天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天润曲轴股份有限公司
2014年半年度报告
2014年08月
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天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人邢运波、主管会计工作负责人刘立及会计机构负责人(会计主管
人员)姜伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 26
第九节 财务报告 ............................................................ 27
第十节 备查文件目录........................................................ 114
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释义
释义项 指 释义内容
天润曲轴、公司、本公司 指 天润曲轴股份有限公司
天润集团、控股股东 指 天润联合集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《天润曲轴股份有限公司公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 天润曲轴 股票代码 002283
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天润曲轴股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天润曲轴
公司的外文名称（如有） Tianrun Crankshaft Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）TIANRUN INC
公司的法定代表人 邢运波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘立 周洪涛
联系地址 山东省威海市文登区天润路 2-13 号 山东省威海市文登区天润路 2-13 号
电话 0631-8982177 0631-8982313
传真 0631-8982333 0631-8982333
电子信箱 liuli@tianrun.com htzhou@tianrun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 山东省威海市文登区天润路 2-13 号
公司注册地址的邮政编码 264400
公司办公地址 山东省威海市文登区天润路 2-13 号
公司办公地址的邮政编码 264400
公司网址 www.tianrun.com
公司电子信箱 zhqb@tianrun.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 05 月 29 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） http://www.cninfo.com.cn
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 913,992,630.96 810,597,941.52 12.76%
归属于上市公司股东的净利润（元） 75,126,422.01 54,891,816.73 36.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
64,974,913.60 49,061,967.51 32.43%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 246,893,962.03 167,074,098.45 47.78%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.10 30.00%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.10 30.00%
加权平均净资产收益率 2.42% 1.83% 0.59%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,869,278,510.53 4,654,764,150.93 4.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,131,464,437.95 3,068,645,074.74 2.05%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,981,914.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,888,156.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,533.28
减：所得税影响额 1,627,199.48
合计 10,151,508.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，公司董事会及经营层以董事长提出的严细管理、激励机制、PDCA三大管理主题为基础，以拓展市场、
提升质量、强化管理、提高效率四大工作主题为核心，以“科学管理，实现可持续发展”为主线，以“TRPS”管理体系为支撑，
坚持以质量效益为核心，以强化管理为手段，努力改善经营质量，进一步加强成本控制，完成了上半年的各项经营目标。
2014年上半年，公司实现营业收入91,399.26万元，较去年同期增长12.76%，实现归属于上市公司股东的净利润7,512.6
4万元，比去年同期增长36.86%。
二、主营业务分析
概述
2014年上半年，公司实现营业收入91,399.26万元，较去年同期增加10,339.47万元，增长12.76%，实现归属于上市公司
股东的净利润7,512.64万元，比去年同期增长36.86%。由于部分新产品销量较去年同期上升，部分新建项目产能得到释放
，相应降低公司产品固定成本，产品毛利率较同期上升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期部分产能得到释放，营业收入
营业收入 913,992,630.96 810,597,941.52 12.76%
随之增加。
本期部分产能得到释放，营业收入
营业成本 703,654,266.90 630,374,009.28 11.62%
及相应的营业成本随之增加。
本期运输费用及销售返利较同期
销售费用 31,404,745.01 28,234,266.82 11.23%
增加。
管理费用 78,105,792.86 76,324,046.84 2.33%
本期支付票据贴现利息较同期增
财务费用 12,782,083.13 10,478,902.10 21.98%
加所致。
本期营业收入增加，且增加幅度大
所得税费用 17,836,487.12 8,557,061.26 108.44%
于成本增加幅度。
研发投入 26,273,970.15 25,805,374.47 1.82%
本期部分产能得到释放，销售额环
经营活动产生的现金流
246,893,962.03 167,074,098.45 47.78% 比上升，客户现金回款较同期增
量净额
加。
投资活动产生的现金流 本期固定资产支出较去年同期增
-202,583,431.29 -182,328,181.15 -11.11%
量净额 加。
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筹资活动产生的现金流
67,563,885.24 -3,830,872.28 1,863.67% 本期银行贷款较去年同期增加。
量净额
现金及现金等价物净增 报告期现金回款、固定资产支出、
111,874,415.98 -19,084,954.98 686.19%
加额 银行贷款较去年同期增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
围绕公司的战略和2014年经营计划，深入开展2014年各项重点工作：
1、2014年上半年完成了流程标准手册及部分体系文件的编制、部分业务流程的固化和培训并及时通过公司OA、ERP等
进行了优化。
2、针对产品存在的质量问题进行攻关研究及改进，改进效果得到客户认可。
3、加快公司级项目的建设，3个非公开发行募集资金项目及南海静压线项目建成并分别进入试生产阶段。
4、加大新客户、新产品的开发力度，加快新产品的开发和试制，增强公司发展后劲。生产的铁路货车13B、17型钩尾
框（锻造）产品已达到铁道部有关生产制造和质量管理标准的要求，并于2014年2月收到该产品的认证证书，公司获得了参
与该认证产品项目招投标的资质和权利，上半年通过参加铁道部门的招标获得部分订单。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车零部件制造
904,683,671.98 693,633,510.03 23.33% 14.42% 13.59% 0.56%
业
分产品
曲轴 804,170,047.90 610,170,917.07 24.12% 12.38% 11.41% 0.65%
连杆 45,490,737.04 38,407,707.52 15.57% 78.50% 80.37% -0.87%
曲轴毛坯及其他 55,022,887.04 45,054,885.44 18.12% 10.88% 8.11% 2.10%
分地区
国内销售 839,035,564.73 645,065,727.32 23.12% 16.73% 15.75% 0.65%
国外销售 65,648,107.25 48,567,782.71 26.02% -8.71% -8.92% 0.18%
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四、核心竞争力分析
报告期内公司新增专利申请16个，获得专利授权7个，其中发明专利1个，实用新型专利6个。
公司开发生产的铁路货车13B、17型钩尾框（锻造）产品已达到铁道部有关生产制造和质量管理标准的要求，并于2014
年2月收到该产品的认证证书，公司获得了参与该产品项目招投标的资质和权利，上半年通过参加铁道部门的招标获得部分
订单，使公司的产品结构得到进一步的完善。
继续《微锡高强韧性球墨铸铁关键技术及动力机械核心部件产业化项目》的推广和应用，提升公司产品的技术优势。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 104,309.09
报告期投入募集资金总额 6,201.29
已累计投入募集资金总额 97,546.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度实际使用募集资金91,345.61万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,106.02
万元；2014年半年度实际使用募集资金 6,201.29 万元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为11.27 万元；累计
已使用募集资金 97,546.89 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为2,117.29万元。
截至 2014 年 06月 30 日，募集资金余额为人民币8,879.49万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净
额)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 期实现
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 的效益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
康明斯轻型发动机曲 2014 年 05
否 12,028 12,028 341.4 11,796.49 98.08% 0否 否
轴生产线项目 月 01 日
潍柴重型发动机曲轴 2014 年 08
否 24,108 24,108 2,949.13 22,194.22 92.06% 0否 否
生产线项目 月 01 日
锡柴/上菲红/康明斯
2014 年 05
重型发动机曲轴生产 否 25,207 25,207 506.62 24,838.33 98.54% 0否 否
月 01 日
线项目
印度利兰中型发动机 2014 年 05
否 15,190 15,190 293.85 13,792.36 90.80% 0否 否
曲轴生产线项目 月 01 日
轿车发动机曲轴生产 2014 年 07
否 14,448 14,448 1,079.65 12,547.05 86.84% 0否 否
线项目 月 01 日
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船用曲轴锻造生产线 2015 年 10
否 12,519 12,519 1,030.64 12,378.44 98.88% 0否 否
项目 月 01 日
承诺投资项目小计 -- 103,500 103,500 6,201.29 97,546.89 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 103,500 103,500 6,201.29 97,546.89 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 报告期内，完工项目处于生产线调试阶段，部分项目仍在建设中。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 公司超额募集资金共计 809.09 万元，暂未使用。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
根据公司对募投项目的建设计划与要求，在本次非公开发行募集资金到位前，公司已经以自筹资金
募集资金投资项目先
先行投入募投项目建设。截至 2011 年 7 月 31 日，本公司已经向 6 个募集资金项目投入自筹资金
期投入及置换情况
19,838.61 万元。经 2011 年 8 月 13 日公司第二届董事会第九次会议审议通过，本公司以募集资金置
换了上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金 19,838.61 万元。
适用
用闲置募集资金暂时
经公司 2013 年 6 月 21 日第二届董事会第二十六次会议审议通过，公司继续使用闲置募集资金 10,000
补充流动资金情况
万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。公司已于 2014 年 6 月 20 日归还。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 用途：将按计划投入承诺投资的 6 个投资项目。
用途及去向 去向：剩余募集资金存放在募集资金专户及定期存款账户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn，公告
关于 2014 年半年度募集资金存放与实际 编号：2014-021，公告名称：《关于 2014
2014 年 08 月 21 日
使用情况的专项报告 年半年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
加工、销售
文登恒润
各种汽车 2,100,000.0 336,356,65 232,162,40 86,206,760. 11,875,46
锻造有限 子公司 制造业 8,544,371.10
零部件毛 0 美元 5.63 7.35 27 6.67
公司
坯
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
项目处于安装调试期，
潍坊制造基地 40,000 1,891.97 26,957.05 78.00%
部分设备投入使用。
合计 40,000 1,891.97 26,957.05 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2011 年 05 月 12 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如 公告编号：2011-024，公告名称：关于设立分公司实施潍坊制造基地项目的公告，
有） 披露媒体：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
