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34
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klmno"58pp>gqqrsA>tA>uvw@A的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安
全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取
的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产
的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，
同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。
4、债务重组
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清
偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。
（1）本公司作为债务人记录债务重组
本公司以资产清偿债务的债务重组，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司将债务转为权益工具的债务重组，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按
照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当
期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认
和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的
确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人记录债务重组
债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产
符合其定义和确认条件时予以确认。
债务人以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产
时，应当按照下列原则以成本计量：①存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到
当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。
②对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本。③投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金
等其他成本。④固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。
⑤生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费
等其他成本。⑥无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损
益。
将债务转为权益工具的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投
资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
的确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
53
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具的确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金
融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权
确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权
的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
5、非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计
量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支
付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产
公允价值与账面价值的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，
对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对
于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期
损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于
换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换
出资产，终止确认时不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果以公允价值为基础计量，按照换入的金融资
产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价
值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入
资产的成本进行初始计量；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，以各项换入资产
的公允价值和应支付的相关税费作为各项换入资产的成本进行初始计量。非货币性资产交换以
账面价值为基础计量的，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总
额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额。
非货币性资产交换同时换出多项资产的，如果以公允价值为基础计量，将各项换出资产的
公允价值与其账面价值之间的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益；有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠的，按照各项换出资产的公允价值的相对比例，将换入资产的
公允价值总额分摊至各项换出资产，分摊至各项换出资产的金额与各项换出资产账面价值之间
的差额，在各项换出资产终止确认时计入当期损益。非货币性资产交换以账面价值为基础计量
的，各项换出资产终止确认时均不确认损益。
（三十九）重要会计政策和会计估计变更
（一）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
执行财政部修订发布的《企业会 公司于 2020 年 4 月 28 日召开第四 预收款项减少年初金额 10,517,759.59
计准则第 14 号—收入》（财会【2017】 届董 元，合同负债增加年初金额
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
22 号） 事会第二十一次会议审议批准该 9,591,281.56 元，其他流动负债增加年
会计政策变更 初金额 926,478.03 元
说明：2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
（财会〔2017〕22 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行，并
依据准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年
同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果
产生影响。
（二）本公司报告期内不存在会计估计变更事项。
（三）2020 年起执行新收入准则，调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 415,992,499.77 415,992,499.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 191,237,187.32 191,237,187.32
应收款项融资
预付款项 16,835,468.00 16,835,468.00
其他应收款 134,455,464.55 134,455,464.55
其中：应收利息
应收股利
存货 185,735,038.10 185,735,038.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 1,311,165.16 1,311,165.16
流动资产合计 945,566,822.90 945,566,822.90
非流动资产：
债权投资
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 245,371,015.53 245,371,015.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,177,019,413.98 1,177,019,413.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,927,438.19 134,927,438.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,619,851.59 7,619,851.59
递延所得税资产 2,016,310.14 2,016,310.14
其他非流动资产 240,894.84 240,894.84
非流动资产合计 1,573,194,924.27 1,573,194,924.27
资产总计 2,518,761,747.17 2,518,761,747.17
流动负债：
短期借款 490,000,000.00 490,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 182,700,000.00 182,700,000.00
应付账款 175,287,580.03 175,287,580.03
预收款项 10,517,759.59 -10,517,759.59
合同负债 9,591,281.56 9,591,281.56
应付职工薪酬 24,725,540.00 24,725,540.00
应交税费 8,887,381.81 8,887,381.81
其他应付款 6,609,630.58 6,609,630.58
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
其中：应付利息 389,977.49 389,977.49
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 926,478.03 926,478.03
流动负债合计 898,727,892.01 898,727,892.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,792,000.00 10,792,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,243,649.82 42,243,649.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,035,649.82 53,035,649.82
负债合计 951,763,541.83 951,763,541.83
股东权益：
股本 369,256,000.00 369,256,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 800,861,353.56 800,861,353.56
减：库存股
其他综合收益 6,413,212.42 6,413,212.42
专项储备 15,089.78 15,089.78
盈余公积 53,879,608.03 53,879,608.03
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
一般风险准备
未分配利润 336,572,941.55 336,572,941.55
归属于母公司股东权益合
计 1,566,998,205.34 1,566,998,205.34
少数股东权益
股东权益合计 1,566,998,205.34 1,566,998,205.34
负债和股东权益总计 2,518,761,747.17 2,518,761,747.17
母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 391,259,001.19 391,259,001.19
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 173,988,883.57 173,988,883.57
应收款项融资
预付款项 6,186,720.54 6,186,720.54
其他应收款 36,213,244.17 36,213,244.17
其中：应收利息
应收股利
存货 175,474,205.55 175,474,205.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 783,122,055.02 783,122,055.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
长期应收款
长期股权投资 494,799,035.27 494,799,035.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,160,889,896.23 1,160,889,896.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,927,438.19 134,927,438.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,619,851.59 7,619,851.59
递延所得税资产 2,016,789.88 2,016,789.88
其他非流动资产 240,894.84 240,894.84
非流动资产合计 1,806,493,906.00 1,806,493,906.00
资产总计 2,589,615,961.02 2,589,615,961.02
流动负债：
短期借款 490,000,000.00 490,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 182,700,000.00 182,700,000.00
应付账款 167,057,721.61 167,057,721.61
预收款项 8,142,686.55 -8,142,686.55
合同负债 7,459,119.52 7,459,119.52
应付职工薪酬 22,286,910.59 22,286,910.59
应交税费 7,714,976.09 7,714,976.09
其他应付款 109,402,130.98 109,402,130.98
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
其中：应付利息 389,977.49 389,977.49
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 683,567.03 683,567.03
流动负债合计 987,304,425.82 987,304,425.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,792,000.00 10,792,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,308,649.82 40,308,649.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,100,649.82 51,100,649.82
负债合计 1,038,405,075.64 1,038,405,075.64
股东权益：
股本 369,256,000.00 369,256,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 800,852,880.06 800,852,880.06
减：库存股
其他综合收益 715,764.92 715,764.92
专项储备
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
盈余公积 53,879,608.03 53,879,608.03
未分配利润 326,506,632.37 326,506,632.37
股东权益合计 1,551,210,885.38 1,551,210,885.38
负债和股东权益总计 2,589,615,961.02 2,589,615,961.02
调整情况说明：
本公司 2019 年 12 月 31 日预收款项核算内容于 2020 年 1 月 1 日重分类至合同负债、其他
流动负债。
（四十）前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
（四十一）其他主要会计政策、会计估计
其他主要会计政策、会计估计执行《企业会计准则》的相关规定。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 适用税率
应纳税销售收入乘以增值税税率抵
增值税 减准予扣除的增值税进项税额 6%、9%、13%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 0.5%
（二）税收优惠及批文
1、增值税：公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税：依据 2020 年 12 月 8 日山东省高新技术企业认定管理工作机构下发《山东
省 2020 年第二批高新技术企业名单》的通知，公司取得高新技术企业证书编号 GR202037001455，
2020 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
公司子公司山东维体元生物科技有限公司、禹城保立康生物饲料有限公司、青岛保龄宝进
出口有限公司、禹城国新检测有限公司、保龄宝（北京）健康科技有限公司、山东保龄宝倍健
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食品有限公司、山东康运物流有限公司等公司本期按 25%税率缴纳企业所得税。保龄宝国际有限
公司、保龄宝糖嫂健康食品有限公司本期按 16.5%税率缴纳利得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2020 年 1 月 1 日，期末数系指 2020 年 12 月
31 日，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
（1）明细项目
项目 期末余额 期初余额
现金 486,302.27 107,552.03
银行存款 244,508,154.65 174,285,811.55
其他货币资金 240,256,676.88 241,599,136.19
合计 485,251,133.80 415,992,499.77
（2）其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 235,150,000.00 159,500,000.00
票据贴现融资保证金 81,000,000.00
期货保证金 35,023.00 36,024.00
第三方支付平台 21,653.88 58,112.19
远期结汇保证金 1,050,000.00 1,005,000.00
信用证保证金 4,000,000.00
合计 240,256,676.88 241,599,136.19
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
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按组合计提坏账准备的应收账款 217,655,450.01 100.00 11,058,103.47 5.08 206,597,346.54
组合 1：合并报表范围内组合
组合 2：账龄组合 217,655,450.01 100.00 11,058,103.47 5.08 206,597,346.54
