西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
西藏奇正藏药股份有限公司
Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd
2014年第三季度报告
证券代码：002287
证券简称：奇正藏药
中国 西藏
2014年10月
1
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人雷菊芳、主管会计工作负责人李金明及会计机构负责人(会计主管人员)裴庆
红声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
2
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第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,647,332,711.52 1,534,557,380.22 1,534,557,380.22 7.35%
归属于上市公司股东的净资产
1,439,324,560.17 1,408,745,971.02 1,408,745,971.02 2.17%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
增减 上年同期增减
营业收入（元） 225,572,643.57 8.14% 617,557,635.83 -7.01%
归属于上市公司股东的净利润
41,924,643.12 11.79% 172,678,589.15 13.38%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
40,411,118.88 7.68% 138,310,079.29 9.42%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 173,786,618.61 6.17%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.11 22.22% 0.43 13.16%
稀释每股收益（元/股） 0.11 22.22% 0.43 13.16%
加权平均净资产收益率 3.26% 5.41% 11.93% 0.57%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
报告期内，处置到期固定资产净
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -14,485.96
损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 报告期内，收到政府补助及递延
47,556,219.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 收益转入。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 报告期内，交易性金融资产的处
-8,346,573.32
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 置损益和公允价值变动损益。
得的投资收益
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报告期内，收到行业协会给予的
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,226.57
产品名牌奖励等。
报告期内，所得税对非经常性损
减：所得税影响额 4,836,154.73
益的影响数。
报告期内，控股子公司少数股东
少数股东权益影响额（税后） 67,722.21
应承担的非经常性损益。
合计 34,368,509.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 14,743
前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
甘肃奇正实业集
境内非国有法人 69.22% 281,050,000
团有限公司
西藏宇妥文化发
境内非国有法人 20.68% 83,950,000
展有限公司
中国银行－富兰
克林国海潜力组
其他 0.25% 1,000,087
合股票型证券投
资基金
MORGAN
STANLEY & CO.
其他 0.12% 502,949
INTERNATIONA
L PLC
梁红 境内自然人 0.07% 293,899
李庆杰 境内自然人 0.07% 287,385
江苏金百临投资
咨询有限公司－ 其他 0.06% 255,100
金百临富满盈 1 号
4
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私募证券投资基
金
周赵平 境内自然人 0.05% 220,267
郭彦文 境内自然人 0.05% 207,761
中国农业银行股
份有限公司－华
润元大医疗保健 其他 0.05% 206,091
量化股票型证券
投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
甘肃奇正实业集团有限公司 281,050,000 人民币普通股 281,050,000
西藏宇妥文化发展有限公司 83,950,000 人民币普通股 83,950,000
中国银行－富兰克林国海潜力组合
1,000,087 人民币普通股 1,000,087
股票型证券投资基金
MORGAN STANLEY & CO.
