浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（注册地址：浙江省台州市椒江区星星电子产业区 A5 号）
2021 年半年度财务报告
2021年8月31日
1
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 974,597,792.70 1,514,052,144.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 148,800.00 692,800.00
衍生金融资产
应收票据 1,311,000.00 5,959,227.79
应收账款 808,938,763.95 881,672,295.40
应收款项融资 139,270,175.13 144,365,320.52
预付款项 53,737,214.35 14,590,328.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 61,208,273.68 71,226,039.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 474,819,263.98 489,659,426.18
2
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,872,762.62 40,526,209.86
流动资产合计 2,549,904,046.41 3,162,743,792.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 651,885,153.40 630,900,139.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 112,186,629.04 106,996,890.72
投资性房地产 523,013.87 538,061.39
固定资产 2,619,172,723.19 2,656,200,038.85
在建工程 716,472,001.05 571,921,105.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,426,549.28
无形资产 267,242,224.72 270,211,793.79
开发支出
商誉 71,545,744.73 71,545,744.73
长期待摊费用 5,858,917.41 8,306,809.92
递延所得税资产 18,504,810.10 20,048,816.91
其他非流动资产 8,737,625.36 13,245,640.36
非流动资产合计 4,497,555,392.15 4,349,915,041.36
资产总计 7,047,459,438.56 7,512,658,833.37
流动负债：
短期借款 93,821,000.00 219,686,446.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 260,215,096.89 208,518,181.43
3
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付账款 584,202,320.79 893,463,902.37
预收款项
合同负债 3,681,534.69 4,682,855.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,469,578.85 69,854,994.56
应交税费 20,850,756.48 30,388,594.94
其他应付款 8,933,806.47 9,151,511.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 153,931.89 477,821.66
流动负债合计 991,328,026.06 1,436,224,307.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,018,454.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 61,131,026.35 51,248,524.19
递延所得税负债 63,121,607.27 63,203,207.27
其他非流动负债
非流动负债合计 168,271,087.92 132,451,731.46
负债合计 1,159,599,113.98 1,568,676,039.14
所有者权益：
4
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本 1,217,688,332.00 1,217,688,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,231,367,498.42 2,225,860,293.86
减：库存股 100,777,715.11 100,777,715.11
其他综合收益 -9,328,288.44 -7,468,713.77
专项储备
盈余公积 232,242,080.57 232,242,080.57
一般风险准备
未分配利润 1,992,579,159.54 2,059,543,912.01
归属于母公司所有者权益合计 5,563,771,066.98 5,627,088,189.56
少数股东权益 324,089,257.60 316,894,604.67
所有者权益合计 5,887,860,324.58 5,943,982,794.23
负债和所有者权益总计 7,047,459,438.56 7,512,658,833.37
法定代表人：林敏 主管会计工作负责人：郑萍 会计机构负责人：郑萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 331,282,182.76 775,802,392.33
交易性金融资产 148,800.00 692,800.00
衍生金融资产
应收票据 1,311,000.00 4,945,440.89
应收账款 634,535,118.38 699,608,021.32
应收款项融资 134,875,674.62 131,194,526.92
预付款项 44,846,082.42 9,186,149.01
其他应收款 38,009,501.64 37,489,181.12
其中：应收利息
应收股利
存货 256,970,802.21 296,021,029.19
合同资产
持有待售资产
5
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,100,631.96 14,910,979.38
流动资产合计 1,446,079,793.99 1,969,850,520.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,371,499,102.76 1,297,323,425.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 87,903,783.51 88,370,343.51
投资性房地产 69,669,952.92 60,668,362.00
固定资产 2,146,656,885.20 2,202,569,348.85
在建工程 349,221,746.61 260,291,709.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,426,549.28
无形资产 142,632,132.46 144,297,211.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,664,195.30 6,121,598.18
递延所得税资产 8,756,807.33 10,295,149.82
其他非流动资产 6,722,983.01
非流动资产合计 4,206,431,155.37 4,076,660,132.48
资产总计 5,652,510,949.36 6,046,510,652.64
流动负债：
短期借款 150,139,791.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 255,499,007.89 167,868,314.98
应付账款 398,014,153.59 582,594,427.15
预收款项
合同负债 499,084.17 178,196.75
应付职工薪酬 2,366,433.19 41,205,599.02
应交税费 13,178,165.18 12,837,039.24
6
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 6,306,314.62 7,295,593.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 31,626.31 19,363.28
流动负债合计 675,894,784.95 962,138,325.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,018,454.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 52,511,094.83 41,846,156.05
递延所得税负债 62,864,194.66 62,945,794.66
其他非流动负债
非流动负债合计 141,393,743.79 104,791,950.71
负债合计 817,288,528.74 1,066,930,276.10
所有者权益：
股本 1,217,688,332.00 1,217,688,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,239,836,064.92 2,234,328,860.36
减：库存股 100,777,715.11 100,777,715.11
其他综合收益 -6,891,442.58 -6,891,442.58
专项储备
盈余公积 232,242,080.57 232,242,080.57
未分配利润 1,253,125,100.82 1,402,990,261.30
所有者权益合计 4,835,222,420.62 4,979,580,376.54
负债和所有者权益总计 5,652,510,949.36 6,046,510,652.64
7
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,720,433,222.69 1,366,335,603.50
其中：营业收入 1,720,433,222.69 1,366,335,603.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,594,321,533.65 1,208,246,905.87
其中：营业成本 1,360,084,929.95 1,024,255,539.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,457,618.28 9,020,324.86
销售费用 21,902,184.93 15,713,657.06
管理费用 100,986,800.69 91,871,555.70
研发费用 98,452,961.80 76,474,249.33
财务费用 -562,962.00 -9,088,420.36
其中：利息费用 1,330,869.59 4,641,868.72
利息收入 10,991,596.50 11,614,847.18
加：其他收益 32,126,567.03 18,804,853.95
投资收益（损失以“－”号
38,993,918.29 33,232,179.13
填列）
其中：对联营企业和合营企
36,610,857.74 30,563,717.90
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,010,560.00 1,053,293.43
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
5,971,873.12 5,598,068.82
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,468,874.04 -2,911,857.04
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-2,028,570.37 186,844.18
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 198,696,043.07 214,052,080.10
加：营业外收入 293,050.69 57,425.96
减：营业外支出 362,451.50 1,818,437.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号
198,626,642.26 212,291,068.35
填列）
减：所得税费用 16,381,956.40 25,100,834.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 182,244,685.86 187,190,233.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
182,244,685.86 187,190,233.61
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 175,050,032.93 179,817,636.53
2.少数股东损益 7,194,652.93 7,372,597.08
六、其他综合收益的税后净额 -1,859,574.67 207,839.46
归属母公司所有者的其他综合收
-1,859,574.67 207,839.46
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
9
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,859,574.67 207,839.46
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,859,574.67 207,839.46
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 180,385,111.19 187,398,073.07
归属于母公司所有者的综合收
173,190,458.26 180,025,475.99
益总额
归属于少数股东的综合收益总
7,194,652.93 7,372,597.08
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：林敏 主管会计工作负责人：郑萍 会计机构负责人：郑萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,087,748,047.89 772,249,228.96
减：营业成本 880,857,724.62 566,619,354.38
税金及附加 9,285,076.69 6,258,300.81
销售费用 17,991,261.77 12,724,071.80
管理费用 73,174,365.21 67,827,294.65
10
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
研发费用 63,159,664.79 48,736,907.72
财务费用 -409,331.99 -4,529,416.43
其中：利息费用 1,254,565.36 4,341,830.79
利息收入 5,906,647.81 7,453,554.80
加：其他收益 8,366,744.57 10,574,678.24
投资收益（损失以“－”
38,783,476.32 31,618,442.32
号填列）
其中：对联营企业和合营
36,610,857.74 30,563,717.90
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-1,010,560.00 743,760.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
5,485,337.63 6,804,459.14
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
0 -2,911,857.04
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-2,889,624.35 -52,826.72
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
92,424,660.97 121,389,371.97
列）
加：营业外收入 240,562.62 23,353.66
减：营业外支出 75,424.34 152,933.85
三、利润总额（亏损总额以“－”
92,589,799.25 121,259,791.78
号填列）
减：所得税费用 440,174.33 9,725,189.07
四、净利润（净亏损以“－”号填
92,149,624.92 111,534,602.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏
92,149,624.92 111,534,602.71
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
11
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 92,149,624.92 111,534,602.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,800,117,717.80 1,572,667,501.70
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
12
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 47,493,144.14 32,537,261.91
收到其他与经营活动有关的现
220,849,160.12 198,615,029.46
金
经营活动现金流入小计 2,068,460,022.06 1,803,819,793.07
购买商品、接受劳务支付的现
1,151,887,741.15 917,223,505.25
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
405,464,838.32 328,835,477.40
现金
支付的各项税费 49,555,138.23 40,594,865.01
支付其他与经营活动有关的现
236,626,363.92 221,357,003.56
金
经营活动现金流出小计 1,843,534,081.62 1,508,010,851.22
经营活动产生的现金流量净额 224,925,940.44 295,808,941.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,248,150.31
取得投资收益收到的现金 18,168,806.62 35,041,187.92
13
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其
33,180,162.90 822,513.70
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
205,290,000.00 953,047,580.84
金
投资活动现金流入小计 256,638,969.52 1,003,159,432.77
购建固定资产、无形资产和其
396,115,093.30 285,505,964.42
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,892,394.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
45,000,000.00 941,616,841.90
金
投资活动现金流出小计 451,007,488.04 1,227,122,806.32
投资活动产生的现金流量净额 -194,368,518.52 -223,963,373.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 174,641,202.17
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 174,641,202.17
偿还债务支付的现金 162,105,855.70 22,431,612.74
分配股利、利润或偿付利息支
242,366,598.46 122,645,497.67
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 404,472,454.16 145,077,110.41
筹资活动产生的现金流量净额 -354,472,454.16 29,564,091.76
四、汇率变动对现金及现金等价物
-10,137,431.43 785,836.78
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -334,052,463.67 102,195,496.84
14
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
1,251,458,772.37 1,016,141,562.88
额
六、期末现金及现金等价物余额 917,406,308.70 1,118,337,059.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,159,772,486.82 1,042,013,862.03
金
收到的税费返还 34,059,249.81 23,251,369.12
收到其他与经营活动有关的现
183,605,477.40 182,423,751.06
金
经营活动现金流入小计 1,377,437,214.03 1,247,688,982.21
购买商品、接受劳务支付的现
742,178,876.31 531,628,125.93
金
支付给职工以及为职工支付的
273,565,692.17 221,710,857.01
现金
支付的各项税费 8,920,261.94 19,135,063.07
支付其他与经营活动有关的现
188,929,381.36 207,347,378.69
金
经营活动现金流出小计 1,213,594,211.78 979,821,424.70
经营活动产生的现金流量净额 163,843,002.25 267,867,557.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,248,150.31
取得投资收益收到的现金 17,945,738.13 31,678,350.77
处置固定资产、无形资产和其
33,087,633.90 39,213.70
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
180,290,000.00 292,813,629.04
金
投资活动现金流入小计 231,323,372.03 338,779,343.82
购建固定资产、无形资产和其
199,087,878.56 202,870,650.58
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 55,466,356.42
15
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
20,000,000.00 392,816,841.90
金
投资活动现金流出小计 274,554,234.98 595,687,492.48
投资活动产生的现金流量净额 -43,230,862.95 -256,908,148.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 3,884,700.00
分配股利、利润或偿付利息支
242,361,756.10 122,537,412.51
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 392,361,756.10 126,422,112.51
筹资活动产生的现金流量净额 -392,361,756.10 23,577,887.49
四、汇率变动对现金及现金等价物
-674,351.42 -897,913.29
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -272,423,968.22 33,639,383.05
加：期初现金及现金等价物余
552,458,852.54 651,653,179.11
额
六、期末现金及现金等价物余额 280,034,884.32 685,292,562.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 1,2 2,22 100, -7,4 232, 2,05 5,62 316, 5,94
16
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 17, 5,86 777, 68,7 242, 9,54 7,08 894, 3,98
688 0,29 715. 13.7 080. 3,91 8,18 604. 2,79
,33 3.86 11 7 57 2.01 9.56 67 4.23
2.0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,2
17, 2,22 100, -7,4 232, 2,05 5,62 316, 5,94
二、本年期初 688 5,86 777, 68,7 242, 9,54 7,08 894, 3,98
余额 ,33 0,29 715. 13.7 080. 3,91 8,18 604. 2,79
2.0 3.86 11 7 57 2.01 9.56 67 4.23
0
三、本期增减 -1,8 -66, -63, -56,
5,50 7,19
变动金额（减 59,5 964, 317, 122,
7,20 4,65
少以“－”号 74.6 752. 122. 469.
