江苏华昌化工股份有限公司

    JIANSU HUACHANG CHEMICAL CO.，LTD

    2009 年半年度报告

    2009 年8 月28 日江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    目录

    第一节 重要提示........................................................... 2

    第二节 上市公司基本情况.................................................. 3

    第三节 股本变动及股东情况................................................. 5

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况....................................... 7

    第五节 董事会报告........................................................ 8

    第六节 重要事项.......................................................... 26

    第七节 财务报告.......................................................... 30

    第八节 备查文件目录...................................................... 84江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示

    一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负

    个别及连带责任。

    二、公司没有董事、监事、高级管理人员声明对公司本年度半年报告内容的真实性、

    准确性和完整性无法保证或存在异议。

    三、本公司所有董事均已出席审议本次半年报的公司第二届董事会第十次会议。

    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司负责人朱郁健、主管会计工作负责人叶伟年及会计机构负责人(会计主管人

    员) 韩文俊声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    第二节 上市公司基本情况

    一、基本情况

    （一）基本情况简介

    公司中文全称 江苏华昌化工股份有限公司

    公司英文全称 JIANSU HUACHANG CHEMICAL CO.，LTD

    法定代表人姓名 朱郁健

    行业类别 煤化工(化肥、纯碱制造业)

    主要产品 合成氨、尿素、纯碱、复合（混）肥、甲醇等

    股票简称 华昌化工

    股票代码 002274

    上市交易所 深圳证券交易所

    注册地址 张家港市金港镇保税区扬子江国际化学工业园南海路1 号

    注册地址的邮政编码 215634

    办公地址 张家港市金港镇保税区扬子江国际化学工业园南海路1 号

    办公地址的邮政编码 215634

    公司国际互联网网址 http://www.huachangchem.cn

    电子信箱 huachang@huachangchem.cn

    公司选定的信息披露报纸 《证券时报》

    公司登载年度报告的网站 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点

    深圳证券交易所、张家港市金港镇保税区扬子江国际化学工业园南海路1 号公

    司董事会办公室

    公司首次注册登记日期 2004 年2 月27 日

    最近一次变更登记日期 2008 年12 月26 日

    企业法人营业执照注册号 320500000041715

    公司税务登记证号 320582758983274

    公司机构代码证号 75898327-4

    聘请的会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址 江苏无锡市新区开发区旺庄路生活区

    （二）联系人及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 蒋晓宁 费云辉

    联系地址

    张家港市金港镇保税区扬子江国

    际化学工业园南海路1 号

    同左

    电话 0512-58727158 同左

    传真 0512-58727155 同左

    电子信箱 huachang@huachangchem.cn 同左

    二、主要财务数据和指标江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    （一）主要会计数据及财务指标

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 3,317,692,360.13 3,187,011,986.58 4.10%

    归属于上市公司股东的所有者权

    益

    1,368,948,642.76 1,458,136,605.13 -6.12%

    股本 201,133,213.00 201,133,213.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元/股）

    6.81 7.25 -6.07%

    项目 报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,164,265,280.53 1,487,530,829.74 -21.73%

    营业利润 -46,008,504.61 249,901,019.92 -118.41%

    利润总额 -31,009,690.36 249,712,025.10 -112.42%

    归属于上市公司股东的净利润 -31,124,471.79 203,233,265.43 -115.31%

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润

    -42,331,699.38 203,352,173.79 -120.82%

    基本每股收益（元/股） -0.15 1.35 -111.11%

    稀释每股收益（元/股） -0.15 1.35 -111.11%

    净资产收益率（%） -2.27% 20.76% -23.03%

    经营活动产生的现金流量净额 132,412,552.08 228,347,151.57 -42.01%

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元/股）

    0.66 1.52 -56.58%

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 —

    计入当期损益的政府补助 14,630,100.00

    张家港市政府给予的节能补

    助及补贴扶持款

    交易性金融资产公允价值变动损益及处置

    收益

    —

    单独进行减值测试的应收款项坏账准备转

    回

    —

    单独进行减值测试的存货跌价准备转回 —

    其它营业外收入和支出 368,714.25

    其他营业外收入减营业外支

    出净额

    冲销应付福利费及职工教育经费 —

    所得税影响数 -3,791,586.66

    非经常性净损益合计 11,207,227.59

    其中：归属于母公司的非经常性净损益 11,207,227.59

    归属于少数股东的非经常性净损益 —

    （三）境内外会计准则差

    □ 适用 √ 不适用江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    报告期，公司股本没有发生变动。截止2009 年6 月30 日，公司股本及股东持股情况

    如下表所示。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 150,133,213 74.64% 150,133,213 74.64%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 41,857,365 20.81% 41,857,365 20.81%

    3、其他内资持股 108,275,848 53.83% 108,275,848 53.83%

    其中：境内非国有法人持

    股

    97,029,909 48.24% 97,029,909 48.24%

    境内自然人持股 11,245,939 5.59% 11,245,939 5.59%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 51,000,000 25.36% 51,000,000 25.36%

    1、人民币普通股 51,000,000 25.36% 51,000,000 25.36%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 201,133,213 100% 201,133,213 100%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 26,260

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    苏州华纳投资股份有限公司 境内非国有法人 41.25% 82,972,486 82,972,486 —

    江苏华昌(集团)有限公司 国有法人 19.41% 39,045,880 39,045,880 —

    江苏瑞华投资发展有限公司 境内非国有法人 6.99% 14,057,423 14,057,423 —

    王雨阳 境内自然人 4.66% 9,371,616 9,371,616 —

    江苏省化肥工业公司 国有法人 1.40% 2,811,485 2,811,485 —

    王日杰 境内自然人 0.93% 1,874,323 1,874,323 —

    张启文 境内自然人 0.19% 380,200 0 —

    安建军 境内自然人 0.18% 361,980 0 —

    方国民 境内自然人 0.18% 359,500 0 —

    中国建设银行－中小企业板

    交易型开放式指数基金

    境内非国有法人 0.18% 352,045 0 —江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    张启文 380,200 人民币普通股

    安建军 361,980 人民币普通股

    方国民 359,500 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基

    金

    352,045 人民币普通股

    董振声 193,000 人民币普通股

    任国胜 152,000 人民币普通股

    谢有坤 132,500 人民币普通股

    杨爱玲 120,000 人民币普通股

    熊厚兴 119,328 人民币普通股

    薛红松 117,779 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    报告期，前六名发起人股东之间无关联关系，无一致行动协议和安排，不构成一致行

    动人；公司未知其他股东之间及前六名股东与其他股东之间是否存在关联关系和是否

    构成一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人情况

    报告期，公司控股股东及实际控制人没有发生变更情况。

    截止2009 年6 月30 日，苏州华纳投资股份有限公司持有本公司41.25%的股份，为

    本公司控股股东（以下简称“华纳投资”）。 华纳投资于2007 年10 月16 日设立，注册地

    为张家港市杨舍镇城北路141 号，注册资本2040 万元，公司法定代表人周铭，经营范围

    为向制造业、信息业、技术开发业和服务业投资。

    截止2009 年6 月30 日，公司无实际控制人。华纳投资的股东为167 名自然人，各自

    然人股东的持股比例为0.01%-7.35%不等，任意单个华纳投资股东均不能控制华纳投资。

    报告期内，本公司未发现华纳投资自然人股东之间存在一致行动的协议或安排。

    报告期持有华纳投资5%以上的自然人股东共两名。其中公司总经理胡波持有150 万

    股，占华纳投资总股本的7.35%；公司现任董事长朱郁健持有120 万股，占华纳投资总股

    本的5.88%。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员不直接持有本公司股份。部分公司董事、

    监事及高级管理人员存在通过持有本公司控股股东江苏华纳投资股份有限公司股份而间

    接持有本公司股份，且其所持有的股份在报告期内未发生变动。具体情况如下。

    姓名 在本公司职务 持有华纳投资股份（万股） 占华纳投资注册资本比例（%）

    朱郁健 董事长 120 5.88

    胡波 董事、总经理 150 7.35

    蒋晓宁 董事、副总经理 90 4.41

    施仁兴 董事 90 4.41

    周铭 董事 9 0.44

    徐雨新 监事 60 2.94

    沈国平 监事 12 0.59

    周洪才 监事 5.7 0.28

    范志祥 副总经理 90 4.41

    张汉卿 副总经理 30 1.47

    周如一 副总经理 49.2 2.41

    叶伟年 财务负责人 30 1.47

    二、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况

    报告期内公司董事、监事和高级管理人员没有发生变动。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    第五节 董事会报告

    受全球经济危机影响，2009 年上半年国内化工、冶金、房地产等行业不景气，由此

    导致纯碱行业不景气，纯碱市场竞争激烈，市场价格大幅下滑；化工行业和化学肥料行业

    不景气，氯化铵和精甲醇销量虽然同比增长，但产品销售价格同比大幅下降。上述两个因

    素,导致公司经营业绩同比出现大幅下降。

    面对前所未有的严重困难和严峻挑战，公司管理层及时采取一系列措施控降成本、改

    善管理；各项举措卓有成效，报告期销售成本下降，销售量上升，带来了一定的积极因素；

    但也没能扭转因市场销售价格的下降带来的震荡。

    报告期，公司总体销售量上升，销售成本下降，各项降本措施、管理措施平稳、有序

    地得到落实，管理团队、专业技术人员稳定，总体运行平稳。

    一、报告期经营及业绩分析

    报告期内，公司实现营业收入116,426.53 万元，比上年同期148,753.08 万元减少

    21.73%；实现营业利润-4,600.85 万元，比上年同期24,990.10 万元减少118.41%；实现

    利润总额-3,100.97 万元，比上年同期24,971.20 万元减少112.42%。经营活动产生现金

    流量净额为13,241.26 万元，比上年同期22,834.72 万元减少42.01%。

    （一）主要财务数据变动及其原因

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末

    比上年度期

    末增减（％）

    增减>30%

    原因说明

    总资产 3,317,692,360.13 3,187,011,986.58 4.10%

    归属于上市公司股东的所有者权

    益

    1,368,948,642.76 1,458,136,605.13 -6.12%

    股本 201,133,213.00 201,133,213.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元/股）

    6.81 7.25 -6.07%

    项目 报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比

    上年同期增

    减（％）

    增减>30%

    原因说明

    营业总收入 1,164,265,280.53 1,487,530,829.74 -21.73% 附注1

    营业利润 -46,008,504.61 249,901,019.92 -118.41% 附注2

    利润总额 -31,009,690.36 249,712,025.10 -112.42% 附注3

    归属于上市公司股东的净利润 -31,124,471.79 203,233,265.43 -115.31% 附注4江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益后的净利润

    -42,331,699.38 203,352,173.79 -120.82% 附注5

    基本每股收益（元/股） -0.15 1.35 -111.11%

    稀释每股收益（元/股） -0.15 1.35 -111.11%

    净资产收益率（%） -2.27% 20.76% -23.03%

    经营活动产生的现金流量净额 132,412,552.08 228,347,151.57 -42.01% 附注6

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元/股）

    0.66 1.52 -56.58%

    附注1：

    营业总收入下降的主要原因是，主要产品纯碱、氯化铵、精甲醇、45%复合肥，销售

    价格同比分别下降44.36%、30.64%、47.51%、21.41%，导致营业收入同比下降。

    附注2：

    营业利润下降的主要原因是，主要受营业收入下降的影响，导致营业利润同比下降。

    附注3：

    利润总额下降幅度低于营业利润的主要原因是，报告期张家港市政府给予节能补助

    60 万元、补贴扶持款1,391.51 万元。

    附注4:

    净利润下降幅度高于利润总额的主要原因是，上年国产设备抵扣所得税，对所得税费

    用的影响。

    附注5：

    扣除非经常性损益后的净利润下降幅度高于净利润的原因是，上年同期非经常性收益

    -11.89 万元，报告期非经常性收益1,120.72 万元；非经常性收益增加的原因是上述财政

    补助、补贴款收入。

    附注6：

    报告期，经营活动产生的现金流量净额下降的主要原因是，营业收入下降，以及预付

    帐款增加。

    （二）影响报告期经营业绩的因素分析

    报告期，公司2009 年上半年综合毛利率为5.87%，2008 年上半年综合毛利率为26.35%，

    2009 年上半年综合毛利率同比下降20.48 个百分点，各产品毛利率同比均有不同程度的

    下降；2009 年上半年综合毛利为6,839.09 万元，2008 年上半年综合毛利为39,197.29 万

    元， 2009 年上半年综合毛利同比大幅下降32,358.20 万元。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    公司2009 年上半年主要产品毛利与去年同比下降31,195.36 万元，其中因销售价格

    下降因素的影响，毛利同比下降37,079.06 万元；因销售成本下降因素影响，毛利同比上

    升2,409.85 万元，因销售量上升因素的影响，毛利同比上升3,473.85 万元。具体分析情

    况如下所示：

    1、主要产品价格变动及其对经营业绩的影响

    报告期，因销售价格下降，与去年同期相比，毛利减少37,079.06 万元。

    单位（人民币）万元

    项目 销售价格增(+)减(-)幅度(%) 毛利增(+)减(-)

    纯碱 -44.36 -20,157.72

    尿素 1.92 560.48

    氯化铵 -30.64 -6,751.92

    精甲醇 -47.51 -4,127.67

    45％复混肥 -21.41 -5,825.64

    30％复合氮肥 -11.23 -776.59

    合计 — -37,079.06

    注：由于销售价格的公开对公司商务谈判不利，在此仅披露销售价格增减数据，敬请广大投资者给予理解、支持。

    通过分析的情况看，造成公司经营业绩下降的主要因素是市场价格的波动，特别是

    纯碱、精甲醇。

    纯碱市场由于受国际金融危机的影响，国内化工、冶金、房地产等行业不景气，由

    此导致上游纯碱行业不景气，纯碱市场竞争激烈，市场价格大幅下滑。

    精甲醇除受国内市场影响外，还受进口甲醇的冲击。商务部依照《中华人民共和国

    反倾销条例》的规定，于2009 年6 月24 日正式公告立案，决定对原产于沙特阿拉伯、

    马来西亚、印度尼西亚和新西兰的进口甲醇进行立案调查。由于精甲醇是公司生产过程

    中的附产品，且占营业收入的比重仅3.9%；故没有公告披露。

    尿素产品报告期价格变化不大，原因是上年尿素实行最高限价，报告期市场价格已

    放开。

    2、主要产品销售成本变动及其对经营业绩的影响

    报告期，因销售成本下降，与去年同期相比，毛利增加2409.85 万元。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    单位（人民币）万元

    主要产品

    09 年1-6 月份销售量

    （吨）

    销售平均成本增(+)减(-) 毛利增（+）减（-）额 备注

    纯碱 276,062.00 -76.66 2,116.29

    尿素 169,455.00 169.05 -2,864.63

    氯化铵 231,433.00 0.52 -12.03

    精甲醇 29,955.00 255.08 -764.10

    45％复混肥 100,174.00 -433.01 4,337.61

    30％复合氮肥 44,019.00 91.61 -403.28

    合计 2,409.85

    报告期销售平均成本的变动，主要是由主要材料价格上升或下降引起的，其次是销售

    量的变动，对固定成本的分摊产生影响。其中：

    纯碱销售成本下降，主要原因是原料盐价格下降。

    尿素、精甲醇销售成本上升，主要原因是原料煤、燃料煤价格上升。

    45%复合肥销售成本下降，主要原因是磷酸一铵价格下降。

    30%复合肥销售成本上升，主要原因是销售量下降，固定成本分摊增加。

    3、主要产品销售量变动及其对经营业绩的影响

    报告期，因销售量增加，与去年同期相比，毛利增加3,473.85 万元。

    单位（人民币）万元

    项目

    08 年1-6 月份单

    位产品毛利(元/

    吨)

    09 年1-6 月份销售量

    同比增(+)减(-)(吨)

    销售量增(+)减

    (-)幅度(%)

    利润额增(+)减

    (-)

    备注

    纯碱 457.81 27,270.00 10.96 1,248.45

    尿素 229.80 9,102.00 5.68 209.16

    氯化铵 579.55 44,498.00 23.80 2,578.89

    精甲醇 714.20 510.00 1.73 36.42

    45％复混肥 478.79 21,361.00 27.10 1,022.73

    30％复合氮肥 536.19 -30,247.00 -40.73 -1,621.81

    合计 — — — 3,473.85

    4、主要产品毛利变动综合因素分析江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    单位（人民币）万元

    综合毛利情况 因素分析情况

    主要产品 2009 年1-6

    月份毛利

    2008 年1-6

    月份毛利

    毛利增（+）

    减（-）额

    销售价格因素

    影响毛利增

    (+)减(-)额

    销售成本因素

    影响毛利增

    (+)减(-)额

    销售量因素影

    响毛利增(+)