502,949 人民币普通股 502,949
INTERNATIONAL PLC
梁红 293,899 人民币普通股 293,899
李庆杰 287,385 人民币普通股 287,385
江苏金百临投资咨询有限公司－金
255,100 人民币普通股 255,100
百临富满盈 1 号私募证券投资基金
周赵平 220,267 人民币普通股 220,267
郭彦文 207,761 人民币普通股 207,761
中国农业银行股份有限公司－华润
元大医疗保健量化股票型证券投资 206,091 人民币普通股 206,091
基金
雷菊芳女士为公司实际控制人，分别持有甘肃奇正实业集团有限公司和西藏宇妥文化
上述股东关联关系或一致行动的说
发展有限公司 68.73%和 90%的股权。除以上情况外，公司未知前十名无限售条件股东
明
之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东参与 股东梁红通过信用账户持有公司股份 293,899 股；股东李庆杰通过信用账户持有公司
融资融券业务股东情况说明（如有）股份 287,385 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、修订后的新准则对本公司合并报表的影响
①执行《企业会计准则第2号-长期股权投资》的相关情况：
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且
其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投
资核算，并对其采用追溯调整法对期初数进行了调整。具体调整事项如下：
单位：元
影响金额 是否影响 是否影响
调整事项 报表科目
2013年12月31日 2014年6月30日 净资产 净利润
将在“长期股权投资-西藏银
长期股权投资 -37,500,000.00 -37,500,000.00
行”核算的股权投资，追溯
否 否
调整至“可供出售金融资
可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00
产”核算。
上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司2013
年度及2014半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
②执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业
会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体
中权益的披露》的相关情况：
新准则的实施不会对公司2013年度及2014半年度关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、金融
工具列报、公允价值计量、合营安排及在其他主体中权益相关业务及事项产生影响。
2、报告期主要会计报表项目、财务指标发生重大变动的情况及原因
资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 492,630.50 100.00% 报告期内，持有购入的交易性金融资产。
应收账款 133,345,477.84 31,039,584.59 329.60% 报告期内，药品销售增长，应收账款相应增长。
报告期内，预付天津渤海商品交易所股份有限公司
预付款项 55,158,235.44 26,809,088.14 105.74%
新产品管理软件开发费及工程预付款的增加。
其他应收款 29,863,544.51 15,250,750.60 95.82% 报告期内，备用金借款增加。
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其他流动资产 49,212,884.96 7,523,190.05 554.15% 报告期内，待抵扣税金增加。
在建工程 68,679,985.57 41,986,572.86 63.58% 报告期内，子公司基建项目支出增加。
报告期内，抵消未实现的内部销售损益减少，导致
递延所得税资产 4,218,808.20 7,794,429.79 -45.87%
递延所得税资产减少。
其他非流动资产 10,763.94 1,117,152.23 -99.04% 报告期内，本公司代垫的房款减少。
报告期内，本公司项目投入应付的设备款及基建支
应付账款 11,303,592.65 8,065,682.27 40.14%
出增加。
应付职工薪酬 21,853,665.97 35,220,058.01 -37.95% 报告期内，支付年初应付职工薪酬。
应交税费 36,962,893.58 -25,198,612.46 -246.69% 报告期内，调整待抵扣税金。
其他应付款 25,469,203.06 12,731,846.62 100.04% 报告期内，按合同约定应支付广告费、宣传费增加。
其他非流动负债 67,276,621.26 47,116,621.26 42.79% 报告期内，收到的政府补助增加。
利润表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明
报告期内，毛利率较低的药材业务的收入大幅降低，
营业成本 173,650,954.04 256,951,479.08 -32.42%
导致营业成本的整体降低。
报告期内，银行存款用于购买银行理财产品，导致
财务费用 -3,317,453.55 -8,040,715.69 -58.74%
利息收入减少。
公允价值变动收益 -3,339,566.00 -100.00% 报告期内，交易性金融资产公允价值降低。
投资收益 3,666,653.13 100.00% 报告期内，理财产品和交易性金融资产产生的损益。
营业外收入 47,670,408.08 30,983,466.16 53.86% 报告期内，收到的政府补助增加。
营业外支出 51,447.96 493,405.58 -89.57% 报告期内，捐赠支出减少。
少数股东损益 -870,557.28 -1,376,682.65 -36.76% 报告期内，控股子公司亏损减少。
现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明
投资活动产生的现 报告期内，子公司投资天津渤海商品交易所股份有
-65,695,467.43 -48,131,519.80 36.49%
金流量净额 限公司新产品管理软件开发费。
现金及现金等价物 报告期内，投资活动的现金流量增加引起现金及现
-33,408,848.82 -10,310,390.30 224.03%
净增加额 金等价物减少。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东甘 1、目前，本公司与股份公司间不存在同业竞争。
首次公开发行或再融资 2008 年 02 长期有效 严格履行
肃奇正实业集团 2、本公司为股份公司股东期间，不会在中国境
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时所作承诺 有限公司、参股股 内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独 月 15 日 承诺
东西藏宇妥文化 经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的
发展有限公司 股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份
公司构成竞争的任何业务或活动。3、本公司为
股份公司股东期间，不会利用对股份公司股东
地位损害股份公司及其他股东（特别是中小股
东）的合法权益。4、本公司保证上述承诺在股
