杭州联络互动信息科技股份有限公司董事会关于内部控制自我评价报告



                 杭州联络互动信息科技股份有限公司

                        关于内部控制自我评价报告

      杭州联络互动信息科技股份有限公司全体股东：
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
      “企业内部控制规范体系”），结合杭州联络互动信息科技股份有限公司（以下简称“公
      司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
      2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
      一、重要声明
      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
      披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
      督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高
      级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的
      真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
      整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
      实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控
      制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定
      的风险。
      二、内部控制评价结论
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，认定公司存
      在重大缺陷。
      三、 内部控制评价工作情况
      (一) 内部控制评价范围
      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评
      价范围的单位包括母公司以及全部纳入合并范围的子公司，纳入评价范围单位资产总额占公
      司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
      100%。纳入评价范围的主要业务包括：资金活动、采购管理、资产管理、销售及收款管
      理、成本费用管理、信息系统安全管理等。


      （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
      公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》、《公
      司法》、《证券法》等相关法律法规及证监会和财政部联合发布的《公开发行证券的公司信


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      息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价报告的一般规定》等相关法律法规，并结合企
      业内部控制评价制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
      公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
      内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
      致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
      1、财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单
      独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺
      陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认
      定为重大缺陷。
      内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷
      单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺
      陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定
      为重大缺陷。
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：
      （1）控制环境无效；
      （2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
      （3）公司更正已公布的财务报告（并对主要指标做出超过 10%以上的修正）；
      （4）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
      （5）董事会审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
      出现下列情形之一的，认定为重要缺陷：
      （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
      （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
      （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
      补偿性控制；
      （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证
      编制的财务报表达到真实、完整的目标。
      一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润
      报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错


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      报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认
      定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
      内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷
      单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺
      陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定
      为重大缺陷。
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果
      缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期
      目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效
      果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降
      低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
      （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷
      和重要缺陷：
        （1）、截止 2019 年 12 月 31 日公司应收账款余额中应收保理款 6.7 亿元，会计师无法就
      该应收保理业务交易的商业实质以及可收性获取充分、适当的审计证据。
        （2）、截止 2019 年 12 月 31 日，公司其他应收款中资金往来欠款余额 1.98 亿元，以及本
      年计提对外担保损失 2.37 亿元，会计师无法就该资金往来和担保交易的商业实质以及计提损
      失的准确性获取充分、适当的审计证据。
        （3）、截止 2019 年 12 月 31 日，公司其他应收款中余额 1.78 亿元，会计师无法就该应收
      款项交易的真实性以及可收回性获取充分、适当的审计证据。
           公司整改方案：
           （1）、提高基础会计核算水平，严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，
      加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实
      责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
           （2）、加强财务人员培训与团队建设，不断提高财务报告编制质量。
           （3）、企业编制财务报告，应当充分利用信息技术，提高工作效率和工作质量，减少
      或避免编制差错和人为调整因素。


      有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公
      司内部控制失去这一功能。
      公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所
      有重大方面得到公允反映。公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。


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      2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期公司存在重大缺陷：
      （1）、未建立完善的投资管理制度，未能及时了解被投资企业的经营管理状况，导致公司
      计提相关资产减值和预计负债合计 46,854.23 万元；
      （2）、未建立完善的业务制度，对重大合同的执行未建立恰当的内外部管理和复核流程，
      导致公司暂时无法核实相关交易情况，对公司债权资产造成重大风险，涉及资产金额 6.7 亿
      元；
      （3）、未建立完善的金融资产管理制度，重大金融资产的管理未有合适的分离和复核流
      程，导致公司计提相关金融资产损失 8,883.29 万元。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
      本报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。



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