保龄宝：关于公司前期会计差错更正的专项说明2015-08-20
关于保龄宝生物股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
和信专字（2015）第 000218 号
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一、关于保龄宝生物股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明 1-2
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一五年八月十八日
保龄宝生物股份有限公司 报告正文
关于保龄宝生物股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
和信专字(2015)第 000218 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了保龄宝生物股份有限公司（以下简称保龄宝公司）2014
年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2015年4月27
日出具了和信审字（2015）第000472号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所相关要求，现将保龄宝公司
前期会计差错更正事项说明如下：
保龄宝公司对山东禹城农村商业银行股份有限公司（以下简称禹城农商行）
的长期股权投资采用权益法核算。德州大正有限责任会计师事务所禹城分所对禹
城农商行2014年度财务报表进行审计，并于2015年2月6日出具了禹会审（2015）
1006号标准无保留意见审计报告。2015年1-6月，禹城农商行在对2014年度应交企
业所得税进行汇算清缴及当地税务局重新认定应缴税费时补交了归属于2014年度
企业所得税、营业税及相关附加税费，综合影响2014年度净利润8,979,804.38元，
禹城农商行对其2014年度财务报表进行了会计差错更正，由此对保龄宝公司2014
年度确认的投资收益产生重大影响，保龄宝公司对上述会计差错进行更正并追溯
调整，冲减2014年度净利润737,237.76元，冲减多计提的法定盈余公积73,723.78
元，调减2015年初未分配利润663,513.98元。
上述前期会计差错更正对保龄宝公司2014年度合并财务报表的影响如下：
受影响的各个比较期间报表
原报表金额 追溯调整金额 调整后报表金额
项目名称
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
保龄宝生物股份有限公司 报告正文
长期股权投资 52,005,702.07 -737,237.76 51,268,464.31
投资收益 16,630,706.60 -737,237.76 15,893,468.84
净利润 23,922,426.22 -737,237.76 23,185,188.46
盈余公积 32,725,094.64 -73,723.78 32,651,370.86
未分配利润 247,859,004.95 -663,513.98 247,195,490.97
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:刘学伟
中国济南
中国注册会计师:田堂
2015 年 8 月 18 日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