份公司于国内证券交易所上市且本公司为股份
公司股东期间持续有效且不可撤销。如有任何
违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给
股份公司造成的一切损失（含直接损失和间接
损失）。
1、目前，雷菊芳本人及雷菊芳家庭成员控制的
除股份公司外的其他企业与股份公司间不存在
同业竞争。2、雷菊芳本人或雷菊芳家庭成员作
为股份公司实际控制人期间，不会在中国境内
或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经
营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股
份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公
公司实际控制人 司构成竞争的任何业务或活动。3、雷菊芳本人
2008 年 02 严格履行
雷菊芳女士及其 或雷菊芳家庭成员作为股份公司实际控制人期 长期有效
月 15 日 承诺
家庭成员 间，不会利用对股份公司的控制地位损害股份
公司及其他股东（特别是中小股东）的合法权
益。4、承诺人保证上述承诺在股份公司于国内
证券交易所上市且雷菊芳本人或雷菊芳家庭成
员作为股份公司实际控制人期间持续有效且不
可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，
雷菊芳或雷菊芳家庭成员承担因此给股份公司
造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。
1、奇正集团作为奇正藏药的控股股东或主要股
东期间，依据尽量减少并规范关联交易的原则
与奇正藏药发生关联交易，对于确有必要存在
的关联交易，其关联交易价格按照公平合理及
市场化原则确定并签订相关关联交易协议，确
保奇正藏药及其他中小股东利益不受侵害；奇
公司控股股东甘 正集团严格遵守奇正藏药章程、股东大会议事
2008 年 06 严格履行
肃奇正实业集团 规则及奇正藏药关联交易决策制度等规定，履 长期有效
月 18 日 承诺
有限公司 行关联交易决策、回避表决等公允决策程序。2、
奇正集团作为奇正藏药的控股股东或主要股东
期间，保证绝对禁止利用任何方式占用奇正藏
药资金，以保障奇正藏药及其中小股东的利益。
3、奇正集团保证上述承诺在奇正藏药于国内证
券交易所上市且奇正集团作为奇正藏药的控股
股东或主要股东期间持续有效且不可撤销。如
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有任何违反上述承诺的事项发生，奇正集团承
担因此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损
失和间接损失）。
1、西藏宇妥作为奇正藏药的股东期间，依据尽
量减少并规范关联交易的原则与奇正藏药发生
关联交易，对于确有必要存在的关联交易，其
关联交易价格按照公平合理及市场化原则确定
并签订相关关联交易协议，确保奇正藏药及其
他中小股东利益不受侵害；西藏宇妥严格遵守
奇正藏药章程、股东大会议事规则及奇正藏药
公司参股股东西 关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、
2008 年 06 严格履行
藏宇妥文化发展 回避表决等公允决策程序。2、西藏宇妥作为奇 长期有效
月 18 日 承诺
有限公司 正藏药的股东期间，保证绝对禁止利用任何方
式占用奇正藏药资金，以保障奇正藏药及其他
股东（特别是中小股东）的利益。3、西藏宇妥
保证上述承诺在奇正藏药于国内证券交易所上
市且西藏宇妥作为奇正藏药的股东期间持续有
效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项
发生，西藏宇妥承担因此给奇正藏药造成的一
切损失（含直接损失和间接损失）。
1、雷菊芳作为奇正藏药的实际控制人期间，依
据尽量减少并规范关联交易的原则与奇正藏药
发生关联交易，对于确有必要存在的关联交易，
其关联交易价格按照公平合理及市场化原则确
定并签订相关关联交易协议，确保奇正藏药及
其股东利益不受侵害；雷菊芳严格遵守奇正藏
药章程、股东大会议事规则及奇正藏药关联交
易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避
公司实际控制人 2008 年 06 严格履行
表决等公允决策程序。2、雷菊芳作为奇正藏药 长期有效
雷菊芳女士 月 18 日 承诺
的实际控制人期间，保证绝对禁止利用任何方
式占用奇正藏药资金，以保障奇正藏药及其股
东的利益。3、雷菊芳保证上述承诺在奇正藏药
于国内证券交易所上市且雷菊芳作为奇正藏药
的实际控制人期间持续有效且不可撤销。如有
任何违反上述承诺的事项发生，雷菊芳承担因
此给奇正藏药造成的一切损失（含直接损失和
间接损失）。
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
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四、对 2014 年度经营业绩的预计
2014 年度预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动幅
0.00% 至 30.00%
度
2014 年度归属于上市公司股东的净利润变动区
21,337.27 至 27,738.46
间（万元）
2013 年度归属于上市公司股东的净利润（万元） 21,337.27
业绩变动的原因说明 主要系本公司营业收入持续稳定增长。
五、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 491,577,212.74 524,986,061.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
492,630.50
期损益的金融资产
应收票据 381,602,189.46 458,567,546.46
应收账款 133,345,477.84 31,039,584.59
预付款项 55,158,235.44 26,809,088.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 29,863,544.51 15,250,750.60
买入返售金融资产
存货 111,730,802.60 98,579,921.73
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,212,884.96 7,523,190.05
流动资产合计 1,252,982,978.05 1,162,756,143.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 194,213,177.66 203,780,897.33
在建工程 68,679,985.57 41,986,572.86
工程物资 125,718.37 125,718.37
固定资产清理
生产性生物资产 1,531,446.48 1,314,711.50
油气资产
无形资产 86,144,828.89 76,129,847.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,925,004.36 2,051,907.57
递延所得税资产 4,218,808.20 7,794,429.79
其他非流动资产 10,763.94 1,117,152.23
非流动资产合计 394,349,733.47 371,801,237.09
资产总计 1,647,332,711.52 1,534,557,380.22
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 11,303,592.65 8,065,682.27