合计 217,655,450.01 100.00 11,058,103.47 5.08 206,597,346.54
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 932,880.00 0.46 466,440.00 50.00 466,440.00
按组合计提坏账准备的应收账款 200,966,629.99 99.54 10,195,882.67 5.07 190,770,747.32
组合 1：合并报表范围内组合
组合 2：账龄组合 200,966,629.99 99.54 10,195,882.67 5.07 190,770,747.32
合计 201,899,509.99 100.00 10,662,322.67 5.28 191,237,187.32
（2）按组合计提坏账准备
期末余额 期初余额
名称 计提
计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备的应收账款 217,655,450.01 11,058,103.47 5.08 200,966,629.99 10,195,882.67 5.07
组合 1：合并报表
范围内组合
组合 2：账龄组合 217,655,450.01 11,058,103.47 5.08 200,966,629.99 10,195,882.67 5.07
合计 217,655,450.01 11,058,103.47 5.08 200,966,629.99 10,195,882.67 5.07
（3）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提
计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 比例
例（%）
（%）
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1 年以内（含 1 年） 217,108,577.30 10,855,428.87 5.00 200,512,176.04 10,025,608.80 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 305,758.92 30,575.89 10.00 265,026.05 26,502.61 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 53,038.39 10,607.68 20.00 52,611.66 10,522.33 20.00
3 至 5 年（含 5 年） 53,168.75 26,584.38 50.00 7,134.63 3,567.32 50.00
5 年以上 134,906.65 134,906.65 100.00 129,681.61 129,681.61 100.00
合计 217,655,450.01 11,058,103.47 200,966,629.99 10,195,882.67
（4）按账龄披露
项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 216,995,550.30 201,445,056.04
1 至 2 年（含 2 年） 305,758.92 265,026.05
2 至 3 年（含 3 年） 166,065.39 52,611.66
3 至 5 年（含 5 年） 53,168.75 7,134.63
5 年以上 134,906.65 129,681.61
合计 217,655,450.01 201,899,509.99
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备 466,440.00 466,440.00 932,880.00
按组合计提坏账准备 10,195,882.67 862,220.80 11,058,103.47
合计 10,662,322.67 1,328,660.80 932,880.00 11,058,103.47
（6）报告期内已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款：无。
（7）报告期内公司实际核销的应收账款 932,880.00 元。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
64
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
第一名 11,363,795.07 5.22 568,189.75
第二名 5,862,110.12 2.69 293,105.51
第三名 5,622,408.75 2.58 281,120.44
第四名 5,412,420.12 2.49 270,621.01
第五名 5,040,387.31 2.32 252,019.37
合计 33,301,121.37 15.30 1,665,056.08
（9）报告期内公司无终止确认的应收款项。
（10）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
3、应收款项融资
（1）明细项目
种类 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
合计
（2）期末公司无已质押的应收款项融资。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,874,885.14
合计 30,874,885.14
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 14,581,072.84 99.18 16,743,987.99 99.46
1 至 2 年（含 2 年） 121,136.60 0.82 91,480.01 0.54
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 5 年（含 5 年）
65
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5 年以上
合计 14,702,209.44 100.00 16,835,468.00 100.00
（2）期末公司无账龄超过一年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款期末余额比例（%）
第一名 2,823,115.85 19.20
第二名 1,281,000.00 8.71
第三名 1,281,000.00 8.71
第四名 1,278,000.00 8.69
第五名 1,227,600.00 8.35
合计 7,890,715.85 53.66
（4）期末公司预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
总体情况列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 83,519,110.79 134,455,464.55
合计 83,519,110.79 134,455,464.55
其他应收款部分
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 83,562,170.05 137,591,577.23
1 至 2 年（含 2 年） 1,767,534.29 4,626,365.51
2 至 3 年（含 3 年） 3,781,464.60 90,600.00
3 至 5 年（含 5 年） 192,092.45 655,152.45
66
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5 年以上 739,351.53 392,305.59
合计 90,042,612.92 143,356,000.78
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 645,020.08 647,097.28
保证金 4,289,904.18 4,499,960.21
往来及其他 85,107,688.66 138,208,943.29
合计 90,042,612.92 143,356,000.78
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 7,877,098.17 1,023,438.06 8,900,536.23
2020 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 73,715.85 73,715.85
本期转回 2,388,894.44 61,855.51 2,450,749.95
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余
额 5,561,919.58 961,582.55 6,523,502.13
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
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其他应收款 8,900,536.23 73,715.85 2,450,749.95 6,523,502.13
合计 8,900,536.23 73,715.85 2,450,749.95 6,523,502.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
余额
数的比例
(%)
第一名 往来款 44,295,513.20 1 年以内 49.19 2,214,775.66
第二名 往来款 30,299,040.00 1 年以内 33.65 1,514,952.00
第三名 股权转让款 5,787,580.47 1 年以内、2-3 年 6.43 1,154,803.31
第四名 出口退税 2,730,368.35 1 年以内 3.03 136,518.42
第五名 保证金 1,736,402.63 2-3 年 1.93 347,280.53
合计 84,848,904.65 94.23 5,368,329.92
（6）报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的
大额其他应收款。
（7）报告期内公司无实际核销的其他应收款。
（8）期末公司其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9）报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。
（10）报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。
6、存货
（1）明细项目
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,920,066.81 86,920,066.81 53,497,274.71 53,497,274.71
库存商品 118,069,332.72 1,331,414.44 116,737,918.28 116,262,699.96 1,508,195.88 114,754,504.08
包装物 5,931,449.56 5,931,449.56 5,229,081.06 5,229,081.06
低值易耗品 2,757,212.81 2,757,212.81 3,295,378.27 3,295,378.27
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在产品 4,015,156.64 4,015,156.64 8,958,799.98 8,958,799.98
合计 217,693,218.54 1,331,414.44 216,361,804.10 187,243,233.98 1,508,195.88 185,735,038.10
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
库存商品 1,508,195.88 1,331,414.44 1,508,195.88 1,331,414.44
合计 1,508,195.88 1,331,414.44 1,508,195.88 1,331,414.44
（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据详见附注三之（十五）“存货”之说明；本期存货跌价准备减少均
系随存货的销售而转销。
（4）存货期末余额中无利息资本化金额。
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 16,248.75 1,311,165.16
预交企业所得税 191,740.63
预交土地使用税 1,516,148.57
合计 1,724,137.95 1,311,165.16
8、长期股权投资
（1）明细项目
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收益 其他权益
减少投资
资 的投资损益 调整 变动
合营企业：
梁济时药业有限
公司司 10,274,050.26 10,274,050.26
小计 10,274,050.26 10,274,050.26
联营企业：
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山东禹城农村商
业银行股份有限
公司 84,019,293.87 2,858,897.39 -1,461,016.36
宁波执耳创业投
资合伙企业（有
限合伙） 151,077,671.40 745,524.78
上海灏硕投资管
理有限公司
小计 235,096,965.27 3,604,422.17 -1,461,016.36
合计 245,371,015.53 10,274,050.26 3,604,422.17 -1,461,016.36
（续表）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准 额
其他
股利或利润 备
合营企业：
梁济时药业有限公司
小计
联营企业：
山东禹城农村商业银
行股份有限公司 3,643,211.20 81,773,963.70
宁波执耳创业投资合
伙企业（有限合伙） 151,823,196.18
上海灏硕投资管理有
限公司
小计 3,643,211.20 233,597,159.88
合计 3,643,211.20 233,597,159.88
（2）上海灏硕投资管理有限公司采用权益法核算，权益法下确认的投资损失以长期股权投
资账面价值减至零为限，超过账面价值部分的投资损失待确认投资收益时予以弥补。
9、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
德州银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
德州国新财汇基金管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
10、固定资产
总体情况列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,086,952,803.21 1,177,019,413.98
固定资产清理
合计 1,086,952,803.21 1,177,019,413.98
固定资产部分
（1）固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
1.期初余额 658,318,098.96 1,060,264,416.11 5,754,230.43 19,746,795.33 1,744,083,540.83
2.本期增加金额 11,181,232.23 33,868,132.19 412,272.87 1,340,449.48 46,802,086.77
（1）购置 22,112,159.91 412,272.87 1,340,449.48 23,864,882.26
（2）在建工程转
入 11,181,232.23 11,755,972.28 22,937,204.51
3.本期减少金额 21,464,814.36 72,496,885.22 94,055.00 625,246.55 94,681,001.13
（1）处置或报废 9,933,545.67 94,055.00 10,027,600.67
（2）其他 21,464,814.36 62,563,339.55 625,246.55 84,653,400.46
4.期末余额 648,034,516.83 1,021,635,663.08 6,072,448.30 20,461,998.26 1,696,204,626.47
二、累计折旧
1.期初余额 131,879,997.77 414,702,036.88 4,554,090.41 15,928,001.79 567,064,126.85
2.本期增加金额 20,935,913.94 69,184,099.34 433,359.15 1,232,387.69 91,785,760.12
（1）计提 20,935,913.94 69,184,099.34 433,359.15 1,232,387.69 91,785,760.12
3.本期减少金额 6,431,617.94 42,549,042.83 617,402.94 49,598,063.71
（1）处置或报废 8,265,455.91 87,318.22 8,352,774.13
（2）其他 6,431,617.94 34,283,586.92 530,084.72 41,245,289.58
4.期末余额 146,384,293.77 441,337,093.39 4,987,449.56 16,542,986.54 609,251,823.26
三、减值准备
71
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 501,650,223.06 580,298,569.69 1,084,998.74 3,919,011.72 1,086,952,803.21
2.期初账面价值 526,438,101.19 645,562,379.23 1,200,140.02 3,818,793.54 1,177,019,413.98
（2）报告期内其他减少金额为淀粉车间技改项目转入在建工程。
（3）期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
（4）公司2020年度在建工程转入固定资产原值22,937,204.51元。
（5）本期公司无暂时闲置的固定资产。
（6）本期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（7）本期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（8）本期公司无持有待售的固定资产。
11、在建工程
总体情况列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 137,411,394.73
工程物资
合计 137,411,394.73
在建工程部分
（1）明细项目
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
72
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赤藓糖醇技改项目 61,626,859.14 61,626,859.14
淀粉车间技改项目 74,442,733.00 74,442,733.00
阿洛酮糖项目
零星工程 1,341,802.59 1,341,802.59
合计 137,411,394.73 137,411,394.73
（2）在建工程项目变动情况
本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 转入固定资产
金额
赤藓糖醇技改项目 61,626,859.14
淀粉车间技改项目 74,442,733.00
阿洛酮糖项目 5,542,601.45 5,542,601.45
零星工程 18,736,405.65 17,394,603.06
合计 160,348,599.24 22,937,204.51
（续上表）
工程累计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本
期末余额 资金来源
占预算比例(%) 度(%) 计金额 本化金额 化率(%)
61,626,859.14 60.00 自筹
74,442,733.00 90.00 自筹
100.00 自筹
1,341,802.59 自筹
137,411,394.73
（3）期末公司在建工程未发生减值情况，故未计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 管理软件 特许使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 161,173,078.35 3,058,311.59 8,014,929.47 172,246,319.41