    减(-)额

    纯碱 -5,403.00 11,389.98 -16,792.98 -20,157.72 2,116.29 1,248.45

    尿素 1,589.86 3,684.85 -2,094.99 560.48 -2,864.63 209.16

    氯化铵 6,648.80 10,833.86 -4,185.06 -6,751.92 -12.03 2,578.89

    精甲醇 -2,752.40 2,102.94 -4,855.35 -4,127.67 -764.10 36.42

    45％复混肥 3,308.14 3,773.44 -465.30 -5,825.64 4,337.61 1,022.73

    30％复合氮肥 1,180.37 3,982.05 -2,801.68 -776.59 -403.28 -1,621.81

    合计 4,571.77 35,767.13 -31,195.36 -37,079.06 2,409.85 3,473.85

    综上所述，影响报告期毛利变动的主要因素是销售价格下降，造成毛利大幅度下降；

    销售成本减少，销售量增加，使毛利有所增加。

    （三）销售毛利率变动情况

    单位（人民币）万元

    2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份

    主要产品

    毛利 毛利率% 毛利 毛利率%

    毛利增（+）减

    （-）额

    毛利率增

    （+）减（-）

    幅度%

    备注

    纯碱 -5,403.00 -21.37 11,389.98 27.81 -16,792.98 -49.18 附注1

    尿素 1,589.86 5.33 3,684.85 13.31 -2,094.99 -7.98

    氯化铵 6,648.80 43.51 10,833.86 60.88 -4,185.06 -17.37 附注2

    精甲醇 -2,752.40 -60.36 2,102.94 24.63 -4,855.35 -84.99 附注3

    45％复混肥 3,308.14 15.47 3,773.44 17.63 -465.30 -2.16

    30％复合氮肥 1,180.37 19.24 3,982.05 34.14 -2,801.68 -14.91 附注4

    其他 2,267.32 16.24 3,430.16 16.57 -1,162.84 -0.32

    合计 6,839.09 5.87 39,197.29 26.35 -32,358.20 -20.48

    附注1：

    报告期，纯碱毛利率下降幅度大的主要原因是，销售价格下降44.36%；主要原料、

    原料煤价格上升15.36%，燃料煤价格上升6.37%，原料盐价格下降17.25%等，销售成本

    较上年同期下降6.45%。

    附注2：

    报告期，氯化铵毛利率下降幅度较大的主要原因是，销售价格下降30.64%。

    附注3：

    报告期，精甲醇毛利率下降幅度较大的主要原因是，销售价格下降47.51%，主要原江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    料、原料煤价格上升15.36%。

    附注4:

    报告期，30%复合肥毛利率下降幅度较大的主要原因是，销售价格下降11.23%，销售

    量同比下降40.73%导致毛利减少，同时导致分摊的固定成本增加，销售成本较上年同期

    上升8.86%。

    （四）主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    纯碱行业 25,284.24 30,687.23 -21.37 -38.26 3.80 -49.18

    化肥行业 72,625.52 59,898.36 17.52 -7.55 6.42 -10.83

    精细化工 4,559.61 7,312.01 -60.36 -46.60 13.60 -84.99

    其他 13,957.16 11,689.84 16.24 -32.58 -32.32 -0.32

    合计 116,426.53 109,587.43 5.87 -21.73 0.03 -20.48

    主营业务分产品情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    纯碱 25,284.24 30,687.23 -21.37 -38.26 3.80 -49.18

    尿素 29,822.61 28,232.75 5.33 7.70 17.61 -7.98

    复合肥 27,522.41 23,033.90 16.31 -16.78 -9.02 -7.14

    氯化铵 15,280.50 8,631.70 43.51 -14.14 23.98 -17.37

    甲醇 4,559.61 7,312.01 -60.36 -46.60 13.60 -84.99

    其他 13,957.16 11,689.84 16.24 -32.58 -32.32 -0.32

    合计 116,426.53 109,587.43 5.87 -21.73 0.03 -20.48

    （五）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 备注

    江苏地区 62,999.85 -9.74

    浙江地区 16,681.62 -40.54

    上海地区 4,378.60 -28.85

    其他地区 32,366.46 -27.67

    合计 116,426.53 -21.73

    营业收入分地区与去年同期相比下降的主要原因是，销售价格下降。其中，浙江地区江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    营业收入大幅下降的主要原因是，该地区纯碱占销售的比重达70%，而纯碱销售平均价格

    下降44.36%。

    （六）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    □ 适用 √ 不适用

    （七）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    1、受国际金融危机影响，化肥出口额下降，国内产能过剩；2009 年上半年国内化

    工、冶金、纺织、房地产等行业不景气，由此导致上游纯碱行业不景气，纯碱市场竞争激

    烈，市场价格大幅下滑，虽然公司2009 年上半年纯碱销量同比仍保持增长趋势，但产品

    销售价格同比大幅下降，2009 年上半年纯碱平均销售价格下降730.19 元/吨，纯碱毛利

    较2008 年上半年下降16,792.98 万元。

    2、由于2009 年上半年化工行业和化学肥料行业不景气，氯化铵和精甲醇2009 年上

    半年销量虽然同比增长，但产品销售价格同比大幅下降，毛利合计同比下降达到9,040.41

    万元。

    3、公司产品生产过程中耗用的主要原材料和能源包括原料煤、原料盐、氯化钾、磷

    酸一铵、电和燃料煤，合计约占产品成本的70%左右。在公司2009 年上半年主要产品平

    均销售价格同比均大幅下降的情况下，公司主要原材料和能源如原料煤、燃料煤和电平均

    采购价格却出现一定程度上升。主要原材料和能源采购价格变动情况如下所示。

    项目

    采购价格增(+)减(-)额(元/

    吨、度)

    增(+)减(-)幅度(%) 备注

    原料煤 147.09 15.36

    原料盐 -44.33 -17.25

    氯化钾 94.34 3.08

    磷酸一铵 -1,723.44 -49.15

    电 0.03 12.50

    燃料煤 43.99 6.37

    合计 — — —

    （八）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    公司2009 年上半年利润构成比例同比出现重大变化的原因是，销售价格出现大幅波

    动。具体情况如下表所示：江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    单位（人民币）元

    09 年上半年 08 年上半年

    主要产品

    毛利（元） 构成比例 毛利（元） 构成比例

    纯碱 -54,029,962.68 -79.0% 113,899,843.69 29.1%

    尿素 15,898,561.32 23.2% 36,848,489.19 9.4%

    氯化铵 66,488,032.27 97.2% 108,338,646.23 27.6%

    精甲醇 -27,524,017.84 -40.2% 21,029,432.88 5.4%

    45％复混肥 33,081,399.11 48.4% 37,734,378.87 9.6%

    30％复合氮肥 11,803,684.18 17.3% 39,820,477.62 10.2%

    其他 22,673,249.67 33.2% 34,301,648.41 8.8%

    合计 68,390,946.03 100% 391,972,916.89 100%

    在不考虑因金融危机对市场价格影响因素后，公司对主要产品销售量进行了对比分

    析。具体情况如下表所示：

    主要产品

    09 年1-6 月份销售量构

    成比例

    08 年1-6 月份销售量构

    成比例

    增(+)减(-)差异 备注

    纯碱 32.4% 32.0% 0.4%

    尿素 19.9% 20.6% -0.7%

    氯化铵 27.2% 24.0% 3.2%

    精甲醇 3.5% 3.8% -0.3%

    45％复混肥 11.8% 10.1% 1.7%

    30％复合氮肥 5.2% 9.5% -4.3%

    合计 100% 100% —

    通过对比分析的情况看，2009 年上半年销售量构成比例与2008 年上半年相比，没有

    显著变化。

    因此，造成2009 年上半年利润构成比例同比出现重大变化的主要原因是市场价格的

    波动。特别是：纯碱、精甲醇、氯化铵销售平均价格的下降。

    （九）五大供应商及客户情况

    1、五大供应商情况

    单位（人民币）万元

    供应商名称 采购额

    占同期采

    购总额的%

    备注

    采购额 19,646.59

    23.88

    五大供应商为：阳泉洁燃贸易有限公

    司、江苏井神盐业有限公司、山西路

    安环保能源开发股份有限公司、湖北

    祥云(集团)化工股份有限公司、中化

    重庆涪陵化工股份有限公司

    注:上述五大供应商不含市供电公司。

    公司前五大供应商与公司无关联关系。报告期，公司未发现公司的董事、监事、高级

    管理人员、核心技术人员、持股5％以上股东、实际控制人和其他关联方在前五大供应商江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    中直接或间接拥有权益。

    公司向单一供应商的采购额均未超过采购总额的30％，公司不存在对某一供应商过

    度依赖的情形。

    2、五大客户情况

    单位（人民币）万元

    项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月备注

    销售额 18,279.25 38,843.94

    占全部收入比例 15.70% 26.11%

    五大客户为:中化化肥、江苏苏农农资连锁、江苏惠

    多利农资连销、江苏省农业生产资料集团溧阳有限公

    司、灌南农业生产资料总公司国强经营部

    公司前五大客户公司无关联关系。报告期，公司未发现公司的董事、监事、高级管理

    人员、核心技术人员、持股5％以上股东、实际控制人和其他关联方在前五大客户中直接

    或间接拥有权益。

    公司向单一客户的销售额均未超过销售总额的30％，公司不存在对某一客户过度依

    赖的情形。

    （十）主要费用情况

    单位（人民币）万元

    费用项目

    2009 年1-6 月

    份

    2008 年1-6 月

    份

    增(+)减(-)额

    本年比上年增

    (+)减(-)%

    占2009 年营

    业收入%

    备注

    销售费用 3,802.61 4,327.01 -524.40 -12.12 3.27

    管理费用 4,421.62 4,814.39 -392.77 -8.16 3.80

    财务费用 3,183.85 4,858.27 -1,674.42 -34.47 2.73 附1

    所得税费用 6.70 4,647.82 -4,641.12 -99.86 0.01 附2

    合计 11,414.79 18,647.49 -7,232.70 -38.79 9.80

    附注1：

    财务费用下降的原因是，国家宏观调控，银根放松，利息下调的影响。

    附注2：

    所得税费用下降的原因是，报告期利润下降。

    （十一）现金流量分析江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    单位（人民币）万元

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    增（+）减（-）

    额

    增（+）减

    （-）幅度%

    同比变动超

    30%原因分析

    一、经营活动产生的现金流量净额 13,241.26 22,834.72 -9,593.46 -42.01 附1

    经营活动现金流入量 116,572.82 163,612.24 -47,039.43 -28.75 附1

    经营活动现金流出量 103,331.56 140,777.53 -37,445.97 -26.60 附1

    二、投资活动产生的现金流量净额 -5,161.05 -15,304.56 10,143.51 -66.28 附2

    投资活动现金流入量 — 424.71 -424.71 — 附2

    投资活动现金流出量 5,161.05 15,729.27 -10,568.22 -67.19 附2

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -3,597.70 -9,007.76 5,410.06 -60.06 附3

    筹资活动现金流入量 60,500.00 40,000.00 20,500.00 51.25 附3

    筹资活动现金流出量 64,097.70 49,007.76 15,089.94 30.79 附3

    四、现金及现金等价物净增加额 4,482.50 -1,477.60 5,960.11 -403.36

    现金流入总计 177,072.82 204,036.95 -26,964.14 -13.22

    现金流出总计 172,590.32 205,514.56 -32,924.24 -16.02

    附注1：

    经营性现金流量下降的主要原因是，销售价格下降，营业收入减少；承兑支付增加。

    附注2：

    投资活动现金流量下降的主要原因是，09 年1-6 月份合营、联营企业没有派发股利；

    项目投资金额较去年同期下降。

    附注3：

    筹资活动现金流量下降的主要原因是，贷款到期的影响，贷款总额无明显变化。

    二、资产、负债、营运能力及重大投资进展情况

    （一）资产构成情况

    单位（人民币）万元

    资产项目 期末余额 占期末总资产% 占期初总资产% 同比增(+)减(-)（%） 备注

    货币资金 54,119.79 16.31 16.98 -0.67

    应收票据 10,888.09 3.28 3.42 -0.13

    应收款项 10,723.22 3.23 3.36 -0.13

    预付款项 12,034.51 3.63 3.78 -0.15

    应收利息 75.40 0.02 0.02 0.00

    其他应收款 444.29 0.13 0.14 -0.01

    存货 27,637.66 8.33 8.67 -0.34

    长期股权投资 1,551.84 0.47 0.49 -0.02

    固定资产 172,461.94 51.98 54.11 -2.13

    在建工程 28,179.48 8.49 8.84 -0.35

    无形资产 13,356.33 4.03 4.19 -0.17

    递延所得税资产 301.22 0.09 0.09 -

    报告期，资产构成状况无显著变化。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    （二）存货构成情况

    单位（人民币）万元

    项 目 期末余额 占期末总资产的% 备注

    原材料 15,365.27 4.63

    包装物 784.56 0.24

    产成品 11,487.82 3.46

    合计 27,637.66 8.33

    报告期，公司未有存货项目占到总资产10%的情况。

    （三）债权、债务变动情况

    单位（人民币）万元

    项目 期末余额 2008 年度 2007 年度

    本年比上年增

    减幅度（%）

    本年比上年增

    减超30%的原因

    应收帐款 10,723.22 8,603.83 7,526.93 24.63

    应收票据 10,888.09 9,771.55 5,721.17 11.43

    预付款项 12,034.51 6,412.75 9,396.48 87.67 附注1

    其他应收款 444.29 405.74 181.56 9.50

    短期借款 87,000.00 69,500.00 69,000.00 25.18

    应付票据 33,850.00 11,419.00 12,000.00 196.44 附注2

    应付账款 13,682.77 18,296.36 17,248.26 -25.22

    预收款项 9,170.33 7,768.05 10,943.36 18.05

    其他应付款 231.87 209.29 351.46 10.79

    一年内到期的非流动负债 16,000.00 24,500.00 13,500.00 -34.69 附注3

    长期借款 27,500.00 36,000.00 54,500.00 -23.61

    附注1：

    预付帐款增加的主要原因是，材料款预付后由于铁路改造延迟交货时间，以及报告期

    原料煤、复合肥原料需进行预付款才能享受价格优惠。

    附注2：

    应付票据增加的主要原因是，报告期承兑支付额增加。

    附注3：

    一年内到期非流动负债减少的主要原因是，长期借款偿还期限的变化。

    （四）偿债能力分析江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    分析指标 2009 年6 月30 日 2008 年度 2007 年度

    本年比上年增

    减幅度（%）

    本年比上年增减幅

    度超过30%的原因

    流动比率 0.71 0.76 0.43 -6.58

    速动比率 0.54 0.49 0.3 10.20

    资产负债率

    (%)

    58.67 54.18 70.57 4.49

    利息保障倍数 2.80 3.96 4.22 29.29

    （五）资产营运能力分析

    单位：天数

    分析项目

    2009 年1-6 月

    份

    2008 年度 2007 年度

    本年比上年

    增减幅度（%）

    本年比上年增减幅

    度超过30%的原因

    应收账款周转天数 16.22 10.99 14.68 47.63 附注1

    存货周转天数 52.20 38.35 28.19 36.11 附注2

    流动资产周转天数 168.34 95.36 85.92 76.54 附注3

    固定资产周转天数 271.69 221.78 232.26 22.50 -

    总资产周转天数 502.83 352.91 404.49 42.48 附注4

    附注1：

    应收帐款周转天数增加的原因是，营业收入同比下降，应收帐款增加。

    附注2：

    存货周转天数增加的原因是，平均存货库存量增加。

    附注3：

    流动资产周转天数增加的原因是，营业收入同比下降，应收帐款、预付帐款增加。

    附注4：

    总资产周转天数增加的原因是，营业收入同比下降，流动资产增加。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    （六）募集资金使用情况

    1、募集资金运用

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 48,023.96 报告期内投入募集资金总额 1,650.87

    变更用途的募集资金总额 —-

    变更用途的募集资金总额比例 —

    已累计投入募集资金总额 24,197.63

    承诺投资项目

    是否已

    变更项

    目（含部

    分变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末累

    计投入金额

    与承诺投入

    金额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    动力结构调整项目 否 19480.02 19480.02 16480.02 1003.42 11979.64 -4500.38 72.69%

    2009 年

    12 月

    尚未建设完

    成，故效益不

    能合理确定 — 否

    1000 吨/年固体硼氢化钠

    生产线技术改造项目

    否 17000 17000 15000 647.45 674.05 -14325.95 4.49%

    2009 年

    12 月

    尚未建设完

    成，故效益不

    能合理确定 — 否

    合计 — 36480.02 36480.02 31480.02 1650.87 12653.69 -18826.33 40.20% — —

    未达到计划进度或预计

    收益的情况和原因（分具

    体项目）

    募集资金到位时间为2008 年9 月19 日，公司承诺:动力结构调整项目，第一年投入16,480.02 万元；1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目，

    第一年投入15,000 万元。目前项目尚未建设完成，故效益不能合理确定。其中，1000 吨/年固体硼氢化钠项目由于国家对其增加了新的审批内容，导

    致项目进度延后。

    项目可行性发生重大变

    化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实施

    地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实施

    方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先期

    投入及置换情况

    报告期无。2007 年4 月1 日至2008 年9 月30 日期间，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的投资额为10,976.22 万元（全部为动力结构调整

    国债项目的预先投入）。2008 年10 月24 日，公司二届六次董事会决议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目之自筹资金的议案》，

