博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
博深股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈怀荣、主管会计工作负责人李善达及会计机构负责人(会计
主管人员)张建明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告“第三节、管理层讨论与分析”中，描述了影响公司面临
的风险因素和应对措施，敬请投资者查阅。公司指定的信息披露媒体为《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
公司所有信息均以上述指定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 31
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 32
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 35
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 50
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 51
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 52
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人陈怀荣先生、主管会计工作负责人李善达先生和会计机构负责人张建明先生签名并盖章的财务
报表；
二、报告期内在交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
以上文件置备于公司董事会办公室，地址为石家庄市高新区裕华东路 403 号。
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、博深、博深工具、博深股
指 博深股份有限公司
份
铁投（济南）股权投资基金合伙企业（有限
控股股东 指
合伙）
实际控制人 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
铁投（济南）股权投资基金合伙企业（有限
铁投基金 指
合伙）
铁投集团 指 山东铁路投资控股集团有限公司
常州市金牛研磨有限公司，本公司全资子公
金牛研磨、金牛公司、常州金牛 指
司
博深美国 指 博深美国有限责任公司，本公司全资子公司
博深普锐高（上海）工具有限公司，本公司
博深普锐高 指
全资子公司
赛克隆金刚石制品有限公司，本公司全资子
加拿大赛克隆 指
公司
博深工具（泰国）有限责任公司，本公司全
博深泰国 指
资子公司
美国先锋工具有限责任公司，本公司全资子
先锋工具、博深先锋 指
公司
美国塞克隆金刚石制品有限责任公司
（CYCLONE DIAMOND USA LLC)，加拿大塞克
美国塞克隆 指
隆金刚石制品有限公司设立的全资子公司，
本公司全资孙公司
博深贸易 指 河北博深贸易有限公司，本公司全资子公司
江苏启航研磨科技有限公司，金牛研磨控股
启航研磨 指
51%的子公司，本公司控股孙公司
有研粉末新材料股份有限公司，本公司参股
有研粉末、有研粉材 指
公司
汶上海纬机车配件有限公司，本公司全资子
海纬机车 指
公司
中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《博深股份有限公司章程》
美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部
反倾销案件、反倾销诉讼 指
件反倾销调查案件
CRCC 指 中铁检验认证中心
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 博深股份 股票代码 002282
变更前的股票简称（如有） 博深工具
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 博深股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博深股份
公司的外文名称（如有） BOSUN CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
BOSUN
有）
公司的法定代表人 陈怀荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 井成铭 张贤哲
联系地址 石家庄市高新区裕华东路 403 号 石家庄市高新区裕华东路 403 号
电话 0311-85962650 0311-85962650
传真 0311-85965550 0311-85965550
电子信箱 bod@bosun.com.cn bod@bosun.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网址 http://www.cninfo.com.cn
公司披露半年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《证券时报》
公司半年度报告备置地点 石家庄市高新区裕华东路 403 号
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2023 年 07 月 05 日
详见公司于 2023 年 7 月 5 日披露的《博深股份有限公司关
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
于变更指定信息披露媒体的公告》（公告编号：2023-025）
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 734,842,982.18 713,909,335.39 2.93%
归属于上市公司股东的净利
41,356,801.66 59,016,269.87 -29.92%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 63,942,354.18 39,737,417.44 60.91%
（元）
经营活动产生的现金流量净
22,203,964.73 -685,411.10 3,339.51%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.08 0.11 -27.27%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.11 -27.27%
加权平均净资产收益率 1.19% 1.74% -0.55%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,841,068,830.71 3,870,553,210.75 -0.76%
归属于上市公司股东的净资
3,489,107,258.76 3,452,872,418.22 1.05%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
7,768,058.43 固定资产及无形资产处置收益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
4,184,260.41 政府补贴收益
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 664,450.59 理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要是一年内到期的非流动资产公允
-43,488,844.68
变动损益，以及处置交易性金融资 价值变动损失
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-549,284.47
支出
减：所得税影响额 -8,808,723.30
少数股东权益影响额（税后） -27,083.90
合计 -22,585,552.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司业务简介
公司自 1998 年设立以来一直以金刚石工具的研发、生产和销售为主营业务，2009 年在深交所上市，是国内金刚石工
具行业规模较大的上市企业。同时，公司在金刚石工具业务积累的粉末冶金技术的基础上，培育了动车组粉末冶金闸片
业务。2017 年 11 月，公司完成对金牛研磨的收购，业务拓展至涂附磨具领域。2020 年 8 月，公司全资收购主营高铁制
动盘业务的海纬机车，公司成为同时拥有动车组刹车闸片和制动盘的生产、销售和研发能力的 A 股上市公司。目前，公
司业务涵盖金刚石工具、涂附磨具、轨道交通装备零部件三个领域。
（1）金刚石工具业务板块
公司是规模居于国内金刚石工具行业前列的企业之一，主要采取经销商模式销售产品，营销网络覆盖海内外，经销
商遍布全国，公司主要的金刚石工具制造基地位于石家庄本部和泰国罗勇工业园，在美国、加拿大设有销售子公司，海
外客户覆盖美洲、欧洲、东南亚、中东、北非等多个海外市场，是国内同行业中少数拥有全球性销售网络的金刚石工具
企业之一。
金刚石工具主要包括金刚石圆锯片、金刚石薄壁工程钻头、金刚石磨盘、磨块、聚晶金刚石刀具等产品，是石材、
陶瓷、混凝土等无机非金属硬脆材料的最有效加工工具；公司还生产部分电动工具和合金工具产品，电动工具主要包括
台式及手持式工程钻机、锯机、磨削机等产品，是建筑装修施工的常用机具；合金工具主要有硬质合金圆锯片等，主要
用于木材、铝合金材料、铝塑型材、有色金属材料等的切割。
（2）涂附磨具业务板块
涂附磨具被誉为“工业牙齿”、“工业的美容师”，广泛应用于金属、木材、皮革、玻璃、塑料、陶瓷等制品的磨削与抛
光。2017 年 11 月，博深股份完成了对金牛研磨的收购，主营业务在金刚石工具的研发、生产和销售的基础上增加了涂
附磨具的研发、生产和销售，公司业务由原来的金刚石工具扩展至同属于磨料磨具行业的涂附磨具领域。金牛研磨作为
规模居于涂附磨具行业前列的企业之一，主营业务是砂纸、砂布的研发、生产和销售，是中国机床工具工业协会涂附磨
具分会副理事长单位。与金牛研磨重组后，公司成为中国磨料磨具制品行业规模较大的上市企业之一。
（3）轨道交通装备零部件业务板块
公司自设立以来，在以金刚石工具业务为核心业务的基础上，积累了丰富的粉末冶金技术和人才，这为公司沿着粉
末冶金技术路线延伸产品、培育新业务提供了扎实的基础。金刚石工具的刀头和高速列车制动闸片的摩擦块的制造均使
用粉末冶金技术，且部分原材料相同，加工工艺相近，公司利用其多年积累的技术和人才优势，于 2015 年成立轨道交通
装备事业部，以高铁刹车片的产业化为切入点，进入轨道交通装备领域，着力培育公司新业务。2017 年 7 月，公司决定
投资 6,131 万元建设“轨道交通制动装置材料工程实验室”项目。2019 年 5 月，实验室项目的核心实验设备、国内首家民
营企业独立引进的 1:1 制动摩擦实验台已投入使用，配建的智能化生产车间已完成建设，目前已具备年产 8 万片动车组
闸片生产能力，为公司动车组粉末冶金闸片的产业化奠定了扎实基础。
2020 年 8 月，公司完成对海纬机车的股权收购，海纬机车成为公司全资子公司。海纬机车是国内领先的动车组用制
动盘供应商，主要从事各系列制动盘及内燃机车气缸盖的研发、生产及销售。海纬机车自设立以来依靠自主研发，在各
系列制动盘的配料、工艺、生产设备等方面取得重大进展，技术水平达到了国内领先、国际同类产品的先进水平。目前，
海纬机车制动盘产品最终批量应用于“复兴号”中国标准动车组。收购海纬机车完成后，公司在高铁制动闸片产品的基础
上，增加了轨道交通制动盘产品的研发、生产和销售，轨道交通零部件业务的产品布局进一步完善。而且，制动盘与制
动闸片在实际使用中互为配合部件，公司可以整合内外部研发、客户等资源，增强闸片 和制动盘的联动研发、生产和销
售，提升上市公司在轨道交通装备零部件领域的竞争力及市场份额。
（二）销售模式简介
公司金刚石工具主要采取经销商模式销售。营销网络覆盖海内外，经销商遍布全国，公司在美国、泰国、加拿大设
有子公司，海外客户覆盖美洲、欧洲、东南亚、中东、北非等多个海外市场，是国内同行业中少数拥有全球性销售网络
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的金刚石工具企业之一。“博深”品牌是中国金刚石工具行业的知名品牌，在国内建筑五金行业中具有较高的知名度；
“BOSUN”品牌在东南亚地区具有较强的影响力。公司在欧洲、美国市场的销售主要是 ODM 方式。
涂附磨具主要采取直销和经销相结合的方式销售，一部分产品由下游客户采购后再进行转换加工成百页盘、千页轮
等产品后销售，一部分产品通过经销商销售给客户使用，金牛研磨在郑州、广州、沧州设有三个办事处，经销商遍及全
国。
公司轨道交通装备产品主要通过参与铁路物资集中招标采购、各铁路局维修合作、以及制动系统集成商订单采购的
方式进行销售。海纬机车通过铸造生产的制动盘产品主要通过直销方式通过订单供应于国内制动系统集成商，并由其加
工集成后最终应用于“复兴号”等中国标准动车组、城轨车辆等的制造和维修；气缸盖产品主要通过直销给各铁路局方式
进行。
二、核心竞争力分析
1、规模优势
公司是中国金刚石工具行业的龙头企业之一，金牛研磨业务规模也位居涂附磨具行业前列，公司与金牛研磨重组后，
规模优势更为明显。公司将依托在磨料磨具制品行业的地位，继续加大研发投入，巩固和提升国内市场地位，面向全球
市场，加大投资力度，扩大竞争优势，占据行业制高点，打造具有国际竞争力的企业。
收购海纬机车完成后，公司在轨道交通零部件业务的产品布局在高铁制动闸片产品的基础上，增加了轨道交通制动
盘产品的研发、生产和销售。制动盘与制动闸片在实际使用中互为配合部件，公司可以整合内外部研发、客户等资源，
增强闸片和制动盘的联动研发、生产和销售，提升公司在轨道交通装备零部件领域的竞争力及市场份额。
2、产品与技术优势
公司及子公司金牛研磨、海纬机车、博深普锐高、启航研磨均为高新技术企业，公司持续坚持“产品领先”的战略
目标，以用户需求为中心，不断进行技术革新，迭代产品、延伸产品线，提升产品质量，持续打造公司核心竞争力。
在金刚石工具领域，公司是全球重要的金刚石工具制造企业之一，公司拥有国际先进的生产设备，各项生产工艺均
处于国内领先水平。与国内同行相比，公司产品门类齐全、配套能力强、工艺技术先进；与国外同行相比，公司产品性
价比明显。
在涂附磨具领域，子公司金牛研磨是中国机床工业协会涂附磨具分会副理事长单位，产销规模居于涂附磨具行业前
列。金牛研磨掌握了国际先进生产技术，引进了国内外一流的生产设备，形成了一定的技术优势和壁垒，使得公司产品
质量和稳定性处于行业领先水平。金牛研磨始终注重产品的性价比和研发成果的商业化转化成功率，持续进行新产品、
新工艺的预研和调试，为产品升级迭代、新产品的开发以及新客户渠道的挖掘提供技术支持，为中高端涂附磨具产品的
规模扩大提供支撑。
在轨道交通装备领域，公司投资 6,131 万元建设“轨道交通制动部件工程实验室”，从德国引进 1:1 制动摩擦实验
台，建设了智能化的闸片生产线；子公司海纬机车自 2005 年成立以来一直专注于铸铁、合金铸铁、铸钢产品以及制动盘
系列产品的自主研发、生产及铸造工艺研究和技术创新，在各系列制动盘的配料、工艺、生产设备等方面取得重大进展，
技术水平达到了国内领先、国际同类产品的先进水平。
2022 年 3 月 19 日，公司被河北省工业和信息化厅认定为 2022 年第一批“专精特新”中小企业，列入政府重点扶持
发展行列。2022 年 8 月 29 日，河北省发展和改革委员会评定公司为优秀省级企业技术中心。2022 年，公司参与起草的
国家标准《超硬磨料制品金刚石圆锯片切割性能测试方法》GB/T41356-2022 于 2022 年 10 月 1 日起开始执行。同年，公
司获得国家级知识产权示范企业称号，知识产权工作得到进一步加强。
3、渠道优势
公司经过多年发展，营销网络覆盖海内外，公司架构全球布局，在美国、加拿大设有销售子公司，外贸业务覆盖了
美洲、欧洲、东南亚、中东、北非等多个海外市场，是国内少数拥有全球性销售网络的金刚石工具企业之一。金牛研磨
在国内拥有强大的销售体系，分别在郑州、广州、沧州设有销售办事处，强大的国内销售体系助力产品销售稳步提升。
目前，海纬机车是时速 350 公里“复兴号”中国标准动车组制动盘核心供货商。按照行业惯例，目前拟进入高铁制动
盘批量的供应商，其制动盘产品在批量供应前需经过多道检测、1:1 试验、装车运用考核等程序，一般需要 3-5 年周期，
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测试过程中任一环节出现问题均有可能重新履行全套测试流程。因此，较长的验证周期和复杂的验证流程，使得行业进
入壁垒较高，海纬机车在动车组制动盘领域的技术优势和先发优势较为明显。
4、品牌优势
“博深”品牌是中国金刚石工具行业的知名品牌，在国内建筑五金行业中具有较高的知名度，并在国内同行中率先实
现了自主品牌对外出口，“BOSUN”品牌在东南亚地区具有较强的影响力，还通过收购方式在加拿大扩展品牌销售。金牛
研磨自公司设立以来始终注重品牌建设，金牛研磨的产品在行业内拥有较高的知名度和美誉度，优秀的品牌效应为公司
业务拓展提供了强有力的支持和促进作用。海纬机车致力于“做高铁制动盘制造的领导者”，产品长期配套用于系统集成
商的动车组制动系统，是时速 350 公里“复兴号”中国标准动车组制动盘核心供货商。公司凭借其稳定的产品质量、优异
的产品性能、出色的客户服务与客户保持了良好的合作基础。
5、成本优势
公司是磨料磨具制品行业规模领先的上市企业，凭借较大的规模优势，公司能够以更大的折扣价格采购原材料，降
低采购成本，同时生产过程的规模化能使得生产成本得到较好地控制；稳定的产品质量和性价比以及品牌的美誉度，在
一定程度上增强了公司的定价能力，最终实现公司经营效益的提升。
6、企业文化优势
公司始终坚持“简单而永远”的企业哲学，在企业经营中也处处体现着务实、高效，公司将在“简洁、高效、务实、勤
勉”的理念基础上，持续完善各级管理体系，提升各项经营管理工作，打造成一家规范诚信、健康发展、受人尊敬的优秀
上市企业。
三、主营业务分析
概述
2023 年上半年，我国经济恢复常态化运行，各项宏观经济指标呈现修复回升势头，经济新动能成长壮大，发展质量
稳步提升。据国家统计局公布的数据，2023 年上半年国内生产总值同比增长 5.5%，比一季度加快 1.0 个百分点，较去年
全年 3%的经济增速加快，经济增长整体回升，为全年经济社会发展预期目标的实现奠定了坚实的基础。同时，全球经
济复苏缓慢，各国货币政策、贸易保护主义、地缘政治引发的军事冲突等因素也加剧了全球经济发展的不稳定和不确定
性。总体上，经济社会恢复常态化运行后，公司面临的外部经济环境较去年有所改善，但不确定、不稳定和难预期因素
仍然存在。受经济周期影响，市场需求状况有所改善但依然不够强劲，原材料采购成本有所降低，但综合运营成本依然
较高，汇率波动对公司国际市场销售、外币资产管理提出更高要求。上半年，社会运行恢复常态后，高铁客运大幅回升 ，
加上国家加大铁路建设投资等逆周期调节力度，带动轨交装备需求增长，为公司轨交板块经营带来较好机会。
上半年，面对较为复杂的外部市场环境，公司党委和董事会审时度势、团结奋进，带领经营团队和全体员工，继续
强化党建引领，强化战略落地，强化内控建设，强化管理协同，提升主业盈利能力，助推公司高质量发展。2023 年上半
年，公司合并实现营业收入 73,484.30 万元，同比增长 2.93%；实现营业利润 4,681.17 万元，同比下降 36.52%；实现利
润总额 4,626.24 万元，同比下降 34.08%，实现归属于上市公司股东的净利润 4,135.68 万元，同比下降 29.92%。
公司营业利润和净利润较上年均有下滑，主要原因是 2023 年 7 月和 8 月，经公司董事会和股东大会决议同意，将汶
上海纬机车配件有限公司业绩承诺方的 2022 年度的业绩承诺指标顺延至 2023 年履行（详见公司于 2023 年 7 月 15 日披
露的《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩承诺调整的公告》，公告编号 2023-028；2023 年 8 月 2 日披露的
《2023 年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号 2023-031）。根据相关会计政策规定，该业绩承诺调整事项作为本
报告期的期后事项，2023 年上半年因调整业绩承诺方的业绩补偿而确认公允价值变动收益减少 4,386.75 万元，影响当期
归属于上市公司股东的净利润减少 3,290.06 万元。剔除该因素影响后，2023 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润
7,425.74 万元，较上年同期增长 70.44%。
2023 年上半年，公司各板块经营情况如下：
1、金刚石工具板块经营情况
报告期内，金刚石工具板块着力提升运营效率，利用材料价格压力减缓的有利形势，降本控费，提升盈利水平。一
是持续关注原材料价格变化以及公司实际成本情况，优化产品工艺，提高产品性能，提高产品的市场竞争力；二是持续
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提升运营效率，降低运营成本，推进管理变革。以 ERP、PLM、MES 等信息系统的更新迭代为契机，重塑工作流程，细
化管理颗粒度，提高生产工艺模块化、标准化程度，加快信息系统实施的落地见效，优化现场布局，提高生产效率；三
是继续发挥金刚石工具产销布局优势，优化供应链体系建设，促进各子公司资源协同性，提高板块综合竞争力。进一步
明确和理顺本部金刚石工具事业部、博深贸易公司、泰国博深生产基地、美国先锋销售子公司及加拿大赛克隆、美国赛
克隆等公司功能定位，充分利用海外产销资源，强化业务协同，提高金刚石工具业务板块的综合竞争力。通过上述措施，
在国内市场需求不足的情况下，国外市场保持了销售的基本平稳，金刚石工具板块保持了经营的基本稳定，盈利能力有
所提升。
报告期内，公司金刚石工具板块合并实现营业收入 20,626.31 万元，同比降低 14.85%；实现营业利润 3,002.90 万元，
同比增长 19.62%；实现利润总额 2,947.76 万元，同比增长 37.57%，实现归属于上市公司股东的净利润 2,268.89 万元，
同比增长 11.13%。
2、涂附磨具板块经营情况
涂附磨具板块是公司规模最大的业务板块，营业收入占比超过一半以上，产品的生产销售主要由常州金牛研磨子公
司承担。2023 年上半年，经济恢复常态运行，主要的原材料价格已有所回落，外部非正常因素逐步消除，金牛研磨子公
司恢复至正常的经营状态，盈利能力逐步恢复。报告期内，涂附磨具板块一是通过加强供应链管理，在稳定原辅材料供
应基础上，降低采购成本；二是继续加强新产品开发，在陶瓷磨料产品研发和市场推广取得良好成效的基础上，开展片
状陶瓷磨料应用研究，加快钢纸、陶瓷软布等新产品开发，替代进口，提高产品竞争力；三是巩固和开发战略客户，利
用与金刚石工具部分海外客户资源协同的优势，着力提升海外销售规模；四是提升内部管理水平，以效率提升和风险控
制为导向，加强制度和流程建设，提高信息化水平。通过综合施策、多措并举，恢复和提升涂附磨具板块的盈利能力。
报告期内，涂附磨具板块合并实现营业收入 39,904.32 万元，同比增长了 0.94%；实现营业利润 1,801.65 万元，同比
增长了 13.05%；实现利润总额 1,799.80 万元，同比增长了 12.49%；实现归属于上市公司股东的净利润 1,601.82 万元，
同比增长 12.02%。
3、轨道交通装备零部件板块
公司轨道交通装备零部件板块的主要业务是高速列车制动闸片的研发、生产和销售，以及海纬机车子公司的动车组
制动盘、内燃机气缸盖等产品的研发、生产和销售。2023 年上半年该板块营业收入及净利润均有大幅度增长，主要受益
于经济运行常态化后，随着铁路投资建设的加速，高铁商旅出行恢复正常，动车组新车采购和维保需求增加，进而带动
高铁装备产业链各相关企业业务增长。
据国家铁路局发布的公告显示，2023 年 1-6 月，铁路客运继续保持高速增长，全国铁路共发送旅客 17.70 亿人，同
比增长 124.9%，接近 2019 年同期水平。国铁集团披露，2023 年将再投产新线 3,000 公里以上，其中高铁 2,500 公里，
预计完成旅客发送量 26.9 亿人次，同比增长 67.6%，这意味着 2023 年客运量将达到 2019 年的 73.50%水平。
根据国家发展改革委、交通运输部联合有关部门共同研究编制的《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》，
预计 2025 年底全国铁路营业里程将达 16.5 万公里左右，其中高速铁路（含部分城际铁路）5 万公里左右、覆盖 95%以上
的 50 万人口以上城市。截至 2022 年底，高铁营业里程 4.2 万公里，当年投产高铁新线 2,082 公里，按此计算，未来 3 年
高铁年均新增营业里程将达 2,600 公里以上。
在抓住铁路投资建设增速机会的同时，海纬机车子公司着力开拓市场，除高铁制动盘产品外，开展城轨、印度等市
场，加快开发和扩大工程机械、重型汽车零部件等非制动盘类铸造产品和市场；另一方面，加强原材料采购管理，精准
精细采购满足工艺技术要求的钢坯、废钢、镍板等材料，加强内部生产管理和材料回收利用，在保证产品质量的前提下，
最大程度降低生产成本；合理调配生产计划，充分利用谷电价格优势安排能耗较高的铸造工序生产计划，节能减排，降
低能源成本，努力扩大销售收入和利润水平。
报告期内，公司针对闸片业务采取了加强路局产品翻新销售合作、改进生产作业方式、筛选供应商、降成本、提效
率等内部生产经营管理措施，闸片业务销售收入同比增长 157.67%，但由于销量小、竞争加剧、产品单价下降等综合因
素，动车组闸片业务仍处于亏损状态。
报告期内，公司轨道交通装备板块合并实现营业收入 11,536.64 万元，同比增长 78.56%；实现营业利润 3,362.15
万元，同比增长 490.99% ；实现利润总额 3,364.21 万元，同比增长 487.19%，实现归属于上市公司股东的净利润
2,871.57 万元，同比增长 615.43%。
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、汶上海纬机车业绩承诺变更情况的说明
海纬机车的主营产品为动车组用制动盘，产品订单量与动车组列车制造和维修保养需求密切相关。海纬机车的业绩
承诺期（2019 年—2022 年）与公共卫生事件发生期间（2020 年—2022 年）基本重叠，公共卫生事件期间铁路客运量大
幅下降而致的铁路装备、动车组及其零部件维保采购减少，对海纬机车的经营造成了重大影响，是海纬机车营业收入和
净利润下降、未完成业绩承诺的主要原因。
经业绩承诺方与上市公司沟通，双方同意调整业绩承诺期。2023 年 7 月 13 日，公司召开第六届董事会第四次会议
审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩承诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日召开 2023 年第一次
临时股东大会，审议通过了上述事项，将业绩承诺方 2022 年度的业绩承诺指标顺延至 2023 年履行，即 2022 年度不作为
业绩考核年度，将 2022 年度的业绩承诺指标顺延至 2023 年度，四年累计承诺利润总数不变，仍为 28,070 万元。变更后
的业绩承诺方案为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2023 年度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、
7,400 万元和 8,420 万元。
在业绩承诺期总承诺金额不发生变化的前提下，将 2022 年度业绩承诺顺延至 2023 年履行，减少非正常因素对经营
业绩的影响，有利于本次股权交易的公正公平，也有利于激励海纬机车的经营管理团队稳定预期、坚定信心，使海纬机
车业务能够持续健康发展，进而保障上市公司全体股东的根本权益和长期利益。
5、租赁业务及影响利润的其他因素
为提高公司资产使用效率，公司将部分厂区及办公楼宇对外租赁，2023 年上半年，实现租赁及其他业务收入（废品
销售等）1,417.03 万元，同比增长 20.51%；租赁及其他业务实现利润总额 901.21 万元，同比增长 40.39%；租赁及其他
业务实现归属于上市公司股东的净利润 683.46 万元，同比增长 41.29%。
综合来看，2023 年上半年，公司经营情况稳中向好，市场需求不足与原材料价格高位运行致使运行成本较高的矛盾
得以缓解，报告期内公司净利润水平下降主要受业绩承诺方业绩承诺调整后公司对其业绩补偿而确认的公允价值变动损
益影响。剔除该因素影响后，2023 年上半年主营业务的盈利能力已有明显提高。随着外部经营环境的进一步改善，公司
主营业务盈利能力将会继续提高。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 734,842,982.18 713,909,335.39 2.93%
营业成本 557,004,501.45 566,369,487.01 -1.65%
销售费用 24,156,003.80 26,391,225.14 -8.47%
管理费用 41,265,657.18 40,468,801.33 1.97%
主要受利息收入增加
财务费用 -11,397,966.31 -8,076,142.79 -41.13%
的影响
所得税费用 3,415,342.17 9,561,087.29 -64.28% 利润总额减少的影响
研发投入 29,384,260.49 29,180,098.14 0.70%
主要受购买商品、接
经营活动产生的现金
22,203,964.73 -685,411.10 3,339.51% 受劳务支付的现金同
流量净额
比减少影响
主要受理财收支净流
入减少、固定资产处
投资活动产生的现金
-10,600,974.70 30,677,610.79 -134.56% 置流入减少及购建固
流量净额
定资产支出增加的影
响
筹资活动产生的现金
-80,852,575.14 -74,595,562.79 -8.39%
流量净额
主要受经营活动产生
现金及现金等价物净
-56,503,678.61 -35,364,728.92 -59.77% 的现金流量净额增加
增加额
及投资活动产生的现
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金流量净额减少的影
响
其他收益 4,309,063.91 6,303,306.72 -31.64% 政府补贴减少
主要受银行理财收益
投资收益 700,468.19 2,825,045.66 -75.21% 和投资分红减少的影
响
主要受一年内到期的
公允价值变动收益 -43,488,844.68 20,520,050.80 -311.93% 非流动资产公允价值
变动影响
资产减值损失 -841,950.71 -2,469,034.50 -65.90% 存货跌价准备减少
主要受固定资产及无
资产处置收益 7,768,058.43 277,007.16 2,704.28% 形资产处置收益增加
影响
主要受固定资产报废
营业外支出 697,788.88 3,739,842.04 -81.34% 损失减少及上期捐赠
支出的影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 734,842,982.18 100% 713,909,335.39 100% 2.93%
分行业
五金工具行业 206,263,050.62 28.07% 242,226,038.05 33.93% -14.85%
涂附磨具行业 399,043,220.64 54.30% 395,316,087.17 55.37% 0.94%
轨交装备零部件