2.本期增加金额 3,150,000.00 3,150,000.00
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
（1）购置 3,150,000.00 3,150,000.00
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 161,173,078.35 3,058,311.59 11,164,929.47 175,396,319.41
二、累计摊销
1.期初余额 30,141,057.45 2,463,853.57 4,713,970.20 37,318,881.22
2.本期增加金额 3,223,461.84 392,451.17 859,966.78 4,475,879.79
（1）计提 3,223,461.84 392,451.17 859,966.78 4,475,879.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 33,364,519.29 2,856,304.74 5,573,936.98 41,794,761.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 127,808,559.06 202,006.85 5,590,992.49 133,601,558.40
2.期初账面价值 131,032,020.90 594,458.02 3,300,959.27 134,927,438.19
（2）期末公司无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
13、长期待摊费用
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术使用费 1,456,310.68 12,135.92 1,444,174.76
设备填充物 7,317,148.89 3,320,937.34 6,801,024.31 3,837,061.92
74
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水池清理费 302,702.70 100,900.90 201,801.80
合计 7,619,851.59 4,777,248.02 6,914,061.13 5,483,038.48
（2）公司将树脂填充物和膜过滤膜芯填充物按照预计受益期 2 年进行摊销，煤质活性炭
填充物按照受益期 3 年进行摊销。
（3）公司将水池清理费按照受益期 5 年进行摊销。
（4）公司将技术使用费按照受益期 10 年进行摊销。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
1、坏账准备 12,261,787.12 1,974,696.94 11,126,539.42 1,790,080.76
2、存货跌价准备 1,331,414.44 199,712.17 1,508,195.88 226,229.38
合计 13,593,201.56 2,174,409.11 12,634,735.30 2,016,310.14
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 5,319,818.48 8,436,319.48
长期股权投资减值准备 3,969,223.38
待弥补亏损 4,401,160.86 4,957,211.70
合计 9,720,979.34 17,362,754.56
15、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款项 2,351,191.68 2,351,191.68 240,894.84 240,894.84
合计 2,351,191.68 2,351,191.68 240,894.84 240,894.84
16、短期借款
（1）短期借款分类
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 235,000,000.00 270,000,000.00
福费廷业务 50,000,000.00
票据贴现融资 170,000,000.00
应付利息 335,916.67
合计 235,335,916.67 490,000,000.00
（2）期末公司无到期未偿还的短期借款。
17、应付票据
（1）明细项目
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 371,330,000.00 182,700,000.00
合计 371,330,000.00 182,700,000.00
（2）应付票据期末余额全部于 2021 年到期。
18、应付账款
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 267,849,826.02 91.87 140,852,451.45 80.36
1 至 2 年（含 2 年） 5,852,372.04 2.01 15,242,041.80 8.70
2 至 3 年（含 3 年） 7,380,910.96 2.53 3,704,630.59 2.11
3 至 5 年（含 5 年） 2,374,871.07 0.81 7,821,401.13 4.46
5 年以上 8,115,745.06 2.78 7,667,055.06 4.37
合计 291,573,725.15 100.00 175,287,580.03 100.00
（2）期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
（3）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
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19、合同负债
（1）合同负债列示
类别 期末余额 期初余额
预收货款 20,298,549.21 9,591,281.56
合计 20,298,549.21 9,591,281.56
（2）期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
其他说明：期初数的调整详见附注三、39“重要会计政策和会计估计变更”（3）首次执行
新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,145,179.86 107,005,735.72 107,809,970.50 23,340,945.08
二、离职后福利—设定提存计划 580,360.14 6,728,213.94 7,288,299.51 20,274.57
三、辞退福利
合计 24,725,540.00 113,733,949.66 115,098,270.01 23,361,219.65
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,976,369.02 91,874,434.73 93,896,182.98 13,954,620.77
二、职工福利费 8,027,847.93 8,027,847.93
三、社会保险费 18,690.91 3,617,751.91 3,636,442.82
其中：医疗保险费 212.55 3,392,388.56 3,392,601.11
工伤保险费 15,501.11 161,366.25 176,867.36
生育保险费 2,977.25 1,315.85 4,293.10
残联基金 62,681.25 62,681.25
四、住房公积金 1,737,412.83 1,737,412.83
五、工会经费和职工教育经费 8,150,119.93 1,748,288.32 512,083.94 9,386,324.31
77
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六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、职工奖励及福利
合计 24,145,179.86 107,005,735.72 107,809,970.50 23,340,945.08
（3）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 556,336.78 6,452,914.94 6,988,977.15 20,274.57
失业保险费 24,023.36 275,299.00 299,322.36
合计 580,360.14 6,728,213.94 7,288,299.51 20,274.57
（4）本年度应付职工薪酬中无拖欠职工工资情况。
21、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,606,291.33 2,459,565.61
水资源税 941,817.00 941,341.50
企业所得税 1,833,195.42 2,493,719.21
城市维护建设税 369,188.24 374,834.25
土地使用税 761,437.74
房产税 1,362,907.08 1,338,534.39
教育费附加 158,223.53 170,770.11
地方教育费附加 105,482.31 107,083.23
印花税 161,730.91 143,905.32
个人所得税 146,372.56 60,856.95
地方水利建设基金 26,370.55 26,770.81
环境保护税 10,041.59 8,562.69
合计 6,721,620.52 8,887,381.81
22、其他应付款
总体情况列示
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项目 期末余额 年初余额
应付利息 389,977.49
应付股利
其他应付款 6,133,660.43 6,219,653.09
合计 6,133,660.43 6,609,630.58
应付利息部分
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 389,977.49
合计 389,977.49
其他应付款部分
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 2,529,987.17 2,198,987.17
押金 774,751.30 910,890.58
往来及其他 2,828,921.96 3,109,775.34
合计 6,133,660.43 6,219,653.09
（2）期末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23、其他流动负债
类别 期末余额 期初余额
待转销项税 1,651,394.94 926,478.03
合计 1,651,394.94 926,478.03
其他说明：期初数的调整详见附注三、39“重要会计政策和会计估计变更”（3）首次执行
新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
24、长期应付款
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总体情况列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,792,000.00 10,792,000.00
专项应付款
合计 10,792,000.00 10,792,000.00
长期应付款部分
按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付财政借款 10,792,000.00 10,792,000.00
合计 10,792,000.00 10,792,000.00
25、递延收益
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,243,649.82 15,848,000.00 8,921,897.91 49,169,751.91 政府补助
合计 42,243,649.82 15,848,000.00 8,921,897.91 49,169,751.91
（2）政府补助的项目明细
本期
本期
计入 其 与资产
冲减
本期新增补助 营业 本期计入其他 他 相关/
项目 期初余额 成本 期末余额 注释
金额 外收 收益金额 变 与收益
费用
入金 动 相关
金额
额
山东省功能糖产业
聚集区行业技术中 与资产
心 25,000.00 25,000.00 相关 注1
农林废弃物综合利 与资产
用项目 525,000.00 525,000.00 相关 注2
实验室平台建设资 与资产
金 70,000.00 60,000.00 10,000.00 相关 注3
80
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出口糊精实验检测
公共服务平台建设 与资产
资金 91,666.67 50,000.00 41,666.67 相关 注4
与资产
水污染治理 725,000.00 300,000.00 425,000.00 相关 注5
与资产
废水深度治理项目 1,020,833.33 350,000.00 670,833.33 相关 注6
与资产
废水深度治理项目 603,448.28 206,896.55 396,551.73 相关 注6
年产 5000 吨结晶海 与资产
藻糖产业化项目 2,975,000.00 350,000.00 2,625,000.00 相关 注7
年产 5000 吨结晶海 与资产
藻糖产业化项目 425,000.00 50,000.00 375,000.00 相关 注7
重大生物化工产品
产业化海藻糖和赤
藓糖醇的产业化生 与资产
产（海藻糖） 3,147,573.80 370,302.80 2,777,271.00 相关 注8
重大生物化工产品
产业化海藻糖和赤
藓糖醇的产业化生 与资产
产(赤藓糖醇) 756,710.29 756,710.29 相关 注8
糖质资源高值化生
物加工重大创新平 与资产
台 975,000.00 300,000.00 675,000.00 相关 注9
重大生物化工产品
产业化—海藻糖和
赤藓糖醇的产业化 与资产
生产（结转部分） 207,724.24 207,724.24 相关 注 10
重大生物化工产品
产业化—海藻糖和
赤藓糖醇的产业化 与资产
生产（结转部分） 349,730.80 41,144.80 308,586.00 相关 注 10
2013 年自主创新和
高新技术产业化项
目(在海藻糖和赤藓
糖醇的产业化生产 与资产
的项目上申报) 3,583,333.33 500,000.00 3,083,333.33 相关 注 11
2013 年自主创新和
高新技术产业化项 与资产
目 716,666.67 100,000.00 616,666.67 相关 注 11
2013 年自主创新和
高新技术产业化项 与资产
目 1,433,333.33 200,000.00 1,233,333.33 相关 注 11
81
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2013 年出口农产品 与资产
质量安全示范项目 193,333.33 40,000.00 153,333.33 相关 注 12
功能性生物配料国
家地方联合工程实 与资产
验室 200,000.00 40,000.00 160,000.00 相关 注 13
促进外贸转型升级 与资产
专项资金 337,272.73 76,363.63 260,909.10 相关 注 14
S-433D 型氨基酸分 与资产
析仪及品牌培育 207,083.33 35,000.00 172,083.33 相关 注 15
工业绿动力、新能源 与资产
集热系统 195,000.00 30,000.00 165,000.00 相关 注 16
促进外贸转型升级 与资产
专项资金 390,526.33 88,421.05 302,105.28 相关 注 17
重大环境治理、节能
循环经济和资源节 与资产
约重大项目 2,337,083.33 355,000.00 1,982,083.33 相关 注 18
出口农产品质量安
全产业集群示范项 与资产
目 233,333.33 35,000.00 198,333.33 相关 注 19
与资产
粮食仓储设施项目 500,000.00 500,000.00 相关 注 20
山东省糖产业科学
技术重点实验室联 与资产
盟建设 72,000.00 9,000.00 63,000.00 相关 注 21
领军型创新创业团 与收益
队 400,000.00 400,000.00 800,000.00 相关 注 22
禹城市科技局省重 与收益
点实验室专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 相关 注 23
2014 年山东省功能
性生物配料工业实 与资产
验室创新项目 500,000.00 500,000.00 相关 注 24
禹城市环保局废水 与资产
深度处理项目资金 775,438.60 357,894.73 417,543.87 相关 注 25
西部隆起带人才项
目禹城市发展和改 与资产
革局 142,592.59 22,222.22 120,370.37 相关 注 26
江南大学生鲜乳项
目 与收益
（2017.7-2020.12） 157,041.90 150,000.00 307,041.90 相关 注 27
2016 年泰山产业领
军创新人才项目 与收益
（2017-2020） 1,949,980.00 1,949,980.00 相关 注 28
82
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全营养特医食品活
性稳态保持与缓释
及产业化制备关键 与收益
技术（2017-2019） 699,995.00 699,995.00 相关 注 29
2017 年工业转型升
级( 中国制造 ） 与资产
2017-2019 4,620,000.00 308,000.00 4,312,000.00 相关 注 30
2018 年山东省重点
研发计划（医用食
品）拟立项项目-特
医食品中功能糖高
效精准检测技术和
质量评价体系研究 与收益
(2018.01-2020.12) 165,000.00 165,000.00 相关 注 31
山东省重点研发计
划（医用食品专项计
划）-基于仿生酶解
技术制备的玉米和
蚕蛹活性肽在肿瘤
全营养医用食品中 与收益
的应用及产品开发 220,000.00 220,000.00 相关 注 32
2016 年禹城市出口
农产品质量安全产
业集群示范建设项 与资产
目 66,666.67 20,000.00 46,666.67 相关 注 33
2018 年山东省重点
研发计划（厅市会商
及新旧动能转换）-
低聚物抗性糊精绿
色制备关键技术研
究 与收益
(2018.01-2020.12) 2,400,000.00 2,400,000.00 相关 注 34
企业物流标准化试
点项目资金补贴 与资产
（2017.6-2018.8) 3,724,664.14 109,551.50 3,615,112.64 相关 注 35
企业物流标准化试
点项目资金补贴 与资产
（2017.6-2018.8) 770,617.80 85,624.20 684,993.60 相关 注 35
知识产权优势企业
培育项目资金补助 与收益
(2019.12-2020.12) 100,000.00 100,000.00 相关 注 36
83
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2017 年山东省重点
研发计划（医用食品
专项计划）-牛蒡膳
食纤维在糖尿病患
者特定全营养配方
食品中的应用研究 与收益
与新产品开发 320,000.00 320,000.00 相关 注 37
2019 年泰山产业领
军创新人才—糯玉
米淀粉与抗性淀粉 与收益
项目 2,600,000.00 2,600,000.00 相关 注 38
2019 年山东省省级
新旧动能转换行业
（专项）公共实训基 与资产
地建设 800,000.00 800,000.00 相关 注 39
2018 年泰山产业领
军人才（传统产业领
域）—高端专用变性
淀粉产品制备及关 与收益
键技术研究与应用 2,600,000.00 2,600,000.00 相关 注 40
2019 年泰山产业领
军人才（传统产业领
域）—乳糖高值化利
用关键技术研究及 与收益
应用 600,000.00 600,000.00 相关 注 41
2019 年度山东省重
点研发计划-高转化
率、耐高温赤藓糖醇
新菌种构建及工业 与收益
化应用 5,608,000.00 5,608,000.00 相关 注 42
第三批大禹英才科 与收益
研补贴 40,000.00 40,000.00 相关 注 43
与收益
博士后项目资助 50,000.00 50,000.00 相关 注 44
生物制品检测及评
价公共服务平台项 与资产
目 1,200,000.00 400,000.00 800,000.00 相关 注 45