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2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 50.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
9,108 至 11,385
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,590
元）
业绩变动的原因说明 公司新建生产线产能逐步释放。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月20日，公司召开2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配预案》，以公司2013年12月31日总股本
559,411,764股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利0.22元（含税），剩余未分配利润滚存至下一年度。
2014年8月1日，公司发布了《2013年年度权益分派实施公告》（公告编号：2014-017），本次权益分配股权登记日为：
2014年8月7日，除权除息日为2014年8月8日。公司已完成了2013年年度利润分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关
规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步实现规范运作，提高公司治
理水平。截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
天润联合集团有限公司作出关于避免同业
竞争的承诺，主要内容如下： 1）本公司不
投资与股份公司产品相同或相类似的企业，
以避免对股份公司的生产经营构成直接或
间接的竞争；保证将努力促使本公司的控股
首次公开发行或再融资 天润联合集 企业不直接或间接从事、参与或进行与股份 2009 年 08 月 报告期内，严
长期
时所作承诺 团有限公司 公司的生产、经营相竞争的任何经营活动；21 日 格履行承诺。
2）本公司不利用对股份公司的控股关系进
行损害股份公司及股份公司其他股东利益
的经营活动；3）本公司赔偿股份公司因本
公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失
或开支。
19
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实际控制人邢运波作出关于避免同业竞争
的承诺，主要内容如下：1）本人不投资与
股份公司产品相同或相类似的企业，以避免
对股份公司的生产经营构成直接或间接的
竞争；保证将努力促使与本人关系密切的家
实际控制人 庭成员不直接或间接从事、参与或进行与股 2009 年 08 月 报告期内，严
长期
邢运波 份公司的生产、经营相竞争的任何经营活 21 日 格履行承诺。
动；2）本人不利用对股份公司的实际控制
关系进行损害股份公司及股份公司其他股
东利益的经营活动；3）本人赔偿股份公司
因本人违反本承诺而遭受或产生的任何损
失或开支。
天润联合集团有限公司作出关于减少避免
关联交易的承诺，主要内容如下：1）尽可
能减少和规范与股份公司及其控股子公司
之间的关联交易；2）对于无法避免或者因
合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵
守有关法律、法规、深圳证券交易所有关上
市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、
天润联合集 2009 年 08 月 报告期内，严
有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订 长期
团有限公司 21 日 格履行承诺。
立相关协议或合同，及时进行信息披露，保
证关联交易的公允性；3）承诺不通过关联
交易损害股份公司及其他股东的合法权益；
4）本公司有关关联交易承诺将同样适用于
本公司的控股子公司，本公司将在合法权限
内促成本公司的控股子公司履行关联交易
承诺。
实际控制人邢运波作出关于减少或避免关
联交易的承诺，主要内容如下：1）尽可能
避免与股份公司及其控股子公司之间的关
联交易；2）对于无法避免或者因合理原因
发生的关联交易，本人将严格遵守有关法
律、法规、深圳证券交易所有关上市规则及
实际控制人 《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公 2009 年 08 月 报告期内，严
长期
邢运波 平交易的原则，履行合法程序并订立相关协 21 日 格履行承诺。
议和合同，及时进行信息披露，保证关联交
易的公允性；3）承诺不通过关联交易损害
股份公司及其他股东的合法权益；4）有关
关联交易承诺将同样适用于本人实际控制
的企业，本人将在合法权限内促成实际控制
的企业履行关联交易承诺。
其他对公司中小股东所
作承诺
20
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
21
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 0 0% 0 0%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 559,411,764 100% 559,411,764 100%
1、人民币普通股 559,411,764 100% 559,411,764 100%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 559,411,764 100% 559,411,764 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
22
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 31,415 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 持有无限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 股数量 件的股份数量 股份状态 数量
情况 股份数量
天润联合集团有限公
境内非国有法人 38.61% 216,000,000 0 0 216,000,000
司
刘昕 境内自然人 11.14% 62,316,000 0 0 62,316,000
西藏自治区投资有限
国有法人 1.75% 9,800,000 0 0 9,800,000
公司
江西新拓投资股份有
境内非国有法人 1.56% 8,740,000 -310,000 0 8,740,000
限公司
文登金滩投资管理有
国有法人 1.54% 8,600,000 0 0 8,600,000
限公司
云南国际信托有限公
司-云信成长 2013-5 号 其他 1.43% 8,019,715 8,019,715 0 8,019,715
集合资金信托计划
郭艺 境内自然人 0.87% 4,856,600 600,000 0 4,856,600
长安国际信托股份有
限公司-长安信托长安
其他 0.86% 4,833,400 4,833,400 0 4,833,400
投资 300 号分层式证
券投资集合资金信托
王宏涛 境内自然人 0.69% 3,863,800 0 0 3,863,800
通乾证券投资基金 其他 0.54% 3,000,000 -5,600,107 0 3,000,000
(1)公司控股股东天润联合集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系也不属
上述股东关联关系或一致行动的说明 于一致行动人。(2)公司前 10 名股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天润联合集团有限公司 216,000,000 人民币普通股 216,000,000
刘昕 62,316,000 人民币普通股 62,316,000
23
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
西藏自治区投资有限公司 9,800,000 人民币普通股 9,800,000
江西新拓投资股份有限公司 8,740,000 人民币普通股 8,740,000
文登金滩投资管理有限公司 8,600,000 人民币普通股 8,600,000
云南国际信托有限公司-云信成长
8,019,715 人民币普通股 8,019,715
2013-5 号集合资金信托计划
郭艺 4,856,600 人民币普通股 4,856,600
长安国际信托股份有限公司-长安
信托长安投资 300 号分层式证券 4,833,400 人民币普通股 4,833,400
投资集合资金信托
王宏涛 3,863,800 人民币普通股 3,863,800
通乾证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，
(1)公司控股股东天润联合集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系也不属于一致
以及前 10 名无限售流通股股东和
行动人。(2)公司前 10 名无限售流通股股东中未知相互之间是否存在关联关系或属于《上
前 10 名股东之间关联关系或一致
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股 公司股东郭艺通过普通证券账户持有 2,600,000 股，通过安信证券股份有限公司客户信
东情况说明（如有）（参见注 4） 用交易担保证券账户持有 2,256,600 股，实际合计持有 4,856,600 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
24
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
25
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
26
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 260,584,160.90 201,545,011.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 282,198,001.36 367,810,661.66
应收账款 495,326,549.66 406,431,688.73
预付款项 32,669,056.14 32,107,137.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,249,768.49 3,065,014.76
买入返售金融资产
存货 669,791,982.40 633,595,063.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,185,358.47 66,303,441.55
流动资产合计 1,775,004,877.42 1,710,858,019.46
27
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,763,225,136.92 1,585,054,049.20
在建工程 1,094,150,333.57 1,181,065,278.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 232,184,601.82 171,858,889.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,713,560.80 5,927,914.54
其他非流动资产
非流动资产合计 3,094,273,633.11 2,943,906,131.47
资产总计 4,869,278,510.53 4,654,764,150.93
流动负债：
短期借款 752,508,987.73 655,252,083.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 424,076,747.29 445,227,869.49
应付账款 398,705,174.86 346,344,332.49
预收款项 12,784,187.00 15,160,648.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,144,350.40 1,160,157.09
应交税费 16,929,555.56 12,307,987.89
28
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 1,037,727.78
应付股利 12,307,058.80
其他应付款 33,683,562.92 23,284,948.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,652,139,624.56 1,499,775,755.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27,633,846.20 30,127,692.34
非流动负债合计 27,633,846.20 30,127,692.34
负债合计 1,679,773,470.76 1,529,903,448.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,411,764.00 559,411,764.00
资本公积 1,823,388,867.89 1,823,388,867.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 67,391,104.61 67,391,104.61
一般风险准备
未分配利润 681,272,701.45 618,453,338.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,131,464,437.95 3,068,645,074.74
少数股东权益 58,040,601.82 56,215,628.10
所有者权益（或股东权益）合计 3,189,505,039.77 3,124,860,702.84
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,869,278,510.53 4,654,764,150.93
计
29
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
2、母公司资产负债表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 259,921,760.93 201,228,886.62
交易性金融资产
应收票据 282,198,001.36 367,810,661.66
应收账款 491,779,949.01 401,523,423.12
预付款项 29,857,683.80 26,111,540.04
应收利息
应收股利
其他应收款 1,100,618.49 2,938,964.76
存货 632,425,083.95 583,780,494.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,185,358.47 65,685,793.35
流动资产合计 1,730,468,456.01 1,649,079,763.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 17,295,486.76 17,295,486.76
投资性房地产 26,865,462.32 27,234,657.93
固定资产 1,721,568,097.82 1,539,956,718.79
在建工程 1,094,150,333.57 1,181,065,278.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 221,646,654.71 161,191,914.62
开发支出
商誉
30
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 4,621,466.71 4,879,631.86
其他非流动资产
非流动资产合计 3,086,147,501.89 2,931,623,688.67
资产总计 4,816,615,957.90 4,580,703,452.65
流动负债：
短期借款 688,508,987.73 655,252,083.46
交易性金融负债
应付票据 429,439,927.29 445,265,869.49
