决议公告 上海证券报 B241，证券时报 D119
2011-009 2011-3-29 第二届监事会第五次会议决议公告 上海证券报 B241，证券时报 D119
2011-010 2011-3-29 2011 年日常关联交易公告 上海证券报 B241，证券时报 D119
2011-011 2011-3-29 2010 年年度报告摘要 上海证券报 B241，证券时报 D119
2011-012 2011-3-29 关于召开 2010 年度股东大会的公告 上海证券报 B241，证券时报 D119
2011-013 2011-4-1 关于举行 2010 年度业绩网上说明会的通知 上海证券报 B48，证券时报 D58
2011-014 2011-4-19 更正公告 上海证券报 B64，证券时报 D59
2011-015 2011-4-19 2011 年第一季度报告 上海证券报 B64，证券时报 D59
2011-016 2011-4-19 关于注册地址变更的公告 上海证券报 B64，证券时报 D59
2011-017 2011-4-23 2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 140，证券时报 A12
2011-018 2011-5-14 2010 年度权益分派实施公告 上海证券报 13，证券时报 B21
2011-019 2011-5-19 第二届董事会第九次会议决议公告 上海证券报 B29，证券时报 C11
关于举行 2010 年年度报告网上集体说明会
2011-020 2011-6-8 上海证券报 B36，证券时报 D3
公告
关于终止与陕西大唐新能电力设计有限公
2011-021 2011-6-23 上海证券报 B24，证券时报 D6
司合作意向的公告
2011-022 2011-6-29 第二届董事会第十次会议决议公告 上海证券报 B39，证券时报 D22
2011-023 2011-6-29 关于 2010 年年度报告的更正公告 上海证券报 B39，证券时报 D22
2011-024 2011-6-30 关于出售全资子公司 100%股权的公告 上海证券报 B18，证券时报 D22
上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（网址：http://www.cninfo.com.cn）。
21
第六节 财务报告
资产负债表
编制单位：四川川润股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 129,536,166.99 40,225,459.29 132,980,294.39 47,547,386.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,926,333.84
应收票据 41,693,090.34 20,456,526.34 66,383,095.25 44,132,624.00
应收账款 173,814,961.67 96,775,337.57 162,613,807.60 104,998,099.33
预付款项 105,073,229.65 39,272,304.78 39,705,602.56 1,541,534.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 38,753,801.81 3,603,321.76
其他应收款 11,566,694.95 29,345,133.33 5,122,166.51 23,085,476.43
买入返售金融资产
存货 249,147,101.11 21,430,642.41 233,230,632.73 25,065,224.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 712,757,578.55 286,259,205.53 640,035,599.04 249,973,667.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,589,248.03 491,599,590.13 10,589,248.03 485,044,490.13
投资性房地产 2,313,255.66 2,408,734.02
固定资产 377,724,346.78 25,935,148.25 251,605,967.93 26,693,229.83
在建工程 28,029,005.69 134,532,029.95 683,760.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,146,795.64 13,557,356.31 48,961,749.96 13,999,725.57
开发支出
22
商誉
长期待摊费用 154,666.66
递延所得税资产 2,707,613.43 2,168,061.33 2,760,027.79 1,381,361.90
其他非流动资产
非流动资产合计 469,664,931.89 533,260,156.02 450,857,757.68 527,802,568.13
资产总计 1,182,422,510.44 819,519,361.55 1,090,893,356.72 777,776,235.26
流动负债：
短期借款 87,700,000.00 67,400,000.00 58,200,000.00 37,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 44,338,834.50 35,538,834.50 31,202,043.09 23,441,739.25
应付账款 122,807,572.29 8,805,432.16 115,394,159.99 47,197,983.84
预收款项 147,783,109.88 35,694,128.64 130,742,795.62 44,222,858.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 275,708.17 86,982.91 1,481,899.00 369,860.00
应交税费 8,232,206.70 3,124,185.03 11,942,811.85 5,501,147.06
应付利息
应付股利
其他应付款 28,469,908.25 19,817,861.12 21,489,296.60 7,349,941.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 439,607,339.79 170,467,424.36 370,453,006.15 165,483,529.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,770,000.00 8,370,000.00
非流动负债合计 9,770,000.00 8,370,000.00
负债合计 449,377,339.79 170,467,424.36 378,823,006.15 165,483,529.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 170,550,000.00 170,550,000.00 113,700,000.00 113,700,000.00
资本公积 407,692,197.57 406,014,785.19 464,542,197.57 462,864,785.19
减：库存股
23
专项储备
盈余公积 11,222,250.47 11,222,250.47 11,222,250.47 11,222,250.47
一般风险准备
未分配利润 143,580,722.61 61,264,901.53 122,605,902.53 24,505,669.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
733,045,170.65 649,051,937.19 712,070,350.57 612,292,705.45
计
少数股东权益
所有者权益合计 733,045,170.65 649,051,937.19 712,070,350.57 612,292,705.45
负债和所有者权益总计 1,182,422,510.44 819,519,361.55 1,090,893,356.72 777,776,235.26
利润表
编制单位：四川川润股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 315,261,140.27 150,802,573.20 228,549,153.88 168,547,672.18
其中：营业收入 315,261,140.27 150,802,573.20 228,549,153.88 168,547,672.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,986,918.38 149,702,932.39 209,017,544.04 163,596,467.30
其中：营业成本 233,827,837.02 125,079,836.66 159,074,496.37 145,328,450.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,737,574.76 585,671.89 525,525.34 352,044.62
销售费用 18,468,476.33 14,335,667.99 20,455,367.84 14,525,997.93
管理费用 33,703,072.16 9,450,005.31 24,904,540.98 7,295,427.42
财务费用 987,934.12 788,584.57 1,775,686.40 750,836.37
资产减值损失 262,023.99 -536,834.03 2,281,927.11 -4,656,289.54
加：公允价值变动收益（损
-67,266.16
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
35,150,480.05 7,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
24
三、营业利润（亏损以“-”号
26,206,955.73 36,250,120.86 19,531,609.84 11,951,204.88
填列）
加：营业外收入 1,557,820.09 71,580.35 888,998.94 134,811.30
减：营业外支出 288,610.67 254,096.15 100,384.37 86,163.09
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-”
27,476,165.15 36,067,605.06 20,320,224.41 11,999,853.09
号填列）
减：所得税费用 6,501,345.07 -691,626.68 3,467,698.74 749,977.96
五、净利润（净亏损以“-”号
20,974,820.08 36,759,231.74 16,852,525.67 11,249,875.13
填列）
归属于母公司所有者的
20,974,820.08 36,759,231.74 16,852,525.67 11,249,875.13
净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.15
（二）稀释每股收益 0.12 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,974,820.08 36,759,231.74 16,852,525.67 11,249,875.13
归属于母公司所有者的
20,974,820.08 36,759,231.74 16,852,525.67 11,249,875.13
综合收益总额
归属于少数股东的综合
收益总额
现金流量表
编制单位：四川川润股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
220,560,571.27 89,667,080.22 167,745,458.48 85,445,650.90
的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
25
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
29,530,015.52 23,547,625.74 15,200,590.89 130,584,029.03
关的现金
经营活动现金流入小
250,090,586.79 113,214,705.96 182,946,049.37 216,029,679.93
计
购买商品、接受劳务支付
143,721,874.71 109,839,498.95 126,332,645.99 100,205,056.92
的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
38,657,818.42 4,425,628.89 28,806,304.33 8,481,858.97
支付的现金
支付的各项税费 26,513,595.28 8,298,708.71 12,664,271.06 6,571,911.31
支付其他与经营活动有
54,632,349.04 26,708,194.49 39,554,038.98 62,085,172.63
关的现金
经营活动现金流出小
263,525,637.45 149,272,031.04 207,357,260.36 177,343,999.83
计
经营活动产生的现
-13,435,050.66 -36,057,325.08 -24,411,210.99 38,685,680.10
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
6,400.00
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 8,800.00 5,880.00 5,880.00
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
15,200.00 5,880.00 5,880.00
计
购建固定资产、无形资产
27,392,689.85 374,811.00 35,679,734.08 2,767,764.00
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 251,880,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
26
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
2,308.00
关的现金
投资活动现金流出小
29,394,997.85 374,811.00 35,679,734.08 254,647,764.00
计
投资活动产生的现
-29,379,797.85 -374,811.00 -35,673,854.08 -254,641,884.00
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 254,500,000.00 254,500,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 70,000,000.00 51,600,000.00 38,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小
80,000,000.00 70,000,000.00 306,100,000.00 293,300,000.00
计
偿还债务支付的现金 50,500,000.00 40,000,000.00 174,900,000.00 39,441,300.00
分配股利、利润或偿付利
1,372,330.04 889,790.82 30,888,720.45 29,119,641.19
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
971,967.85 471,967.85
关的现金
筹资活动现金流出小
51,872,330.04 40,889,790.82 206,760,688.30 69,032,909.04
计
筹资活动产生的现
28,127,669.96 29,110,209.18 99,339,311.70 224,267,090.96
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-14,687,178.55 -7,321,926.90 39,254,246.63 8,310,887.06
额
加：期初现金及现金等价
125,198,902.51 47,547,386.19 79,358,218.34 28,762,207.71
物余额
六、期末现金及现金等价物余
110,511,723.96 40,225,459.29 118,612,464.97 37,073,094.77
额
27
合并所有者权益变动表
编制单位：四川川润股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有 所有
项目 实收 少数 实收 少数
一般 者权 一般 未分 者权
资本 资本 减：库 专项 盈余 未分配利 其 股东 资本 资本 减：库 专项 盈余 股东
风险 益合 风险 配利 其他 益合
（或 公积 存股 储备 公积 润 他 权益 （或 公积 存股 储备 公积 权益
准备 计 准备 润 计
股本） 股本）
113,7 464,5 11,22 712,0 101,2 225,1 8,528, 103,0 437,9
122,605,9
一、上年年末余额 00,00 42,19 2,250. 70,35 00,00 62,19 509.4 17,68 08,39
02.53
0.00 7.57 47 0.57 0.00 7.57 8 9.95 7.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
113,7 464,5 11,22 712,0 101,2 225,1 8,528, 103,0 437,9
122,605,9
二、本年年初余额 00,00 42,19 2,250. 70,35 00,00 62,19 509.4 17,68 08,39
02.53
0.00 7.57 47 0.57 0.00 7.57 8 9.95 7.00
56,85 -56,8 20,97 12,50 239,3 2,693, 19,58 274,1
三、本年增减变动金额（减 20,974,82
0,000. 50,00 4,820. 0,000. 80,00 740.9 8,212. 61,95
少以“-”号填列） 00 0.00
0.08
08 00 0.00 9 58 3.57
20,97 50,70 50,70
20,974,82
（一）净利润 4,820. 6,953. 6,953.