食品安全检测能力 与资产
建设项目 435,000.00 145,000.00 290,000.00 相关 注 46
功能食品检测服务
关键共性技术研究 与资产
项目 300,000.00 400,000.00 700,000.00 相关 注 47
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泰山产业领军人才
工程：“母子一体化”
关键营养调控技术 与收益
研发与示范项目 2,600,000.00 2,600,000.00 相关 注 48
合计 42,243,649.82 15,848,000.00 8,921,897.91 49,169,751.91
注 1：禹城市财政局根据德财建指[2010]41 号文《关于下达 2010 企业技术中心技术和工业
设计专项资金预算指标的通知》的规定，2010 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 500,000.00 元
补助资金，按照资产使用期限（10 年）分期转入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，相关政府
补助已摊销完毕，累计摊销 500,000.00 元。
注 2：禹城市财政局根据德财建指[2010]61 号文《关于下发国家补助 2010 年十大重点节能
工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内基本建设支
出预算指标的通知》的规定，2010 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 7,000,000.00 元补助资金，
按照资产使用期限（10 年）分期转入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，相关政府补助已摊销
完毕，累计摊销 7,000,000.00 元。
注 3：禹城市发展改革局根据德发改投资[2010]436 号文《德州市发展和改革委员会关于转
发下达 2010 年省预算内高技术产业发展项目专项投资计划的通知》的规定，2011 年向保龄宝生
物股份有限公司划拨 600,000.00 元的补助资金，按照资产使用期限（10 年）分期转入当期损益。
截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 590,000.00 元。
注 4：禹城市财政局根据德财教指[2011]28 号文《关于下达 2011 年度外贸公共服务平台建
设资金预算指标的通知》的规定，2011 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 500,000.00 元的补助
资金，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销
458,333.33 元。
注 5：德州市财政局和德州市环境保护局根据徳财建指[2011]83 号文《关于下达 2011 年国
家补助三河三湖及松花江流域水污染防治（水环境综合治理项目）考核奖金资金预算指标的通
知》的规定，2012 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 3,000,000.00 元的补助资金，按照资产使
用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 2,575,000.00 元。
注 6：德州市财政局根据徳财建指[2012]110 号文《关于下达国家补助 2013 年节能重点工
程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第四批）中央基建投资预算指
标的通知》的规定，2012 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 3,500,000.00 元的补助资金，按照
资产使用期限（10 年）分期计入当期损益，2013 年 4 月划拨剩余的 2,000,000.00 元的补助资
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
金，按照资产剩余使用期限（116 个月）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊
销 4,432,614.94 元。
注 7：德州市财政局、德州市发展和改革委员会及德州市经济和信息化委员会根据徳财预指
[2012]134 号文《关于下达 2013 年第一批省会城市群经济圈财政困难县经济发展专项资金预算
指标的通知》的规定，2012 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 3,500,000.00 元的补助资金，2013
年向保龄宝生物股份有限公司划拨剩余 500,000.00 元的补助资金，2018 年 7 月 1 日开始使用，
按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 1,000,000.00
元。
注 8：禹城市财政局根据鲁科专[2012]187 号文《关于下达 2012 年山东省自主创新专项计
划的通知》的规定，2013 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 9,000,000.00 元的补助资金，按照
资产使用期限（7 年/10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 6,222,729.00
元。
注 9：德州市财政局根据山东省财政厅鲁财建指[2012]121 号文《关于下达 2012 年企业技
术创新能力建设专项资金预算指标的通知》的规定，2013 年向保龄宝生物股份有限公司划拨
3,000,000.00 元补助资金，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月
31 日，累计摊销 2,325,000.00 元。
注 10：山东省科学技术厅、山东省财政厅根据鲁科字[2015]78 号文《关于下达 2015 年山东
省科技重大专项计划（结转部分）的通知》，2018 年 3 月向保龄宝生物股份有限公司划拨
1,000,000.00 元，分别补助前期[2012]187 号文《关于下达 2012 年山东省自主创新专项计划的
通知》立项的编号为 2012CX20506 海藻糖和赤藓糖醇的产业化项目，按照资产使用期限（7 年/10
年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 691,414.00 元。
注 11：禹城市财政局根据鲁财建指[2013]63 号文《关于下达国家补助 2013 年自主创新和
高技术产业化项目中央基本建设投资预算指标的通知》的规定，2014 年向保龄宝生物股份有限
公司划拨 6,000,000.00 元的补助资金,2016 年向公司划拨补助款 2,000,000.00 元，按照资产使
用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 3,066,666.67 元。
注 12：禹城市财政局根据鲁农外字[2013]14 号文《关于 2013 年出口农产品质量安全示范
项目实施方案的批复》的规定，2014 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 400,000.00 元的补助资
金，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 246,666.67
元。
86
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
注 13：禹城市财政局根据德财建指[2014]15 号文《关于下达省预算内基本建设支出预算指
标的通知》的规定，2014 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 400,000.00 元的补助资金，按照资
产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 240,000.00 元。
注 14：德州市财政局根据德财企指[2014]13 号文《关于下达 2014 年度中央外经贸专项资
金（促进外贸转型升级）预算指标的通知》的规定，2015 年向保龄宝生物股份有限公司划拨
700,000.00 元的补助资金用于功能性生物制品检测公共平台项目，按照资产剩余使用期限（110
个月）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 439,090.90 元。
注 15：山东省农业厅根据鲁农外字[2014]14 号文《关于 2014 年出口农产品质量安全产业
集群示范创建项目实施方案的批复》的规定，2015 年向保龄宝生物股份有限公司划拨 350,000.00
元的补助资金，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计
摊销 177,916.67 元。
注 16：德州市财政局根据德财企指[2015]22 号文《关于下达 2015 年工业绿动力（新能源
集热系统应用和合同能源管理推广）奖励资金预算指标的通知》，2016 年 7 月向公司划拨补助款
300,000.00 元，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累
计摊销 135,000.00 元。
注 17：德州市财政局根据德财企指[2014]13 号文《关于下达 2014 年度中央外经贸专项资
金（促进外贸转型升级）预算指标的通知》，2016 年 7 月向公司划拨补助款 700,000.00 元，按
照资产剩余使用期限（95 个月）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 397,894.72
元。
注 18：德州市财政局根据德财建指[2015]35 号文《关于下达国家补助 2015 年重大环境治
理工程、节能循环经济和资源节约重大项目等中央基建投资预算指标的通知》，2016 年 8 月向公
司划拨补助款 3,550,000.00 元，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年
12 月 31 日，累计摊销 1,567,916.67 元。
注 19：德州市农业局、财政局根据德农字[2015]86 号文《关于 2015 年禹城市出口农产品
质量安全产业集群示范创建项目实施方案的批复》，2016 年 9 月向公司划拨 350,000.00 元补助
款，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 151,666.67
元。
注 20：山东省发展和改革委员会、山东省粮食局根据鲁发改投资[2015]801 号文《关于分
解下达国家粮食仓储设施项目 2015 年第二批中央预算内投资计划的通知》，2016 年 10 月向公司
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
划拨补助款 500,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，相关资产尚未投入使用，该项递延收益
未进行摊销。
注 21：山东省财政厅根据鲁科涵[2015]102 号文《糖物质资源和技术智源库建设项目》，2016
年 11 月向公司划拨补助款 300,000.00 元，其中 210,000.00 元于 2016 年计入其他收益，其余
90,000.00 元按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊
销 237,000.00 元。
注 22：德州市委员会根据德发[2015]21 号文《德州市建设协同发展示范人才支撑计划》，
2016 年 12 月向公司创新型创业团队划拨 400,000.00 元奖励补助款，2020 年 11 月再次向公司
创新型创业团队划拨 400,000.00 元奖励补助款。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目已验收完毕，
项目期间发生支出 800,000.00 元，相关政府补助计入本期损益 800,000.00 元。
注 23：山东省科学技术厅、山东省财政厅根据鲁科字[2017]9 号文《关于下达 2017 年度山
东省级重点实验室专项建设计划的通知》，2017 年 4 月向保龄宝生物股份有限公司划拨补助款
1,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目已验收完毕，项目期间发生支出 1,000,000.00
元，相关政府补助计入本期损益 1,000,000.00 元。
注 24：德州市财政局根据德财建指[2014]66 号文《关于下达 2014 年省预算内基本建设支
出预算指标的通知》，2017 年 6 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 500,000.00 元。截至 2020 年
12 月 31 日，相关资产尚未投入使用，该项递延收益未进行摊销。
注 25：德州市财政局、德州市环境保护局根据德财建指[2015]36 号文《关于下达省级环保
和大气污染防治专项资金预算指标的通知》，2017 年 6 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 1,700，
000.00 元，按照资产剩余使用期限（57 个月）分期计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，
累计摊销 1,282,456.13 元。
注 26：德州市财政局、德州市发展和改革委员会根据德财建指[2016]46 号《关于下达西部
经济隆起带和省扶贫开发重点区域引进急需紧缺人才支持项目专项资金预算指标的通知》，2017
年 6 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 200,000.00 元，按照资产剩余使用期限（9 年）分期计
入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 79,629.63 元。
注 27：中国农村技术中心根据国科农技字[2017]28 号下达的《关于国家重点研发计划“现
代食品加工及粮食收储运技术与装备”重点专项 2017 年度项目立项的通知》中包括江南大学与
保龄宝生物股份有限公司合作课题“生鲜乳功能组分的高效分离及人乳替代功能配料的生物制
造”，课题编号 2017YFD0400603，2018 年江南大学向保龄宝生物股份有限公司累计划拨
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400,000.00 元,2019 年 9 月向公司划拨 200,000.00 元，2020 年 7 月向公司划拨 150,000.00 元。
其中 2018 年发生支出 150,005.00 元，相关政府补助计入 2018 年当期损益 150,005.00 元。2019
年发生支出 292,953.10 元，相关政府补助计入 2019 年当期损益 292,953.10 元。2020 年发生支
出 307,041.90 元，相关政府补助计入本期损益 307,041.90 元。
注 28：德州市财政局根据鲁经信字[2018]19 号文《关于对 2016 年泰山产业领军人才进行
年度考核的通知》，2018 年 6 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 1,949,980.00 元。截至 2020 年
12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 29：山东省科学技术厅、山东省财政厅根据鲁科字[2017]141 号文《关于下达山东省 2017
年重点研发计划（第五批）的通知》，2018 年累计向保龄宝生物股份有限公司划拨 699,995.00
元。截至 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 30：德州市财政局根据德财建指[2017]16 号文《关于下达 2017 年工业转型升级（中国
制造 2025）资金预算指标的通知》，2018 年 4 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 4,620,000.00
元。2020 年 5 月相关设备已投入使用，按照资产使用期限（10 年）分期计入当期损益。截至 2020
年 12 月 31 日，累计摊销 308,000.00 元。
注 31：山东省科技厅根据《山东省重点研发计划管理办法》有关规定，对 2018 年省重点研
发计划（医用食品）立项的项目中包括山东省分析测试中心项目《特医食品中功能糖高效精准
检测技术和质量评价体系研究》，2018 年 9 月山东省分析测试中心向保龄宝生物股份有限公司划
拨 165,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，该项目已验收完毕，项目期间发生支出 165,000.00
元，相关政府补助计入本期损益 165,000.00 元。
注 32：山东省科技厅根据《山东省重点研发计划管理办法》有关规定，对 2018 年省重点研
发计划（医用食品）立项的项目中包括山东禹泽医药科技有限公司与保龄宝生物股份有限公司
以及山东中医药大学合作项目《基于仿生酶解技术制备的玉米和蚕蛹活性肽在肿瘤全营养医用
食品中的应用及产品开发》，2018 年 12 月山东禹泽医药科技有限公司向保龄宝生物股份有限公
司划拨 220,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊
销。
注 33：德州市农业局和财政局根据德农字[2016]124 号关于 2016 年禹城市出口农产品质量
安全产业集群示范建设项目实施方案的批复，向保龄宝生物股份有限公司划拨 100,000.00 元设
备专用款，相关设备已投入使用，按照资产使用期限（5 年）分期计入当期损益。截至 2020 年
12 月 31 日，累计摊销 53,333.33 元。
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
注 34：山东省科技厅、山东省财政厅根据鲁科字[2018]78 号下达的《关于 2018 年度山东
省重点研发计划（厅市会商及新旧动能转换）》的通知的规定中包括齐鲁工业大学与保龄宝生物
股份有限公司合作课题“低聚物抗性糊精绿色制备关键技术研究”，课题编号 2018YFJH0404，2019
年 1 月向保龄宝生物股份有限公司拨付 2,400,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，相关项目
尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 35：禹城市商务局根据禹商务字[2018]46 号下达的《关于申请拨付保龄宝生物股份有限
公司 2 家企业物流标准化试点项目资金补贴的请示》的通知，2019 年 1 月向保龄宝生物股份有
限公司划拨 5,558,000.00 元专项补助资金，该项目已于 2018 年验收完毕。其中 3,834,215.64
元为补助公司房屋工程建设款项，按资产使用年限（35 年）分期计入当期损益；856,242.00 元
为补助公司购置设备款项，按资产使用年限（10 年）分期计入当期损益；867,542.36 元为补助
公司为该项目发生的费用化支出，相关政府补助计入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计
摊销 1,257,893.76 元。
注 36：山东省知识产权事业中心与保龄宝生物股份有限公司签署了《2019 年度国家知识产
权示范企业项目合同书》，2019 年 11 月向保龄宝生物股份有限公司划拨 100,000.00 元。截至
2020 年 12 月 31 日，该项目已验收完毕，项目期间发生支出 100,000.00 元，相关政府补助计入
本期损益 100,000.00 元。
注 37：山东省科技厅根据《山东省重点研发计划管理办法》中包括保龄宝生物股份有限公司
与临沂大学合作课题《牛蒡膳食纤维在糖尿病患者特定全营养配方食品中的应用研究与新产品
开发》，课题编号 2017YYSP027,2019 年临沂大学向保龄宝生物股份有限公司划拨 320,000.00 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 38：山东省科学技术厅根据鲁组字[2018]15 号文《关于调整和规范泰山产业领军人才工
程人才资金管理使用的通知》和鲁政办字[2019]190 号文《关于公布泰山产业领军人才名单的通
知》的规定，2020 年向保龄宝生物股份有限公司划拨补助款 2,600,000.00 元。截止 2020 年 12