应付账款 446,252,170.72 363,718,112.10
预收款项 12,784,187.00 15,160,648.97
应付职工薪酬 1,085,176.70 1,160,157.09
应交税费 13,965,688.94 12,295,199.99
应付利息 1,037,727.78
应付股利 12,307,058.80
其他应付款 210,080,594.33 137,947,812.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,814,423,791.51 1,631,837,611.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27,633,846.20 30,127,692.34
非流动负债合计 27,633,846.20 30,127,692.34
负债合计 1,842,057,637.71 1,661,965,304.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,411,764.00 559,411,764.00
资本公积 1,823,388,867.89 1,823,388,867.89
减：库存股
专项储备
31
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 67,391,104.61 67,391,104.61
一般风险准备
未分配利润 524,366,583.69 468,546,411.99
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,974,558,320.19 2,918,738,148.49
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,816,615,957.90 4,580,703,452.65
计
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
3、合并利润表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 913,992,630.96 810,597,941.52
其中：营业收入 913,992,630.96 810,597,941.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 830,983,456.00 755,346,525.05
其中：营业成本 703,654,266.90 630,374,009.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 199,667.54 207,368.40
销售费用 31,404,745.01 28,234,266.82
管理费用 78,105,792.86 76,324,046.84
财务费用 12,782,083.13 10,478,902.10
资产减值损失 4,836,900.56 9,727,931.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
32
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 83,009,174.96 55,251,416.47
加：营业外收入 13,878,156.14 6,868,646.14
减：营业外支出 2,099,448.25 10,066.67
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
94,787,882.85 62,109,995.94
列）
减：所得税费用 17,836,487.12 8,557,061.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,951,395.73 53,552,934.68
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 75,126,422.01 54,891,816.73
少数股东损益 1,824,973.72 -1,338,882.05
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.10
（二）稀释每股收益 0.13 0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 76,951,395.73 53,552,934.68
归属于母公司所有者的综合收益
75,126,422.01 54,891,816.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,824,973.72 -1,338,882.05
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
4、母公司利润表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 938,385,689.41 813,506,251.83
减：营业成本 744,536,002.40 642,489,557.29
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天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 7,466.57
销售费用 31,237,231.30 27,945,299.02
管理费用 75,297,982.72 69,952,042.27
财务费用 11,623,658.27 2,757,570.47
资产减值损失 4,836,900.56 9,565,747.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,853,914.16 60,788,568.68
加：营业外收入 13,878,156.14 6,868,646.14
减：营业外支出 1,613,859.72 10,066.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,118,210.58 67,647,148.15
列）
减：所得税费用 14,990,980.08 9,780,447.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,127,230.50 57,866,700.81
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.10
（二）稀释每股收益 0.12 0.10
六、其他综合收益
七、综合收益总额 68,127,230.50 57,866,700.81
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
5、合并现金流量表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,012,474,329.88 698,519,050.84
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
34
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,099,383.24 11,099,640.67
收到其他与经营活动有关的现金 72,752,980.09 62,274,800.00
经营活动现金流入小计 1,096,326,693.21 771,893,491.51
购买商品、接受劳务支付的现金 689,119,690.91 466,460,919.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,192,138.54 96,740,946.23
金
支付的各项税费 19,051,068.29 11,805,357.19
支付其他与经营活动有关的现金 35,069,833.44 29,812,170.09
经营活动现金流出小计 849,432,731.18 604,819,393.06
经营活动产生的现金流量净额 246,893,962.03 167,074,098.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,736,386.99 3,981,644.83
投资活动现金流入小计 1,736,386.99 3,981,644.83
购建固定资产、无形资产和其他
204,319,818.28 186,309,825.98
长期资产支付的现金
35
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 204,319,818.28 186,309,825.98
投资活动产生的现金流量净额 -202,583,431.29 -182,328,181.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 752,824,395.00 682,269,166.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 752,824,395.00 682,269,166.67
偿还债务支付的现金 655,567,490.73 661,191,245.38
分配股利、利润或偿付利息支付
29,693,019.03 24,908,793.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 685,260,509.76 686,100,038.95
筹资活动产生的现金流量净额 67,563,885.24 -3,830,872.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,874,415.98 -19,084,954.98
加：期初现金及现金等价物余额 117,287,744.92 403,889,443.29
六、期末现金及现金等价物余额 229,162,160.90 384,804,488.31
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
6、母公司现金流量表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
36
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,230,304.76 689,473,550.60
收到的税费返还 11,099,383.24 11,099,640.67
收到其他与经营活动有关的现金 94,429,498.94 62,274,800.00
经营活动现金流入小计 1,167,759,186.94 762,847,991.27
购买商品、接受劳务支付的现金 708,982,877.42 469,428,720.52
支付给职工以及为职工支付的现
100,630,947.94 89,088,311.92
金
支付的各项税费 18,350,473.15 11,733,978.59
支付其他与经营活动有关的现金 30,217,819.85 29,391,279.96
经营活动现金流出小计 858,182,118.36 599,642,290.99
经营活动产生的现金流量净额 309,577,068.58 163,205,700.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,693,435.31 3,971,516.51
投资活动现金流入小计 1,693,435.31 3,971,516.51
购建固定资产、无形资产和其他
204,322,713.20 184,659,825.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 175,498.91
投资活动现金流出小计 204,498,212.11 184,659,825.98
投资活动产生的现金流量净额 -202,804,776.80 -180,688,309.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 688,824,395.00 682,269,166.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 688,824,395.00 682,269,166.67
偿还债务支付的现金 655,567,490.73 661,191,245.38
37
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
28,501,055.19 17,185,608.01
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 684,068,545.92 678,376,853.39
筹资活动产生的现金流量净额 4,755,849.08 3,892,313.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,528,140.86 -13,590,295.91
加：期初现金及现金等价物余额 116,971,620.07 397,561,068.67
六、期末现金及现金等价物余额 228,499,760.93 383,970,772.76
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
559,411, 1,823,38 67,391, 618,453, 56,215,62 3,124,860,
一、上年年末余额
764.00 8,867.89 104.61 338.24 8.10 702.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
559,411, 1,823,38 67,391, 618,453, 56,215,62 3,124,860,
二、本年年初余额
764.00 8,867.89 104.61 338.24 8.10 702.84
三、本期增减变动金额（减少 62,819,3 1,824,973 64,644,336
以“－”号填列） 63.21 .72 .93
75,126,4 1,824,973 76,951,395
（一）净利润
22.01 .72 .73
（二）其他综合收益
75,126,4 1,824,973 76,951,395
上述（一）和（二）小计
22.01 .72 .73
（三）所有者投入和减少资本
38
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-12,307, -12,307,05
（四）利润分配
058.80 8.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,307, -12,307,05
配 058.80 8.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411, 1,823,38 67,391, 681,272, 58,040,60 3,189,505,
四、本期期末余额
764.00 8,867.89 104.61 701.45 1.82 039.77
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
559,411, 1,823,38 56,561, 536,606, 56,736,33 3,032,705,
一、上年年末余额
764.00 8,867.89 621.67 897.57 6.92 488.05
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
39
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
559,411, 1,823,38 56,561, 536,606, 56,736,33 3,032,705,
二、本年年初余额
764.00 8,867.89 621.67 897.57 6.92 488.05
三、本期增减变动金额（减少 46,500,6 -1,338,88 45,161,758
以“－”号填列） 40.29 2.05 .24
54,891,8 -1,338,88 53,552,934
（一）净利润
16.73 2.05 .68
（二）其他综合收益
54,891,8 -1,338,88 53,552,934
上述（一）和（二）小计
16.73 2.05 .68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,391,1 -8,391,176.