115,366,421.08 15.70% 64,608,934.82 9.05% 78.56%
行业
租赁业等 14,170,289.84 1.93% 11,758,275.35 1.65% 20.51%
分产品
金刚石工具 165,142,863.56 22.47% 188,790,329.42 26.44% -12.53%
电动工具及配件 27,277,232.90 3.71% 38,037,605.40 5.33% -28.29%
合金工具 13,842,954.16 1.88% 15,398,103.23 2.16% -10.10%
纸基涂附磨具 128,444,271.94 17.48% 116,866,604.52 16.37% 9.91%
布基涂附磨具 261,209,432.34 35.55% 270,724,183.90 37.92% -3.51%
薄膜基涂附磨具 9,389,516.36 1.28% 7,725,298.75 1.08% 21.54%
轨交装备零部件 115,366,421.08 15.70% 64,608,934.82 9.05% 78.56%
租赁业等 14,170,289.84 1.93% 11,758,275.35 1.65% 20.51%
分地区
国内 517,270,166.59 70.39% 493,197,497.65 69.08% 4.88%
国外 217,572,815.59 29.61% 220,711,837.74 30.92% -1.42%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
五金工具行业 206,263,050.62 128,565,504.95 37.67% -14.85% -22.00% 5.66%
涂附磨具行业 399,043,220.64 351,758,035.67 11.85% 0.94% 0.00% 0.99%
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轨交装备零部件
115,366,421.08 71,522,813.13 38.00% 78.56% 63.00% 6.00%
行业
租赁业等 14,170,289.84 5,158,147.70 63.60% 20.51% -3.00% 9.00%
分产品
金刚石工具 165,142,863.56 96,633,797.10 41.48% -12.53% -20.00% 5.49%
电动工具及配件 27,277,232.90 22,307,499.19 18.22% -28.29% -31.00% 3.02%
合金工具 13,842,954.16 9,624,208.66 30.48% -10.10% -17.00% 5.75%
纸基涂附磨具 128,444,271.94 103,390,569.50 19.51% 9.91% 11.00% -0.75%
布基涂附磨具 261,209,432.34 242,903,773.22 7.01% -3.51% -5.00% 1.20%
薄膜基涂附磨具 9,389,516.36 5,463,692.95 41.81% 21.54% 30.00% -3.76%
轨交装备零部件 115,366,421.08 71,522,813.13 38.00% 78.56% 63.00% 6.00%
租赁业等 14,170,289.84 5,158,147.70 63.60% 20.51% -3.00% 9.00%
分地区
国内 517,270,166.59 436,470,517.19 15.62% 4.88% 3.00% 1.33%
国外 217,572,815.59 120,533,984.26 44.60% -1.42% -16.00% 9.70%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要受一年内到期的
公允价值变动损益 -43,488,844.68 -94.00% 非流动资产公允价值 否
变动影响
主要是应收款项的信
资产减值 7,277,102.03 15.73% 用减值损失和存货的 否
跌价损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 601,279,407.91 15.65% 645,210,014.48 16.67% -1.02%
应收账款 458,603,685.63 11.94% 359,198,626.45 9.28% 2.66%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 448,743,801.17 11.68% 443,729,789.08 11.46% 0.22%
投资性房地产 72,424,593.90 1.89% 63,344,653.29 1.64% 0.25%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 557,459,906.09 14.51% 595,148,103.70 15.38% -0.87%
在建工程 36,959,795.04 0.96% 30,394,084.60 0.79% 0.17%
使用权资产 6,682,117.17 0.17% 8,184,512.04 0.21% -0.04%
短期借款 0.00% 60,128,916.67 1.55% -1.55%
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合同负债 17,356,051.14 0.45% 23,529,178.94 0.61% -0.16%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 3,331,779.45 0.09% 6,424,560.90 0.17% -0.08%
主要受海纬机车业绩
承诺调整的影响，期
一年内到期 末按照对其业绩完成
162,622,051.55 4.23% 0.00% 4.23%
的非流动资产 预期相应确认的补偿
额，计入一年内到期
的非流动资产列示
主要受海纬机车业绩
承诺调整的影响，期
其他权益工具 末按照对其业绩完成
6,027,545.35 0.16% 206,297,002.48 5.33% -5.17%
投资 预期相应确认的补偿
额，计入一年内到期
的非流动资产列示
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产 是否存
保障资产
资产的具 运营模 占公司净 在重大
形成原因 资产规模 所在地 安全性的 收益状况
体内容 式 资产的比 减值风
控制措施
重 险
公司治
博深美国 理、人事
贸易、
有限责任 投资设立 77,821,194.01 美国 管理、财 1,187,715.77 2.23% 否
服务
公司 务管理、
审计监督
公司治
赛克隆金 非同一控 理、人事
生产、
刚石制品 制下企业 40,687,819.36 加拿大 管理、财 1,169,208.18 1.17% 否
销售
有限公司 合并 务管理、
审计监督
公司治
博深工具
理、人事
（泰国） 生产、
投资设立 223,728,771.54 泰国 管理、财 6,223,572.32 6.41% 否
有限责任 销售
务管理、
公司
审计监督
公司治
美国先锋 理、人事
工具有限 投资设立 111,007,069.42 美国 贸易 管理、财 5,702,178.95 3.18% 否
公司 务管理、
审计监督
公司治
美国赛克
理、人事
隆金刚石
投资设立 -1,209,263.24 美国 销售 管理、财 2,513,666.18 -0.03% 否
制品有限
务管理、
责任公司
审计监督
博深普锐 公司治
高（马来 理、人事
马来西 销售、
西亚）工 投资设立 1,884,427.24 管理、财 20,281.81 0.05% 否
亚 服务
具有限公 务管理、
司 审计监督
16,816,623.2
合计 453,920,018.33 13.01%
1
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其他情况 公司主要境外资产是指在境外设立的生产及销售子公司的资产，“资产规模”为子公司净资产，“收益状
说明 况”为各公司本报告期实现的净利润，单位均为“元人民币”。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
益的累 本期计
本期公允价值 本期购买 本期出售
项目 期初数 计公允 提的减 其他变动 期末数
变动损益 金额 金额
价值变 值
动
金融资产
1.交易性
金融资产
36,393,745 140,000,0 159,000,0 16,961,30
（不含衍 378,623.93
.36 00.00 00.00 5.83
生金融资
产）
3.其他债 30,000,00 30,012,72
权投资 0.00 8.10
4.其他权 -
206,297,00 6,027,545
益工具投 -95,446.64 200,174,0
2.48 .36
资 10.48
-
金融资产 242,690,74 170,000,0 159,000,0 53,001,57
283,177.29 200,174,0
小计 7.84 00.00 00.00 9.29
10.48
应收款 87,723,651 233,085,1 256,744,5 64,064,31
项融资 .96 65.60 03.28 4.28
一年内
- 206,489,5 162,622,0
到期的非
43,867,468.61 20.16 51.55
流动资产
330,414,39 - 403,085,1 415,744,5 6,315,509 279,687,9
上述合计
9.80 43,584,291.32 65.60 03.28 .68 45.12
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
根据公司与张恒岩、汶上县海纬进出口有限公司（以下简称“海纬进出口”）、宁波梅山保税港区瑞安国益股权投
资合伙企业(有限合伙)签订的发行股份及支付现金购买资产协议，业绩承诺期为 2019 年度至 2022 年度。张恒岩和海纬
进出口（以下简称“业绩承诺方”）承诺汶上海纬 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度实际实现的经审计的净
利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元、8,420 万元，即承诺期内承诺合计实现的净利润不低于人
民币 28,070 万元。业绩承诺期间的四个会计年度全部结束时，如汶上海纬截至 2022 年度末累计实际盈利数小于截至
2022 年度末累计承诺盈利数的，业绩承诺方应根据会计师出具专项报告的结果按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
2022 年承诺期满，经审计，汶上海纬 2019 年、2020 年、2021 年和 2022 年分别实际完成净利润 6,095.52 万元、
5,357.33 万元、3,320.40 万元和 3,133.43 万元。其中 2019 年完成业绩承诺，2020-2022 年未完成业绩承诺，四年合计
净利润少于业绩承诺 10,163.31 万元。根据上述收购协议的约定，确认业绩补偿金额 20,648.95 万元。2022 年末，按照
企业会计准则的相关规定，将其重分类为其他权益工具投资，以重分类日公司股票收盘价作为公允价值计量 20,017.40
万元，业绩承诺人应返还分红款计入其他流动资产。
2023 年 7 月 13 日，公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业
绩承诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日，召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。本次调整后，业绩
承诺期为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2023 年度。业绩承诺方海纬进出口、张恒岩承诺，海纬机车 2019 年度、
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2020 年度、2021 年度和 2023 年度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元和 8,420 万元。
业绩承诺期间的四个会计年度全部结束时，如海纬机车截至 2023 年度末累计实际盈利数小于截至 2023 年度末累计承诺
盈利数的，业绩承诺方按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
对上述调整，公司作为本报告期的期后调整事项进行处理，公司根据海纬机车近三年承诺业绩累计完成情况，并结
合海纬机车未来发展规划和经营预期，以调整后的业绩补偿条款作为公允价值的合理估计进行计量（以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产），并依据企业会计准则的相关规定，将其转入一年内到期的非流动资产列报。由此减
少其他权益工具投资 20,017.40 万元，增加一年内到期的非流动资产 16,262.21 万元，相应确认业绩承诺方对公司的业
绩补偿形成的公允价值变动收益-4,386.75 万元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,671,277.86 见注一、1、2、3、4、5、6、7
固定资产
无形资产
应收款项融资 2,000,000.00 见注二、1
合计 22,671,277.86 --
其他说明：
一、货币资金：
1、本公司子公司常州市金牛研磨有限公司为履行燃气供用气合同存放保证金 1,900,000.00 元。
2、本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司为履行销售合同存放保函保证金 9,132,161.43 元。
3、本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司开具承兑汇票存放保证金 6,360,000.00 元。
4、本公司子公司泰国公司为履行电费供用合同在开泰银行存放保证金 4,315,413.00 泰铢，折人民币 877,755.00
元。
5、本公司开展网络线上业务，为此提供支付宝保证金 50,000.00 元。
6、本公司因参股公司上市开立证券账户，为此提供证券账户保证金 100 元。
7、本公司开具承兑汇票存放保证金 2,351,261.43 元。
二、应收款项融资、固定资产、投资性房地产、无形资产：
1、本公司以应收票据 2,000,000.00 元为质押开具应付票据。
2、本公司以拥有的 17 项专利（金刚石圆锯片、滚动摩擦式钻机滑套、一种预合金胎体粉末、一种激光焊接金刚石
圆锯片及制备方法、粉末冶炼材料及制造金刚石钻头的方法、一种快换过渡接首、一种冷压烧结金刚石磨盘制备方法、
取芯器、一种环状超薄金刚石钻头的制造方法、锯片基体压淬装置及其淬火工艺、铰孔定位夹紧装置、一种浮动式研磨
保持机构、陶瓷磨块用陶瓷结合剂、一种陶瓷基金刚石磨块及制备方法、全预合金化粉末及其制备方法、一种研磨设备
用支点限位两级浮动式柔性保持机构、一种切割研磨性材料用金刚石圆锯片）向邯郸银行平安支行申请短期借款 3000 万，
（借款金额 3000 万，借款期限 2021 年 9 月 18 日到 2022 年 9 月 18 日），截至期末借款已还清，但专利质押尚未解除，
此项用于用于质押的专利净值为 0 元。
18
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开 存放于
发行股 公司募
42,548. 39,184. 5,424.8 3,429.4
2021 年 票募集 306.07 12.75% 集资金 0
49 9 5 2
重组配 专用银
套资金 行账户
42,548. 39,184. 5,424.8 3,429.4
合计 -- 306.07 0 12.75% -- 0
49 9 5 2
募集资金总体使用情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准博深股份有限公司向汶上县海纬进出口有限公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可【2020】1716 号）核准，公司向东海基金管理有限责任公司管理的东海基金－郑如
恒－东海基金－金龙 141 号单一资产管理计划、铁投（济南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行每股面值
19
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为人民币 1 元的普通股股票共 5311.9213 万股，发行价格 8.01 元/股，募集资金总额为人民币 42548.4896 万元。
2021 年 1 月 13 日，本次发行的独立财务顾问（主承销商）东方证券承销保荐有限公司将扣减含税承销费人民币
1,051.9396 万元（含税承销费共计 2,101.9396 万元，2020 年度预付 1,050.0000 万元）后的人民币 41,496.5500 万元
汇入公司募集资金专用账户。
2021 年 4 月 16 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期已投入本次募集资金
投资项目的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 8,179.986708 万元置换先期已投入本次募集资金投资项
目的自有资金，其中用于置换已支付的本次交易现金对价 7,238.95 万元，用于置换已支付的本次中介费用 941.04 万
元。
2022 年 4 月 22 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于重新论证并继续使用募集资金投资实施海纬
机车技术研发中心建设项目的议案》，同意公司继续使用募集资金建设“技术研发中心建设项目”，并根据产品研发规
划调整部分研发设备，调整项目建设期，调整后项目投资总额未变，项目实施主体、实施地点未变，由于已实施完毕的
“支付中介机构费用”项目结余 924.85 万元，公司将项目结余资金中 29.42 万元调整至“技术研发中心建设项目”，
变更后的“技术研发中心建设项目”项目投资实施方式由使用募集资金 3,900 万元，剩余部分公司自筹，变更为全部使
用募集资金 3,929.42 万元。2022 年 5 月 17 日，公司 2021 年度股东大会审议通过了上述议案。
2022 年 4 月 22 日，公司第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充公司流
动资金的议案》，同意公司将“支付中介机构费用”的结余资金中 895.43 万元永久补充上市公司流动资金，将项目结余
资金中剩余 29.42 万元调整至“技术研发中心建设项目”。将“补充标的公司流动资金”项目募集资金用途变更为“补
充上市公司流动资金”，将该项目募集资金 4,500 万元全部用于补充上市公司流动资金。2022 年 5 月 17 日，公司召开
2021 年度股东大会审议通过了上述议案。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司使用募集资金支付股权对价 22648.49 万元，支付发行费、律师服务费、验资费及相
关佣金手续费等合计 2075.29 万元，偿还上市公司债务 8500 万元，补充上市公司流动资金 5395.43 万元，技术研发中
心建设项目投入 565.83 万元，报告期末，公司累计使用募集资金总额 39184.90 万元，募集资金账户剩余金额 3429.42
万元。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购汶
上海纬
2021 年
机车股 22,648. 22,648. 22,648.
否 100.00% 02 月 14 0 不适用 否
权支付 49 49 49
日
现金对
价
技术研
2024 年
发中心 3,929.4
是 3,900 306.07 565.83 14.40% 03 月 01 0 不适用 否
建设项 2
日
目
支付中 2021 年
2,075.1 2,075.1
介机构 是 3,000 100.00% 09 月 21 0 不适用 否
5 5
费用 日
补充标
的公司
是 4,500 0 不适用 否
流动资
金
补充上
市公司 5,395.4 5,395.4
是 100.00% 0 不适用 否
流动资 3 3
金
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上市公 2021 年
司偿还 否 8,500 8,500 8,500 100.00% 05 月 08 0 不适用 否
债务 日
承诺投
42,548. 42,548. 39,184.
资项目 -- 306.07 -- -- 0 -- --
49 49 9
小计
超募资金投向
无
42,548. 42,548. 39,184.
合计 -- 306.07 -- -- 0 -- --
49 49 9
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
“收购汶上海纬机车股权支付现金对价”、“支付中介机构费用”及“上市公司偿还债务”均已完成；“补
的情况
充标的公司流动资金”项目用途本期已做变更，将该募集资金用途变更为“补充上市公司流动资金”，该项
和原因
目募集资金 4,500 万元全部用于“补充上市公司流动资金”，并于报告期已完成支付；报告期内公司对“技
（含
术研发中心建设项目”进行了重新评估，且对实施方式进行了变更，项目建设期自 2020 年 1 月至 2021 年 12
“是否
月延期至自 2022 年 3 月至 2024 年 3 月，项目投资总额、实施地点保持不变，截至 2023 年 6 月 30 日，已投
达到预
入募集资金 565.83 万元，项目累计投资进度完成 14.40%。
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资 适用
金投资 以前年度发生
项目实
“技术研发中心建设项目”，原预计项目投资总额 3,929.42 万元，使用募集资金 3,900 万元，剩余部分公
施方式
司自筹；调整后项目投资总额未变，项目投资实施方式变更为全部使用募集资金 3,929.42 万元。（经公司第
调整情
五届董事会第十六次会议审议通过、2021 年度股东大会审议批准）
况
募集资 适用
金投资 2021 年 4 月 16 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期已投入本次募
项目先 集资金投资项目的自有资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 8,179.99 万元置换先期已投入本次募集
期投入 资金投资项目的自有资金，其中用于置换已支付的本次交易现金对价 7,238.95 万元，用于置换已支付的本
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及置换 次中介费用 941.04 万元。
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截至报告期末，募集资金已使用 39184.90 万元，剩余募集资金 3429.42 万元，存放于公司募集资金专用银
集资金
行账户。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
技术研发 技术研发 2024 年
中心建设 中心建设 3,929.42 306.07 565.83 14.40% 03 月 01 0 不适用 否
项目 项目 日
2021 年
支付中介 支付中介
2,075.15 2,075.15 100.00% 09 月 21 0 不适用 否
机构费用 机构费用
日
补充上市 补充标的 2022 年
公司流动 公司流动 5,395.43 5,395.43 100.00% 05 月 19 0 不适用 否
资金 资金 日
合计 -- 11,400 306.07 8,036.41 -- -- 0 -- --
因公共卫生事件影响，部分项目未达预期，经公司第五届董事会第十六次会议
审议通过、2021 年度股东大会审议批准：1、将“技术研发中心建设项目”投资实
施方式，由使用募集资金 3,900 万元，剩余部分公司自筹，变更为全部使用募集资
变更原因、决策程序及信息披露 金 3,929.42 万元。2、将“支付中介机构费用”项目结余 924.85 万元中的 29.42
情况说明(分具体项目) 万元调整至“技术研发中心建设项目”，将结余的剩余 895.43 万元调整至“补充
上市公司流动资金”。3、将“补充标的公司流动资金”项目募集资金用途变更为
“补充上市公司流动资金”，将该项目募集资金 4,500 万元全部用于补充上市公司
流动资金。
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“收购汶上海纬机车股权支付现金对价”、“支付中介机构费用”及“上市公
司偿还债务”均已完成；“补充标的公司流动资金”项目用途本期已做变更，将该
募集资金用途变更为“补充上市公司流动资金”，该项目募集资金 4,500 万元全部
未达到计划进度或预计收益的情 用于“补充上市公司流动资金”，并于报告期已完成支付；报告期内公司对“技术
况和原因(分具体项目) 研发中心建设项目”进行了重新评估，且对实施方式进行了变更，项目建设期自
2020 年 1 月至 2021 年 12 月延期至自 2022 年 3 月至 2024 年 3 月，项目投资总
额、实施地点保持不变，截至 2023 年 6 月 30 日，已投入募集资金 565.83 万元，
项目累计投资进度完成 14.40%。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
金刚石工
具、合金
博深美国 工具、电
40,244,45 119,260,5 77,821,19 2,647,928 1,692,867 1,187,715
有限责任 子公司 动工具的
0.00 74.39 4.01 .64 .40 .77
公司 生产、销
售、国际
贸易
设计、生
博深普锐 产、销售
- -
高(上海) 汽车、摩 29,465,00 33,157,50 29,639,40 5,196,523
子公司 3,260,553 2,628,802
工具有限 托车磨 0.00 5.42 0.67 .40
.41 .11
公司 具、夹
具。
专业级金
刚石锯
片、空心
薄壁钻头
的制造、
赛克隆金
销售，墙 13,398,03 46,488,79 40,687,81 15,746,73 1,720,140 1,169,208
刚石制品 子公司
锯、链 0.86 8.56 9.36 7.97 .13 .18
有限公司
锯、专业
钻机等相
关的工具
和设备销
售
23
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生产、经
营各种金
刚石工
具、电动
博深工具 工具、合
（泰国） 金工具以 103,826,1 233,799,0 223,728,7 34,272,11 6,358,688 6,223,572
子公司
有限责任 及粉末冶 62.00 66.51 71.54 7.53 .55 .32
公司 金制品，
并可经营
当地法律
允许的其
他业务。
金刚石工
具、合金
工具、电
美国先锋 动工具及
76,342,88 135,817,4 111,007,0 72,331,37 8,106,492 5,702,178
工具有限 子公司 其配件的
3.22 62.70 69.42 6.98 .26 .95
责任公司 生产、组
装、销
售，国际
贸易
磨具、磨
常州金牛
料及制品 80,000,00 778,800,0 657,913,6 369,863,2 16,648,07 16,219,68
研磨有限 子公司
的加工与 0.00 71.50 83.18 29.24 7.69 6.35
公司
销售
专业级金
刚石锯
片、空心
薄壁钻头
美国赛克
的销售， -
隆金刚石 503,688.0 13,578,29 11,965,07 2,627,156 2,513,666
子公司 墙锯、链 1,209,263
制品有限 0 2.38 0.27 .03 .18
锯、专业 .24
责任公司
钻机等相
关的工具
和设备销
售
主营为涂
附磨具的
生产、研
江苏启航 发和销
45,454,54 65,108,84 60,151,11 30,155,15 3,724,927 3,289,451
研磨科技 子公司 售，专业
5.00 1.50 1.40 3.62 .67 .63
有限公司 生产纸
基，薄膜
基材类型
产品
金属及非
金属材料
及制品、
磨料磨
具、机械
河北博深 设备及配
5,000,000 30,362,51 11,717,15 20,507,99 1,530,199 1,341,874
贸易有限 子公司 件、机电
.00 8.54 5.51 2.27 .25 .05
公司 产品、五
金产品、
建筑材
料、日用
百货、电
子产品的
24
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
批发、零
售，自营
和代理各
类商品和
技术的进
出口业务
机电产
品、铁路
机车配件
加工及销
售,农副产
品购销；
汶上海纬 货物进出
25,880,00 478,765,0 430,785,4 105,085,5 39,487,92 34,447,51
机车配件 子公司 口、技术
0.00 03.20 64.77 01.11 1.68 5.23
有限公司 进出口，
国家限定
公司经营
或禁止公
司经营的
货物或技
术除外。
超硬金刚
石刀具、
合金材料
刀具、硬
质合金刀
具、磨
具、磨料
博深普锐 及制品、
高（马来 五金工具
1,932,480 1,885,432 1,884,427
西亚）工 子公司 的销售。 65,539.98 20,281.81 20,281.81
.00 .45 .24
具有限公 廓形仪器
司 销售、检
测，刀具
检测和维
修，提供
售后服
务，提供
刀具租
赁。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、常州市金牛研磨有限公司
金牛研磨从事砂纸、砂布等涂附磨具产品的研发、生产和销售。 2023 年上半年，经济恢复常态运行，主要的原材
料价格已有所回落，外部非正常因素逐步消除，金牛研磨子公司恢复至正常的经营状态，盈利能力逐步恢复。报告期内，
涂附磨具板块一是通过加强供应链管理，在稳定原辅材料供应基础上，降低采购成本；二是继续加强新产品开发，在陶
瓷磨料产品研发和市场推广取得良好成效的基础上，开展片状陶瓷磨料应用研究，加快钢纸、陶瓷软布等新产品开发，
替代进口，提高产品竞争力；三是巩固和开发战略客户，利用与金刚石工具部分海外客户资源协同的优势，着力提升海
外销售规模；四是提升内部管理水平，以效率提升和风险控制为导向，加强制度和流程建设，提高信息化水平。通过综
合施策、多措并举，恢复和提升涂附磨具板块的盈利能力。
25
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年上半年，金牛研磨合并实现营业收入 39,993.26 万元，同比增长 1.02%；实现营业利润 2,009.71 万元，同比
增长 14.46%；实现利润总额 2,007.87 万元，同比增长 13.95%；实现归属于母公司所有者的净利润 1,778.67 万元，同比
增长 13.45%。金牛研磨控股 51%的启航研磨，2023 年上半年实现营业收入 3,015.52 万元，实现净利润 328.95 万元。