    同意用本次募集资金置换截至2008 年9 月30 日公司以自筹资金预先投入募投项目的资金合计10,976.22 万元。

    用闲置募集资金暂时补

    充流动资金情况

    无

    项目实施出现募集资金

    结余的金额及原因

    本报告期公司募集资金投资项目尚未完工，目前尚无法预计资金结余情况。

    尚未使用的募集资金用

    途及去向

    对于尚未使用的募集资金存放在募集资金专户和以定期存款存放。

    募集资金使用及披露中

    存在的问题或其他情况

    报告期内，公司严格按照国家法律法规和证券监管部门的要求，遵循公司《募集资金管理办法》、按照《募集资金三方监管协议》和《信息披露管理

    制度》的规定，合法、合规、合理使用募集资金，及时、真实、准确和完整地履行相关信息披露义务，对以上募集资金的使用及信息披露不存在违法

    违规情形。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    2、变更项目情况

    □ 适用 √ 不适用

    3、募集资金基本情况

    主承销商华泰证券股份有限公司于2008 年9 月19 日汇入本公司账户[具体明细为：

    中国建设银行张家港支行城北办事处本公司账户（账号：32201986239051500733）

    320,089,600 元及交通银行张家港人民路支行本公司账户（账号：387670660018160100047）

    170,000,000 元]；扣减保荐费、审计费、律师费、信息披露费等其他发行费用9,850,000

    元后，本公司本次募集资金净额为人民币480,239,600 元。上述募集资金到位情况业经江

    苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2008]B133 号《验资报告》。

    截止2009 年6 月30 日,累计使用资金总额24,197.63 万元（动力结构调整项目投入

    11,979.64 万元，1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目投入674.05 万元，本次募

    集资金总额超募集资金投资项目部分按规定用于补充公司流动资金11,543.94 万元），占

    募集资金净额48,023.96 万元的50.39%。

    截止2009 年6 月30 日,累计投入资金金额为12,653.69 万元（动力结构调整项目投

    入11,979.64 万元，1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目投入674.05 万元）。其

    中，1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目投入674.05 万元，使用募集资金直接

    支付33.34 万元，使用汇票与自有资金支付640.71 万元。

    截止2009 年6 月30 日，募集资金帐户余额为24,617.74 万元（其中利息净收入150.7

    万元）。

    单位：（人民币）万元

    项目名称

    使用募集资

    金投资金额

    专户银行名称 账号 期末余额

    动力结构调整国债项目 19,480.02

    中国建设银行股份有限

    公司张家港支行

    32201986239051500733 7,546.23

    1000 吨/年固体硼氢化钠

    生产线技术改造项目

    17,000.00

    交通银行股份有限公司

    张家港支行

    387670660018160100047 3,071.51

    1000 吨/年固体硼氢化钠

    生产线技术改造项目

    —

    交通银行股份有限公司

    张家港支行

    00387977 5,000.00

    1000 吨/年固体硼氢化钠

    生产线技术改造项目

    —

    交通银行股份有限公司

    张家港支行

    00387922 9,000.00

    合 计 24,617.74

    注：交行帐号00387977，5000 万元；00387922，9000 万元；为两张定期一年的存单。

    4、募集资金管理情况江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    为规范募集资金的管理和使用，防范资金使用风险，保护投资者利益，根据《公司法》、

    《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》

    等有关法律、法规，结合本公司实际情况，本公司制定了《江苏华昌化工股份有限公司募

    集资金管理办法》，并经2008 年11 月21 日召开的2008 年度第一次临时股东大会审议通

    过。

    2008 年9 月19 日，由主承销商华泰证券股份有限公司将公司应募集资金总额人民币

    510,510,000 元扣除承销费20,420,400 元后的募集资金490,089,600 元（含保荐费、审

    计费、律师费、信息披露费等其他发行费用9,850,000 元），分别汇入本公司募集资金专

    用账户专户存储[具体为：中国建设银行张家港支行城北办事处本公司账户（账号：

    32201986239051500733）320,089,600 元；交通银行张家港人民路支行本公司账户（账号：

    387670660018160100047）170,000,000 元。

    2008 年10 月，公司将专户中的14,000 万元转做定期存款。其中：

    5,000 万元于2009 年4 月13 日到期，到期后，于4 月14 日转存，帐号为00387977，

    定期存款期限一年，利率2.25%。

    9,000 万元将于2009 年10 月13 日到期，帐号为00387922，定期存款期限一年，利

    率3.87%。

    2008 年10 月17 日，公司与保荐人华泰证券股份有限公司及募集资金专户开户行中

    国建设银行张家港支行和交通银行张家港人民路支行分别签署了《募集资金三方监管协

    议》，明确了各方权利与义务。

    报告期内，协议各方均能按照协议约定严格履行，不存在违反协议条款的情形。

    5、本年度募集资金的实际使用情况

    报告期公司未发生募集资金投资项目内容部分或全部变更，也未发生募集资金投资项

    目实施主体、实施方式和实施地点等变更事项。

    公司募集资金投资项目之一的“动力结构调整国债项目”计划总投资34,248.88 万元,

    首发承诺募集资金投入19,480.02 万元,其中承诺第一年投入16,480.02 万元,第二年投入

    3,000 万元。截止2009 年6 月30 日，实际投入该项目募集资金总额为人民币11,979.64

    万元，已完成募集资金总投资的61.50%；已完成第一年投入计划的72.69%。

    公司募集资金投资项目之二的“1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目”计划江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    总投资17,000.00 万元, 首发承诺募集资金投入17,000.00 万元,其中承诺第一年投入

    15,000.00 万元,第二年投入2,000.00 万元。截止2009 年6 月30 日，实际投入该项目募

    集资金总额为人民币674.05 万元，已完成募集资金总投资的3.97%；已完成第一年投入

    计划的4.49%。

    6、变更募集资金投资项目的资金使用情况

    报告期内公司未发生变更募集资金投资项目的情形。

    7、募集资金使用及披露中存在的问题

    公司募集资金投资项目 “1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目”实际投入

    进度与《江苏华昌化工股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》披露的计划投入进度

    相比存在延缓情况。“1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目”募集资金实际投入

    进度延缓的主要原因为：2008 年四季度全球金融危机爆发以来公司对该项目的实施采取

    了较为谨慎的态度，在开展项目施工设计等前期准备工作的同时，公司董事会近期将对该

    项目进行进一步评估并拟调整投资进度计划。

    截止2009 年6 月30 日, “1000 吨/年固体硼氢化钠生产线技术改造项目”主体工程

    已进入招标工作的投标方资质审核阶段。

    三、其他应批露事项

    （一）董事会下半年的经营计划修改计划

    □ 适用 √ 不适用

    （二）对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）万元

    2009 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于母公司所有者的净利润为[-8000～-9000]万元

    2008 年1-9 月经营业绩

    归属于母公司所有者的

    净利润：

    24,837.84

    业绩变动的原因说明

    1、受国际金融危机的影响，三季度产品价格仍将走低，或在低价徘徊；从

    公司产品特征看，受下游房地产、冶金、纺织等产业，以及上游煤炭产业

    影响较大，即使经济出现复苏，还存在一定的滞后效应。

    2、三季度因气温高及生产设备进行定期安全检测，会对生产成本产生影响。

    （三）公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    （四）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情

    况的说明

    □ 适用 √ 不适用

    四、应对措施、下半年展望及风险因素分析

    （一）应对措施

    针对上半年经营业绩的下滑的现状，公司一方面按年度规划及经营计划平稳、有序的

    抓好落实工作；另一方面采取了以下一系列应对措施。

    1、调整生产消耗结构，降低生产成本。合成氨生产采用粉煤制棒节能技术，多用型

    煤（粉煤制），少用精块煤；煤炭采购注重性价比，不断降低采购成本；通上述措施，降

    低生产成本，提高竞争力。

    2、依托技术进步，对合成氨系统能量利用率进行优化，提高能源利用率，达到节能

    减排的目的。

    3、扩展融资渠道，降低财务成本。在规避财务风险的前提下，增加承兑支付金额，

    扩展融资渠道，降低资金成本。

    4、加强市场开拓，抢占市场份额。利用金融危机带来的发展机遇，“化危为机”，充

    分利用公司优势，增加销售量，扩大市场份额；以此降低固定成本分摊额，从而降低成本；

    同时为今后的长远发展奠定基础。

    5、加强内部管理，提升管理效益。

    通过加强绩效考核，强化激励机制，提高工作标准，优化管理体系，提高执行力。通

    过改善管理，增加效益。

    加强企业文化建议，增强员工责任心、事业心。

    （二）行业情况及下半年展望

    1、煤炭价格。煤炭价格有放松下行的迹象。

    （1）一些小型煤矿开始复工。根据山西煤矿安全监察网刊登的公告称,上半年该省各

    类煤矿复产、复工矿井共633 座. 占到全部生产和建设矿井的1/4。这些小煤矿复产的推

    进将增加煤炭供应，一定程度上能缓解因出于安全考虑关闭小煤矿而导致的供应紧张。

    中国煤碳工业协会举办的中国煤炭工业网信息显示，块煤价格上涨动力不现，持平支

    撑力存在，同时下调压力依旧。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    2、化肥行情。作为化肥行业的龙头—尿素价格，有趋稳回调的迹象。

    （1）国际尿素价格基本与国内持平，进口极少，出口将有所增加，这将有利于国内

    尿素产能释放，缓解国内竞争压力。

    （2）秋耕备施肥的到来，将对供求矛盾起到一定的调节、缓冲作用。

    3、总体情况。2009 年下半年依然是发展机遇与挑战并存。国际金融危机影响将仍然

    存在，行业洗牌将进一步深化。对一些成本、技术、设备有优势的企业，竞争优势将逐步

    显现，特别是现金流充盈的企业，将迎来良好机遇。

    公司将以努力降低成本、加强市场开拓、强化内部管理三条主线为依托，提高核心竞

    争力，保持公司运行平稳，以稳求胜；一方面，尽快扭转目前的亏损局面，尽量减少年度

    亏损额；另一方面，着眼长远，立足提升综合竞争力，培植竞争优势，为长远发展奠定基

    础。

    （三）风险因素分析

    1、外部环境。由于各国政府经济刺激政策陆续到位，国际经济形势已显现积极变化，

    金融市场有所改善，房地产市场有回暖的迹象；整体经济虽有走出危机迹象，但基础仍然

    脆弱。目前国家调控政策短期仍维持宽松，但不排除随着全年GDP 增长指标的达成可能

    出现实质调整。

    2、行业因素。受金融危机的影响，国内企业出口受限，行业产能过剩严重，造成国

    内市场竞争加剧。纯碱行业，受化工、冶金、纺织、房地产等下游行业的影响，即使经济

    出现复苏，还存在一定的滞后效应。

    3、市场因素。鉴于煤炭市场目前产业现状，尽管目前呈现下行迹象，但还不能排除，

    大型煤炭集团通过调整自身的产能,控制供给量,以保持其价格的相对稳定。

    鉴于此次金融危机的影响面及深度、广度，行业的复苏，不仅取决于国家宏观调控成

    效，还要受其他行业瓶颈因素制约；另外还要受国际经济形势大背景的影响；因此，对未

    来市场行情的预测存在一定的不确定性。

    4、技术因素。公司对节能降本采取了一系列技术改造措施，但可行性研究结果与最

    终实施效果，存在一定的不确定性因素。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    第六节 重要事项

    一、收购、出售资产及资产重组

    （一）收购资产

    □ 适用 √ 不适用

    （二）出售资产

    □ 适用 √ 不适用

    （三）自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经

    营成果与财务状况的影响

    □ 适用 √ 不适用

    二、担保事项

    □ 适用 √ 不适用

    三、非经营性关联债权债务往来

    □ 适用 √ 不适用

    四、重大诉讼仲裁事项

    □ 适用 √ 不适用

    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一） 证券投资情况

    □ 适用 √ 不适用

    （二）持有其他上市公司股权情况

    □ 适用 √ 不适用

    （三）2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    报告期，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的情况。

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况发表的独立意见如下：“公司能够认

    真贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120 号文件等规定，2009 年上半年公司与

    关联方的累计和当期资金往来属于正常的经营性资金往来，公司控股股东及其他关联方不

    存在违规占用公司资金的情况；公司没有发生上述文件规定的违规对外担保，也不存在以江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的违规对外担保情况”。

    （四）公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    公司控股股东苏州华纳投资股份有限公司承诺：（1）、对于股份公司正

    在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技术，

    华纳投资承诺并保证现在和将来不生产、不开发、不经营；亦不间接经

    营、参与投资与股份公司业务、新产品、新技术有竞争或可能有竞争的

    企业、新产品、新技术，也不进行从事与股份公司相同或相似的业务或

    者构成竞争威胁的业务活动。（2）、承诺并保证不利用其股东的地位损

    害股份公司及其股东的正当权益，并促使华纳投资全资拥有或拥有50%

    以上或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。

    良好

    避免同业竞

    争

    公司第二大股东江苏华昌（集团）有限公司承诺：（1）、对于股份公司

    正在或已经进行生产开发的产品、经营的业务以及研究的新产品、新技

    术，本公司承诺并保证现在和将来不生产、不开发、不经营；也不进行

    从事与股份公司相同或相似的业务或者构成竞争威胁的业务活动。（2）、

    本公司承诺并保证不利用其股东的地位损害股份公司及其股东的正当

    权益，并促使本公司全资拥有或本公司拥有50%股权以上或相对控股的

    下属子公司遵守上述承诺。

    良好

    公司控股股东苏州华纳投资股份有限公司和公司第二大股东江苏华昌

    （集团）有限公司承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，本公

    司不转让或者委托他人管理本公司已直接和间接持有的发行人股份，也

    不由发行人收购该部分股份。

    良好

    公司其他发起人股东承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转

    让或者委托他人管理本公司已直接和间接持有的发行人股份，也不由发

    行人收购该部分股份。

    良好

    股份锁定 合计持有苏州华纳投资股份有限公司58.29%股份的前23 大股东，以及

    持有华纳投资股份的发行人董事、监事和高级管理人员承诺：自华昌股

    份股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的

    华纳投资股份，不由华纳投资回购本人持有的华纳投资股份；自华昌股

    份股票上市之日起满三十六个月后，在华昌股份任职期间每年转让的华

    纳投资股份不超过本人所持有华纳投资股份总数的百分之二十五；自华

    昌股份股票上市之日起满三十六个月后，若本人从公司离职，离职后半

    年内不转让本人所持有的华纳投资股份。

    良好

    （五）董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    六、关联方交易

    （一）存在关联方交易的关联方性质江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    企业名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人

    苏州华纳投资股份有限

    公司

    张家港市

    为向制造业信息业技术

    开发业和服务业投资

    公司控股股

    东

    有限责任公

    司

    周铭

    江苏华昌（集团）有限公

    司

    张家港市

    无机化学品，化学肥料

    生产

    第二大股东

    有限责任公

    司

    陆永兴

    张家港市江南锅炉压力

    容器有限公司

    张家港市

    锅炉压力容器的制造加

    工

    第二大股东

    之联营公司

    有限责任公

    司

    施仁兴

    张家港市华昌建筑工程

    有限公司

    张家港市 房屋建筑及设备安装

    第二大股东

    之合营公司

    有限责任公

    司

    季惠良

    张家港市华昌药业有限

    公司

    张家港市 原料药的制造，销售

    公司联营企

    业

    有限责任公

    司

    朱郁健

    林德华昌(张家港）气体

    有限公司

    张家港市 工业气体的生产、销售

    公司联营企

    业

    中外合资企

    业

    柯安平

    江苏华昌东方置地有限

    公司

    张家港市

    房地产开发、销售、投

    资、管理

    公司联营企

    业

    有限责任公

    司

    朱郁健

    张家港市恒昌化工有限

    公司

    张家港市

    磷酸盐类化工产品的生

    产

    第二大股东

    之联营公司

    有限责任公

    司

    朱郁健

    （二）日常经营相关的关联方交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 交易事项 销售货物采购货物

    采购固定

    资产

    支付费

    用

    收取

    费用

    接受借款提

    保

    张家港市华昌药业

    有限公司

    尿素、色氨酸等 5.00

    张家港市江南锅炉

    压力容器有限公司

    电、水、钢材等 112.56

    林德华昌(张家港）

    气体有限公司

    蒸汽、二氧化碳等 300.23

    张家港市华昌药业

    有限公司

    多肽等 70.00

    张家港市江南锅炉

    压力容器有限公司

    备件 3.30

    张家港市江南锅炉

    压力容器有限公司

    锅炉及设备 300.77

    江苏华昌（集团）

    有限公司

    支付经济担保等 40.14

    林德华昌(张家港）

    气体有限公司

    场地租金 9.02

    江苏华昌（集团）

    有限公司

    接受借款担保 102,500.00

    苏州华纳投资股份

    有限公司

    接受借款担保 12,000.00

    张家港市恒昌化工

    有限公司

    接受借款担保 7,000.00

    合计 417.79 73.30 300.77 40.14 9.02 121,500.00

    1、以上日常购、销关联方交易为公司日常生产经营过程中必要发生的，鉴于以上关

    联方距离本公司最近，与本公司合作期限最长，公司对其了解最深，且交易有利于节约公

    司采购成本和设备维护费用，有利于公司生产的稳定，交易的定价方法符合市场化和公平

    公正的原则，不会损害上市公司及股东利益，故本公司选择其作为公司的交易方而非其他江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    非关联方。本公司上述交易事项不完全依赖于该等关联方，不会影响公司的独立性。