（四）利润分配
76.44 44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,391,1 -8,391,176.
配 76.44 44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411, 1,823,38 56,561, 583,107, 55,397,45 3,077,867,
四、本期期末余额
764.00 8,867.89 621.67 537.86 4.87 246.29
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
40
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天润曲轴股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
559,411,76 1,823,388, 67,391,104 468,546,41 2,918,738,
一、上年年末余额
4.00 867.89 .61 1.99 148.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
559,411,76 1,823,388, 67,391,104 468,546,41 2,918,738,
二、本年年初余额
4.00 867.89 .61 1.99 148.49
三、本期增减变动金额（减少 55,820,171 55,820,171
以“－”号填列） .70 .70
68,127,230 68,127,230
（一）净利润
.50 .50
（二）其他综合收益
68,127,230 68,127,230
上述（一）和（二）小计
.50 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-12,307,05 -12,307,05
（四）利润分配
8.80 8.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-12,307,05 -12,307,05
3．对所有者（或股东）的分配
8.80 8.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
41
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411,76 1,823,388, 67,391,104 524,366,58 2,974,558,
四、本期期末余额
4.00 867.89 .61 3.69 320.19
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
559,411,76 1,823,388, 56,561,621 379,472,24 2,818,834,
一、上年年末余额
4.00 867.89 .67 1.96 495.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
559,411,76 1,823,388, 56,561,621 379,472,24 2,818,834,
二、本年年初余额
4.00 867.89 .67 1.96 495.52
三、本期增减变动金额（减少以 49,475,524 49,475,524
“－”号填列） .37 .37
57,866,700 57,866,700
（一）净利润
.81 .81
（二）其他综合收益
57,866,700 57,866,700
上述（一）和（二）小计
.81 .81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-8,391,176. -8,391,176.
（四）利润分配
44 44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
42
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-8,391,176. -8,391,176.
3．对所有者（或股东）的分配
44 44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
559,411,76 1,823,388, 56,561,621 428,947,76 2,868,310,
四、本期期末余额
4.00 867.89 .67 6.33 019.89
法定代表人：邢运波 主管会计工作负责人：刘立 会计机构负责人：姜伟
三、公司基本情况
天润曲轴股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系天润曲轴有限公司(以下简称天润曲轴公司)，天润曲轴公司以
2007年10月31日为基准日整体变更为股份公司，并于2007年11月19日在威海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
371081018027211的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本559,411,764.00元，股份总数559,411,764（每股面值1元），
全部为无限售条件流通股。公司股票已于2009年8月21日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：曲轴、机床、机械配件的生产、销售。备案范围内的货物进出口。主要产品是：曲
轴。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
43
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
44
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。(4)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难
的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场
继续交易；6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对
已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
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减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
注：公司应当明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价
值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比
例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上
合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非
同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日
所属当期投资收益。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价
值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资
产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25 5.00% 3.80%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 6 5.00% 15.83%
运输设备 8 5.00% 11.88%
锻造设备 20 5.00% 4.75%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
商标权 10
软件 5
土地使用权 39-50
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关
的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
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（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%；出口货物实行"免、抵、退"税政
增值税 销售货物或提供应税劳务
策，退税率为 15%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局鲁科高字〔2012〕19号文件，本公司通
过了高新技术企业的复审，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，2013年度企业所得税的适用税率为15%。
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2014年为高新技术企业资格复审期间，根据（国家税务总局公告2011年第4号）规定，高新技术企业资格复审结果公示之前
企业所得税暂按15%的税率预缴。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
加工、
文登恒
销售各
润锻造 控股子 山东文 210 万 17,295, 58,040,
制造业 种汽车 75.00% 75.00% 是
有限公 公司 登 美元 486.76 601.82
零部件
司
毛坯
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
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□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 2,823,255.13 -- -- 1,600,100.42
人民币 -- -- 96,663.29 -- -- 8,470.37
美元 18,722.00 6.1528 115,192.72 25,507.00 6.0969 155,513.63
欧元 10,844.96 8.3946 91,039.10 6,804.96 8.4189 57,290.28
日元 680,000.00 0.060815 41,354.20 680,000.00 0.0578 39,304.00
英镑 10,635.00 10.4978 111,644.10 13,305.00 10.0556 133,789.76
加元 393,902.00 5.7686 2,272,263.08 193,000.00 5.7259 1,105,098.70
韩元 15,501,000.00 0.006135 95,098.64 17,532,000.00 0.00574 100,633.68
银行存款： -- -- 226,300,624.12 -- -- 115,649,649.61
人民币 -- -- 209,160,387.74 -- -- 94,764,315.19
美元 2,777,377.46 6.1528 17,088,648.04 3,425,200.61 6.0969 20,883,105.60
欧元 6,145.42 8.3946 51,588.34 264.74 8.4189 2,228.82
其他货币资金： -- -- 31,460,281.65 -- -- 84,295,261.44
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人民币 -- -- 31,422,120.63 -- -- 84,257,406.99
美元 5,690.07 6.1528 35,009.86 5,689.34 6.0969 34,687.34
欧元 375.38 8.3946 3,151.16 376.19 8.4189 3,167.11
合计 -- -- 260,584,160.90 -- -- 201,545,011.47
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末，其他货币资金中含票据保证金3,142.20万元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 278,050,309.28 366,388,661.66
商业承兑汇票 4,147,692.08 1,422,000.00
合计 282,198,001.36 367,810,661.66
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风康明斯发动机有限
2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 26 日 11,000,000.00
公司
上海柴油机股份有限公
2014 年 02 月 19 日 2014 年 08 月 19 日 10,260,000.00
司
南京苏安汽车销售服务 2014 年 03 月 28 日 2014 年 09 月 26 日 10,000,000.00
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有限公司
江苏国宁农资有限公司 2014 年 03 月 18 日 2014 年 09 月 17 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 25 日 10,000,000.00
合计 -- -- 51,260,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍柴动力股份有限公司 2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 25 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2014 年 02 月 26 日 2014 年 08 月 25 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2014 年 03 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 10,000,000.00
潍柴动力股份有限公司 2014 年 03 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 10,000,000.00
东风康明斯发动机有限
2014 年 04 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 10,000,000.00
公司
合计 -- -- 50,000,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至2014年6月30日，无未到期已贴现的商业承兑汇票；无未到期已质押的商业承兑汇票。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