2、汶上海纬机车配件有限公司
经中国证监会核准，公司以发行股份并支付现金方式完成了对海纬机车的全资收购，自 2020 年 9 月开始整体合并海
纬机车报表。
海纬机车是国内领先的动车组用制动盘供应商，主要从事各系列制动盘及内燃机车气缸盖的研发、生产及销售。是
我国高速列车制动系统核心集成企业北京纵横机电科技有限公司的制动盘核心供应商，是复兴号列车制动盘的核心供应
商。自 2017 年开始，海纬机车产品批量应用于我国高速列车“复兴号”的制造。
报告期内，海纬机车子公司着力开拓市场，除高铁制动盘产品外，开展城轨、印度等市场，加快开发和扩大工程机
械、重型汽车零部件等非制动盘类铸造产品和市场；另一方面，加强原材料采购管理，精准精细采购满足工艺技术要求
的钢坯、废钢、镍板等材料，加强内部生产管理和材料回收利用，在保证产品质量的前提下，最大程度降低生产成本；
合理调配生产计划，充分利用谷电价格优势安排能耗较高的铸造工序生产计划，节能减排，降低能源成本，努力扩大销
售收入和利润水平。
2023 年上半年，海纬机车实现营业收入 10,508.55 万元，同比增长 73.67%；实现营业利润 3,948.79 万元，同比增
长 164.41%；实现利润总额 3,951.04 万元，同比增长 163.89%；实现归属于母公司所有者的净利润 3,444.75 万元，同比
增长 161.51%。
3、金刚石工具板块各公司经营情况
金刚石工具板块中，位于石家庄的母公司和博深泰国子公司是主要生产基地，母公司产品主要销往国内、东南亚、
欧洲等区域，泰国子公司产品主要通过在北美的销售子公司销往美国市场。
报告期内，金刚石工具板块着力提升运营效率，利用材料价格压力减缓的有利形势，降本控费，提升盈利水平。一
是持续关注原材料价格变化以及公司实际成本情况，优化产品工艺，提高产品性能，提高产品的市场竞争力；二是持续
提升运营效率，降低运营成本，推进管理变革。以 ERP、PLM、MES 等信息系统的更新迭代为契机，重塑工作流程，细
化管理颗粒度，提高生产工艺模块化、标准化程度，加快信息系统实施的落地见效，优化现场布局，提高生产效率；三
是继续发挥金刚石工具产销布局优势，优化供应链体系建设，促进各子公司资源协同性，提高板块综合竞争力。进一步
明确和理顺本部金刚石工具事业部、博深贸易公司、泰国博深生产基地、美国先锋销售子公司及加拿大赛克隆、美国赛
克隆等公司功能定位，充分利用海外产销资源，强化业务协同，提高金刚石工具业务板块的综合竞争力。通过上述措施，
在国内市场需求不足的情况下，国外市场保持了销售的基本平稳，金刚石工具板块保持了经营的基本稳定，盈利能力有
所提升。
（1）母公司经营情况
2023 年上半年，母公司实现营业收入 14,461.91 万元，同比有小幅下滑；实现营业利润-3,027.46 万元，同比下降
317.27%；实现净利润-2,568.62 万元，同比下降 409.32%。
母公司在营业收入小幅下滑的情况下，营业利润及净利润却产生大幅下降，主要是受海纬机车业绩承诺方业绩承诺
调整的影响。
2023 年 7 月 13 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩承
诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项，公司与业绩承诺方签署了
《关于调整业绩承诺的协议》。本次调整后，业绩承诺期由原来的 2019 年度、2020 年度、2021 年度 2023 年度调整为
2019 年度、2020 年度、2021 年度 2023 年度。业绩承诺方海纬进出口、张恒岩承诺，海纬机车 2019 年度、2020 年度、
2021 年度和 2023 年度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元和 8,420 万元。业绩承诺期
间的四个会计年度全部结束时，如海纬机车截至 2023 年度末累计实际盈利数小于截至 2023 年度末累计承诺盈利数的，
业绩承诺方按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
26
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期末，公司根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及《关于调整业绩承诺的协议》的业绩补偿条款及海纬
机车业绩承诺实际完成情况，并结合以前年度已经确认的业绩承诺方对公司的业绩补偿收益及公允价值变动损益情况，
确认了-4,386.75 万元公允价值变动收益，影响减少当期归属于母公司所有者的净利润 3,290.06 万元。
（2）美国先锋工具有限责任公司
先锋工具有限公司是公司在美国加利福尼亚州工业城设立的全资销售子公司，主要从事金刚石工具等五金机电产品
的销售及国际贸易业务。先锋公司 2023 年继续聚焦客户，稳定销售。同时，持续加强客户信用管理，逐步完善内部考核
体系，以控制经营风险。
2023 年上半年，先锋工具实现营业收入 7,233.14 万元，同比下降 23.53%；实现营业利润 810.65 万元，同比下降
46.48%；实现净利润 570.22 万元，同比下降 46.96%。
（3）博深工具（泰国）有限责任公司
博深工具（泰国）有限责任公司是公司在泰国罗勇设立的一家生产经营子公司，是公司重要的海外金刚石工具生产
基地。2023 年上半年，受下游客户消化库存影响。泰国公司实现营业收入 3,427.21 万元，同比下降 44.93%；实现营业
利润 635.87 万元，同比下降 15.27%；实现净利润 622.36 万元，同比下降 7.34%。
（4）其他金刚石工具板块子公司
加拿大赛克隆金刚石制品有限公司是公司于 2010 年通过现金收购方式取得一家小型金刚石专业工具生产及销售企业，
其 CYCLONE 品牌在当地具有一定的知名度和影响力。但受经济环境综合影响，加拿大公司盈利水平未达预期，2023 年上
半年实现营业收入 1,574.67 万元，同比下降 14.66%；实现净利润 116.92 万元，同比下降 23.59%
美国赛克隆金刚石制品有限责任公司是为拓展美国专业金刚石工具市场设立的一家销售公司，设立之初连续亏损，
但自 2022 年以来已扭亏为盈，盈利能力逐步提升， 2023 年上半年实现营业收入 1,196.51 万元，实现营业利润 262.72
万元，实现净利润 251.37 万元。
博深普锐高（上海）工具有限公司是公司于 2010 年以现金收购的一家聚晶金刚石刀具企业，从事聚晶金刚石刀具的
研发、制造及修磨服务，产品主要服务于木地板、强化材料地板等生产企业。2023 年上半年，因受下游地板生产企业战
略调整影响，上海公司盈利水平受到严重影响，实现营业收入 519.65 万元，同比下降 44.25%；实现净利润-262.88 万
元，同比下降 2354.43%
博深美国有限责任公司是公司于 2004 年在美国洛杉矶设立的子公司，现主要从事房屋租赁业务。
河北博深贸易有限公司是公司设立的一家全资贸易子公司，目前主要承担境外子公司需从国内采购的原材料、非自
产补充商品、设备等的采购任务，另外未来可作为公司及子公司自主品牌成品产品的贸易平台。
4、参股公司情况
公司参股的有研粉末新材料股份有限公司于 2021 年 3 月 17 日在上海证券交易所科创板上市。公司自 2012 年开始，
累计投资有研粉材 3,283.55 万元，累计获得股利分红 613.75 万元。有研粉材上市后，公司持有其 479.25 万股股份，
占其公开发行股票后总股本的 4.62%。公司对有研粉材的投资在其他权益工具投资项目列报，以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益。
2022 年度，公司持有的有研粉材股票解禁流通，根据公司《投资决策与项目管理制度》的规定，公司在授权范围内
通过竞价交易和大宗交易相结合的方式累计减持有研粉材 4,612,412 股。截至本报告披露日，公司持有有研粉材股票已
全部减持完毕。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、海外市场销售风险
公司报告期内有约 30%的销售收入来自于海外销售，其中美国是公司重要的海外市场。自 2005 年开始，美国针对中
国和韩国金刚石锯片生产企业发起反倾销诉讼，2009 年 11 月开始美国海关针对本公司向美国出口的金刚石锯片产品征
收反倾销关税保证金。详细情况请投资者查阅本公司在首次公开发行股票招股说明书、历年年度报告、半年度报告、临
时公告中披露的有关该事项的持续进展情况，以及本报告第六节重要事项中披露的内容。此外，全球经济复苏的不确定、
难预期因素较多，国际政治、经济、商贸环境变化对出口企业也有一定的影响。
针对美国的反倾销诉讼，公司一方面聘请律师积极应诉，争取取得较低的复审税率，另一方面，公司向美国销售的
金刚石锯片产品基本实现了由博深泰国生产，有效降低了美国及其他国家未来针对原产于中国的金刚石工具产品的反倾
销风险。中国也加入世界贸易组织多年，享受与世界贸易成员国之间的互利贸易协定，但随着国际贸易环境的变化，不
排除相关国家利用关税及其他贸易保护措施限制其他国家的产品销售。
对策：公司在中国及海外具有布局相对完整、均衡的研发、生产和销售机构，可灵活配置资源，有效降低在国际销
售中的风险。此外，公司业务范围已扩大至金刚石工具、涂附磨具、轨道交通装备零部件三个领域，来自海外市场的营
业收入比例也相应降低，海外市场销售的相关风险对公司经营的影响也相应降低。
2、管理和整合风险
随着公司业务和资产规模的不断扩大，组织架构、管理体系日益复杂。一方面公司规模的扩大，将面对经营跨度扩
大的业务局面；另一方面，公司多家公司位于海外，对跨国经营管理的要求提高，这都对公司的内部控制能力以及综合
管理能力提出了更高更新的要求。同时，公司完成与金牛研磨、海纬机车的重组，公司与金牛研磨、海纬机车在企业文
化、业务开拓模式上存在诸多不同，员工在知识构成、专业能力等方面也存在一定差异，公司的整合能否顺利进行存在
一定的不确定性，协同效应如不能很好发挥，公司的治理结构、管理模式和管理人员等综合管理水平未能跟上公司内外
部环境的发展变化，公司的运行质量和发展速度将受到制约。
对策：公司将及时优化组织机构，完善内部流程制度，加强风险控制，持续完善各项管理指标考核体系，进行科学
有效的绩效评估，加强绩效管理；此外，公司还将通过内部培训学习、管理技能交流、专项咨询提升等方式，促使各级
管理人员更新管理理念，掌握先进管理工具和方法，提高执行能力，使管理人员更好地发挥在公司生产经营中的核心中
坚作用，提高公司管理的科学化、制度化和规范化水平。公司也将从经营和资源配置等角度出发，与金牛研磨、海纬机
车做好业务分工和合作，对管理团队以及资金运用等方面进行优化整合以提高公司的整体绩效。
3、原材料价格波动风险
公司生产所需的原材料主要是金刚石、钢材、金属粉末、生铁、镍板、以及钼铁、硅铁等合金材料、原纸、坯布、
磨料、粘结剂及辅料、包装材料等，占产品总成本的 60%以上，原材料的价格波动对公司盈利能力的持续性和稳定性有
一定影响。目前国内有众多的生产厂家供应上述原材料，公司原材料所处行业竞争充分，产品价格透明度高，较大规模
生产厂家的供应价格差别不大，货源充足，能够充分满足生产需求。尽管如此，原材料中的钢材、有色金属、原纸、坯
布、磨料的市场价格还是呈现出随经济周期价格波动的特点，不利于公司成本控制，会引起产品毛利率的波动，对公司
经营业绩有一定影响。
对策：公司将通过加强技术改进、调整产品结构、强化目标成本管理等方式，加强供应链管理，随时跟踪市场动态，
扩大原材料采购渠道，建立产品成本与价格分析预警系统，加强存货管理，以降低该项风险给本公司带来的不利影响。
4、产品研发的风险
公司立志发展高端制造，缩小同世界先进水平的差距，未来将进一步加大研发投入，巩固和发展公司在磨料磨具制
品行业的技术领先优势，建设轨道交通制动装置材料工程实验室，继续推进高速铁路制动闸片研发并加快其产业化步伐。
海纬机车的制动盘制造技术处于国际先进、国内领先水平，但也面临着国内外潜在竞争对手的追赶。公司在各业务板块
均有在研、认证产品，若研发投入未达到预期效果，或产业化效果未达预期，将对公司的生产经营和未来发展带来不利
影响。
对策：公司将继续加强技术交流与合作，加大研发投入，加强公司及各子公司技术中心建设。持续加强研发团队培
养，完善薪酬机制和职级体系，为研发人员的内部培养和外部引进营造体制机制方面的软环境。针对公司产品特点，构
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建系统科学的研发管理体系，通过优化产品研发流程，使研发人员贴近市场、接近客户、跟踪产品，不断优化和提升产
品性能，开发适销对路的产品，促进产品销售的增长。
5、市场拓展风险
近年来，国内外经济增速放缓给公司的产品销售造成一定的影响。公司所处的五金工具行业竞争激烈，公司已经位
居金刚石工具行业前列，金牛研磨规模也居于涂附磨具的行业前列，随着产能的扩大，如果不能在市场拓展方面取得有
效突破，完成公司设定的销售收入目标有一定的风险。公司的动车组闸片产品经过多年的研发积累，已具备产业化的条
件，但铁路产品的技术要求高，产品准入和市场门槛也较高，公司如不能适应行业特点，达成销售目标有一定风险。海
纬机车目前是我国复兴号动车组的核心供应商，已连续多年为我国高速列车制动系统核心集成企业北京纵横机电科技有
限公司批量供应各类制动盘产品，但铁路装备采购受铁路建设速度及运营里程增速、国铁集团采购、列车维修保养频次
等多种因素影响，产品销售目标的实现具有一定的风险。
对策：金刚石工具业务方面，已明确“亲近用户、产品领先”的策略，利用强大的研发技术优势，贯彻“让使用者
得心用手”的品质服务观，集合共同发展的战略经销商群体；国际市场采取“聚焦市场、聚焦产品”的销售策略，在欧
美市场开展 ODM 方式销售的同时，在东南亚地区采取自主品牌销售。同时，加强营销队伍建设，通过专业培训提升业务
人员能力，加强营销人员的绩效管理，促进销售业绩的增长。涂附磨具产品竞争力强、性价比优势明显，客户忠诚稳定，
博深、金牛遍布全国的经销商渠道互补性强，对销售增长作用较大。闸片产品的研发认证方面，已有多项产品列入研发、
认证计划，尽快丰富产品型号，形成系列产品；闸片产品的销售方面，将调派经验丰富的销售人员，拓宽销售渠道，实
现销售的多渠道突破。海纬机车掌握高速列车制动盘制造的核心技术，由于技术难度大、认证周期长，产品具有较高的
市场进入壁垒。海纬机车除继续巩固现有“复兴号”高铁制动盘核心制造商的市场地位外，也将采取扩展合作对象、拓
展产品品种等措施，开辟市场，实现销售目标。
6、汇率风险
近年来，影响汇率的因素日益增多，公司目前在国际市场的销售比例约占营业收入的 30%，美元、欧元是公司主要
的外贸结算币种，因此，公司面临一定的汇率波动风险。
对策：公司一方面采取多币种结算，减少单一币种汇率波动对公司经营的影响，在有条件的地区采用人民币结算，
另一方面，通过利用汇率套期保值等金融工具规避汇率波动风险。
7、商誉减值风险
公司本报告期期末商誉余额为 11.86 亿元。按照《企业会计准则》的规定，公司因并购和重大资产重组交易形成的
商誉不能作摊销处理，需在每年年度末进行减值测试，公司可能存在商誉减值的风险。
对策：
报告期末，公司结合常州市金牛研磨有限公司、汶上海纬机车配件有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、江苏启
航研磨科技有限公司的实际经营状况并综合考虑历史产品销售情况、盈利水平、行业预计增长水平等指标影响，认为公
司收购常州市金牛研磨有限公司、汶上海纬机车配件有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、江苏启航研磨科技有限公
司形成的商誉不存在减值迹象，不需要计提减值准备。
8、高速列车刹车闸片产业化项目实施的风险
高速列车刹车闸片项目是公司研发多年的项目，部分产品目前已经取得 CRCC 的正式产品认证。国家政策环境有利于
项目的产业化实施，公司也将高速列车刹车闸片的产业化作为既定项目列入公司业务发展的战略规划，尽快实现产品的
规模化产销。但高速列车刹车闸片的研制技术、规模化生产难度高，产品涉及列车安全运行，国家铁路运行监管部门及
产品使用单位对产品的使用要求标准高，市场进入门槛高，且产品销量也受铁路客运量波动、招投标等因素影响。因此，
高速列车刹车闸片的规模化产销具有一定的风险。
对策：公司成立了专门的轨道交通装备事业部，由专人和专门团队负责产品研发、认证、以及后续规模产销的市场
拓展工作，做好各种资源投入准备，争取早日实现产业化，抢占市场先机，使高速列车制动闸片项目早日成为公司新的
业务板块和利润增长点。公司收购海纬机车后，由于其制动盘产品与公司的制动闸片互为配合使用的部件，协同优势明
显，也有利于市场和客户的认同。
9、人力资源风险
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随着公司规模的扩大，业务门类增多，子公司逐步增多且跨国经营，对于管理、营销和技术研发等各级人员的能力
水平有了更高的要求，如不能有效解决各级管理人员在意识、素质、能力等方面的瓶颈，将对直接影响公司中长期发展
和年度经营目标的实现。
对策：公司将以“公平竞争，用人所长”为原则，逐步完善招聘培训制度和薪酬激励制度，通过培训培养、外部引
进等途径，优化提升员工整体素质，通过绩效挂钩、股权激励等方式，打造人才成长的软环境，同时进一步加强“以人
为本”的企业文化建设，以增强企业的凝聚力，稳定公司的人才队伍。
10、税收优惠政策变更的风险
本公司的子公司金牛研磨、海纬机车、上海普锐高、启航研磨均为高新技术企业，享受 15%的税收优惠政策。
高新技术企业每三年需要复审，如不能通过，将不能享受 15%的税收优惠政策，按 25%的企业所得税率执行。
公司由于 2022 年度出售持有的有研粉材股票，使公司产品销售收入构成比例降低，公司 2022 年度及本年度不适用
15%的所得税优惠税率。2024 年本公司将重新申请高新技术企业认证。
对策：本公司及子公司金牛研磨、海纬机车、上海普锐高、启航研磨子公司分别为行业内技术领先的企业，公司将
充分重视高新技术企业的复审和申请准备工作，争取顺利通过。
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
本次会议审议的
议案全部通过，
2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 详见公司于 2023
年度股东大会 29.78%
会 日 日 年 5 月 20 日披露
的 2022 年度股东
大会决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司位于石家庄高新区技术产业开发区（东区），根据《石家庄高新区技术产业开发区（东区）扩区规划（2010-
2020 年）环境影响报告书》，石家庄高新区技术产业开发区（东区）规划发展定位为：重点发展高端医药产业、信息网
络产业、精密装备制造产业和科技服务产业；适度引入无污染或污染较轻的其他类高新技术企业；保留现状服装纺织产
业，原则上不再新建。公司属于污染较轻的其它类高新技术企业，符合开发区的规划发展定位，符合规划环评结论及审
查意见。现有工程没有发生过环境污染或生态破坏严重、环境违法违规现象。
公司生产经营过程中应遵守并满足以下标准：
（1）《工业企业挥发性有机污染物排放控制标准》（DB13/2322-2016）表 1 表面涂装业最高允许排放浓度
（2）《工业企业挥发性有机污染物排放控制标准》（DB13/2322-2016）表 1 印刷行业最高允许排放浓度
（3）《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB13/2322-2016）表 1 其他行业标准
（4）《工业企业挥发性有机污染物排放控制标准》（DB13/2322-2016）表 2 无组织排放浓度
（5）《恶臭污染物排放标准》(GB 14554-93)表 2 标准
（6）（GB16297-1996）表 2 中颗粒物（染料尘）无组织标准
（7）《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)3 类标准
（8）《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)4a 类标准
（9）《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）及修改单中的相关规定
（10）《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表 4 三级标准、企业与石家庄高新技术产业开发区供水排水公司签订的
《污水排放协议》中规定的排水水质要求
（11）《大气污染物综合排放标准》（GB 16297-1996）表 2 二级标准
（12）《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)及其修改单
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、低污染原材料替换高污染原料，从源头减少污染物排放。
2、加大投入建设环境保护基础设施，对排污节点治理设施进行升级改造。
3、淘汰耗电设备，减少用电量；更新生产设备降低能耗。
4、公司利用厂房和办公楼屋顶建设分布式光伏发电项目并网运行。
未披露其他环境信息的原因
不适用。
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二、社会责任情况
（1）重视安全环保管理
博深高度重视环境保护、节能降耗、安全生产、职业健康安全管理等工作。公司成立安全生产委员会，下设办公室
——安全环保办公室，形成了安委会、安全环保办公室、生产制作中心、班组工段四级管理体系，做到了无盲点、无漏
洞，横向到边、纵向到底，在公司内部形成了完善的组织管理体系。公司的安全环保管理工作得到了国家安全生产监督
管理局的认可和表彰。
为贯彻党和国家“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，落实各项安全工作，公司制订了 30 多项有关
安全、环保、职业卫生方面的制度，形成了全方位的管理体系。公司自成立至今，无死亡、无重伤、无职业中毒、无重
大安全事故，公司通过了安全生产标准化二级、安全生产诚信等级 B 级审查验收，多年被评为安全生产先进单位。公司
的安全生产管理工作主要体现在以下几个方面：
投入资金：公司每年持续对安全环保进行投入，不断改善员工工作环境，提升安全管理自动化水平、加强环境生态
治理。采购自动化生产设备，降低员工劳动强度。
检测和监控：每年定期对危害因素进行检测，安排员工进行职业健康体检，加强对员工职业健康监护。在危险场所、
危险工艺引入自动检测报警系统，对一些重要工序和重点设备张贴危险警示和指示标识，履行危险告知义务。
环保治理：在环保方面增加污染防治设施，比如 vocs 处理设施、油烟处理设施、袋式和滤芯除尘器、污水处理站、
危废库房等，对水、气、危险固废进行深度治理。公司从 2018 年准备开展清洁生产审核工作，从原材料、整个生产过程
和生产工艺全方位进行梳理，确保整个产品周期符合清洁生产要求，从而极大提高公司生态环境治理能力和水平。
公司成立应急指挥机构，与安全管理机构共同进行风险评估，公司还专门派专人参加省安监局组织的为期两周的应
急救援培训，增强对突发事件应急处理能力。此外，公司定期实施收集、登录与评估变化了的环境因素和安全因素，识
别危险源和事故隐患，实施改进，预见隐忧，主动预先做出应对准备。公司安全环保管理工作的不断提升，更好地保障
了公司员工的生命安全和身体健康，同时也保障了公司的正常生产和发展。
（2）建有完善道德行为的监控机制
公司章程对管理层行为进行规范，高层领导不得从事与公司有利益关联经营活动，规范了高级管理人员必须遵守的
职业行为与道德操守，要求高级管理人员应当遵守公司经营业务所在地区的所有法律、法规和有关监管规则；高级管理
人员应当公平对待公司的雇员、客户和供应商，不得通过操纵、隐瞒、滥用专用信息或对重大事实进行不实陈述等做法，
不公平地对待上述人员；高级管理人员履行职责和对外交往，不得有损于公司公平廉洁声誉；高级管理人员应当保证公
司的交易得到恰当的批准和执行，并在公司账簿和记录中准确反映，严格禁止在交易、记录、表外安排或其它业务中舞
弊、弄虚作假或有其他不良行为。
公司建立了《劳动纪律及行为规范管理制度》，规范普通员工行为，要求员工不得向客户、潜在客户索贿，或收受
客户、潜在客户贿赂；伪造原始票据、凭证；弄虚作假，私自更改或伪造报告、报表、证件、文件、凭证、账目、考勤
记录等，私刻印章；利用公司名义在外招摇撞骗。并成立劳动纪律检查委员会，不定期组织劳动纪律及员工行为专项检
查，进行记录；将检查结果进行分类整理，出具处理意见，通报相关部门和公司领导。
公司聘请法律顾问开展法律法规和职业道德教育，对公司各部门的经营行为和业务往来进行法律指导和监督把关；
每年组织中高层职员和对外工作人员进行职业道德培训，设立总经理信箱、工会投诉意见箱，接受内外部监督举报，营
造诚信祥和的经营环境；设立公司道德行为的监测指标作为公司经营绩效监测的一部分。公司的道德行为监控机制的建
立，有力地维护了公司的声誉和信誉，增强了公司的社会责任感和公信力。
（3）积极参与社会公益事业
公司主要公益范围为扶危济困，捐资助教。多年来，累积捐资近 500 万元用于社会各项公益事业，充分展示了博深的企
业价值观。公司每年都会设计一些公益项目，通过资助困难群体、开展公益活动等方式，向社会传递爱心和温暖，体现
企业的社会责任感。同时，在公司内部，也广泛宣传和倡导公益精神，鼓励员工积极参与社会公益事业，共同为社会和
谐发展做出贡献。
总之，博深股份有限公司注重安全环保管理、建立有完善道德行为监控机制、积极参与社会公益事业的做法，充分
体现了企业的社会责任感和公民意识，为企业的可持续发展和社会和谐发展做出了积极的贡献。在未来，公司将继续坚
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持可持续发展的理念，不断提升自身的管理水平和服务品质，为客户提供更加优质的产品和服务，为社会和谐发展做出
更大的贡献。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人/本公司作为标的公司实际控
制人及其一致行动人，本人/本公
司承诺如下：
为维护上市公司经营稳定及可持
续发展，本人/本公司在 36 个月
内将不会谋求对博深股份的实际
控制权，承诺如下：
一、本人/本公司愿意保障陈怀荣
先生、吕桂芹女士、任京建先
生、程辉先生、张淑玉女士作为
博深股份的实际控制人地位。
二、本次交易后，本人/本公司作
为博深股份的股东，将按照法
律、法规及《公司章程》等规定
参与公司的日常经营与管理，并
在履行股东权利和义务的过程
中，严格维护公司的利益。
汶上县海 三、本人/本公司参与本次交易的
收购报告书
纬进出口 目的并非为了取得博深股份的实 有效期至
或权益变动 2020 年 05
有限公 其他承诺 际控制权。本人/本公司将不会通 2023 年 05 月 履行完毕
报告书中所 月 07 日
司;张恒 过如下方式谋求博深股份的实际 07 日止
作承诺
岩 控制权：
1、本人/本公司将不会为了谋求
博深股份实际控制权的目的增持
公司股份；
2、本人/本公司将不会与任何第
三方通过签署一致行动协议或获
得公司其他股东授权等方式取得
公司额外的表决权；
3、本人/本公司将不会实施其他
任何旨在取得公司控制权的举
措。
四、本人/本公司除参与本次博深
股份发行股份及支付现金购买资
产取得的上市公司股份外，目前
暂无其他增持上市公司股份计
划，但因博深股份送股、配股、
资本公积转增等除权除息事项而
增持股份的情形除外。
一、承诺人及承诺人控制的其他 履行完毕，
关于同业 公司或其他组织将严格遵循上市 承诺人于
竞争、关 公司、金牛研磨的制度规定，不 承诺期至承 2023 年 3 月
资产重组时 杨华;杨 联交易、 要求上市公司、金牛研磨为承诺 2017 年 05 诺人不再作 21 日披露简
所作承诺 建华 资金占用 人及承诺人控制的其他公司或其 月 25 日 为上市公司 式权益变动
方面的承 他组织垫付工资、福利、保险、 关联方为止 报告，承诺
诺 广告等费用；或代承诺人及承诺 人合计持股
人控制的其他公司或其他组织承 低于 5%，不
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担成本或其他支出。 再是上市公
二、承诺人及承诺人控制的其他 司关联方。
公司或其他组织将严格遵循上市
公司、金牛研磨的制度规定，不
占用上市公司、金牛研磨资源、
资金或从事其他损害上市公司、
金牛研磨及其中小股东和债权人
利益的行为。
三、承诺人及承诺人控制的其他
公司或其他组织将严格遵循上市
公司、金牛研磨的公司章程及其
关联交易决策制度的规定，按照
上市公司、金牛研磨章程及关联
交易确定的决策程序、权限进行
相应决策。
四、承诺人及承诺人控制的其他
公司或其他组织在与上市公司、
金牛研磨发生关联交易时将执行
以下原则：关联交易定价按市场
化原则办理；没有市场价格的，
按成本加成定价；当交易的商品
没有市场价格时，且无法或不适
合成本加成定价计算的，由交易
双方协商确定价格。
五、金牛研磨与上市公司重组
后，承诺人及承诺人控制的其他
公司或其他组织将严格根据相关
法律、法规及规范性文件的相关
要求，尽量避免和减少与上市公
司及其子公司（包括拟注入的金
牛研磨，下同）之间的关联交
易；对于无法避免或有合理理由
存在的关联交易，将与上市公司
依法签订规范的关联交易协议，
并按照有关法律、法规、规章、
其他规范性文件和公司章程的规
定履行批准程序；关联交易价格
依照与无关联关系的独立第三方
进行相同或相似交易时的价格确
定，保证关联交易价格具有公允
性；保证按照有关法律、法规和
公司章程的规定履行关联交易的
信息披露义务；保证不利用关联
交易非法占用、转移公司的资
金、利润，不利用关联交易损害
公司及非关联股东的利益。
公司持股 5%以上股东、实际控制
人陈怀荣先生、吕桂芹女士、任
京建先生、程辉先生、张淑玉女
关于同业 士于 2008 年 1 月 18 日签署《关 履行完毕，
竞争、关 于避免同业竞争的承诺书》，作出 承诺人担任 承诺人于
首次公开发
联交易、 如下承诺：其实际控制的其他企 2008 年 01 实际控制人 2023 年 5 月
行或再融资 程辉
资金占用 业不直接或间接从事或发展与本 月 18 日 或 5%以上股 30 日起不再
时所作承诺
方面的承 公司实际经营范围相同或相似而 东时 作为公司 5%
诺 构成同业竞争的业务或项目，也 以上股东
不代表任何第三方成立、发展、
参与、协助任何企业与本公司进
行直接或间接的竞争；不利用从
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司获取的信息从事、直接或
间接参与与本公司相竞争的活
动，并承诺不进行任何损害或可
能损害本公司利益的其他竞争行
为。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
无
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 披露日 披露索
判决执行情
本情况 （万元） 预计负债 展 结果及影响 期 引
况
公司全资子公
司常州市金牛
研磨有限公司
公司胜诉，法
作为原告起诉
院判决被告向
被告贵州开阳
金牛研磨返还
三环磨料有限
货款 1380.4 万
公司、开阳博 否,公司已
元，并向金牛 公司胜诉，未收
赛磨料有限公 于以前年
研磨支付起诉 到回款，公司已
司、贵州黄平 度计提坏 正在申请执
1,380.54 之日至付清之 于以前年度计提
富 账准备 行中
日利息，判决 坏账准备
城实业有限公 1,104.43
被告向金牛研 1,104.43 万元。
司买卖合同纠 万元。
磨开具 747.1
纷一案于 2023
万元税率为 13%
年 3 月 24 日
增值税专用发
立案受理，6
票。
月 20 日公司
获得法院判决
胜诉。
当地法院于
2021 年 7 月
2021 年 12 月
23 日公司子公
29 日判决
司 PIONEER
LACKMOND
TOOLS,INC.