    2、09 年4 月15 日，公司针对关联方购销，公告了《关于2009 年度日常关联方交易

    预计的公告》。详情请参阅巨潮资讯网，网址为：http://www.cninfo.com.cn。

    3、报告期，公司与公司控股股东及其子公司未发生基于销售产品或提供劳务的关联

    交易事项。

    （三）关联方债权债务往来情况

    单位：（人民币）元

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    关联方名称 往来性质

    金额 所占比例% 金额 所占比例%

    备注

    张家港市华昌药业有限公

    司

    应收款 6,109,970.73 5.28 6,606,170.73 7.03

    张家港市江南锅炉压力容

    器有限公司

    应收款 1,643,041.57 1.42 2,233,993.31 2.38

    林德华昌(张家港)气体有

    限公司

    应收款 -346,982.20 -0.30 60,580.05 0.06

    江苏华昌东方置地有限公

    司

    预付款 3,500,000.00 2.91 3,500,000.00 5.46

    预付购

    房款

    张家港市华昌建筑工程有

    限公司

    应付款 54,538.00 0.04 224,538.00 0.12

    江苏华昌（集团）有限公

    司

    其他应付

    款

    113,077.53 4.88 1,450,070.00 41.26

    报告期内公司没有发生，向控股股东及其子公司提供资金。

    七、报告期重要信息公告

    编号 内容 披露日期 披露网站 公告媒体

    2009-001 业绩预告修正公告 2009-1-10 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-002 2008 年度业绩快报 2009-2-25 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-003 第二届董事会第七次会议决议公告 2009-3-18 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-004 关于取得张家港市人民政府财政补贴的公告 2009-3-25 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-005 第二届董事会第八次会议决议公告 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-006 第二届监事会第四次会议决议公告 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-007 2008 年度报告摘要 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-008

    董事会关于募集资金2008 年度存放与使用情

    况的专项报告的公告

    2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-009 关于2009 年度日常关联交易预计的公告 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-010 独立董事关于有关事项的独立意见公告 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-011 关于召开2008 年年度股东大会通知的公告 2009-4-15 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-012 业绩预减公告 2009-4-16 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-013 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告 2009-4-21 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-014 第一季度季度报告正文 2009-4-27 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-015 关于召开2008 年年度股东大会提示性公告 2009-5-12 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-016 2008 年年度股东大会决议公告 2009-5-19 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-017 2008 年度权益分派实施公告 2009-7-2 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-018 2009 年半年度业绩预告的修正公告 2009-7-9 www.cninfo.com.cn 证券时报

    2009-019 关于董事会秘书辞职的公告 2009-7-31 www.cninfo.com.cn 证券时报江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    第七节 财务报告

    一、内审意见

    2009年1-6月份报表内部审计报告

    江苏华昌化工股份有限公司董事会：

    我们根据安排，于2009 年7月26日至8月20日，对本公司2009年6月30日的资产负债表

    和合并资产负债表、2009年1-6月的利润表和合并利润表、2009年1-6月现金流量表和合并

    现金流量表、2009年1-6月的股东权益变动表和合并股东权益变动表进行了内部审核。本

    次内审工作依据《企业会计准则》、《企业会计制度》和公司内部审计制度，在抽查的基

    础上复查支持财务报表金额和披露的真实性以及完整性。

    内审结论：后附财务报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和公司内部审计

    制度的规定，能公允反映公司2009年6月30日的财务状况、2009年1-6月的经营成果。财务

    报告内容真实、完整。

    审计部负责人：

    报告日期：2009年8月20日江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    二、会计报表

    （一）资产负债表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 541,197,937.81 533,385,228.07 406,226,667.52 402,497,310.16

    结算备付金 - - - -

    拆出资金 - - - -

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 108,880,893.09 108,880,893.09 97,715,451.66 97,715,451.66

    应收账款 107,232,232.86 118,104,610.83 86,038,338.53 87,649,440.20

    预付款项 120,345,135.57 114,124,423.80 64,127,531.04 57,770,947.11

    应收保费 - - - -

    应收分保账款 - - - -

    应收分保合同准备金 - - - -

    应收利息 754,007.14 754,007.14 1,134,900.00 1,134,900.00

    应收股利 - - - -

    其他应收款 4,442,945.38 3,530,232.89 4,057,433.11 1,948,098.32

    买入返售金融资产 - - - -

    存货 276,376,570.01 269,483,937.35 359,215,312.65 355,932,820.02

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 1,159,229,721.86 1,148,263,333.17 1,018,515,634.51 1,004,648,967.47

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 - - - -

    可供出售金融资产 - - - -

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 15,518,412.04 22,214,552.86 15,092,811.25 22,668,499.71

    投资性房地产 - - - -

    固定资产 1,724,619,386.40 1,723,177,224.38 1,789,979,780.41 1,788,400,494.15

    在建工程 281,794,771.94 281,794,771.94 225,592,659.62 225,592,659.62

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 -45,497.44 -45,497.44 - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 133,563,349.77 133,563,349.77 135,000,357.75 135,000,357.75

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 - - - -

    递延所得税资产 3,012,215.56 2,990,089.02 2,830,743.04 2,761,216.42

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 2,158,462,638.27 2,163,694,490.53 2,168,496,352.07 2,174,423,227.65

    资产总计 3,317,692,360.13 3,311,957,823.70 3,187,011,986.58 3,179,072,195.12江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 870,000,000.00 870,000,000.00 695,000,000.00 695,000,000.00

    向中央银行借款 - - - -

    吸收存款及同业存放 - - - -

    拆入资金 - - - -

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 338,500,000.00 338,500,000.00 114,190,000.00 114,190,000.00

    应付账款 136,827,728.81 136,382,189.11 182,963,606.99 181,324,855.79

    预收款项 91,703,306.29 89,349,792.39 77,680,475.13 76,388,710.81

    卖出回购金融资产款 - - - -

    应付手续费及佣金 - - - -

    应付职工薪酬 12,757,706.07 12,632,679.31 15,296,953.00 14,876,226.01

    应交税费 -53,674,282.98 -53,733,889.43 -22,160,161.01 -23,026,266.58

    应付利息 1,557,574.25 1,557,574.25 2,433,390.00 2,433,390.00

    应付股利 60,339,963.90 60,339,963.90 - -

    其他应付款 2,318,742.86 1,945,636.64 2,092,896.63 2,017,986.66

    应付分保账款 - - - -

    保险合同准备金 - - - -

    代理买卖证券款 - - - -

    代理承销证券款 - - - -

    一年内到期的非流动负债 160,000,000.00 160,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00

    其他流动负债 19,059,805.81 19,039,502.52 21,957,835.18 21,809,780.01

    流动负债合计 1,639,390,545.01 1,636,013,448.69 1,334,454,995.92 1,330,014,682.70

    非流动负债：

    长期借款 275,000,000.00 275,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    专项应付款 22,108,333.33 22,108,333.33 22,223,333.33 22,223,333.33

    预计负债 - - - -

    递延所得税负债 - - - -

    其他非流动负债 - - - -

    非流动负债合计 307,108,333.33 307,108,333.33 392,223,333.33 392,223,333.33

    负债合计 1,946,498,878.34 1,943,121,782.02 1,726,678,329.25 1,722,238,016.03

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 201,133,213.00 201,133,213.00 201,133,213.00 201,133,213.00

    资本公积 648,220,083.53 648,220,083.53 645,520,083.53 645,520,083.53

    减：库存股 - - - -

    专项储备 - - - -

    盈余公积 77,111,767.20 76,871,620.85 77,111,767.20 76,871,620.85

    一般风险准备 - - - -

    未分配利润 442,483,579.03 442,611,124.30 534,371,541.40 533,309,261.71

    外币报表折算差额 - - - -

    归属于母公司所有者权益合计 1,368,948,642.76 1,368,836,041.68 1,458,136,605.13 1,456,834,179.09

    少数股东权益 2,244,839.03 - 2,197,052.20 -

    所有者权益合计 1,371,193,481.79 1,368,836,041.68 1,460,333,657.33 1,456,834,179.09

    负债和所有者权益总计 3,317,692,360.13 3,311,957,823.70 3,187,011,986.58 3,179,072,195.12江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （二）利润表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,164,265,280.53 1,177,381,394.27 1,487,530,829.74 1,500,562,320.95

    其中：营业收入 1,164,265,280.53 1,177,381,394.27 1,487,530,829.74 1,500,562,320.95

    利息收入 - - - -

    已赚保费 - - - -

    手续费及佣金收入 - - - -

    二、营业总成本 1,210,699,385.93 1,224,482,678.95 1,237,994,485.79 1,251,338,160.92

    其中：营业成本 1,095,874,334.50 1,111,740,357.79 1,095,557,912.85 1,109,704,460.62

    利息支出 - - - -

    手续费及佣金支出 - - - -

    退保金 - - - -

    赔付支出净额 - - - -

    提取保险合同准备金净

    额

    - - - -

    保单红利支出 - - - -

    分保费用 - - - -

    营业税金及附加 72,100.79 59,942.90 3,071,184.75 3,071,184.75

    销售费用 38,026,121.25 36,445,221.43 43,270,098.45 42,682,080.13

    管理费用 44,216,237.42 43,405,024.86 48,143,889.04 47,700,038.20

    财务费用 31,838,519.38 31,916,641.59 48,582,705.00 48,583,912.97

    资产减值损失 672,072.59 915,490.38 -631,304.30 -403,515.75

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    - - - -

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    425,600.79 1,751,946.35 364,675.97 364,675.97

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    - - - -

    汇兑收益（损失以“-”号

    填列）

    - - - -

    三、营业利润（亏损以“-”号

    填列）

    -46,008,504.61 -45,349,338.33 249,901,019.92 249,588,836.00

    加：营业外收入 15,166,346.64 15,166,346.64 395,822.00 395,822.00

    减：营业外支出 167,532.39 167,532.39 584,816.82 503,816.80

    其中：非流动资产处置损失 - - - -

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    -31,009,690.36 -30,350,524.08 249,712,025.10 249,480,841.20

    减：所得税费用 66,994.60 -153,181.13 46,478,162.74 46,478,299.64

    五、净利润（净亏损以“-”号

    填列）

    -31,076,684.96 -30,197,342.95 203,233,862.36 203,002,541.56

    归属于母公司所有者的净

    利润

    -31,124,471.79 -30,197,342.95 203,233,265.43 203,002,541.56

    少数股东损益 47,786.83 - 596.93 -

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.15 -0.15 1.35 1.35

    （二）稀释每股收益 -0.15 -0.15 1.35 1.35江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （三）现金流量表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    1,142,761,313.81 1,136,253,451.51 1,604,384,127.97 1,609,845,967.63

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    - - - -

    向中央银行借款净增加额 - - - -

    向其他金融机构拆入资金净

    增加额

    - - - -

    收到原保险合同保费取得的

    现金

    - - - -

    收到再保险业务现金净额 - - - -

    保户储金及投资款净增加额 - - - -

    处置交易性金融资产净增加

    额

    - - - -

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    - - - -

    拆入资金净增加额 - - - -

    回购业务资金净增加额 - - - -

    收到的税费返还 143,830.77 - - -

    收到其他与经营活动有关的

    现金

    22,823,025.23 21,695,233.51 31,738,300.59 31,736,983.62

    经营活动现金流入小计 1,165,728,169.81 1,157,948,685.02 1,636,122,428.56 1,641,582,951.25

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    834,277,312.97 835,853,899.18 1,212,025,535.46 1,219,705,860.00

    客户贷款及垫款净增加额 - - - -

    存放中央银行和同业款项净

    增加额

    - - - -

    支付原保险合同赔付款项的

    现金

    - - - -

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    - - - -

    支付保单红利的现金 - - - -

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    71,252,659.34 70,303,304.43 74,815,514.94 74,093,760.47

    支付的各项税费 8,915,078.33 7,411,797.58 64,995,406.13 64,904,835.50

    支付其他与经营活动有关的

    现金

    118,870,567.09 118,519,073.45 55,938,820.46 54,759,703.55

    经营活动现金流出小计 1,033,315,617.73 1,032,088,074.64 1,407,775,276.99 1,413,464,159.52

    经营活动产生的现金流

    量净额

    132,412,552.08 125,860,610.38 228,347,151.57 228,118,791.73

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - - -

    取得投资收益收到的现金 - 2,205,893.20 17,100.34 17,100.34

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    - - 80,000.00 80,000.00

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额

    - - - -

    收到其他与投资活动有关的

    现金

    - - 4,150,000.00 4,150,000.00

    投资活动现金流入小计 0.00 2,205,893.20 4,247,100.34 4,247,100.34江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    51,610,522.67 51,610,522.67 154,292,684.39 154,255,839.39

    投资支付的现金 - - 3,000,000.00 3,000,000.00

    质押贷款净增加额 - - - -

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    - - - -

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    - - - -

    投资活动现金流出小计 51,610,522.67 51,610,522.67 157,292,684.39 157,255,839.39

    投资活动产生的现金流

    量净额

    -51,610,522.67 -49,404,629.47 -153,045,584.05 -153,008,739.05

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - - - -

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    - - - -

    取得借款收到的现金 605,000,000.00 605,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    发行债券收到的现金 - - - -

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    - - - -

    筹资活动现金流入小计 605,000,000.00 605,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00

    偿还债务支付的现金 600,000,000.00 600,000,000.00 440,000,000.00 440,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    40,977,018.00 40,714,321.88 50,077,615.15 50,077,615.15

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    - - - -

    支付其他与筹资活动有关的

    现金

    - - - -

    筹资活动现金流出小计 640,977,018.00 640,714,321.88 490,077,615.15 490,077,615.15

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    -35,977,018.00 -35,714,321.88 -90,077,615.15 -90,077,615.15

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    - - - -

    五、现金及现金等价物净增加额 44,825,011.41 40,741,659.03 -14,776,047.63 -14,967,562.47

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    212,165,202.52 208,435,845.16 106,244,228.29 105,927,936.22

    六、期末现金及现金等价物余额 256,990,213.93 249,177,504.19 91,468,180.66 90,960,373.75江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    （四）合并所有者权益变动表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 77,111,767.20 - 534,371,541.40 - 2,197,052.20 1,460,333,657.33

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 77,111,767.20 - 534,371,541.40 - 2,197,052.20 1,460,333,657.33

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    - 2,700,000.00 - - - - -91,887,962.37 - 47,786.83 -89,140,175.54

    （一）净利润 - - - - - - -31,124,471.79 - 47,786.83 -31,076,684.96

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - 2,700,000.00 - - - - -160,830.56 - - 2,539,169.44

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    - - - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    - - - - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    - - - - - - - - - -

    4．其他 - 2,700,000.00 - - - - -160,830.56 - - 2,539,169.44

    上述（一）和（二）小计 - 2,700,000.00 - - - - -31,285,302.35 - 47,786.83 -28,537,515.52

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - -60,602,660.02 - - -60,602,660.02

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    - - - - - - -60,602,660.02 - - -60,602,660.02

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 201,133,213.00 648,220,083.53 - - 77,111,767.20 - 442,483,579.03 - 2,244,839.03 1,371,193,481.79

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 150,133,213.00 212,130,483.53 - - 56,814,396.48 352,536,742.72 - 562,526.59 772,177,362.32

    加：会计政策变更 - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - -

    其他 - - - - - -

    二、本年年初余额 150,133,213.00 212,130,483.53 - - 56,814,396.48 352,536,742.72 - 562,526.59 772,177,362.32

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    51,000,000.00 433,389,600.00 - - 20,297,370.72 181,834,798.68 - 1,634,525.61 688,156,295.01

    （一）净利润 - - - - - 202,132,169.40 - 340,603.50 202,472,772.90

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - - - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    - - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    - - - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 202,132,169.40 - 340,603.50 202,472,772.90

    （三）所有者投入和减少资

    本

    51,000,000.00 433,389,600.00 - - - - - 1,293,922.11 485,683,522.11

    1．所有者投入资本 51,000,000.00 429,239,600.00 - - - - - - 480,239,600.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    - - - - - - - - -

    3．其他 - 4,150,000.00 - - - - - 1,293,922.11 5,443,922.11

    （四）利润分配 - - - - 20,297,370.72 -20,297,370.72 - - -

    1．提取盈余公积 - - - - 20,297,370.72 -20,297,370.72 - - -江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 77,111,767.20 534,371,541.40 - 2,197,052.20 1,460,333,657.33

    （五）母公司所有者权益变动表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 76,871,620.85 533,309,261.71 1,456,834,179.09

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    其他 - - - - -

    二、本年年初余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 76,871,620.85 533,309,261.71 1,456,834,179.09

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    - 2,700,000.00 - - - -90,698,137.41 -87,998,137.41

    （一）净利润 - - - - - -30,197,342.95 -30,197,342.95

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - 2,700,000.00 - - - -160,830.56 2,539,169.44

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    - - - - - - -

    4．其他 - 2,700,000.00 - - - -160,830.56 2,539,169.44

    上述（一）和（二）小计 - 2,700,000.00 - - - -30,358,173.51 -27,658,173.51江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -60,339,963.90 -60,339,963.90

    1．提取盈余公积 - - - - - -

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    - - - - - -60,339,963.90 -60,339,963.90

    3．其他 - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    四、本期期末余额 201,133,213.00 648,220,083.53 - - 76,871,620.85 442,611,124.30 1,368,836,041.68

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 150,133,213.00 212,130,483.53 - - 56,803,013.31 352,691,793.86 771,758,503.70

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    其他

    二、本年年初余额 150,133,213.00 212,130,483.53 - - 56,803,013.31 352,691,793.86 771,758,503.70

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    51,000,000.00 433,389,600.00 - - 20,068,607.54 180,617,467.85 685,075,675.39

    （一）净利润 - - - - - 200,686,075.39 200,686,075.39

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    - - - - - - -江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    - - - - - - -