522,900,82 27,574,277. 428,899,8 22,468,174.7
账龄分析法组合 98.96% 5.27% 97.65% 5.24%
7.34 68 63.43 0
522,900,82 27,574,277. 428,899,8 22,468,174.7
组合小计 98.96% 5.27% 97.65% 5.24%
7.34 68 63.43 0
单项金额虽不重大但单
5,485,026.5 5,485,026.5 10,321,03 10,321,034.1
项计提坏账准备的应收 1.04% 100.00% 2.35% 100.00%
2 2 4.13 3
账款
528,385,85 33,059,304. 439,220,8 32,789,208.8
合计 -- -- -- --
3.86 20 97.56 3
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 511,131,496.96 97.75% 25,556,574.85 426,051,065.40 99.34% 21,302,553.27
1 年以内小计 511,131,496.96 97.75% 25,556,574.85 426,051,065.40 99.34% 21,302,553.27
1至2年 9,797,154.32 1.87% 979,715.43 1,074,206.03 0.25% 107,420.60
2至3年 1,089,886.77 0.21% 326,966.03 933,865.39 0.22% 280,159.62
3至4年 259,496.85 0.05% 129,748.43 89,750.00 0.02% 44,875.00
4至5年 207,597.48 0.04% 166,077.98 89,051.99 0.02% 71,241.59
5 年以上 415,194.96 0.08% 415,194.96 661,924.62 0.15% 661,924.62
合计 522,900,827.34 -- 27,574,277.68 428,899,863.43 -- 22,468,174.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法收
货 款 5,485,026.52 5,485,026.52 100.00%
回。
合计 5,485,026.52 5,485,026.52 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
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一汽锡柴汽销公司 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,023,356.78 否
（苏南服务站） 收回。
中国轻骑集团烟台 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 1,665,570.84 否
内燃机有限公司 收回。
安徽上柴动力有限 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 56,749.99 否
公司 收回。
中国重型汽车集团 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 83,700.00 否
有限公司 收回。
东安黑豹股份有限 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,510.00 否
公司 收回。
中国重型汽车集团 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,120.00 否
公司济南发动机厂 收回。
合计 -- -- 4,836,007.61 -- --
应收账款核销说明
本期核销应收账款4,836,007.61元，主要系该部分应收账款账龄较长，估计无法收回，故予核销。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 241,995,047.15 1 年以内 45.80%
客户 2 非关联方 86,818,386.33 1 年以内 16.43%
客户 3 非关联方 31,682,386.57 1 年以内 6.00%
客户 4 非关联方 15,856,103.14 1 年以内 3.00%
客户 5 非关联方 12,729,257.47 1 年以内 2.41%
合计 -- 389,081,180.66 -- 73.64%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
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（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,493,410.39 100.00% 243,641.90 16.31% 3,494,850.08 100.00% 429,835.32 12.30%
组合小计 1,493,410.39 100.00% 243,641.90 16.31% 3,494,850.08 100.00% 429,835.32 12.30%
合计 1,493,410.39 -- 243,641.90 -- 3,494,850.08 -- 429,835.32 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 1,004,318.49 67.25% 50,215.92 2,751,556.75 78.73% 137,577.84
1 年以内小计 1,004,318.49 67.25% 50,215.92 2,751,556.75 78.73% 137,577.84
1至2年 247,308.76 16.56% 24,730.88 380,085.94 10.88% 38,008.59
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2至3年 73,030.46 4.89% 21,909.14 107,585.00 3.08% 32,275.50
3至4年 30,910.90 2.07% 15,455.45 6,000.00 0.17% 3,000.00
4至5年 32,556.35 2.18% 26,045.08 153,245.00 4.38% 122,596.00
5 年以上 105,285.43 7.05% 105,285.43 96,377.39 2.76% 96,377.39
合计 1,493,410.39 -- 243,641.90 3,494,850.08 -- 429,835.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
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（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
制造部 非关联方 506,785.00 3 年以内 33.93%
北京办 非关联方 380,000.00 1 年以内 25.44%
济南办 非关联方 100,000.00 1 年以内 6.70%
企划部 非关联方 80,000.00 1 年以内 5.36%
营销部 非关联方 43,248.00 1 年以内 2.90%
合计 -- 1,110,033.00 -- 74.33%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,111,069.05 92.17% 29,603,118.62 92.20%
1至2年 1,718,392.35 5.26% 455,967.26 1.42%
2至3年 774,256.63 2.37% 1,885,451.81 5.87%
3 年以上 65,338.11 0.20% 162,600.00 0.51%
合计 32,669,056.14 -- 32,107,137.69 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大冶特殊钢股份有限公
非关联方 5,769,411.93 1 年以内 原材料未到
司
威海国泰贸易有限公司 非关联方 4,263,366.19 1 年以内 原材料未到
威海港华燃气有限公司
非关联方 3,988,399.00 1 年以内 预付燃气费
文登分公司
江阴泰富兴澄特种材料
非关联方 2,478,655.56 1 年以内 原材料未到
有限公司
营口市特殊钢锻造有限
非关联方 1,327,086.72 1 年以内 原材料未到
责任公司
合计 -- 17,826,919.40 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,200,226.67 78,200,226.67 117,618,357.12 117,618,357.12
在产品 74,196,420.38 74,196,420.38 81,567,807.96 81,567,807.96
库存商品 440,876,953.77 440,876,953.77 356,013,964.66 356,013,964.66
委托加工物资 1,013,068.08 1,013,068.08 2,703,272.93 2,703,272.93
低值易耗品 75,505,313.50 75,505,313.50 75,691,660.93 75,691,660.93
合计 669,791,982.40 669,791,982.40 633,595,063.60 633,595,063.60
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
尚未抵扣的增值税进项税 33,185,358.47 66,303,441.55
合计 33,185,358.47 66,303,441.55
其他流动资产说明
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
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（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
72
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,479,562,636.87 258,333,497.85 14,040,006.16 2,723,856,128.56
其中：房屋及建筑物 352,742,309.98 112,533.55 352,854,843.53
机器设备 2,100,790,486.13 258,211,759.16 13,519,208.27 2,345,483,037.02
运输工具 26,029,840.76 9,205.14 520,797.89 25,518,248.01
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 894,508,587.67 77,960,514.53 11,838,110.56 960,630,991.64
其中：房屋及建筑物 74,751,200.06 8,641,999.86 83,393,199.92
机器设备 807,921,253.83 67,924,681.13 11,745,199.50 864,100,735.46
运输工具 11,836,133.78 1,393,833.54 92,911.06 13,137,056.26
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,585,054,049.20 -- 1,763,225,136.92
其中：房屋及建筑物 277,991,109.92 -- 269,461,643.61
机器设备 1,292,869,232.30 -- 1,481,382,301.56
运输工具 14,193,706.98 -- 12,381,191.75
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五、固定资产账面价值合计 1,585,054,049.20 -- 1,763,225,136.92
其中：房屋及建筑物 277,991,109.92 -- 269,461,643.61
机器设备 1,292,869,232.30 -- 1,481,382,301.56
运输工具 14,193,706.98 -- 12,381,191.75
本期折旧额 77,960,514.54 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 258,333,497.85 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
锻造万吨线厂房 工程尚未决算 预计 2014 年办妥
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
潍柴重型发动机曲轴生产线 138,272,002.31 138,272,002.31 109,735,115.77 109,735,115.77
74
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项目
康明斯轻型发动机曲轴生产
0.00 0.00 50,411,833.42 50,411,833.42
线项目
锡柴/上菲红/康明斯重型发
0.00 0.00 133,486,228.37 133,486,228.37
动机曲轴生产线项目
印度利兰中型发动机曲轴生
0.00 0.00 55,744,504.90 55,744,504.90
产线项目
轿车发动机曲轴生产线项目 44,172,403.68 44,172,403.68 48,573,579.02 48,573,579.02
船用曲轴锻造生产线 128,250,507.34 128,250,507.34 95,054,710.35 95,054,710.35
PZS750F 型电动螺旋压力机
194,983,053.27 194,983,053.27 194,979,388.57 194,979,388.57
锻造生产线项目
2500、4000、6300 吨锻造生
45,058,846.84 45,058,846.84 44,432,219.78 44,432,219.78
产线项目
铸造静压线项目 143,022,796.54 143,022,796.54 131,421,926.39 131,421,926.39
建筑工程 247,624,639.76 247,624,639.76 243,740,744.61 243,740,744.61
待安装设备 152,766,083.83 152,766,083.83 73,485,027.53 73,485,027.53
1,094,150,333. 1,094,150,333. 1,181,065,278.