PRODUCTS,
（先锋工具） 否，公司
INC.向公司子 公司胜诉，未收 截至报告期
在美国对 已于以前
公司 PIONEER 到回款，公司已 末，公司暂
LACKMOND 3,273.89 年度全额
TOOLS,INC. 于以前年度全额 未收到回
PRODUCTS,INC 计提坏账
（先锋工具） 计提坏账准备。 款。
.提起诉讼， 准备。
支付包括欠
要求其支付所
款、利息及相
欠货款并承担
关诉讼费用
相应的利息及
690.74 万美
律师费
元。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
38
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁情况说明
2023 年上半年，公司及子公司继续将部分房产及辅助设施以分租方式进行租赁，报告期实现租赁收入 1,139.87 万元，
毛利润 672.32 万元；同时，公司及子公司为满足正常经营需要继续租入部分房屋用于生产、办公及员工住宿等，报告期
发生租赁等相关费用 209.85 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 14,000 1,690 0 0
合计 14,000 1,690 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、海纬机车业绩承诺调整事项
博深股份于 2020 年 8 月以发行股份购买资产并募集配套资金方式完成对汶上海纬机车配件有限公司（简称“海纬机
车”、“标的公司”）86.53%股权的收购，收购完成后，上市公司持有海纬机车 100%股权，本次收购方案设定了业绩
承诺机制，业绩承诺期为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年度。
按照业绩承诺约定的口径，海纬机车 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度实际实现的净利润分别为
6,095.52 万元、5,357.33 万元、3,320.40 万元、3,133.43 万元，累计实现净利润 17,906.68 万元，低于截至 2022 年年
末累计承诺净利润 28,070.00 万元，累积完成率为 63.79%，未完成股权收购协议中累计承诺净利润。根据《发行股份及
支付现金购买资产协议》，业绩承诺期间的四个会计年度全部结束时，如海纬机车截至 2022 年度末累计实际盈利数小于
截至 2022 年度末累计承诺盈利数，业绩承诺方应按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
40
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 7 月 13 日，公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩
承诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项，将业绩承诺方 2022 年度
的业绩承诺指标顺延至 2023 年履行，即 2022 年度不作为业绩考核年度，将 2022 年度的业绩承诺指标顺延至 2023 年度，
四年累计承诺利润总数不变，仍为 28,070 万元。变更后的业绩承诺方案为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2023 年
度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元和 8,420 万元。
在业绩承诺期总承诺金额不发生变化的前提下，将 2022 年度业绩承诺顺延至 2023 年履行，减少非正常因素对经营业
绩的影响，有利于本次股权交易的公正公平，也有利于激励海纬机车的经营管理团队稳定预期、坚定信心，使海纬机车
业务能够持续健康发展，进而保障上市公司全体股东的根本权益和长期利益。
详见公司于 2023 年 7 月 15 日披露的《博深股份有限公司关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩承诺调整的
公告》（公告编号：2023-028）和 8 月 2 日披露的《博深股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编
号：2023-031）。
2.有研粉材股份减持情况
公司持有科创板上市公司有研粉末新材料股份有限公司（以下简称“有研粉材”）4,792,500 股，占总股本的 4.62%，
股票于 2022 年 3 月 17 日解禁流通。公司自 2012 年开始，累计投资有研粉材 3,283.55 万元，累计获得股利分红 613.75
万元。有研粉材上市后，公司持有其 479.25 万股股份，占其公开发行股票后总股本的 4.62%。公司对有研粉材的投资在
其他权益工具投资项目列报，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
自有研粉材股票解禁后，公司根据《投资决策与项目管理制度》的规定，在授权范围内通过竞价交易和大宗交易相
结合的方式累计减持有研粉材 4,612,412 股。截至本报告披露日，公司持有有研粉材股票已全部减持完毕。
3.公司涉及到的美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销事项的情况
公司于 2009 年 8 月 11 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《首次公开发行股票招股说明书》、
2009 年 11 月 12 日及 2010 年 7 月 14 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
发布的临时报告，披露了美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾销案件”）的
相关情况及对公司的影响。
2010 年 7 月 6 日 ， 美国 联邦 巡 回上 诉 法院 对 圣戈 班公 司 （ SAINTGOBAINABRASIVES,INC. ） 和 韩国 二 和公 司
（EHWADIAMONDINDUSTRIALCO.,LTD.）针对美国国际贸易法院关于反倾销案件裁决结果的上诉做出了裁决，美国联邦巡回
上诉法院的裁决与美国国际贸易法院的裁决一致，支持美国国际贸易委员会作出的中韩两国金刚石工具企业对美国的出
口给美国金刚石锯片制造行业造成了损害威胁的结论。至此，针对美国国际贸易委员会对该反倾销案件实质性损害威胁
裁决结果的诉讼程序结束，2010 年 12 月 28 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起
第一次年度行政复审，本次复审的复审期为 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日，包括本公司在内的多家中国金刚石
锯片对美出口企业被包括在本次年度行政复审中。
2011 年 12 月 6 日，美国商务部发布第一次年度行政复审的初裁结果，博深美国有限责任公司于 2009 年 1 月 23 日
至 2010 年 10 月 31 日进口的金刚石圆锯片及部件产品获得 8.5%的分别税率。
2011 年 12 月 30 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第二次年度行政复审。
本次复审的复审期为 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日。公司作为分别税率企业参加了本次复审的应诉。
2012 年 12 月 10 日，美国商务部在联邦公告上公布第二次年度行政复审初裁结果（复审期：2010 年 11 月 1 日至
2011 年 10 月 31 日），公司获得了 35.09%的分别税率。终裁结果公布前，美国海关仍对美国子公司自本公司进口的金刚
石圆锯片及部件以 35.51%的税率征收关税保证金。
2013 年 2 月 11 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第一次年度行政复审的终裁结果（复审期：2009 年 1
月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），公司最终获得了 9.55%的分别税率；自第一次年度行政复审终裁税率公布日起（2013
年 2 月 11 日），美国海关对美国子公司自公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 9.55%的终裁税率征收关税保证金，直至
第二次年度行政复审终裁税率公布。同时规定，第一次年度行政复审公司获得的 9.55%的终裁税率仅适用于该复审期间
（2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），第二次年度行政复审（复审期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）、
第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）待最终终裁税率公布后适用于相应的复审期间。
41
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据第一次年度行政复审终裁结果，公司按照 9.55%的分别税率重新计算 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日期
间的进口关税，按照 35.09%的分别税率重新计算 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日期间的进口关税，按照反倾销
律师提供的可能承担的关税结果重新计算 2011 年 11 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的进口关税，对期初其他应收款、
存货和主营业务成本、外币报表折算差额进行了追溯调整。
2013 年 2 月 13 日，美国商务部选取了第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）的
应诉企业，公司被选为强制应诉企业。按照所聘律师测算结果，公司承担最高不超过 10%的税率。公司按照这一税率计
算当期应当计入成本的关税并编制当期财务报表。
2013 年 6 月 17 日美国商务部在联邦公告上公布第二次年度（复审期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）行
政复审终裁结果，公司获得了 8.10%的分别税率。自第二次年度行政复审的终裁结果公布日（2013 年 6 月 17 日）起，美
国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石锯片及部件按照 8.1%的终裁税率征收关税保证金，直到第三次年度行政复审
终裁税率公布。
2013 年 7 月 19 日，美国商务部又发布公告，修改了反倾销案件第二次年度行政复审的终裁结果。根据修改后的最
终裁决结果，公司在第二次年度行政复审期的倾销幅度为零。因此，公司在该复审期间适用的税率为零。自第二次年度
行政复审的终裁结果修订之日（2013 年 7 月 19 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不
再征收关税保证金，直至第三次年度行政复审。
2013 年 12 月 20 日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审初裁结果，本公司获得了 3.99%的分别税率，待
第三次行政复审的终裁结果确定后，公司美国子公司将按照终裁确定的税率向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内
（2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2013 年 7 月 19 日确定的反倾销案件第二次年度行政复审终裁结果（本公司适
用税率为零），美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不征收关税保证金，直至第三次年度行政复
审终裁税率公布。第二次年度行政复审仍在走法律程序，尚未清算海关保证金。
2014 年 6 月 19 日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审终裁结果，本公司获得了 4.65%的分别税率。自第
三次年度行政复审的终裁结果公布日（2014 年 6 月 19 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及
部件按照 4.65%的终裁税率征收关税保证金（复审期 2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）。
2014 年 12 月 4 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第四次行政复审初裁结果，本公司获得了 11.21%的初
裁税率，待第四次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率向美
国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2012 年 11 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照
终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2014 年 6 月 19 日确定的反倾销案件第三次年度行政复审终裁结果，美国海关
对美国子公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照 4.65%的终裁税率征收关税保证金，直至第四次年度行政
复审终裁税率公布。
2015 年 6 月 8 日，美国商务部在联邦公告上公布第四次行政复审终裁结果，本公司获得了 1.51%的单独税率。自第
四次年度行政复审（复审期 2012 年 11 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日）的终裁结果公布日（2015 年 6 月 8 日）起，美国
海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复
审终裁税率公布。
2015 年 12 月 4 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第五次行政复审初裁结果，本公司获得了 12.20%的初
裁平均税率。待第五次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率
向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2013 年 11 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金
按照终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2015 年 6 月 8 日确定的反倾销案件第四次年度行政复审终裁结果，美国海关对
美国子公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照 1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复
审终裁税率公布。
2016 年 6 月 14 日，美国商务部在联邦公告上公布第五次行政复审终裁结果，本公司获得了 29.76%的平均税率。自
第五次年度行政复审（复审期 2013 年 11 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日）的终裁结果公布日（2016 年 6 月 14 日）起，美
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 29.76%的终裁税率征收关税保证金，直至第六次年度行政
复审终裁税率公布。公司已申请暂停按第五次行政复审终裁税率清算海关保证金，2017 年 2 月 4 日公司收到美国海关关
于暂停按第五次行政复审终裁税率清算海关保证金的通知。
2019 年 3 月 10 日，接到美国商务部对第五轮复审的最终结果是包括本公司在内的分别税率企业的税率调整为
39.66%。在涉案期间公司清关进口的涉案产品金额为 246.43 万美元，缴纳保证金 6.2 万美元。
2016 年 12 月 5 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第六次行政复审初裁结果，本公司获得了 6.20%的初裁
平均税率。
2017 年 6 月 12 日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第六次行政复审终裁结果，公司获得了 6.19%的税率。
美国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2017 年 6 月 12 日）起将按照终裁税率向美国海
关缴纳关税保证金，并对复审期内（2014 年 11 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁
税率进行清算。
2019 年 3 月，美国法院将美国商务部第六次终裁结果发回商务部重审，美国商务部进行了重审程序，相关重审结果
在美国法院进行进一步辩论。
2019 年 12 月 16 日，美国国际贸易法院接受了美国商务部发回重审的裁决，公司税率从 6.19%更改为 82.05%；2020
年 2 月，公司将国际贸易法院的裁决上诉到联邦巡回法院。
2021 年 1 月 27 日，美国联邦巡回法院公布了关于本公司上诉国际法院判决结果的第六轮反倾销复审的裁决意见，
将案件发回美国国际贸易法院重审。
2021 年 5 月 17 日，美国商务部落实美国联邦巡回法院对第六次行政复审的裁决，重新计算了博深的税率，将税率
从 82.05%降至 29.31%。博深针对美国商务部在重新计算税率中存在的错误提交了法律抗辩。美国商务部部分接受了博深
提出的抗辩意见，2021 年 7 月 13 日，美国商务部公布了修改后的发回重审裁决结果，将博深的税率进一步降低至
15.91%。2021 年 10 月 27 日，美国国际贸易法院接受了美国商务部发回重审结果。
2017 年 1 月 13 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第七次年度行政复审，
本次复审的复审期为 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，公司作为非强制应诉企业参加了本次复审的应诉。
2018 年 4 月 20 日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第七次行政复审终裁结果，公司获得了 82.05%的税
率。美国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2018 年 4 月 20 日）起将按照终裁税率向美
国海关缴纳关税保证金。在针对本次行政复审裁决的法院程序结束前，美国海关不会对复审期内（2015 年 11 月 1 日至
2016 年 10 月 31 日）美国公司进口清关的涉案产品进行清算。
2020 年 3 月 10 日，美国商务部将第七次行政复审发回重审裁决提交给美国国际贸易法院，公司的分别税率从 82.05%
调整为 41.025%。2020 年 4 月 10 日，公司向美国国际贸易法院提交了针对美国商务部发回重审裁决的评论意见。
2022 年 1 月，美国联邦巡回法院裁决接受了美国国际贸易法院的裁决结果。公司认为，惩罚性税率不应参与分别税
率计算，公司已上诉至美国联邦法院。
2017 年 1 月 11 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第八次年度行政复审，
本次复审的复审期为 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日，公司被包含在本次复审中。由于美国起诉方后期撤销了对
公司的复审申请，2018 年 4 月 25 日，美国商务部在联邦公告上公布对公司终止了本次复审。
由于美国起诉方撤销了对公司第八次行政复审的申请，公司需要以在第八次行政复审期间（2016 年 11 月 1 日至
2017 年 10 月 31 日）实际缴纳的关税保证金税率结算反倾销关税，未来从中国对美国出口涉案产品将按照第七次行政复
审的终裁税率缴纳进口反倾销税保证金。公司美国子公司在涉案期间进口清关产品金额约 30 万美元，已缴纳保证金 7.3
万美元。
2019 年 2 月 11 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第九次政复审（2017 年 11 月 1 日至
2018 年 10 月 31 日），公司已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。2020 年 11 月 9 日，美国商务部公布了对
华第九轮行政复审的终裁结果。博深作为分别税率企业，获得了零税率。
2020 年 2 月 11 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十次政复审（2018 年 11 月 1 日至
2019 年 10 月 31 日），公司已向美国商务部提交了无出口涉案产品的证明。2021 年 8 月 16 日，美国商务部公布了对华
第十轮行政复审的终裁结果。博深被认定在该复审期间没有对美国出口被调查产品，仍维持上一轮复审的税率。
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2021 年 2 月 4 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十一次政复审（2019 年 11 月 1 日至
2020 年 10 月 31 日），公司在此期间无对美涉案产品销售，已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。2021 年
11 月 30 日，美国商务部公布了对华第十一轮行政复审的终裁结果。博深被认定在该复审期间没有对美国出口被调查产
品，仍维持上一轮复审的税率。
2021 年 12 月 9 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十二次政复审（2020 年 11 月 1 日至
2021 年 10 月 31 日），公司在此期间无对美涉案产品销售，已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。
自 2009 年 11 月美国海关对公司全资子公司博深美国有限责任公司自反倾销税令公布之日起从公司进口的金刚石圆
锯片及部件征收进口关税保证金，博深美国公司共缴纳关税保证金 9,296,202.31 美元，其中 2009 年度缴纳 227,833.90
美元，2010 年度缴纳 2,541,365.97 美元，2011 年度缴纳 2,264,175.69 美元，2012 年度缴纳 3,177,903.89 美元，2013
年度缴纳 682,201.10 美元，2014 年度缴纳 76,740.11 美元，2015 年度缴纳 78,967.43 美元，2016 年度缴纳 207,205.89
美元，2017 年度缴纳 39,808.33 美元，2018 年度缴纳 452.55 美元；2018 年度收到退还关税保证金及利息 1,364,855.93
美元。2019 年 1 月收到退还关税保证金及利息 1,501,344.48 美元，2019 年 4 月收到退还关税保证金及利息 870,863.24
美元，2019 年 3 月、8 月补交缴第四次行政复审期间的关税及利息 35,764.44 美元，2019 年 9 月补缴第五次行政复审期
间的关税及利息 1,135,030.18 美元。
2021 年 6 月 1 日收到退还的第九次行政复审期间的保证金及利息 1,833.42 美元；2022 年 3 月 15 日补缴第六次行政
复审期间的关税及利息 252,697.48 美元，2022 年 3 月 21 日补缴第六次行政复审期间的关税及利息 70,229.55 美元，
2022 年 4 月补缴第六次行政复审期间的关税及利息 10,768.19 美元，2022 年 6 月补缴第七次行政复审期间的关税及利息
375,219.24 美元。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
44
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
147,747, 57,143,7
售条件股 27.16% 0.00 0.00 0.00 90,603,8 90,603,8 10.51%
649.00 97.00
份 52.00 52.00
1、国
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
3、其 - -
147,747, 57,143,7
他内资持 27.16% 0.00 0.00 0.00 90,603,8 90,603,8 10.51%
649.00 97.00
股 52.00 52.00
其
24,213,4 24,213,4
中：境内 4.45% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.45%
29.00 29.00
法人持股
境内 - -
123,534, 32,930,3
自然人持 22.71% 0.00 0.00 0.00 90,603,8 90,603,8 6.05%
220.00 68.00
股 52.00 52.00
4、外
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
资持股
其
中：境外 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
股
二、无限
396,196, 90,603,8 90,603,8 486,800,
售条件股 72.84% 0.00 0.00 0.00 89.49%
715.00 52.00 52.00 567.00
份
1、人
396,196, 90,603,8 90,603,8 486,800,
民币普通 72.84% 0.00 0.00 0.00 89.49%
715.00 52.00 52.00 567.00
股
2、境
内上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
外资股
4、其 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
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他
三、股份 543,944, 543,944,
100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%
总数 364.00 364.00
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内公司有限售条件股份数减少，无限售条件股份数增加。股份变动原因为报告期内：
（1）2022 年 10 月 31 日，因董事会换届，程辉先生、张淑玉女士、杨建华先生不再担任公司董事，上述人员股份自
离任后 6 个月内 100%锁定。其中，程辉先生锁定 28,931,574 股，张淑玉女士锁定 20,349,830 股，杨建华先生锁定
26,764,783 股。报告期内离任满 6 个月，前述人员股份全部解除锁定。
（2）2022 年 10 月 31 日，因监事会换届，靳发斌先生不再担任公司监事会主席，其持有的 4,935,762 股自离任后 6
个月内 100%锁定。报告期内离任满 6 个月，股份全部解锁。
（3）陈怀荣先生于 2022 年转让 12,829,204 股，总持股数由年初 51,316,818 股减少至 38,487,614 股，其高管锁定股
由 2022 年初 38,487,613 股减少至 28,865,710 股，高管锁定股减少 9,621,903 股。
以上合计报告期内有限售条件股份减少 90,603,852 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
董事长陈怀荣
先生因上年度
持股股数变
2022 年 1 月 3
陈怀荣 38,487,613 9,621,903 0 28,865,710 动，本年度期
日
初高管锁定股
按照期初持股
数重新计算导
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致高管锁定股
减少。
离任董事高管
2023 年 5 月 1
程辉 28,931,574 28,931,574 0 0 锁定股解除限
日
售
离任董事高管
2023 年 5 月 1
张淑玉 20,349,830 20,349,830 0 0 锁定股解除限
日
售
离任董事高管
2023 年 5 月 1
杨建华 26,764,783 26,764,783 0 0 锁定股解除限
日
售
离任监事会主
2023 年 5 月 1
靳发斌 4,935,762 4,935,762 0 0 席高管锁定股
日
解除限售
合计 119,469,562 90,603,852 0 28,865,710 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
25,010 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内
持股比 售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动
例 普通股数 普通股数 股份状态 数量
数量 情况
量 量
山东铁投私
募基金管理
有限公司－
铁投（济 161,986,09 161,986,0
其他 29.78% 0 0
南）股权投 1 91
资基金合伙
企业（有限
合伙）
境内自然 28,865,71
陈怀荣 6.52% 35,487,614 -3000000 6,621,904 质押 3,848,762
人 0
汶上县海纬
境内非国 24,213,42
进出口有限 5.20% 28,268,090 0 4,054,661 质押 3,900,000
有法人 9
公司
境内自然 25,931,57
程辉 4.77% 25,931,574 -3000000 0 质押 2,893,157
人 4
境内自然 24,537,83
杨建华 4.51% 24,537,839 -2226944 0 质押 3,900,000
人 9
境内自然 20,349,83
张淑玉 3.74% 20,349,830 0 0 质押 2,034,983
人 0
境内自然 16,577,14
任京建 3.05% 16,577,141 6000000 0 质押 7,137,671
人 1
境内自然 15,563,17
吕桂芹 2.86% 15,563,177 0 质押 9,829,386
人 7
上海伊洛私 其他 1.43% 7,799,435 -3000000 0 7,799,435
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募基金管理
有限公司－
君行东方 1
号私募投资
基金
境内自然
张晓冰 1.33% 7,213,100 -259300 0 7,213,100
人
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致 以上股东中，汶上县海纬进出口有限公司与张恒岩先生为一致行动人。除以上情况外，公
行动的说明 司未知上述股东之间是否存在关联关系和一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
山东铁投私募基金管理
有限公司－铁投（济 161,986,0
161,986,091 人民币普通股
南）股权投资基金合伙 91
企业（有限合伙）
25,931,57
程辉 25,931,574 人民币普通股
4
24,537,83
杨建华 24,537,839 人民币普通股
9
20,349,83
张淑玉 20,349,830 人民币普通股
0
16,577,14
任京建 16,577,141 人民币普通股
1
15,563,17
吕桂芹 15,563,177 人民币普通股
7
上海伊洛私募基金管理
有限公司－君行东方 1 7,799,435 人民币普通股 7,799,435
号私募投资基金
张晓冰 7,213,100 人民币普通股 7,213,100
陈怀荣 6,621,904 人民币普通股 6,621,904
王志广 5,723,579 人民币普通股 5,723,579
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
无
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
38,487,6 3,000,00 35,487,6
陈怀荣 董事长 现任 0 0 0 0
14 0 14
38,487,6 3,000,00 35,487,6
合计 -- -- 0 0 0 0
14 0 14
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：博深股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 601,279,407.91 645,210,014.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 16,961,305.83 36,393,745.36
衍生金融资产
应收票据 621,600.00 693,000.00
应收账款 458,603,685.63 359,198,626.45
应收款项融资 63,364,314.28 87,723,651.96
预付款项 18,832,103.24 16,919,540.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,972,996.33 5,859,232.45
其中：应收利息
应收股利 36,017.60
买入返售金融资产
存货 448,743,801.17 443,729,789.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 162,622,051.55
其他流动资产 5,022,375.49 17,400,997.12
流动资产合计 1,782,023,641.43 1,613,128,596.90
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资 30,012,728.10
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 6,027,545.35 206,297,002.48
其他非流动金融资产
投资性房地产 72,424,593.90 63,344,653.29
固定资产 557,459,906.09 595,148,103.70
在建工程 36,959,795.04 30,394,084.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,682,117.17 8,184,512.04
无形资产 120,488,320.14 129,613,775.76
开发支出
商誉 1,185,501,832.60 1,185,501,832.60
长期待摊费用 1,000,970.89 1,334,627.85
递延所得税资产 31,886,955.86 29,013,118.82
其他非流动资产 10,600,424.14 8,592,902.71
非流动资产合计 2,059,045,189.28 2,257,424,613.85
资产总计 3,841,068,830.71 3,870,553,210.75
流动负债：
短期借款 60,128,916.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,396,095.70 6,480,826.75
应付账款 151,843,176.59 139,354,886.25
预收款项 6,864,042.20 3,393,266.17
合同负债 17,356,051.14 23,529,178.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,873,728.04 24,387,893.82
应交税费 15,672,582.97 23,084,737.98
其他应付款 19,266,134.24 20,988,382.15
其中：应付利息
应付股利 2,940,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,558,504.79 1,754,136.47
其他流动负债 2,106,851.03 2,771,772.82
流动负债合计 249,937,166.70 305,873,998.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,331,779.45 6,424,560.90
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,551,913.09 1,848,980.74
递延收益 24,025,153.30 25,570,787.71
递延所得税负债 40,196,080.14 46,533,266.58
其他非流动负债
非流动负债合计 69,104,925.98 80,377,595.93
负债合计 319,042,092.68 386,251,593.95
所有者权益：
股本 543,944,364.00 543,944,364.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,167,593,437.27 2,167,593,437.27
减：库存股
其他综合收益 24,925,562.18 13,729,192.38
专项储备
盈余公积 64,504,240.36 64,504,240.36
一般风险准备
未分配利润 688,139,654.95 663,101,184.21
归属于母公司所有者权益合计 3,489,107,258.76 3,452,872,418.22
少数股东权益 32,919,479.27 31,429,198.58
所有者权益合计 3,522,026,738.03 3,484,301,616.80
负债和所有者权益总计 3,841,068,830.71 3,870,553,210.75
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：李善达 会计机构负责人：张建明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 184,546,743.21 261,749,128.81
交易性金融资产 9,019,771.74
衍生金融资产
应收票据
54
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应收账款 86,002,108.82 68,926,332.26
应收款项融资 2,560,800.00 4,751,560.86
预付款项 6,542,832.41 7,247,527.36
其他应收款 1,878,953.73 10,655,237.13
其中：应收利息
应收股利 36,017.60 5,000,000.00
存货 42,207,045.96 49,666,723.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 162,622,051.55
其他流动资产 1,920,897.56 9,256,857.91
流动资产合计 488,281,433.24 421,273,139.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资 30,012,728.10
长期应收款
长期股权投资 2,181,114,576.66 2,178,053,845.76
其他权益工具投资 6,027,545.35 206,297,002.48
其他非流动金融资产
投资性房地产 58,466,521.64 48,923,535.73
固定资产 135,792,611.32 152,156,413.02
在建工程 34,326,283.41 28,410,155.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 317,318.63 387,833.87
无形资产 44,089,195.66 48,782,359.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,708,119.23 17,484,750.86
其他非流动资产 2,197,804.28 2,113,214.53
非流动资产合计 2,510,052,704.28 2,682,609,111.19
资产总计 2,998,334,137.52 3,103,882,250.55
流动负债：
短期借款 60,128,916.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,036,095.70 3,930,826.75
应付账款 40,006,818.65 37,042,704.55
预收款项 6,529,242.20 3,003,266.25
合同负债 22,214,909.92 25,233,741.84
应付职工薪酬 8,131,902.60 8,952,102.55
55
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 1,558,506.05 1,733,943.80
其他应付款 5,260,650.34 4,987,643.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 118,305.31 116,157.71
其他流动负债 79,150.60 174,074.96
流动负债合计 88,935,581.37 145,303,378.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 158,767.26 192,089.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,814,688.08 9,270,366.60
递延所得税负债 25,950,821.22 32,556,498.58
其他非流动负债
非流动负债合计 34,924,276.56 42,018,955.05
负债合计 123,859,857.93 187,322,333.17
所有者权益：
股本 543,944,364.00 543,944,364.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,166,938,047.51 2,166,938,047.51
减：库存股
其他综合收益 4,074,631.47 4,155,761.11
专项储备
盈余公积 64,504,240.36 64,504,240.36
未分配利润 95,012,996.25 137,017,504.40
所有者权益合计 2,874,474,279.59 2,916,559,917.38
负债和所有者权益总计 2,998,334,137.52 3,103,882,250.55
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 734,842,982.18 713,909,335.39
其中：营业收入 734,842,982.18 713,909,335.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 650,042,917.01 662,058,281.45
56
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 557,004,501.45 566,369,487.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,630,460.40 7,724,812.62
销售费用 24,156,003.80 26,391,225.14
管理费用 41,265,657.18 40,468,801.33
研发费用 29,384,260.49 29,180,098.14
财务费用 -11,397,966.31 -8,076,142.79
其中：利息费用 739,043.77 1,559,570.98
利息收入 3,272,837.05 591,557.61
加：其他收益 4,309,063.91 6,303,306.72
投资收益（损失以“－”号填
700,468.19 2,825,045.66
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-43,488,844.68 20,520,050.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,435,151.32 -5,560,200.00
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-841,950.71 -2,469,034.50
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
7,768,058.43 277,007.16
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
46,811,708.99 73,747,229.78
列）
加：营业外收入 148,504.41 168,340.64
减：营业外支出 697,788.88 3,739,842.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
46,262,424.52 70,175,728.38
填列）
减：所得税费用 3,415,342.17 9,561,087.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
42,847,082.35 60,614,641.09
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
42,847,082.35 60,614,641.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
57
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
41,356,801.66 59,016,269.87
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,490,280.69 1,598,371.22
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 11,196,369.80 -9,209,348.37
归属母公司所有者的其他综合收益
11,196,369.80 -9,209,348.37
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-81,129.64 -17,638,796.25
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-81,129.64 -17,638,796.25
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
11,277,499.44 8,429,447.88
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 11,277,499.44 8,429,447.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 54,043,452.15 51,405,292.72
归属于母公司所有者的综合收益总
52,553,171.46 49,806,921.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,490,280.69 1,598,371.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.11
（二）稀释每股收益 0.08 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：李善达 会计机构负责人：张建明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 144,619,099.58 146,782,766.75
减：营业成本 102,214,713.45 118,257,959.51
税金及附加 4,385,814.67 4,735,209.09
销售费用 3,902,568.64 3,461,647.78
管理费用 20,380,874.77 19,185,523.91
研发费用 7,351,460.75 8,172,125.46
58
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -5,096,298.84 -143,597.33
其中：利息费用 565,824.99 1,315,750.00
利息收入 1,702,962.68 264,406.47
加：其他收益 2,837,049.73 1,330,455.67
投资收益（损失以“－”号填
432,270.12 1,256,344.06
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-43,808,253.11 20,599,016.08
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,939,924.53 -2,156,235.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
722,719.09 -486,630.77
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,602.54 277,007.16
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-30,274,570.02 13,933,854.54
列）
加：营业外收入 41,159.41 14,483.83