4.56 2.93
填列） 7 47 58 65
-1,8 175, 173, 180,
7,19
（一）综合收 59,5 050, 190, 385,
4,65
益总额 74.6 032. 458. 111.
2.93
7 93 26 19
（二）所有者 5,50 5,50 5,50
投入和减少 7,20 7,20 7,20
资本 4.56 4.56 4.56
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 5,50 5,50 5,50
计入所有者 7,20 7,20 7,20
权益的金额 4.56 4.56 4.56
4．其他
17
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-242 -242 -242
（三）利润分 ,014, ,014, ,014,
配 785. 785. 785.
40 40 40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-242 -242 -242
3．对所有者
,014, ,014, ,014,
（或股东）的
785. 785. 785.
分配
40 40 40
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,2 2,23 100, -9,3 232, 1,99 5,56 324, 5,88
余额 17, 1,36 777, 28,2 242, 2,57 3,77 089, 7,86
18
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
688 7,49 715. 88.4 080. 9,15 1,06 257. 0,32
,33 8.42 11 4 57 9.54 6.98 60 4.58
2.0
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
1,1
134
56, 1,44 100, -6,6 203, 1,76 4,59 4,813
,35 215,4
一、上年期末 001 6,03 777, 66,9 875, 5,53 8,36 ,832,
9,8 64,21
余额 ,06 8,69 715. 12.4 110. 8,43 8,53 749.3
66. 0.06
3.0 1.61 11 6 41 4.82 9.26 2
99
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1
134
56, 1,44 100, -6,6 203, 1,76 4,59 4,813
,35 215,4
二、本年期初 001 6,03 777, 66,9 875, 5,53 8,36 ,832,
9,8 64,21
余额 ,06 8,69 715. 12.4 110. 8,43 8,53 749.3
66. 0.06
3.0 1.61 11 6 41 4.82 9.26 2
99
0
61, -13
三、本期增减 765, 58,8 751,
687 4,3 207, 7,372 758,8
变动金额（减 087, 10,2 433,
,26 59, 839. ,597. 05,91
少以“－”号 835. 43.8 320.
9.0 866 46 08 7.77
填列） 39 3 69
0 .99
（一）综合收 207, 179, 180, 7,372 187,3
益总额 839. 817, 025, ,597. 98,07
19
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
46 636. 475. 08 3.07
53 99
61, -13
765, 692,
（二）所有者 687 4,3 692,4
087, 415,
投入和减少 ,26 59, 15,23
835. 237.
资本 9.0 866 7.40
39 40
0 .99
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
11,1 11,1
3．股份支付 11,11
13,2 13,2
计入所有者 3,221
21.6 21.6
权益的金额 .67
7 7
61, -13
753, 681,
687 4,3 681,3
974, 302,
4．其他 ,26 59, 02,01
613. 015.
9.0 866 5.73
72 73
0 .99
-121 -121
-121,
（三）利润分 ,007, ,007
007,3
配 392. ,392
92.70
70 .70
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-121 -121
3．对所有者 -121,
,007, ,007
（或股东）的 007,3
392. ,392
分配 92.70
70 .70
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
20
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,2
17, 2,21 100, -6,4 203, 1,82 5,34 5,572
222,8
四、本期期末 688 1,12 777, 59,0 875, 4,34 9,80 ,638,
36,80
余额 ,33 6,52 715. 73.0 110. 8,67 1,85 667.0
7.14
2.0 7.00 11 0 41 8.65 9.95 9
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,217 1,40
2,234, 100,77 232,24
一、上年期末 ,688, -6,891, 2,99 4,979,58
328,86 7,715. 2,080.
余额 332.0 442.58 0,26 0,376.54
0.36 11 57
0 1.30
加：会计
政策变更
21
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
前期
差错更正
其他
1,217 1,40
2,234, 100,77 232,24
二、本年期初 ,688, -6,891, 2,99 4,979,58
328,86 7,715. 2,080.
余额 332.0 442.58 0,26 0,376.54
0.36 11 57
0 1.30
三、本期增减 -149,
变动金额（减 5,507, 865, -144,357
少以“－”号 204.56 160. ,955.92
填列） 48
92,1
（一）综合收 49,6 92,149,6
益总额 24.9 24.92
2
（二）所有者
5,507, 5,507,20
投入和减少资
204.56 4.56
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,507, 5,507,20
入所有者权益
204.56 4.56
的金额
4．其他
-242,
（三）利润分 014, -242,014
配 785. ,785.40
40
1．提取盈余公
积
-242,
2．对所有者
014, -242,014
（或股东）的
785. ,785.40
分配
40
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
22
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,217 1,25
2,239, 100,77 232,24
四、本期期末 ,688, -6,891, 3,12 4,835,22
836,06 7,715. 2,080.
余额 332.0 442.58 5,10 2,420.62
4.92 11 57
0 0.82
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,15 134,
1,457, 100,7 -7,632 203,8 1,268,6
一、上年期末 6,00 359, 4,112,450
930,1 77,71 ,736.3 75,11 94,922.
余额 1,06 866. ,689.82
78.32 5.11 2 0.41 53
3.00 99
加：会计
政策变更
前
期差错更正
23
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其
他
1,15 134,
1,457, 100,7 -7,632 203,8 1,268,6
二、本年期初 6,00 359, 4,112,450
930,1 77,71 ,736.3 75,11 94,922.
余额 1,06 866. ,689.82
78.32 5.11 2 0.41 53
3.00 99
三、本期增减 61,6 -134
765,0
变动金额（减 87,2 ,359 -9,472, 682,942,
87,83
少以“－”号 69.0 ,866 789.99 447.41
5.39
填列） 0 .99
（一）综合收 111,534 111,534,6
益总额 ,602.71 02.71
61,6 -134
（二）所有者 765,0
87,2 ,359 692,415,
投入和减少 87,83
69.0 ,866 237.40
资本 5.39
0 .99
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 11,11
11,113,22
计入所有者 3,221.
1.67
权益的金额 67
61,6 -134
753,9
87,2 ,359 681,302,
4．其他 74,61
69.0 ,866 015.73
3.72
0 .99
-121,00
（三）利润分 -121,007,
7,392.7
配 392.70
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -121,00
-121,007,
（或股东）的 7,392.7
392.70
分配 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
24
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,21
2,223, 100,7 -7,632 203,8 1,259,2
四、本期期末 7,68 4,795,39
018,0 77,71 ,736.3 75,11 22,132.