0.08
08 57 57
（二）其他综合收益
20,97 50,70 50,70
20,974,82
上述（一）和（二）小计 4,820. 6,953. 6,953.
0.08
08 57 57
12,50 239,3 251,8
（三）所有者投入和减少
0,000. 80,00 80,00
资本 00 0.00 0.00
12,50 239,3 251,8
1．所有者投入资本 0,000. 80,00 80,00
00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
2,693, -31,1 -28,4
（四）利润分配 740.9 18,74 25,00
9 0.99 0.00
2,693, -2,69
1．提取盈余公积 740.9 3,740.
9 99
2．提取一般风险准备
-28,4 -28,4
3．对所有者（或股东）
25,00 25,00
的分配 0.00 0.00
4．其他
56,85 -56,8
（五）所有者权益内部结
0,000. 50,00
转 00 0.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
56,85 -56,8
2．盈余公积转增资本
0,000. 50,00
（或股本） 00 0.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
29
170,5 407,6 11,22 733,0 113,7 464,5 11,22 122,6 712,0
143,580,7
四、本期期末余额 50,00 92,19 2,250. 45,17 00,00 42,19 2,250. 05,90 70,35
22.61
0.00 7.57 47 0.65 0.00 7.57 47 2.53 0.57
母公司所有者权益变动表
编制单位：四川川润股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资 所有者 实收资 所有者
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
113,70 462,86 612,29 101,20 223,48 361,90
11,222, 24,505, 8,528,5 28,687,
一、上年年末余额 0,000.0 4,785.1 2,705.4 0,000.0 4,785.1 0,295.5
250.47 669.79 09.48 000.85
0 9 5 0 9 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
113,70 462,86 612,29 101,20 223,48 361,90
11,222, 24,505, 8,528,5 28,687,
二、本年年初余额 0,000.0 4,785.1 2,705.4 0,000.0 4,785.1 0,295.5
250.47 669.79 09.48 000.85
0 9 5 0 9 2
239,38 250,39
三、本年增减变动金额（减 56,850, -56,850 36,759, 36,759, 12,500, 2,693,7 -4,181,
0,000.0 2,409.9
少以“-”号填列） 000.00 ,000.00 231.74 231.74 000.00
0
40.99 331.06
3
36,759, 36,759, 26,937, 26,937,
（一）净利润
231.74 231.74 409.93 409.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 36,759, 36,759, 26,937, 26,937,
计 231.74 231.74 409.93 409.93
239,38 251,88
（三）所有者投入和减 12,500,
0,000.0 0,000.0
少资本 000.00
0 0
12,500, 239,38 251,88
1．所有者投入资本
000.00 0,000.0 0,000.0
30
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
2,693,7 -31,118 -28,425
（四）利润分配
40.99 ,740.99 ,000.00
2,693,7 -2,693,
1．提取盈余公积
40.99 740.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -28,425 -28,425
的分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部 56,850, -56,850
结转 000.00 ,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本 56,850, -56,850
（或股本） 000.00 ,000.00
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
170,55 406,01 649,05 113,70 462,86 612,29
11,222, 61,264, 11,222, 24,505,
四、本期期末余额 0,000.0 4,785.1 1,937.1 0,000.0 4,785.1 2,705.4
250.47 901.53 250.47 669.79
0 9 9 0 9 5
31
四川川润股份有限公司
财务报表附注
一、公司的基本情况
四川川润股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖） 系由罗丽华、钟利钢、罗永忠、罗全、罗永清、钟智刚、陈亚
民、吴善淮共同发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 9 月 12 日在四川省自贡市工商行政管
理局注册登记，取得企业法人营业执照（注册登记号：510300000003742）。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]976 号文《关于核准四川川润股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2008
年 9 月 19 日本公司发行社会公众股 2,300 万股，发行后总股本为 9,200 万股。
根据本公司 2009 年 5 月 11 日召开的 2008 年度股东大会决议，以 2008 年末的总股本 9,200 万元为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 1 股，转增股本 920 万股，转增后总股本为 10,120 万股。
根据本公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定、根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]43 号
文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》，2010 年 1 月本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增
加注册资本人民币 1,250 万元，出资方式为人民币现金出资。变更后的总股本为 11,370 万股。上述出资业经北京兴华会计
师事务所有限责任公司以―（2010）京会兴验字第 1-1 号‖验资报告验证。
截至 2010 年 1 月 28 日止，本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）实际收到募集资金人民币 254,500,000.00 元，
扣除相关发行费用 2,620,000.00 元后，实际募集资金净额为 251,880,000.00 元，其中：增加股本 12,500,000.00 元，增加资本
公积—股本溢价 239,380,000.00 元。
2009 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：有限售条件的流通股股份 74,797,000 股、无限售条件的流通股股份 26,403,000
股；2010 年 1 月本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加有限售条件的流通股股份 12,500,000 股，变更后的总股
本为 113,700,000 股；根据公司限售股份上市流通安排，2010 年 3 月 26 日、2010 年 10 月 12 日本公司有限售条件的流通股
上市，该两次有限售条件的流通股上市数量为 415,000 股；截至 2010 年 12 月 31 日，本公司股本结构变更为：有限售条件
的流通股股份 86,882,000 股、无限售条件的流通股股份 26,818,000 股。2011 年 2 月 4 日，本公司 12,500,000.00 股由有限售
条件的流通股股份转为无限售条件的流通股股份并上市流通。2011 年 5 月 23 日，本公司根据董事会决议，由资本公积转增
股本 56,850,000.00 股，转增后股本结构变更为：有限售条件的流通股股份 111,573,000.00 股、无限售条件的流通股股份
58,977,000.00 股。
本公司的经营范围主要包括：A 级锅炉的制造，中低压力容器的设计、制造；
稀油、干油集中润滑系统及设备的设计、制造、销售，液压机械设备、液压元件、液压成套控制系统的设计、制造、销
售，通用机械设备、工业泵、电器成套设备的设计、制造、销售， A 级锅炉部件、电站辅机的制造、销售，水工机械设备、
环保设备的设计、制造、销售，技术咨询服务，销售 A 级锅炉、中低压力容器、机电产品，机电设备安装，房地产开发，
房屋租赁，高校后勤服务与管理，货物及技术进出口业务。（以上范围国家有专项规定的从其规定）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本
准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称―企业
会计准则‖）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
（三）会计期间
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购
买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的合并范围和编制方法
1、合并财务报表的合并范围
本公司将下列被投资单位认定为子公司，纳入合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。即以母公司和纳入合并范围的
子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
33
财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间
的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现
的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（七）现金及现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日即期汇率折算而产生的汇兑
差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2、外币报表的折算方法
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时的即
期汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示―外币报表折算差额‖项目反
映。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表的―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目中单独列报。
（九）金融工具
1、金融工具分为金融资产和金融负债
本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融工具的确认依据
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，本公司对其终止
确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》
规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融工具的计量方法
34
①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通常按从购买方应收
的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；
②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：
A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额；
③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币
货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；
⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资
产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融资产的期限不确
定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等
情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、
该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资
金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、
其他表明公司没有能力将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。
3、金融资产转移的确认和计量
（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移给另一方，但保
留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资
产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场
上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作
为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行
再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同
约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所
转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
35
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止
确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
5、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的
报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资
产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损
益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当
期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当
期损益。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额大于等于 100 万元、其他应收账款单项金额大
单项金额重大的判断依据或金额标准
于等于 50 万元的应收款项
36
单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其未
坏账准备的计提方法
来现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 计提方法
单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项 账龄分析法
其他的应收款项以账龄特征划分若干应收款项组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内（含一年） 5 5
一至二年 10 10
二至三年 30 30
三至四年 60 60
四至五年 80 80
五年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由 减值的应收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行
减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
坏账准备的计提方法
相应的坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品和低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；
低值易耗品采用―一次摊销法‖进行分摊。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全
部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等
原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期
损益。
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
37
对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