月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 39：禹城市工业和信息化局根据鲁工信企[2019]69 号文《关于公布 2019 年山东省省级新
旧动能转换行业（专项）公共实训基地名单的通知》的规定，2020 年 6 月向保龄宝生物股份有
限公司划拨补助款 800,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产尚未投入使用，该项递
延收益未进行摊销。
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
注 40：禹城市工业和信息化局根据鲁组字[2018]15 号文《关于调整和规范泰山产业领军人
才工程人才资金管理使用的通知》和鲁政办字[2018]246 号文《关于公布泰山产业领军人才名单
的通知》的规定，2020 年向保龄宝生物股份有限公司划拨补助款 2,600,000.00 元。截止 2020
年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 41：山东省工业和信息化厅根据鲁组字[2018]15 号文《关于调整和规范泰山产业领军人
才工程人才资金管理使用的通知》和鲁政办字[2019]190 号文《关于公布泰山产业领军人才名单
的通知》的规定，2020 年向保龄宝生物股份有限公司划拨补助款 600,000.00 元。截止 2020 年
12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 42：山东省科学技术厅和禹城市财政局根据鲁科字[2019]135 号文《关于下达 2019 年度
山东省重点研发计划（重大科技创新工程和结转项目）的通知》的规定，对 2019 年度山东省重
点研发计划中保龄宝生物股份有限公司和中国食品发酵工业研究院有限公司合作的编号
2019JZZY011005《高转化率、耐高温赤藓糖醇新菌种构建及工业化应用》课题，2020 年向保龄
宝生物股份有限公司划拨补助款 5,608,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验
收，该项递延收益未进行摊销。
注 43：中国共产党禹城市委员会组织部根据禹人组办发[2018]3 号文《关于印发禹城市“大
禹英才”认定管理办法（试行）的通知》的规定，2020 年 11 月向保龄宝生物股份有限公司划拨
科研补贴款 40,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行
摊销。
注 44：德州市人力资源和社会保障局根据德人组发[2019]3 号文《德州市深化提升十万大学
生引进计划实施办法》的规定，2020 年 12 月向保龄宝生物股份有限公司划拨科研补贴款
50,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未验收，该项递延收益未进行摊销。
注 45：山东省发展和改革委员会、山东省财政厅根据鲁发改投资[2010]1328 号文《关于下
达国家安排我省中央预算内投资服务业建设项目省级配套资金 2010 年投资计划的通知》的规定，
2011 年向山东维体元生物科技有限公司划拨 4,000,000.00 元专项补助资金，按照资产使用期限
（10 年）分期转入当期损益。截至 2020 年 12 月 31 日，累计摊销 3,200,000.00 元。
注 46：德州市发展和改革委员会根据德发改投资[2011]242 号文《关于转发工业中小企业
技术改造项目 2011 年中央预算内投资计划的通知》的规定，2012 年向山东维体元生物科技有限
公司划拨 1,450,000.00 元专项补助资金，按照资产使用期限（10 年）分期转入当期损益。截至
2020 年 12 月 31 日，累计摊销 1,160,000.00 元。
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
注 47：德州市财政局根据德财建指[2014]68 号文《关于下达 2014 年第二批省级服务业发
展引导资金预算指标的通知》的规定，2017 年 6 月向山东维体元生物科技有限公司划拨
300,000.00 元，2020 年 11 月向山东维体元生物科技有限公司划拨 400,000.00 元。截至 2020
年 12 月 31 日，相关资产尚未投入使用，该项递延收益未进行摊销。
注 48：山东省科学技术厅根据鲁组发[2015]23 号文《泰山产业领军人才工程高效生态农业
创新类实施细则（试行）》和鲁政办字[2019]190 号文《关于公布泰山产业领军人才名单的通知》
的规定，2020 年 4 月和 12 月向禹城保立康生物饲料有限公司划拨“母子一体化”关键营养调控
技术研发与示范项目资金补助合计 2,600,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，相关项目尚未
验收，该项递延收益未进行摊销。
26、股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 369,256,000.00 369,256,000.00
合计 369,256,000.00 369,256,000.00
27、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 796,368,168.97 796,368,168.97
其他资本公积 4,484,711.09 4,484,711.09
股东现金捐赠 8,473.50 8,473.50
合计 800,861,353.56 800,861,353.56
28、其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前发生额
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动
额
权益法下不能转损益的其他综合收
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
益
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益 6,413,212.42 -6,997,395.14 -584,182.72
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益 715,764.92 -1,461,016.36 -745,251.44
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 5,697,447.50 -5,536,378.78 161,068.72
其他综合收益合计 6,413,212.42 -6,997,395.14 -584,182.72
29、专项储备
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 15,089.78 574,448.16 589,537.94
合计 15,089.78 574,448.16 589,537.94
（2）公司全资子公司山东康运物流有限公司根据财企〔2012〕16 号文《财政部、国家安全
生产监督管理总局关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定，按上年
度营业收入的 1%计提安全生产费。
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,879,608.03 5,689,117.62 59,568,725.65
合计 53,879,608.03 5,689,117.62 59,568,725.65
31、未分配利润
（1）明细项目
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 336,572,941.55 317,891,796.15
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调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 336,572,941.55 317,891,796.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,861,881.27 35,233,722.45
减：提取法定盈余公积 5,689,117.62 5,474,897.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,077,680.00 11,077,680.00
股本的普通股股利
期末未分配利润 369,668,025.20 336,572,941.55
（2）公司于 2020 年 5 月 21 日召开 2019 年年度股东大会，通过利润分配方案，以 2019 年
12 月 31 日的公司总股本 369,256,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），共计
派发 11,077,680.00 元。
32、营业收入及营业成本
（1）收入成本明细
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,041,388,015.11 1,859,678,606.95 1,794,637,986.43 1,534,316,226.54
其他业务 13,190,252.91 6,795,911.20 10,532,088.58 2,808,622.92
合计 2,054,578,268.02 1,866,474,518.15 1,805,170,075.01 1,537,124,849.46
（2）合同产生的收入情况
合同分类 2020 年度
商品类型：
功能糖 372,607,070.88
糖醇类 407,482,683.13
其他淀粉糖 406,406,432.20
果葡糖浆 398,371,293.99
副产品及其他产品 230,872,416.54
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饲料类 213,617,886.99
运输类 12,030,231.38
其他业务 13,190,252.91
合计： 2,054,578,268.02
收入分地区：
国内： 1,423,535,704.71
国外： 631,042,563.31
合计： 2,054,578,268.02
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,686,879.36 2,745,527.95
教育费附加 1,151,291.12 1,176,322.29
地方教育费附加 767,527.43 784,214.85
地方水利建设基金 191,881.86 195,972.52
土地使用税 3,032,298.96 3,011,821.10
房产税 5,436,021.35 5,277,896.92
印花税 520,471.39 476,387.12
车船税 171.00 1,645.87
合计 13,786,542.47 13,669,788.62
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,155,701.66 65,872,085.39
包装费 2,225,156.42 13,909,535.71
职工薪酬 16,227,924.05 15,261,998.02
业务招待费 1,050,166.21 1,215,179.77
广告宣传费 1,352,599.19 3,204,212.90
办公及差旅费 4,754,386.42 9,161,934.53
租赁费 1,056,663.44 4,469,368.26
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其他 3,978,828.22 1,109,982.78
合计 31,801,425.61 114,204,297.36
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,046,160.68 23,247,752.73
折旧费 18,992,423.97 23,866,111.63
业务招待费 1,483,260.44 1,763,120.98
无形资产摊销 3,615,912.74 3,641,388.02
租赁费 5,359,648.88 3,842,084.68
咨询服务费用 4,665,666.41 3,471,851.23
办公及差旅费 8,525,918.74 7,425,973.64
其他 601,841.46 227,472.56
合计 73,290,833.32 67,485,755.47
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,167,124.99 3,252,398.86
折旧费 3,102,921.57 3,883,538.02
材料消耗 2,742,761.21 746,354.56
检测认证费 949,650.10 361,012.89
其他 1,237,348.23 875,847.30
合计 11,199,806.10 9,119,151.63
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,179,613.38 30,503,584.74
减：利息收入 4,747,225.74 4,512,339.52
手续费 2,294,400.07 1,161,031.81
汇兑损益 6,708,077.96 -1,495,077.71
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资金使用费 -2,268,424.23 -4,329,691.36
合计 15,166,441.44 21,327,507.96
38、其他收益
（1）明细项目
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,625,851.78 11,965,501.45
合计 14,625,851.78 11,965,501.45
（2）政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 注释
与收益相关
山东省功能糖产业聚集区行业技术中心 25,000.00 50,000.00 与资产相关
农林废弃物综合利用项目 525,000.00 700,000.00 与资产相关
实验室平台建设项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关
出口糊精实验检测公共服务平台建设项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关
水污染治理 300,000.00 300,000.00 与资产相关
废水深度治理项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关
废水深度治理项目 206,896.55 206,896.55 与资产相关
年产 5000 吨结晶海藻糖产业化项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关
年产 5000 吨结晶海藻糖产业化项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关
重大生物化工产品产业化海藻糖和赤藓糖醇
的产业化生产（海藻糖） 370,302.80 370,302.80 与资产相关
重大生物化工产品产业化海藻糖和赤藓糖醇
的产业化生产(赤藓糖醇) 756,710.29 756,710.28 与资产相关
糖质资源高值化生物加工重大创新平台 300,000.00 300,000.00 与资产相关
重大生物化工产品产业化—海藻糖和赤藓糖
醇的产业化生产（结转部分） 207,724.24 207,724.23 与资产相关
重大生物化工产品产业化—海藻糖和赤藓糖
醇的产业化生产（结转部分） 41,144.80 41,144.80 与资产相关
2013 年自主创新和高新技术产业化项目(在海
藻糖和赤藓糖醇的产业化生产的项目上申报) 500,000.00 500,000.00 与资产相关
2013 年自主创新和高新技术产业化项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
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2013 年自主创新和高新技术产业化项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
2013 年出口农产品质量安全示范项目 40,000.00 40,000.00 与资产相关
功能性生物配料国家地方联合工程实验室 40,000.00 40,000.00 与资产相关
促进外贸转型升级专项资金 76,363.63 76,363.63 与资产相关
S-433D 型氨基酸分析仪及品牌培育 35,000.00 35,000.00 与资产相关
工业绿动力、新能源集热系统 30,000.00 30,000.00 与资产相关
促进外贸转型升级专项资金 88,421.05 88,421.05 与资产相关
重大环境治理、节能循环经济和资源节约重大
项目 355,000.00 355,000.00 与资产相关
出口农产品质量安全产业集群示范项目 35,000.00 35,000.00 与资产相关
山东省糖产业科学技术重点实验室联盟建设 9,000.00 9,000.00 与资产相关
禹城市环保局废水深度处理项目资金 357,894.73 357,894.73 与资产相关
西部隆起带人才项目禹城市发展和改革局 22,222.22 22,222.22 与资产相关
2016 年禹城市出口农产品质量安全产业集群
示范建设项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关
企业物流标准化试点项目资金补贴
（2017.6-2018.8) 195,175.70 195,175.70 与资产相关
2017 年工业转型升级 308,000.00 与资产相关
2018 年山东省重点研发计划（医用食品）拟立
项项目---特医食品中功能糖高效精准检测技
术和质量评价体系研究 165,000.00 与收益相关
生鲜乳功能组分的高效分离及人乳替代功能
配料的生物制造 307,041.90 292,953.10 与收益相关
领军型创新创业团队 800,000.00 与收益相关
禹城市科技局省重点实验室专项资金 1,000,000.00 与收益相关
知识产权优势企业培育项目资金补助 100,000.00 与收益相关
禹城商务局外经贸发展专项扶持资金 169,300.00 与收益相关
2019 年中央外经贸发展专项资金 124,900.00 与收益相关 注1
“大禹英才”补助金 340,000.00 460,000.00 与收益相关 注2
人才补助资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 注3
稳岗补贴 280,859.16 179,900.00 与收益相关 注4
2019 年省级商贸发展和市场开拓专项资金 353,500.00 与收益相关 注5
2019 年市级外经贸发展专项资金 430,700.00 与收益相关 注6
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市场监管局标准化资补资金 50,000.00 与收益相关 注7
品牌建设奖励资金 700,000.00 与收益相关 注8
2020 年市级外经贸发展专项资金 132,820.00 与收益相关 注9
2019 年度禹城市大健康功能食品主导企业集
群 990,000.00 与收益相关 注 10
禹城市科技人才工作先进单位和先进个人奖
励 1,670,000.00 与收益相关 注 11
研发补助金 233,500.00 与收益相关 注 12
市场监侧直报点信息费补贴 1,860.00 与收益相关 注 13
外贸发展专项扶持资金国际市场开拓资金补
贴 61,190.00 与收益相关
外经贸扶持发展专项资金（扩大出口规模补
贴） 82,300.00 与收益相关
山东省专利创造资助资金 2,000.00 与收益相关
2017 年科技创新奖奖金 200,000.00 与收益相关
2018 年科技创新奖奖金 658,400.00 与收益相关
国家三 A 标准化良好激励资金 30,000.00 与收益相关
2018 年工业提质增效奖金 1,000,000.00 与收益相关
企业物流标准化试点项目资金补贴
（2017.6-2018.8) 867,542.36 与收益相关
2018 年度禹城市大健康功能食品主导产业集
群项目奖补 330,000.00 与收益相关
外经贸和商贸流通专项资金（出口信用保险） 554,060.00 与收益相关
2018 年中央外经贸发展专项资金（中小企业开
拓市场项目） 39,000.00 与收益相关
省级国际市场开拓资金补贴 187,000.00 与收益相关
2018 年科学技术奖获奖项目奖励 10,000.00 与收益相关
2018 年度创新平台建设工作先进单位奖励 100,000.00 与收益相关