余额 8,33 3,137.23
13.71 5.11 2 0.41 54
2.00
三、公司基本情况
浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系由星星集团有限公司、上海复星化工医药投资有限公司、
云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、浙江嘉银投资有限公司和林敏等14位自然人发起设立，于2006
年 12 月 21 日 在 台 州 市 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 ， 总 部 位 于 浙 江 省 台 州 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91330000742004828D的营业执照，注册资本1,217,688,332.00元，股份总数1,217,688,332股（每股面值1元）。其中，有限
售条件的流通股为37,590,927股；无限售条件的流通股1,180,097,405股。公司股票已于2008年9月19日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属光学光电子行业。主要经营活动为精密薄膜光学元器件、生物识别元组件、新型显示组件、薄膜光学面板、反
光材料等的研发、制造、销售。主要产品或提供的劳务：精密薄膜光学元器件、生物识别元组件、新型显示组件、薄膜光学
面板、反光材料等。
本财务报表已经公司2021年8月30日第五届董事会第三十六次会议批准对外报出。
本公司将夜视丽新材料股份有限公司（以下简称夜视丽公司）、江西水晶光电有限公司（以下简称江西水晶公司）等13
家子公司纳入本期合并财务报表范围。
25
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制
定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
26
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
27
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
28
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账 账 龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
龄组合 况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
29
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
应 收 账 款— —账 龄 账 龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 30.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见本章节“10.金融工具”相关内容
12、应收账款
见本章节“10.金融工具”相关内容
13、应收款项融资
见本章节“10.金融工具”相关内容
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本章节“10.金融工具”相关内容
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
30
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与
合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，
公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
31
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
32
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5% 4.75%或 19.00%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
22、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
33
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、使用权资产
除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利使用权 6
管理软件 5-10
排污权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
34
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
27、合同负债
见本章节“16.合同资产”相关内容。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
35
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的
履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售电子元器件等产品。公司收入确认的具体方法：
公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：根据约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，公
司与客户对账完成并获取客户的确认信息后确认收入。国外销售在产品已报关出口，取得报关单和提单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
37
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值
资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（详见使用权资产和租赁负债章节）
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
35、其他重要的会计政策和会计估计
36、重要会计政策和会计估计变更
38
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新旧准则衔接规定，企业根据首次
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 公司经第五届董事会第三十二次会议
执行该准则的累计影响数，调整期初留
修订后的《企业会计准则第 21 号-租 以及第五届监事会第二十三次会议，审
存收益及财务报表其他相关项目，对可
赁》（财会〔2018〕35 号） 议通过了《关于会计政策变更的议案》。
比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,514,052,144.66 1,514,052,144.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 692,800.00 692,800.00
衍生金融资产
应收票据 5,959,227.79 5,959,227.79
应收账款 881,672,295.40 881,672,295.40
应收款项融资 144,365,320.52 144,365,320.52
预付款项 14,590,328.44 14,590,328.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 71,226,039.16 71,226,039.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
39
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货 489,659,426.18 489,659,426.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 40,526,209.86 40,526,209.86
流动资产合计 3,162,743,792.01 3,162,743,792.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 630,900,139.50 630,900,139.50
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 106,996,890.72 106,996,890.72
投资性房地产 538,061.39 538,061.39
固定资产 2,656,200,038.85 2,656,200,038.85
在建工程 571,921,105.19 571,921,105.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,041,898.80 27,041,898.80
无形资产 270,211,793.79 270,211,793.79
开发支出
商誉 71,545,744.73 71,545,744.73
长期待摊费用 8,306,809.92 8,306,809.92
递延所得税资产 20,048,816.91 20,048,816.91
其他非流动资产 13,245,640.36 13,245,640.36
非流动资产合计 4,349,915,041.36 4,376,956,940.16 27,041,898.80
资产总计 7,512,658,833.37 7,539,700,732.17 27,041,898.80
流动负债：
短期借款 219,686,446.27 219,686,446.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
40
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据 208,518,181.43 208,518,181.43
应付账款 893,463,902.37 893,463,902.37
预收款项
合同负债 4,682,855.37 4,682,855.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 69,854,994.56 69,854,994.56
应交税费 30,388,594.94 30,388,594.94
其他应付款 9,151,511.08 9,151,511.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 477,821.66 477,821.66
流动负债合计 1,436,224,307.68 1,436,224,307.68
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 27,041,898.79 27,041,898.79
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延收益 51,248,524.19 51,248,524.19
递延所得税负债 63,203,207.27 63,203,207.27
其他非流动负债
41
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动负债合计 132,451,731.46 159,493,630.25 27,041,898.79
负债合计 1,568,676,039.14 1,595,717,937.93 27,041,898.79
所有者权益：
股本 1,217,688,332.00 1,217,688,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,225,860,293.86 2,225,860,293.86
减：库存股 100,777,715.11 100,777,715.11
其他综合收益 -7,468,713.77 -7,468,713.77
专项储备
盈余公积 232,242,080.57 232,242,080.57
一般风险准备
未分配利润 2,059,543,912.01 2,059,543,912.01
归属于母公司所有者权益
5,627,088,189.56 5,627,088,189.56
合计
少数股东权益 316,894,604.67 316,894,604.67
所有者权益合计 5,943,982,794.23 5,943,982,794.23
负债和所有者权益总计 7,512,658,833.37 7,539,700,732.16 27,041,898.79
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 775,802,392.33 775,802,392.33
交易性金融资产 692,800.00 692,800.00
衍生金融资产
应收票据 4,945,440.89 4,945,440.89
应收账款 699,608,021.32 699,608,021.32
应收款项融资 131,194,526.92 131,194,526.92
预付款项 9,186,149.01 9,186,149.01
其他应收款 37,489,181.12 37,489,181.12
其中：应收利息
应收股利
存货 296,021,029.19 296,021,029.19
42
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 14,910,979.38 14,910,979.38
流动资产合计 1,969,850,520.16 1,969,850,520.16
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,297,323,425.52 1,297,323,425.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 88,370,343.51 88,370,343.51
投资性房地产 60,668,362.00 60,668,362.00
固定资产 2,202,569,348.85 2,202,569,348.85
在建工程 260,291,709.72 260,291,709.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,041,898.80 27,041,898.80
无形资产 144,297,211.87 144,297,211.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,121,598.18 6,121,598.18
递延所得税资产 10,295,149.82 10,295,149.82
其他非流动资产 6,722,983.01 6,722,983.01
非流动资产合计 4,076,660,132.48 4,103,702,031.28 27,041,898.80
资产总计 6,046,510,652.64 6,073,552,551.44 27,041,898.80
流动负债：
短期借款 150,139,791.66 150,139,791.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 167,868,314.98 167,868,314.98
应付账款 582,594,427.15 582,594,427.15
预收款项
43
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同负债 178,196.75 178,196.75
应付职工薪酬 41,205,599.02 41,205,599.02
应交税费 12,837,039.24 12,837,039.24
其他应付款 7,295,593.31 7,295,593.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 19,363.28 19,363.28
流动负债合计 962,138,325.39 962,138,325.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 27,041,898.80 27,041,898.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,846,156.05 41,846,156.05
递延所得税负债 62,945,794.66 62,945,794.66
其他非流动负债
非流动负债合计 104,791,950.71 131,833,849.51 27,041,898.80
负债合计 1,066,930,276.10 1,093,972,174.90 27,041,898.80
所有者权益：
股本 1,217,688,332.00 1,217,688,332.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,234,328,860.36 2,234,328,860.36
减：库存股 100,777,715.11 100,777,715.11
其他综合收益 -6,891,442.58 -6,891,442.58
专项储备
44
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
盈余公积 232,242,080.57 232,242,080.57
未分配利润 1,402,990,261.30 1,402,990,261.30
所有者权益合计 4,979,580,376.54 4,979,580,376.54
负债和所有者权益总计 6,046,510,652.64 6,073,552,551.44 27,041,898.80
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。根据相关新旧准
则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额。
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新收入准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 27,041,898.80 27,041,898.80
租赁负债 27,041,898.80 27,041,898.80
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、34%、23.2%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%，12%
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江西水晶公司 15%
45
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙江台佳电子信息科技有限公司 15%
夜视丽公司 15%
浙江晶驰光电科技有限公司 15%
水晶光电科技（香港）有限公司 16.5%
水晶光电科技（加州）有限公司 34%
水晶光电日本株式会社 23.2%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1.根据江西省高新技术企业认定管理工作办公室下发的赣高企认发〔2019〕4号文，全资子公司江西水晶公司被认定为
高新技术企业，自2019年起减按15%的税率计缴，认定有效期3年。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字〔2020〕251号文通知，控股子公司夜视丽公司、
浙江台佳电子信息科技有限公司和浙江晶驰光电科技有限公司被认定为高新技术企业，自2020年起减按15%的税率计缴，认
定有效期3年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 121,659.78 315,788.71
银行存款 851,627,130.37 1,441,425,788.60
其他货币资金 122,849,002.55 72,310,567.35
合计 974,597,792.70 1,514,052,144.66
其中：存放在境外的款项总额 155,983,538.23 184,697,759.24
其他说明
期末受限的其他货币资金系银行承兑汇票保证金27,191,484.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
148,800.00 692,800.00
益的金融资产
其中：
46
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衍生金融资产 148,800.00 692,800.00
其中：
合计 148,800.00 692,800.00
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,311,000.00 5,959,227.79
合计 1,311,000.00 5,959,227.79
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 1,380,0 100.00 69,000. 1,311,0 6,272,8 100.00 313,643. 5,959,2
5.00% 5.00%
准备的应收票据 00.00 % 00 00.00 71.36 % 57 27.79
其中：
1,380,0 100.00 69,000. 1,311,0 6,272,8 100.00 313,643. 5,959,2
商业承兑汇票 5.00% 5.00%
00.00 % 00 00.00 71.36 % 57 27.79
1,380,0 100.00 69,000. 1,311,0 6,272,8 100.00 313,643. 5,959,2
合计 5.00% 5.00%
00.00 % 00 00.00 71.36 % 57 27.79
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：69,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 1,380,000.00 69,000.00 5.00%
合计 1,380,000.00 69,000.00 --
确定该组合依据的说明：