本公司采用―一次摊销法‖进行分摊。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量
（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；
其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；
②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股
合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。
（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：
①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支出）作为投资成本；
实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为
投资成本；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的，则以
投入股权的公允价值作为投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确
定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《本公司会计准则第 12 号—债务重组》确定。
本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别财务报表采用成
本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；
（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
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务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；
（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算；
（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面
价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低
于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失
的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。
其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况发生变化等原因
导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股
权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后的会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。
对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提折旧。
对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。
3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；
投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十四）固定资产
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1、固定资产的确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-35 年 5% 2.71%-4.75%
机 器 设 备 10 年 5% 9.50%
运 输 工 具 6年 5% 15.83%
其他 5年 5% 19.00%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
期末固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将固定资
产的账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使
用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账
面价值的金额，确认为资产减值损失。
固定资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在租赁开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括自营的在建工
程和发包的在建工程；
2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件
的借款费用等；
3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
4、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资产是否已经发生减
值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值
损失。
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（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；
（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程
序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于
发生当期确认为费用。
5、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
（十七）无形资产
1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：
（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间
已经费用化的支出不再调整；
（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货
币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合
并》的相关规定确定。
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2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：
（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指为获取并理解新
的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。
（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，
不同时满足下列条件的确认为损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性：
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：
本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对
合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进
行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。
4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用寿命内采用直线
法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值
准备累计金额；
对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，
如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提
无形资产减值准备，确认资产减值损失：
（1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
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（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
无形资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不再转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等
费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
（十九）附回购条件的资产转让
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应当确认销售收入，也不应当
终止确认所出售的资产。
（二十）预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益
的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所
进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十一）收入
1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（6）公司具体业务收入确认原则如下：
液压润滑设备：产品交付并经购货方验收后确认收入；
锅炉整机设备：按合同及协议约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；
锅炉部件加工：以产品交付并经购货方验收后确认收入。
2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
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①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认
收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议
规定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对
子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十四）经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经
营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（二十五）持有待售资产
同时满足下列条件的固定资产、无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作
出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售资产不计提折旧或进
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行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金
额，作为资产减值损失计入当期损益。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本公司报告期内无会计政策变更事项发生。
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
（二十七）前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项发生。
三、税项
1、增值税：按应税收入的 17%计缴；销售已使用的固定资产按 4%减半计缴；
2、营业税：税率为 5%；
3、城市维护建设税：税率为 5%，按应缴流转税额计缴；
4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴；
5、地方教育费附加：税率为 1%，按应缴流转税额计缴；
6、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 25%计算缴纳：
(1) 2005 年本公司经四川省经济委员会川经产业函[2005]743 号文批准认定为国家鼓励类产业企业，根据《国家税务总
局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）及《四川省地方税务局关于加强企业所得
税减免管理有关问题的通知》（川地税发[2005]157 号）、《四川省地方税务局关于四川川润（集团）有限公司享受西部大开发
企业所得税优惠政策的函》（川地税函[2006]170 号）、《四川省自贡市地方税务局关于四川川润（集团）有限公司享受西部大
开发企业所得税优惠政策的函》（自地税函[2007]36 号）和《四川省自贡市地方税务局关于四川川润股份有限公司继续享受
西部大开发企业所得税优惠政策的通知》（自地税函[2008]30 号）的规定，2010 年本公司将在汇算清缴时申请继续享受企业
所得税税率 15%的税收优惠政策。
由于西部大开发政策于 2010 年到期，还没新政策延续，公司及各子公司在报告期的所得税按 25%计算。
(2) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号文）和《国
家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）、《四川省国家税务局转发国家税
务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司四川川
润动力设备有限公司享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2006]109 号文批复，该公司从 2005 年至 2010
年减按 15%的税率征收。
由于西部大开发政策于 2010 年到期，还没新政策延续，公司及各子公司在报告期的所得税按 25%计算。
(3) 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号文）和《国
家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）、《四川省国家税务局转发国家税
务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（川国税函[2002]162 号）的规定，本公司控股子公司四川川
润液压润滑设备有限公司享受西部大开发优惠政策，四川省国家税务局以川国税函[2009]44 号文批复，该公司从 2008 年至
2010 年减按 15%的税率征收。
由于西部大开发政策于 2010 年到期，还没新政策延续，公司及各子公司在报告期的所得税按 25%计算。
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四、企业合并及合并财务报表的合并范围
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
期末实际
注册 注册资本 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 业务性质 经营范围 出资额（万
地 (万元) 的其他项目余
元）
额（万元）
本公司的控股子公司
电站锅炉、电
四川川润动力设备 电站锅炉、电机辅 20,000.00
控股子公司 自贡 机辅机、工业 29,661.23
有限公司 机、工业锅炉等 注
锅炉等
教育后勤设施投 教育后勤设施
自贡川润教育发展 资建设、经营，房 投资建设、经
控股子公司 自贡 348.00 263.57
有限公司 屋租赁、教育培训 营，房屋租赁、
等 教育培训等
生产、销售：
生产、销售：液压
四川川润液压润滑 液压润滑设
控股子公司 成都 润滑设备、电器成 6,000.00 17,536.15
设备有限公司 备、电器成套
套设备、等
设备、等
（续表）
从母公司所有者权益冲
少数股东权益中 减子公司少数股东分担
持股比 表决权比例 是否合并报 少数股东 用于冲减少数股 的本期亏损超过少数股
子公司全称
例(%) (%) 表 权益（元） 东损益的金额 东在该子公司期初所有
（元） 者权益中所享有份额后
的余额（元）
本公司的控股子公司
100.00
四川川润动力设备有限公司 100.00 是
注
自贡川润教育发展有限公司 100.00 100.00 是
四川川润液压润滑设备有限
100.00 100.00 是
公司
注：根据2010年2月股东会决议和修改后的章程规定，本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司增加注册资本
15,000万元，由本公司以货币资金增资，转增后，四川川润动力设备有限公司的注册资本变更为20,000万元，其中：本公司
出资19,500万元，占97.50%，自贡川润教育发展有限公司出资500万元，占2.50%，增资后本公司仍直接间接持有四川川润动
力设备有限公司100%的股份。根据2011年4月股东会决议和修改后的章程规定：自贡川润教育发展有限公司出资500万元给
四川川润动力设备有限公司的注册资本转让给四川川润股份有限公司，股权转让完成后四川川润股份有限公司直接持有四川
川润动力设备有限公司100%的股份。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
公司期末没有同一控制下企业合并取得的子公司。
46
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
公司期末没有非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、合并范围发生变更的说明