预收款项 5,046,310.56 7,128,672.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,853,665.97 35,220,058.01
应交税费 36,962,893.58 -25,198,612.46
应付利息
应付股利
其他应付款 25,469,203.06 12,731,846.62
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应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 898,348.33 1,279,067.84
流动负债合计 101,534,014.15 39,226,714.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 67,276,621.26 47,116,621.26
非流动负债合计 67,276,621.26 47,116,621.26
负债合计 168,810,635.41 86,343,335.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 406,000,000.00 406,000,000.00
资本公积 411,021,847.94 411,021,847.94
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 98,245,769.84 98,245,769.84
一般风险准备
未分配利润 524,056,942.39 493,478,353.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,439,324,560.17 1,408,745,971.02
少数股东权益 39,197,515.94 39,468,073.22
所有者权益（或股东权益）合计 1,478,522,076.11 1,448,214,044.24
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,647,332,711.52 1,534,557,380.22
计
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
13
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 327,440,696.00 232,683,025.88
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
应收票据 149,370,871.39 179,753,495.68
应收账款 187,588,720.32 187,214,787.98
预付款项 3,319,394.51 2,785,162.74
应收利息
应收股利
其他应收款 262,370,184.35 167,073,767.85
存货 37,054,095.12 43,894,764.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 807,688.90
流动资产合计 967,951,650.59 813,405,004.67
非流动资产：
可供出售金融资产 37,500,000.00 37,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 454,208,662.19 454,208,662.19
投资性房地产 8,324,080.72 8,651,437.68
固定资产 101,731,871.26 107,072,393.45
在建工程 1,892,615.60 1,341,920.27
工程物资 125,718.37 125,718.37
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,576,515.87 17,450,875.03
开发支出
商誉
14
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 94,701.02 84,294.43
其他非流动资产 10,763.94 1,117,152.23
非流动资产合计 620,464,928.97 627,552,453.65
资产总计 1,588,416,579.56 1,440,957,458.32
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 5,596,929.25 2,449,520.28
预收款项 41,303.88
应付职工薪酬 2,369,779.39 4,730,594.52
应交税费 22,666,985.40 18,276,518.33
应付利息
应付股利
其他应付款 195,792,517.59 80,357,116.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 502,000.00 502,000.00
流动负债合计 226,969,515.51 106,315,750.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24,880,000.00 14,250,000.00
非流动负债合计 24,880,000.00 14,250,000.00
负债合计 251,849,515.51 120,565,750.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 406,000,000.00 406,000,000.00
资本公积 411,021,847.94 411,021,847.94
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西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减：库存股
专项储备
其他综合收益
盈余公积 98,245,769.84 98,245,769.84
一般风险准备
未分配利润 421,299,446.27 405,124,090.52
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,336,567,064.05 1,320,391,708.30
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,588,416,579.56 1,440,957,458.32
计
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
3、合并本报告期利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 225,572,643.57 208,589,660.81
其中：营业收入 225,572,643.57 208,589,660.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 183,478,959.86 163,085,841.71
其中：营业成本 81,343,482.56 77,222,252.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,029,709.91 2,317,675.19
销售费用 75,846,550.36 59,177,366.48
管理费用 20,904,790.89 19,492,133.62
财务费用 780,147.45 -3,485,571.94
16