47
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 313,643.57 -244,643.57 69,000.00
合计 313,643.57 -244,643.57 69,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
48
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,200,6 3,200,6 100.00 3,369,8 3,369,8 100.00
0.37% 0.36%
准备的应收账款 85.10 85.10 % 34.48 34.48 %
其中：
852,63 808,93 929,44
按组合计提坏账 99.63 43,697, 47,768, 881,672,
6,550.2 5.13% 8,763.9 0,557.3 99.64% 5.14%
准备的应收账款 % 786.28 261.92 295.40
3 5 2
其中：
855,83 808,93 932,81
100.00 46,898, 100.00 51,138, 881,672,
合计 7,235.3 5.48% 8,763.9 0,391.8 5.48%
% 471.38 % 096.40 295.40
3 5 0
按单项计提坏账准备：3,200,685.10
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BANGJOO CO.,LTD 2,799,425.10 2,799,425.10 100.00% 预计无法收回
上海九希国际贸易有
401,260.00 401,260.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 3,200,685.10 3,200,685.10 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
49
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：43,697,786.28
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 844,031,875.62 42,201,593.81 5.00%
1-2 年 4,677,490.45 467,749.05 10.00%
2-3 年 3,450,323.01 690,064.61 20.00%
3-4 年 174,033.20 52,209.96 30.00%
4-5 年 33,318.20 16,659.10 50.00%
5 年以上 269,509.75 269,509.75 100.00%
合计 852,636,550.23 43,697,786.28 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 844,031,875.62
1至2年 6,622,359.38
2至3年 4,706,139.18
3 年以上 476,861.15
3至4年 174,033.20
4至5年 33,318.20
5 年以上 269,509.75
合计 855,837,235.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
50
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
3,369,834.48 -169,149.38 3,200,685.10
准备
按组合计提坏
47,768,261.92 -4,035,912.64 34,563.00 43,697,786.28
账准备
合计 51,138,096.40 -4,205,062.02 34,563.00 46,898,471.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 34,563.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 92,507,787.15 10.81% 4,625,389.36
客户 2 82,118,897.95 9.60% 4,105,944.90
客户 3 81,799,554.68 9.56% 4,089,977.73
客户 4 62,488,142.48 7.30% 3,124,407.12
客户 5 42,736,607.30 4.99% 2,136,830.37
合计 361,650,989.56 42.26%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
51
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 139,270,175.13 144,365,320.52
合计 139,270,175.13 144,365,320.52
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,571,033.73 97.83% 13,385,353.69 91.75%
1至2年 679,344.17 1.26% 842,134.41 5.77%
2至3年 176,231.23 0.33% 115,599.09 0.79%
3 年以上 310,605.22 0.58% 247,241.25 1.69%
合计 53,737,214.35 -- 14,590,328.44 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比
例(%)
Monocrystal PLC 40,782,612.34 75.89%
Coring Specialty Materials，Inc 970,633.26 1.81%
中央金库 970,040.53 1.81%
Schott CO., LTD 774,316.72 1.44%
青岛天仁微纳科技有限责任公司 723,267.50 1.35%
小 计 44,220,870.35 82.30%
其他说明：
52
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 61,208,273.68 71,226,039.16
合计 61,208,273.68 71,226,039.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
53
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,363,687.85 5,202,102.40
应收暂付款 6,853,341.61 3,690,740.43
出口退税 3,568,605.19
其 他 57,864,192.13 65,159,706.57
合计 66,081,221.59 77,621,154.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,681,672.76 63,188.47 2,650,254.20 6,395,115.43
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -96,965.27 96,965.27
--转入第三阶段 -82,160.08 82,160.08
本期计提 -502,790.58 115,936.89 -1,135,313.83 -1,522,167.52
2021 年 6 月 30 日余额 3,081,916.91 193,930.55 1,597,100.45 4,872,947.91
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 61,638,338.08
1至2年 1,939,305.47
2至3年 821,600.81
3 年以上 1,681,977.23
3至4年 216,637.15
4至5年 195,101.88
5 年以上 1,270,238.20
54
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 66,081,221.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
6,395,115.43 -1,522,167.52 4,872,947.91
账准备
合计 6,395,115.43 -1,522,167.52 4,872,947.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
李超 其他 52,972,729.04 1 年以内 80.16% 2,648,636.45
东莞东沣智能科
押金保证金 1,479,291.62 1-2 年 2.24% 147,929.16
技有限公司
株式会社明健 应收暂付款 1,168,560.00 1 年以内 1.77% 58,428.00
東京国税局芝税
应收出口退税 847,265.77 1 年以内 1.28% 42,363.29
務署
深圳市库拓新产
押金保证金 528,180.00 2-3 年 0.80% 105,636.00
业发展有限公司
55
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -- 56,996,026.43 -- 86.25% 3,002,992.90
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 262,921,528.50 10,389,852.45 252,531,676.05 177,245,161.36 9,076,176.45 168,168,984.91
在产品 52,399,193.06 52,399,193.06 78,697,326.72 78,697,326.72
库存商品 161,233,038.25 3,367,501.70 157,865,536.55 242,294,276.77 10,389,087.08 231,905,189.69
委托加工物资 12,022,858.32 12,022,858.32 10,887,924.86 10,887,924.86
合计 488,576,618.13 13,757,354.15 474,819,263.98 509,124,689.71 19,465,263.53 489,659,426.18
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,076,176.45 1,313,676.00 10,389,852.45
库存商品 10,389,087.08 155,198.04 7,176,783.42 3,367,501.70
合计 19,465,263.53 1,468,874.04 7,176,783.42 13,757,354.15
56
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价准
准备的原因 备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至 本期已将期初计提存
完工估计将要发生的成本、估 货跌价准备的部分存
计的销售费用以及相关税费 货领用
后的金额确定可变现净值
库存商品 产成品估计售价减去估计的 本期已将期初计提存
销售费用和相关税费后的金 货跌价准备的部分存
额确定其可变现净值 货售出
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 33,079,381.89 38,525,288.00
预缴企业所得税 2,793,380.73 2,000,921.86
合计 35,872,762.62 40,526,209.86
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江浙
大联合
创新投
资管理 11,754, 12,233, 23,988,
合伙企 998.43 326.46 324.89
业(有
限合
伙)
57
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
OPTO
RUN
CO.,LT 415,48 417,31
19,627, 17,802,
D.(以 8,919.3 3,988.2
793.32 724.43
下简称 1 0
光驰公
司)
宁波联
创基石
投资合 19,366, 157,31 19,523,
伙企业 126.55 2.62 439.17
（有限
合伙）
杭州创
悦迈格
投资管
5,751,8 5,751,8
理合伙 3.75
53.45 57.20
企业
（有限
合伙）
北京朝
歌数码 122,56
119,591 2,973,3
科技股 4,490.3
,109.45 80.86
份有限 1
公司
重庆晶
朗光电 195,34 4,100,0 -206,48 4,088,8
科技有 5.49 00.00 9.88 55.61
限公司
杭州好
奇号股
权投资
9,732,0 -105,84 9,626,1
合伙企
11.24 2.33 68.91
业（有
限合
伙）
嘉兴创
进股权
投资合 49,019, 8,253.5 49,028,
伙企业 775.58 3 029.11
（有限
合伙）
58
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
630,90 651,88
4,100,0 34,687, 17,802,
小计 0,139.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,153.4
00.00 738.33 724.43
0 0
630,90 651,88
4,100,0 34,687, 17,802,
合计 0,139.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,153.4
00.00 738.33 724.43
0 0
其他说明
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 112,186,629.04 106,996,890.72
合计 112,186,629.04 106,996,890.72
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 622,536.54 622,536.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 622,536.54 622,536.54
59
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 84,475.15 84,475.15
2.本期增加金额 15,047.52 15,047.52
（1）计提或摊销 15,047.52 15,047.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 99,522.67 99,522.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 523,013.87 523,013.87
2.期初账面价值 538,061.39 538,061.39
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 523,013.87 正在办理中
其他说明
60
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,619,172,723.19 2,656,200,038.85
合计 2,619,172,723.19 2,656,200,038.85
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,112,672,793.98 2,559,791,751.75 11,382,559.34 96,211,951.31 3,780,059,056.38
2.本期增加金
37,963,423.19 73,695,205.18 1,108,130.12 9,111,856.67 121,878,615.16
额
（1）购置 44,644,708.28 1,108,130.12 8,718,993.08 54,471,831.48
（2）在建工
37,963,423.19 29,050,496.90 392,863.59 67,406,783.68
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
143,976.45 55,051,013.67 2,006.92 657,563.06 55,854,560.10
额
（1）处置或
143,976.45 55,051,013.67 656,004.02 55,850,994.14
报废
（2）外币
2,006.92 1,559.04 3,565.96
报表折算变动
4.期末余额 1,150,492,240.72 2,578,435,943.26 12,488,682.54 104,666,244.92 3,846,083,111.44
二、累计折旧
1.期初余额 185,339,607.20 890,202,665.33 9,088,971.22 38,995,337.98 1,123,626,581.73
2.本期增加金
29,524,428.47 109,271,568.41 625,652.41 6,167,698.48 145,589,347.77
额
（1）计提 29,524,428.47 109,271,568.41 625,652.41 6,167,698.48 145,589,347.77
3.本期减少金
53,108.49 42,022,796.48 462,072.08 42,537,977.05
额
（1）处置或
53,108.49 42,022,796.48 462,072.08 42,537,977.05
报废
61
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 214,810,927.18 957,451,437.26 9,714,623.63 44,700,964.38 1,226,677,952.45
三、减值准备
1.期初余额 219,504.90 12,930.90 232,435.80
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 219,504.90 12,930.90 232,435.80
四、账面价值
1.期末账面价
935,681,313.54 1,620,765,001.10 2,774,058.91 59,952,349.64 2,619,172,723.19
值
2.期初账面价
927,333,186.78 1,669,369,581.52 2,293,588.12 57,203,682.43 2,656,200,038.85
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区房屋建筑物 680,606,968.15 正在办理中
其他说明
62
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 716,472,001.05 571,921,105.19
合计 716,472,001.05 571,921,105.19
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蓝宝石长晶及
0.00 0.00 3,707,430.56 3,707,430.56
深加工项目
蓝玻璃及生物
识别滤光片组 4,783,473.54 4,783,473.54 5,225,241.59 5,225,241.59
立件技改项目
年产 1000 万
片智能终端用
1,402,936.36 1,402,936.36 1,029,911.51 1,029,911.51
防护组件技改
项目(ALPS)
移动物联智能
终端精密光学 153,215,390.42 153,215,390.42 121,322,259.50 121,322,259.50
建设项目
水晶新厂区工
0.00
程-西区
水晶新厂区工
141,882,343.29 141,882,343.29 140,212,560.53 140,212,560.53
程-东区
夜视丽新厂区
153,199,956.88 153,199,956.88 147,010,059.63 147,010,059.63
工程
零星工程 261,987,900.56 261,987,900.56 153,413,641.87 153,413,641.87
合计 716,472,001.05 716,472,001.05 571,921,105.19 571,921,105.19
63
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
蓝宝
石长
385,70
晶及 3,707, 3,707, 96.16 募股
0,000. 0.00 0.00 100%
深加 430.56 430.56 % 资金
00
工项
目
蓝玻
璃及
生物
识别 910,00
5,225, 441,76 4,783, 103.97 募股
滤光 0,000. 0.00 100%
241.59 8.05 473.54 % 资金
片组 00
立件
技改
项目
年产
1000
万片
智能
终端
200,00
用防 1,029, 407,83 34,806 1,402, 102.78 募股
0,000. 100%
护组 911.51 1.70 .85 936.36 % 资金
00
件技
改项
目
(ALPS
)
移动
物联
智能 400,00 121,32 31,893 153,21
38.30
终端 0,000. 2,259. ,130.9 0.00 5,390. 38.3% 其他
%
精密 00 50 2 42
光学
建设
64
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目
水晶
新厂 650,00 140,21 33,147 31,477 141,88
62.99 62.99
区工 0,000. 2,560. ,564.9 ,782.1 2,343. 其他
% %
程-东 00 53 3 7 29
区
夜视
168,00 147,01 153,19
丽新 6,189, 98.68 98.68
0,000. 0,059. 9,956. 其他
厂区 897.25 % %
00 63 88
工程
153,41 140,31 31,744 261,98
零星
3,641. 9,254. ,996.0 7,900.