本期公司合并范围未发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
2011.06.30 2010.12.31
项 目
原 币 汇 率 人民币 原 币 汇 率 人民币
现金-人民币 565,860.52 399,487.46
银行存款-人民币 109,945,863.44 124,799,415.05
其他货币资金 19,024,443.03 7,781,391.88
合 计 129,536,166.99 132,980,294.39
注(1)：本期末其他货币资金主要系 a、本公司为履行与一重集团大连设计研究院有限公司签订的购销合同而向银行开立
的投标保证金保函，保函有效期为 2011 年 5 月 13 日至 2011 年 8 月 31 日，担保金额为 120,000.00 元；b、本公司为履行与
一重集团大连设计研究院有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 6 月 9 日至 2011 年 12
月 31 日，担保金额为 170,000.00 元；c、本公司为履行与安德里茨公司芬兰（Andritz Oy）签订的购销合同而向银行开立的
预付款保函，保函有效期为 2010 年 7 月 30 日至 2012 年 8 月 1 日，担保金额为 848,354.40 元（94,261.6 欧元）；d、本公司
为履行与安德里茨公司芬兰（Andritz Oy）签订的购销合同而向银行开立的质保期保函，保函有效期为 2011 年 6 月 29 日至
2014 年 10 月 1 日，担保金额为 876,633.00 元（94,261.6 欧元）；e、本公司为履行与安德里茨公司芬兰（Andritz Oy）签订的
购销合同而向银行开立的预付款保函，保函有效期为 2011 年 6 月 20 日至 2013 年 6 月 30 日，担保金额为 2,200,000.00 元
（220,000.00 欧元）；f、本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与佛山安德里茨技术有限公司签订的购销合
同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2009 年 11 月 12 日至 2011 年 8 月 7 日，担保金额为 2,728,000.00 元。g、本公
司的控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与佛山安德里茨技术有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，
保函有效期为 2009 年 10 月 28 日至 2011 年 8 月 7 日，担保金额为 391,330.80 元。h、本公司的控股子公司四川川润动力设
备有限公司为履行与新疆天龙矿业股份有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2010 年 9 月 29
日至 2011 年 10 月 30 日，担保金额为 352,200.00 元。i、本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与抚顺水泥
股份有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2010 年 6 月 30 日至 2011 年 12 月 31 日，担保金额
为 457,521.00 元。j、本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与广州造纸集团有限公司签订的购销合同而向
银行开立的预付款保函，保函有效期为 2011 年 1 月 14 日至 2011 年 7 月 5 日，担保金额为 193,800.00 元.k、本公司的控股
47
子公司四川川润动力设备有限公司为履行与东莞南玻太阳能玻璃有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有
效期为 2011 年 2 月 24 日至 2011 年 10 月 1 日，担保金额为 987,000.00 元。l、本公司的控股子公司四川川润动力设备有限
公司为履行与中盐安徽红四方股份有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 4 月 18 日至
2011 年 9 月 30 日，担保金额为 113,260.00 元。m、本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司为履行与重庆正阳新材
料有限公司签订的购销合同而向银行开立的履约保函，保函有效期为 2011 年 6 月 15 日至 2012 年 5 月 5 日，担保金额为
370,500.00 元；n、除以上外的 9,215,844.83 元为公司开具的应付票据保证金。
注(2)： 以上其他货币资金属于受限制资金，已在现金流量表里剔除。
注(3)：此外，本公司不存在因抵押或冻结对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的货币资金。
2、交易性金融资产
种 类 2011.06.30 2010.12.31
基金“融诚2号集合资产” 1,926,333.84
合 计 1,926,333.84
注：交易性金融资产为本公司全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司购买的基金华西证劵融诚 2 号集合资产。
3、应收票据
种 类 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 36,693,090.34 64,008,095.25
商业承兑汇票 5,000,000.00 2,375,000.00
合 计 41,693,090.34 66,383,095.25
注(1)：期末应收票据中，已质押的票据明细如下：
出票人 出票日期 到期日 票面金额 种类
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 2011.1.22 2011.7.22 3,600,000.00 银行承兑汇票
佛山市顺德区斌洋贸易有限公司 2011.1.21 2011.7.21 1,000,000.00 银行承兑汇票
重庆齿轮箱有限责任公司 2011.3.31 2011.9.30 2,430,000.00 银行承兑汇票
合计 7,030,000.00
注(2)：期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前七名明细如下：
出票人 出票日期 到期日 票面金额 种类
绍兴华茂化纤有限公司 2011.03.04. 2011.09.04. 3,010,000 银行承兑汇票
江西远沁水泥有限公司 2011.03.17. 2011.09.17. 2,000,000 银行承兑汇票
新疆屯河水泥有限责任公司 2011.03.17. 2011.09.17. 2,000,000 银行承兑汇票
临沂承禹无缝钢管有限公司 2011.04.21. 2011.10.17. 2,000,000 银行承兑汇票
江西远沁水泥有限公司 2011.03.17. 2011.09.17. 2,000,000 银行承兑汇票
临沂承禹无缝钢管有限公司 2011.04.21. 2011.09.17. 2,000,000 银行承兑汇票
48
新疆屯河水泥有限责任公司 2011.2.18 2011.8.18 2,000,000 银行承兑汇票
合计 15,010,000.00
注(3)：本公司本期无已贴现或质押的商业承兑汇票情况；
注(4)：期末应收票据中无应收本公司关联方单位款项；
注(5)：期末应收票据中无应收持本公司 5%以上股份的股东单位款项；
注(6)：期末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2011.06.30 2010.12.31
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
款项
按组合计提坏
账准备的应收 185,073,139.46 100.00 11,258,177.79 6.08 173,962,189.49 100.00 11,348,381.89 6.52
款项
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收款项
合计 185,073,139.46 100.00 11,258,177.79 6.08 173,962,189.49 100.00 11,348,381.89 173,962,189.49
注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.06.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 174,001,866.68 94.02 8,728,593.34 156,561,474.23 90.00 7,828,073.72
一至二年 8,427,271.24 4.55 842,727.12 13,132,233.72 7.55 1,313,223.37
二至三年 1,151,373.00 0.62 345,411.90 2,694,385.00 1.55 808,315.50
三至四年 267,268.75 0.14 160,361.25 403,495.45 0.23 242,097.27
四至五年 221,378.10 0.12 177,102.48 69,645.30 0.04 55,716.24
五年以上 1,003,981.69 0.54 1,003,981.70 1,100,955.79 0.63 1,100,955.79
49
合计 185,073,139.46 100.00 11,258,177.79 173,962,189.49 100.00 11,348,381.89
注(2)：期末应收账款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：
与本公司关 占应收账款总额 性质或内
单位名称 欠款金额 欠款时间
系 比例 容
重庆赛迪重工设备有限公司 参股公司 9,159,281.66 4.95% 一年以内 货款
合 计 9,159,281.66 4.95%
注(3)：期末应收账款中无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(4)：期末应收账款前五名金额合计 64,418,523.77 元，占应收账款总额的 34.81%，明细情况如下：
与本公司关 占应收账款总 性质或内
单位名称 欠款金额 欠款时间
系 额比例 容
东方锅炉（集团）股份有限公司 非关联关系 28,060,981.61 一年以内 15.16% 货款
大连易世达新能源发展股份有限公
非关联关系 11,029,550.50 一年以内 5.96% 货款
司
重庆赛迪重工设备有限公司 参股公司 9,159,281.66 一年以内 4.95% 货款
中船重工（重庆）海装风电设备有
非关联关系 8,400,660.00 一年以内 4.54% 货款
限公司
东方电气集团东方汽轮机有限公司 非关联关系 7,768,050.00 一年以内 4.20% 货款
合计 64,418,523.77 34.81%
注(5)：本公司本期无核销的应收款项：
注(6)：本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款；
注(7)：本报告期内无终止确认的应收款项。
5、预付款项
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 96,212,056.26 91.57 31,816,235.54 80.13
一至二年 3,655,121.14 3.48 6,587,849.16 16.59
二至三年 5,086,013.93 4.84 1,232,355.82 3.10
三至四年 120,038.32 0.11 69,162.04 0.18
50
合 计 105,073,229.65 100.00 39,705,602.56 100.00
注(1)：期末预付款项中，无预付本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位款项；
注(2)：期末预付款项前五名金额合计 28,630,796.20 元，占预付账款总额的 27.25%，明细情况如下：
占预付账款款 性质或内
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
总额比例 容
四川嘉瑞钢构工程有限公司 非关联关系 12,088,328.88 一年以内 11.50% 预付货款
重庆三钢钢业有限责任公司 非关联关系 4,305,853.15 一年以内 4.10% 预付货款
郫县成都现代工业港管理委员会 非关联关系 4,275,700.00 二至三年 4.07% 预付土地款
开天传动技术（上海）有限公司 非关联关系 3,998,215.00 一年以内 3.81% 预付货款
江西洪都钢厂有限公司 非关联关系 3,962,699.17 一年以内 3.77% 预付货款
合计 28,630,796.20 27.25%
6、其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
2011.06.30 2010.12.31
性 质 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
12,421,491.08 100.00 854,796.13 6.88 5,624,734.55 100.00 502,568.04 8.93
备的应收款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合 计 12,421,491.08 100.00 854,796.13 6.88 5,624,734.55 100.00 502,568.04 8.93
注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 50 万元的款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011.06.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,291,741.68 90.90 564,587.09 4,578,790.55 81.40 228,939.54
51
一至二年 387,030.40 3.12 38,703.04 332,425.00 5.91 33,242.50
二至三年 692,590.00 5.58 207,777.00 670,190.00 11.92 201,057.00
三至四年 16,000.00 0.13 9,600.00 10,000.00 0.18 6,000.00
四至五年
五年以上 34,129.00 0.27 34,129.00 33,329.00 0.59 33,329.00
合计 12,421,491.08 100.00 854,796.13 5,624,734.55 100.00 502,568.04
注(2)）：期末余额中无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末其他应收款前五名金额合计 4,160,944.00 元，占其他应收款总额的 33.50%，明细情况如下：
与本公司 占其他应收 性质或内
单位名称 欠款金额 欠款时间
关系 款总额比例 容
中节能工业节能有限公司 非关联方 1,920,000.00 15.46% 一年以内 保证金
泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公 非关联方 756,860.00 6.09% 一年以内 保证金
成都四通新能源技术有限公司 非关联方 500,000.00 4.03% 注(4) 保证金
自贡市规划和建设局 非关联方 500,000.00 4.03% 二至三年 保证金
四川省特种设备检验研究院 非关联方 484,084.00 3.90% 一年以内 保证金
合 计 4,160,944.00 33.50%
注(4)：一年以内的金额为 200,000.00 元，一至二年的金额为 300,000.00 元；
注(5)：期末余额中无应收本公司关联方单位款项；
注(6)：本公司无以前年度已全额计提坏账准备但在本报告期又全额或部分收回或通过重组等其他方式收回的应收账款；
注(8)：本报告期内无核销的其他应收款；
注(9）：本报告期内无终止确认的应收款项。
7、存货
（1） 明细情况
2011.06.30 2010.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,851,182.23 1,902,922.00 89,948,260.23 73,925,862.07 1,902,922.00 72,022,940.07
52
在产品 73,732,868.90 73,732,868.90 54,703,187.10 54,703,187.10
库存商品 29,419,786.54 29,419,786.54 14,171,514.37 14,171,514.37
低值易耗品 1,383,605.88 1,383,605.88 1,207,836.15 1,207,836.15
自制半成品 2,273,979.10 2,273,979.10 3,602,692.33 3,602,692.33
发出商品 52,388,600.46 52,388,600.46 87,522,462.71 87,522,462.71
合计 251,050,023.11 1,902,922.00 249,147,101.11 235,133,554.73 1,902,922.00 233,230,632.73
注：计提的存货跌价准备系由于工艺改进和产品升级对长期积压原辅材料计提存货跌价准备所致。
（2）存货跌价准备
本期减少数
存货种类 2010.12.31 本期计提数 2011.06.30
转回 转销
原材料 1,902,922.00 1,902,922.00
合 计 1,902,922.00 1,902,922.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例
原材料 预计损失的金额
合 计
8、长期股权投资
2011.06.30 2010.12.31
性 质
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的投资
对其他企业的投资 10,589,248.03 10,589,248.03
对合营和联营企业的投资
合 计 10,589,248.03 10,589,248.03
长期股权投资明细
53
本
期 本