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 200,686,075.39 200,686,075.39

    （三）所有者投入和减少资

    本

    51,000,000.00 433,389,600.00 - - - - 484,389,600.00

    1．所有者投入资本 51,000,000.00 429,239,600.00 - - - - 480,239,600.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    - - - - - - -

    3．其他 - 4,150,000.00 - - - - 4,150,000.00

    （四）利润分配 - - - - 20,068,607.54 -20,068,607.54 -

    1．提取盈余公积 - - - - 20,068,607.54 -20,068,607.54 -

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    四、本期期末余额 201,133,213.00 645,520,083.53 - - 76,871,620.85 533,309,261.71 1,456,834,179.09江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    三、会计报表附注

    附注1：基本情况

    江苏华昌化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2004 年1 月29 日经江苏省人民政府苏政复

    [2004]18 号文批复同意，由张家港市华源化工有限公司(以下简称“华源化工”)整体变更设立，2004

    年2 月27 日在江苏省工商行政管理局核准登记。

    公司的前身为沙洲化肥厂，成立于1970 年7 月。1979 年12 月，公司名称变更为“国营沙洲化肥

    厂”。1986 年12 月，更名为“国营张家港市化肥厂”。

    1999 年11 月，经张家港市经济体制改革委员会批准，在原国营张家港化肥厂的基础上改制设立

    张家港市华源化工有限公司。华源化工注册资本人民币3,000 万元。

    2003 年9 月，华源化工进行增资扩股，注册资本由3,000 万元增加到3,691.24424 万元。

    2003 年12 月5 日，华源化工2003 年第六次股东会一致同意以2003 年9 月30 日经审计后的净资

    产150,133,213.47 元折合15,013.3213 万股，将华源化工整体变更为股份有限公司，变更后的股本已

    由安永大华会计师事务所有限责任公司2004 年1 月30 日出具安永大华业字(2004)107 号验资报告验

    证。公司名称变更为“江苏华昌化工股份有限公司”。

    2008 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]964 号“关于核准江苏华昌化工股份有

    限公司首次公开发行股票的批复” 批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,100 万股，每股发行价

    为人民币10.01 元，发行后总股本201,133,213 股(每股面值1 元)。本次新增股本已经江苏公证会计

    师事务所有限公司苏公W[2008]B133 号验资报告验证确认。

    企业法人登记注册号：3205002116088

    公司住所：张家港市金港镇保税区扬子江国际化学工业园南海路1 号

    法定代表人：朱郁健

    股本：20,113.3213 万元

    经营范围：化工原料、化工产品、化肥生产；金属材料、建筑材料、日用百货、煤炭销售。

    所属行业：化肥化工。

    主要产品：复合肥、尿素、纯碱、合成氨、氯化铵、甲醇等。

    公司下设：财务部、审计部、总经办、生产管理部、氨产品部、精化产品部、热电分厂、复合肥

    分厂、公用事业部、安全部、环保部、物流管理部、人力资源部、企业管理部、营销总部、技术管理

    部、质量管理部等职能部门及张家港保税区煤炭分公司和张家港保税区金属材料分公司。

    附注2：财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和

    其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本公司财务报表所载会计信息

    系根据本公司的会计政策和会计估计而编制，该等会计政策、会计估计均根据《企业会计准则》及本

    公司的实际情况而制定。

    附注3：遵循企业会计准则的声明

    本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

    状况，经营成果和现金流量等有关信息。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    附注4：主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月度、

    季度和半年度。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、外币业务的核算

    公司年度内发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币外

    汇牌价的中间价），折合人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采

    用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇

    非货币性项目进行处理：

    (1)对于外汇货币性项目(包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期

    借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等)采用资产负债表日的即期汇率折

    算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调增或调减外

    币货币性项目的记账本位币金额。

    (2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目(货币性项目以外的项目)在资产负债表日不改变其

    原记账本位币金额。

    (3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

    本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，记入当期损益。

    4、现金等价物的确定标准

    公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

    金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

    5、金融工具的确认和计量及金融工具的转移

    A)金融资产的确认

    公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：

    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确

    认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其部分。

    B)金融资产和金融负债的分类、确认和计量

    公司取得的金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量：

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当

    确认为投资收益。资产负债表日，应当将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的

    差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    (2)持有至到期投资

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际

    利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持

    不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，应将所取得价款该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    (3)应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额。

    公司收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    (4)可供出售金融资产

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收

    项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应计入投资收益。资产负债表日，可供出售

    金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益；同

    时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    (5)其他金融负债

    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用

    摊余成本进行后续计量。

    C)主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法

    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。

    (2)金融工具不存在活跃市场的，公司应当采用估值技术确定其公允价值。

    (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基

    础。

    D)主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法

    金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减

    值准备。

    金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收回金额

    低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原

    直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    6、坏账准备的核算方法

    (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的，或因债务

    人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。

    (2)坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）进行单

    独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重

    大的应收款项未发生减值的应并入剔除单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的按账龄分析计提坏账准备并计入当

    年损益。

    公司对应收款项单项金额重大的标准确定在100 万元以上，期末对单项测试未发生减值的应收款

    项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比

    例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 3%

    1 至2 年 10%

    2 至3 年 50%

    3 年以上 100%

    7、存货核算方法

    公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品、低值易耗品

    等。

    存货盘存制度采用永续盘存制。存货按成本进行初始计量，原材料、产成品发出时采用加权平均

    法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

    公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量，（可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，

    以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值）。对存货成本高于其可变现净值的部分，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌

    价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金

    额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

    8、长期股权投资的核算方法

    A)初始投资成本的确认

    (1) 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    (2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生

    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。

    (3) 其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付的购买价款以及与取

    得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B)后续计量：

    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    9、投资性房地产的核算方法

    A)投资性房地产的分类

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    B)投资性房地产按照成本进行初始计量

    (1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

    (2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。

    C)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对投资性房地产按照下述固

    定资产和无形资产的规定计提折旧或摊销。

    10、固定资产计价和折旧

    (1)固定资产的标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他

    与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以

    上并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。

    (2) 固定资产应当按照成本进行初始计量。外购的固定资产按实际支付款作为成本；投资者投入

    的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可

    使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的

    固定资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号―

    债务重组》、《企业会计准则第20 号―企业合并》和《企业会计准则第21 号―租赁》确定。

    (3）与固定资产有关的后续支出：如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且成本能

    够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当前损益。

    (4）固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的

    预计使用寿命、净残值率及年折旧率分别为：

    折旧年限及年折旧率分别为：

    固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 年 4-5% 4.77-4.80%

    机器设备 7-10 年 4-5% 9.50%-13.71%

    运输设备 10 年 4-5% 9.50%-9.60%

    电子设备及其他 5-10 年 4-5% 9.50%-19.20%

    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可

    使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    11、在建工程的核算方法

    在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态时，按建造该项

    达到预定可使用状态前所发生的必要支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实

    际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。

    12、无形资产计价和摊销方法

    A)无形资产的计价：

    无形资产按照成本进行初始计量：

    (1)外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。

    (2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后至达到预定用途前

    所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。

    (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照

    《企业会计准则第7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号―债务重组》、《企业会计准则第

    16 号―政府补助》和《企业会计准则第20 号―企业合并》确定。

    B)无形资产摊销

    (1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益，

    公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿

    命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销年限和摊销方法；

    (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿命并按上述(1)方法

    进行摊销。

    (3)本公司的土地使用权按50 年摊销。

    13、长期资产减值准备的确定方法

    A) 资产负债表日公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了减值

    时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备并计提当期

    损益，这些迹象包括：

    (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对公司产生不利影响。

    (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

    流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    B)对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象变，每年都

    要进行测试。

    C) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组或资产组组合，然后

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。

    如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组

    组合中商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组或者资产组组江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    合中的其他资产按其账面价值分配。

    D) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依据：

    公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果难以对

    单个资产可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。

    E) 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组

    合。

    F)长期资产减值损失一经确定不得转回。

    14、长期待摊费用摊销方法

    公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间

    受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入

    当期损益。

    15、借款费用的核算方法

    (1) 公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。

    (2) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    (3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

    的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程

    中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预

    定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。

    (4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为

    购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金

    额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本

    化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即

    一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。

    16、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：

    (1)该义务是公司承担的现时义务；

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

    本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    17、租赁的会计处理方法

    公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之

    外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为融资租入资江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认

    融资费用在租赁期内的各个期间按实际利率法分摊确认为财务费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    18、收入确认方法

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确

    认营业收入的实现。

    （2）提供劳务

    劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，对同一会计年度

    内开始并完成的劳务，公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提

    供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认让渡资产

    使用权收入的实现。

    19、递延所得税资产的计量方法

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及

    在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

    20、合并财务报表的编制方法

    公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间

    要求保持一致，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基

    础上，逐项合并。

    少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。

    少数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确

    定。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    附注5：税项及地方规费

    1、纳税主体

    公司及下属的两个分公司及控股子公司均为独立纳税主体。

    2、税项及税率

    (1)增值税

    产 品 计税依据 税率

    纯碱、合成氨等 销售收入 17％

    蒸汽、煤等 销售收入 13％

    氯化铵、复合肥、尿素 销售收入 免税

    ※1 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料

    征免增值税政策的通知》文件的规定，氯化铵、复合肥属于免税产品。

    ※2 根据财政部、国家税务总局财税[2005]87 号文件，自2005 年7 月1 日起，尿素由先征后返改

    为暂免征收增值税。

    (2)营业税

    按应税收入的3%-5%计缴；

    (3)城建税

    按流转税额的5-7%计缴；其中公司本部及进出口公司为7%，两个分公司及金波罗均为5%；

    (4)教育费附加

    按流转税额的4%计缴；

    (5)所得税

    2007 年按33%的税率计缴，2008 年后按25%的税率计缴。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    附注6：企业合并及合并财务报表

    1、截止2009 年6 月30 日公司下设2 个控股子公司: 单位：人民币万元

    控股子公司名称 注册地点 经济性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    经营范围

    江阴市金波罗复合肥有限公

    司

    江阴市申港镇振兴路18 号 有限责任公司300 80% 复合肥的生产加工

    张家港市华昌进出口贸易有

    限公司

    张家港市人民中路36 号福港

    大厦12B 室

    有限责任公司500 80%

    化肥产品的进出口

    业务

    2、截止2009 年6 月30 日公司下设3 个联营公司： 单位：人民币万元

    合营公司名称 注册地点 经济性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    经营范围

    张家港市华昌药业有限公司张家港市杨舍镇国泰北路 有限责任公司500 49% 原料药的制造销售

    林德华昌(张家港）气体有限

    公司

    张家港市扬子江国际化学工

    业园

    中外合资企业

    500 万美

    元

    25%

    工业气体的制造销

    售

    江苏华昌东方置地有限公司张家港市开发区悦丰大厦 有限责任公司5000 10%

    房地产开发、销售、

    投资、管理

    3、本公司无合营企业。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    附注7：合并财务报表主要项目注释

    （以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位）

    7-01 货币资金

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    现 金 79,920.66 89,305.34

    银行存款-人民币 243,120,541.94 198,725,911.51

    银行存款-美元

    2,150,759.98

    USD314,243.39

    2,150,759.98

    USD314,243.39

    其他货币资金 295,846,715.23 205,260,690.69

    合 计 541,197,937.81 406,226,667.52

    ※其他货币资金期末数中定期存款140,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金144,207,723.88 元，以

    上共计284,207,723.88 元已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。

    7-02 应收票据

    项 目 2009-6-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 108,880,893.09 97,715,451.66

    商业承兑汇票 0 0

    合 计 108,880,893.09 97,715,451.66

    ※期末应收票据中有30,837,553.58 元质押给民生银行张家港支行作为开具银行承汇票保证金。

    7-03 应收账款

    2009-06-30

    (1)账龄

    金额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 108,034,645.72 93.27% 3% 3,241,039.38 104,793,606.34

    一至二年 727,461.78 0.63% 10% 72,746.18 654,715.61

    二至三年 3,567,821.83 3.08% 50% 1,783,910.92 1,783,910.92

    三年以上 3,498,742.63 3.02% 100% 3,498,742.63 0.00

    合 计 115,828,671.96 100.00% 8,596,439.10 107,232,232.86

    2008-12-31

    账 龄

    金额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 83,917,827.83 89.24% 3% 2,517,534.84 81,400,292.99

    一至二年 1,743,632.65 1.85% 10% 174,363.27 1,569,269.38

    二至三年 6,137,552.33 6.53% 50% 3,068,776.17 3,068,776.16

    三年以上 2,234,317.55 2.38% 100% 2,234,317.55 0.00

    合 计 94,033,330.36 100.00% 7,994,991.83 86,038,338.53江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （2）按账款性质分类

    2009-6-30 2008-12-31

    项 目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    101,448,688.95 87.59% 5,825,706.94 78,593,224.99 83.58% 4,802,917.18

    单项金

    额不重

    大的应

    收账款

    14,379,983.01 12.41% 2,770,732.16 15,440,105.37 16.42% 3,192,074.65

    合 计 115,828,671.96 100% 8,596,439.10 94,033,330.36 100% 7,994,991.83

    ※对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表

    明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。

    期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

    期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为3,502.06 万元，占公司期末应收账款的比例为

    30.23%。

    7-04 预付账款

    2009-06-30 2008-12-31

    (1) 账龄 金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 118,523,933.38 98.48% 62,155,944.88 96.93%

    一至二年 527,643.64 0.44% 1,900,191.37 2.96%

    二至三年 1,222,163.76 1.02% 68,439.65 0.11%

    三年以上 71,394.79 0.06% 2,955.14 0.00%

    合 计 120,345,135.57 100% 64,127,531.04 100.00%

    ※期末预付账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的预付款。

    期末预付账款中前五名单位所欠款项总额为7,613.11 万元，占公司期末预付账款的比例为

    63.26%。

    期末预付账款较期初上升87.67%，主要原因为材料款预付后由于铁路改造延迟交货时间。

    7-05 应收利息

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    定期存款利息 754,007.14 1,134,900.00

    合 计 754,007.14 1,134,900.00

    ※ 利息根据定期存单利率计算。

    7-06 其他应收款江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    2009-06-30

    （1）账 龄 金额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 3,326,833.75 67.38% 3% 99,805.01 3,227,028.74

    一至二年 1,349,629.60 27.33% 10% 134,962.96 1,214,666.64

    二至三年 2,500.00 0.05% 50% 1,250.00 1,250.00

    三年以上 258,564.30 5.24% 100% 258,564.30 0.00

    合 计 4,937,527.65 100.00% 494,582.27 4,442,945.38

    2008-12-31

    账 龄 金额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 3,719,099.70 81.31% 3% 111,572.99 3,607,526.71

    一至二年 491,536.00 10.75% 10% 49,153.60 442,382.40

    二至三年 15,048.00 0.33% 50% 7,524.00 7,524.00

    三年以上 347,869.07 7.61% 100% 347,869.07 0.00

    合 计 4,573,552.77 100.00% 516,119.66 4,057,433.11

    (2)期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

    (3)前五名欠款单位所欠款项总额为337.43 万元，占公司期末其他应收款的比例为68.34%。

    欠款单位名称 金 额 账 龄 款项性质

    江阴东港化肥有限公司 813,826.00 一年以内~三年以上 往来款

    职工借支 808,240.44 一年以内 备用金

    公司食堂 746,862.07 一年以内 往来款

    安全生产风险抵押金 550,000.00 1-2 年 押金

    茂名市农业生产资料有限公司 455,400.00 一年以内 保证金

    7-07 存货

    2009-06-30

    (1)项目 金额 比例 跌价准备 存货净额

    原材料 153,652,703.83 55.29% 0.00 153,652,703.83

    包装物 7,845,618.55 2.82% 0.00 7,845,618.55

    产成品 116,431,550.97 41.89% 1,553,303.34 114,878,247.63

    合 计 277,929,873.35 100.00% 1,553,303.34 276,376,570.01

    2008-12-31

    项 目 金额 比例 跌价准备 存货净额

    原材料 250,693,252.24 69.50% 0.00 250,693,252.24

    包装物 7,232,999.28 2.01% 0.00 7,232,999.28

    产成品 102,750,201.76 28.49% 1,461,140.63 101,289,061.13

    合 计 360,676,453.28 100.00% 1,461,140.63 359,215,312.65

    (2)存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变现

    净值进行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中,

    以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    (3)存货跌价准备变动原因是由于期末产品市价变动较大，致使部分产成品成本超过市价。