工程
87 74 5 56
2,713, 571,92 211,95 67,406 716,47
合计 700,00 1,105. 7,679. ,783.6 2,001. -- -- --
0.00 19 54 8 05
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 27,041,898.80 27,041,898.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
65
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 27,041,898.80 27,041,898.80
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,615,349.52 1,615,349.52
（1）计提 1,615,349.52 1,615,349.52
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,615,349.52 1,615,349.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,426,549.28 25,426,549.28
2.期初账面价值 27,041,898.80 27,041,898.80
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余
296,929,506.75 17,007,095.29 6,504,646.94 2,887,000.00 323,328,248.98
额
2.本期增
765,887.60 765,887.60
加金额
66
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）购
765,887.60 765,887.60
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
296,929,506.75 17,007,095.29 0.00 7,270,534.54 2,887,000.00 324,094,136.58
额
二、累计摊销
1.期初余
41,754,554.61 6,206,190.12 3,958,250.46 1,197,460.00 53,116,455.19
额
2.本期增
2,203,088.98 971,450.52 0.00 316,807.17 244,110.00 3,735,456.67
加金额
（1）计
2,203,088.98 971,450.52 316,807.17 244,110.00 3,735,456.67
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
43,957,643.59 7,177,640.64 0.00 4,275,057.63 1,441,570.00 56,851,911.86
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
67
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
252,971,863.16 9,829,454.65 0.00 2,995,476.91 1,445,430.00 267,242,224.72
面价值
2.期初账
255,174,952.14 10,800,905.17 2,546,396.48 1,689,540.00 270,211,793.79
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
夜视丽公司 71,545,744.73 71,545,744.73
合计 71,545,744.73 71,545,744.73
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成 反光材料业务分部
68
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产组或资产组组合的账面价值 200,779,645.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 全部分摊至反光材料业务分部
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 277,843,452.71
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时 是
所确定的资产组或资产组组合一致
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的3年期现金流量预测为基础，现
金流量预测使用的折现率14.66%，预测期以后的现金流量基本保持不变推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场
发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
5,463.59 4,201.55 1,262.04
良支出
装修工程 8,301,346.33 2,443,690.96 5,857,655.37
合计 8,306,809.92 2,447,892.51 5,858,917.41
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 40,338,893.07 6,050,833.96 40,338,893.07 6,050,833.96
递延收益 5,185,090.73 777,763.61 5,829,918.07 874,487.71
应收票据及应收账款
46,898,471.38 7,154,475.23 51,357,584.09 7,833,070.21
坏账准备
存货跌价准备 13,757,354.15 1,553,606.97 14,895,043.17 2,322,294.70
股份支付 19,787,535.52 2,968,130.33 19,787,535.52 2,968,130.33
合计 125,967,344.85 18,504,810.10 132,208,973.92 20,048,816.91
69
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
410,337,811.57 61,550,671.74 410,337,811.57 61,550,671.74
扣除
公允价值变动损益 10,472,903.51 1,570,935.53 11,016,903.51 1,652,535.53
合计 420,810,715.08 63,121,607.27 421,354,715.08 63,203,207.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,504,810.10 20,048,816.91
递延所得税负债 63,121,607.27 63,203,207.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,011,742.73 11,059,491.67
可抵扣亏损 53,840,916.60 53,840,916.60
合计 62,852,659.33 64,900,408.27
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 3,920,056.44 3,920,056.44
2022 年 14,992,986.81 14,992,986.81
2023 年 11,902,714.56 11,902,714.56
2024 年 8,558,057.33 8,558,057.33
2025 年 14,467,101.46 14,467,101.46
合计 53,840,916.60 53,840,916.60 --
其他说明：
70
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8,737,625. 8,737,625. 13,245,640 13,245,640
预付设备款
36 36 .36 .36
8,737,625. 8,737,625. 13,245,640 13,245,640
合计
36 36 .36 .36
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 93,821,000.00 219,686,446.27
合计 93,821,000.00 219,686,446.27
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
22、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
71
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
银行承兑汇票 260,215,096.89 208,518,181.43
合计 260,215,096.89 208,518,181.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货 款 403,279,211.33 463,992,114.22
设备及工程款 160,951,329.11 385,813,135.93
其 他 19,971,780.35 43,658,652.22
合计 584,202,320.79 893,463,902.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,681,534.69 4,682,855.37
合计 3,681,534.69 4,682,855.37
72
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,648,985.03 340,427,504.24 390,099,470.64 18,977,018.63
二、离职后福利-设定
1,206,009.53 19,867,123.99 20,580,573.30 492,560.22
提存计划
合计 69,854,994.56 360,294,628.23 410,680,043.94 19,469,578.85
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
67,133,898.54 309,232,975.54 358,277,339.74 18,089,534.34
和补贴
2、职工福利费 15,697,908.29 15,697,908.29
3、社会保险费 842,120.34 10,614,034.58 11,198,101.03 258,053.89
其中：医疗保险
796,156.12 9,778,130.49 10,340,079.25 234,207.36
费
工伤保险
42,212.77 803,639.66 825,757.35 20,095.08
费
生育保险
3,751.45 32,264.43 32,264.43 3,751.45
费
4、住房公积金 150,416.32 4,111,116.78 4,128,828.17 132,704.93
5、工会经费和职工教
522,549.83 771,469.05 797,293.41 496,725.47
育经费
合计 68,648,985.03 338,407,007.88 388,078,974.28 18,977,018.63
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,161,867.86 19,204,258.47 19,881,158.41 484,967.92
73
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、失业保险费 44,141.67 662,865.52 699,414.89 7,592.30
合计 1,206,009.53 21,887,620.35 22,601,069.66 492,560.22
其他说明：
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 729,529.75 1,592,203.31
企业所得税 5,114,538.69 14,729,227.44
个人所得税 6,790,162.19 2,649,991.96
城市维护建设税 599,137.75 746,571.82
房产税 4,217,149.38 7,701,720.10
残疾人就业保障金 2,077,732.76 1,263,853.85
土地使用税 881,545.27 1,160,992.04
教育费附加 256,773.33 319,847.12
地方教育附加 171,182.20 213,231.36
印花税 9,999.98 9,720.54
环境保护税 3,005.18 1,235.40
合计 20,850,756.48 30,388,594.94
其他说明：
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,933,806.47 9,151,511.08
合计 8,933,806.47 9,151,511.08
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
74
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 3,311,282.63 2,075,798.55
押金保证金 4,724,300.00 6,097,500.00
其 他 898,223.84 978,212.53
合计 8,933,806.47 9,151,511.08
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 153,931.89 477,821.66
合计 153,931.89 477,821.66
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
75
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 26,018,454.30 27,041,898.79
合计 26,018,454.30 27,041,898.79
其他说明
76
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 51,248,524.19 15,000,000.00 5,117,497.84 61,131,026.35 与资产相关
合计 51,248,524.19 15,000,000.00 5,117,497.84 61,131,026.35 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
工业转型
14,557,286 1,296,000. 13,261,286 与资产相
升级强基
.67 00 .67 关
工程
77
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
手机、PC
摄像头及
汽车摄像
头镜头蓝 14,194,166 1,092,397. 13,101,769 与资产相
玻璃红外 .75 24 .51 关
截止滤光
片实施补
助资金
技术改造
5,776,202. 5,327,732. 与资产相
财政补助 448,470.14
42 28 关
资金
台州市战
略性新兴 3,166,666. 2,633,236. 与资产相
533,429.96
产业补助 52 56 关
资金
产业振兴
2,899,320. 2,402,293. 与资产相
和技术改 497,026.36
03 67 关
造项目
技术改造
1,763,142. 1,605,473. 与资产相
财政补助 157,669.18
90 72 关
资金
年产 7.5 亿
套蓝玻璃
及生物识 1,370,184. 1,295,184. 与资产相
75,000.00
别滤光片 32 32 关
组立件技
改项目
工业与信
息化发展 1,258,903. 1,152,450. 与资产相
106,453.06
财政专项 77 71 关
资金
信息技术
产业首批 1,200,000. 1,200,000. 与资产相
启动资金 00 00 关
补助
年产 1000
万片智能
1,000,000. 与资产相
终端用防 91,666.65 908,333.35
00 关
护组件项
目
年产 2 亿 872,192.61 49,999.98 822,192.63 与资产相
78
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
片环境光 关
传感器用
蓝玻璃滤
片技改项
目
年产 7.5 亿
套蓝玻璃
及生物识 与资产相
695,652.53 52,173.88 643,478.65
别滤光组 关
立件技改
项目
市本级制
造业转型
升级企业 与资产相
596,889.20 84,876.40 512,012.80
信息化专 关
项资金补
助
制造业转
型升级技 与资产相
567,362.71 51,698.30 515,664.41
术改造专 关
项资金
电子信息
与资产相
产业发展 403,728.83 63,559.32 340,169.51
关
基金项目
工业转型
升级（技术 与资产相
383,478.50 175,786.18 207,692.32
改造）财政 关
专项资金
循环化改
与资产相
造项目补 236,666.76 20,000.00 216,666.76
关
助资金
市先进制
造业基地
建设高技 与资产相
220,513.47 165,384.76 55,128.71
术产业发 关
展专项补
助
信息化建
与资产相
设 ERP 项 50,000.00 12,500.00 37,500.00
关
目
国家高技
36,166.20 36,166.20 与资产相
术产业发
79
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
展项目产 关
业技术研
究与开发
资金补助
年产 1200
万片（套）
3D 成像用
15,000,000 14,892,759 与资产相
低角度偏 107,240.23
.00 .77 关
移窄带滤
光片组立
件项目
51,248,524 15,000,000 5,117,497. 61,131,026
小 计
.19 .00 84 .35
其他说明：
37、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,217,688,33 1,217,688,33