在被投 在被投 减 计 期
核算 增减变 资单位 资单位 值 提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
方法 动 持股比 表决权 准 减 金
例 比例 备 值 红
准 利
备
其他股权投资
10,700,000.00 10,589,248.03 10,589,248.03
小计
重庆赛迪重工 成本
10,500,000.00 10,384,976.03 10,384,976.03 13.13% 13.13%
设备有限公司 法
凤凰乡农村合 成本
200,000.00 204,272.00 204,272.00
作信用联社 法
合 计 10,700,000.00 10,589,248.03 10,589,248.03
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价合计 4,184,395.88 4,184,395.88
房屋建筑物 4,184,395.88 4,184,395.88
累计折旧和累计摊销合计 1,775,661.86 95,478.36 1,871,140.22
房屋建筑物 1,775,661.86 95,478.36 1,871,140.22
减值准备累计金额合计
房屋建筑物
账面价值合计 2,408,734.02 2,313,255.66
房屋建筑物 2,408,734.02 2,313,255.66
注(1)：本期折旧和摊销额 95,478.36 元。
注(2)：投资性房地产系本公司的全资子公司自贡川润教育发展有限公司用于出租的房屋。
10、固定资产
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、账面原值合计： 324,666,661.90 137,498,739.29
496,390.04 461,669,011.15
其中：房屋及建筑物 171,687,432.53 118,215,302.99
- 289,902,735.52
机器设备 132,408,538.64 17,428,542.71
440,805.04 149,396,276.31
运输工具 9,612,766.61 1,192,207.87
55,585.00 10,749,389.48
54
其他设备 10,957,924.12 662,685.72
- 11,620,609.84
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 73,060,693.97 11,104,384.45 220,414.05 83,944,664.37
其中：房屋及建筑物 32,902,040.41 4,429,455.17 37,331,495.58
机器设备 33,686,116.21 5,095,824.73 214,545.52 38,567,395.42
运输工具 4,358,973.64 646,943.67 5,868.53 5,000,048.78
其他设备 2,113,563.71 932,160.88 3,045,724.59
三、固定资产账面净值合计 251,605,967.93 377,724,346.78
其中：房屋及建筑物 138,785,392.12 252,571,239.94
机器设备 98,722,422.43 110,828,880.89
运输工具 5,253,792.97 5,749,340.70
其他设备 8,844,360.41 8,574,885.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 251,605,967.93 377,724,346.78
其中：房屋及建筑物 138,785,392.12 252,571,239.94
机器设备 98,722,422.43 110,828,880.89
运输工具 5,253,792.97 5,749,340.70
其他设备 8,844,360.41 8,574,885.25
注(1)：本期折旧额为 9,001,051.68 元；
注(2)：本期增加数中包括由在建工程转入固定资产的金额为 128,696,000.28 元和直接不用安装调试的固定资产
8,802,739.01 元。其中由在建工程转入固定资产的房屋及建筑物的金额为 117,943,983.51 元，机器设备的金额为 2,048,888.89
元，其他设备的金额为 8,703,127.88 元；
注(3)：本期固定资产减少明细情况如下：
种 类 原 值 累计折旧 减值准备 减少原因
机器设备 289,314.06 70,629.09 出售
运输设备 55,585.00 5,868.53 丢失
其他设备 151,490.98 143,916.43 出售
合 计 496,390.04 220,414.05
注(4)：本公司无融资租入的固定资产；
注(5)：本公司无闲置的固定资产；
注(6)：未办妥产权证书的固定资产情况：
55
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
板仓工业园生产车间 预转固，尚未全部完工 2011 年 12 月
办公楼 预转固，尚未全部完工 2011 年 12 月
液压联合组装厂房一（二期） 预转固，尚未全部完工 2011 年 12 月
轻钢厂房工程（液压联合组装厂房二（一期）） 预转固，尚未全部完工 2011 年 12 月
研发中心 预转固，尚未全部完工 2011 年 12 月
11、在建工程
（1）在建工程项目
2011.06.30 2010.12.31
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
研发中心 683,760.70 683,760.70
办公楼 2,246,706.92 2,246,706.92 17,327,739.47 17,327,739.47
液压联合组装厂房一
2,191,905.40 2,191,905.40 9,313,389.01 9,313,389.01
（二期）
轻钢厂房工程（液压联
126,678.46 126,678.46 319,191.78 319,191.78
合组装厂房二（一期））
厂区道路 937,248.50 937,248.50
风电科研孵化楼 1,123,164.65 1,123,164.65 17,791,122.25 17,791,122.25
板仓展厅设施 1,048,798.89 1,048,798.89
1.5 万吨发电设备及压
力容器生产线改扩建 1,850,570.72 1,850,570.72 1,850,570.72 1,850,570.72
项目
1.3 万吨余热发电设备
19,441,180.65 19,441,180.65 86,309,007.52 86,309,007.52
生产线改扩建项目
合计 28,029,005.69 28,029,005.69 134,532,029.95 134,532,029.95
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：
其 本期 本期
工程 利息资本
他 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 进度 化累计金 期末数
减 资本 资本 来源
(%) 额
少 化金 化率
额
募集
办公楼 17,327,739.47 15,081,032.55 97.00 2,246,706.92
资金
56
液压联合组装 募集
9,313,389.01 8,127,213.14 15,248,696.75 97.00 2,191,905.40
厂房一（二期） 资金
风电科研孵化 自有
17,791,122.25 5,903,979.28 22,571,936.88 96.00 1,123,164.65
楼 资金
1,988 100.0 募投
技术研发中心 683,760.70 683,760.70
万元 0 资金
募集
1.5 万吨发电
资金
设备及压力容 14,988
1,850,570.72 95.00 956,982.40 和自 1,850,570.72
器生产线改扩 万元
有资
建项目
金
募集
1.3 万吨余热 资金
10,200
发电设备生产 86,309,007.52 12,425,689.39 79,293,516.26 92.50 和自 19,441,180.65
万元
线改扩建项目 有资
金
合计 133,275,589.67 26,456,881.81 132,878,943.14 956,982.40 26,853,528.34
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
技术研发中心 100.00% 已完工转入固定资产
办公楼 97.00%
液压联合组装厂房一（二期） 97.00%
风电科研孵化楼 96.00%
1.5 万吨发电设备及压力容器生产线改扩建项目 95.00%
1.3 万吨余热发电设备生产线改扩建项目 92.50%
12、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价合计 54,283,443.06 54,291,305.01
1、土地使用权 51,586,958.38 51,594,820.33
2、专有技术 154,284.73 154,284.73
3、管理软件 2,542,199.95 2,542,199.95
累计摊销额合计 5,321,693.10 814,954.32 6,144,509.37
1、土地使用权 3,186,465.92 527,022.90 3,721,350.77
2、专有技术 154,284.73 - 154,284.73
3、管理软件 1,980,942.45 287,931.42 2,268,873.87
57
无形资产减值准备合计 -
1、土地使用权
2、专有技术
3、管理软件
无形资产账面价值合计 48,961,749.96 48,146,795.64
1、土地使用权 48,400,492.46 47,873,469.56
2、专有技术 -
3、管理软件 561,257.50 273,326.08
注(1)：本期摊销额为 814,954.32 元；
注(2)：期末无形资产土地使用权中包括本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司以房屋建筑物及土地使用权作
为抵押物向中国工商银行自贡市分行取得短期抵押借款 1,800 万元，抵押土地面积合计 34,189.52 m2，占四川川润动力设备
有限公司土地总面积的 19.67%。
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价合计 160,000.00
160,000.00
厂房装修费 160,000.00
160,000.00
累计摊销额合计 5,333.34 5,333.34
厂房装修费 5,333.34 5,333.34
长期待摊费用账面价值合计 154,666.66 154,666.66
厂房装修费 154,666.66 154,666.66
注:本期增加的长期待摊费用是南京租赁的厂房发生的装修费用
14、递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产 2011.06.30 2010.12.31
坏账准备 1,550,879.24 1,777,715.73
存货跌价准备 475,730.50 285,438.30
未实现内部交易 681,003.69 696,873.76
合计 2,707,613.43 2,760,027.79
（2）未确认的递延所得税资产
无
58
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2011.06.30 暂时性差异金额 2010.12.31 暂时性差异金额
坏账准备 12,112,973.92 11,850,949.93
存货跌价准备 1,902,922.00 1,902,922.00
未实现内部交易 2,724,014.75 4,645,825.06
合计 16,739,910.67 18,399,696.99
15、资产减值准备
本 期 减 少 数
项 目 2010.12.31 本期增加数 2011.06.31
转回 其他原因转出
一、坏账准备合计 11,850,949.93 1,449,149.36 1,187,125.37 12,112,973.92
其中：应收账款 11,348,381.89 1,096,921.27 1,187,125.37 11,258,177.79
其他应收款 502,568.04 352,228.09 - 854,796.13
二、存货跌价准备 1,902,922.00 1,902,922.00
库存商品 - -
原材料 1,902,922.00 1,902,922.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期金融资产减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 13,753,871.93 1,449,149.36 1,187,125.37 14,015,895.92
16、短期借款
借款类别 2010.12.31 2011.6.30
抵押借款 18,500,000.00 18,000,000.00
59
保理融资借款 9,700,000.00 9,700,000.00
保证/抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 58,200,000.00 87,700,000.00
注(1)：抵 押 借 款 明 细 如 下 ：
借款金额
借款人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 编号
(万元)
四川川润动力 房屋建筑物 四川川润动力 中国工商银 自房权证市交字第 00145457 号
2010.7.2-2011.7.1 500.00
设备有限公司 土地使用权 设备有限公司 行自贡分行 自国用（2007）第 044905 号
自房权证市交字第 00145523 号
四川川润动力 房屋建筑物 四川川润动力 中国工商银 自房权证市交字第 00145525 号
2010.7.2-2011.7.1 300.00
设备有限公司 土地使用权 设备有限公司 行自贡分行 自房权证市交字第 00145527 号
自国用（2007）字第 044903 号
自房权证市交字第 00145519 号
四川川润动力 房屋建筑物 四川川润动力 中国工商银 自房权证市交字第 00145521 号
2011.5.6-2012.5.4 400.00
设备有限公司 土地使用权 设备有限公司 行自贡分行 自国用（2007）字第 044903 号
自国用（2007）字第 044905 号
自房权证市交字第 00145529 号
自房权证市交字第 00145531 号
自房权证市交字第 00145533 号
四川川润动力 房屋建筑物 四川川润动力 中国工商银
2011.5.5-2012.5.4 600.00 自房权证市交字第 00145535 号
设备有限公司 土地使用权 设备有限公司 行自贡分行
自国用（2007）字第 044903 号
自国用（2007）字第 044904 号
自国用（2007）字第 044905 号
合计 1,800.00
注(2)：保理融资借款明细如下：
①本公司将与购货方之间形成的应收账款转让给中国工商银行自贡分行，向中国工商银行自贡分行申请办理的有追索权
的国内保理融资借款，保理融资金额为 3,400,000.00 元，期限从 2010 年 11 月 26 日至 2011 年 11 月 26 日，合同编号为
23030015-201000176 号。
②本公司将与购货方之间形成的应收账款转让给中国工商银行自贡分行，向中国工商银行自贡分行申请办理的有追索权
的国内保理融资借款，保理融资金额为 4,000,000.00 元，期限从 2010 年 9 月 29 日至 2011 年 8 月 8 日，合同编号为
23030015-2010001117 号。
③本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司将与购货方之间形成的应收账款转让给中国工商银行自贡分行，向中
国工商银行自贡分行申请办理的有追索权的国内保理融资借款，保理融资金额为 2,300,000.00 元，期限从 2010 年 11 月 26
日 至 2011 年 9 月 26 日 ，合同编号为 23030015-201000174 号。
注(3)：保证/抵押借款明细如下：
借款金额
借款人 保证人 抵押物 抵押物权属 借款期限 借款银行 土地证编号
(万元)
60
四川川润液压 四川川润液压 上海浦东发展银 郫国用
四川川润股 土地使
润滑设备有限 润滑设备有限 2011.6.17-2012.6.16 行股份有限公司 3,000.00 （2008）第 49
份有限公司 用权
公司 公司 成都分行 号
合计 3,000.00
注(4)：信用借款系本公司向中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行申请办理的金额为 30,000,000.00 元的流动资金借
款，期限为 2011 年 5 月.20 日至 2012 年 5 月 19 日，合同编号为：51010120110002829。
注(5)：本公司本期无逾期未偿还的借款。
17、应付票据
（1）种类
种 类 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 44,338,834.50 31,202,043.09
合 计 44,338,834.50 31,202,043.09
注(1)：下个会计期间将到期的应付票据金额为 44,338,834.50 元；
注(2)：期末余额中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的票据；
注(3)：期末余额中无应付本公司关联方单位的票据。
18、应付账款
2011.06.30 2010.12.31
性 质
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 114,074,021.88 92.89 99,871,570.91 86.55
一至二年 4,176,461.31 3.40 11,382,456.24 9.86
二至三年 2,804,104.17 2.28 1,638,429.99 1.42
三至四年 324,195.01 0.26 722,822.57 0.63
四至五年 119,305.58 0.10 47,685.76 0.04
五年以上 1,309,484.34 1.07 1,731,194.52 1.50
合 计 122,807,572.29 100.00 115,394,159.99 100.00
注(1)： 期末余额中账龄超过一年的应付账款为 8,733,550.41 元，其中大额欠款明细如下：