合计 1,181,065,278.71
57 57 71
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
潍柴重
型发动
241,080, 109,735, 28,536,8 900,882. 募集资 138,272,
机曲轴 0.00 87.55% 90%
000.00 115.77 86.54 98 金、借款 002.31
生产线
项目
康明斯
轻型发
120,280, 50,411,8 8,677,54 59,089,3 634,505. 募集资
动机曲 95.49% 100% 0.00
000.00 33.42 9.60 83.02 25 金、借款
轴生产
线项目
锡柴/上
菲红/康 252,070, 133,486, 1,182,00 134,668, 144,883. 募集资
79.31% 100% 0.00
明斯重 000.00 228.37 8.99 237.36 84 金、借款
型发动
75
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机曲轴
生产线
项目
印度利
兰中型
发动机 151,900, 55,744,5 1,011,06 56,755,5 730,084. 募集资
82.72% 100% 0.00
曲轴生 000.00 04.90 8.84 73.74 66 金、借款
产线项
目
轿车发
动机曲 144,480, 48,573,5 2,372,93 6,774,10 655,970. 募集资 44,172,4
76.32% 90%
轴生产 000.00 79.02 1.23 6.57 51 金、借款 03.68
线项目
船用曲
125,190, 95,054,7 33,195,7 募集资 128,250,
轴锻造 0.00 102.44% 80%
000.00 10.35 96.99 金 507.34
生产线
PZS750
F 型电动
螺旋压 211,000, 194,979, 22,299,0 6,773,79 自筹资 194,983,
3,664.70 0.00 92.41% 95% 5.59%
力机锻 000.00 388.57 08.18 4.03 金 053.27
造生产
线项目
2500、
4000、
6300 吨 80,000,0 44,432,2 626,627. 4,583,85 1,549,28 自筹资 45,058,8
0.00 56.32% 60% 5.59%
锻造生 00.00 19.78 06 0.68 8.79 金 46.84
产线项
目
铸造静
232,080, 131,421, 11,600,8 8,732,98 3,250,63 自筹资 143,022,
压线项 0.00 61.63% 75% 5.59%
000.00 926.39 70.15 5.67 9.27 金 796.54
目
建筑工 243,740, 3,996,42 112,533. 15,171,5 3,646,74 自筹资 247,624,
5.59%
程 744.61 8.70 55 12.11 7.21 金 639.76
待安装 73,485,0 80,214,7 933,663. 自筹资 152,766,
设备 27.53 19.91 61 金 083.83
1,558,08 1,181,06 171,418, 258,333, 53,853,6 15,220,4 1,094,15
合计 -- -- -- --
0,000.00 5,278.71 552.71 497.85 83.88 69.30 0,333.57
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
潍柴重型发动机曲轴生产线项目 90%
康明斯轻型发动机曲轴生产线项目 100%
锡柴/上菲红/康明斯重型发动机曲轴生
100%
产线项目
印度利兰中型发动机曲轴生产线项目 100%
轿车发动机曲轴生产线项目 90%
船用曲轴锻造生产线 80%
PZS750F 型电动螺旋压力机锻造生产线
95%
项目
2500、4000、6300 吨锻造生产线项目 60%
铸造静压线项目 75%
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
77
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三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 200,034,185.52 63,071,475.65 263,105,661.17
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 8,061,909.61 265,811.95 8,327,721.56
土地使用权 189,432,275.91 62,805,663.70 252,237,939.61
二、累计摊销合计 28,175,296.50 2,745,762.85 30,921,059.35
商标权 2,540,000.00 2,540,000.00
软件 6,558,654.06 377,179.72 6,935,833.78
土地使用权 19,076,642.44 2,368,583.13 21,445,225.57
三、无形资产账面净值合计 171,858,889.02 60,325,712.80 232,184,601.82
商标权
软件 1,503,255.55 -111,367.77 1,503,255.55
土地使用权 170,355,633.47 60,437,080.57 170,355,633.47
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商标权
软件
土地使用权
无形资产账面价值合计 171,858,889.02 60,325,712.80 232,184,601.82
商标权
软件 1,503,255.55 -111,367.77 1,391,887.78
土地使用权 170,355,633.47 60,437,080.57 230,792,714.04
本期摊销额 2,745,762.85 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
79
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资产减值准备 4,713,560.80 4,944,214.30
抵消存货中未实现利润 983,700.24
小计 4,713,560.80 5,927,914.54
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 33,059,304.20 32,789,208.83
抵消存货中未实现利润 6,558,001.59
小计 33,059,304.20 39,347,210.42
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,713,560.80 5,927,914.54
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
80
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转回 转销
一、坏账准备 33,219,044.15 4,919,909.56 4,836,007.61 33,302,946.10
合计 33,219,044.15 4,919,909.56 4,836,007.61 33,302,946.10
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 652,508,987.73 555,252,083.46
资产收益权转让借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 752,508,987.73 655,252,083.46
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,000.00 50,000.00
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银行承兑汇票 424,026,747.29 445,177,869.49
合计 424,076,747.29 445,227,869.49
下一会计期间将到期的金额 321,216,747.29 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款 295,990,157.07 222,532,753.64
长期资产购置款 102,715,017.79 123,811,578.85
合计 398,705,174.86 346,344,332.49
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货 款 12,784,187.00 15,160,648.97
合计 12,784,187.00 15,160,648.97
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
138,582.80 100,440,927.00 99,502,881.90 1,076,627.90
贴和补贴
二、职工福利费 6,005,568.72 6,005,568.72
三、社会保险费 792,702.59 16,751,993.03 17,485,521.92 59,173.70
医疗保险费 209,403.43 4,158,086.11 4,356,217.44 11,272.10
基本养老保险费 469,618.10 10,923,958.93 11,345,675.43 47,901.60
失业保险费 41,058.60 610,819.68 651,878.28 0.00
工伤保险费 45,252.84 651,926.90 697,179.74 0.00
生育保险费 27,369.62 407,201.41 434,571.03 0.00
四、住房公积金 228,871.70 3,057,683.34 3,278,006.24 8,548.80
六、其他 182,330.54 182,330.54
工会经费 72,345.00 72,345.00
职工教育经费 109,985.54 109,985.54
合计 1,160,157.09 126,438,502.63 126,454,309.32 1,144,350.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业所得税 15,080,953.78 10,632,675.48
个人所得税 79,307.10 81,418.76
城市维护建设税 16,335.08 2,369.33
土地使用税 931,299.75 872,365.75
房产税 756,432.02 660,794.90
印花税 51,226.34 56,332.81
教育费附加 7,000.75 1,015.43
地方教育附加 4,667.16 676.95
水利建设专项资金 2,333.58 338.48
合计 16,929,555.56 12,307,987.89
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,037,727.78
合计 1,037,727.78
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
12,307,058.80
合计 12,307,058.80 --
应付股利的说明
2013年年度权益分派方案已获2014年6月20日召开的2013年度股东大会审议通过，以公司现有总股本559,411,764股为基数，
向全体股东每10股派0.22元人民币现金（含税），2014年8月8日股利分红已支付。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 5,874,826.54 2,714,278.05
押金保证金 5,290,214.84 5,165,041.84
应付的返利 7,528,220.41 5,157,135.04
应付的销售奖励 9,219,175.51 7,141,241.21
其他 5,771,125.62 3,107,252.44
合计 33,683,562.92 23,284,948.58
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
85
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 27,633,846.20 30,127,692.34
合计 27,633,846.20 30,127,692.34
其他非流动负债说明
1)根据文登市财政局《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设扩大内需国债投资预算指标的通知》（文财建
字〔2009〕65号），公司于2009年11月收到文登市财政局拨入的用于康明斯涨断连杆生产线项目的专项资金1,360万元，该
项目已于2011年6月完工。因此，自2011年7月起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期
摊销68万元，累计摊销408万元，余额952万元。
2)根据文登市财政局《关于下达2009年十大重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建
设（第三批）扩大内需国家补助预算指标的通知》（文财建字〔2009〕37号），公司于2009年收到文登市财政局拨入的用于
变频熔化电炉代替冲天炉熔化改造项目的专项资金520万元，2010年1月该项目已经完工并通过验收。因此，自2010年1月起，
按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销26万元，累计摊销234万元，余额286万元。
3)根据文登市财政局《关于下达国家补助2011年清洁生产示范项目补助（奖励）资金预算指标的通知》（文财建指〔2011〕
36号）和《关于分配经费指标的通知》（文财预指〔2011〕443号），公司于2011年收到文登市财政局拨入的用于节能环保
型球铁曲轴铸造生产技术改造的清洁生产示范项目的专项资金1,000万元，该项目已于2011年完工，按照长期资产的预计使
用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，本期摊销50万，累计摊销350万元，余额650万元。
4)根据文登市财政局《关于下达2012年山东省自主创新专项资金预算指标的通知》（文财教指〔2012〕46号），公司分
别于2012年12月和2013年1月收到文登市财政局拨入的用于船舶设备核心组件及零配件开发的专项资金800万元和1,000万
元，共计1,800万元，该项目的执行期为2012年10月至2014年12月，公司在项目执行期内平均摊销该补助，本期摊销415.38
万元，累计摊销1,384.62万元，余额415.38万元。
5)根据文登市财政局《关于下达2013年第二批海洋经济创新发展区域示范资金预算指标的通知》（文财建指（2014）6号），
公司于2014年1月收到文登市财政局拨入用于船用曲轴生产线项目300万元，该项目的执行期为2013年1月至2014年12月，公
司在项目执行期内平均摊销该补助，本期摊销150万元，累计摊销150万元，余额150万元。
6)潍坊分公司分别于2013年11月和2014年4月收到潍坊市寒亭区住房和城乡建设局发放的补贴150万元和160万元，共计
310万元。该款项专用于潍坊分公司职工宿舍楼的建造，目前该宿舍楼尚在施工阶段，公司将于宿舍楼达到预计可使用状态
87
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之后在该宿舍楼使用寿命内平均摊销该补助。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,411,764.00 559,411,764.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,816,348,867.89 1,816,348,867.89
其他资本公积 7,040,000.00 7,040,000.00
合计 1,823,388,867.89 1,823,388,867.89
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 67,391,104.61 67,391,104.61
合计 67,391,104.61 67,391,104.61
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
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52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 618,453,338.24 --
调整后年初未分配利润 618,453,338.24 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,126,422.01 --
