关于保龄宝生物股份有限公司 2018 年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
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一、关于保龄宝生物股份有限公司 2018 年度募集资金存 1-2
放与使用情况鉴证报告
募集资金存放与使用情况鉴证报告 年度募集资金存放与
二、保龄宝生物股份有限公司 2018
3-6
使用情况专项报告
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一九年四月二十九日
关于保龄宝生物股份有限公司 2018 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 报告正文
关于保龄宝生物股份有限公司 2018 年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
和信专字(2019)第 000173 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的保龄宝生物股份有限公司（以下简称保龄宝公司）
编制的《2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告》进行了鉴证。
一、董事会的责任
保龄宝公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上
市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21
号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定编制《2018 年度募集资金存放
与使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对保龄宝公司《2018 年度募集资金存
放与使用情况专项报告》发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对保龄宝公司《2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告》是
否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为
必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
关于保龄宝生物股份有限公司 2018 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 报告正文
四、鉴证结论
我们认为，保龄宝公司《2018 年度募集资金存放与使用情况专项报告》的编
制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、
《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存
放与使用情况的专项报告格式》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运
作指引》的规定，在所有重大方面如实反映了保龄宝公司 2018 年度募集资金存放
与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供保龄宝公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为保龄宝公司年度报告的附加文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:姜峰
中国济南
中国注册会计师:邹国英
2019 年 4 月 29 日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 2
附件一
向特定投资者非公开发行普通股募集资金使用情况对照表
2018 年度
编制单位：保龄宝生物股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 59,999.28 本年度投入募集资金总额 3,079.77
变更用途的募集资金总额 2,161.96
已累计投入募集资金总额 57,238.90
变更用途的募集资金总额比例 3.60%
截至期末累
是否已 截至期
计投入金额 是否
变更项 募集资金 截至期末 末投入 项目达到预定
调整后投 本年度投 与承诺投入 本年度实 达到 项目可行性是否发
承诺投资项目和超募资金投向 目（含 承诺投资 累计投入 进度(%) 可使用状态日
资总额（1） 入金额 金额的差额 现的效益 预计 生重大变化
部分变 总额 金额 (2) (4)＝ 期
(3)＝ 效益
更） (2)/(1)
(2)-(1)
承诺投资项目
年产 5 万吨果糖（固体）综合联产项目 未变更 23,000.00 23,000.00 - 23,442.53 442.53 101.92 2015 年 12 月 718.76 是 否
年产 5000 吨结晶海藻糖项目 未变更 14,000.00 14,000.00 2,586.13 12,297.08 -1,702.92 87.84 2018 年 6 月 94.02 否 否
年产 5000 吨低聚半乳糖项目 未变更 11,000.00 11,000.00 - 11,652.67 652.67 105.93 2015 年 12 月 -7.38 否 否
糊精干燥装置项目 未变更 8,600.00 8,600.00 469.00 8,608.58 8.58 100.10 2015 年 3 月 1,001.23 是 否
技术中心建设项目 变更 3,400.00 1,238.04 24.64 1,238.04 - 100.00 2018 年 12 月 —— —— 否
年产 5000 吨抗性糊精提升项目 变更 - 2,161.96 - - -2,161.96 - 2019 年 12 月 —— —— 否
承诺投资项目小计 —— 60,000.00 60,000.00 3,079.77 57,238.90 -2,761.10 —— —— —— —— ——
超募资金投向
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
超募资金投向小计 ——
合计 —— 60,000.00 60,000.00 3,079.77 57,238.90 -2,761.10 —— —— —— —— ——
关 于 保 龄 宝 生 物 股 份 有 限 公 司 2 0 1 8 年 度 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 报 告 正 文
一、项目进展情况：项目进展符合计划进度。
二、关于预计收益情况及原因：
1、糊精干燥装置项目于 2015 年 3 月完工转资，年产 5 万吨果糖（固体）综合联产项目于 2015 年 12
月完工转资，2018 年度效益情况基本符合预期收益。
未达到计划进度原因（分具体项目）
2、年产 5000 吨低聚半乳糖项目于 2015 年 12 月完工转资，因销售未达到预期，导致未达到预期收益。
3、年产 5000 吨结晶海藻糖项目于 2018 年 6 月完工转资，2018 年尚处于市场培育期，未达到预期收益。
4、技术中心建设项目于 2018 年 12 月完工转资，2018 年尚未形成效益。
5、年产 5000 吨抗性糊精提升项目仍处于项目实施状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
公司于 2018 年 12 月 14 日召开第四届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于变更部分募集资金
用途的议案》。为提高募集资金使用效率，综合考虑公司实际情况，拟变更“技术中心建设项目”募集资金
用途，合计金额为 2,161.96 万元。上述变更募集资金将用于建设“年产 5000 吨抗性糊精提升项目”。年
变更募集资金投资项目的资金使用情况
产 5000 吨抗性糊精提升项目，投资总额 5,063.07 万元，其中拟投入募集资金 2,161.96 万元，剩余资金由
公司自筹。2019 年 1 月 4 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更部分募集
资金用途的议案》。
2013 年 12 月 26 日，本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募
投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，截止到 2018 年 12 月 31 日,公司以募集资金偿还公司以银行承
募集资金投资项目先期投入及置换情况
兑汇票垫付的募投项目款共计 25,570.43 万元，其中 2018 年度公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫
付的募投项目款共计 2,878.44 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
2018 年 3 月 9 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现
金管理的议案》，同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 8000 万元进行现金管理，在上述额度内授权公司
管理层具体办理实施等相关事项，决议有效期自公司 2017 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
尚未使用的募集资金用途及去向
2018 年 4 月 10 日,公司 2017 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的
议案》。截至 2018 年 12 月 31 日,公司购买的银行理财产品已到期，尚未使用的募集资金存放于公司开立的
募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1