单位名称 金额 账龄 性质 未偿还原因
淄博宝丰换热设备有限公司 722,292.78 一至二年 采购款 尚未结算
重庆金象起重设备制造有限公司 649,334.00 一至二年 采购款 尚未结算
四川普什宁江机床有限公司 575,150.00 一至二年 采购款 尚未结算
天津易达节能技术有限公司 550,000.00 一至二年 采购款 尚未结算
61
宜科（天津）电子有限公司 164,138.00 一至二年 采购款 尚未结算
合 计 2,660,914.78
注(2)：期末余额中无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项；
注(3)：期末余额中无应付本公司关联方单位的款项。
19、预收款项
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 126,212,624.26 85.40% 111,154,980.84 85.02
一至二年 20,167,875.20 13.65% 17,119,595.00 13.09
二至三年 635,034.01 0.43% 1,992,741.01 1.53
三至四年 394,532.00 0.27% 183,835.62 0.14
四至五年 156,365.84 0.11% 274,673.15 0.21
五年以上 216,678.57 0.15% 16,970.00 0.01
合 计 147,783,109.88 100 130,742,795.62 100.00
注(1)：期末余额中账龄超过一年的预收款项为 21,570,485.62 元，其中大额欠款明细如下：
单位名称 金额 账龄 性质
东方希望重庆水泥有限公司 11,033,000.00 两至三年 货款
广西凭祥市春华酒业有限公司 1,125,000.00 一至两年 货款
昆明阳光基业股份有限公司 994,000.00 两至三年 货款
宜昌田田化工有限责任公司 480,000.00 一至两年 货款
大唐太原第二热电厂 347,000.00 一至两年 货款
合 计 13,979,000.00
注(2)：期末余额中无预收本公司关联方单位款项。
注(3)：期末余额中无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。
20、应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,481,899.00 28,259,119.56 29,741,018.56
二、职工福利费 2,177,451.97 2,177,451.97
三、社会保险费 4,530,822.13 4,530,822.13
其中：1、医疗保险费 1,397,459.79 1,397,459.79
2、基本养老保险费 2,695,141.49 2,695,141.49
62
3、年金缴费 - -
4、失业保险费 227,223.43 227,223.43
5、工伤保险费 151,241.18 151,241.18
6、生育保险费 59,756.24 59,756.24
四、住房公积金 1,281,480.50 1,281,480.50
五、工会经费和职工教育经费 730,987.47 455,279.30 275,708.17
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,481,899.00 36,979,861.63 38,186,052.46 275,708.17
注(1)：期末余额中无属于拖欠性质的的款项。
21、应交税费
税 种 税 率 2011.06.30 2010.12.31
增值税 17% 1,311,366.41 3,212,428.28
营业税 5% 12,369.70 10,761.08
城建税 5%、7% 142,062.28 260,020.10
企业所得税 15%, 25% 5,134,896.97 6,715,657.53
房产税 167,094.45 359,390.32
土地使用税 1,189,415.83 1,012,190.92
个人所得税 超额累进税率 133,879.65 137,218.94
印花税 39,098.66 65,882.50
教育费附加 流转税额的 3% 61,213.65 126,946.64
地方教育费附加 流转税额的 1% 40,809.10 42,315.54
合 计 8,232,206.70 11,942,811.85
注：由于西部大开发政策于 2010 年到期，还没新政策延续，本公司及各子公司在本报告期的所得税按 25%计算。
22、其他应付款
（1）按性质分类
2011.06.30 2010.12.31
性 质
金额 比例(%) 金额 比例(%)
63
往来款 25,245,398.08 88.67 18,528,695.46 86.22
收取的押金、保证金 3,183,755.17 11.18 2,932,857.54 13.65
代扣代缴款项 - -
其他 40,755.00 0.14 27,743.60 0.13
合 计 28,469,908.25 100.00 21,489,296.60 100.00
（2）按账龄分类
2011.06.30 2010.12.31
帐 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,710,669.61 37.62 4,616,618.60 21.48
一至二年 3,473,268.89 12.20 1,558,086.46 7.25
二至三年 14,032,106.43 49.29 15,075,985.60 70.16
三至四年 70,548.03 0.25 38,170.15 0.18
四至五年 65,669.50 0.23 58,891.24 0.27
五年以上 117,645.79 0.41 141,544.55 0.66
合 计 28,469,908.25 100.00 21,489,296.60 100.00
注（1）：期末其他应付款中无应付本公司关联方单位款项；
注（2）：期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项；
注（3）：期末余额中账龄超过一年的其他应付款为 17,759,238.64 元，其中大额欠款明细如下：
占其他应付款总额
单位名称 金额 账龄
的比例
四川自贡高新技术产业园区财政局 11,698,400.00 41.09% 二至三年
自贡市财政局 2,000,000.00 7.02% 二至三年
自贡三辰实业有限公司 530,000.00 6.13% 一至二年
四川金桥物流有限公司 450,000.00 1.58% 一至二年
四川东方物流有限公司 450,000.00 0.35% 一至二年
深圳证券信息有限公司 100,000.00 0.35% 二至三年
合计 15,228,400.00 56.53%
23、其他非流动负债
2011.06.30 2010.12.31
1.3 万吨余热发电设备生产线项目 8,370,000.00 8,370,000.00
冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目 1,400,000.00
64
合计 9,770,000.00 8,370,000.00
注：本公司的控股子公司四川川润动力设备有限公司的 1.3 万吨余热发电设备生产线项目被列入到 2010 年核电设备自
主化和能源自主创新、重点产业振兴和技术改造能源装备专项中（发改投资[2010]1845 号、发改办能源[2010]1961 号、川发
改投资[2010]905 号、自发改发[2010]327 号）。截止 2011 年 06 月 30 日获得中央预算内投资 8,370,000.00 元。本公司的控股
子公司四川川润动力设备有限公司冶金/玻璃余热利用锅炉成套设备技术改造项目被四川省列入 2010 年省新兴产业发展专项
资金项目（川财建[2010]320 号），截止 2011 年 06 月 30 日获得四川省财政厅技术改造资金 1,400,000.00 元。
24、股本
本次变动增减（＋，－）
比例 比例
股份类别 期初数 期末数
(%) 发行 (%)
公积金转股 限售转非限售 小计
新股
一、有限售条件
86,882,000.00 76.41 37,191,000.00 -12,500,000.00 24,691,000.00 111,573,000.00 65.42
的流通股股份
其中：国有法人
股
境内自然人股
境外法人股
境内法人股
二、无限售条件
26,818,000.00 23.59 19,659,000.00 12,500,000.00 32,159,000.00 58,977,000.00 34.58
的流通股股份
人民币普通股
三、股份总数 113,700,000.00 100.00 56,850,000.00 56,850,000.00 170,550,000.00 100.00
注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2010]43 号文《关于核准四川川润股份有限公司非公开发行股票的批复》，
本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 1,250 万元，变更后的总股本为 113,700,000 股，出资方
式为人民币现金出资。
截至 2010 年 1 月 28 日止，本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）实际收到募集资金人民币 254,500,000.00 元，
扣除相关发行费用 2,620,000.00 元后，实际募集资金净额为 251,880,000.00 元，其中：增加股本 12,500,000.00 元，增加资本
公积—股本溢价 239,380,000.00 元。
2009 年 12 月 31 日，本公司股本结构为：有限售条件的流通股股份 74,797,000 股、无限售条件的流通股股份 26,403,000
股；2010 年 1 月本公司通过非公开发行人民币普通股（A 股）增加有限售条件的流通股股份 12,500,000 股，变更后的总股
本为 113,700,000 股；根据公司限售股份上市流通安排，2010 年 3 月 26 日、2010 年 10 月 12 日本公司有限售条件的流通股
上市，该两次有限售条件的流通股上市数量为 415,000 股；截至 2010 年 12 月 31 日，本公司股本结构变更为：有限售条件
的流通股股份 86,882,000 股、无限售条件的流通股股份 26,818,000 股。2011 年 2 月 4 日，本公司 12,500,000.00 股由有限售
65
条件的流通股股份转为无限售条件的流通股股份并上市流通。2011 年 5 月 23 日，本公司根据董事会决议，由资本公积转增
股本 56,850,000.00 股，转增后股本结构变更为：有限售条件的流通股股份 111,573,000.00 股、无限售条件的流通股股份
58,977,000.00 股。
25、资本公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
股本溢价 464,542,197.57 56,850,000.00 407,692,197.57
其他资本公积
合 计 464,542,197.57 56,850,000.00 407,692,197.57
注：本期减少系 2011 年 5 月 23 日，本公司根据董事会决议，由资本公积转增股本 56,850,000.00 股。
26、盈余公积
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
法定盈余公积 11,222,250.47 11,222,250.47
合 计 11,222,250.47 11,222,250.47
27、未分配利润
项 目 2011.06.30
年初未分配利润 122,605,902.53
加：本年净利润 20,974,820.08
减：提取法定盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 143,580,722.61
28、营业收入、营业成本
66
（1）营业收入
类 别 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
主营业务收入 311,771,498.36 226,724,716.34
其他业务收入 3,489,641.91 1,824,437.54
合 计 315,261,140.27 228,549,153.88
（2）营业成本
类 别 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
主营业务成本 231,944,173.28 157,722,969.29
其他业务成本 1,883,663.74 1,351,527.08
合 计 233,827,837.02 159,074,496.37
（3）业务分部
收入 成本 毛利
行业 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
数 数 数 数 数 数
(一)主营业务 311,771,498.36 226,724,716.34 231,944,173.28 157,722,969.29 79,827,325.08 69,001,747.05
液压润滑设备 149,311,706.27 138,860,985.39 97,727,960.12 89,058,438.01 51,583,746.15 49,802,547.38
锅炉及配件 143,588,467.37 80,875,414.73 119,710,896.91 64,851,878.57 23,877,570.46 16,023,536.16
压力容器 16,623,128.23 3,781,350.42 14,001,526.38 2,764,423.09 2,621,601.85 1,016,927.33
其他 2,248,196.49 3,206,965.80 503,789.87 1,048,229.62 1,744,406.62 2,158,736.18
(二)其他业务 3,489,641.91 1,824,437.54 1,883,663.74 1,351,527.08 1,605,978.17 472,910.46
销售材料 1,772,562.62 566,203.22 1,237,865.99 130,968.87 534,696.63 435,234.35
租赁 1,465,407.00 1,018,588.97 471,549.96 982,191.97 993,857.04 36,397.00
其他 251,672.29 239,645.35 174,247.79 238,366.24 77,424.50 1,279.11
合计 315,261,140.27 228,549,153.88 233,827,837.02 159,074,496.37 81,433,303.25 69,474,657.51
（4）地区分部
收入 成本 毛利
地区
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
数 数 数 数 数 数
(一)主营业务 311,771,498.36 226,724,716.34 231,944,173.28 157,722,969.29 79,827,325.08 69,001,747.05
东部地区 37,562,881.30 37,471,845.30 28,581,022.98 33,414,839.14 8,981,858.32 4,057,006.16
南部地区 20,668,024.78 35,565,478.98 17,339,892.83 30,807,320.02 3,328,131.95 4,758,158.96
西部地区 179,700,128.26 98,162,296.45 123,407,446.16 48,132,235.03 56,292,682.10 50,030,061.42
67
北部地区 73,840,464.02 55,525,095.61 62,615,811.31 45,368,575.10 11,224,652.71 10,156,520.51
(二)其他业务 3,489,641.91 1,824,437.54 1,883,663.74 1,351,527.08 1,605,978.17 472,910.46
西部地区 3,489,641.91 1,824,437.54 1,883,663.74 1,351,527.08 1,605,978.17 472,910.46
合计 315,261,140.27 228,549,153.88 233,827,837.02 159,074,496.37 81,433,303.25 69,474,657.51
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例
重庆重齿物资有限公司 22,086,531.62 7.01%
东方希望重庆水泥有限公司 15,860,854.70 5.03%
大连易世达新能源发展股份有限公司 20,422,459.56 6.48%
重庆小南海水泥厂 15,042,735.04 4.77%
重庆赛迪重工设备有限公司 9,880,341.88 3.13%
合 计 83,292,922.80 26.42%
29、营业税金及附加
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
营业税 79,018.35 79,755.70
城建税 889,871.17 210,148.19
教育费附加 398,188.50 93,113.11
地方教育费附加 242,027.75 31,037.70
房产税 103,486.44 111,470.64
主副食品价格调控基金 24,982.55
合 计 1,737,574.76 525,525.34
注：计税标准详见本会计报表附注四。
30、销售费用
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
职工薪酬及福利 2,165,783.25 2,893,928.21
68
交通差旅费 2,100,414.49 2,850,375.95
业务招待费 1,208,167.17 1,330,068.21
售后服务费 2,994,793.13 1,346,258.67
运输费 7,713,575.05 8,341,138.57
办公费 546,703.11 661,038.22
广告宣传费 647,266.63 950,998.79
会务费 146,288.48 180,830.00
折旧费 207,401.72 20,314.67
劳动保护费 147,688.93 245,891.36
低值易耗品摊销 3,001.33 8,957.59