    (4) 存货无借款费用资本化金额。

    7-08 长期股权投资

    (1)项目 2009-06-30 2008-12-31

    联营公司投资 15,518,412.04 15,092,811.25

    合 计 15,518,412.04 15,092,811.25

    (2)被投资单位

    名称

    注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比

    例

    本企业

    表决权

    比例

    2009 年6 月末

    净资产总额

    2009 年上半年

    度营业收入

    2009 年上半

    年度净利润

    一、联营企业

    1. 张家港市华

    昌药业有限公司

    张家港 原料药 49% 49% -7,742,761.06 10,117,053.77 -179,790.88

    2. 林德华昌(张

    家港)气体有限

    公司

    张家港 化工 25% 25% 42,073,648.16 8,682,998.69

    1,702,403.1

    5

    3、江苏华昌东方

    置地有限公司

    张家港 房地产 10% 10% 48,237,389.87 0.00 -796,628.29

    (3)采用权益法核算的投资

    单位名称 初始投资额 2008-12-31 本期增减2009-6-30 现金红利

    张家港市华昌药业有

    限公司 2,450,000.00

    0.00 0.00 0.00 0.00

    林德华昌(张家港）气

    体有限公司 9,542,075.00

    10,092,811.25 425,600.79 10,518,412.04 0.00

    合 计 11,992,075.00 10,092,811.25 425,600.79 10,518,412.04 0.00

    ※1 张家港市华昌药业有限公司自2007 年末至2009 年6 月末净资产均为负数，且其为有限责任公

    司，因此长期股权投资净值减至为零。

    ※2 林德华昌(张家港）气体有限公司权益法核算调整425,600.79 元。

    (4)采用成本法核算的投资

    单位名称 初始投资额 2008-12-31 本期增减2009-06-30 现金红利

    江苏华昌东方置地

    有限公司 5,000,000.00

    5,000,000.00 0 5,000,000.00 0.00

    合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 0 5,000,000.00 0.00

    ※ 截止2009 年06 月30 日，东方置地净资产为48,237,389.87 元，累计亏损796,628.29 元，东

    方置地尚未开始实现销售。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    7-09 固定资产原价及累计折旧

    (1) 固定资产增减变动

    原 值 2008-12-31 本期增加金额本期减少金额2009-06-30

    房屋建筑物 631,961,798.18 2,504,565.92 0.00 634,466,364.10

    机器设备 1,564,108,485.71 20,844,023.34 0.00 1,584,952,509.05

    运输工具 3,005,135.81 0.00 0.00 3,005,135.81

    电子设备 3,559,031.47 0.00 0.00 3,559,031.47

    其 他 929,054.24 0.00 0.00 929,054.24

    合 计 2,203,563,505.41 23,348,589.26 0.00 2,226,912,094.67

    累计折旧 2008-12-31 本期增加金额本期减少金额2009-06-30

    房屋建筑物 80,523,804.62 16,265,009.02 0.00 96,788,813.64

    机器设备 330,772,784.41 71,950,056.81 0.00 402,722,841.22

    运输工具 1,188,955.36 143,777.15 0.00 1,332,732.51

    电子设备

    829,412.76

    306,010.21

    0.00

    1,135,422.97

    其 他

    268,767.85

    44,130.08

    0.00

    312,897.93

    合 计 413,583,725.00 88,708,983.27 0.00 502,292,708.27

    固定资产净额 1,789,979,780.41 1,724,619,386.40

    (2) 本期固定资产原值增加23,348,589.26 元，其中由在建工程转入17,281,903.19 元，主要内

    容为2009 年3 月技改工程部分完工结转固定资产。

    (3) 期末固定资产原值为 221,102,029.46 元的机器设备因贷款抵押给中国工商银行张家港支

    行，抵押期限自2004 年9 月30 日至2010 年12 月25 日。

    (4) 期末固定资产中无可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。

    (5) 公司在长期借款的额度内，根据在建工程对资金的实际占用情况进行了利息资本化，固定资

    产利息资本化具体情况为：

    年 度 利息资本化金额 利息资本化率 资本化率依据

    2009 年上半年度 1,781,385.42 6.12%~6.96% 长期借款利率

    7-10 在建工程

    本期减少

    (1)工程名称 2008-12-31 本期增加

    转固定资产 其他减少

    2009-06-30 资金来源

    技改工程

    216,403,069.15 66,675,646.26 15,500,517.77 91,630.75 267,486,566.89

    贷款、国

    债、募集

    技改工程资本化利息 9,189,590.47 6,900,000.00 1,781,385.42 14,308,205.05

    合 计 225,592,659.62 73,575,646.26 17,281,903.19 91,630.75 281,794,771.94江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (2) 本期新增技术改造工程项目,2009 年上半年度新增73,575,646.26 元,结转17,281,903.19 元，

    其中利息资本化1,781,385.42 元。

    (3) 在建工程期末较期初增加24.91%。

    (4) 期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。

    7-11 无形资产

    项 目

    取得

    方式

    原始金额 2008-12-31

    本期

    增加

    本期摊销

    其他

    减少

    2009-06-30

    剩余摊

    销年限

    土地使用权 出让 16,139,652.84 15,009,877.11 0.00 161,396.53 0.00 14,848,480.58 46 年

    土地使用权 出让 66,575,936.59 62,359,460.58 0.00 665,759.37 0.00 61,693,701.21 46 年4 个月

    土地使用权 出让 60,985,206.44 57,631,020.06 0.00 609,852.08 0.00 57,021,167.98 46 年9 个月

    合 计 143,700,795.87 135,000,357.75 0.00 1,437,007.98 0.00 133,563,349.77

    ※公司在张家港保税区扬子江化学工业园共取得土地7 块，面积合计1,421,974 平方米，共支付

    款项143,700,795.87 元。明细如下：

    土地证号 座落 面积 使用期限

    张国用2005 第380014 号 江苏扬子江国际化学工业园 159708 ㎡ 2005 年7 月15 日-2055 年 7 月14 日

    张国用2005 第380029 号 江苏扬子江国际化学工业园 363687.3 ㎡ 2005 年11 月17 日-2055 年11 月 14 日

    张国用2005 第380030 号 江苏扬子江国际化学工业园 295106.9 ㎡ 2005 年11 月17 日-2055 年11 月 14 日

    张国用2006 第380010 号 金港镇新套村 308946.9 ㎡ 2006 年4 月5 日-2056 年3 月14 日

    张国用2006 第380011 号 金港镇新套村 11695.2 ㎡ 2006 年4 月5 日-2056 年3 月14 日

    张国用2006 第380016 号 江苏扬子江国际化学工业园 66725.2 ㎡ 2006 年4 月21 日-2056 年4 月19 日

    张国用2006 第380017 号 江苏扬子江国际化学工业园 216104.5 ㎡ 2006 年4 月21 日-2056 年4 月19 日

    ※2 报告期未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。

    7-12 递延所得税资产

    (1)已确认递延所得税资产

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    应收账款坏账准备 2,159,806.76 1,998,747.96

    其他应收款坏账准备 126,402.96 129,029.92

    存货减值准备 388,325.84 365,285.16

    销售确认时间性差异 337,680.00 337,680.00

    合 计 3,012,215.56 2,830,743.04

    （2）可抵扣暂时性差异

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    应收账款坏账准备 8,596,439.10 7,994,991.83

    其他应收款坏账准备 494,582.27 516,119.66

    存货减值准备 1,553,303.34 1,461,140.63

    销售确认时间性差异 1,350,720.00 1,350,720.00

    合 计 11,995,044.71 11,322,972.12江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    ※递延所得税资产按25%的所得税率计算。

    7-13 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2008-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2009-06-30

    坏账准备 8,511,111.49 579,909.88 0.00 0.00 9,091,021.37

    存货跌价准备 1,461,140.63 92,162.71 0.00 0.00 1,553,303.34

    长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其 他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 9,972,252.12 672,072.59 0.00 0.00 10,644,324.71

    7-14 短期借款

    (1)借款类别 2009-06-30 2008-12-31

    信用借款 0.00 0.00

    委托借款 0.00 0.00

    担保借款 870,000,000.00 695,000,000.00

    合 计 870,000,000.00 695,000,000.00

    (2)期末87,000 万元全部由华昌集团提供担保。

    (3)短期借款中无到期未偿还及展期借款。

    7-15 应付票据

    (1)票据类别 2009-06-30 2008-12-31

    银行承兑汇票 338,500,000.00 114,190,000.00

    合 计 338,500,000.00 114,190,000.00

    (2)应付票据于2009 年7 月至12 月份到期。

    7-16 应付账款

    2009-6-30 2008-12-31

    (1)账龄 金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 131,095,124.76 95.81% 166,117,313.15 90.79%

    一至二年 2,939,281.05 2.15% 15,766,412.42 8.62%

    二至三年 1,713,441.58 1.25% 504,256.03 0.28%

    三年以上 1,079,881.42 0.79% 575,625.39 0.31%

    合 计 136,827,728.81 100.00% 182,963,606.99 100.00%

    (2)期末应付账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的款项。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    7-17 预收账款

    2009-06-30 2008-12-31

    (1)账龄 金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 91,110,392.21 99.35% 76,849,644.04 98.94%

    一至二年 150,425.72 0.16% 568,933.96 0.73%

    二至三年 180,591.23 0.20% 204,463.18 0.26%

    三年以上 261,897.13 0.29% 57,433.95 0.07%

    合 计 91,703,306.29 100.00% 77,680,475.13 100.00%

    (2)预收账款中无欠持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    (3)期末无账龄超过一年的大额预收账款。

    (4)预收账款较上期上升18.05%。

    7-18 应付职工薪酬

    (1)项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 13,680,583.18 56,198,727.93 60,883,932.09

    8,995,379.02

    二、职工福利费 0.00 4,580,324.56 4,567,893.26 12,431.30

    三、社会保险费 1,566,121.13 8,955,649.88 7,588,581.15 2,933,189.86

    其中：1．医疗保险费 392,512.60 2,243,307.96 1,890,709.66 745,110.90

    2．基本养老保险费 984,087.24 5,915,894.08 4,928,601.14 1,971,380.18

    3．年金缴费 0.00

    4．失业保险费 113,509.41 455,068.78 450,167.21 118,410.98

    5．工伤保险费 38,005.94 113,844.68 131,496.54 20,354.08

    6．生育保险费 38,005.94 227,534.38 187,606.60 77,933.72

    四、住房公积金 0.00 5,813,388.00 5,813,388.00

    五、工会经费和职工教育经费 50,248.69 1,101,230.26 334,773.06 816,705.89

    六、非货币性福利 0.00

    七、因解除劳动关系给予的补

    偿

    0.00

    八、其他 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00

    合 计 15,296,953.00 76,649,320.63 79,188,567.56 12,757,706.07

    (2) 应付职工薪酬中薪金部分的内容为当月计提下月发放的工资、年终奖金以及计提的销售业绩奖

    励。

    7-19 应交税费

    (1)项目 2009-06-30 2008-12-31

    增值税 -36,130,382.67 -8,270,707.11

    企业所得税 -14,819,303.70 -14,606,745.11

    城市维护建设税 2,344.58 21,859.87江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    其 他 -2,726,941.19 695,431.34

    合 计 -53,674,282.98 -22,160,161.01

    （2）公司的2 个分公司及子公司独立纳税，所得税税率为25%。

    （3）增值税为负数的主要原因是固定资产抵税以及应税产品价格下滑。

    （4）企业所得税为负数的主要原因是公司亏损。

    7-20 应付利息

    (1)类别 2009-06-30 2008-12-31

    应付贷款利息 1,557,574.25 2,433,390.00

    合 计 1,557,574.25 2,433,390.00

    (2)计算贷款利息时按贷款合同利率确定，上述期末余额为预提6 月21 日至6 月30 日的贷款利息。

    7-21 其他应付款

    2009-06-30 2008-12-31

    (1) 账龄 金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 2,083,803.74 89.87% 1,580,954.51 75.54%

    一至二年 50,000.00 2.16% 337,003.00 16.10%

    二至三年 10,000.00 0.43% 10,170.00 0.49%

    三年以上 174,939.12 7.54% 164,769.12 7.87%

    合 计 2,318,742.86 100.00% 2,092,896.63 100.00%

    (2)其他应付款中欠持有5％（含5％）以上股东单位款项：

    单位名称 持股比例 期末余额 占总额比例

    华昌集团 19.41% 113,077.53 4.88%

    (3) 期末无账龄超过一年的大额款项。

    7-22 一年内到期的非流动负债

    (1)类别 2009-06-30 2008-12-31

    抵押借款 0.00 20,000,000.00

    担保借款 160,000,000.00 225,000,000.00

    合 计 160,000,000.00 245,000,000.00

    (2)担保借款

    ※1 工商银行张家港支行借款3,500 万元，由张家港市恒昌化工有限公司提供担保。

    ※2 中信银行张家港支行借款4,000 万元及中国银行张家港支行借款7,500 万元，由华昌集团提供

    担保。

    ※3 交通银行张家港支行借款1,000 万元，由华纳投资提供担保。

    7-23 其他流动负债江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    类 别 2009-06-30 2008-12-31 备 注

    预提电费 14,484,177.90 14,515,193.68 未结算

    预提其他 4,575,627.91 7,442,641.50 未结算

    合 计 19,059,805.81 21,957,835.18

    7-24 长期借款

    (1)借款类别 2009-06-30 2008-12-31

    抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    担保借款 265,000,000.00 350,000,000.00

    合 计 275,000,000.00 360,000,000.00

    (2)抵押借款

    中国工商银行张家港支行长期借款1,000 万元，由机器设备抵押，质押物价值详见附注10-1。还

    款期限为2010 年12 月25 日。

    (3)担保借款

    ※1 工商银行张家港支行借款3,500 万元，由张家港市恒昌化工有限公司提供担保。还款期限为2010

    年7 月25 日至2010 年9 月25 日。

    ※2 中国银行张家港支行借款4000 万元，由华昌集团提供担保。还款期限为2011 年3 月31 日。

    ※3 交通银行张家港支行借款11,000 万元，由华纳投资提供担保。还款期限为2010 年12 月16 日

    至2011 年12 月26 日。

    ※4 建设银行张家港支行借款8,000 万元，由张家港市市属工业公有资产经营有限公司提供担保。

    还款期限为2011 年11 月29 日。

    7-25 长期应付款

    项 目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-06-30

    动力结构调整国债专贷资金 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    合 计 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00

    ※ 根据苏州市财政局《关于下达国债转贷资金计划的通知》，张家港市财政局将国债资金1,000 万

    元转贷给江苏华昌化工股份有限公司，专项用于化肥装置动力结构调整项目。转贷资金的还本付息期限

    为15 年，前4 年为宽限期。款项于2005 年7 月到位。

    7-26 专项应付款

    项 目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-06-30

    动力结构调整财政补助基金 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00

    发展循环经济专项资金 0.00 0.00 0.00 0.00

    重点技术改造项目 0.00 0.00 0.00 0.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    环保补助资金 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00

    ※1 根据国家发改委发改投资[2004]2931 号《国家发展改革委员会关于下达氮肥原料及动力结构调

    整专项第一批国债项目国家预算内专项资金（国债）计划的通知》文件，中央财政预算内资金拨款2,000

    万元用于化肥装置动力结构调整，该项目尚未完工。

    ※2 根据江苏省财政厅苏财企[2007]107 号和江苏省经济贸易委员会苏经贸环资[2007]907 号联合

    文件，公司“对现有纯碱生产装置采用外冷式变换气制碱节能型新工艺”被确定为2008 年度省发展循

    环经济专项资金项目。专项资金总额100 万元，资金于2007 年到位，项目于2008 年8 月完工，自2008

    年9 月起转入其他非流动负债分10 年确认资本性补贴收入。

    ※3 根据张家港市财政局张财企[2007]9 号和张家港市经济贸易委员会张经贸环资[2007]79 号联合

    文件，公司“采用新型冷、盐析结晶工艺对原有装置进行技术改造项目”被确定为2008 年度张家港市

    重点技术改造项目。专项资金总额80 万元，资金于2007 年到位，项目于2008 年8 月完工，自2008 年

    9 月起转入其他非流动负债分10 年确认资本性补贴收入。

    ※4 根据张家港市财政局和张家港市环境保护局张环字[2007]304 号联合文件，公司“废水处理项

    目”被确定为2008 年度张家港市环保专项资金补助项目。专项资金总额50 万元，资金于2007 年到位，

    项目于2008 年8 月完工，自2008 年9 月起转入其他非流动负债分10 年确认资本性补贴收入。

    7-27 其他非流动负债

    项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    发展循环经济专项资金 966,666.67 50,000.00 916,666.67

    重点技术改造项目 773,333.33 40,000.00 733,333.33

    环保补助资金 483,333.33 25,000.00 458,333.33

    合 计 2,223,333.33 115,000.00 2,108,333.33

    ※ 详见7-26。

    7-28 股本

    (1)项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-06-30

    有限售条件股份 150,133,213.00 0.00 0.00 150,133,213.00

    其中：国有法人股 41,857,365.00 0.00 0.00 41,857,365.00

    其他法人股 97,029,909.00 0.00 0.00 97,029,909.00

    自然人股份 11,245,939.00 0.00 0.00 11,245,939.00

    上市流通股份（A 股） 51,000,000.00 0.00 0.00 51,000,000.00

    合 计 201,133,213.00 0.00 0.00 201,133,213.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    (2)股东明细

    2009-06-30 2008-12-31

    股东

    金额 比例 金额 比例

    华纳投资 82,972,486.00 41.25% 82,972,486.00 41.25%

    华昌集团 39,045,880.00 19.41% 39,045,880.00 19.41%

    江苏瑞华 14,057,423.00 6.99% 14,057,423.00 6.99%

    王雨阳 9,371,616.00 4.66% 9,371,616.00 4.66%

    化肥公司 2,811,485.00 1.40% 2,811,485.00 1.40%

    王日杰 1,874,323.00 0.93% 1,874,323.00 0.93%

    公众股 51,000,000.00 25.36% 51,000,000.00 25.36%

    合 计 201,133,213.00 100.00% 201,133,213.00 100.00%

    7-29 资本公积

    (1)项 目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 429,239,600.47 0.00 0.00 429,239,600.47