减：营业外支出 338,874.77 3,508,155.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-30,572,285.38 10,440,182.67
填列）
减：所得税费用 -4,886,108.15 2,136,067.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
-25,686,177.23 8,304,115.42
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-25,686,177.23 8,304,115.42
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -81,129.64 -17,638,796.25
（一）不能重分类进损益的其他
-81,129.64 -17,638,796.25
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-81,129.64 -17,638,796.25
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -25,767,306.87 -9,334,680.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 532,010,505.82 556,589,578.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,150,851.88 12,550,482.09
收到其他与经营活动有关的现金 12,408,506.49 23,056,944.04
经营活动现金流入小计 552,569,864.19 592,197,004.66
购买商品、接受劳务支付的现金 340,010,550.29 419,182,526.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 103,431,236.03 109,018,955.50
支付的各项税费 44,764,632.63 29,195,675.70
支付其他与经营活动有关的现金 42,159,480.51 35,485,258.40
经营活动现金流出小计 530,365,899.46 592,882,415.76
经营活动产生的现金流量净额 22,203,964.73 -685,411.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 223,790,400.00 321,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,522,785.96 1,678,877.42
处置固定资产、无形资产和其他长
17,579,002.15 35,259,600.70
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 245,892,188.11 357,938,478.12
购建固定资产、无形资产和其他长 21,702,762.81 12,260,867.33
60
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 234,790,400.00 315,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 256,493,162.81 327,260,867.33
投资活动产生的现金流量净额 -10,600,974.70 30,677,610.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,360,247.59 82,830,029.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,492,327.55 1,765,533.19
筹资活动现金流出小计 80,852,575.14 134,595,562.79
筹资活动产生的现金流量净额 -80,852,575.14 -74,595,562.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,745,906.50 9,238,634.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,503,678.61 -35,364,728.92
加：期初现金及现金等价物余额 637,111,808.66 377,698,161.47
六、期末现金及现金等价物余额 580,608,130.05 342,333,432.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,684,588.01 136,827,138.97
收到的税费返还 2,081,795.23 3,911,389.80
收到其他与经营活动有关的现金 9,203,633.84 13,428,099.28
经营活动现金流入小计 138,970,017.08 154,166,628.05
购买商品、接受劳务支付的现金 71,727,333.08 105,411,896.70
支付给职工以及为职工支付的现金 30,440,788.70 34,405,689.76
支付的各项税费 7,258,076.39 4,311,867.51
支付其他与经营活动有关的现金 8,670,244.67 13,436,899.20
经营活动现金流出小计 118,096,442.84 157,566,353.17
经营活动产生的现金流量净额 20,873,574.24 -3,399,725.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,790,400.00 161,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,462,511.67 50,110,175.82
处置固定资产、无形资产和其他长
243,383.15 604,600.70
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 99,496,294.82 211,714,776.52
购建固定资产、无形资产和其他长
8,470,288.16 9,525,298.37
期资产支付的现金
61
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 114,790,400.00 161,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,260,688.16 170,525,298.37
投资活动产生的现金流量净额 -23,764,393.34 41,189,478.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,720,000.00
筹资活动现金流入小计 89,720,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
17,008,247.59 83,891,685.98
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,096,730.90 10,945,050.00
筹资活动现金流出小计 80,104,978.49 144,836,735.98
筹资活动产生的现金流量净额 -80,104,978.49 -55,116,735.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,969,202.87 1,518,354.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,026,594.72 -15,808,628.60
加：期初现金及现金等价物余额 261,171,976.50 152,547,442.14
六、期末现金及现金等价物余额 182,145,381.78 136,738,813.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,1 3,4 3,4
543 13, 64, 663 31,
67, 52, 84,
,94 729 504 ,10 429
一、上年期 593 872 301
4,3 ,19 ,24 1,1 ,19
末余额 ,43 ,41 ,61
64. 2.3 0.3 84. 8.5
7.2 8.2 6.8
00 8 6 21 8
7 2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
543 2,1 13, 64, 663 3,4 31, 3,4
二、本年期
,94 67, 729 504 ,10 52, 429 84,
初余额
4,3 593 ,19 ,24 1,1 872 ,19 301
62
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
64. ,43 2.3 0.3 84. ,41 8.5 ,61
00 7.2 8 6 21 8.2 8 6.8
7 2 0
三、本期增 11, 25, 36, 37,
1,4
减变动金额 196 038 234 725
90,
（减少以 ,36 ,47 ,84 ,12
280
“－”号填 9.8 0.7 0.5 1.2
.69
列） 0 4 4 3
11, 41, 52, 54,
1,4
196 356 553 043
（一）综合 90,
,36 ,80 ,17 ,45
收益总额 280
9.8 1.6 1.4 2.1
.69
0 6 6 5
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
16, 16, 16,
（三）利润 318 318 318
分配 ,33 ,33 ,33
0.9 0.9 0.9
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
16, 16, 16,
3．对所有
318 318 318
者（或股
,33 ,33 ,33
东）的分配
0.9 0.9 0.9
2 2 2
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
63
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,1 3,4 3,5
543 24, 64, 688 32,
67, 89, 22,
,94 925 504 ,13 919
四、本期期 593 107 026
4,3 ,56 ,24 9,6 ,47
末余额 ,43 ,25 ,73
64. 2.1 0.3 54. 9.2
7.2 8.7 8.0
00 8 6 95 7
7 6 3
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权 一 有
减 数
项目 益工具 专 般 者
： 股
其他综 项 盈余公 风 未分配 其 权
股本 优 永 资本公积 库 小计 东
其 合收益 储 积 险 利润 他 益
先 续 存 权
他 备 准 合
股 债 股 益
备 计
3,4
31,
3,37 03,
193
一、上年期 543,944 2,167,126 72,478, 48,617, 540,416 2,58 776
,01
末余额 ,364.00 ,527.10 854.16 857.29 ,003.18 3,60 ,62
9.1
5.73 4.9
8
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
3,37 31, 3,4
二、本年期 543,944 2,167,126 72,478, 48,617, 540,416
2,58 193 03,
初余额 ,364.00 ,527.10 854.16 857.29 ,003.18
3,60 ,01 776
64
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.73 9.1 ,62
8 4.9
1
-
三、本期增 -
1,5 30,
减变动金额 - - 31,7
98, 186
（减少以 9,209,3 22,575, 84,7
371 ,36
“－”号填 48.37 384.73 33.1
.22 1.8
列） 0
8
51,
49,8 1,5
- 405
（一）综合 59,016, 06,9 98,
9,209,3 ,29
收益总额 269.87 21.5 371
48.37 2.7
0 .22
2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
-
-
81,
- 81,5
（三）利润 591
81,591, 91,6
分配 ,65
654.60 54.6
4.6
0
0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
-
-
81,
3．对所有 - 81,5
591
者（或股 81,591, 91,6
,65
东）的分配 654.60 54.6
4.6
0
0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
65
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3,3
32,
3,34 73,
791
四、本期期 543,944 2,167,126 63,269, 48,617, 517,840 0,79 590
,39
末余额 ,364.00 ,527.10 505.79 857.29 ,618.45 8,87 ,26
0.4
2.63 3.0
0
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,166 2,916
543,9 4,155 64,50 137,0
一、上年期 ,938, ,559,
44,36 ,761. 4,240 17,50
末余额 047.5 917.3
4.00 11 .36 4.40
1 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,166 2,916
543,9 4,155 64,50 137,0
二、本年期 ,938, ,559,
44,36 ,761. 4,240 17,50
初余额 047.5 917.3
4.00 11 .36 4.40
1 8
三、本期增 - -
-
减变动金额 42,00 42,08
81,12
（减少以 4,508 5,637
9.64
“－”号填 .15 .79
66
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
列）
- -
-
（一）综合 25,68 25,76
81,12
收益总额 6,177 7,306
9.64
.23 .87
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 16,31 16,31
分配 8,330 8,330
.92 .92
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
16,31 16,31
者（或股
8,330 8,330
东）的分配
.92 .92
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
67
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取
2．本期使
用
（六）其他
2,166 2,874
543,9 4,074 64,50 95,01
四、本期期 ,938, ,474,
44,36 ,631. 4,240 2,996
末余额 047.5 279.5
4.00 47 .36 .25
1 9
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,166 2,949
543,9 88,35 48,61 101,9
一、上年期 ,938, ,809,
44,36 1,079 7,857 58,57
末余额 047.5 925.7
4.00 .10 .29 7.83
1 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,166 2,949
543,9 88,35 48,61 101,9
二、本年期 ,938, ,809,
44,36 1,079 7,857 58,57
初余额 047.5 925.7
4.00 .10 .29 7.83
1 3
三、本期增
- - -
减变动金额
17,63 73,28 90,92
（减少以
8,796 7,539 6,335
“－”号填
.25 .18 .43
列）
- -
8,304
（一）综合 17,63 9,334
,115.
收益总额 8,796 ,680.
42
.25 83
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
68
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
- -
（三）利润 81,59 81,59
分配 1,654 1,654
.60 .60
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
81,59 81,59
者（或股
1,654 1,654
东）的分配
.60 .60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,166 2,858
543,9 70,71 48,61 28,67
四、本期期 ,938, ,883,
44,36 2,282 7,857 1,038
末余额 047.5 590.3
4.00 .85 .29 .65
1 0
三、公司基本情况
1．企业注册地和总部地址
博深股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信用代码：9113010070096429XC。注册资本 54,394.4364 万
元。本公司法定代表人为陈怀荣，注册地址：石家庄高新区裕华东路 403 号，公司总部地址同注册地址。
2．企业的业务性质
普通机械制造业、涂附研磨业、专用设备制造业。
69
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．主要经营活动
经营范围：人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件、轨道交通装备零配件、制动盘、闸片、闸瓦、摩擦材
料及制品的生产、销售、维修及相关技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；经营本企业的进料加工和“三来一补”
业务；房屋租赁、物业管理及服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限制和禁止的除外。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售、轨道交通装备件等。
公司子公司常州市金牛研磨有限公司经营范围：磨具、磨料及制品的加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，
国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。
公司子公司汶上海纬机车配件有限公司经营范围：铁路机车车辆配件制造；铁路机车车辆配件销售；非居住房地产租赁；
机械设备租赁；机械设备销售；农副产品销售；初级农产品收购；生产性废旧金属回收；再生资源回收（除生产性废旧
金属）；再生资源销售；汽车零部件及配件制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械零件、零部件加工；机械
零件、零部件销售；建筑工程用机械制造；建筑工程用机械销售。许可项目：货物进出口；技术进出口。（依法须经批
准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
4．财务报告的批准报出日
本公司财务报表经公司董事会于 2023 年 8 月 22 日批准报出。
公司 2023 年上半年纳入合并范围的子公司及孙公司共 11 家，详见附注九“在其他主体中的权益”，与期初相比，公司
本报告期合并范围未发生变化。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司及孙公司如下：
序号 子公司名称 持股比例 备注
1 博深美国有限责任公司 100.00%
2 博深普锐高(上海)工具有限公司 100.00%
3 赛克隆金刚石制品有限公司 100.00%
4 博深工具（泰国）有限责任公司 100.00%
5 美国先锋工具有限公司 100.00%
6 常州市金牛研磨有限公司 100.00%
7 美国赛克隆金刚石制品有限责任公司 100.00%
8 江苏启航研磨科技有限公司 51.00%
9 河北博深贸易有限公司 100%
10 汶上海纬机车配件有限公司 100%
11 博深普锐高(马来西亚)工具有限公司 100%
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
70
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，主要包括：对应收款项坏账准备的计提方法（附注五（12）、附注五（13））、存货的计价方法（附注五
（15））、折旧与摊销（附注五（23）、附注五（24）、附注五（29）、附注五（30）、附注五（32））、研发支出资
本化（附注五（30））、收入确认（附注五（39））、递延所得税资产确认（附注五（41））。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五（43）其他重要的会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况及 2023 年
上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
71
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、6“合并财务报表编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
72
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为
记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或
提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，
且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要拆开时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应拆开。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要拆开。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工
具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
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1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继
续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
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2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类
型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在 不计提
短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，参考“应收账款”进 按账龄与整个存续期预期
行减值测试 信用损失率对照表计提
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12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
信用风险组合 根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳估计，参考账龄进行信用风险 按账龄与整个存续期预期
组合分类 信用损失率对照表计提
合并范围内关联 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组 不计提
方组合 合核算内容包括：合并范围内关联方往来等。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计提信用损失的方法
信用风险组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考账龄进行 按账龄与整个存续期预期信用
信用风险组合分类 损失率对照表计提
无风险组合 根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否则不计提坏账准备。组 不计提
合核算内容包括：合并范围内关联方、押金、保证金等。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司及全资子公司汶上海纬机车配件有限公司、博深工具（泰国）有限责任公司、博深普锐高(上海)工具有限公
司、常州市金牛研磨有限公司、江苏启航研磨科技有限公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加
工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、
关税直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。
本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司、美国赛克隆金刚石制品有限责任公司发出存货采用先进先出法计
价，期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、
无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法，详见附注“五、10、金融工具”的减值相关会计政策。
17、合同成本
1.合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客
户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约
义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减
值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相
关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
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比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
详见附注五、10、金融工具
20、其他债权投资
详见附注五、10、金融工具
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
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方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其
他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、6、 “合并财务报表编制的方法” （2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 年限平均法 5-10 年 3%-5% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 3-5 年 3%-5% 19.00%-32.33%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已
收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为除设定
提存计划以外的离职后福利计划。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对
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有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债
表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份
支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的
金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”， 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按
照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法报告期内，企业与客户之间的合同同时满足下列条件时：
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
公司对附有质量保证条款的销售合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单
独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或
有事项的会计准则规定进行会计处理。
确认收入的具体方法如下：
A、国内销售：公司依据客户签收的送货单或物流签收记录确认收入；子公司海玮机车收入确认时点：公司已按合同
约定将产品交付给购货方，经购货方（或其主管铁路局）验收合格为收入确认时点。
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B、出口销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确
认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定
资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
④短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个
主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因
向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司
近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
95
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品(含应税劳务)在流转过程中产生
增值税 13%、9%、6%、5%、0%
的增值额
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 详见下表 详见下表
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴。
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
20 元/平方米、6.4 元/平方米、4 元/
城镇土地使用税 按实际占用的土地面积
平方米、0.9 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
博深股份有限公司 25%
博深普锐高(上海)工具有限公司 15%
博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司、美国赛 联邦企业所得税采用固定税率，税率 21%；加州企业所得
克隆金刚石制品有限责任公司 税税率统一为 8.84%。
2020 年 11 月开始企业所得税率 20%，享受企业所得税减免
50%。公司通过泰国 BOI 投资委员会审批，从投产年度起 8
博深工具（泰国）有限责任公司
年内企业所得税全免，全免期过后享受 5 年的企业所得税
减免 50%的政策。
赛克隆金刚石制品有限公司 固定税率 27%
汶上海纬机车配件有限公司 15%
常州市金牛研磨有限公司 15%
江苏启航研磨科技有限公司 15%
河北博深贸易有限公司 20%
博深普锐高(马来西亚)工具有限公司 24%
2、税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 1 日，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为 GR202013003072 的《高新技术企业》证书，
自 2020 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 1 日享受 15%的优惠税率缴纳所得税。本公司由于 2022 年度处置持有的上市公司
（有研粉材：688456）的股票，导致 2022 年度不符合享受 15%的优惠税率缴纳所得税的条件，2022 年度所得税率为 25%。
本期所得税率仍为 25%，2024 年本公司将重新申请高新技术企业认证。
本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司（以下简称“汶上海纬”）于 2022 年 12 月 12 日，通过高新技术企业资格
的认定并取得编号为 GR202237002987 的《高新技术企业》证书，自 2022 年至 2024 年享受 15%的优惠税率缴纳所得税。
本公司子公司常州市金牛研磨有限公司（以下简称“金牛研磨”）于 2021 年 11 月 30 日，通过 2021 年度高新技术
企业资格的认定并取得编号为 GR202132012198 的《高新技术企业》证书，自 2021 年至 2023 年享受 15%的优惠税率缴纳
所得税。
本公司子公司博深普锐高(上海)工具有限公司（以下简称“博深上海”）于 2021 年 11 月 18 日，通过 2021 年度高
新技术企业资格的认定并取得编号为 GR202131001880 的《高新技术企业》证书，自 2021 年至 2023 年享受 15%的优惠税
率缴纳所得税。
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司子公司江苏启航研磨科技有限公司（以下简称“江苏启航”）于 2022 年 11 月 10 日，通过 2022 年度高新技
术企业资格的认定并取得编号为 GR202232006459 的《高新技术企业》证书，自 2022 年至 2024 年享受 15%的优惠税率缴
纳所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 246,900.18 209,907.79
银行存款 525,720,549.15 605,449,004.09
其他货币资金 75,311,958.58 39,551,102.60
合计 601,279,407.91 645,210,014.48
其中：存放在境外的款项总额 149,628,619.36 147,228,532.31
因抵押、质押或冻结等对
20,671,277.86 8,098,205.82
使用有限制的款项总额
其他说明
（1）2023 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 20,671,277.86 元（2022 年 12 月 31 日：人
民币 8,098,205.82 元）。
具体内容列示如下：
项目 年末余额 年初余额
票据保证金 8,711,261.43 3,077,052.31
保函保证金 11,032,161.43 4,101,929.33
电费保证金 877,755.00 869,124.18
支付宝保证金 50,000.00 50,000.00
证券账户保证金 100.00 100.00
合计 20,671,277.86 8,098,205.82
（2）2023 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 149,628,619.36 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
147,228,532.31 元），存放境外的货币资金不存在汇回受限的情况。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
16,961,305.83 36,393,745.36
益的金融资产
其中：
理财产品 16,961,305.83 36,393,745.36
97
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合计 16,961,305.83 36,393,745.36
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 621,600.00 693,000.00
合计 621,600.00 693,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
700,000 78,400. 621,600 700,000 7,000.0 693,000
账准备 100.00% 11.20% 100.00% 1.00%
.00 00 .00 .00 0 .00
的应收
票据
其
中：
信用风 700,000 78,400. 621,600 700,000 7,000.0 693,000
100.00% 11.20% 100.00% 1.00%
险组合 .00 00 .00 .00 0 .00
700,000 78,400. 621,600 700,000 7,000.0 693,000
合计 100.00% 11.20% 100.00% 1.00%
.00 00 .00 .00 0 .00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 700,000.00 78,400.00 11.20%
其中：6 个月以内
7-12 个月 700,000.00 78,400.00 11.20%
合计 700,000.00 78,400.00
98
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
7,000.00 71,400.00 78,400.00
准备
合计 7,000.00 71,400.00 78,400.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
129,756 127,498 2,257,9 128,582 126,402 2,180,7
账准备 20.59% 98.26% 24.61% 98.30%
,058.25 ,120.99 37.26 ,921.30 ,197.58 23.72
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
500,303 43,957, 456,345 393,819 36,801, 357,017
账准备 79.41% 8.79% 75.39% 9.34%
,492.51 744.14 ,748.37 ,462.14 559.41 ,902.73
的应收
账款
其
中：
信用风 500,303 43,957, 456,345 393,819 36,801, 357,017
79.41% 8.79% 75.39% 9.34%
险组合 ,492.51 744.14 ,748.37 ,462.14 559.41 ,902.73
630,059 171,455 458,603 522,402 163,203 359,198
合计 100.00% 27.21% 100.00% 31.24%
,550.76 ,865.13 ,685.63 ,383.44 ,756.99 ,626.45
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
外贸 L 32,738,863.97 32,738,863.97 100.00% 预计无法收回
外贸 M 11,289,686.31 9,031,749.05 80.00% 回款能力弱
四川省联发陶瓷有
6,571,055.89 6,571,055.89 100.00% 预计无法收回
限责任公司
江西和谐陶瓷有限
4,469,554.39 4,469,554.39 100.00% 预计无法收回
公司
江西嘉佳陶瓷有限
4,418,732.69 4,418,732.69 100.00% 预计无法收回
公司
江西欧尔玛陶瓷有
3,839,455.54 3,839,455.54 100.00% 预计无法收回
限公司
上海新霞机电物资
2,993,912.58 2,993,912.58 100.00% 预计无法收回
有限公司
四川美莱雅陶瓷有
2,620,016.03 2,620,016.03 100.00% 预计无法收回
限公司
玉林市金达机电有
2,380,945.94 2,380,945.94 100.00% 预计无法收回
限责任公司
海口华龙峰五金机
2,312,833.82 2,312,833.82 100.00% 预计无法收回
电贸易有限公司
藤县中意陶瓷有限
2,203,541.46 2,203,541.46 100.00% 预计无法收回
公司
常州鹏展五金有限 1,718,677.70 1,718,677.70 100.00% 预计无法收回
100
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
江西荣威陶瓷有限
1,640,205.38 1,640,205.38 100.00% 预计无法收回
公司
钱斌斌 1,446,542.12 1,446,542.12 100.00% 预计无法收回
四川夹江宏发瓷业
1,439,683.14 1,439,683.14 100.00% 预计无法收回
有限公司
四川省亿佛瓷业有
1,387,855.44 1,387,855.44 100.00% 预计无法收回
限公司
欧阳群义 1,329,890.00 1,329,890.00 100.00% 预计无法收回
沈阳特维克商贸有
1,239,236.66 1,239,236.66 100.00% 预计无法收回
限公司
淄博顺高经贸有限
1,131,457.74 1,131,457.74 100.00% 预计无法收回
公司
临沂波涛机电有限
1,074,994.87 1,074,994.87 100.00% 预计无法收回
公司
佛山市利华陶瓷有
1,042,150.04 1,042,150.04 100.00% 预计无法收回
限公司
长沙方良机电贸易
1,031,185.78 1,031,185.78 100.00% 预计无法收回
有限公司
常州德文机电有限
1,024,940.54 1,024,940.54 100.00% 预计无法收回
公司
北京京东世纪贸易
1,019,353.07 1,019,353.07 100.00% 预计无法收回
有限公司
石家庄德众和物资
1,014,059.71 1,014,059.71 100.00% 预计无法收回
贸易有限公司
济南乐金机电设备
994,734.37 994,734.37 100.00% 预计无法收回
有限公司
石家庄圣诺浩佳工
989,410.98 989,410.98 100.00% 预计无法收回
贸有限公司
四川科达陶瓷有限
932,607.00 932,607.00 100.00% 预计无法收回
公司
大理市明红商贸有
927,762.15 927,762.15 100.00% 预计无法收回
限公司
南昌市俊旭实业发
902,375.95 902,375.95 100.00% 预计无法收回
展有限公司
北京中建控电气有
885,837.40 885,837.40 100.00% 预计无法收回
限公司
常州新区阳光抛光
805,024.58 805,024.58 100.00% 预计无法收回
材料有限公司
杭州青电阀门销售
711,781.60 711,781.60 100.00% 预计无法收回
有限公司
邯郸市五金交电化
工总公司五金电料 701,972.71 701,972.71 100.00% 预计无法收回
商场
青岛周萍机械工具
653,463.98 653,463.98 100.00% 预计无法收回
有限公司
成都大全贸易有限
620,777.33 620,777.33 100.00% 预计无法收回
公司
新余市江通物资有
601,192.32 601,192.32 100.00% 预计无法收回
限公司
宁波鄞州占祥贸易
586,108.51 586,108.51 100.00% 预计无法收回
有限公司
乌鲁木齐康平顺瑞
573,997.19 573,997.19 100.00% 预计无法收回
商贸有限公司
泰州顺帆机电有限
573,168.98 573,168.98 100.00% 预计无法收回
公司
辽宁营东陶瓷有限 567,238.50 567,238.50 100.00% 预计无法收回
101
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
石家庄阿普达商贸
556,402.06 556,402.06 100.00% 预计无法收回
有限公司
济宁宏达电动工具
553,788.43 553,788.43 100.00% 预计无法收回
有限公司
高安市德圣磨具厂 527,683.94 527,683.94 100.00% 预计无法收回
何绪平 523,971.27 523,971.27 100.00% 预计无法收回
深圳市纳明贸易有
504,247.22 504,247.22 100.00% 预计无法收回
限公司
卢军利 501,434.75 501,434.75 100.00% 预计无法收回
其他客户汇总 21,182,246.22 21,182,246.22 100.00% 预计无法收回
合计 129,756,058.25 127,498,120.99
按组合计提坏账准备：组合一：股份公司本部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 58,141,392.11 1,162,827.84 2.00%
7-12 个月 8,665,679.50 693,254.36 8.00%
1 年以内小计 66,807,071.61 1,856,082.20
1至2年 7,227,006.50 1,589,941.43 22.00%
2至3年 5,412,228.35 1,894,279.92 35.00%
3至4年 4,114,743.46 1,851,634.56 45.00%
4至5年 3,227,332.07 2,420,499.05 75.00%
5 年以上 6,963,232.80 6,963,232.80 100.00%
合计 93,751,614.79 16,575,669.96
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合二：金牛研磨
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 203,007,149.30 2,030,071.50 1.00%
7-12 个月 25,312,941.93 2,835,049.50 11.20%
1 年以内小计 228,320,091.23 4,865,121.00
1至2年 9,802,389.22 3,136,764.55 32.00%
2至3年 5,188,657.17 2,814,327.65 54.24%
3至4年 3,405,805.53 3,143,558.50 92.30%
4至5年 4,238,122.89 4,238,122.89 100.00%
5 年以上 5,468,679.37 5,468,679.37 100.00%
合计 256,423,745.41 23,666,573.96
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合三：汶上海纬
单位：元
名称 期末余额
102
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 104,675,908.01 1,046,759.08 1.00%
7-12 个月 3,159,450.85 126,378.03 4.00%
1 年以内小计 107,835,358.86 1,173,137.11
1至2年 785,705.48 78,570.55 10.00%
2至3年 652,440.80 260,976.32 40.00%
3至4年 0.00%
4至5年 47,856.00 47,856.00 100.00%
5 年以上 100.00%
合计 109,321,361.14 1,560,539.98
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合四：其他公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：6 个月以内 35,548,451.73 355,484.52 1.00%
7-12 个月 2,150,769.63 107,538.48 5.00%
1 年以内小计 37,699,221.36 463,023.00
1至2年 626,633.64 62,663.36 10.00%
2至3年 1,186,117.46 355,835.24 30.00%
3至4年 106,800.33 85,440.26 80.00%
4至5年 26,429.47 26,429.47 100.00%
5 年以上 1,161,568.91 1,161,568.91 100.00%
合计 40,806,771.17 2,154,960.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 440,849,710.41
其中：6 个月以内 401,451,859.86
7-12 个月 39,397,850.55
1至2年 20,533,609.88
2至3年 18,003,933.27
3 年以上 150,672,297.20
3至4年 14,273,955.34
4至5年 17,592,964.90
5 年以上 118,805,376.96
合计 630,059,550.76
103
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 163,203,756. 171,455,865.
