保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 报告正文
关于保龄宝生物股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项说明
和信专字(2019)第 000174 号
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一九年四月二十九日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 报告正文
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及
其他关联方占用资金情况的专项说明
和信专字(2019)第 000174 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了保龄宝生物股份有限公
司（以下简称“保龄宝公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2019 年 4 月 29 日出具了和信审
字（2019）第 000365 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）文的要求，保龄宝公司编制了本专项说明后附的 2018 年度非经
营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编
制汇总表并确保其真实、合法、完整是保龄宝公司管理层的责任，我们对汇总表
所载资料与保龄宝公司 2018 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，
在所有重大方面未发现不一致之处。除了对保龄宝公司实施 2018 年度财务报表审
计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计程序。
为了更好地理解保龄宝公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，
后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露保龄宝公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金
情况使用，不得用作其他任何目的。
附件 1：保龄宝公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 报告正文
汇总表
（此页无正文）
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:姜 峰
中国济南
中国注册会计师:邹国英
二○一九年四月二十九日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 3
保 龄 宝 生 物 股 份 有 限 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的 专 项 说 明 报 告 正 文
保龄宝生物股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：
万元
2018 年度占
占用方与上市 上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年度 2018 年期
非经营性资 用累计发生 占用形 占用
资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 初占用资 占用资金的 偿还累计 末占用资
金占用 金额（不含利 成原因 性质
系 计科目 金余额 利息(如有) 发生金额 金余额
息）
现大股东及
其附属企业
小 计 - - - - - - - - - -
前大股东及
其附属企业
小 计 - - - - - - - - - -
总 计 - - - - - - - - - -
2018 年度往
往来方与上市 上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年度 2018 年期
其他关联资 来累计发生 往来形 往来
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 初往来资 往来资金的 偿还累计 末往来资
金往来 金额（不含利 成原因 性质
系 计科目 金余额 利息(如有) 发生金额 金余额
息）
大股东及其
附属企业
往来款 非经营
禹城保立康生物饲料有限公司 全资子公司 其他应收款 75.61 3,307.68 3,343.22 40.07
项 性往来
往来款 非经营
上市公司的 青岛保龄宝进出口有限公司 全资子公司 其他应收款 -516.28 1,950.75 989.72 444.75
项 性往来
子公司及其
往来款 非经营
附属企业 山东维体元生物科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -250.00 7,220.00 14,400.00 -7,430.00
项 性往来
往来款 非经营
保龄宝（北京）健康科技有限公司 全资子公司 其他应收款 -2.11 2,302.11 2.11 2,297.89
项 性往来
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
保 龄 宝 生 物 股 份 有 限 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 的 专 项 说 明 报 告 正 文
往来款 非经营
山东中稷康特医食品有限公司 控股子公司 其他应收款 8.78 364.95 673.80 -300.07
项 性往来
往来款 非经营
保龄宝国际有限公司 全资子公司 其他应收款 11.30 11.30
项 性往来
往来款 非经营
山东保龄宝倍健食品有限公司 全资子公司 其他应收款 3,106.43 85.91 3,020.52
项 性往来
小计 -684.00 18,263.22 19,494.76 -1,915.54
关联自然人
实际控制人密
其他非流动 购买股 非经营
全辉控股有限公司 切亲属控制的 4,381.00 4,381.00
资产 权 性往来
其他关联方 企业
及其附属企 受持股 5%以上 存款及
山东禹城农村商业银行股份有限公 经营性
业 的股东重大影 银行存款 5,663.14 40,398.01 42,587.11 3,474.04 结算业
司 往来
响 务
小计 5,663.14 44,779.01 42,587.11 7,855.04
总 计 4,979.14 63,042.23 62,081.87 5,939.50
法定代表人：邓淑芬 主管会计工作负责人：王延军 会计机构负责人：温文秀
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