生物制品检测及评价公共服务平台项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关
食品安全检测能力建设项目 145,000.00 145,000.00 与资产相关
个税手续费返还 15,403.87 与收益相关 注 14
以工代训培训补贴 73,500.00 与收益相关 注 15
稳定就业专项奖补资金 6,910.84 与收益相关 注 16
合计 14,625,851.78 11,965,501.45
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（3）与收益相关的政府补助形成情况
注 1：2020 年 3 月，禹城市财政局根据德财工指[2019]21 号文件《2019 年中央外经贸发展
专项资金》，拨付保龄宝生物股份有限公司国际自主品牌建设项目补贴 71,400.00 元和境外展会
项目补贴 53,500.00 元，合计 124,900.00 元。
注 2：2020 年 11 月，中国共产党禹城市委员会组织部根据禹人组办发[2018]3 号文件《关
于印发禹城市“大禹英才”认定管理办法（试行）的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司第一
批大禹英才科研补贴 40,000.00 元和第二批大禹英才科研补贴 120,000.00 元；拨付禹城保立康
生物饲料有限公司大禹英才补贴款 180,000.00 元，合计 340,000.00 元。
注 3：2020 年 11 月，中国共产党禹城市委员会组织部根据“禹城市科技人才工作先进单位
和先进个人光荣册”，拨付禹城保立康生物饲料有限公司重点人才工程企业奖励 300,000.00 元。
注 4：2020 年，德州市人力资源和社会保障局、德州市财政局、德州市发展和改革委员会、
德州市工业和信息化局根据德人社字[2019]85 号文件《关于进一步做好失业保险支持企业稳定
就业岗位的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司稳岗补贴 267,700.00 元；拨付山东保龄宝倍
健食品有限公司稳岗补贴 6,608.42 元；拨付禹城保立康生物饲料有限公司稳岗补贴 6,550.74
元，合计 280,859.16 元。
注 5：2020 年 3 月，禹城市财政局根据德财工指[2019]20 号文件《关于下达 2019 年省级商
贸发展和市场开拓等专项资金支出预算指标的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司出口信用保
险补贴 353,500.00 元。
注 6：2020 年 3 月，禹城市财政局根据德财工指[2019]14 号文件《关于下达市级外经贸发
展专项资金预算指标的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司 2019 年市级外经贸发展专项资金
430,700.00 元。
注 7：2020 年 6 月，德州市财政局根据德市监标字[2019]185 号文件《关于印发德州市标准
化工作资助奖励办法的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司标准化资补资金 50,000.00 元。
注 8：2020 年 7 月，禹城市市场监督管理局根据禹政字[2017]67 号文件《关于加强品牌建
设工作的意见》，拨付保龄宝生物股份有限公司品牌建设奖励资金 350,000.00 元、山东品牌奖
100,000.00 元和全国质量奖奖金 250,000.00 元，合计 700,000.00 元。
注 9：2020 年 8 月，禹城市商务局根据德财工指[2020]13 号文件《关于下达市级外经贸发
展专项资金预算指标的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司 2020 年开拓国际市场补贴
28,700.00 元和疫情期间促进外贸出口奖励资金 76,240.00 元；拨付禹城保立康生物饲料有限公
100
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司 2020 年开拓国际市场补贴 16,600.00 元和疫情期间促进外贸出口奖励资金 11,280.00 元，合
计 132,820.00 元。
注 10：2020 年 11 月，禹城市工业和信息化局根据禹工信发[2020]32 号文件《关于开展 2019
年度禹城市大健康功能食品主导产业集群项目奖补的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司奖补
资金 990,000.00 元。
注 11：2020 年 11 月，禹城市财政局根据禹城市“科技人才工作先进单位和先进个人光荣
册”，拨付保龄宝生物股份有限公司 2019 年创新平台建设工作先进单位奖励 100,000.00 元、科
技项目攻关实施先进单位资金 400,000.00 元、2019 年科学技术奖获奖项目奖励 550,000.00 元、
引进大学生先进企业奖励 20,000.00 元和申报重点人才工程企业奖励 600,000.00 元，合计
1,670,000.00 元。
注 12：2020 年 12 月，山东省科学技术厅根据鲁科字[2019]91 号文件《关于印发山东省企
业研究开发财政补助实施办法的通知》，拨付保龄宝生物股份有限公司企业研究开发财政补助
233,500.00 元。
注 13：2020 年 12 月，禹城市发展和改革局根据《关于拨付 2018、2019 年市场监测直报点
经费的说明》文件，拨付保龄宝生物股份有限公司 2018 年和 2019 年粮食市场监测直报点信息
费补贴 1,860.00 元。
注 14：2020 年 5 月，国家税务总局禹城市税务局拨付保龄宝生物股份有限公司个税手续费
返还款 14,535.17 元；国家税务总局禹城市税务局拨付山东保龄宝倍健食品有限公司个税手续
费返还款 66.75 元；国家税务总局禹城市税务局拨付禹城保立康生物饲料有限公司个税手续费
返还款 801.95 元，合计 15,403.87 元。
注 15：2020 年 12 月，禹城市劳动就业办公室拨付山东保龄宝倍健食品有限公司以工代训
培训补贴 36,000.00 元；拨付禹城保立康生物饲料有限公司以工代训培训补贴 37,500.00 元，
合计 73,500.00 元。
注 16：2020 年 12 月，青岛保税港区社会保障事业管理中心拨付青岛保龄宝进出口有限公
司稳定就业专项奖补资金 6,910.84 元。
39、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,604,422.17 1,513,647.27
101
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期货平仓投资收益 -1,232,624.00
合计 3,604,422.17 281,023.27
40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
玉米期货持仓公允价值变动 836,630.00
合计 836,630.00
41、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,328,660.80 -434,721.54
其他应收款坏账损失 2,377,034.10 -3,779,062.96
合计 1,048,373.30 -4,213,784.50
42、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -1,331,414.44 -1,508,195.88
短期财务性投资减值准备 4,400.00
长期股权投资减值准备 -3,897,396.47
合计 -1,331,414.44 -5,401,192.35
43、资产处置收益
资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -69,571.70 274,572.05
处置无形资产 300,419.24
合计 -69,571.70 574,991.29
44、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废利得
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其他 127,476.06 317,467.52 127,476.06
合计 127,476.06 317,467.52 127,476.06
45、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 998,153.35 49,543.15 998,153.35
捐赠支出 231,700.00 3,000.00 231,700.00
其他 1,826.80 759,420.13 1,826.80
合计 1,231,680.15 811,963.28 1,231,680.15
46、所得税费用
（1）明细项目
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 9,928,375.65 9,953,516.06
加：递延所得税费用 -158,098.97 908,360.81
合计 9,770,276.68 10,861,876.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 59,632,157.95
按法定税率计算的所得税费用 8,944,823.69
子公司适用不同税率的影响 1,053,580.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 675,579.94
未确认递延资产 516,384.56
非应税收入的影响 -540,663.33
加计扣除 -879,429.00
所得税费用 9,770,276.68
47、其他综合收益
103
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -1,461,016.36 648,715.71
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -1,461,016.36 648,715.71
2.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
3.外币财务报表折算差额 -5,536,378.78 2,158,488.83
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -5,536,378.78 2,158,488.83
4.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -6,997,395.14 2,807,204.54
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,551,953.87 12,941,150.00
利息收入 4,747,225.74 4,512,339.52
往来款项 135,494,285.83 30,737,737.83
资金使用费 2,268,424.23 4,329,691.36
其他 127,476.06 13,038.57
合计 164,189,365.73 52,533,957.28
104
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 763,296.22 65,872,085.39
行政费用 13,415,310.83 12,360,158.82
差旅费 2,498,968.39 4,961,335.09
广告费 1,815,207.05 3,204,212.90
往来款项 82,162,468.58 78,823,984.84
其他 19,421,418.15 18,525,786.65
合计 120,076,669.22 183,747,563.69
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 3,111,216.00
合计 3,111,216.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇保证金 5,000.00
票据融资保证金 81,000,000.00 74,000,000.00
非金融机构借款 58,000,000.00
合计 81,005,000.00 132,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 208,000,000.00
票据融资保证金 81,000,000.00
远期结汇保证金 50,000.00 5,000.00
信用证保证金 4,000,000.00
合计 4,050,000.00 289,005,000.00
105
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,861,881.27 34,925,521.04
加：资产减值准备 283,041.14 9,614,976.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,785,760.12 93,938,272.28
无形资产摊销 4,475,879.79 4,291,355.04
长期待摊费用摊销 6,914,061.13 7,501,481.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号填列） 998,153.35 -574,991.29
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 69,571.70 49,543.15
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -836,630.00
财务费用（收益以“-”号填列） 19,887,691.34 29,008,507.03
投资损失（收益以“-”号填列） -3,604,422.17 -281,023.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -158,098.97 908,360.81
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -30,449,984.56 34,190,615.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 96,344,520.58 -71,544,533.93
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 155,124,298.69 12,476,572.20
其他 6,926,102.09 285,648.55
经营活动产生的现金流量净额 398,458,455.50 153,953,675.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 245,051,133.80 174,487,499.77
减：现金的期初余额 174,487,499.77 273,275,899.05
106
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,563,634.03 -98,788,399.28
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 245,051,133.80 174,487,499.77
其中：库存现金 486,302.27 107,552.03
可随时用于支付的银行存款 244,508,154.65 174,285,811.55
可随时用于支付的其他货币资金 56,676.88 94,136.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 245,051,133.80 174,487,499.77
（3）现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异 240,200,000.00 元，明细如
下：
①办理银行承兑汇票保证金余额 235,150,000.00 元；
②信用证保证金余额 4,000,000.00 元；
③远期结汇保证金余额 1,050,000.00 元。
（4）本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额
54,866,159.56 元，用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额 15,335,054.12
元。
50、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,649,105.45 6.52490 10,760,248.15
欧元 95,838.09 8.02500 769,100.67
港币 2,464,204.46 0.84164 2,073,973.04
应收账款
107
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
其中：美元 12,520,992.57 6.52490 81,698,224.42
欧元 15,385.57 8.02500 123,469.20
其他应收款
其中：港币 98,605,669.10 0.84164 82,990,475.34
应付账款
其中：美元 1,126,789.23 6.52490 7,352,187.05
其他应付款
其中：港币 94,602.35 0.84164 79,621.12
51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 240,200,000.00 承兑、信用证及远期结汇保证金
合计 240,200,000.00
52、政府补助
政府补助基本明细
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资产性补助 1,200,000.00 递延收益 6,549,856.01
收益性补助 20,351,953.87 其他收益 8,075,995.77
合计 21,551,953.87 14,625,851.78
六、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况
处置价款与 丧失控制 与原子公
丧失控 按照公允
处置投资对 权之日剩 司股权投
丧失控制 丧失控制 制权之 价值重新
丧失控制 应的合并财 余股权公 资相关的
股权处置 股权处置 股权处 丧失控制权 权之日剩 权之日剩 日剩余 计量剩余
子公司名称 权时点的 务报表层面 允价值的 其他综合
价款 比例（％） 置方式 的时点 余股权的 余股权的 股权的 股权产生
确定依据 享有该子公 确定方法 收益转入
比例（％） 账面价值 公允价 的利得或
司净资产份 及主要假 投资损益
值 损失
额的差额 设 的金额
108
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
处置价款与 丧失控制 与原子公
丧失控 按照公允
处置投资对 权之日剩 司股权投
丧失控制 丧失控制 制权之 价值重新
丧失控制 应的合并财 余股权公 资相关的
股权处置 股权处置 股权处 丧失控制权 权之日剩 权之日剩 日剩余 计量剩余
子公司名称 权时点的 务报表层面 允价值的 其他综合
价款 比例（％） 置方式 的时点 余股权的 余股权的 股权的 股权产生
确定依据 享有该子公 确定方法 收益转入
比例（％） 账面价值 公允价 的利得或
司净资产份 及主要假 投资损益
值 损失
额的差额 设 的金额
2020 年 11 工商变更
华愿有限公司 0.00 100.00 转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 0.00
月 16 日 登记完成
2020 年 11 工商变更
祥誉有限公司 0.00 100.00 转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 0.00
月 16 日 登记完成
保龄宝（香港）
2020 年 11 工商变更
健康产品有限 0.00 100.00 转让 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无 0.00
月 16 日 登记完成
公司
除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 表决比 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 例(%) 方式
禹城高新技术 禹城高新技术 接受委托提供低聚糖、淀
山东维体元生物
开发区东外环 开发区东外环 粉糖、高果糖浆、糖醇的 100.00 100.00 设立
科技有限公司