6,282,323.06 11,020.13 1,980,805.21
准备 99 13
163,203,756. 171,455,865.
合计 6,282,323.06 11,020.13 1,980,805.21
99 13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
内贸 ZH 86,367,293.58 13.71% 863,672.94
外贸 L 32,738,863.97 5.20% 32,738,863.97
内贸 JHS 17,720,403.15 2.81% 2,767,040.29
内贸 JNXM 17,292,895.50 2.74% 172,928.96
内贸 TR 15,662,752.84 2.49% 694,185.11
合计 169,782,209.04 26.95%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
104
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 63,364,314.28 87,723,651.96
合计 63,364,314.28 87,723,651.96
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
期初余额 本期变动 期末余额
项目 公允价值变 公允价值变
成本 成本 成本 公允价值变动
动 动
应收票据 87,723,651.96 -24,359,337.68 63,364,314.28
应收账款
合计 87,723,651.96 -24,359,337.68 63,364,314.28
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,786,286.98 94.45% 16,089,872.60 95.10%
1至2年 469,432.11 2.49% 250,560.30 1.48%
2至3年 21,319.89 0.11% 248,312.23 1.47%
3 年以上 555,064.26 2.95% 330,794.87 1.95%
合计 18,832,103.24 16,919,540.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
105
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 11,102,787.20 元，占预付账款期末余额合计数的比例
为 58.96%。
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因
供应商 TYGT 非关联方 4,195,347.65 1 年以内 合同尚未执行完毕
1 年以内 2305723.06 元；
供应商 SDCR 非关联方 2,361,321.10 合同尚未执行完毕
1-2 年 55598.04 元
供应商 GWDL-CZ 非关联方 1,621,970.15 1 年以内 合同尚未执行完毕
供应商 HHXF 非关联方 1,541,914.98 1 年以内 合同尚未执行完毕
供应商 GWDL 非关联方 1,382,233.32 1 年以内 合同尚未执行完毕
合计 — 11,102,787.20 — —
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 36,017.60
其他应收款 5,936,978.73 5,859,232.45
合计 5,972,996.33 5,859,232.45
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
106
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
有研粉末新材料股份有限公司 36,017.60
合计 36,017.60
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
海关关税保证金 191,696.94 346,006.77
其他单位往来款 16,121,888.52 15,783,221.25
职工备用金和押金 1,786,711.91 1,725,434.55
保证金 484,124.80 486,015.55
其他 273,996.58 347,545.96
合计 18,858,418.75 18,688,224.08
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 153,950.41 12,675,041.22 12,828,991.63
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 119,381.60 119,381.60
本期转回 26,933.21 26,933.21
2023 年 6 月 30 日余 246,398.80 12,675,041.22 12,921,440.02
107
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额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,415,045.80
其中：6 个月以内 1,735,988.09
7-12 个月 679,057.71
1至2年 14,128,432.94
2至3年 25,551.43
3 年以上 2,289,388.58
3至4年 149,656.35
4至5年 156,175.00
5 年以上 1,983,557.23
合计 18,858,418.75
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 12,828,991.6 12,921,440.0
119,381.60 26,933.21
账准备 3 2
12,828,991.6 12,921,440.0
合计 119,381.60 26,933.21
3 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
108
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
贵州开阳三环磨
其他单位往来款 13,805,408.81 1-2 年 13805408.81 73.21% 11,044,327.05
料有限公司
盐城鑫莱纺织科
其他单位往来款 1,476,714.17 6 个月以内 7.83% 1,476,714.17
技有限公司
6 个月以内
张晓春 职工备用金 691,358.43 304969；6 个月-1 3.67% 22,369.16
年 386389.43
济宁潜能燃气有
往来款 478,599.12 6 个月以内 2.54% 4,785.99
限公司
0-6 个月 163000；
郑国兴 备用金 423,668.94 6-12 个月 30000； 2.25% 12,991.39
1-2 年 230668.94
合计 16,875,749.47 89.50% 12,561,187.76
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
109
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
111,833,387. 108,596,413. 119,031,306. 115,750,830.
原材料 3,236,973.45 3,280,475.85
24 79 11 26
114,223,239. 110,780,359. 92,744,854.4 88,398,039.0
在产品 3,442,880.35 4,346,815.33
41 06 1 8
229,721,405. 10,502,451.0 219,218,954. 229,842,446. 10,388,944.0 219,453,502.
库存商品
48 3 45 50 9 41
周转材料 3,250,204.31 977,974.72 2,272,229.59 3,263,971.27 786,316.31 2,477,654.96
13,447,679.9 13,172,923.0
发出商品 5,788,993.08 5,788,993.08 274,756.91
4 3
委托加工物资 2,086,851.20 2,086,851.20 4,476,839.34 4,476,839.34
466,904,080. 18,160,279.5 448,743,801. 462,807,097. 19,077,308.4 443,729,789.
合计
72 5 17 57 9 08
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,280,475.85 418,662.33 20,021.62 482,186.35 3,236,973.45
在产品 4,346,815.33 542,389.01 13,389.25 1,459,713.24 3,442,880.35
10,388,944.0 10,502,451.0
库存商品 1,029,417.97 116,746.85 1,032,657.88
9 3
周转材料 786,316.31 205,041.80 8,712.39 22,095.78 977,974.72
发出商品 274,756.91 274,756.91
19,077,308.4 18,160,279.5
合计 2,195,511.11 158,870.11 3,271,410.16
9 5
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
110
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产 162,622,051.55
合计 162,622,051.55
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,337,309.78 1,202,583.43
增值税留抵税额 233,564.23 1,011,327.23
待摊房租及装修费 200,804.66 558,470.16
预付企业所得税 3,179,269.30 7,985,225.60
预缴其他税金 67,978.31 250,749.10
待认证进项税 3,449.21 77,131.93
业绩承诺人应返还分红款 6,315,509.67
合计 5,022,375.49 17,400,997.12
其他说明：
111
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14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
单位大额 30,012,72 30,000,00
12,728.10
存单 8.10 0.00
30,012,72 30,000,00
合计 12,728.10
8.10 0.00
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
单位大额
存单 2023 30,000,00 2026 年 06
3.10% 3.01%
年第 019 0.00 月 25 日
期
30,000,00
合计
0.00
减值准备计提情况
112
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
113
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
有研粉末新材料股份有限公司 6,027,545.35 6,122,992.00
非同一控制下企业合并形成的或有对
200,174,010.48
价
合计 6,027,545.35 206,297,002.48
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
有研粉末新材
78,980,599.3 出于战略目的
料股份有限公 36,017.60 6,137,542.60 出售
0 而持有
司
其他说明：
1、本公司对有研粉末的投资是出于战略目的而持有的，根据新金融工具准则相关规定，将该部分非交易性权益工具
投资指定为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2、根据公司与张恒岩、汶上县海纬进出口有限公司（以下简称“海纬进出口”）、宁波梅山保税港区瑞安国益股权投
资合伙企业(有限合伙)签订的发行股份及支付现金购买资产协议，业绩承诺期为 2019 年度至 2022 年度。张恒岩和海纬
进出口（以下简称“业绩承诺方”）承诺汶上海纬 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度实际实现的经审计的净
利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元、8,420 万元，即承诺期内承诺合计实现的净利润不低于人
民币 28,070 万元。业绩承诺期间的四个会计年度全部结束时，如汶上海纬截至 2022 年度末累计实际盈利数小于截至
2022 年度末累计承诺盈利数的，业绩承诺方应根据会计师出具专项报告的结果按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
2022 年承诺期满，经审计，汶上海纬 2019 年、2020 年、2021 年和 2022 年分别实际完成净利润 6,095.52 万元、
5,357.33 万元、3,320.40 万元和 3,133.43 万元。其中 2019 年完成业绩承诺，2020-2022 年未完成业绩承诺，四年合计
净利润少于业绩承诺 10,163.31 万元。根据上述收购协议的约定，确认业绩补偿金额 20,648.95 万元。2022 年末，按企
业会计准则的相关要求，将其重分类为其他权益工具投资，以重分类日公司股票收盘价作为公允价值计量 20,017.40 万
元，业绩承诺人应返还分红款计入其他流动资产。
2023 年 7 月 13 日，公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业
绩承诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日，召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项。本次调整后，业绩承
诺期为 2019 年度、2020 年度、2021 年度 2023 年度。业绩承诺方海纬进出口、张恒岩承诺，海纬机车 2019 年度、2020
年度、2021 年度和 2023 年度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元和 8,420 万元。业绩
承诺期间的四个会计年度全部结束时，如海纬机车截至 2023 年度末累计实际盈利数小于截至 2023 年度末累计承诺盈利
数的，业绩承诺方按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
对上述调整，公司作为本报告期的期后调整事项进行处理，公司根据海纬机车近三年承诺业绩累计完成情况，并结
114
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合海纬机车未来发展规划和经营预期，以调整后的业绩补偿条款作为公允价值的合理估计进行计量（以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产），并依据企业会计准则的相关规定，将其转入一年内到期的非流动资产列报。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,306,426.85 22,646,082.84 124,952,509.69
2.本期增加金额 20,413,632.03 5,452,510.14 25,866,142.17
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 20,413,632.03 20,413,632.03
入
（3）企业合
并增加
（4）无形资产转入 5,452,510.14 5,452,510.14
3.本期减少金额 153,120.00 153,120.00
（1）处置 153,120.00 153,120.00
（2）其他转
出
4.期末余额 122,566,938.88 28,098,592.98 150,665,531.86
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 54,341,699.76 7,266,156.64 61,607,856.40
2.本期增加金额 14,288,223.92 2,408,268.46 16,696,492.38
（1）计提或
1,773,557.80 300,063.46 2,073,621.26
摊销
（2）存货\固定资
12,514,666.12 12,514,666.12
产\在建工程转入
（3）无形资产转入 2,108,205.00 2,108,205.00
3.本期减少金额 63,410.82 63,410.82
（1）处置 63,410.82 63,410.82
（2）其他转
出
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4.期末余额 68,566,512.86 9,674,425.10 78,240,937.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 54,000,426.02 18,424,167.88 72,424,593.90
2.期初账面价值 47,964,727.09 15,379,926.20 63,344,653.29
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
东厂科研楼 15,427,244.95 验收手续正在办理之中
东厂食堂 5,245,306.08 验收手续正在办理之中
51#地 2#厂房 7,548,602.36 验收手续正在办理之中
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 557,459,906.09 595,148,103.70
合计 557,459,906.09 595,148,103.70
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,127,500,592.6
1.期初余额 507,622,030.94 547,309,044.54 19,826,903.71 52,742,613.42
1
2.本期增加
3,737,736.91 5,159,894.00 550,086.06 1,647,603.80 11,095,320.77
金额
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（1）购
312,405.28 1,899,921.50 434,331.23 1,136,099.04 3,782,757.05
置
（2）在
238,101.69 2,313,226.71 166,758.27 2,718,086.67
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他 3,187,229.94 946,745.79 115,754.83 344,746.49 4,594,477.05
3.本期减少
28,257,866.91 13,492,057.67 227,908.12 1,553,248.41 43,531,081.11
金额
（1）处
7,844,234.88 13,492,057.67 227,908.12 1,553,248.41 23,117,449.08
置或报废
（2）转入投资性
20,413,632.03 20,413,632.03
房地产
1,095,064,832.2
4.期末余额 483,101,900.94 538,976,880.87 20,149,081.65 52,836,968.81
7
二、累计折旧
1.期初余额 167,169,696.49 314,148,240.69 14,630,408.46 36,404,143.27 532,352,488.91
2.本期增加
13,126,074.99 19,126,877.71 713,968.71 2,204,252.80 35,171,174.21
金额
（1）计
12,541,263.11 18,355,299.79 657,104.15 1,978,741.34 33,532,408.39
提
（2）其他 584,811.88 771,577.92 56,864.56 225,511.46 1,638,765.82
3.本期减少
15,786,106.15 12,724,526.82 103,367.92 1,304,736.05 29,918,736.94
金额
（1）处
3,271,440.03 12,724,526.82 103,367.92 1,304,736.05 17,404,070.82
置或报废
（2）转入投资性
12,514,666.12 12,514,666.12
房地产
4.期末余额 164,509,665.33 320,550,591.58 15,241,009.25 37,303,660.02 537,604,926.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
318,592,235.61 218,426,289.29 4,908,072.40 15,533,308.79 557,459,906.09
价值
2.期初账面
340,452,334.45 233,160,803.85 5,196,495.25 16,338,470.15 595,148,103.70
价值
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东厂科研楼 34,710,047.74 验收手续正在办理之中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 36,959,795.04 30,394,084.60
合计 36,959,795.04 30,394,084.60
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1. 技改工程 154,029.45 73,229.45 80,800.00 154,029.45 73,229.45 80,800.00
33,086,101.7 33,086,101.7 27,169,973.9 27,169,973.9
2. 厂区建筑
3 3 5 5
3. 设备安装 3,124,236.17 3,124,236.17 3,143,310.65 3,143,310.65
4. 募投项目 668,657.14 668,657.14
37,033,024.4 36,959,795.0 30,467,314.0 30,394,084.6
合计 73,229.45 73,229.45
9 4 5 0
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
1.技
218,8 154,0 154,0 70.40 70.40
改工 0.00 0.00 0.00 其他
00.00 29.45 29.45 % %
程
2.厂 41,06 27,16 6,687 33,08
771,4 82.45 82.45
区建 3,575 9,973 ,618. 0.00 6,101 其他
90.60 % %
筑 .87 .95 38 .73
3.设 18,80 3,143 9,413 9,432 3,124
87.43 87.43
备安 2,857 ,310. ,703. ,778. 0.00 ,236. 其他
% %
装 .09 65 80 28 17
4.募 39,29
990,6 235,3 86,57 668,6 募股
投项 4,200 7.89% 7.89%
32.25 98.23 6.88 57.14 资金
目 .00
99,37 30,46 17,09 10,43 37,03
86,57
合计 9,432 7,314 1,954 9,667 3,024
6.88
.96 .05 .43 .11 .49
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,903,166.32 14,903,166.32
2.本期增加金额 472,005.82 472,005.82
（1）新增
（2）其他 472,005.82 472,005.82
3.本期减少金额 363,990.56 363,990.56
（1）处置 363,990.56 363,990.56
4.期末余额 15,011,181.58 15,011,181.58
二、累计折旧
1.期初余额 6,718,654.28 6,718,654.28
2.本期增加金额 1,956,063.88 1,956,063.88
（1）计提 1,777,401.11 1,777,401.11
（2）其他 178,662.77 178,662.77
3.本期减少金额 345,653.75 345,653.75
（1）处置 345,653.75 345,653.75
4.期末余额 8,329,064.41 8,329,064.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,682,117.17 6,682,117.17
2.期初账面价值 8,184,512.04 8,184,512.04
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 147,096,801.73 7,769,143.13 15,240,731.60 170,106,676.46
2.本期增加
252,844.36 46,539.67 299,384.03
金额
（1）购
176,993.69 41,509.44 218,503.13
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其他 75,850.67 5,030.23 80,880.90
3.本期减少
9,676,084.14 9,676,084.14
金额
（1）处
4,223,574.00 4,223,574.00
置
（2）转入投资性
5,452,510.14 5,452,510.14
房地产
4.期末余额 137,673,561.95 7,769,143.13 15,287,271.27 160,729,976.35
二、累计摊销
1.期初余额 24,938,061.15 4,600,183.43 10,954,656.12 40,492,900.70
2.本期增加
1,370,969.24 345,231.96 998,672.91 2,714,874.11
金额
（1）计
1,370,969.24 345,231.96 993,642.69 2,709,843.89
提
（2）其他 5,030.22 5,030.22
3.本期减少
2,966,118.60 2,966,118.60
金额
（1）处
857,913.60 857,913.60
置
3）转入投资性房
2,108,205.00 2,108,205.00
地产
4.期末余额 23,342,911.79 4,945,415.39 11,953,329.03 40,241,656.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 114,330,650.16 2,823,727.74 3,333,942.24 120,488,320.14
121
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价值
2.期初账面
122,158,740.58 3,168,959.70 4,286,075.48 129,613,775.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
费用化支 29,384,26 29,384,26
出 0.49 0.49
29,384,26 29,384,26
合计
0.49 0.49
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
常州市金牛研
798,502,805.70 798,502,805.70
磨有限公司
汶上海纬机车
441,583,213.47 441,583,213.47
配件有限公司
赛克隆金刚石
6,074,470.86 6,074,470.86
制品有限公司
博深普锐高
（上海）工具 1,347,365.19 1,347,365.19
有限公司
江苏启航研磨
1,078,971.91 1,078,971.91
科技有限公司
合计 1,248,586,827.13 1,248,586,827.13
（2） 商誉减值准备
单位：元
122
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
汶上海纬机车
61,737,629.34 61,737,629.34
配件有限公司
博深普锐高
（上海）工具 1,347,365.19 1,347,365.19
有限公司
合计 63,084,994.53 63,084,994.53
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2020 年 8 月，公司以支付现金 22,648.49 万元和发行 53,086,640 股股票购入汶上海纬机车配件有限公司（以下简
称“汶上海纬”）86.53%股权，购买日为 2020 年 8 月 31 日，根据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的同致信德
评报字（2019）第 020066 号《博深股份有限公司拟股权收购所涉及的汶上海纬机车配件有限公司股东全部权益价值资产
评估报告》确认合并日汶上海纬可辨认净资产公允价值为 31,341.68 万元，按持股比例 86.53%确认取得的可辨认净资产
公允价值份额为 31,341.68 万元，公司将其与合并成本 75,500.00 万元的差额 44,158.32 万元确认为商誉。
2017 年 10 月，公司采用支付现金加定向增发的方式收购常州市金牛研磨有限公司（以下简称“金牛研磨”）100%
股权。根据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的同致信德评报字（2017）第 0135 号《资产评估报告书》，截止
2016 年 12 月 31 日金牛研磨按照收益法的评估价值为 120,110.38 万元。经交易各方协商，金牛研磨 100%股权成交金额
为 120,000.00 万元，公司将购买价款超过可辨认净资产公允价值的金额 79,850.28 万元确认为商誉。
2019 年 5 月，公司子公司金牛研磨以增资购买的方式取得江苏启航研磨科技有限公司（以下简称“启航研磨”）51%
的股权，根据同致信德（北京）资产评估有限公司出具的同致信德评报字（2019）第 020011 号《资产评估报告》，截止
2018 年 12 月 31 日启航研磨按照资产基础法的评估价值为 2,502.15 万元,以此为基础，金牛研磨以 2,897.73 万元对启
航研磨增资，取得其 51%的股权，并将购买日取得的可辨认净资产公允价值份额与购买价款的差额 107.90 万元确认为商
誉。
2011 年度，公司收购赛克隆金刚石制品有限公司 100%的股权，收购价款为 200 万美元，公司将收购价款与应享有其
可辨认公允价值净资产份额的差额为 607.45 万元确认为商誉。
2010 年度，公司收购博深普锐高（上海）工具有限公司（以下简称“上海普锐高”）60%的股权，收购价款为
634.01 万元，公司将收购价款与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为 134.74 万元确认为商誉。2012 年 9 月公
司以 30 万欧元受让 Prewi Schneidwerkzeuge GmbH 持有的上海普锐高 40%的股权，该公司成为本公司的全资子公司。
汶上海纬机车配件有限公司、常州市金牛研磨有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、江苏启航研磨科技有限公司、
以及博深普锐高（上海）工具有限公司其包含商誉在内的资产组为包括归属于资产组的固定资产、无形资产等各类可辨
认资产以及商誉，与购买日确定的资产组口径一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
不适用。
商誉减值测试的影响
不适用。
其他说明
无。
123
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
大修理支出 1,334,627.85 333,656.96 1,000,970.89
合计 1,334,627.85 333,656.96 1,000,970.89
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 159,483,483.89 25,508,723.06 153,498,359.80 24,516,593.51
内部交易未实现利润 8,842,347.36 1,326,352.10 6,927,926.73 1,039,189.01
可抵扣亏损 4,296,961.35 644,544.20
折旧年限差异 7,460,347.47 1,119,052.12 6,957,402.69 1,043,610.40
尚未完工验收的政府
11,057,329.13 1,658,599.37 11,856,040.76 1,778,406.11
补助项目
挂账三年以上的应付
2,279,338.03 341,900.70 1,972,569.68 295,885.45
账款
预计负债 1,551,913.09 232,786.96 1,848,980.74 277,347.11
租赁负债 7,033,315.53 1,054,997.35 413,914.88 62,087.23
合计 202,005,035.85 31,886,955.86 183,475,195.28 29,013,118.82
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
53,579,186.48 8,036,877.96 55,742,023.97 8,361,303.56
资产评估增值
其他权益工具投资公
4,793,684.07 719,052.61 211,378,650.86 31,706,797.63
允价值变动
交易性金融资产公允
61,305.83 9,195.88 493,745.35 74,079.33
价值变动
固定资产账面价值与
40,235,522.82 6,035,328.39 42,607,240.42 6,391,086.06
计税价值差异
一年内到期的非流动
162,622,051.55 24,393,307.73
资产公允价值变动
使用权资产 6,682,117.17 1,002,317.57
合计 267,973,867.92 40,196,080.14 310,221,660.60 46,533,266.58
124
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 31,886,955.86 29,013,118.82
递延所得税负债 40,196,080.14 46,533,266.58
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,106,509.86 41,691,926.76
合计 11,106,509.86 41,691,926.76
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 2,605,456.03 2,605,456.03
预付设备款 1,999,688.68 1,999,688.68 2,783,456.39 2,783,456.39
租赁保证金 145,929.43 145,929.43 155,996.32 155,996.32
农民工保证金 430,000.00 430,000.00 430,000.00 430,000.00
海关押金 5,419,350.00 5,419,350.00 5,223,450.00 5,223,450.00
合计 10,600,424.14 10,600,424.14 8,592,902.71 8,592,902.71
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
应付利息 128,916.67
合计 60,128,916.67
125
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短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,396,095.70 6,480,826.75
合计 11,396,095.70 6,480,826.75
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内（含 1 年） 139,822,148.04 129,317,340.80
一至二年（含 2 年） 4,492,052.15 2,327,038.66
二至三年（含 3 年） 753,839.41 532,682.89
126
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三年以上 6,775,136.99 7,177,823.90
合计 151,843,176.59 139,354,886.25
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海汉得信息技术股份有限公司 396,000.00 未结算
石家庄市华业通商贸有限公司 395,910.00 未结算
河北安华服装服饰有限公司 379,500.00 未结算
河北国大汇丰建设有限公司 356,709.91 未结算
石家庄市汇发包装有限公司 319,810.80 未结算
合计 1,847,930.71
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 6,864,042.20 3,393,266.17
合计 6,864,042.20 3,393,266.17
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 17,356,051.14 23,529,178.94
合计 17,356,051.14 23,529,178.94
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
127
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,387,893.82 94,153,396.23 96,667,562.01 21,873,728.04
二、离职后福利-设定
7,663,585.89 7,663,585.89
提存计划
三、辞退福利 518,399.43 518,399.43
合计 24,387,893.82 102,335,381.55 104,849,547.33 21,873,728.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,937,549.47 83,650,089.79 86,006,237.21 16,581,402.05
和补贴
2、职工福利费 92,220.55 3,707,280.66 3,773,001.21 26,500.00
3、社会保险费 5,235,918.73 5,214,023.94 21,894.79
其中：医疗保险
4,107,070.32 4,107,070.32
费
工伤保险
390,236.27 390,236.27
费
其他 738,612.14 716,717.35 21,894.79
4、住房公积金 1,235,137.05 1,235,137.05
5、工会经费和职工教
5,358,123.80 324,970.00 439,162.60 5,243,931.20
育经费
合计 24,387,893.82 94,153,396.23 96,667,562.01 21,873,728.04
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,375,229.74 7,375,229.74
2、失业保险费 288,356.15 288,356.15
合计 7,663,585.89 7,663,585.89
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,218,159.84 6,914,446.52
128
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业所得税 8,540,300.71 11,950,510.12
个人所得税 135,298.58 580,038.33
城市维护建设税 319,267.49 886,457.24
营业税 968,902.04 969,145.11
教育费附加 261,784.80 688,023.82
房产税 819,454.74 814,368.53
土地使用税 295,582.75 164,861.58
其他 113,832.02 116,886.73
合计 15,672,582.97 23,084,737.98
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,940,000.00
其他应付款 19,266,134.24 18,048,382.15
合计 19,266,134.24 20,988,382.15
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,940,000.00
合计 2,940,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
129
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付个人款项 303,217.87 562,157.34
押金 4,046,850.08 3,832,130.08
其他单位往来款 1,298,559.51 822,002.15
关税保证金 11,015,616.77 10,617,421.55
预提费用 2,601,890.01 2,214,671.03
合计 19,266,134.24 18,048,382.15
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
美国海关关税保证金 11,015,616.77 诉讼中
南通市达欣工程股份有限公司 1,000,000.00 未到期
河北途尚文化产业投资有限公司 500,000.00 未到期
常州运捷物流有限公司 200,000.00 未到期
合计 12,715,616.77
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,558,504.79 1,754,136.47
合计 3,558,504.79 1,754,136.47
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,106,851.03 2,771,772.82
合计 2,106,851.03 2,771,772.82
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
130
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 7,234,729.06 8,687,056.83
减：未确认融资费用 -344,444.82 -508,359.46
减：一年内到期的租赁负债 -3,558,504.79 -1,754,136.47
合计 3,331,779.45 6,424,560.90
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
132
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（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,551,913.09 1,848,980.74 计提售后维护费用
合计 1,551,913.09 1,848,980.74
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司根据销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的高铁动车组制动盘产品，按照当期
销售量的 3.15%参考当期剔除直接材料后的单位生产成本计算当期需要计提的售后维护费用，计入当期销售费用。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,570,787.71 0.00 1,545,634.41 24,025,153.30 政府补助
合计 25,570,787.71 0.00 1,545,634.41 24,025,153.30
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 动
入金额 金额 金额 相关
全预合金
与资产相
化胎体粉 259,363.17 57,711.96 201,651.21
关
末及其应
133
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用
200-
250km/h 动
车组列车
与资产相
刹车闸片 52,156.35 6,107.70 46,048.65
关
的开发及
关键技术
的研究
350-
380km/h 高
速列车刹
与资产相
车闸片的 70,754.90 8,490.54 62,264.36
关
开发及关
键技术的
研究
时速 350
公里中国
标准动车 与资产相
77,064.25 5,504.58 71,559.67
组粉末冶 关
金闸片的
研发
轨道交通
制动装置
材料工程 5,151,568. 350,836.7 4,800,731.7 与资产相
实验室专 47 4 3 关
项补助资
金
高速列车
粉末冶金 3,000,000. 3,000,000.0 与资产相
闸片成果 00 0 关
转化项目
设备引进
和技术革
与资产相
新项目 459,459.46 27,027.00 432,432.46
关
（设备引
进）
动力集中
与资产相
动车闸片 200,000.00 200,000.00
关
研发任务
2014 年实
施“三位
一体”发
展战略促
进工业企
136,000.0 与资产相
业转型升 770,666.67 634,666.67
0 关
级专项资
金（第二
批）设备
购置补助
项目资金
2015 年实
施“三位
一体”发
与资产相
展战略促 372,000.00 62,000.00 310,000.00
关
进工业企
业转型升
级专项资
134
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金设备购
置补助项
目资金
2016 年省
级工业和
与资产相
信息产业 300,000.00 50,000.00 250,000.00
关
转型升级
专项资金
2016 年实
施“三位
一体”发
展战略促
进工业企 与资产相
177,550.00 20,100.00 157,450.00
业转型升 关
级专项资
金设备购
置补助项
目资金
2016 年燃
煤锅炉整 与资产相
257,100.00 25,710.00 231,390.00
顿补助资 关
金
2019 年
“三位一
体”专项
资金加快
与资产相
企业有效 447,899.16 32,773.11 415,126.05
关
投入项目
资金设备
购置补助
项目资金
2020 年
“三位一
体”加快 与资产相
260,458.33 16,450.00 244,008.33
企业有效 关
投入项目
资金
高铁动车
组制动盘 12,061,148 682,706.5 11,378,442. 与资产相
生产基地 .97 2 45 关
奖励基金
自主化制
1,265,598. 1,225,631.7 与资产相
动盘项目 39,966.24
02 8 关
奖励资金
挥发性有
机物深度 与资产相
387,999.96 24,250.02 363,749.94
治理项目 关
补助资金
25,570,787 1,545,634 24,025,153.