水电气及物管费 30,900.30 30,238.89
维修费 411,601.54
租赁费 215,493.46 754,614.55
其他 340,999.28 429,112.62
合 计 18,468,476.33 20,455,367.84
31、管理费用
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
职工薪酬及福利 11,563,304.08 11,580,205.91
劳务费 1,005,504.40 458,225.21
职工教育经费及工会经费 722,202.18 558,364.59
69
交通差旅费 893,034.09 898,058.11
业务招待费 339,379.89 285,612.55
办公费 714,096.46 506,104.15
广告宣传费 366,963.97 75,435.10
会务费 40,415.86 63,041.00
税金（费） 1,833,207.35 2,092,550.07
劳动保护费 247,009.65 146,568.55
运输费 835,534.88 858,486.38
租赁费 36,462.00 39,956.00
折旧费 3,031,759.29 855,410.01
无形资产摊销 479,097.42 467,670.60
低值易耗品摊销 243,898.04 26,793.36
物业费 456,716.90 77,999.24
产品检验检测费 619,259.78 576,267.70
研发费用 8,397,002.19 3,830,012.98
维修费 230,665.96 29,488.59
咨询费 491,000.00 475,000.00
其他 1,156,557.77 1,003,290.88
合 计 33,703,072.16 24,904,540.98
32、财务费用
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
利息支出 1,360,123.04 2,062,883.91
减：利息收入 568,430.27 591,602.55
汇兑净损益 1,003.51 -
手续费 195,237.84 300,520.71
其他 3,884.33
70
合 计 987,934.12 1,775,686.40
33、资产减值损失
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
坏帐准备 262,023.99 2,281,927.11
存货跌价准备
合 计 262,023.99 2,281,927.11
34、公允价值变动收益
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
公允价值变动收益 -67,266.16
合 计 -67,266.16
注：本期公允价值变动收益为本公司全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司购买基金华西证劵融诚 2 号集合资产在
2011 年 6 月 30 日所产生的损益变动。
35、投资收益
项 目 2011年1-6月数 2010年1-6月数
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
7、处置交易性金融资产取得的投资收益
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益
10、其他
合计
36、营业外收入
71
项目 2011年1-6月数 2010年1-6月数 计入当期非经常性损益金额
非流动资产处置利得合计 7,530.79 7,530.79
其中：固定资产处置利得 7,530.79 7,530.79
无形资产处置利得 - -
违约金 63,000.00 6,000.00 63,000.00
罚款收入 167,133.60 16,850.56 167,133.60
赔偿费收入 - 8,400.00 -
政府补助 1,187,000.00 773,554.88 1,187,000.00
捐赠利得 - -
其他 133,155.70 84,193.50 133,155.70
合计 1,557,820.09 888,998.94 1,557,820.09
（1）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 2011年1-6月数 2010年1-6月数 备注
与资产相关的
政府补助 小计
企业扶持奖励 60,000.00 220,000.00 注2
与收益相关的
企业贡献奖励 1,127,000.00 553,554.88 注1
政府补助
小计 1,187,000.00 773,554.88
合计 1,187,000.00 773,554.88
注 1：本期企业贡献奖励明细如下：
来 源 项目 金额
自贡市经济和信息化委员会 2010 年工业奖励 60,000.00
合 计 60,000.00
注 2：本期企业扶持奖励明细如下：
来 源 项目 金额
郫县财政局 成都市 2010 技术支持项目资金 250,000.00
自贡市财政局 1.5 万吨发电设备及压力容器生产线改扩建项目资金 200,000.00
自贡市财政局 贷款补贴 677,000.00
合 计 1,127,000.00
（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
2011年1-6月数 2010年1-6月数 2011年1-6月数 2010年1-6月数
与资产相关的
72
计入当期损益的金额 递延收益的余额
政府补助的种类
2011年1-6月数 2010年1-6月数 2011年1-6月数 2010年1-6月数
政府补助
小计
企业扶持奖励 60,000.00 220,000.00
与收益相关的
企业贡献奖励 1,127,000.00 553,554.88
政府补助
小计 1,187,000.00 773,554.88
合 计 1,187,000.00 773,554.88
37、营业外支出
项 目 2011年1-6月数 2010年1-6月数 计入当期非经常性损益金额
非流动资产处置损失合计 3,138.20 37,885.88 3,138.20
其中：固定资产处置损失 3,138.20 37,885.88 3,138.20
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
捐赠支出 254,000.00 60,000.00 254,000.00
滞纳金、罚款支出 10,718.47 10,718.47
赔偿费 20,600.00 20,600.00
违约金
其他 154.00 2,498.49 154.00
合 计 288,610.67 100,384.37 288,610.67
38、所得税费用
项 目 2011年1-6月数 2010年1-6月数
本期所得税费用 6,248,930.71 3,650,900.84
递延所得税费用 252,414.36 -183,202.10
合 计 3,467,698.74
6,501,345.07
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
73
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
财务费用 568,430.27 591,602.55
营业外收入 1,557,820.09 888,998.94
往来款项 27,403,765.16 13,719,989.4
合 计 29,530,015.52 15,200,590.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
销售费用 11,517,522.61 7,772,646.22
管理费用 27,628,759.99 3,664,888.06
财务费用 1,556,364.39 304,405.04
营业外支出 85,472.47 62,498.49
往来款项 13,844,229.58 27,749,601.17
合 计 54,632,349.04 39,554,038.98
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2011年1-6月数 2010 年 1-6 月数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 20,974,820.08 16,852,525.67
加：资产减值准备 781,352.84 2,281,927.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,141,203.82 9,009,075.55
无形资产摊销 479,097.42 1,075,963.31
长期待摊费用摊销 5,333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖
96.15 37,885.88
号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） -8,800.00
74
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 73,666.16
财务费用（收益以―-‖号填列） 987,934.12 2,062,883.91
投资损失（收益以―-‖号填列） -35,156,880.05
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -323,164.12 -183,202.10
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） -
存货的减少（增加以―-‖号填列） -12,010,488.37 -58,944,954.39
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -44,915,065.88 -26,543,026.84
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 43,535,843.83 29,939,710.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,435,050.66 -24,411,210.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 110,511,723.96 118,612,464.97
减：现金的期初余额 125,198,902.51 79,358,218.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,687,178.55 39,254,246.63
（2）现金和现金等价物
项目 2011年6月30日数 年初数
一、现金 110,511,723.96 125,198,902.51
其中：库存现金 565,860.52 399,487.46
可随时用于支付的银行存款 109,945,863.44 124,799,415.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 19,024,443.03 7,781,391.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 19,024,443.03 7,781,391.88
75
六、关联方关系及交易
1、关联方认定标准：
关联方关系存在是以控制、共同控制或重大影响为前提条件的。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
本公司在判断是否存在关联方关系时遵守实质重于形式的原则。
2、本企业的关联方
（1）本企业的母公司情况
母公司对 母公司对 本企业
注
母公司 企业 法人代 注册资本 本企业的 本企业的 最终控 组织机构
关联关系 册 业务性质
名称 类型 表 （万元） 持股比例 表决权比 制方 代码
地
(%) 例(%)
本公司第
罗丽华 自然人 33.97 33.97
一大股东
（2） 本企业的子公司情况
企业类 注册 法人代 注册资本 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 子公司类型 业务性质
型 地 表 （万元） (%) 例(%) 代码
四川川润液压润 有限责 液压润滑设备的
控股子公司 成都 罗全 6,000.00 100.00 100.00 79493489-1
滑设备有限公司 任公司 生产、销售
四川川润动力设 有限责 A级锅炉及部件
控股子公司 自贡 罗丽华 20,000.00 100.00 100.00 73834437-9
备有限公司 任公司 的制造、销售
教育后勤设施投
自贡川润教育发 有限责
控股子公司 自贡 罗丽华 资建设、经营、 348.00 100.00 100.00 71448013-0
展有限公司 任公司
租赁、培训等
（3）本企业的其他关联方
本企业持股
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 业务性质 组织机构代码
比例(%)
制 造 、销 售 ：工 业 炉 燃 烧 器 、液 压
重庆赛迪重工设备有限公司 本公司参股公司 13.13 78745755-6
润滑设备等
76
3、关联方交易情况
（1）接受抵押、担保
本公司保证/抵押借款系以本公司全资子公司四川川润液压润滑设备有限公司为保证人，以其土地使用权（编号：郫国
用（2008）第 49 号）作为抵押物，从上海浦东发展银行成都分行贷款 3,000 万元，保证合同编号 ZB7301201128024301。
（2）关联交易：
本期本公司向本公司的关联方单位重庆赛迪重工设备有限公司销售产品，确认销售收入 9,880,341.88 元，占全部营业收
入的 3.13%。
4、关联方应收应付款项余额(单位:人民币元)
单位名称 报 表 项 目 2011.06.30 2010.12.31 性质和内容
重庆赛迪重工设备有限公司 应收账款 9,159,281.66 9,795,943.96 货款
七、或有事项
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司应收票据中已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 132,058,998.01 元。
八、承诺事项
截至报告日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
经本公司董事会同意出售全资子公司自贡川润教育发展有限公司，已预收一部分定金，交接手续预计在 2011 年三季度
完成。
十、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）按性质分类
2011.06.30 2010.12.31
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
77
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
103,273,252.67 100.00 6,497,915.10 100.00 112,367,830.39 100.00 7,369,731.06 6.56
备的应收款项
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计 103,273,252.67 100.00 6,497,915.10 100.00 112,367,830.39 100.00 7,369,731.06 6.56
注(1)：单项金额重大的应收账款标准为单项金额大于等于 100 万元的款项，按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项标准为账龄在三年以上的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.06.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 97,734,315.99 94.64% 4,886,715.80 102,643,301.72 91.35 5,132,165.09
一至二年 4,059,993.64 3.93% 405,999.36 7,182,885.63 6.39 718,288.56
二至三年 283,631.20 0.27% 85,089.36 1,357,183.2 1.21 407,154.96
三至四年 77,314.12 0.07% 46,388.47 150,820.82 0.13 90,492.49
四至五年 221,378.10 0.21% 177,102.48 60,045.3 0.05 48,036.24
五年以上 896,619.62 0.87% 896,619.62 973,593.72 0.87 973,593.72
合计 103,273,252.67 100% 6,497,915.10 112,367,830.39 100.00 7,369,731.06
注(2)：期末应收账款中，应收本公司关联方单位的款项情况如下：
占应收账款 性质或内
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
总额比例(%) 容
重庆赛迪重工设备有限公司 参股公司 9,159,281.66 8.87 一年以内 货款
合计 9,159,281.66 8.87
注(3)：期末应收账款中，无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(4)：期末应收账款前五名金额合计 27,998,575.40 元，占应收账款总额的 27.11%，明细情况如下：
与本公司关 占应收账款总 性质或
单位名称 欠款金额 欠款时间
系 额比例 内容
重庆赛迪重工设备有限公司 关联方 9,159,281.66 一年以内 8.87% 货款
东方电气集团东方锅炉股份有限公司 非关联方 5,225,397.29 一年以内 5.06% 货款
武汉国测诺德新能源有限公司 非关联方 4,808,000.00 一年以内 4.66% 货款
上海电气风电设备有限公司 非关联方 4,405,236.45 一年以内 4.27% 货款
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 非关联方 4,400,660.00 一年以内 4.26% 货款
78
合计 27,998,575.40 27.11%
注(5)：本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。
注(6)：本报告期内无终止确认的应收款项。
2、其他应收款
（1）按性质分类
2011.06.30 2010.12.31