股份总数
2.00 2.00
其他说明：
39、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
80
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
40、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,183,066,477.50 2,183,066,477.50
其他资本公积 42,793,816.36 5,507,204.56 48,301,020.92
合计 2,225,860,293.86 5,507,204.56 2,231,367,498.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）公司本期确认股权激励费用5,507,204.56元，计入资本公积-其他资本公积。
41、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 100,777,715.11 100,777,715.11
合计 100,777,715.11 100,777,715.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -7,468,71 -1,859,5 -1,859,5 -9,328,
合收益 3.77 74.67 74.67 288.44
其中：权益法下可转损益的其 -6,891,44 -6,891,
他综合收益 2.58 442.58
-577,271. -1,859,5 -1,859,5 -2,436,
外币财务报表折算差额
19 74.67 74.67 845.86
-7,468,71 -1,859,5 -1,859,5 -9,328,
其他综合收益合计
3.77 74.67 74.67 288.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
81
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
43、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 232,242,080.57 232,242,080.57
合计 232,242,080.57 232,242,080.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
45、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,059,543,912.01 1,765,538,434.82
调整后期初未分配利润 2,059,543,912.01 1,765,538,434.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175,050,032.93 443,379,840.05
减：提取法定盈余公积 28,366,970.16
应付普通股股利 242,014,785.40 121,007,392.70
期末未分配利润 1,992,579,159.54 2,059,543,912.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,690,032,848.50 1,331,185,806.61 1,344,079,408.76 1,003,659,732.25
其他业务 30,400,374.19 28,899,123.34 22,256,194.74 20,595,807.03
82
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 1,720,433,222.69 1,360,084,929.95 1,366,335,603.50 1,024,255,539.28
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,690,032,848.50
其中：
光学光电子 1,566,424,759.10
反光制品 123,608,089.40
按经营地区分类 1,690,032,848.50
其中：
内销 686,230,994.95
外销 1,003,801,853.55
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,245,020.34 2,202,026.70
教育费附加 1,393,514.27 943,725.73
房产税 5,181,386.01 2,612,773.13
土地使用税 479,811.72 1,098,993.48
印花税 1,307,512.44 969,874.52
残保金 903,144.52 554,760.52
地方教育附加 929,009.55 629,150.48
环境保护税 2,625.41 3,122.92
83
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
车船税 9,900.00 3,540.00
其他税费 5,694.02 2,357.38
合计 13,457,618.28 9,020,324.86
其他说明：
48、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,634,971.45 7,942,304.79
差旅办公费 3,040,465.90 2,697,911.50
广告费 7,676,340.49 3,015,941.04
佣 金 1,477,204.46 1,442,611.53
折旧费 142,639.13 115,328.77
其 他 1,930,563.50 499,559.43
合计 21,902,184.93 15,713,657.06
其他说明：
49、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,082,310.54 45,391,958.86
公司经费 10,306,390.58 11,148,095.75
长期资产摊销 23,205,039.91 16,772,657.00
股份支付 5,507,204.56 11,113,221.67
中介及咨询服务费 2,823,638.71 2,714,544.58
业务招待费 1,624,080.91 807,503.10
其 他 4,438,135.48 3,923,574.74
合计 100,986,800.69 91,871,555.70
其他说明：
50、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 26,165,581.40 26,550,828.11
84
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
直接人工 47,157,538.31 37,431,940.12
折旧摊销费 12,828,794.44 9,016,278.73
其 他 12,301,047.65 3,475,202.37
合计 98,452,961.80 76,474,249.33
其他说明：
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,330,869.59 4,641,868.72
减：利息收入 10,991,596.50 11,614,847.18
汇兑净损益 8,328,818.63 -2,603,713.46
金融机构手续费 768,946.28 488,271.56
合计 -562,962.00 -9,088,420.36
其他说明：
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 5,117,497.84 4,462,307.83
与收益相关的政府补助 27,009,069.19 14,342,546.12
53、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 36,610,857.74 30,563,717.90
金融工具持有期间的投资收益
其中：分类为以公允价值计量且其变动计
309,600.00
入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 2,037,700.00 2,358,861.23
理财产品收益 345,360.55
合计 38,993,918.29 33,232,179.13
其他说明：
85
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
54、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产产生的公允 -1,010,560.00 1,053,293.43
价值变动收益
合计 -1,010,560.00 1,053,293.43
其他说明：
55、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,971,873.12 5,598,068.82
合计 5,971,873.12 5,598,068.82
其他说明：
56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,468,874.04 -2,911,857.04
损失
合计 -1,468,874.04 -2,911,857.04
其他说明：
57、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -2,028,570.37 186,844.18
合 计 -2,028,570.37 186,844.18
58、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
86
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额
非流动资产报废利得 1,702.66 1,702.66
赔款收入 131,797.23 131,797.23
无需支付款项 39,828.42 28,380.33 39,828.42
其 他 119,722.38 29,045.63 119,722.38
合计 293,050.69 57,425.96 293,050.69
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
59、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 123,852.96 222,760.79 123,852.96
非常损失 1,558,500.61
滞纳金 188,098.54 3,161.63 188,098.54
质量赔款支出 40,000.00 40,000.00
对外捐赠 33,796.24
其 他 10,500.00 218.44 10,500.00
合计 362,451.50 1,818,437.71 362,451.50
其他说明：
60、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,919,549.59 14,109,216.94
递延所得税费用 1,462,406.81 10,991,617.80
合计 16,381,956.40 25,100,834.74
87
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 198,626,642.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,793,996.34
子公司适用不同税率的影响 -406,081.54
调整以前期间所得税的影响 51,117.12
非应税收入的影响 -5,491,628.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,172,969.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,408,009.90
亏损的影响
研发费加计扣除 -9,991,446.57
所得税费用 16,381,956.40
其他说明
61、其他综合收益
详见附注。
62、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的存款利息收入 11,121,436.25 11,614,847.18
收到各项政府补助 42,009,069.19 16,842,546.12
收回保证金 152,896,238.90 168,190,917.55
收回备用金 111,120.43 77,669.56
其 他 14,711,295.35 1,889,049.05
合计 220,849,160.12 198,615,029.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
88
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
支付各项期间费用 88,069,631.13 51,544,696.51
支付保证金 144,885,322.25 167,186,810.48
支付备用金 319,449.68 1,333,436.02
其 他 3,351,960.86 1,292,060.55
合计 236,626,363.92 221,357,003.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及结构性存款等本金 205,290,000.00 946,013,629.04
收回外汇交易保证金 7,033,951.80
合计 205,290,000.00 953,047,580.84
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付理财产品及结构性存款等本金 45,000,000.00 941,616,841.90
合计 45,000,000.00 941,616,841.90
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
89
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 182,244,685.86 187,190,233.61
加：资产减值准备 -4,502,999.08 -2,686,211.78
固定资产折旧、油气资产折耗、
145,589,347.77 121,997,244.12
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,615,349.52
无形资产摊销 3,735,456.67 4,762,200.78
长期待摊费用摊销 2,447,892.51 1,151,126.33
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 2,028,570.37 -186,844.18
列）
固定资产报废损失（收益以
123,852.96 222,760.79
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
1,010,560.00 -1,053,293.43
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
9,659,688.22 2,038,155.26
列）
投资损失（收益以“－”号填
-38,993,918.29 -33,232,179.13
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,544,006.81 3,482,375.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-81,600.00 7,509,242.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
14,840,162.20 27,374,009.26
填列）
经营性应收项目的减少（增加
86,398,204.04 193,717,271.61
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-188,240,523.68 -227,590,370.86
以“－”号填列）
其他 5,507,204.56 11,113,221.67
经营活动产生的现金流量净额 224,925,940.44 295,808,941.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
90
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 917,406,308.70 1,118,337,059.72
减：现金的期初余额 1,251,458,772.37 1,016,141,562.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -334,052,463.67 102,195,496.84
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 917,406,308.70 1,251,458,772.37
其中：库存现金 121,659.78 315,788.71
可随时用于支付的银行存款 821,627,130.37 1,251,135,788.60
可随时用于支付的其他货币资金 95,657,518.55 7,195.06
91
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 917,406,308.70 1,251,458,772.37
其他说明：
64、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
65、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,191,484.00 票据保证金
固定资产 8,590,085.66 银行融资抵押
无形资产 489,389.83 银行融资抵押
应收款项融资 118,304,016.47 应收票据质押
合计 154,574,975.96 --
其他说明：
66、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 334,714,868.35
其中：美元 39,220,642.99 6.4601 253,369,275.78