合计
.71 .41 30
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
135
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
543,944,36 543,944,36
股份总数
4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,167,126,527.10 2,167,126,527.10
价）
其他资本公积 466,910.17 466,910.17
合计 2,167,593,437.27 2,167,593,437.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
136
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
4,155,761 - - - 4,074,631
损益的其
.11 95,446.64 14,317.00 81,129.64 .47
他综合收
益
其他
权益工具 4,155,761 - - - 4,074,631
投资公允 .11 95,446.64 14,317.00 81,129.64 .47
价值变动
二、将重
分类进损 9,573,431 11,277,49 11,277,49 20,850,93
益的其他 .27 9.44 9.44 0.71
综合收益
外币
9,573,431 11,277,49 11,277,49 20,850,93
财务报表
.27 9.44 9.44 0.71
折算差额
其他综合 13,729,19 11,182,05 - 11,196,36 24,925,56
收益合计 2.38 2.80 14,317.00 9.80 2.18
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,504,240.36 64,504,240.36
合计 64,504,240.36 64,504,240.36
137
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 663,101,184.21 540,416,003.18
调整后期初未分配利润 663,101,184.21 540,416,003.18
加：本期归属于母公司所有者的净利
41,356,801.66 59,016,269.87
润
应付普通股股利 16,318,330.92 81,591,654.60
期末未分配利润 688,139,654.95 517,840,618.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 720,672,692.34 551,846,353.75 702,151,060.04 561,030,718.78
其他业务 14,170,289.84 5,158,147.70 11,758,275.35 5,338,768.23
合计 734,842,982.18 557,004,501.45 713,909,335.39 566,369,487.01
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵消 合计
商品类型 675,341,735.28 137,028,771.37 -77,527,524.47 734,842,982.18
其中：
金刚石工具 110,474,436.88 127,688,840.15 -73,020,413.47 165,142,863.56
电动工具及配件 27,081,852.00 1,748,230.31 -1,552,849.41 27,277,232.90
合金工具 9,115,837.64 4,900,857.07 -173,740.55 13,842,954.16
纸基涂附磨具 128,444,271.94 128,444,271.94
布基涂附磨具 261,209,432.34 261,209,432.34
薄膜基涂附磨具 9,389,516.36 9,389,516.36
轨交装备零部件 115,366,421.08 115,366,421.08
租赁业等 14,259,967.04 2,690,843.84 -2,780,521.04 14,170,289.84
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
138
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相
关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的
款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。
2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的
租赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 183,177,345.41 元，其中，
183,177,345.41 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,852,869.27 1,402,783.75
教育费附加 1,446,761.15 1,041,802.86
房产税 2,925,064.92 2,683,852.13
土地使用税 2,340,957.50 2,401,968.32
车船使用税 8,677.08 11,546.22
印花税 298,754.08 155,930.91
土地增值税 735,150.34
其他 22,226.06 26,928.43
合计 9,630,460.40 7,724,812.62
其他说明：
139
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,271,606.81 17,322,989.65
房租 249,532.23 677,600.02
办公费 577,897.16 342,953.30
差旅费 756,056.26 279,888.20
广告宣传费及市场推广费 298,818.51 526,967.70
招待费 522,401.92 603,207.68
折旧费 1,306,647.86 2,368,499.32
邮电通讯费 153,143.67 256,834.07
车辆交通费 537,512.77 604,294.48
展览费 203,535.02
售后服务费 166,756.01 273,974.56
其他 3,112,095.58 3,134,016.16
合计 24,156,003.80 26,391,225.14
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,039,186.76 17,889,539.05
折旧费 5,535,286.63 6,137,239.89
修理费 951,761.12 1,530,160.69
咨询费 2,875,269.64 2,548,741.79
招待费 1,831,005.90 2,111,709.76
无形资产摊销 2,303,931.15 2,190,158.49
污水处理费 1,725,307.15 1,531,068.38
办公费 1,054,682.81 1,111,292.83
水电蒸汽费 966,961.53 654,638.26
诉讼费 23,453.07
差旅费 633,409.94 246,409.10
材料报损费 32,433.72
停工损失 2,534,045.38
其他 5,782,375.45 4,494,390.02
合计 41,265,657.18 40,468,801.33
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
试验用材料 11,264,175.70 11,863,453.16
动力费 621,686.06 648,361.53
职工薪酬 13,314,035.38 12,705,156.54
折旧和摊销 3,524,109.70 3,155,822.45
其他 660,253.65 807,304.46
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合计 29,384,260.49 29,180,098.14
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 739,043.77 1,559,570.98
减：利息收入 3,272,837.05 591,557.61
汇兑损失 -9,584,137.62 -9,749,377.51
手续费支出 719,964.59 705,221.35
合计 -11,397,966.31 -8,076,142.79
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
“专精特新”贷款贴息，2022 年上、
996,000.00
下半年主导产业
科技企业研发费用加计扣除后补助
796,961.00
（2022 年研发费增长奖励资金）
高铁动车组制动盘生产基地项目 682,706.52 682,706.52
轨道交通制动装置材料工程实验室专
350,836.74 271,889.40
项补助资金
市级标准化资助 200,000.00
标准化奖励资金 200,000.00
高新技术企业认定 150,000.00
2014 年实施"三位一体"发展战略促进
工业企业转型升级专项资金（第二 136,000.00 136,000.00
批）设备购置补助
个税手续费返还 124,803.50 2,554,177.09
鼓励新型学徒制资金奖励 80,000.00
2015 年实施"三位一体"发展战略促进
工业企业转型升级专项资金设备购置 62,000.00 62,000.00
补助项目
任用残疾人补贴 59,280.00
销售十强企业表彰 58,000.00
技改项目政府补助-全预合金化胎体粉
57,711.96 57,711.96
末及其应用
2016 年省级工业和信息产业转型升级
50,000.00 50,000.00
项目
奖励扶持政策资金 40,000.00 20,000.00
自主化制动盘项目奖励资金 39,966.24 39,966.24
2019 年"三位一体"专项资金加快企业
32,773.11 32,773.11
有效投入项目资金
设备引进和技术革新项目（设备引
27,027.00 24,999.62
进）
2016 年燃煤锅炉整治项目补助资金 25,710.00 25,710.00
挥发性有机物深度治理项目补助资金 24,250.02 24,251.52
141
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
车辆报废补贴 22,000.00
2016 年度实施"三位一体"发展战略促
20,100.00 20,100.00
进工业企业转型升级专项资金
2020 年"三位一体"加快企业有效投入
16,450.00 16,450.00
项目资金
省级工业设计中心奖奖励资金 15,000.00 300,000.00
科技人才奖励款 10,135.00
用于 350-380km/h 高速列车刹车闸片
8,490.54 8,490.54
的开发及关键技术的研究
招聘市外人员补贴款 6,750.00
用于 200-250km/h 动车组列车刹车闸
6,107.70 6,107.70
片的开发及关键技术的研究
市应用技术研究与开发专项资金拨款-
时速 350 公里中国标准动车组粉末冶 5,504.58 5,504.58
金闸片的研发
一次性留工培训补助费用 2,500.00
发明专利资助资金 2,000.00
高速列车粉末冶金闸片成果转化项目 150,000.00
2021 年度马德里商标奖励项目资金 37,500.00
2021 年度外贸品牌培育项目(外贸品
50,000.01
牌培育)
2020-2021 年度市级“走出去”若干
财政政策专项资金（国际贸易摩擦补 200,000.00
贴项目）
2021 年度河北省离岸服务外包业务项
100,000.00
目资金（离岸执行额补贴项目）
促进西夏墅实体经济高质量发展的奖
575,000.00
励
职业技能提升资金 12,009.00
高企首次认定补贴 250,000.00
税费减免优惠 6,415.94
稳岗补贴 583,543.49
合计 4,309,063.91 6,303,306.72
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 651,722.49 1,674,845.66
其他权益工具投资在持有期间取得的
36,017.60 1,150,200.00
股利收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
12,728.10
收入
合计 700,468.19 2,825,045.66
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
142
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 378,623.93 -78,965.28
其他非流动金融资产 20,599,016.08
一年内到期的非流动资产 -43,867,468.61
合计 -43,488,844.68 20,520,050.80
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -92,448.39 -15,866.47
应收账款坏账损失 -6,271,302.93 -5,485,333.53
应收票据坏账损失 -71,400.00 -59,000.00
合计 -6,435,151.32 -5,560,200.00
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-841,950.71 -2,469,034.50
值损失
合计 -841,950.71 -2,469,034.50
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 7,768,058.43 277,007.16
其中：固定资产处置利得 4,301,524.34 277,007.16
无形资产处置利得 3,466,534.09
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
合计 7,768,058.43 277,007.16
143
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 5,060.86 8,926.92 5,060.86
非流动资产报废利得 47,276.83 47,276.83
收到罚款以及无法支付尾款 80,771.31 103,130.05 80,771.31
其他 15,395.41 56,283.67 15,395.41
合计 148,504.41 168,340.64 148,504.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 420,174.80 2,240,655.70 420,174.80
赔偿金、违约金及罚款支出 214,581.00 189,006.94 214,581.00
其他 63,033.08 310,179.40 63,033.08
合计 697,788.88 3,739,842.04 697,788.88
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,295,187.13 8,648,455.87
递延所得税费用 -8,879,844.96 912,631.42
合计 3,415,342.17 9,561,087.29
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 46,262,424.52
144
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,505,879.92
子公司适用不同税率的影响 -6,369,187.34
非应税收入的影响 -9,004.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 198,160.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,302,281.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
27,270.35
亏损的影响
税率变动导致递延所得税资产/负债余额的变化 4,507,290.46
研发支出加计扣除的影响 -5,142,785.15
所得税费用 3,415,342.17
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关税保证金 510,917.84 198,352.79
往来款 5,292.41 15,966.02
存款利息 3,277,692.38 477,696.14
政府专项资金 2,664,045.10 6,176,764.25
票据保证金 3,077,052.31 9,230,493.53
天然气保函保证金 1,900,000.00 1,900,000.00
其他保证金 1,400.00 4,211,440.00
其他 972,106.45 846,231.31
合计 12,408,506.49 23,056,944.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及市场推广费 445,900.70 225,338.65
差旅费 1,644,806.58 1,011,167.63
租金物业水电费 2,053,272.57 3,295,465.20
办公费 1,534,776.50 668,530.96
关税保证金 356,608.01 147,284.04
修理费 819,797.92 673,719.64
交通费 790,140.78 737,853.35
招待费 2,180,491.70 2,487,191.65
咨询评审费用 2,751,111.42 2,912,938.80
保险费 2,214,865.44 1,695,659.47
145
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付往来款 1,282,014.93 5,065,586.35
金融机构手续费 723,154.62 434,676.79
天然气保函保证金 1,900,000.00 1,900,000.00
票据保证金 13,815,479.25 1,851,304.72
其他保证金 808,080.30 3,539,905.29
污水处理费 1,725,307.15 1,531,068.38
其他 7,113,672.64 7,307,567.48
合计 42,159,480.51 35,485,258.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 1,492,327.55 1,765,533.19
合计 1,492,327.55 1,765,533.19
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
146
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 42,847,082.35 60,614,641.09
加：资产减值准备 7,277,102.03 8,029,234.50
固定资产折旧、油气资产折
50,228,900.77 39,445,158.87
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,956,063.88 1,772,590.45
无形资产摊销 2,709,843.89 2,745,121.19
长期待摊费用摊销 333,656.96
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -7,768,058.43 -277,007.16
填列）
固定资产报废损失（收益以
372,897.97 2,227,155.70
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
43,488,844.68 -20,520,050.80
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-8,845,093.85 -8,076,142.79
列）
投资损失（收益以“－”号填
-700,468.19 -2,825,045.66
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,873,837.04 -2,442,878.27
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-6,337,186.44 -573,320.78
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-4,096,983.15 -40,308,704.80
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-73,000,965.92 -20,990,347.61
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-23,387,834.78 -19,505,815.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,203,964.73 -685,411.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 580,608,130.05 342,333,432.55
减：现金的期初余额 637,111,808.66 377,698,161.47
加：现金等价物的期末余额
147
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56,503,678.61 -35,364,728.92
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 580,608,130.05 637,111,808.66
其中：库存现金 246,900.18 209,907.79
可随时用于支付的银行存款 525,720,549.15 605,449,004.09
可随时用于支付的其他货币资
54,640,680.72 31,452,896.78
金
三、期末现金及现金等价物余额 580,608,130.05 637,111,808.66
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
148
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,671,277.86 见注一、1、2、3、4、5、6、7
应收款项融资 2,000,000.00 见注二、1
合计 22,671,277.86
其他说明：
一、货币资金：
1、本公司子公司常州市金牛研磨有限公司为履行燃气供用气合同存放保证金 1,900,000.00 元。
2、本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司为履行销售合同存放保函保证金 9,132,161.43 元。
3、本公司子公司汶上海纬机车配件有限公司开具承兑汇票存放保证金 6,360,000.00 元。
4、本公司子公司泰国公司为履行电费供用合同在开泰银行存放保证金 4,315,413.00 泰铢，折人民币 877,755.00
元。
5、本公司开展网络线上业务，为此提供支付宝保证金 50,000.00 元。
6、本公司因参股公司上市开立证券账户，为此提供证券账户保证金 100 元。
7、本公司开具承兑汇票存放保证金 2,351,261.43 元。
二、应收款项融资、固定资产、投资性房地产、无形资产：
1、本公司以应收票据 2,000,000.00 元为质押开具应付票据。
2、本公司以拥有的 17 项专利（金刚石圆锯片、滚动摩擦式钻机滑套、一种预合金胎体粉末、一种激光焊接金刚石
圆锯片及制备方法、粉末冶炼材料及制造金刚石钻头的方法、一种快换过渡接首、一种冷压烧结金刚石磨盘制备方法、
取芯器、一种环状超薄金刚石钻头的制造方法、锯片基体压淬装置及其淬火工艺、铰孔定位夹紧装置、一种浮动式研磨
保持机构、陶瓷磨块用陶瓷结合剂、一种陶瓷基金刚石磨块及制备方法、全预合金化粉末及其制备方法、一种研磨设备
用支点限位两级浮动式柔性保持机构、一种切割研磨性材料用金刚石圆锯片）向邯郸银行平安支行申请短期借款 3000 万，
（借款金额 3000 万，借款期限 2021 年 9 月 18 日到 2022 年 9 月 18 日），截至期末借款已还清，但专利质押尚未解除，
此项用于用于质押的专利净值为 0 元。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 239,398,034.52
其中：美元 28,661,008.61 7.2258 207,098,716.01
欧元 1,246,686.16 7.8771 9,820,271.55
港币
加拿大元 3,038,386.84 5.4721 16,626,356.63
泰铢 26,635,173.01 0.2034 5,417,594.19
其他 252,933.02 1.7202 435,096.14
应收账款 118,259,531.81
其中：美元 14,128,279.17 7.2258 102,088,119.63
欧元 840,522.49 7.8771 6,620,879.71
港币
加拿大元 1,657,648.94 5.4721 9,070,820.76
泰铢 482,905.02 0.2034 98,222.88
149
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 73,985.05 5.1563 381,488.83
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 24,882,971.81
其中：美元 2,985,423.88 7.2258 21,572,075.87
欧元 73,520.18 7.8771 579,125.81
加拿大元 71,343.23 5.4721 390,397.29
泰铢 11,511,174.22 0.2034 2,341,372.84
其他应付款 11,723,070.28
其中：美元 1,524,484.04 7.2258 11,015,616.78
加拿大元 32,222.30 5.4721 176,323.65
泰铢 2,360,732.21 0.2034 480,172.93
其他 32,850.00 1.5512 50,956.92
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 境外经营实体地址 记账本位币 选择依据
博深美国有限责任公司 洛杉矶 美元 主要经营地
美国先锋工具有限公司 美国加利福尼亚州工业城 美元 主要经营地
赛克隆金刚石制品有限公司 温哥华 加拿大元 主要经营地
博深工具（泰国）有限责任公司 曼谷罗勇工业园 泰铢 主要生产、经营地
美国赛克隆金刚石制品有限责任公司 美国德州达拉斯 美元 主要经营地
博深普锐高（马来西亚）工具有限公 马来西亚吉打州 林吉特 主要经营地
司
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
“专精特新”贷款贴息，
2022 年上、下半年主导产 996,000.00 其他收益 996,000.00
业
科技企业研发费用加计扣除
796,961.00 其他收益 796,961.00
后补助（2022 年研发费增
150
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长奖励资金）
市级标准化资助 200,000.00 其他收益 200,000.00
标准化奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
高新技术企业认定 150,000.00 其他收益 150,000.00
个税手续费返还 124,803.50 其他收益 124,803.50
鼓励新型学徒制资金奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00
任用残疾人补贴 59,280.00 其他收益 59,280.00
销售十强企业表彰 58,000.00 其他收益 58,000.00
奖励扶持资金 40,000.00 其他收益 40,000.00
车辆报废补贴 22,000.00 其他收益 22,000.00
省级工业设计中心奖奖励资
15,000.00 其他收益 15,000.00
金
科技人才奖励款 10,135.00 其他收益 10,135.00
招聘市外人员补贴款 6,750.00 其他收益 6,750.00
一次性留工培训补助费用 2,500.00 其他收益 2,500.00
发明专利资助资金 2,000.00 其他收益 2,000.00
合计 2,763,429.50 2,763,429.50
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
151
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
152
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（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
154
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金刚石工具、
合金工具、电
博深美国有限
美国洛杉矶 美国洛杉矶 动工具的生 100.00% 设立
责任公司
产、销售、国
际贸易
设计、生产、
博深普锐高
销售汽车、摩 非同一控制下
(上海)工具有 上海 上海 100.00%
托车磨具、夹 企业合并
限公司
具
专业级金刚石
锯片、空心薄
壁钻头的制
赛克隆金刚石 造、销售，墙 非同一控制下
温哥华 温哥华 100.00%
制品有限公司 锯、链锯、专 企业合并
业钻机等相关
的工具和设备
销售
生产、经营各
种金刚石工
具、电动工
博深工具（泰
具、合金工具
国）有限责任 罗勇工业园 罗勇工业园 100.00% 设立
以及粉末冶金
公司
制品，并可经
营当地法律允
许的其他业务
金刚石工具、
合金工具、电
美国先锋工具 美国加利福尼 美国加利福尼 动工具及其配
100.00% 设立
有限公司 亚州工业城 亚州工业城 件的生产、组
装、销售，国
际贸易
磨具、磨料及
制品的加工；
常州市金牛研 非同一控制下
常州 常州 自营和代理各 100.00%
磨有限公司 企业合并
类商品及技术
的进出口业务
专业级金刚石
锯片、空心薄
美国赛克隆金 壁钻头的销
达拉斯，芝加 美国德州达拉
刚石制品有限 售，墙锯、链 100.00% 设立
哥 斯
责任公司 锯、专业钻机
等相关的工具
和设备销售
磨具、磨料及
江苏启航研磨 制品的加工； 非同一控制下
江苏海安 江苏海安 51.00%
科技有限公司 自营和代理各 企业合并
类商品及技术
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的进出口业务
金属及非金属
材料及制品、
磨料磨具、机
械设备及配
件、机电产
品、五金产
河北博深贸易 品、建筑材
河北石家庄 河北石家庄 100.00% 设立
有限公司 料、日用百
货、电子产品
的批发、零
售，自营和代
理各类商品和
技术的进出口
业务
超硬金刚石刀
具、合金材料
刀具、硬质合
金刀具、磨
具、磨料及制
博深普锐高
马来西亚吉打 马来西亚吉打 品、五金工具
（马来西亚） 100.00% 设立
州 州 的销售。廓形
工具有限公司
仪器销售、检
测，刀具检测
和维修，提供
售后服务，提
供刀具租赁。
机电产品、铁
路机车配件加
工及销售,农
副产品购销；
汶上海纬机车 汶上县工业园 货物进出口、 非同一控制下
汶上县 100.00%
配件有限公司 区 技术进出口， 企业合并
国家限定公司
经营或禁止公
司经营的货物
或技术除外。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
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本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
158
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公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
159
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
160
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
16,961,305.83 162,622,051.55 179,583,357.38
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 16,961,305.83 162,622,051.55 179,583,357.38
的金融资产
理财产品 16,961,305.83 16,961,305.83
一年内到期的非流动
162,622,051.55 162,622,051.55
资产
（二）其他债权投资 30,012,728.10 30,012,728.10
（三）其他权益工具
6,027,545.36 6,027,545.36
投资
应收款项融资 63,364,314.28 63,364,314.28
持续以公允价值计量
6,027,545.36 16,961,305.83 255,999,093.93 278,987,945.12
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有有研粉材 0.17%股权，因有研粉材已于 2021 年在深圳证券交易所上市，所以公司按有研粉材期末股票收
盘价作为公允价值计量依据。
161
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品，公司按理财产品期末市值作为公允价值计量依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于 2023 年 6 月 30 日，应收款项融资的账面
余额为 63,364,314.28 元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于 12 个月，故账面余额与公允价值相当。
（2）本公司 2020 年收购汶上海纬机车配件有限公司 86.53%股权，因海纬机车未完成业绩承诺，公司按《发行股份
及支付现金购买资产协议》的业绩补偿条款作为公允价值的合理估计进行计量。
（3）公司持有的其他债权投资为可转让的大额存单，公司以其可收回金额为市价的确定依据。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
铁投（济南）股
权投资基金合伙 2,000,000,000.0
山东省济南市 投资与资产管理 29.78% 29.78%
企业（有限合 0
伙）
本企业的母公司情况的说明
162
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本企业最终控制方是是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2022 年 8 月 30 日，公司原控股股东、 实际控制人及一致行动人陈怀荣先生、吕桂芹女士、程辉先生、任京建先
生、张淑玉女士和股东巢琴仙女士、汶上县海纬进出口有限公司与铁投（济南）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称“铁投基金”）完成过户登记手续，本次过户登记完成后，铁投基金直接持有公司股份 161,986,091 股，占
公司总股本的 29.7799%，成为公司的控股股东。铁投基金是山东铁路投资控股集团有限公司下属的产业投资平台，山东
省人民政府国有资产监督管理委员会系山东铁投集团的实际控制人，因此公司的实际控制人变更为山东省人民政府国有
资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
石家庄博深石油机械有限公司 本公司董事长近亲属控制的企业
常州市贝尔特磨具有限公司 过去 1 年内持股 5%以上股东控制的企业
青岛瑞克尔新材料科技有限公司 实际控制人在 1 年内曾任本公司主要子公司董事
青岛叶氏振宇贸易有限公司 实际控制人在 1 年内曾任本公司主要子公司董事
金豪斯研磨材料（山东）有限公司 实际控制人在 1 年内曾任本公司主要子公司董事
江苏力得士研磨科技有限公司 对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
苏州力得士磨具有限公司 对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
圣研研磨科技（江苏）有限公司 对控股孙公司施加重要影响的少数股东控制的单位
山东精良海纬机械有限公司 子公司董事长实际控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
青岛瑞克尔新材
采购商品 11,074,707.96 38,000,000.00 否 8,116,548.67
料科技有限公司
163
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青岛叶氏振宇贸
采购商品 37,809.56
易有限公司
山东精良海纬机
采购商品 791,546.09
械有限公司
苏州力得士磨具
采购商品 1,805.31 34,506.06
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
常州市贝尔特磨具有限公司 销售商品 2,473,910.05 1,382,770.88
青岛叶氏振宇贸易有限公司 销售商品 432,118.18 431,092.70
金豪斯研磨材料（山东）有
销售商品 4,011,445.28 7,997,055.95
限公司
苏州力得士磨具有限公司 销售商品 10,195,502.10 13,565,462.75
圣研研磨科技（江苏）有限
销售商品 1,926,192.94
公司
山东精良海纬机械有限公司 销售商品 2,508,570.72
石家庄博深石油机械有限公
物业费、水电燃气 354,255.24 230,660.96
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
石家庄博深石油机械有限公
投资性房地产 547,904.75 547,904.75
司
山东精良海纬机械有限公司 投资性房地产 3,645.71 3,645.71
164
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本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
山东精
良海纬 39,666 39,666 3,685. 5,397.