    其他资本公积 216,280,483.06 2,700,000.00 0.00 218,980,483.06

    合 计 645,520,083.53 2,700,000.00 0.00 648,220,083.53

    其他资本公积本期增加:

    公司本期收到节能技术改造财政奖励资金2,700,000.00 元，根据国家发改委《节能技术改造财政

    奖励资金管理暂行办法》的相关规定，记入资本公积。

    7-30 盈余公积

    项 目 2009 年1-6 月2008 年12 月31 日

    上年期末余额 77,111,767.20 56,814,396.48

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    本年期初余额 77,111,767.20 56,814,396.48

    本期增加 0.00 20,297,370.72

    本期减少 0.00 0.00

    本年期末余额 77,111,767.20 77,111,767.20

    ※ 盈余公积全部为法定公积金，其减少数为报告期净利润计提数。

    7-31 未分配利润

    项 目 2009 年1-6 月2008 年12 月31 日

    上年期末余额 534,371,541.40 352,536,742.72

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    本年期初余额 534,371,541.40 352,536,742.72

    加：本期净利润

    -31,124,471.79 202,132,169.40

    减：提取法定公积金 0.00 20,297,370.72

    应付普通股股利

    60,602,660.02

    160,830.56 0.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本年期末余额 442,483,579.03 534,371,541.40

    ※ 报告期利润预分配情况：根据公司法规定，按当年度税后净利润的10%提取法定公积金。根据

    公司股东大会决议批准分配普通股股利0.30 元/股（含税）。

    7-32 少数股东权益

    项 目 2009 年1-6 月2008 年12 月31 日

    上年期末余额 2,197,052.20 562,526.59

    加：会计政策变更 0.00 0.00

    本年期初余额 2,197,052.20 562,526.59

    本期变动 47,786.83 1,634,525.61

    本年期末余额 2,244,839.03 2,197,052.20

    ※ 少数股东权益根据江阴市金波罗复合肥有限公司和张家港市华昌进出口贸易有限公司每期利润

    而变动，少数股东均占20%的股权。

    7-33 营业收入及成本

    (1)营业收入及营业成本类别：

    2009 年1-6 月

    类 别

    营业收入 营业成本 毛利 毛利率

    复合肥 275,224,108.50 230,339,025.21 44,885,083.29 16.31%

    尿素 298,226,094.40 282,327,533.08 15,898,561.32 5.33%

    纯碱 252,842,364.76 306,872,327.44 -54,029,962.68 -21.37%

    氯化铵 152,805,035.30 86,317,003.03 66,488,032.27 43.51%

    甲醇 45,596,061.49 73,120,079.33 -27,524,017.84 -60.36%

    其他 139,571,616.08 116,898,366.41 22,673,249.67 16.24%

    合 计 1,164,265,280.53 1,095,874,334.50 68,390,946.03 5.87%

    2008 年1-6 月

    类 别

    营业收入 营业成本 毛利 毛利率

    复合肥 466,660,901.43 363,929,889.04 102,731,012.39 22.01%

    尿素 276,903,659.25 240,055,170.06 36,848,489.19 13.31%

    纯碱 409,531,030.01 295,631,186.32 113,899,843.69 27.81%

    氯化铵 177,962,128.50 69,623,482.27 108,338,646.23 60.88%

    甲醇 85,393,678.65 64,364,245.77 21,029,432.88 24.63%

    其他 71,079,431.90 61,953,939.39 9,125,492.51 12.84%

    合 计 1,487,530,829.74 1,095,557,912.85 391,972,916.89 26.35%

    (2)报告期内前五名客户销售情况

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    销售额 182,792,471.80 388,439,421.64

    占全部收入比例 15.70% 26.11%

    7-34 营业税金及附加

    (1)项目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    城建税 41,326.05 1,949,087,84

    教育费附加 30,774.74 1,122,096.91

    合 计 72,100.79 3,071,184.75江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    (2)报告期税率见附注5

    7-35 销售费用

    2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    38,026,121.25 43,270,098.45

    7-36 管理费用

    2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    44,216,237.42 48,143,889.04

    7-37 财务费用

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    利息支出 33,315,946.48 49,922,625.15

    减：利息收入 1,746,117.57 1,408,678.59

    汇兑损益 0.00 0.00

    手续费 268,690.47 68,758.44

    合 计 31,838,519.38 48,582,705.00

    7-38 资产减值损失

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    坏账准备 579,909.88 -634,513.68

    存货跌价准备 92,162.71 3,209.38

    合 计 672,072.59 -631,304.30

    7-39 投资收益

    项目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    基金投资收益 17,100.34

    对联营公司投资收益 425,600.79 347,575.63

    合 计 425,600.79 364,675.97

    7-40 营业外收入

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    处理固定资产净收益 0.00 66,200.00

    政府补贴收入 14,630,100.00 0.00

    赔款收入 30,700.00 209,592.00

    其 他 505,546.64 120,030.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    合 计 15,166,346.64 395,822.00

    ※ 政府补贴收入主要内容为张家港市财政局拨入的补贴款13915100 元。

    7-41 营业外支出

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    处理固定资产净损失 0.00 0.00

    捐赠支出 0.00 310,800.00

    各项基金 0.00 81,000.02

    赔偿费 167,504.00 140,806.80

    其 他 28.39 52,210.00

    合 计 167,532.39 584,816.82

    7-42 所得税费用

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    母公司所得税 -153,181.13 46,377,420.71

    其中：本部所得税 -228,872.60 62,181,898.99

    国产设备投资抵免额 0.00 (15,979,916.92)

    金属分公司所得税 34,433.56 120,887.51

    煤炭分公司所得税 41,257.91 54,551,.13

    子公司所得税 150,819.27 0.00

    递延所得税费用 69,356.46 -100,742.03

    合 计 66,994.60 46,478,162.74

    7-43 每股收益

    项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    基本每股收益 -0.15 1.35

    稀释每股收益 -0.15 1.35

    ※1 基本每股收益的计算公式见附注14 -2–(3)。

    ※2 稀释每股收益的计算公式见附注14 -2–(3)。

    7-44 现金及现金等价物

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    一、现金 256,990,213.93 91,468,180.66

    其中：库存现金 79,920.66 98,588.54

    可随时用于支付的银行存款 247,422,061.90 80,053,461.62

    可随时支付的其他货币资金 9,488,231.37 11,316,130.50

    二、现金等价物 0.00 0.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    三、期末现金及现金等价物余额 256,990,213.93 91,468,180.66

    四、母公司或集团公司内子公司使

    用受限制的货币资金 284,207,723.88 24,000,000.00

    7-45 现金流量表补充资料

    补充资料 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -31,076,684.96 203,233,862.36

    加：计提的资产减值准备 672,072.59 -631,304.30

    固定资产折旧 88,708,983.27 80,986,949.59

    无形资产摊销 1,437,007.98 1,437,007.98

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失

    0.00 -66,200.00

    财务费用 31,838,519.38 49,922,625.15

    投资损失 -425,600.79 -364,675.97

    递延所得税资产减少 - 181,472.52 100,742.03

    递延所得税负债增加 0.00 0.00

    存货的减少 82,838,742.64 -152,553,460.39

    经营性应收项目的减少 - 88,576,940.29 -17,261,575.81

    经营性应付项目的增加 137,324,183.66 33,543,180.93

    受限货币资金的减少 -90,146,258.88 30,000,000.00

    经营活动产生的现金流量净额 132,412,552.08 228,347,151.57

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净增加情况： 0.00 0.00

    现金的期末余额 256,990,213.93 91,468,180.66

    减：现金的期初余额 212,165,202.52 106,244,228.29

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 44,825,011.41 -14,776,047.63江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    附注8：母公司财务报表主要项目注释

    (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)

    8-01 应收账款

    2009-06-30

    (1)账龄 金 额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 119,334,519.91 94.09% 3% 3,580,035.60 115,754,484.31

    一至二年 727,461.78 0.57% 10% 72,746.17 654,715.61

    二至三年 3,390,821.83 2.67% 50% 1,695,410.92 1,695,410.91

    三年以上 3,384,113.63 2.67% 100% 3,384,113.63 0.00

    合 计 126,836,917.15 100.00% 8,732,306.32 118,104,610.83

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 应收账款净额

    一年以内 85,729,777.49 89.72% 3% 2,571,893.33 83,157,884.16

    一至二年 1,638,232.65 1.71% 10% 163,823.27 1,474,409.38

    二至三年 6,034,293.33 6.32% 50% 3,017,146.67 3,017,146.66

    三年以上 2,145,607.55 2.25% 100% 2,145,607.55 0.00

    合 计 95,547,911.02 100.00% 7,898,470.82 87,649,440.20

    （2）按账款性质分类

    ※ 对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表

    明其可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。

    (3)期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

    (4)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为3,502.06 万元，占公司期末应收账款的比例为

    27.61%。

    8-02 其他应收款

    2009-06-30

    (1)账龄 金 额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 3,057,391.39 79.33% 3% 91,721.74 2,965,669.65

    一至二年 625,903.60 16.24% 10% 62,590.36 563,313.24

    2009-06-30 2008-12-31

    项 目 金 额 比例 坏账准备金 额比例 坏账准备

    单项金额

    重大的应

    收账款

    101,448,688.95 79.98% 5,825,706.94 77,050,254.99 80.64% 4,756,628.08

    单项金额

    不重大的

    应收账款

    25,388,228.20 20.02% 2,906,599.38 18,497,656.03 19.36% 3,141,842.74

    合 计 126,836,917.15 100% 8,732,306.32 95,547,911.02 100% 7,898,470.82江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    二至三年 2,500.00 0.06% 50% 1,250.00 1,250.00

    三年以上 168,464.30 4.37% 100% 168,464.30 0.00

    合 计 3,854,259.29 100.00% 324,026.40 3,530,232.89

    2008-12-31

    账 龄 金 额 比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备 其他应收款净额

    一年以内 1,882,005.48 82.45% 3% 56,460.16 1,825,545.32

    一至二年 127,810.00 5.60% 10% 12,781.00 115,029.00

    二至三年 15,048.00 0.66% 50% 7,524.00 7,524.00

    三年以上 257,769.07 11.29% 100% 257,769.07 0.00

    合 计 2,282,632.55 100.00% 334,534.23 1,948,098.32

    (2)期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

    (3)前三名欠款单位所欠款项总额为221.08 万元，占公司期末其他应收款的比例为57.36%。

    欠款单位名称 金 额 账 龄 款项性质

    职工借支 808,240.44 一年以内 备用金

    化肥厂食堂 746,862.07 一年以内 往来款

    财产保险费 655,720.73 一年以内 往来款

    (4)期末其他应收款中无关联方欠款。

    8-03 长期股权投资

    (1)项目 2009-06-30 2008-12-31

    子公司投资 6,696,140.82 7,575,688.46

    联营公司投资 15,518,412.04 15,092,811.25

    合 计 22,214,552.86 22,668,499.71

    (2)被投资单位

    名称

    注册

    地

    业务性质

    本企业持

    股比例

    本企业表

    决权比例

    2009 年6 月末

    净资产总额

    2009 年上半年

    营业收入

    2009 年度上

    半年净利润

    一、非同一控制下的子公司

    1. 江阴市金波

    罗复合肥有限公

    司

    江阴 化工 80% 80% 2,515,263.56 25,767,059.20 -349,588.67

    2、张家港市华

    昌进出口贸易

    有限公司

    张家

    港

    化肥

    贸易

    80% 80%

    6,240,342.27

    72,236,799.25

    773,456.39

    二、联营企业

    1. 张家港市华

    昌药业有限公司

    张家

    港

    原料药 49% 49% -7,742,761.06 10,117,053.77 -179,790.88

    2. 林德华昌(张

    家港)气体有限

    公司

    张家

    港

    化工 25% 25% 42,073,648.16 8,682,998.69 1,702,403.15

    3、江苏华昌东方

    置地有限公司

    张家

    港

    房地产 10% 10% 48,237,389.87 0.00 -796,628.29

    (3)采用权益法核算的投资

    单位名称 初始投资额 2008-12-31 本期增减2009-06-30 现金红利

    张家港市华昌药业

    有限公司 2,450,000.00

    0.00 0.00 0.00 0.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    林德华昌(张家港）

    气体有限公司 9,542,075.00

    10,092,811.25 425,600.79 10,518,412.04 0.00

    合 计 11,992,075.00

    10,092,811.25 425,600.79 10,518,412.04 0.00

    ※ 张家港市华昌药业有限公司自2007 年末至2009 年6 月末净资产均为负数，且其为有限责任公

    司，因此长期股权投资净值减至为零。

    (4)采用成本法核算的投资

    单位名称 初始投资额 2008-12-31 本期增减2009-06-30 现金红利

    江阴市金波罗复合肥有限

    公司 2,400,000.00 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00 0.00

    张家港市华昌进出口贸易

    有限公司 5,175,688.46 5,175,688.46 -879,547.64 4,296,140.82 0.00

    江苏华昌东方置地有限公

    司 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00

    合 计 12,575,688.46 12,575,688.46 -879,547.64 11,696,140.82 0.00

    8-04 营业收入及成本

    (1)营业毛利情况

    2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本毛 利 毛利率

    复合肥 275,224,108.50 230,339,025.21 44,885,083.29 16.31%

    尿素 297,971,594.80 282,327,533.08 15,644,061.72 5.25%

    纯碱 251,038,821.58 306,872,327.4 -55,833,505.86 -22.24%

    氯化铵 152,805,035.30 86,317,003.03 66,488,032.27 43.51%

    甲醇 45,596,061.49 73,120,079.33 -27,524,017.84 -60.36%

    其他 154,745,772.60 132,764,389.70 21,981,382.90 14.20%

    合 计 1,177,381,394.27 1,111,740,357.79 65,641,036.48 5.58%

    2008 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本毛 利 毛利率

    复合肥 466,034,918.43 364,418,962.60 101,615,955.83 21.80%

    尿素 276,903,659.25 240,055,170.06 36,848,489.19 13.31%

    纯碱 409,531,030.01 295,631,186.32 113,899,843.69 27.81%

    氯化铵 177,962,128.50 69,623,482.27 108,338,646.23 60.88%

    甲醇 85,393,678.65 64,364,245.77 21,029,432.88 24.63%

    其他 84,736,906.11 75,611,413.60 9,125,492.51 10.77%

    合 计 1,500,562,320.95 1,109,704,460.62 390,857,860.33 26.05%

    (2)2009 年上半年度营业收入比2008 年上半年度降低21.54%，成本增长0.18%，毛利降低83.21%，

    毛利率下降78.58%；

    (3)公司营业收入及毛利率降幅较大，原因为销售价格受市场影响急剧下降。

    （4）报告期内前五名客户销售情况

    项 目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    销售额 182,792,471.80 388,439,421.64江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    占全部收入比例 15.53% 25.89%

    8-05 投资收益

    项目 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    基金投资收益 0.00 17,100.34

    对子公司投资收益 1,326,345.56 0.00

    对联营公司投资收益 425,600.79 347,575.63

    合 计 1,751,946.35 364,675.97

    附注9：关联方关系及关联交易

    (一)存在控制关系的关联方概况

    关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系

    经济

    性质

    法定

    代表人

    苏州华纳投资

    股份有限公司

    杨舍镇城北

    路141 号

    向制造业、信息业、技术开

    发业和服务业投资。

    母公司

    有限责任

    公司

    周铭

    江阴市金波罗

    复合肥有限公司

    江阴市申港

    镇振兴路18

    号

    复合肥的制造加工。 子公司

    有限责任

    公司

    蒋晓宁

    张家港市华昌进出

    口贸易有限公司

    张家港市福

    港大厦12B

    室

    化肥产品的进出口业务 子公司

    有限责任

    公司

    张汉卿

    (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    苏州华纳投资股份有限公司 20,400,000.00 0.00 0.00 20,400,000.00

    江阴市金波罗复合肥有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00

    张家港市华昌进出口贸易有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    (三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    期初 本期增加 本期减少 期末

    企业名称

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    苏州华纳投资股份

    有限公司 82,972,486.00 41.25% 0.00 0.00 0.00 0.00 82,972,486.00 41.25%

    江阴市金波罗复合

    肥有限公司 2,400,000.00 80.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 2,400,000.00 80.00%

    张家港市华昌进出

    口贸易有限公司 5,175,688.46 80.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 5,175,688.46 80.00%江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    (四)不存在控制关系的关联方关系的性质