欧元 329,911.41 7.6862 2,535,765.08
港币
日元 1,348,836,645.00 0.058428 78,809,827.49
应收账款 -- -- 340,315,416.16
其中：美元 38,624,428.62 6.4601 249,517,671.32
欧元 776,128.38 7.6862 5,965,477.95
港币
日元 1,451,911,188.03 0.058428 84,832,266.89
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
92
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
短期借款 43,821,000.00
其中：日元 750,000,000.00 0.058428 43,821,000.00
应付账款 153,508,823.75
其中：美元 11,180,601.40 6.4601 72,227,803.10
欧元 20,157.40 7.6862 154,933.81
日元 1,388,479,613.25 0.058428 81,126,086.84
其他应收款 2,460,621.01
其中：美元 5,621.78 6.4601 36,317.26
日元 41,492,157.00 0.058428 2,424,303.75
其他应付款 78,791.74
其中：美元 12,015.83 6.4601 77,623.44
欧元 152.00 7.6862 1,168.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司 境外主要经营地 记账本外币 选择依据
水晶光电科技（香港）有限公司 中国香港 美元 日常使用货币
水晶光电科技（加州）有限公司 美国加州 美元 日常使用货币
水晶光电日本株式会社 日本东京 日元 日常使用货币
水晶光电越南有限公司 越南兴安 越南盾 日常使用货币
67、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业项目转型升级相关补助
15,547,800.00 其他收益 15,547,800.00
经费
人力资源相关补助资金 3,007,166.23 其他收益 3,007,166.23
外贸扶持资金 569,626.35 其他收益 569,626.35
科技项目补助资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
93
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
新产品、新技术财政奖励 244,450.00 其他收益 244,450.00
税费返还 6,915,526.61 其他收益 6,915,526.61
基层党建示范点资金补助 191,000.00 其他收益 191,000.00
其 他 283,500.00 其他收益 283,500.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
与资产相关的政府补助（详见递延收益章节）
69、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
94
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
95
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 出资额 出资比例
水晶光电越南有限公司 设立 300万美金 100%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江晶景光电
浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 出资设立
有限公司
江西水晶光电
江西鹰潭 江西鹰潭 制造业 100.00% 出资设立
有限公司
浙江台佳电子
非同一控制下
信息科技有限 浙江临海 浙江临海 制造业 80.00%
合并
公司
夜视丽新材料 非同一控制下
浙江椒江 浙江台州 制造业 79.14%
股份有限公司 合并
夜视丽新材料
非同一控制下
（仙居）有限 浙江仙居 浙江仙居 制造业 79.14%
合并
公司
水晶光电科技
（香港）有限 中国香港 中国香港 投资管理 100.00% 出资设立
公司
浙江晶途科技
浙江杭州 浙江杭州 制造业 76.50% 出资设立
有限公司
水晶光电日本 日本东京 日本东京 投资管理 100.00% 出资设立
96
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
株式会社
水晶光电科技
（加州）有限 美国加州 美国加州 投资管理 100.00% 出资设立
公司
浙江晶驰光电
浙江台州 浙江台州 制造业 51.00% 出资设立
科技有限公司
浙江晶特光学
浙江台州 浙江台州 制造业 34.00% 20.00% 出资设立
科技有限公司
江西晶创科技
浙江台州 浙江台州 制造业 100.00% 出资设立
有限公司
水晶光电越南
越南兴安 越南兴安 制造业 100.00% 出资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江台佳电子信息科
20.00% 2,165,294.05 46,777,514.13
技有限公司
夜视丽新材料股份有
20.86% 4,959,783.67 109,341,413.32
限公司
浙江晶驰光电科技有
49.00% 1,713,555.75 117,244,693.04
限公司
浙江晶特光学科技有
46.00% -1,548,981.93 56,714,276.96
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称
97
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
浙江
台佳
电子 241,18 82,123 323,31 70,937 20,745 91,682 223,53 89,404 312,93 67,583 20,880 88,464
信息 7,935. ,577.6 1,513. ,393.3 ,297.0 ,690.3 0,901. ,663.3 5,565. ,408.4 ,598.0 ,006.4
科技 56 9 25 3 6 9 83 5 18 2 4 6
有限
公司
夜视
丽新
281,39 251,01 532,40 72,696 72,696 316,84 307,86 624,70 123,89 123,89
材料
2,198. 0,934. 3,132. ,356.9 ,356.9 2,924. 1,525. 4,450. 4,481. 4,481.
股份
29 43 72 4 4 98 96 94 78 78
有限
公司
浙江
晶驰
210,21 48,914 259,12 17,034 19,526 207,81 39,844 247,66 11,560
光电 2,492, 8,930, 2,629,
1,421. ,575.8 5,997. ,101.4 ,354.8 8,743. ,303.2 3,046. ,456.6
科技 253.40 593.97 862.68
77 6 63 8 8 60 5 85 5
有限
公司
浙江
晶特
101,77 47,198 148,97 22,128 25,681 106,58 29,323 135,91
光学 3,552, 7,954, 1,200, 9,154,
4,842. ,214.9 3,057. ,450.9 ,151.0 9,652. ,058.9 2,711.
科技 700.03 640.61 000.00 640.61
48 5 43 7 0 64 2 56
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江台佳
电子信息 264,968,72 10,916,014 10,916,014 -11,323,29 242,654,84 17,828,076 17,828,076 -28,499,22
科技有限 7.17 .74 .74 0.13 4.29 .27 .27 9.17
公司
夜视丽新
124,731,32 26,401,268 26,401,268 20,917,924 41,135,904 4,782,965. 4,782,965. -1,751,948.
材料股份
0.33 .92 .92 .32 .23 67 67 89
有限公司
浙江晶驰
13,586,364 3,497,052. 3,497,052. 2,647,976. 13,313,225 7,963,962. 7,963,962. 12,815,175
光电科技
.64 55 55 68 .95 37 37 .61
有限公司
98
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙江晶特
4,202,609. -3,367,352. -3,367,352. -3,901,081. 6,385,225. -1,923,934. -1,923,934. -134,788.7
光学科技
64 03 03 08 78 07 07 3
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
光驰公司[注 1] 日本 日本 制造业 15.35% 权益法核算
北京朝歌数码
科技股份有限 北京 北京 制造业 15.71% 权益法核算
公司[注 2]
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
99
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
光驰公司 朝歌数码 光驰公司 朝歌数码
流动资产 2,877,155,689.14 867,586,180.98 2,818,544,241.88 898,940,100.55
非流动资产 618,095,789.28 41,587,294.18 616,896,900.92 40,440,005.18
资产合计 3,495,251,478.42 909,173,475.16 3,435,441,142.80 939,380,105.73
流动负债 983,821,181.04 378,060,650.10 863,467,976.84 438,008,761.41
非流动负债 70,694,199.04 30,000,000.00 73,176,066.84 20,000,000.00
负债合计 1,054,515,380.08 408,060,650.10 936,644,676.04 458,008,761.41
少数股东权益 1,852,459.74 -439,060.30 1,702,945.48 -476,991.57
归属于母公司股东权
2,438,883,638.60 501,551,885.36 2,498,796,466.76 481,848,335.89
益
按持股比例计算的净
368,027,541.06 79,175,130.64 383,565,546.32 76,201,749.78
资产份额
--商誉 28,529,808.12 43,389,359.67 30,877,506.44 43,389,359.67
--内部交易未实现利
-1,676,462.09 -1,240,155.05
润
--其他 22,433,101.11 5,621,048.04
对联营企业权益投资
417,313,988.20 122,564,490.31 415,488,976.20 119,591,109.45
的账面价值
营业收入 897,609,488.62 626,165,399.78 1,080,977,768.93 385,440,917.12
净利润 164,407,518.47 18,926,676.40 187,924,206.43 -18,126,158.63
其他综合收益 89,887,510.56
综合收益总额 254,295,029.03 18,926,676.40 187,924,206.43 -18,126,158.63
本年度收到的来自联
17,802,724.43 22,783,691.98
营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
100
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资账面价值合计 112,006,674.89 111,051,066.55
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 12,086,564.15 6,257,844.83
--综合收益总额 12,086,564.15 6,257,844.83
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
101
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本章节七(3、4、5、7）之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款的42.26%(2020年
12月31日：40.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 93,821,000.00 93,935,029.42 93,935,029.42
应付票据 260,215,096.89 260,215,096.89 260,215,096.89
应付账款 584,202,320.79 584,202,320.79 584,202,320.79
102
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 8,933,806.47 8,933,806.47 8,933,806.47
小 计 947,172,224.15 947,286,253.57 947,286,253.57
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 219,686,446.27 220,295,747.81 220,295,747.81
应付票据 208,518,181.43 208,518,181.43 208,518,181.43
应付账款 893,463,902.37 893,463,902.37 893,463,902.37
其他应付款 9,151,511.08 9,151,511.08 9,151,511.08
小 计 1,330,820,041.15 1,331,429,342.69 1,331,429,342.69
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不
会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本章节七(61)1之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.?交易性金融资产和
107,335,429.04 5,000,000.00 112,335,429.04
其他非流动金融资产
分类为以公允价值计
量且其变动计入当期 107,335,429.04 5,000,000.00 112,335,429.04
损益的金融资产：
103
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
权益工具投资 107,186,629.04 5,000,000.00 112,186,629.04
衍生金融资产 148,800.00 148,800.00
2. 应收款项融资 139,270,175.13 139,270,175.13
持续以公允价值计量
246,605,604.17 5,000,000.00 251,605,604.17
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 2021年6月30日的公允价值 估值技术 输入值
权益工具投资 107,186,629.04 [注1] [注1]
衍生金融资产 148,800.00 [注2] [注2]
应收款项融资 139,270,175.13 现金流量折现法 折现率
[注1]公允价值参考近期增资或股权转让的价值确定
[注2]公允价值根据对应银行按合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
104
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
星星集团有限公
浙江椒江 制造业 27,800 万元 10.16% 10.16%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是叶仙玉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本章节九(1)。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本章节九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
光驰科技(上海)有限公司 公司联营企业之子公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
台州星星置业有限公司 同一实际控制人
董事、高级管理人员控制之公司，联营企业嘉兴创进股权
东莞埃科思科技有限公司
投资合伙企业（有限合伙）持有其 33%股权
株式会社明健 高级管理人员唐健控制之公司
嘉兴卓进股权投资合伙企业（有限合伙） 高级管理人员林敏、刘风雷、郑萍控制之公司
嘉兴农银凤凰长进股权投资合伙企业（有限合伙） 董事俞志刚任该企业普通合伙人之总经理
嘉兴联力昭璃同进股权投资合伙企业（有限合伙） 董事俞志刚任该企业普通合伙人之董事
台州晶视尚恒股权投资合伙企业（有限合伙） 董事、高级管理人员控制之公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
星星集团有限公 物业管理费和
181,447.02 90,723.51
司 企事业服务管
105
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
理服务费
台州星星置业有
服务费 7,786.00
限公司
台州星星置业有
水电费 92,529.30
限公司
光驰公司 设备 55,745,483.20 49,292,791.30
光驰科技(上海)
货物和维修 3,777,404.33 986,205.92
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