性质 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收款项
按组合计提坏账准
备的应收款项
30,983,403.55 100% 1,638,270.22 100% 24,388,764.72 100.00 1,303,288.29 5.34
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收款项
合计
30,983,403.55 100% 1,638,270.22 100% 24,388,764.72 100.00 1,303,288.29 5.34
注(1)：单项金额重大的其他应收款标准为单项金额大于等于 50 万元的款项，按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项标准为账龄在三年以上的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011.06.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 30,485,684.55 98.39% 1,524,284.22 23,886,045.72 97.94 1,194,302.29
一至二年 293,800.00 0.95% 29,380.00 318,800.00 1.31 31,880.00
二至三年 167,590.00 0.54% 50,277.00 152,590.00 0.62 45,777.00
三至四年 5,000.00 0.02% 3,000.00
四至五年 0.00% -
五年以上 31,329.00 0.10% 31,329.00 31,329.00 0.13 31,329.00
合计 30,983,403.55 100.00% 1,638,270.22 24,388,764.72 100.00 1,303,288.29
注(2)）：期末余额中，无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
注(3)：期末其他应收款前五名金额合计 28,581,730.14 元；占其他应收款总额的 92.25%，明细情况如下：
与本公司 占其他应收 性质或内
单位名称 欠款金额 欠款时间
关系 款总额比例 容
79
四川川润动力设备有限公司 关联方 27,242,870.14 86.82% 一年以内 往来款
泸州老窖国窖文化旅行社有限责任公司 非关联方 756,860.00 2.41% 一年以内 保证金
东方电气集团东方锅炉股份有限公司 非关联方 252,000.00 0.80% 一年以内 保证金
成都四通新能源技术有限公司 非关联方 200,000.00 0.64% 一年以内 保证金
格绒多吉 非关联方 130,000.00 0.64% 一年以内 保证金
合计 28,581,730.14 92.25%
注(3)：期末其他应收款中，应收本公司关联方单位款项的情况如下：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 性质或内容
总额比例
四川川润动力设备有限公司 控股子公司 27,242,870.14 87.93% 一年以内 往来款
合计 27,242,870.14 87.93%
注(4）：本公司本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
2011.06.30 2010.12.31
性 质
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司的投资 481,164,614.10 474,609,514.10
对其他企业的投资 10,434,976.03 10,434,976.03
对合营和联营企业的投资
合 计 491,599,590.13 485,044,490.13
（2）长期股权投资明细
在被投 在被投 减 本期
本期
被投资单 核算 资单位 资单位 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
位 方法 持股比 表决权 准 减值
红利
例 比例 备 准备
一、控股子公司 222,729,514.10 474,609,514.10 6,555,100.00 481,164,614.10
80
四川川润
液压润滑 成本
175,361,548.36 175,361,548.36 175,361,548.36 100.00% 100.00%
设备有限 法
公司
四川川润
成本
动力设备 296,612,292.24 296,612,292.24 6,555,100.00 303,167,392.24 100% 100%
法
有限公司
自贡川润
成本
教育发展 2,635,673.50 2,635,673.50 2,635,673.50 100.00% 100.00%
法
有限公司
二、其他股权投资
10,434,976.03 10,434,976.03 10,434,976.03
小计
重庆赛迪
成本
重工设备 10,384,976.03 10,384,976.03 10,384,976.03 13.13% 13.13%
法
有限公司
凤凰乡农 成本
村合作信 50,000.00 50,000.00 50,000.00
法
用联社
合计 485,044,490.13 485,044,490.13 6,555,100.00 491,599,590.13
注： 经本公司董事会同意出售全资子公司自贡川润教育发展有限公司，已预收一部分定金，交接手续预计在 2011 年三
季度完成。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
类别 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
主营业务收入 150,449,313.72 167,403,015.15
其他业务收入 353,259.48 1,144,657.03
合计 150,802,573.20 168,547,672.18
（2）营业成本
类别 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
主营业务成本 124,838,989.25 144,469,307.95
其他业务成本 240,847.41 859,142.55
81
合计 125,079,836.66 145,328,450.50
（3）业务分部
收入 成本 毛利
行业
2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
润滑液
125,962,594.46 141,209,652.11 100,352,269.99 118,275,944.91 25,610,324.47 22,933,707.20
压产品
锅炉及
24,486,719.26 26,193,363.04 24,486,719.26 26,193,363.04 -
配件
合计 150,449,313.72 167,403,015.15 124,838,989.25 144,469,307.95 25,610,324.47 22,933,707.20
（3） 地区分部
收入 成本 毛利
地区
2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数 2011 年 1-6 月数 2010 年 1-6 月数
东部地区 23,788,818.63 37,444,665.81 19,578,380.39 33,414,839.14 4,210,438.24 4,029,826.67
南部地区 12,751,219.79 25,336,892.31 10,252,234.64 22,265,834.62 2,498,985.15 3,071,057.69
西部地区 94,976,897.43 79,638,241.70 79,827,287.99 67,528,045.83 15,149,609.44 12,110,195.87
北部地区 18,932,377.87 24,983,215.33 15,181,086.23 21,260,588.36 3,751,291.64 3,722,626.97
合计 150,449,313.72 167,403,015.15 124,838,989.25 144,469,307.95 25,610,324.47 22,933,707.20
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 营业收入 占全部营业收入的比例
重庆重齿物资有限公司 22,086,531.62 14.68%
东方希望重庆水泥有限公司 15,860,854.70 10.54%
重庆赛迪重工设备有限公司 9,880,341.88 6.57%
安德里茨公司（芬兰项目） 7,279,090.21 4.84%
中船重工（重庆）海装风电设备有限公司 7,144,957.26 4.75%
合计 62,251,775.67 41.38%
5、投资收益
项 目 2011年1-6月数 2010年1-6月数
1、成本法核算的长期股权投资收益 35,150,480.05 7,000,000.00
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
82
4、持有交易性金融资产期间取得的投资收益
5、持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
6、持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
7、处置交易性金融资产取得的投资收益
8、持有至到期投资取得的投资收益
9、可供出售金融资产等取得的投资收益
10、其他
合 计 35,150,480.05 7,000,000.00
6、现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 2011年1-6月数 2010年1-6月数
净利润 36,759,231.74 11,249,875.13
加：资产减值准备 -517,084.03 -4,656,289.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,102,762.77 1,051,054.66
无形资产摊销 106,512.36 703,378.25
长期待摊费用摊销
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以
96.15 25,664.60
―-‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列） 788,584.57 1,076,895.33
投资损失（收益以―-‖号填列） -35,150,480.05 -7,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） -791,636.93 698,443.43
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列） 3,634,582.38 9,662,966.00
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） -38,300,213.65 81,253,583.95
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） -4,689,680.39 -55,379,891.71
其他
经营活动中产生的现金流量净额
-36,057,325.08 38,685,680.10
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
83
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,547,386.19 37,073,094.77
减：现金的期初余额 40,225,459.29 28,762,207.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,321,926.90 8,310,887.06
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2011年1-6月数 2010年1-6月数
非流动资产处置损益 4,392.59 -37,885.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,187,000.00 778,237.18
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,816.83 48,263.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -317,302.36 -118,292.19
少数股东权益影响额（税后）
合 计 951,907.06 670,322.38
2、净资产收益率及每股收益
2011年1-6月数 2010年1-6月数
报告期利润 加权平均净 每股收益（元/股） 加权平均净 每股收益（元/股）
资产收益率 资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.90% 0.1230 0.1230 2.76% 0.1539 0.1539
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.77% 0.1174 0.1174 2.65% 0.1477 0.1477
公司普通股股东的净利润
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定, 净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为
归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交
易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月
数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计
算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平
均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股
或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益
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公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以
计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把
该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该
股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发
行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予
加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，
比照计算基本每股收益的原则处理。
（4）公司于 2011 年 5 月 23 日实施了向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股的 2010 年度权益分配方
案，公司据此对 2010 年上半年度的每股收益进行了调整，调整前后的上半年度每股收益分别列示下：
调整前每股收益 调整后每股收益
项目
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
基本每股收益 0.15 0.15 0.10 0.10
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.15 0.15 0.10 0.10
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 与上期增减变动 原因
预付款项 164.63% 近期钢材价格变化大锁定价格而预付材料款
其他应收款 125.82% 主要是预付土地款 427.57 万元转入其他应收款所致
主要是板仓工业园生产基地和募投项目“年产 5,000 台（套）润滑液
固定资产 50.13%
压设备生产基地‖转固增加
主要是板仓工业园生产基地和募投项目“年产 5,000 台（套）润滑液
在建工程 -79.17%
压设备生产基地” 转固减少
短期借款 50.69% 向自贡市农行新增贷款所致
主要是大面额银行承兑汇票向银行提供质押，办理适用面额的银行承
应付票据 42.10%
兑汇票增加和近期钢材价格变化大锁定价格而向供应商开具票据所致
应付职工薪酬 -81.39% 主要是 10 年底计提绩效工资在今年支付所致
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应交税费 -31.07% 10 年应交纳的税费(特别是所得税)在今年交纳所致
其他应付款 32.48% 主要收供应商的履约保证金和出售股权定金所致
实收资本 50.00% 资本公司转增股本所致
营业收入 37.94% 主要是锅炉及配件产品销售增长所致
营业税金及附加 230.64% 主要是锅炉容器产品实现增值税大幅增加所致
管理费用 35.33% 主要是在建工程转固和新固定资产计提折旧和研发投入增加所致
财务费用 -44.36% 主要是同期贷款利息减少所致
资产减值损失 -88.52% 主要是同期新增应收账款和其他应收款大幅减少
营业外收入 75.23% 收到政府扶持奖励和贡献奖励增加所致
营业外支出 187.51% 主要是捐资光促会所致
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第七节 备查文件
1、第二届董事会第十一次会议决议；
2、第二届监事会第七次会议决议；
3、载有法定代表人签名的中期报告文本；
4、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的会计报表；
5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
四川川润股份有限公司
董事长：罗丽华
2011 年 7 月 24 日
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