仓库
机械有 .67 .67 55 15
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东精良海纬机械有限公司 出售不动产 15,872,127.52
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
165
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金豪斯研磨材料
应收账款 （山东）有限公 17,720,403.15 2,767,040.29 22,923,087.17 3,205,380.70
司
青岛叶氏振宇贸
应收账款 663,631.27 24,996.31 349,340.60 3,493.41
易有限公司
苏州力得士磨具
应收账款 7,281,308.00 217,888.62 8,794,179.93 87,941.80
有限公司
圣研研磨科技
应收账款 （江苏）有限公 2,155,530.36 21,555.30
司
常州市贝尔特磨
应收账款 3,504,284.95 107,337.04 2,170,704.33 32,188.86
具有限公司
江苏力得士研磨
应收账款 276,223.28 276,223.28 276,223.28 254,954.09
科技有限公司
石家庄博深石油
应收账款 151,687.97 3,033.76
机械有限公司
山东精良海纬机
应收账款 142,505.36 1,425.05 142,505.36 1,425.05
械有限公司
合计 31,895,574.34 3,419,499.65 34,656,040.67 3,585,383.91
苏州力得士磨具
应收款项融资 6,537,195.01
有限公司
常州市贝尔特磨
应收款项融资 221,370.00 772,079.30
具有限公司
石家庄博深石油
应收款项融资 340,800.00 500,000.00
机械有限公司
合计 562,170.00 7,809,274.31
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
青岛瑞克尔新材料科技有限
应付账款 10,771,580.00 9,947,160.00
公司
应付账款 山东精良海纬机械有限公司 428,838.68 7,690,996.33
金豪斯研磨材料（山东）有
应付账款 116,547.90 116,547.90
限公司
合计 11,316,966.58 17,754,704.23
石家庄博深石油机械有限公
预收账款 91,317.45 131,083.10
司
合计 91,317.45 131,083.10
166
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
167
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
168
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（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司及所属子公司行业类别均为制造行业，因此报告分部采用地区分部，本公司子公司多数设立在境外，地区分
部以国内、国外进行分析。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 国内 国外 分部间抵销 合计
营业收入 675,341,735.28 137,028,771.37 -77,527,524.47 734,842,982.18
其中：主营业务收入 661,081,768.24 134,337,927.53 -74,747,003.43 720,672,692.34
营业成本 540,515,060.04 91,868,698.48 -75,379,257.07 557,004,501.45
其中：主营业务成本 535,356,912.34 91,868,698.48 -75,379,257.07 551,846,353.75
资产总额 4,410,208,963.58 550,977,195.61 -1,120,117,328.48 3,841,068,830.71
负债总额 327,883,860.49 97,764,908.72 -106,606,676.53 319,042,092.68
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
169
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（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、海纬机车业绩承诺调整事项
博深股份于 2020 年 8 月以发行股份购买资产并募集配套资金方式完成对汶上海纬机车配件有限公司（简称“海纬机
车”、“标的公司”）86.53%股权的收购，收购完成后，上市公司持有海纬机车 100%股权，本次收购方案设定了业绩
承诺机制，业绩承诺期为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2022 年度。
按照业绩承诺约定的口径，海纬机车 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度实际实现的净利润分别为
6,095.52 万元、5,357.33 万元、3,320.40 万元、3,133.43 万元，累计实现净利润 17,906.68 万元，低于截至 2022 年年
末累计承诺净利润 28,070.00 万元，累积完成率为 63.79%，未完成股权收购协议中累计承诺净利润。根据《发行股份及
支付现金购买资产协议》，业绩承诺期间的四个会计年度全部结束时，如海纬机车截至 2022 年度末累计实际盈利数小于
截至 2022 年度末累计承诺盈利数，业绩承诺方应按照相关约定承担和履行相应的补偿义务。
2023 年 7 月 13 日，公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩
承诺调整的议案》，2023 年 8 月 1 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了上述事项，将业绩承诺方 2022 年度
的业绩承诺指标顺延至 2023 年履行，即 2022 年度不作为业绩考核年度，将 2022 年度的业绩承诺指标顺延至 2023 年度，
四年累计承诺利润总数不变，仍为 28,070 万元。变更后的业绩承诺方案为 2019 年度、2020 年度、2021 年度和 2023 年
度实现的净利润分别不低于人民币 5,710 万元、6,540 万元、7,400 万元和 8,420 万元。
在业绩承诺期总承诺金额不发生变化的前提下，将 2022 年度业绩承诺顺延至 2023 年履行，减少非正常因素对经营业
绩的影响，有利于本次股权交易的公正公平，也有利于激励海纬机车的经营管理团队稳定预期、坚定信心，使海纬机车
业务能够持续健康发展，进而保障上市公司全体股东的根本权益和长期利益。
详见公司于 2023 年 7 月 15 日披露的《博深股份有限公司关于汶上海纬机车配件有限公司业绩承诺方业绩承诺调整的
公告》（公告编号：2023-028）和 8 月 2 日披露的《博深股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编
号：2023-031）。
2.有研粉材股份减持情况
公司持有科创板上市公司有研粉末新材料股份有限公司（以下简称“有研粉材”）4,792,500 股，占总股本的 4.62%，
股票于 2022 年 3 月 17 日解禁流通。公司自 2012 年开始，累计投资有研粉材 3,283.55 万元，累计获得股利分红 613.75
万元。有研粉材上市后，公司持有其 479.25 万股股份，占其公开发行股票后总股本的 4.62%。公司对有研粉材的投资在
其他权益工具投资项目列报，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
自有研粉材股票解禁后，公司根据《投资决策与项目管理制度》的规定，在授权范围内通过竞价交易和大宗交易相
结合的方式累计减持有研粉材 4,612,412 股。截至本报告披露日，公司持有有研粉材股票已全部减持完毕。
3.公司涉及到的美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销事项的情况
公司于 2009 年 8 月 11 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《首次公开发行股票招股说明书》、
2009 年 11 月 12 日及 2010 年 7 月 14 日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
发布的临时报告，披露了美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾销案件”）的
相关情况及对公司的影响。
2010 年 7 月 6 日 ， 美国 联邦 巡 回上 诉 法院 对 圣戈 班公 司 （ SAINTGOBAINABRASIVES,INC. ） 和 韩国 二 和公 司
（EHWADIAMONDINDUSTRIALCO.,LTD.）针对美国国际贸易法院关于反倾销案件裁决结果的上诉做出了裁决，美国联邦巡回
上诉法院的裁决与美国国际贸易法院的裁决一致，支持美国国际贸易委员会作出的中韩两国金刚石工具企业对美国的出
口给美国金刚石锯片制造行业造成了损害威胁的结论。至此，针对美国国际贸易委员会对该反倾销案件实质性损害威胁
裁决结果的诉讼程序结束，2010 年 12 月 28 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起
第一次年度行政复审，本次复审的复审期为 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日，包括本公司在内的多家中国金刚石
锯片对美出口企业被包括在本次年度行政复审中。
170
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2011 年 12 月 6 日，美国商务部发布第一次年度行政复审的初裁结果，博深美国有限责任公司于 2009 年 1 月 23 日
至 2010 年 10 月 31 日进口的金刚石圆锯片及部件产品获得 8.5%的分别税率。
2011 年 12 月 30 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第二次年度行政复审。
本次复审的复审期为 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日。公司作为分别税率企业参加了本次复审的应诉。
2012 年 12 月 10 日，美国商务部在联邦公告上公布第二次年度行政复审初裁结果（复审期：2010 年 11 月 1 日至
2011 年 10 月 31 日），公司获得了 35.09%的分别税率。终裁结果公布前，美国海关仍对美国子公司自本公司进口的金刚
石圆锯片及部件以 35.51%的税率征收关税保证金。
2013 年 2 月 11 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第一次年度行政复审的终裁结果（复审期：2009 年 1
月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），公司最终获得了 9.55%的分别税率；自第一次年度行政复审终裁税率公布日起（2013
年 2 月 11 日），美国海关对美国子公司自公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 9.55%的终裁税率征收关税保证金，直至
第二次年度行政复审终裁税率公布。同时规定，第一次年度行政复审公司获得的 9.55%的终裁税率仅适用于该复审期间
（2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日），第二次年度行政复审（复审期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）、
第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）待最终终裁税率公布后适用于相应的复审期间。
根据第一次年度行政复审终裁结果，公司按照 9.55%的分别税率重新计算 2009 年 1 月 23 日至 2010 年 10 月 31 日期
间的进口关税，按照 35.09%的分别税率重新计算 2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日期间的进口关税，按照反倾销
律师提供的可能承担的关税结果重新计算 2011 年 11 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间的进口关税，对期初其他应收款、
存货和主营业务成本、外币报表折算差额进行了追溯调整。
2013 年 2 月 13 日，美国商务部选取了第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）的
应诉企业，公司被选为强制应诉企业。按照所聘律师测算结果，公司承担最高不超过 10%的税率。公司按照这一税率计
算当期应当计入成本的关税并编制当期财务报表。
2013 年 6 月 17 日美国商务部在联邦公告上公布第二次年度（复审期：2010 年 11 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日）行
政复审终裁结果，公司获得了 8.10%的分别税率。自第二次年度行政复审的终裁结果公布日（2013 年 6 月 17 日）起，美
国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石锯片及部件按照 8.1%的终裁税率征收关税保证金，直到第三次年度行政复审
终裁税率公布。
2013 年 7 月 19 日，美国商务部又发布公告，修改了反倾销案件第二次年度行政复审的终裁结果。根据修改后的最
终裁决结果，公司在第二次年度行政复审期的倾销幅度为零。因此，公司在该复审期间适用的税率为零。自第二次年度
行政复审的终裁结果修订之日（2013 年 7 月 19 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不
再征收关税保证金，直至第三次年度行政复审。
2013 年 12 月 20 日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审初裁结果，本公司获得了 3.99%的分别税率，待
第三次行政复审的终裁结果确定后，公司美国子公司将按照终裁确定的税率向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内
（2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2013 年 7 月 19 日确定的反倾销案件第二次年度行政复审终裁结果（本公司适
用税率为零），美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不征收关税保证金，直至第三次年度行政复
审终裁税率公布。第二次年度行政复审仍在走法律程序，尚未清算海关保证金。
2014 年 6 月 19 日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审终裁结果，本公司获得了 4.65%的分别税率。自第
三次年度行政复审的终裁结果公布日（2014 年 6 月 19 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及
部件按照 4.65%的终裁税率征收关税保证金（复审期 2011 年 11 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日）。
2014 年 12 月 4 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第四次行政复审初裁结果，本公司获得了 11.21%的初
裁税率，待第四次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率向美
国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2012 年 11 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照
终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2014 年 6 月 19 日确定的反倾销案件第三次年度行政复审终裁结果，美国海关
对美国子公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照 4.65%的终裁税率征收关税保证金，直至第四次年度行政
复审终裁税率公布。
171
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2015 年 6 月 8 日，美国商务部在联邦公告上公布第四次行政复审终裁结果，本公司获得了 1.51%的单独税率。自第
四次年度行政复审（复审期 2012 年 11 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日）的终裁结果公布日（2015 年 6 月 8 日）起，美国
海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复
审终裁税率公布。
2015 年 12 月 4 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第五次行政复审初裁结果，本公司获得了 12.20%的初
裁平均税率。待第五次行政复审的终裁结果确定后，美国子公司将对自中国母公司进口的涉案产品按照终裁确定的税率
向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2013 年 11 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金
按照终裁税率进行清算。
在此之前，公司仍执行美国商务部于 2015 年 6 月 8 日确定的反倾销案件第四次年度行政复审终裁结果，美国海关对
美国子公司自中国母公司进口的金刚石圆锯片及部件仍按照 1.51%的终裁税率征收关税保证金，直至第五次年度行政复
审终裁税率公布。
2016 年 6 月 14 日，美国商务部在联邦公告上公布第五次行政复审终裁结果，本公司获得了 29.76%的平均税率。自
第五次年度行政复审（复审期 2013 年 11 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日）的终裁结果公布日（2016 年 6 月 14 日）起，美
国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 29.76%的终裁税率征收关税保证金，直至第六次年度行政
复审终裁税率公布。公司已申请暂停按第五次行政复审终裁税率清算海关保证金，2017 年 2 月 4 日公司收到美国海关关
于暂停按第五次行政复审终裁税率清算海关保证金的通知。
2019 年 3 月 10 日，接到美国商务部对第五轮复审的最终结果是包括本公司在内的分别税率企业的税率调整为
39.66%。在涉案期间公司清关进口的涉案产品金额为 246.43 万美元，缴纳保证金 6.2 万美元。
2016 年 12 月 5 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第六次行政复审初裁结果，本公司获得了 6.20%的初裁
平均税率。
2017 年 6 月 12 日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第六次行政复审终裁结果，公司获得了 6.19%的税率。
美国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2017 年 6 月 12 日）起将按照终裁税率向美国海
关缴纳关税保证金，并对复审期内（2014 年 11 月 1 日至 2015 年 10 月 31 日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁
税率进行清算。
2019 年 3 月，美国法院将美国商务部第六次终裁结果发回商务部重审，美国商务部进行了重审程序，相关重审结果
在美国法院进行进一步辩论。
2019 年 12 月 16 日，美国国际贸易法院接受了美国商务部发回重审的裁决，公司税率从 6.19%更改为 82.05%；2020
年 2 月，公司将国际贸易法院的裁决上诉到联邦巡回法院。
2021 年 1 月 27 日，美国联邦巡回法院公布了关于本公司上诉国际法院判决结果的第六轮反倾销复审的裁决意见，
将案件发回美国国际贸易法院重审。
2021 年 5 月 17 日，美国商务部落实美国联邦巡回法院对第六次行政复审的裁决，重新计算了博深的税率，将税率
从 82.05%降至 29.31%。博深针对美国商务部在重新计算税率中存在的错误提交了法律抗辩。美国商务部部分接受了博深
提出的抗辩意见，2021 年 7 月 13 日，美国商务部公布了修改后的发回重审裁决结果，将博深的税率进一步降低至
15.91%。2021 年 10 月 27 日，美国国际贸易法院接受了美国商务部发回重审结果。
2017 年 1 月 13 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第七次年度行政复审，
本次复审的复审期为 2015 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日，公司作为非强制应诉企业参加了本次复审的应诉。
2018 年 4 月 20 日，美国商务部在联邦公告上公布了反倾销案件第七次行政复审终裁结果，公司获得了 82.05%的税
率。美国子公司对自中国母公司进口的涉案产品从本次终裁结果发布之日（2018 年 4 月 20 日）起将按照终裁税率向美
国海关缴纳关税保证金。在针对本次行政复审裁决的法院程序结束前，美国海关不会对复审期内（2015 年 11 月 1 日至
2016 年 10 月 31 日）美国公司进口清关的涉案产品进行清算。
2020 年 3 月 10 日，美国商务部将第七次行政复审发回重审裁决提交给美国国际贸易法院，公司的分别税率从 82.05%
调整为 41.025%。2020 年 4 月 10 日，公司向美国国际贸易法院提交了针对美国商务部发回重审裁决的评论意见。
2022 年 1 月，美国联邦巡回法院裁决接受了美国国际贸易法院的裁决结果。公司认为，惩罚性税率不应参与分别税
率计算，公司已上诉至美国联邦法院。
172
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2017 年 1 月 11 日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第八次年度行政复审，
本次复审的复审期为 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日，公司被包含在本次复审中。由于美国起诉方后期撤销了对
公司的复审申请，2018 年 4 月 25 日，美国商务部在联邦公告上公布对公司终止了本次复审。
由于美国起诉方撤销了对公司第八次行政复审的申请，公司需要以在第八次行政复审期间（2016 年 11 月 1 日至
2017 年 10 月 31 日）实际缴纳的关税保证金税率结算反倾销关税，未来从中国对美国出口涉案产品将按照第七次行政复
审的终裁税率缴纳进口反倾销税保证金。公司美国子公司在涉案期间进口清关产品金额约 30 万美元，已缴纳保证金 7.3
万美元。
2019 年 2 月 11 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第九次政复审（2017 年 11 月 1 日至
2018 年 10 月 31 日），公司已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。2020 年 11 月 9 日，美国商务部公布了对
华第九轮行政复审的终裁结果。博深作为分别税率企业，获得了零税率。
2020 年 2 月 11 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十次政复审（2018 年 11 月 1 日至
2019 年 10 月 31 日），公司已向美国商务部提交了无出口涉案产品的证明。2021 年 8 月 16 日，美国商务部公布了对华
第十轮行政复审的终裁结果。博深被认定在该复审期间没有对美国出口被调查产品，仍维持上一轮复审的税率。
2021 年 2 月 4 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十一次政复审（2019 年 11 月 1 日至
2020 年 10 月 31 日），公司在此期间无对美涉案产品销售，已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。2021 年
11 月 30 日，美国商务部公布了对华第十一轮行政复审的终裁结果。博深被认定在该复审期间没有对美国出口被调查产
品，仍维持上一轮复审的税率。
2021 年 12 月 9 日，美国商务部立案对原产于中国的金刚石锯片反倾销发起第十二次政复审（2020 年 11 月 1 日至
2021 年 10 月 31 日），公司在此期间无对美涉案产品销售，已向美国商务部提交了分别税率证明，积极应诉。
自 2009 年 11 月美国海关对公司全资子公司博深美国有限责任公司自反倾销税令公布之日起从公司进口的金刚石圆
锯片及部件征收进口关税保证金，博深美国公司共缴纳关税保证金 9,296,202.31 美元，其中 2009 年度缴纳 227,833.90
美元，2010 年度缴纳 2,541,365.97 美元，2011 年度缴纳 2,264,175.69 美元，2012 年度缴纳 3,177,903.89 美元，2013
年度缴纳 682,201.10 美元，2014 年度缴纳 76,740.11 美元，2015 年度缴纳 78,967.43 美元，2016 年度缴纳 207,205.89
美元，2017 年度缴纳 39,808.33 美元，2018 年度缴纳 452.55 美元；2018 年度收到退还关税保证金及利息 1,364,855.93
美元。2019 年 1 月收到退还关税保证金及利息 1,501,344.48 美元，2019 年 4 月收到退还关税保证金及利息 870,863.24
美元，2019 年 3 月、8 月补交缴第四次行政复审期间的关税及利息 35,764.44 美元，2019 年 9 月补缴第五次行政复审期
间的关税及利息 1,135,030.18 美元。
2021 年 6 月 1 日收到退还的第九次行政复审期间的保证金及利息 1,833.42 美元；2022 年 3 月 15 日补缴第六次行政
复审期间的关税及利息 252,697.48 美元，2022 年 3 月 21 日补缴第六次行政复审期间的关税及利息 70,229.55 美元，
2022 年 4 月补缴第六次行政复审期间的关税及利息 10,768.19 美元，2022 年 6 月补缴第七次行政复审期间的关税及利息
375,219.24 美元。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
81,259, 81,259, 81,270, 81,270,
账准备 44.20% 100.00% 49.30% 100.00%
532.18 532.18 552.31 552.31
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
102,577 16,575, 86,002, 83,574, 14,647, 68,926,
账准备 55.80% 16.16% 50.70% 17.53%
,778.78 669.96 108.82 291.97 959.71 332.26
的应收
账款
其
中：
采用账 93,751, 16,575, 77,175, 78,262, 14,647, 63,614,
51.00% 17.68% 47.48% 18.72%
龄组合 614.79 669.96 944.83 495.30 959.71 535.59
采用其
8,826,1 8,826,1 5,311,7 5,311,7
他方法 4.80% 3.22%
63.99 63.99 96.67 96.67
组合
183,837 97,835, 86,002, 164,844 95,918, 68,926,
合计 100.00% 100.00% 58.19%
,310.96 202.14 108.82 ,844.28 512.02 332.26
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川省联发陶瓷有限
6,571,055.89 6,571,055.89 100.00% 预计无法收回
责任公司
江西和谐陶瓷有限公
4,469,554.39 4,469,554.39 100.00% 预计无法收回
司
江西嘉佳陶瓷有限公
4,418,732.69 4,418,732.69 100.00% 预计无法收回
司
江西欧尔玛陶瓷有限
3,839,455.54 3,839,455.54 100.00% 预计无法收回
公司
上海新霞机电物资有
2,993,912.58 2,993,912.58 100.00% 预计无法收回
限公司
四川美莱雅陶瓷有限
2,620,016.03 2,620,016.03 100.00% 预计无法收回
公司
玉林市金达机电有限
2,380,945.94 2,380,945.94 100.00% 预计无法收回
责任公司
海口华龙峰五金机电
2,312,833.82 2,312,833.82 100.00% 预计无法收回
贸易有限公司
藤县中意陶瓷有限公
2,203,541.46 2,203,541.46 100.00% 预计无法收回
司
常州鹏展五金有限公
1,718,677.70 1,718,677.70 100.00% 预计无法收回
司
江西荣威陶瓷有限公
1,640,205.38 1,640,205.38 100.00% 预计无法收回
司
钱斌斌 1,446,542.12 1,446,542.12 100.00% 预计无法收回
四川夹江宏发瓷业有
1,439,683.14 1,439,683.14 100.00% 预计无法收回
限公司
四川省亿佛瓷业有限 1,387,855.44 1,387,855.44 100.00% 预计无法收回
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
欧阳群义 1,329,890.00 1,329,890.00 100.00% 预计无法收回
沈阳特维克商贸有限
1,239,236.66 1,239,236.66 100.00% 预计无法收回
公司
淄博顺高经贸有限公
1,131,457.74 1,131,457.74 100.00% 预计无法收回
司
临沂波涛机电有限公
1,074,994.87 1,074,994.87 100.00% 预计无法收回
司
佛山市利华陶瓷有限
1,042,150.04 1,042,150.04 100.00% 预计无法收回
公司
长沙方良机电贸易有
1,031,185.78 1,031,185.78 100.00% 预计无法收回
限公司
常州德文机电有限公
1,024,940.54 1,024,940.54 100.00% 预计无法收回
司
北京京东世纪贸易有
1,019,353.07 1,019,353.07 100.00% 预计无法收回
限公司
石家庄德众和物资贸
1,014,059.71 1,014,059.71 100.00% 预计无法收回
易有限公司
济南乐金机电设备有
994,734.37 994,734.37 100.00% 预计无法收回
限公司
石家庄圣诺浩佳工贸
989,410.98 989,410.98 100.00% 预计无法收回
有限公司
四川科达陶瓷有限公
932,607.00 932,607.00 100.00% 预计无法收回
司
大理市明红商贸有限
927,762.15 927,762.15 100.00% 预计无法收回
公司
南昌市俊旭实业发展
902,375.95 902,375.95 100.00% 预计无法收回
有限公司
北京中建控电气有限
885,837.40 885,837.40 100.00% 预计无法收回
公司
杭州青电阀门销售有
711,781.60 711,781.60 100.00% 预计无法收回
限公司
邯郸市五金交电化工
701,972.71 701,972.71 100.00% 预计无法收回
总公司五金电料商场
青岛周萍机械工具有
653,463.98 653,463.98 100.00% 预计无法收回
限公司
成都大全贸易有限公
620,777.33 620,777.33 100.00% 预计无法收回
司
新余市江通物资有限
601,192.32 601,192.32 100.00% 预计无法收回
公司
宁波鄞州占祥贸易有
586,108.51 586,108.51 100.00% 预计无法收回
限公司
乌鲁木齐康平顺瑞商
573,997.19 573,997.19 100.00% 预计无法收回
贸有限公司
泰州顺帆机电有限公
573,168.98 573,168.98 100.00% 预计无法收回
司
辽宁营东陶瓷有限公
567,238.50 567,238.50 100.00% 预计无法收回
司
石家庄阿普达商贸有
556,402.06 556,402.06 100.00% 预计无法收回
限公司
济宁宏达电动工具有
553,788.43 553,788.43 100.00% 预计无法收回
限公司
高安市德圣磨具厂 527,683.94 527,683.94 100.00% 预计无法收回
何绪平 523,971.27 523,971.27 100.00% 预计无法收回
深圳市纳明贸易有限
504,247.22 504,247.22 100.00% 预计无法收回
公司
卢军利 501,434.75 501,434.75 100.00% 预计无法收回
175
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他客户汇总 17,519,295.01 17,519,295.01 100.00% 预计无法收回
合计 81,259,532.18 81,259,532.18
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：[6 个月以内] 58,141,392.11 1,162,827.84 2.00%
[7～12 个月] 8,665,679.50 693,254.36 8.00%
1 年以内小计 66,807,071.61 1,856,082.20
1至2年 7,227,006.50 1,589,941.43 22.00%
2至3年 5,412,228.35 1,894,279.92 35.00%
3至4年 4,114,743.46 1,851,634.56 45.00%
4至5年 3,227,332.07 2,420,499.05 75.00%
5 年以上 6,963,232.80 6,963,232.80 100.00%
合计 93,751,614.79 16,575,669.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,830,837.03
其中：6 个月以内 63,771,629.24
7～12 个月 11,059,207.79
1至2年 8,085,255.08
2至3年 6,192,998.05
3 年以上 94,728,220.80
3至4年 6,455,253.48
4至5年 7,148,252.18
5 年以上 81,124,715.14
合计 183,837,310.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 95,918,512.0 97,835,202.1
1,927,710.25 11,020.13
准备 2 4
95,918,512.0 97,835,202.1
合计 1,927,710.25 11,020.13
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
176
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
内贸 SDJT 13,375,898.82 7.28% 399,021.41
内贸 SCLF 6,571,055.89 3.57% 6,571,055.89
外贸 SGB 4,519,886.75 2.46% 90,397.74
内贸 JXHX 4,469,554.39 2.43% 4,469,554.39
内贸 JXJJ 4,418,732.69 2.40% 4,418,732.69
合计 33,355,128.54 18.14%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 36,017.60 5,000,000.00
其他应收款 1,842,936.13 5,655,237.13
177
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 1,878,953.73 10,655,237.13
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
博深普锐高（上海）工具有限公司 5,000,000.00
有研粉末新材料股份有限公司 36,017.60
合计 36,017.60 5,000,000.00
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
178
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（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并内关联方往来款 1,501,182.20 5,284,907.54
其他单位往来款 23,468.78 23,462.01
职工备用金和押金 246,225.00 236,500.00
保证金 70,000.00 70,000.00
其他 40,753.90 55,826.92
合计 1,881,629.88 5,670,696.47
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 15,459.34 15,459.34
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 23,234.41 23,234.41
2023 年 6 月 30 日余
38,693.75 38,693.75
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,683,762.68
其中：6 个月以内 1,552,942.17
7-12 个月 130,820.51
1至2年 89,405.19
2至3年 15,000.00
3 年以上 93,462.01
3至4年 23,462.01
5 年以上 70,000.00
合计 1,881,629.88
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
179
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收账款
15,459.34 23,234.41 38,693.75
坏账准备
合计 15,459.34 23,234.41 38,693.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
博深工具（泰
国）有限责任公 关联方往来款 1,501,182.20 6 个月以内 79.78%
司
1 年以内 70000；
蒋志文 备用金 90,000.00 4.78% 5,500.00
1-2 年 20000
北京京东世纪信
保证金 40,000.00 3 年以上 2.13%
息技术有限公司
郑江伟 备用金 31,680.00 1至2年 1.68% 3,168.00
江苏苏宁易购电
保证金 30,000.00 3 年以上 1.59%
子商务有限公司
合计 1,692,862.20 89.96% 8,668.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
180
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7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,261,676,34 80,561,768.0 2,181,114,57 2,258,615,61 80,561,768.0 2,178,053,84
对子公司投资
4.74 8 6.66 3.84 8 5.76
2,261,676,34 80,561,768.0 2,181,114,57 2,258,615,61 80,561,768.0 2,178,053,84
合计
4.74 8 6.66 3.84 8 5.76
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面价 减值准备期
被投资单位 计提减值准
价值） 追加投资 减少投资 其他 值） 末余额
备
博深美国有
48,667,905.03 48,667,905.03
限责任公司
博深普锐高
（上海）工 28,044,580.34 28,044,580.34
具有限公司
赛克隆金刚
石制品有限 26,073,996.00 26,073,996.00
公司
博深工具
（泰国）有 103,826,162.00 103,826,162.00
限责任公司
美国先锋工
76,342,883.22 76,342,883.22
具有限公司
常州市金牛
1,228,597,601.3
研磨有限公 1,228,597,601.30
0
司
河北博深贸
3,100,000.00 3,100,000.00
易有限公司
汶上海纬机
3,060,73 80,561,768
车配件有限 663,400,717.87 666,461,448.77
0.90 .08
公司
2,178,053,845.7 3,060,73 80,561,768
合计 2,181,114,576.66
6 0.90 .08
181
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（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,595,971.92 97,535,028.57 134,425,634.21 113,467,795.79
其他业务 13,023,127.66 4,679,684.88 12,357,132.54 4,790,163.72
合计 144,619,099.58 102,214,713.45 146,782,766.75 118,257,959.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵销 合计
商品类型 144,619,099.58 144,619,099.58
其中：
金刚石工具 84,773,226.52 84,773,226.52
电动工具及配件 27,081,852.00 27,081,852.00
合金工具 9,115,837.64 9,115,837.64
轨交装备零部件 10,625,055.76 10,625,055.76
经营租赁等 13,023,127.66 13,023,127.66
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
182
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其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
1、本公司商品销售通常仅包含与转让商品相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定商品销售合同，通常在相
关商品完成交付，客户实际取得相关商品控制权时确认收入。取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的
款项等类似义务，产品质量保证按照法定的质量保证执行。
2、本公司经营租赁主要为与房产出租相关的履约义务，本公司作为主要责任人与客户签定资产租赁合同，通常在约定的
租赁期间内采用直线法对租赁收款额确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 37,591,681.42 元，其中，
37,591,681.42 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 383,524.42 106,144.06
其他权益工具投资在持有期间取得的
36,017.60 1,150,200.00
股利收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
12,728.10
收入
合计 432,270.12 1,256,344.06
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
7,768,058.43 固定资产及无形资产处置收益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 4,184,260.41 政府补贴收益
规定、按照一定标准定额或定量持续
183
博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 664,450.59 理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要是一年内到期的非流动资产公允
-43,488,844.68
变动损益，以及处置交易性金融资 价值变动损失
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-549,284.47
支出
减：所得税影响额 -8,808,723.30
少数股东权益影响额 -27,083.90
合计 -22,585,552.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.19% 0.08 0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.84% 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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博深股份有限公司 2023 年半年度报告全文
董事长：陈怀荣
博深股份有限公司
2023 年 8 月 18 日
185