路1号 路1号 检测服务
食品、食品添加剂、药品、
山东省德州（禹 山东省德州（禹
药用辅料、饲料、农副产
城）国家高新技 城）国家高新技
禹城国新检测有 品、水、土壤、气体检测、 100.00 100.00 设立
术开发区东外 术开发区东外
限公司 分析、评估服务；环境指
环路 1 号（保龄 环路 1 号（保龄
标分析、评估服务；产品
宝公司院内） 宝公司院内）
企业标准测定、验证服务
山东省德州（禹 山东省德州（禹 单一饲料（玉米蛋白粉、
禹城保立康生物 城）国家高新技 城）国家高新技 喷浆玉米皮）、添加剂预
100.00 100.00 设立
饲料有限公司 术开发区东外 术开发区东外 混合饲料、饲料原料的生
环路 1 号 环路 1 号 产、销售
109
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
食品添加剂、饲料添加剂、
初级农产品、化工产品（不
含危险品）的国际贸易、
转口贸易、区内企业之间
贸易及贸易荐下加工整
山东省青岛市 山东省青岛市 理；货物和技术的进出口；
青岛保龄宝进出 100.00 100.00 设立
保税区北京路 保税区北京路 仓储（不含冷冻、冷藏、
口有限公司
56 号 1229 室 56 号 1229 室 制冷及危险化学品储存）；
依据食药监部门核发的食
品、药品经营许可证从事
经营。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
销售食品；销售保健食品；
技术推广服务。（企业依法
自主选择经营项目，开展
北京市朝阳区 北京市朝阳区
保龄宝（北京） 经营活动；依法须经批准
黑庄户乡苏家 黑庄户乡苏家
健康科技有限公 的项目，经相关部门批准 100.00 100.00 设立
屯商贸街 1 号 1 屯商贸街 1 号 1
司 后依批准的内容开展经营
层 1122 层 1122
活动；不得从事本市产业
政策禁止和限制类项目的
经营活动）
中国香港特别 中国香港特别
行政区湾仔港 行政区湾仔港 国际市场合作开发、进出
保龄宝国际有限
湾道 26 号华润 湾道 26 号华润 口贸易、技术引进和交流 100.00 100.00 设立
公司
大 厦 18 楼 大 厦 18 楼 等
1808-10 室 1808-10 室
山东省德州市 山东省德州市 食品、食品添加剂、保健
山东保龄宝倍健 禹城市商贸港 禹城市商贸港 食品、特医食品研发、销
100.00 100.00 设立
食品有限公司 第二期 D 栋第 第二期 D 栋第 售；货物及技术进出口业
D-52 号 D-52 号 务（不含出版物进口）
110
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
物流服务、普通货运、货
物专用运输（集装箱、罐
式、冷藏保鲜）、公路及铁
路货运代理、国际货运代
理（不含危险化学品运输，
不含快递业务）；代办报
关、报检业务；货物（不
山东省德州市 山东省德州市
含危险化学品）装卸、搬
禹城市国家高 禹城市国家高
运服务；供应链管理服务；
新技术产业开 新技术产业开
山东康运物流有 食品包装物、托盘租赁服
发区东外环路 1 发区东外环路 1 100.00 100.00 设立
限公司 务；机械设备、汽车租赁
号（保龄宝公司 号（保龄宝公司
服务；商务信息（不含银
院内技术楼 2 院内技术楼 2
行、证券、保险、投资、
楼 201 室） 楼 201 室）
期货、担保等金融信息，
不含征信信息）咨询服务；
淀粉、食品、食品添加剂
销售；货物及技术进出口
业务（国家法律、法规禁
止或限制经营的项目除
外）
食品、保健食品、特医食
品、食品添加剂、化妆品、
山东省德州市 山东省德州市 饲料及饲料添加剂研发、
禹城市国家高 禹城市国家高 销售；农副产品销售；生
新技术产业开 新技术产业开 物酶发酵技术研发、技术
山东保龄宝食品
发区东外环路 1 发区东外环路 1 转让、技术咨询服务；企 100.00 100.00 设立
科技有限公司
号（保龄宝公司 号（保龄宝公司 业营销策划；企业管理咨
院内办公楼 3 院内办公楼 3 询服务；市场调查；货物
楼 305 室） 楼 305 室） 及技术进出口业务（国家
法律法规禁止或限制经营
的项目除外）
FLAT/RM3006-0 FLAT/RM3006-0
730/FCHINARES 730/FCHINARES
保龄宝糖嫂健康
OURCESBUILDIN OURCESBUILDIN 甜品的开发及销售 100.00 100.00 设立
食品有限公司
G26HARBOURROA G26HARBOURROA
DWANCHAIHK DWANCHAIHK
VistraCorpora VistraCorpora
teServicesCen teServicesCen
tre,WickhamsC tre,WickhamsC
世勋企业有限公 ay ay
投资、控股 100.00 100.00 设立
司 Ⅱ ,RoadTown,T Ⅱ ,RoadTown,T
ortola,VG1110 ortola,VG1110
,BritishVirgi ,BritishVirgi
nIsland nIsland
111
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
VistraCorpora VistraCorpora
teServicesCen teServicesCen
tre,WickhamsC tre,WickhamsC
晖恩控股有限公 ay ay
投资、控股 100.00 100.00 设立
司 Ⅱ ,RoadTown,T Ⅱ ,RoadTown,T
ortola,VG1110 ortola,VG1110
,BritishVirgi ,BritishVirgi
nIsland nIsland
山东省德州市 山东省德州市
禹城市国家高 禹城市国家高
山东保龄宝悦美 淀粉糖、糖醇、其他食品、
新技术产业开 新技术产业开
康生物科技有限 食品添加剂、食品研发、 100.00 100.00 设立
发区东外环路 1 发区东外环路 1
责任公司 生产、销售
号（保龄宝公司 号（保龄宝公司
西门路南） 西门路南）
淀粉及淀粉制品（包括淀
粉浆、食用玉米淀粉、食
用淀粉、工业用淀粉、蜡
山东省德州市 山东省德州市 质玉米淀粉）、食品添加
禹城市国家高 禹城市国家高 剂、食品研发、生产、销
山东保龄宝淀粉 新技术产业开 新技术产业开 售；粮食收购、销售；货
100.00 100.00 设立
制品有限公司 发区东外环路 1 发区东外环路 1 物（不含危险化学品）仓
号（保龄宝公司 号（保龄宝公司 储服务；仓库租赁；货物
北门路西） 北门路西） 装卸、搬运服务；货物及
技术进出口业务（国家法
律、法规禁止或限制经营
的项目除外）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例(%) 表决权 取得方
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 比例(%) 式
吸收公众存款；发放短期、中
期和长期贷款；办理国内结
算；办理票据承兑与贴现；代
山东禹城农村 理发行、代理兑付、承销政府
山东省禹城市汉 山东省禹城市汉
商业银行股份 债券；买卖政府债券、金融债 7.08 7.08 投资
槐街 181 号 槐街 181 号
有限公司 券；从事同业拆借；代理收付
款项及代理保险业务；提供保
管箱服务；从事银行卡业务
（借记卡）
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
上海市奉贤区星 上海市奉贤区星
上海灏硕投资 火开发区莲塘路 火开发区莲塘路
投资管理，资产管理 45.00 45.00 投资
管理有限公司 251 号 14 幢 10090 251 号 14 幢
室 10090 室
浙江省宁波市北 浙江省宁波市北
宁波执耳创业
仑区梅山大道商 仑区梅山大道商
投资合伙企业 创业投资及相关咨询服务 44.54 44.54 投资
务中心八号办公 务中心八号办公
（有限合伙）
楼 148 室 楼 148 室
（2）重要联营企业的主要财务信息
①山东禹城农村商业银行股份有限公司
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 9,069,804,498.40 9,480,608,843.00
其中：现金和现金等价物 1,029,612,495.97 935,603,632.18
非流动资产 5,689,206,881.33 3,926,801,635.25
资产合计 14,759,011,379.73 13,407,410,478.25
流动负债 13,374,823,605.30 11,994,254,391.99
非流动负债 309,307,856.76 306,583,610.30
负债合计 13,684,131,462.06 12,300,838,002.29
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,074,879,917.67 1,106,572,475.96
按持股比例计算的净资产份额 76,152,271.50 78,397,601.67
调整事项
--商誉 5,621,692.20 5,621,692.20
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 81,773,963.70 84,019,293.87
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 199,833,851.03 238,113,917.79
财务费用
所得税费用 11,596,791.62 21,566,739.04
净利润 40,352,984.01 57,666,666.66
113
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
其他综合收益 -23,967,413.90 9,156,542.23
综合收益总额 16,385,570.11 66,823,208.89
本年度收到的来自联营企业的股利 3,643,211.20 4,057,018.92
②宁波执耳创业投资合伙企业（有限合伙）
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 195,958,318.37 305,076,042.00
其中：现金和现金等价物 195,958,318.37 305,076,042.00
非流动资产 144,500,000.00 14,000,000.00
资产合计 340,458,318.37 319,076,042.00
流动负债 -435,364.78
非流动负债
负债合计 -435,364.78
少数股东权益
归属于母公司股东权益 340,893,683.15 319,076,042.00
按持股比例计算的净资产份额 151,823,196.18 151,077,671.40
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 151,823,196.18 151,077,671.40
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -7,337,956.37 -8,803,589.24
所得税费用
净利润 1,817,641.15 2,268,303.62
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
114
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
③上海灏硕投资管理有限公司
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 181,730.27 4,656,923.66
其中：现金和现金等价物 164,476.44 151,488.04
非流动资产 1,800,000.00 1,800,000.00
资产合计 1,981,730.27 6,456,923.66
流动负债 8,106,576.13 6,636,392.05
非流动负债
负债合计 8,106,576.13 6,636,392.05
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -6,124,845.86 -179,468.39
按持股比例计算的净资产份额 -2,756,180.64 -80,760.78
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 10,374,882.69 6,350,095.84
财务费用 -51.88 -3,915.92
所得税费用
净利润 -4,352,563.35 827,291.75
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
115
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施:
1、应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，本公
司应收账款 15.30%（2019 年 12 月 31 日：20.01%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用
集中风险。
2、其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管
理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无
法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债
务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
116
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
本公司报告期全部为短期借款，借款期限较短，故利率风险较低。
2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币
性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市
场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、50“外币货币性项目”说明。
九、关联方及关联交易
1、本公司控股股东及实际控制人情况
控股股东对 控股股东对
企业
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业的持 本企业的表
类型
股比例(%) 决权比例(%)
北京市朝阳区汤立
北京永裕投资管 有限 投资管理； 150,000.00
路 201 号院 5 号楼 5 12.80 19.55
理有限公司 公司 资产管理 万人民币
层 2 单元 601
本公司实际控制人为戴斯觉。
2、本企业的子公司情况
本公司的子公司的情况详见附注七、1。
3、本公司重要的合营和联营企业情况
本企业重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
全辉控股有限公司及其附属企业 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
YONGYU INVESTMENT MANAGEMENT CO., LIMITED 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
HonourTopHoldingsLimited 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
中国再生医学国际有限公司及其附属企业 实际控制人关系密切家庭成员投资的企业
SinoMerchantCarRentalLimited 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
弘达金融控股有限公司及其附属企业 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
117
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
华商集团有限公司及其附属企业 实际控制人关系密切家庭成员控制的企业
上海趵朴投资管理有限公司及其附属企业 公司持股 5%以上股东的执行事务合伙人
宁波趵朴富通资产管理中心（有限合伙） 公司持股 5%以上的股东
刘宗利 公司持股 5%以上的股东
高艳明 公司持股 5%以上的股东
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易。
报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生购买商品、接受劳务的关联交易。
（2）销售商品、提供劳务的关联交易。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
梁济时药业有限公司 降脂降糖系列 804,206.89
（3）利息收入、利息支出情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
定价方式 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
山东禹城农村商业银行
股份有限公司 利息收入 市场价格 267,305.45 5.63 438,901.92 9.73
6、关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 梁济时药业有限公司 932,880.00 466,440.00
其他应收款 梁济时药业有限公司 2,046,876.11 1,023,438.06
7、关联方存款及银行理财产品
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
银行存款 山东禹城农村商业银行股份有限公司 47,028,472.88 45,338,131.46
118
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
十、承诺及或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，已开具未支付的信用证人民币余额 105,000,000.00 元，除此以
外，无需要披露的其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2021年4月28日，根据公司第五届董事会第二次会议决议，公司拟以2020年12月31日总
股本369,256,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税）。上述利润分
配方案需经股东大会审议通过后实施。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至审计报告日，公司无其他应披露未披露的重大资
产负债表日后事项。
十二、大额合同未履行情况
2020年，保龄宝公司全资子公司保龄宝国际有限公司（以下简称保龄宝国际公司）存在大
额合同未实际履行的情形。
1、大额合同未履行概况
合同对方 概况
该企业约定在报告期内为保龄宝国际提供快消品采购、取得部分快
MIEA SYSTEM LIMITED 消品国际品牌商在指定区域的独家代理。审计报告日前，保龄宝国
际收回报告期内支付的款项。
该企业约定在报告期内为保龄宝国际提供保健品采购、与保龄宝国
PACIFIC ASSETS ALLIANCE LIMITED 际合作从事健康糖产品的设计制作和研发。审计报告日前，保龄宝
国际收回报告期内支付的款项。
该企业约定在报告期内为保龄宝国际提供快消品采购。审计报告日
OSIBAO COSMETICS INTERNATIONAL LIMITED
前，保龄宝国际收回报告期内支付的款项。
2、未履行的大额合同涉及款项情况
期初 本年累计支付 本年累计收回 资金使用费增 期末余额
核算项目 合同对方 注释
余额 (港元) (港元) 加（港元） (港元)
其他应收款 MIEA SYSTEM LIMITED 83,230,000.00 32,151,400.00 1,551,400.00 52,630,000.00 注1
PACIFIC ASSETS
其他应收款 ALLIANCE LIMITED 77,000,000.00 42,000,000.00 1,000,000.00 36,000,000.00 注2
119
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
OSIBAO COSMETICS
INTERNATIONAL
其他应收款 LIMITED 1,000,000.00 1,000,000.00 注3
（1）2020年5月10日，保龄宝国际有限公司与MIEA SYSTEM LIMITED（以下简称“MIEA”）
签订快消品采购协议，合同总价款8,000,000.00港元。保龄宝国际于2020年5月支付采购款项
8,000,000.00港元，2020年5月双方协议解除合同并退回上述采购款项。2020年6月1日，保龄宝