光驰科技(上海)有限公司 销售商品 67,425.15 30,584.07
东莞埃科思科技有限公司 销售商品/加工费 19,026,233.07
东莞埃科思科技有限公司 水电费和物业管理费 527,170.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞埃科思科技有限公司 厂房租赁费 533,312.31
本公司作为承租方：
单位：元
106
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
台州星星置业有限公司 职工宿舍房租 166,576.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,547,725.60 3,922,448.10
107
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东莞埃科思科技
应收账款 92,507,787.15 4,625,389.36 99,201,731.77 4,960,086.59
有限公司
台州星星置业有
应收账款 9,960.00 498.00
限公司
光驰科技(上海)
应收账款 11,820.00 591.00
有限公司
小 计 92,519,607.15 4,625,980.36 99,211,691.77 4,960,584.59
其他应收款 株式会社明健 1,168,560.00 58,428.00 1,264,720.00 63,236.00
小 计 1,168,560.00 58,428.00 1,264,720.00 63,236.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 光驰公司 17,017,316.85 45,901,443.86
应付账款 光驰科技(上海)有限公司 2,546,262.18 3,064,801.73
小 计 19,563,579.03 48,966,245.59
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
108
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
授予日为 2019 年 5 月 30 日的激励对象取得的限
制性股票在授予后即行锁定。激励对象持有的限制
性股票分两次解锁，即在自公司公告股票过户至本
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
员工持股计划名下之日起 12 个月后、24 个月后分
两期分别申请解锁所获授预留限制性股票总量的
50%和 50%。
其他说明
根据公司第四届董事会第五十次会议及2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案》，公司拟使
用自有资金以集中竞价方式从二级市场回购部分公司股份，用于实施股权激励计划。公司第四期员工持股计划规模8,510,084
股，授予价格5.88元/股，自2019年7月11日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长24个月。第一批解锁时点：为自2019年7
月11日起算满12个月，解锁股份数为本次员工持股计划总数的50%；第二批解锁时点：为自2019年7月11日起算满24个月，解
锁股份数为本次员工持股计划总数的50%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日股票公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 44,749,324.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,507,204.56
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 截至2021年6月30日，公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：
项 目 金 额
已开证未履行完毕的不可撤销 RMB3,086,500.00
109
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
进口信用证
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
110
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 686,230,994.95 1,003,801,853.55 1,690,032,848.50
主营业务成本 533,905,243.74 797,280,562.87 1,331,185,806.61
资产总额 6,805,742,231.28 243,971,087.67 7,049,713,318.95
负债总额 1,157,003,639.46 5,791,072.40 1,162,794,711.86
111
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,200,6 3,200,6 100.00 3,369,8 3,369,8 100.00
0.51% 0.00 0.46%
准备的应收账款 85.10 85.10 % 34.48 34.48 %
其中：
666,07 634,53 735,28
按组合计提坏账 99.52 31,542, 35,675, 699,608,
7,179.6 4.74% 5,118.3 3,938.8 99.54% 4.85%
准备的应收账款 % 061.30 917.54 021.32
8 8 6
其中：
669,27 634,53 738,65
100.00 34,742, 100.00 39,045, 699,608,
合计 7,864.7 5.19% 5,118.3 3,773.3 5.29%
% 746.40 % 752.02 021.32
8 8 4
按单项计提坏账准备：3200685.10
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
BANGJOO CO.,LTD 2,799,425.10 2,799,425.10 100.00% 预计无法收回
上海九希国际贸易有
401,260.00 401,260.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 3,200,685.10 3,200,685.10 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
112
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：31542061.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 621,455,736.74 31,072,786.85 5.00%
1-2 年 4,294,510.58 429,451.06 10.00%
3-4 年 132,744.63 39,823.39 30.00%
合计 625,882,991.95 31,542,061.30 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 661,649,924.47
1至2年 6,239,379.51
2至3年 1,255,816.17
3 年以上 132,744.63
3至4年 132,744.63
合计 669,277,864.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
3,369,834.48 -169,149.38 3,200,685.10
准备
113
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏
35,675,917.54 -4,133,856.24 31,542,061.30
账准备
合计 39,045,752.02 -4,303,005.62 34,742,746.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 92,507,787.15 13.82% 4,625,389.36
客户 2 81,799,554.68 12.22% 4,089,977.73
客户 3 61,632,138.16 9.21% 3,081,606.91
客户 4 42,736,607.30 6.39% 2,136,830.37
客户 5 31,400,752.33 4.69% 1,570,037.62
合计 310,076,839.62 46.33%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
114
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款 38,009,501.64 37,489,181.12
合计 38,009,501.64 37,489,181.12
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
115
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 486,345.87 4,743,577.75
应收暂付款 38,741,768.14 35,278,919.36
其 他 404,663.18 81,005.20
合计 39,632,777.19 40,103,502.31
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 108,660.63 53,593.00 2,452,067.56 2,614,321.19
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -96,312.26 96,312.26
--转入第三阶段 -55,258.05 55,258.05
本期计提 23,178.41 42,719.27 -1,056,943.32 -991,045.64
2021 年 6 月 30 日余额 35,526.78 192,624.53 1,395,124.24 1,623,275.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,842,246.78
1至2年 33,896,390.81
2至3年 552,580.52
3 年以上 1,341,559.08
3至4年 58,000.00
4至5年 32,701.88
5 年以上 1,250,857.20
合计 39,632,777.19
116
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 2,614,321.19 -991,045.64 1,623,275.55
合计 2,614,321.19 -991,045.64 0.00 0.00 0.00 1,623,275.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江晶景光电有限
应收暂付款 3,131,711.29 1 年以内 7.90% 0.00
公司
浙江晶景光电有限
应收暂付款 31,710,523.06 1-2 年 80.01% 0.00
公司
东莞东沣智能科技
押金保证金 1,479,291.62 1-2 年 3.73% 147,929.16
有限公司
深圳市库拓新产业
押金保证金 528,180.00 2-3 年 1.33% 105,636.00
发展有限公司
俄罗斯晶体 应收暂付款 486,345.87 5 年以上 1.23% 486,345.87
南京晶升能源设备
押金保证金 390,000.00 5 年以上 0.98% 390,000.00
有限公司
117
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 -- 37,726,051.84 -- 95.18% 1,129,911.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 749,677,742.85 749,677,742.85 698,410,198.92 698,410,198.92
对联营、合营
621,821,359.91 621,821,359.91 598,913,226.60 598,913,226.60
企业投资
1,371,499,102. 1,371,499,102. 1,297,323,425. 1,297,323,425.
合计
76 76 52 52
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
浙江晶景光 24,139,182.4 24,139,182.4
电有限公司 2 2
江西水晶光 175,220,115. 175,220,115.
电有限公司 01 01
浙江台佳电
27,091,860.9 27,091,860.9
子信息科技
5 5
有限公司
夜视丽新材 252,443,544. 252,443,544.
料股份有限 06 06
118
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
水晶光电科
22,823,150.0 22,823,150.0
技（香港）有
0 0
限公司
浙江晶途科
7,650,000.00 7,650,000.00
技有限公司
浙江晶驰光
107,424,758. 107,424,758.
电科技有限
99 99
公司
水晶光电日 51,366,356.4 56,985,131.4
5,618,775.00
本株式会社 2 2
浙江晶特光
45,998,812.4 45,900,000.0
学科技有限 98,812.49
9 0
公司
江西晶创科 30,000,000.0 30,000,000.0
技有限公司 0 0
698,410,198. 51,366,356.4 749,677,742.
合计 98,812.49
92 2 85
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江浙
大联合
创新投
资管理 11,754, 12,233, 23,988,
企业合 998.43 326.46 324.89
伙企业
(有限
合伙)
383,50 387,25
光驰公 21,550, 17,802,
2,006.4 0,194.7
司 912.73 724.43
1 1
119
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
宁波联
创基石
投资合 19,366, 157,31 19,523,
伙企业 126.55 2.62 439.17
（有限
合伙）
杭州创
悦迈格
投资管
5,751,8 5,751,8
理合伙 3.75
53.45 57.20
企业
（有限
合伙）
北京朝
歌数码 122,56
119,591 2,973,3
科技股 4,490.3
,109.45 80.86
份有限 1
公司
重庆晶
朗光电 195,34 4,100,0 -206,48 4,088,8
科技有 5.49 00.00 9.88 55.61
限公司
杭州好
奇号股
权投资
9,732,0 -105,84 9,626,1
合伙企
11.24 2.33 68.91
业（有
限合
伙）
嘉兴创
进股权
投资合 49,019, 8,253.5 49,028,
伙企业 775.58 3 029.11
（有限
合伙）
598,91 621,82
4,100,0 36,610, 17,802,
小计 3,226.6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,359.9
00.00 857.74 724.43
0 1
598,91 621,82
4,100,0 36,610, 17,802,
合计 3,226.6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,359.9
00.00 857.74 724.43
0 1
120
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,045,213,121.78 839,380,662.44 749,692,136.16 545,545,002.12
其他业务 42,534,926.11 41,477,062.18 22,557,092.80 21,074,352.26
合计 1,087,748,047.89 880,857,724.62 772,249,228.96 566,619,354.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,610,857.74 30,563,717.90
金融工具持有期间的投资收益
其中：分类为以公允价值计量且其变动
309,600.00
计入当期损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 2,037,700.00 745,124.42
理财产品收益 134,918.58
121
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 38,783,476.32 31,618,442.32
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,150,720.67
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 32,126,567.03
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 345,360.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -1,010,560.00
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
2,090,449.49
出
减：所得税影响额 4,744,277.11
少数股东权益影响额 216,707.42
合计 26,440,111.87 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
3.08% 0.14 0.14
润
扣除非经常性损益后归属于公 2.62% 0.12 0.12
122
浙江水晶光电科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
浙江水晶光电科技股份有限公司
二〇二一年八月三十一日
123