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
资产减值损失 1,574,278.69 8,361,985.80
加 ：公允价值变动收益（损失
-3,340,384.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,361,855.17
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,115,154.88 45,503,819.10
加 ：营业外收入 8,917,168.57 95,719.40
减 ：营业外支出 3,980.00 104,701.45
其中：非流动资产处置损
1,601.45
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,028,343.45 45,494,837.05
列）
减：所得税费用 9,481,228.64 8,426,963.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,547,114.81 37,067,873.07
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 41,924,643.12 37,504,468.18
少数股东损益 -377,528.31 -436,595.11
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.09
（二）稀释每股收益 0.11 0.09
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 41,547,114.81 37,067,873.07
归属于母公司所有者的综合收益
41,924,643.12 37,504,468.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -377,528.31 -436,595.11
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
17
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 102,493,187.11 86,969,666.34
减：营业成本 27,540,217.34 22,595,382.09
营业税金及附加 1,562,329.50 1,061,520.28
销售费用 2,365,332.11 1,096,355.53
管理费用 14,130,971.21 12,677,757.91
财务费用 307,724.42 -1,431,422.07
资产减值损失 47,323.10 -29,285.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,640,696.58
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,179,986.01 50,999,358.54
加：营业外收入 102,122.08 41,512.26
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
64,282,108.09 51,040,870.80
列）
减：所得税费用 9,635,217.74 7,660,523.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,646,890.35 43,380,347.29
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 54,646,890.35 43,380,347.29
18
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 617,557,635.83 664,088,933.55
其中：营业收入 617,557,635.83 664,088,933.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 459,391,152.76 513,102,084.48
其中：营业成本 173,650,954.04 256,951,479.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,119,552.99 9,028,213.45
销售费用 218,649,308.29 187,020,213.68
管理费用 54,243,030.09 58,812,944.90
财务费用 -3,317,453.55 -8,040,715.69
资产减值损失 7,045,760.90 9,329,949.06
加 ：公允价值变动收益（损失
-3,339,566.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,666,653.13
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,493,570.20 150,986,849.07
加 ：营业外收入 47,670,408.08 30,983,466.16
19
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
减 ：营业外支出 51,447.96 493,405.58
其中：非流动资产处置损
14,485.96 175,453.20
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
206,112,530.32 181,476,909.65
列）
减：所得税费用 34,304,498.45 30,556,514.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,808,031.87 150,920,394.97
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 172,678,589.15 152,297,077.62
少数股东损益 -870,557.28 -1,376,682.65
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.43 0.38
（二）稀释每股收益 0.43 0.38
七、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
八、综合收益总额 171,808,031.87 150,920,394.97
归属于母公司所有者的综合收益
172,678,589.15 152,297,077.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -870,557.28 -1,376,682.65
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 288,687,601.02 261,632,890.28
减：营业成本 78,279,356.36 69,849,164.54
营业税金及附加 4,751,767.43 3,875,056.89
销售费用 6,996,379.79 8,475,708.35
管理费用 37,163,369.61 40,501,606.93
20
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
财务费用 -1,111,638.59 -4,221,502.46
资产减值损失 69,377.25 -40,974.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,640,696.58