国际与MIEA签订快消品采购协议，合同总价款26,000,000.00港元，保龄宝国际于2020年6月支
付采购款项，向H.K.RUIJIA TRADING COMPANY LIMITED公司支付款项6,000,000.00港元，向MIEA
支 付 款 项 20,000,000.00 港 元 。 2020 年 6 月 双 方 协 商 解 除 合 同 并 由 MIEA 退 回 部 分 采 购 款
23,800,000.00港元。 2020年6月29日，保龄宝国际与MIEA签订合作协议，协议约定由MIEA负责
取得相关国际快消品品牌商在指定区域的独家代理，保龄宝国际负责出资49,230,000.00港元作
为项目合作的保证金，保龄宝国际于2020年7月支付款项49,230,000.00港元。由于受新冠疫情
的影响，跨境商务活动受到限制，项目未能按照预计进度进行， MIEA同意另支付补偿款
1,551,400.00港元,已收回补偿款351,400.00港元，经协商，MIEA SYSTEM LIMITED于审计报告
日前将52,630,000.00港元退还保龄宝国际。
（2）2020年5月1日，保龄宝国际有限公司与PACIFIC ASSETS ALLIANCE LIMITED（以下简
称“PACIFIC”）签订保健品的采购合同，合同总价款42,000,000.00港元。保龄宝国际于2020
年5月支付采购货款42,000,000.00港元，2020年5月双方协商解除合同并退回上述采购款项。
2020年6月25日，保龄宝国际与PACIFIC签订共同投资协议，协议约定双方合作共同出资在香港
投资健康糖制品等项目，从事健康糖产品的设计制作和研发。保龄宝国际于2020年7月支付款项
35,000,000.00港元。因新冠病毒疫情影响，项目未能按照预计进度进行，PACIFIC同意另支付
补偿款1,000,000.00港元，经协商，PACIFIC ASSETS ALLIANCE LIMITED于审计报告日前将
36,000,000.00港元项退还保龄宝国际。
（3）2020年6月23日，保龄宝国际有限公司与OSIBAO COSMETICS INTERNATIONAL LIMITED
签订快消品采购合同，合同总价款1,000,000.00港元，保龄宝国际于2020年7月支付采购价款
1,000,000.00港元。因保龄宝国际有限公司经营业务变更合同终止，经协商，OSIBAO COSMETICS
INTERNATIONAL LIMITED于审计报告日前将1,000,000.00港元退还保龄宝国际。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
120
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
公司为功能糖及相关产品食品制造业，主要产品：低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇及其他淀
粉糖等，生产经营主体主要在国内，不需要编制分部报告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2020 年 1 月 1 日，期末数系指 2020 年 12 月 31
日，未注明货币单位的均为人民币元。
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 212,603,744.33 100.00 9,796,722.85 4.61 202,807,021.48
组合 1：合并报表范围内组合 19,938,481.64 9.38 19,938,481.64
组合 2：账龄组合 192,665,262.69 90.62 9,796,722.85 5.08 182,868,539.84
合计 212,603,744.33 100.00 9,796,722.85 4.61 202,807,021.48
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
121
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收账款 183,299,994.47 100.00 9,311,110.90 5.08 173,988,883.57
组合 1：合并报表范围内组合
组合 2：账龄组合
合计 183,299,994.47 100.00 9,311,110.90 5.08 173,988,883.57
（2）按组合计提坏账准备
期末余额 期初余额
名称 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
按组合计提坏
账准备的应收
账款 212,603,744.33 9,796,722.85 4.61 183,299,994.47 9,311,110.90 5.08
组合 1：合并
报表范围内组
合 19,938,481.64 5,796,394.47 289,819.72 5.00
组合 2：账龄
组合 192,665,262.69 9,796,722.85 5.08 177,503,600.00 9,021,291.18 5.08
合计 212,603,744.33 9,796,722.85 4.61 183,299,994.47 9,311,110.90 5.08
（3）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内（含 1 年） 192,355,814.98 9,617,790.75 5.00 182,874,340.52 9,143,717.03 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 68,333.92 6,833.39 10.00 236,226.05 23,622.61 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 53,038.39 10,607.68 20.00 52,611.66 10,522.33 20.00
3 至 5 年（含 5 年） 53,168.75 26,584.38 50.00 7,134.63 3,567.32 50.00
5 年以上 134,906.65 134,906.65 100.00 129,681.61 129,681.61 100.00
合计 192,665,262.69 9,796,722.85 183,299,994.47 9,311,110.90
（4）按账龄披露
项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内(含 1 年) 212,181,269.62 182,874,340.52
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保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
1 至 2 年（含 2 年） 68,333.92 236,226.05
2 至 3 年（含 3 年） 166,065.39 52,611.66
3 至 5 年（含 5 年） 53,168.75 7,134.63
5 年以上 134,906.65 129,681.61
合计 212,603,744.33 183,299,994.47
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险组合
计提坏账准备 9,311,110.90 485,611.95 9,796,722.85
合计 9,311,110.90 485,611.95 9,796,722.85
（6）报告期内已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款：无。
（7）报告期内公司无实际核销的应收账款。
（8）期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款总额的
单位名称 金额 坏账准备
比例(%)
第一名 19,652,954.95 9.24
第二名 11,363,795.07 5.35 568,189.75
第三名 5,862,110.12 2.76 293,105.51
第四名 5,622,408.75 2.64 281,120.44
第五名 5,412,420.12 2.55 270,621.01
合计 47,913,689.01 22.54 1,413,036.71
（9）报告期内公司无终止确认的应收款项。
2、其他应收款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息
123
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
应收股利
其他应收款（净额） 13,069,859.09 36,213,244.17
合计 13,069,859.09 36,213,244.17
其他应收款部分：
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 11,473,697.76 37,643,145.21
1 至 2 年（含 2 年） 1,749,652.53 58,000.00
2 至 3 年（含 3 年） 90,600.00
3 至 5 年（含 5 年） 192,092.45 655,152.45
5 年以上 739,351.53 392,305.59
合计 14,154,794.27 38,839,203.25
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
职工备用金 639,313.79 613,974.59
保证金 2,355,829.86 2,328,340.60
往来及其他 11,159,650.62 35,896,888.06
合计 14,154,794.27 38,839,203.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,625,959.08 2,625,959.08
2020 年 1 月 1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
124
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,541,023.90 1,541,023.90
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 1,084,935.18 1,084,935.18
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
按信用风险组合
计提坏账准备 2,625,959.08 1,541,023.90 1,084,935.18
合计 2,625,959.08 1,541,023.90 1,084,935.18
（5）按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 总额的比例
余额
(%)
第一名 往来款 7,680,598.90 1 年以内 54.26
第二名 往来款 1,888,210.21 1 年以内 13.34
第三名 出口退税 1,292,729.14 1 年以内 9.13 64,636.46
第四名 保证金 1,000,000.00 1-2 年 7.06 100,000.00
第五名 保证金 350,000.00 1-2 年、3-4 年 2.47 55,000.00
合计 12,211,538.25 86.26 219,636.46
（6）报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的
大额其他应收款。
（7）报告期内公司无实际核销的其他应收款。
（8）报告期内公司无终止确认的其他应收的款项。
125
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
减 减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值 值
准 准
对子公司投资 259,702,070.00 259,702,070.00 259,702,070.00 259,702,070.00
备 备
对联营、合营企业投
资 233,597,159.88 233,597,159.88 235,096,965.27 235,096,965.27
合计 493,299,229.88 493,299,229.88 494,799,035.27 494,799,035.27
（1）对子公司投资
本期 减值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 准备
减值 期末
余额
山东维体元生物科技有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
禹城保立康生物饲料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛保龄宝进出口有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
禹城国新检测有限公司 500,000.00 500,000.00
保龄宝（北京）健康科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
保龄宝国际有限公司 109,202,070.00 109,202,070.00
合计 259,702,070.00 259,702,070.00
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收益 其他权
减少投资
资 的投资损益 调整 益变动
合营企业：
小计
联营企业：
山东禹城农村商业
银行股份有限公司 84,019,293.87 2,858,897.39 -1,461,016.36
宁波执耳创业投资
合伙企业（有限合
伙） 151,077,671.40 745,524.78
上海灏硕投资管理
126
保龄宝生物股份有限公司 财务报表附注
有限公司
小计 235,096,965.27 3,604,422.17 -1,461,016.36
合计 235,096,965.27 3,604,422.17 -1,461,016.36
（续表）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
额
计提减值准备 其他
股利或利润
合营企业：
小计
联营企业：
山东禹城农村商业银
行股份有限公司 3,643,211.20 81,773,963.70
宁波执耳创业投资合
伙企业（有限合伙） 151,823,196.18
上海灏硕投资管理有
限公司
小计 3,643,211.20 233,597,159.88
合计 3,643,211.20 233,597,159.88
（3）上海灏硕投资管理有限公司采用权益法核算，权益法下确认的投资损失以长期股权投
资账面价值减至零为限，超过账面价值部分的投资损失待确认投资收益时予以弥补。
4、营业收入及营业成本
（1）明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,777,567,391.17 1,610,480,620.14 1,437,436,777.56 1,201,073,801.54
其他业务 13,077,908.87 6,795,911.20 11,509,376.93 4,066,108.34
合计 1,790,645,300.04 1,617,276,531.34 1,448,946,154.49 1,205,139,909.88
（2）合同产生的收入情况：
合同分类 2020 年度
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商品类型：
功能糖 371,808,361.74
糖醇类 378,878,818.33
其他淀粉糖 400,927,297.42
果葡糖浆 397,502,949.75
副产品及其他产品 228,449,963.93
其他业务 13,077,908.87
合计： 1,790,645,300.04
收入分地区：
国内： 1,346,057,374.20
国外： 444,587,925.84
合计： 1,790,645,300.04
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,604,422.17 4,814,418.23
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益 -1,232,624.00
注销子公司产生的投资收益 5,136,221.59
合计 3,604,422.17 8,718,015.82
十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下（收益
以正数列示，损失以负数列示）：
项目 金额 说明
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,067,725.05
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 14,625,851.78
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除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,268,424.23
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,050.74
21、其他符合非经常性损益定义的损益科目
22、所得税影响额 -2,120,880.16
23、少数股东权益影响额
合计 13,599,620.06
2、净资产收益率及每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发
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行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）计算结果
本期发生额
项目 加权平均净资产收 每股收益
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 3.14 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2.29 0.10 0.10
（续）
上期发生额
项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 2.27 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 1.36 0.06 0.06
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
项目 期末余额 期初余额 变动金额 变动幅度% 注释
货币资金 558,835,719.00 415,992,499.77 142,843,219.23 34.34 注1
在建工程 137,411,394.73 137,411,394.73 100.00 注2
短期借款 235,335,916.67 490,000,000.00 -254,664,083.33 -51.97 注3
应付票据 371,330,000.00 182,700,000.00 188,630,000.00 103.25 注4
应付账款 291,573,725.15 175,287,580.03 116,286,145.12 66.34 注5
注 1：货币资金 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增加 34.34%，主要原因系本期经
营活动现金流增加所致。
注 2：在建工程 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增加 100.00%，主要原因系本期新
建工程项目投入增加所致。
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注 3：短期借款 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日减少 51.97%，主要原因系本期偿
还借款所致。
注 4：应付票据 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增加 103.25%，主要原因系本期票
据融资增加所致。
注 5：应付账款 2020 年 12 月 31 日较 2019 年 12 月 31 日增加 66.34%，主要原因系本期应
付材料款增加所致。
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2021 年 4 月 28 日
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