应付普通股股利 12,307,058.80
期末未分配利润 681,272,701.45 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 904,683,671.98 790,700,545.19
其他业务收入 9,308,958.98 19,897,396.33
营业成本 703,654,266.90 630,374,009.28
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造业 904,683,671.98 693,633,510.03 790,700,545.19 610,632,064.77
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合计 904,683,671.98 693,633,510.03 790,700,545.19 610,632,064.77
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
曲轴 804,170,047.90 610,170,917.07 715,593,627.48 547,664,259.22
连杆 45,490,737.04 38,407,707.52 25,484,404.50 21,294,348.13
曲轴毛坯及其他 55,022,887.04 45,054,885.44 49,622,513.21 41,673,457.42
合计 904,683,671.98 693,633,510.03 790,700,545.19 610,632,064.77
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 839,035,564.73 645,065,727.32 718,792,645.16 557,306,123.87
国外销售 65,648,107.25 48,567,782.71 71,907,900.03 53,325,940.90
合计 904,683,671.98 693,633,510.03 790,700,545.19 610,632,064.77
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 262,722,804.59 28.74%
客户 2 87,778,638.74 9.60%
客户 3 78,713,465.53 8.61%
客户 4 57,656,830.70 6.31%
客户 5 56,296,448.93 6.16%
合计 543,168,188.49 59.42%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
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累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,666.58 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 107,513.30 108,106.11 同上
教育费附加 46,077.13 46,331.19 同上
地方教育附加 30,718.08 30,887.46 同上
地方水利建设基金 15,359.03 15,377.06 同上
合计 199,667.54 207,368.40 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 176,852.49 262,119.62
运输装卸费用 17,753,785.95 17,233,063.41
销售奖励费用 5,499,519.27 133,328.54
仓储费用 796,364.98 641,460.66
销售返利及售后服务费用 6,692,802.92 9,498,861.04
其他 485,419.40 465,433.55
合计 31,404,745.01 28,234,266.82
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,829,943.59 19,105,011.16
研发费用 26,273,970.15 25,805,374.47
办公费 3,762,268.71 2,006,517.61
折旧及摊销费用 5,266,385.17 4,937,940.22
业务招待费 5,313,855.46 5,538,711.52
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质量三包费 8,026,499.39 11,418,202.85
税费 3,676,596.90 2,879,649.86
差旅费 2,357,510.88 2,046,833.67
租赁、绿化费 200,000.00
中介费 443,867.11 162,313.16
其他 1,954,895.50 2,423,492.32
合计 78,105,792.86 76,324,046.84
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,191,963.84
票据贴现费用 12,242,858.11 11,936,253.01
利息收入 -1,736,386.99 -1,880,899.15
汇兑损益 182,837.78
其他 900,810.39 423,548.24
合计 12,782,083.13 10,478,902.10
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
92
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,836,900.56 9,727,931.61
合计 4,836,900.56 9,727,931.61
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 13,888,156.14 6,868,646.14 13,888,156.14
违约金收入 -10,000.00 -10,000.00
合计 13,878,156.14 6,868,646.14 13,878,156.14
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
船舶设备核心组件及零
4,153,846.14 4,153,846.14 与收益相关 是
配件研发补助
进口贴息 4,986,310.00 与收益相关 是
变频熔化电炉代替冲天
炉熔化改造项目的专项 260,000.00 260,000.00 与收益相关 是
资金
海洋经济创新发展区域
1,500,000.00 与收益相关 是
示范专项
康明斯涨断连杆生产线
680,000.00 680,000.00 与收益相关 是
项目的专项资金
93
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节能环保型球铁曲轴铸
造生产技术改造项目的 500,000.00 500,000.00 与收益相关 是
专项资金
2013 年度新兴产业和重
1,000,000.00 与收益相关 是
点行业发展专项资金
2012 年度实施品牌战略 100,000.00 与收益相关 是
发动机曲轴/连杆设计及
150,000.00 与收益相关 是
制造技术的研究应用
2012 年度企业自主创新
及技术进步专项引导资 400,000.00 与收益相关 是
金
引进人才补贴款 50,000.00 与收益相关 是
专利补助款 8,000.00 90,000.00 与收益相关 是
职工技能提升补贴款 184,800.00 与收益相关 是
技术创新项目拨款 200,000.00 与收益相关 是
科技进步奖励款 400,000.00 500,000.00 与收益相关 是
合计 13,888,156.14 6,868,646.14 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 1,981,914.97 1,981,914.97
对外捐赠 117,533.28 10,000.00 117,533.28
其他 66.67
合计 2,099,448.25 10,066.67 2,099,448.25
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,577,546.97 10,328,198.84
递延所得税调整 258,940.15 -1,771,137.58
合计 17,836,487.12 8,557,061.26
94
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2014年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 75,126,422.01
非经常性损益 B 10,151,508.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 64,974,913.60
期初股份总数 D 559,411,764.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× 559,411,764.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 13,878,156.14
票据保证金 51,422,000.00
其他 7,452,823.95
合计 72,752,980.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明
95
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付销售运输装卸费用 17,662,062.87
支付办公费、差旅费、通讯费 4,261,136.03
支付中介费、业务招待费 5,173,001.22
支付销售将励及返利费用 5,499,519.27
支付其他费用及往来款净额 2,474,114.05
合计 35,069,833.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的存款利息 1,736,386.99
合计 1,736,386.99
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
96
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 76,951,395.73 53,552,934.68
加：资产减值准备 99,989.53 9,727,931.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,528,685.73 66,300,092.61
无形资产摊销 2,810,280.88 2,546,048.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,182,914.97
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,698,434.96 522,013.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,214,353.74 -1,470,795.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -300,342.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,196,918.80 163,082.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,470,610.13 -159,734,910.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,198,733.19 195,768,042.73
其他 -64,518.03
经营活动产生的现金流量净额 246,893,962.03 167,074,098.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 229,162,160.90 384,804,488.31
减：现金的期初余额 117,287,744.92 403,889,443.29
现金及现金等价物净增加额 111,874,415.98 -19,084,954.98
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
97
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
一、现金 229,162,160.90 117,287,744.92
其中：库存现金 2,823,255.13 1,600,100.42
可随时用于支付的银行存款 226,300,624.12 115,649,649.61
可随时用于支付的其他货币资金 38,281.65 37,994.89
三、期末现金及现金等价物余额 229,162,160.90 117,287,744.92
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
天润联合
6,119.20 16681069-
集团有限 控股股东 有限公司 山东文登 邢运波 实业投资 38.61% 38.61% 邢运波
万元 5
公司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
有限责任公
文登恒润锻
控股子公司 司（台港澳 山东文登 孙海涛 制造业 210 万美元 75.00% 75.00% 74988815-2
造有限公司
与境内合
98
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资）
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
文登市天润大酒店有限公司 同一母公司 58307726-0
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
99
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
天润联合集团有 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
本公司 公寓及餐厅 协议价 2,019,319.50
限公司 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
100
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
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天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日，本公司非公开发行募集资金承诺投资项目情况如下：
项目名称 项目总投资 募集资金承诺投资额 累计已投入金额
（万元） （万元） （万元）
康明斯轻型发动机曲轴生产线项目 15,565.00 12,028.00 11,796.49
潍柴重型发动机曲轴生产线项目 29,765.00 24,108.00 22,194.22
锡柴/上菲红/康明斯重型发动机曲轴生产线项 30,587.00 25,207.00 24,838.33
目
印度利兰中型发动机曲轴生产线项目 18,800.00 15,190.00 13,792.36
轿车发动机曲轴生产线项目 17,682.00 14,448.00 12,547.05
船用曲轴锻造生产线项目 16,101.00 12,519.00 12,378.44
合 计 128,500.00 103,500.00 97,546.89
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
102
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 22,651,946.70 28,309,051.31
金融资产小计 22,651,946.70 28,309,051.31
金融负债 60,571,257.67 37,980,743.14
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
2014年4月18日公司与中国建设银行威海分行签订《资产收益权转让合同》，公司将合法享有的原值为228,141,313.56万
元的应收账款资产收益权转让给中国建设银行威海分行，威海分行用受托管理的中国建设银行乾元开放式资产组合型人民
币理财产品的部分资金购买该些固定资产的收益权，该资产收益权的购买价款总金额为人民币5000万元，期限为1年，公司
将于2015年4月17日前回购该些资产的收益权，回购溢价率为6.1%。
2014年5月9日公司与中国建设银行威海分行签订《资产收益权转让合同》，公司将合法享有的原值为107,975,787.52万
103