    企业名称 注册地 主营业务

    组织机

    构代码

    与公司

    关系

    经济性

    质

    法定

    代表人

    江苏华昌（ 集

    团）有限公司

    张家港市

    无机化学品，化

    学肥料生产

    251503630 第二大

    股东

    有限责

    任公司

    陆永兴

    江苏瑞华投资

    发展有限公司

    南京市

    实业投资，商务

    信息咨询服务

    751299621 第三大

    股东

    有限责

    任公司

    张建斌

    王雨阳

    第四大

    股东

    自然人

    张家港保税区

    运昌国际贸易

    有限公司

    张家港市

    危险化学品为主

    的进出口业务 749418505

    第二大

    股东之

    子公司

    有限责

    任公司

    张光耀

    张家港市江南

    锅炉压力容器

    有限公司

    张家港市

    锅炉压力容器的

    制造加工 714077229

    第二大

    股东之

    联营公

    司

    有限责

    任公司

    施仁兴

    张家港保税区

    扬子江石化工

    程服务公司

    张家港市

    石油化工企业的

    设备修理等 746204915

    第二大

    股东之

    联营公

    司

    有限责

    任公司

    施仁兴

    张家港市华昌

    建筑工程有限

    公司

    张家港市

    房屋建筑及设备

    安装 714124363

    第二大

    股东之

    合营公

    司

    有限责

    任公司

    季惠良

    张家港市华瑞

    危险废物处理

    中心有限公司

    张家港市

    危险废弃物的处

    理

    753941788

    第二大

    股东之

    联营公

    司

    有限责

    任公司

    朱郁健

    张家港市恒昌

    化工有限公司

    张家港市

    磷酸盐类化工产

    品的生产 142116578

    第二大

    股东之

    联营公

    司

    有限责

    任公司

    朱郁健

    苏州工业园区

    和鑫电器有限

    公司

    苏州市

    电机电器的制造

    加工。 714162116

    第二大

    股东之

    联营公

    司

    有限责

    任公司

    胡岗

    张家港市华昌

    药业有限公司

    张家港市

    原料药的制造，

    销售

    724177477 公司联

    营企业

    有限责

    任公司

    朱郁健

    林德华昌(张家

    港）气体有限公

    司

    张家港市

    工业气体的生

    产、销售 786335880 公司联

    营企业

    中外合

    资企业

    柯安平

    江苏华昌东方

    置地有限公司

    张家港市

    房地产开发、销

    售、投资、管理 666355081

    公司联

    营

    企业

    有限责

    任公司

    朱郁健

    (五)关联方应收应付款项余额

    1、应收账款

    单 位

    2009-6-30 比例% 2008-12-31 比例%

    张家港市华昌药业

    有限公司

    6,109,970.73 5.28 6,606,170.73 7.03

    张家港市江南锅炉

    压力容器有限公司

    1,643,041.57 1.42 2,233,993.31 2.38江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    林德华昌(张家港)

    气体有限公司

    -346,982.2 -0.30 60,580.05 0.06

    2、预付账款

    单 位

    2009-6-30 比例% 2008-12-31 比例%

    张家港市华昌药业

    有限公司

    0.00 0.00 6,000,000.00 9.36

    江苏华昌东方置地

    有限公司

    3,500,000.00 2.91 3,500,000.00 5.46

    3、应付账款

    单 位 2009-6-30 比例% 2008-12-31 比例%

    张家港市华昌建筑

    工程有限公司

    54,538.00 0.04 224,538.00 0.12

    4、其他应付款

    单 位 2009-6-30 比例% 2008-12-31 比例%

    华昌集团 113,077.53 4.88 1,450,070.00 41.26

    （六)公司与关联方的交易事项

    公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高

    于或低于正常交易价格的情况。

    1、销售货物

    单 位 类 别 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    张家港市华昌药业有限公司 尿素、色氨酸等 50,020.00 0.00

    张家港市江南锅炉压力容器有限公司 钢材 1,125,641.46 6,779,364.83

    张家港市金源生物化工有限公司 蒸汽、液氨等 0.00 24,500.00

    林德华昌(张家港）气体有限公司 蒸汽、二氧化碳等 3,002,257.75 2,445,003.96

    2、采购货物

    单 位 类 别 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    张家港市华昌药业有限公司 硫酸铟、多肽等 700,000.00 6,439.10

    张家港市江南锅炉压力容器有限公司 备件 33,000.00 0.00江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    3、采购固定资产

    单 位 类 别 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    张家港市江南锅炉压力容器有限公司 机器设备 3,007,700.00 872,020.00

    张家港市华昌建筑工程有限公司 建筑施工 0.00 2,990,483.00

    4、向关联方支付的费用

    支付担保费

    单 位 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    华昌集团 401,415.47 375,000.00

    根据公司与华昌集团签署的协议，华昌集团为公司提供借款担保，公司每年向华昌集团支付担保费。

    5、向关联方收取的费用

    （1）收取场地租金及物业管理费

    单 位 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    林德华昌(张家港）气体有限公司 90,180.00 90,180.00

    根据公司与林德华昌(张家港）气体有限公司签署的协议，公司每年向林德华昌(张家港）气体有

    限公司收取场地租金及物业管理费。

    6、借款担保(单位：人民币万元)

    单 位 2009 年度1-6 月2008 年度1-6 月

    华昌集团 102,500 92,500

    华纳投资 12,000 12,000

    张家港市恒昌化工有限公司 7,000 9,500

    上述为公司借款接受关联方担保事项。

    附注10：所有权受到限制的资产

    1、固定资产抵押

    截止2009 年06 月30 日，公司有下列资产抵押给银行，抵押贷款金额10,000,000,00 元，内容为：

    原值为 221,102,029.46 元的机器设备因贷款抵押给中国工商银行张家港支行，抵押期限自2004

    年9 月30 日至2010 年12 月25 日。

    2、现金质押

    截止2009 年6 月30 日，公司有银行承兑汇票保证金144,207,723.88 元。

    3、应收票据质押

    截止2009 年06 月30 日，公司有应收票据30,837,553.58 元质押给银行作为开具票据保证金。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    附注11：或有事项

    无重大或有事项。

    附注12：承诺事项

    无重大承诺事项。

    附注13：资产负债表日后非调整事项

    无重大资产负债表日后非调整事项。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    附注14：其他重要事项

    1、非经常性损益

    根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，

    非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊

    和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

    非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：

    项目名称

    对2009 年度1-6 月合并净

    利润的影响金额

    对2008 年度1-6 月合并净

    利润的影响金额

    非流动资产处置损益 66,200.00

    计入当期损益的政府补助 14,630,100.00

    交易性金融资产公允价值变动损益及处置收益 17,100.34

    单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回

    单独进行减值测试的存货跌价准备转回

    其它营业外收入和支出 368,714.25 -255,194.82

    冲销应付福利费及职工教育经费

    所得税影响数 3,791,586.66 -40,836.12

    非经常性净损益合计 11,207,227.59 -131,058.36

    其中：归属于母公司的非经常性净损益 11,207,227.59 -118,908.36

    归属于少数股东的非经常性净损益 -12,150.00

    2、净资产收益率及每股收益

    (1)净资产收益率(%)

    2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    报告期利润 全面

    摊薄

    加权

    平均

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    归属于母公司所有者的净利润 -2.27 -2.20 20.76 23.22

    扣除非经常性损益后的净利润 -3.09 -2.99 20.77 23.23

    (2)每股收益 单位：（人民币）元

    2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月

    报告期利润 基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 -0.15 -0.15 1.35 1.35

    扣除非经常性损益后的净利润 -0.21 -0.21 1.35 1.35

    (3)净资产收益率及每股收益指标计算方法

    Ⅰ、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    Ⅱ、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei

    为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红

    等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的

    净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    Ⅲ、基本每股收益的计算公式如下：

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    Ⅳ、稀释每股收益的计算公式如下：

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    附注15：财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009年8月29日批准报出。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    四、其他报送数据

    （一）资产减值准备明细表

    编制单位：江苏华昌化工股份有限公司 单位：（人民币）元

    本期减少数

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 8,511,111.49 579,909.88 — — 9,091,021.37

    二、存货跌价准备 1,461,140.63 92,162.71 — — 1,553,303.34

    三、可供出售金融资产减值准备 — — — — —

    四、持有至到期投资减值准备 — — — — —

    五、长期股权投资减值准备 — — — — —

    六、投资性房地产减值准备 — — — — —

    七、固定资产减值准备 — — — — —

    八、工程物资减值准备 — — — — —

    九、在建工程减值准备 — — — — —

    十、生产性生物资产减值准备 — — — — —

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    — — — — —

    十一、油气资产减值准备 — — — — —

    十二、无形资产减值准备 — — — — —

    十三、商誉减值准备 — — — — —

    十四、其他 — — — — —

    合计 9,972,252.12 672,072.59 — — 10,644,324.71

    （二）资产减值损失

    单位：（人民币）元

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 — —

    二、存货跌价损失 — —

    三、可供出售金融资产减值损失 — —

    四、持有至到期投资减值损失 — —

    五、长期股权投资减值损失 — —

    六、投资性房地产减值损失 — —

    七、固定资产减值损失 — —

    八、工程物资减值损失 — —

    九、在建工程减值损失 — —

    十、生产性生物资产减值损失 — —

    十一、油气资产减值损失 — —

    十二、无形资产减值损失 — —

    十三、商誉减值损失 — —

    十四、其他 — —

    合计 — —江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    （三）应收款项

    1、应收账款按种类披露：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    101,448,688.95 87.59% 5,825,706.94 5.74% 78,593,224.99 83.58% 4,802,917.18 6.11%

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    — — — — — — — —

    其他不重

    大应收账

    款

    14,379,983.01 12.41% 2,770,732.16 19.27% 15,440,105.37 16.42% 3,192,074.65 20.67%

    合计 115,828,671.96 100% 8,596,439.10 7.42% 94,033,330.36 100% 7,994,991.83 8.50%

    应收账款种类的说明：

    对单项金额重大（100 万元以上）的应收账款，本公司单独进行了减值测试，因无客观证据表明其

    可能发生减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。

    期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。

    2、应收账款的账龄结构：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 108,034,645.72 93.27% 3,241,039.38 83,917,827.83 89.24% 2,517,534.84

    一至二年 727,461.78 0.63% 72,746.18 1,743,632.65 1.85% 174,363.27

    二至三年 3,567,821.83 3.08% 1,783,910.91 6,137,552.33 6.53% 3,068,776.17

    三年以上 3,498,742.63 3.02% 3,498,742.63 2,234,317.55 2.38% 2,234,317.55

    其中：三至四年 1,647,342.15 1.42% 1,647,342.15 161,902.91 0.17% 161,902.91

    四至五年 206,713.80 0.18% 206,713.80 240,301.37 0.26% 240,301.37

    五年以上 1,644,686.68 1.42% 1,644,686.68 1,832,113.27 1.95% 1,832,113.27

    其中：应收持股5%

    以上股份股东的金

    额

    — — — — — —

    合计 115,828,671.96 100% 8,596,439.10 94,033,330.36 100% 7,994,991.83

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

    公司期末，无客观证据表明，某项应收帐款可能发生减值会大于按账龄分析法计提的

    坏账准备情形。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    4、应收账款前五名欠款情况

    单位：（人民币）元

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    备注

    应收帐款前

    五名情况

    客户 35,020,647.92 1 年以内 30.23%

    前五名为：中化化肥有限公司、中

    化化肥有限公司、江苏分公司湖北

    祥云〔集团〕化工股份有限公司、

    灌南县农业生产资料总公司、国强

    经营部江西省农业生产资料有限

    责任公司

    （四）其他应收账款

    1、其他应收账款按种类披露：

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    项

    — — — — — — — —

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款项

    — — — — — — — —

    其他不重大其

    他应收款项

    4,937,527.65 100% 494,582.27 10.02% 4,573,552.77 100% 516,119.66 11.28%

    合计 4,937,527.65 100% 494,582.27 10.02% 4,573,552.77 100% 516,119.66 11.28%

    其他应收账款种类的说明：

    单项金额重大（100 万元以上）的其他应收款，公司作为重大其他应收款进行单独测试；期末，

    公司不存在单项其他应收款超100 万元的情形。

    期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    2、其他应收账款的账龄结构

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

    一年以内 3,326,833.75 67.38% 99,805.01 3,719,099.70 81.32% 111,572.99

    一至二年 1,349,629.60 27.33% 134,962.96 491,536.00 10.75% 49,153.60

    二至三年 2,500.00 0.05% 1,250.00 15,048.00 0.33% 7,524.00

    三年以上 258,564.30 5.24% 258,564.30 347,869.07 7.61% 347,869.07

    其中：三至四年 9,898.00 0.20% 9,898.00 247,769.07 5.42% 247,769.07

    四至五年 193,666.30 3.92% 193,666.30 100,100.00 2.19% 100,100.00

    五年以上 55,000.00 1.11% 55,000.00 — — —

    其中：应收持股5%以上

    股份股东的金额

    — — — — — —

    合计 4,937,527.65 100% 494,582.27 4,573,552.77 100% 516,119.66

    3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

    公司期末，无客观证据表明，某项其他应收款可能发生减值会大于按账龄分析法计提

    的坏账准备情形。

    4、其他应收账前五名欠款情况

    单位：（人民币）元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    江阴东港化肥有限公司 子公司客户 813,826.00 1-3 年 16.48%

    职工借支汇总 公司职工 808,240.44 1 年内 16.37%

    公司食堂 公司后勤机构 746,862.07 1 年内 15.13%

    安全生产风险抵押金 押金 550,000.00 1-2 年 11.14%

    茂名市农业生产资料有限公司 供应商(广告推广费) 455,400.00 1 个月内 9.22%

    合计 3,374,328.51 68.34%

    上述其他应收款，基本是已支付，票未到情形。其中茂名市农业生产资料有限公司其

    他应收款为6 月份支付的推广费用。江阴东港化肥有限公司欠款，是子公司金波罗往来。

    （五）预付账款

    预付账款前五名单位

    单位：（人民币）元

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款时间欠款原因备注

    预付帐款前五名情况 供应商 76,131,076.64 1-3 个月 预付货款

    前五名为:青海茫崖康泰钾

    肥开发有限公司、张家港市

    供电局、安徽辉隆农资集团

    有限公司、中化化肥有限公

    司、湖北祥云(集团)化工股

    份有限公司江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    （六）存货

    1、存货分类

    单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 161,498,322.38 — 161,498,322.38 257,926,251.52 — 257,926,251.52

    在产品 — — — — — —

    库存商品 116,431,550.97 1,553,303.34 114,878,247.63 102,750,201.76 1,461,140.63 101,289,061.13

    周转材料 — — — — — —

    消耗性生

    物资产

    — — — — — —

    合计 277,929,873.35 1,553,303.34 276,376,570.01 360,676,453.28 1,461,140.63 359,215,312.65

    2、存货跌价准备

    单位：（人民币）元

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 — — — — —

    在产品 — — — — —

    库存商品 1,461,140.63 92,162.71 — — 1,553,303.34

    周转材料 — — — — —

    消耗性生物资产 — — — — —

    合计 1,461,140.63 92,162.71 — — 1,553,303.34

    （七）交易性金融资产

    □ 适用 √ 不适用

    （八）可供出售金融资产

    □ 适用 √ 不适用

    （九）持有至到期投资

    □ 适用 √ 不适用

    （十）投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量

    □ 适用 √ 不适用

    采用公允价值模式进行后续计量

    □ 适用 √ 不适用江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    （十一）无形资产

    单位：（人民币）元

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 143,700,795.87 — — 143,700,795.87

    二、累计摊销合计 8,700,438.12 1437007.98 — 10,137,446.10

    三、无形资产净值合计 135,000,357.75 -1437007.98 — 133,563,349.77

    四、减值准备合计 — — — —

    无形资产净额合计 135,000,357.75 -1437007.98 — 133,563,349.77

    （十二）商誉

    □ 适用 √ 不适用

    （十三）公允价值变动收益

    □ 适用 √ 不适用

    （十四）投资收益

    单位：（人民币）元

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 425,600.79 347,575.63

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 17,100.34

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益

    其它

    合计 425,600.79 364,675.97江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    （十五）半年报资料内幕信息知情人

    所属单位 姓名 身份证号 职务 获取信息时间 获取资料名称

    华昌化工 赵惠芬 320521197411148823 会计师 2009 年7 月26 日 财务报表等

    华昌化工 张擎燕 320582196511048844 会计师 2009 年7 月26 日 财务报表等

    华昌化工 张阳 342901197911047414 会计师 2009 年7 月26 日 财务报表等

    华昌化工 卢龙 320828711230263 审计部负责人 2009 年7 月26 日 财务报表等

    华昌化工 朱郁健 320521510401003 董事长 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 胡波 432502620429171 董事、总经理 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 施仁兴 320521510727001 董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 蒋晓宁 320521571008003 董事、副总经理、董秘2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 王泽源 230103197011220316 董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 周铭 320521196801258839 董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 汪成才 320521441203003 独立董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 尤建新 310106196104102815 独立董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 孔祥琳 110102380303332 独立董事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 徐雨新 320521470417003 监事会主席 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 张国浩 320582600815793 监事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 周洪才 320521620808823 监事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 沈国平 320582194702108839 监事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 赵广荣 320924521018001 监事 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 范志祥 320521521126005 副总经理 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 周如一 330125590819295 副总经理 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 张汉卿 310110197110038011 副总经理 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 贺小伟 320106197309142075 副总经理 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 费云辉 320582198201298521 证券事务代表 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华泰证券 纪平 321121197210223216 保荐人 2009 年8 月27 日 财务报表等

    华昌化工 韩文俊 320521195103180013 财务部长 2009 年8 月6 日 财务报表等

    华昌化工 叶伟年 320521480501365 财务总监 2009 年8 月6 日 财务报表等

    （十六）采用公允价值计量的项目

    □ 适用 √ 不适用

    （十七）持有外币金融资产、金融负债情况

    □ 适用 √ 不适用江苏华昌化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人朱郁健、主管会计工作负责人叶伟年、会计机构负责人（会计主

    管人员）韩文俊签名并盖章的财务报表。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    三、其它资料。

    公司置备上述文件之原件于公司董事会办公室，地址为江苏张家港市金港镇保税区扬

    子江国际化学工业园南海路1 号公司办公大楼。

    江苏华昌化工股份有限公司

    董事长：朱郁健

    2009年8月28日