保龄宝：董事会关于会计差错更正的说明2015-10-28
保龄宝生物股份有限公司
董事会关于会计差错更正的说明
2013 年 8 月 30 日，保龄宝生物股份有限公司（以下简称“公司”）第二届
董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司增资禹城市农村信用合作联社的议
案》，同意公司拟以自有资金 3,164 万元增资禹城市农村信用合作联社，增资后
公司将持有其股份 31,399,150 股，占其本次增资扩股计划完成后总股份的
8.21%，成为山东禹城农村商业银行股份有限公司的第一大股东。
2013 年 12 月 1 日山东禹城农村商业银行股份有限公司第一届股东大会第一
次会议决议，选举公司实际控制人、董事长刘宗利先生当选为第一届董事会董事。
故根据企业会计准则第 2 号——长期股权投资的规定，公司对山东禹城农村商业
银行股份有限公司的长期股权投资由成本法转为权益法核算。
因公司重大资产重组需要，德州大正有限责任会计师事务所禹城分所对公司
联营企业禹城农商行2015年1-8月财务报表进行了审计，并于2015年9月30日出具
了禹会审（2015）2070号标准无保留意见审计报告。该审计报告中对禹城农商行
2014年度损益表数据进行了会计差错更正13,942,175.77元，由此对公司2014年
度确认的投资收益产生影响，公司需对上述会计差错进行更正并追溯调整，冲减
公司2014年度净利润1,144,652.63元，冲减多计提的法定盈余公积114,465.26
元，调减2015年初未分配利润1,030,187.37元。
公司在2015年半年度报告中，已对上述会计差错进行部分更正，并做追溯调
整，具体内容详见2015年8月20日公司在指定信息披露媒体披露的《关于前期会
计差错更正及追溯调整的公告》(公告编号：2015-051)。本次公司对上述会计差
错做进一步更正并追溯调整，冲减2014年度净利润407,414.87元，冲减多计提的
法定盈余公积40,741.48元，调减2015年初未分配利润366,673.39元。
根据《企业会计准则》的规定，公司上述事项在2015年三季度财务报表中进
行了更正。
上述前期会计差错更正对保龄宝公司2014年度合并财务报表的影响如下：
单位：元
受影响的各个比较期间报表项 上次追溯调整金 本次追溯调整金
原报表金额 调整后报表金额
目名称 额（8月19日） 额
长期股权投资 52,005,702.07 -737,237.76 -407,414.87 50,861,049.44
1
投资收益 16,630,706.60 -737,237.76 -407,414.87 15,486,053.97
净利润 23,922,426.22 -737,237.76 -407,414.87 22,777,773.59
盈余公积 32,725,094.64 -73,723.78 -40,741.48 32,610,629.38
未分配利润 247,859,004.95 -663,513.98 -366,673.39 246,828,817.58
公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯
调整的议案》，本期采用追溯重述法对上述差错进行了更正。
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律
法规的规定，能够更加准确的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东
的合法权益。同意对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数
据进行追溯调整。
保龄宝生物股份有限公司
董事会
2015 年 10 月 27 日
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