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
元的应收账款资产收益权转让给中国建设银行威海分行，威海分行用受托管理的中国建设银行乾元开放式资产组合型人民
币理财产品的部分资金购买该些固定资产的收益权，该资产收益权的购买价款总金额为人民币5000万元，期限为1年，公司
将于2015年5月8日前回购该些资产的收益权，回购溢价率为6.1%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
98.95
账龄分析法 518,993,700.34 27,213,751.33 5.24% 423,733,268.05 97.62% 22,209,844.93 5.24%
%
98.95
组合小计 518,993,700.34 27,213,751.33 5.24% 423,733,268.05 97.62% 22,209,844.93 5.24%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 5,485,026.52 1.05% 5,485,026.52 10,321,034.13 2.38% 10,321,034.13
% %
账款
合计 524,478,726.86 -- 32,698,777.85 -- 434,054,302.18 -- 32,530,879.06 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 510,527,769.89 98.37% 25,526,388.49 420,884,470.02 99.33% 21,044,223.50
1 年以内小
510,527,769.89 98.37% 25,526,388.49 420,884,470.02 99.33% 21,044,223.50
计
1至2年 6,493,754.37 1.25% 649,375.44 1,074,206.03 0.25% 107,420.60
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天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 1,089,886.78 0.21% 326,966.03 933,865.39 0.22% 280,159.62
3至4年 259,496.86 0.05% 129,748.43 89,750.00 0.02% 44,875.00
4至5年 207,597.48 0.04% 166,077.98 89,051.99 0.02% 71,241.59
5 年以上 415,194.96 0.08% 415,194.96 661,924.62 0.16% 661,924.62
合计 518,993,700.34 -- 27,213,751.33 423,733,268.05 -- 22,209,844.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法收
货款 5,485,026.52 5,485,026.52 100.00%
回。
合计 5,485,026.52 5,485,026.52 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
一汽锡柴汽销公司 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,023,356.78 否
（苏南服务站） 收回。
中国轻骑集团烟台 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 1,665,570.84 否
内燃机有限公司 收回。
安徽上柴动力有限 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 56,749.99 否
公司 收回。
105
天润曲轴股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国重型汽车集团 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 83,700.00 否
有限公司 收回。
东安黑豹股份有限 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,510.00 否
公司 收回。
中国重型汽车集团 账龄较长，预计无法
货款 2014 年 06 月 09 日 3,120.00 否
公司济南发动机厂 收回。
合计 -- -- 4,836,007.61 -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 241,995,047.15 1 年以内 46.14%
客户 2 非关联方 86,818,386.33 1 年以内 16.55%
客户 3 非关联方 31,682,386.57 1 年以内 6.04%
客户 4 非关联方 15,856,103.14 1 年以内 3.02%
客户 5 非关联方 12,729,257.47 1 年以内 2.43%
合计 -- 389,081,180.66 -- 74.18%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
106
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（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 17.64 100.0 12.47
账龄分析法组合 1,336,410.39 235,791.90 3,357,850.08 418,885.32
0% % 0% %
100.0 17.64 100.0 12.47
组合小计 1,336,410.39 235,791.90 3,357,850.08 418,885.32
0% % 0% %
合计 1,336,410.39 -- 235,791.90 -- 3,357,850.08 -- 418,885.32 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 847,318.46 63.40% 42,365.92 2,696,556.75 80.31% 134,827.84
1 年以内小计 847,318.46 63.40% 42,365.92 2,696,556.75 80.31% 134,827.84
1至2年 247,308.79 18.51% 24,730.88 298,085.94 8.88% 29,808.59
2至3年 73,030.46 5.46% 21,909.14 107,585.00 3.20% 32,275.50
3至4年 30,910.90 2.31% 15,455.45 6,000.00 0.18% 3,000.00
4至5年 32,556.35 2.44% 26,045.08 153,245.00 4.56% 122,596.00
5 年以上 105,285.43 7.88% 105,285.43 96,377.39 2.87% 96,377.39
合计 1,336,410.39 -- 235,791.90 3,357,850.08 -- 418,885.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
制造部 非关联方 506,785.00 3 年以内 37.92%
北京办 非关联方 380,000.00 1 年以内 28.43%
济南办 非关联方 100,000.00 1 年以内 7.48%
企划部 非关联方 80,000.00 1 年以内 5.99%
营销部 非关联方 43,248.00 1 年以内 3.24%
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合计 -- 1,110,033.00 -- 83.06%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
文登恒润
17,295,48 17,295,48 17,295,48
锻造有限 成本法 75.00% 75.00%
6.76 6.76 6.76
公司
17,295,48 17,295,48 17,295,48
合计 -- -- -- --
6.76 6.76 6.76
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 902,738,995.06 779,681,404.60
其他业务收入 35,646,694.35 33,824,847.23
合计 938,385,689.41 813,506,251.83
营业成本 744,536,002.40 642,489,557.29
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件制造业 902,738,995.06 708,172,815.64 779,681,404.60 608,279,764.39
合计 902,738,995.06 708,172,815.64 779,681,404.60 608,279,764.39
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
曲轴 804,170,047.90 625,961,286.54 715,593,627.48 554,899,808.70
连杆 45,490,737.04 38,407,707.52 25,484,404.50 21,294,348.13
曲轴毛坯及其他 53,078,210.12 43,803,821.58 38,603,372.62 32,085,607.56
合计 902,738,995.06 708,172,815.64 779,681,404.60 608,279,764.39
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 837,090,887.81 659,605,032.93 707,773,504.57 554,953,823.49
国外销售 65,648,107.25 48,567,782.71 71,907,900.03 53,325,940.90
合计 902,738,995.06 708,172,815.64 779,681,404.60 608,279,764.39
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 1 262,722,804.59 28.00%
客户 2 87,778,638.74 9.35%
客户 3 78,713,465.53 8.39%
客户 4 57,656,830.70 6.14%
客户 5 56,296,448.93 6.00%
合计 543,168,188.49 57.88%
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营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,127,230.50 57,866,700.81
加：资产减值准备 4,820,812.98 9,565,747.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,576,877.87 63,617,854.56
无形资产摊销 2,745,762.85 2,546,048.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,697,326.44
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,549,422.80 513,739.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 258,165.15 -1,430,062.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -300,342.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,644,589.52 26,737,635.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,609,348.21 -148,962,988.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 135,421,044.07 153,051,366.57
其他 415,667.23
经营活动产生的现金流量净额 309,577,068.58 163,205,700.28
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 228,499,760.93 383,970,772.76
减：现金的期初余额 116,971,620.07 397,561,068.67
现金及现金等价物净增加额 111,528,140.86 -13,590,295.91
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,981,914.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
13,888,156.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -127,533.28
减：所得税影响额 1,627,199.48
合计 10,151,508.41 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 75,126,422.01 54,891,816.73 3,131,464,437.95 3,068,645,074.74
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按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 75,126,422.01 54,891,816.73 3,131,464,437.95 3,068,645,074.74
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.42% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.09% 0.12 0.12
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.资产负债表项目
（1）其他应收款期末数较期初数下降59.22%（绝对额下降181.52万元），主要系期末应收出口退税款当期收回所致。
（2）其他流动资产期末数较期初数下降49.95%（绝对额下降3311.81万元），主要系本期增值税留抵减少所致。
（3）无形资产期末数较期初数增加35.10%（绝对额增加6032.57万元），主要系本期购买土地及其他无形资产所致。
（4）应交税费期末数较期初数增加37.55%（绝对额增加462.16万元），主要系本期应交所得税增加所致。
（5）应付利息期末数较期初数绝对额减少103.77万元，主要系去年计提期末利息项目本期已经支付所致。
（6）应付股利期末数较期初数绝对额增加1230.71万元，主要系本期向全体股东派发的2013年度股利分红尚未支付所致。
（7）其他应付款期末数较期初数增加44.66%（绝对额增加1039.86万元），主要系本年计提的社会配件客户的返利本期尚未
支付所致。
2.利润表项目
（1）资产减值损失本期数较上年同期数绝对额减少489.10万元，主要系本期应收款项余额减少所致。
（2）营业外收入期末数较期初数增加102.05%（绝对额增加700.95万元），主要系本期政府补助较上期增加所致。
（3）营业外支出期末数较期初数绝对额增加208.94万元，主要系本期处理了部分固定资产而产生的清理损失增加所致。
（4）所得税费用期末数较期初数绝对额增加927.94万元，主要系本期利润总额较上期增加所致。
3.现金流量表项目
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期数绝对额增加7981.99万元，主要系本期部分产能得到释放，销售额环比上升，
客户现金回款较同期增加所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数绝对额减少7139.48万元，主要系本期银行贷款较去年同期增加所致。
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第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
3、报告期内在中国证监会指定报刊、网站披露的公司文件正本及公告的原稿。
4、以上备查文件备置地点：公司证券办公室。
法定代表人：邢运波
天润曲轴股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
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