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,179,685.75 143,193,830.96
加：营业外收入 16,044,372.08 15,524,812.26
减：营业外支出 30,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
186,194,057.83 158,718,643.22
列）
减：所得税费用 27,918,702.08 23,813,942.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,275,355.75 134,904,700.50
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损
益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件
时将重分类进损益的其他综合收益项
目
七、综合收益总额 158,275,355.75 134,904,700.50
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,432,894.87 731,113,306.62
客户存款和同业存放款项净增加
21
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 32,033,900.00 10,691,301.18
收到其他与经营活动有关的现金 42,877,680.54 43,897,652.91
经营活动现金流入小计 759,344,475.41 785,702,260.71
购买商品、接受劳务支付的现金 163,274,232.88 241,054,704.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
132,928,291.64 112,066,253.09
金
支付的各项税费 107,618,751.16 121,038,045.32
支付其他与经营活动有关的现金 181,736,581.12 147,862,128.69
经营活动现金流出小计 585,557,856.80 622,021,131.21
经营活动产生的现金流量净额 173,786,618.61 163,681,129.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,902,836.46
取得投资收益所收到的现金 8,677,618.60
处置固定资产、无形资产和其他
23,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
22
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
投资活动现金流入小计 20,580,455.06 23,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
67,415,273.49 48,155,119.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,860,649.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,275,922.49 48,155,119.80
投资活动产生的现金流量净额 -65,695,467.43 -48,131,519.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
142,100,000.00 125,860,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,100,000.00 125,860,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -141,500,000.00 -125,860,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,408,848.82 -10,310,390.30
加：期初现金及现金等价物余额 524,986,061.56 515,474,495.66
六、期末现金及现金等价物余额 491,577,212.74 505,164,105.36
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
23
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 362,678,250.62 316,588,377.62
收到的税费返还 15,942,000.00 10,643,112.26
收到其他与经营活动有关的现金 94,425,316.07 12,128,873.73
经营活动现金流入小计 473,045,566.69 339,360,363.61
购买商品、接受劳务支付的现金 58,561,405.24 75,089,126.19
支付给职工以及为职工支付的现
27,195,805.86 21,945,557.98
金
支付的各项税费 66,722,335.32 65,295,365.49
支付其他与经营活动有关的现金 88,054,069.57 56,765,380.10
经营活动现金流出小计 240,533,615.99 219,095,429.76
经营活动产生的现金流量净额 232,511,950.70 120,264,933.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,644,654.73
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,644,654.73
购建固定资产、无形资产和其他
3,298,935.31 16,357,812.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,298,935.31 21,357,812.62
投资活动产生的现金流量净额 4,345,719.42 -21,357,812.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
24
西藏奇正藏药股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
142,100,000.00 125,860,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,100,000.00 125,860,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -142,100,000.00 -125,860,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 94,757,670.12 -26,952,878.77
加：期初现金及现金等价物余额 232,683,025.88 229,480,569.35
六、期末现金及现金等价物余额 327,440,696.00 202,527,690.58
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：裴庆红
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
董事长：雷菊芳
西藏奇正藏药股份有限公司董事会
二〇一四年十月二十四日
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