西藏奇正藏药股份有限公司
Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd
2020年半年度报告
证券代码：002287
证券简称：奇正藏药
中国 西藏
2020年08月
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人雷菊芳、主管会计工作负责人姚晓梅及会计机构负责人(会计主管人员)裴庆
红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，并不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中描述了公司可能面临的风险，请查阅本报告第四节之经营情况讨论与
分析中相应内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义...............................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...........................................................................................................4
第三节 公司业务概要.............................................................................................................................7
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................... 11
第五节 重要事项................................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ...................................................................................................................... 39
第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................................................ 40
第九节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................................................................. 41
第十节 公司债相关情况 ...................................................................................................................... 42
第十一节 财务报告 ............................................................................................................................. 43
第十二节 备查文件目录 .................................................................................................................... 176
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、母公司、股份公司、奇正藏药、奇正 指 西藏奇正藏药股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
控股股东 指 甘肃奇正实业集团有限公司
Online To Offline（在线离线/线上到线下），是指将线下的
O2O 指
商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台。
NKA 指 全国性重点连锁
指 《科学引文索引》（Science Citation Index）, 世界著名的
SCI 三大科技文献检索系统之一，是国际公认的进行科学统计
与科学评价的主要检索工具。
ADR 指 药物不良反应
DRGs 指 诊断相关分组
CRO 指 医药研发合同外包服务机构
GMP 指 药品生产质量管理规范
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 奇正藏药 股票代码 002287
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西藏奇正藏药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 奇正藏药
公司的外文名称（如有） Tibet Cheezheng Tibetan Medicine Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）CheezhengTTM
公司的法定代表人 雷菊芳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯平 李阳
北京市朝阳区望京北路 9 号叶青大厦 D 北京市朝阳区望京北路 9 号叶青大厦 D
联系地址
座7层 座7层
电话 010-84766012 010-84766012
传真 010-84766081 010-84766081
电子信箱 qzzy@qzh.cn qzzy@qzh.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2020 年 3 月 16 日，公司预留授予限制性股票上市，公司总股本由 530,180,979 股增至 530,220,979 股。详见 2020 年 3 月 11
日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于 2019 年限制性股票预留部分授予完成的公告》
（公告编号：2020-030）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 611,993,644.72 609,757,574.22 0.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 221,224,531.24 202,076,832.88 9.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
168,508,855.83 186,425,000.91 -9.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 397,353,480.45 198,014,122.54 100.67%
基本每股收益（元/股） 0.4180 0.3816 9.54%
稀释每股收益（元/股） 0.4180 0.3816 9.54%
加权平均净资产收益率 9.49% 9.60% -0.11%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,589,054,388.57 2,984,122,442.23 20.27%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,297,131,790.06 2,245,540,256.32 2.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 187,275.66 报告期内，固定资产的处置收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 报告期内，收到政府补助及递延收益
53,989,923.46
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 转入。
委托他人投资或管理资产的损益 9,188,493.15 报告期内，理财产品的投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
报告期内，处置交易性金融资产取得
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 181,223.78
的投资收益。
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
报告期内，公司对外公益捐赠支出及
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,284,884.42
固定资产报损。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 154,415.97 报告期内，个税手续费返还。
报告期内，非经常性损益对所得税的
减：所得税影响额 5,618,407.56
影响数。
报告期内，少数股东应承担的非经常
少数股东权益影响额（税后） 82,364.63
性损益。
合计 52,715,675.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主营业务及主要产品
公司主营业务为藏药的研发、生产及销售，包括外用止痛药物和口服藏成药等。公司致力于通过现代
科技创新开发传统藏药，是国家首批认定的“创新型企业”，拥有国家级企业技术中心和藏药外用制剂、
藏药固体制剂两个国家地方联合工程实验室，公司依托这些研发创新平台，探索藏药现代化路径，打造现
代藏药创新开发及制造产业化平台，在安全、功效和质量方面挖掘高原药物的特有潜力。
公司目前生产的主要药品包括以消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏、铁棒锤止痛膏为主的外用系列产品，
以及红花如意丸、仁青芒觉胶囊等口服藏药产品，涵盖骨科、神经科、妇科、消化科多个治疗领域。
主要产品 产品功能或用途
活血化瘀，消肿止痛。用于急慢性扭挫伤、跌
消痛贴膏 打瘀痛、骨质增生、风湿及类风湿疼痛。落枕、
肩周炎、腰肌劳损和陈旧性伤痛。
活血化瘀，消肿止痛。用于风湿性关节炎、类
风湿性关节炎、骨关节炎、痛风、急慢性扭挫
青鹏软膏
伤、肩周炎引起的关节、肌肉肿胀疼痛及皮肤
瘙痒、湿疹。
舒筋活络。用于白脉病，瘫痪，偏瘫，筋腱强
白脉软膏 直，外伤引起的经络及筋腱断伤、手足挛急、
跛行等。
祛风镇痛，调经血，祛斑。用于妇女血症、风
症、阴道炎、宫颈糜烂、心烦血虚、月经不调、
红花如意丸
痛经、下肢关节疼痛、筋骨肿胀、晨僵、麻木、
小腹冷痛及寒湿痹症。
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祛风除湿，活血止痛。用于风寒湿痹，关节肿
铁棒锤止痛膏
痛，跌打扭伤，神经痛等。
清热解毒，益肝养胃，明目醒神，愈疮，滋补
强身。用于自然毒、食物毒、配制毒等各种中
仁青芒觉胶囊
毒症；“培根木布”，消化道溃疡，急慢性胃肠炎，
萎缩性胃炎，腹水，麻风病等。
2、经营模式
公司是一家以藏药研发、生产、销售三位一体的医药工业企业，拥有独立完整的供应、研发、生产和
销售体系。
（1）供应系统
公司设有采购物流部负责公司原、辅材料及包装物的采购，并具有完整的采购链。公司原材料采购采
取市场采购+原产地农户直购相结合的方式进行，辅料包材采购采取招标比价的形式向经销商采购。
（2）研发系统
公司作为藏药产业中唯一“国家首批创新型企业”，自成立初就致力于用现代医药科技弘扬和发展传
统的藏医药，同时围绕市场需求，顺应新环境新态势，持续发掘潜力，增强创新能力。整合研发中心、研
究院、制造中心、市场医学部共同开展新药研发、经典藏药的二次开发、质量标准提升、药材种植和炮制
研究，重点进行基于藏医转化的新品开发、基于临床价值的医学研究和特色藏医理论“黄水病”及“白脉
病”的基础研究，不断提升研发创新水平。
（3）生产系统
公司是我国藏药现代化的代表性企业，不断运用先进工艺技术，提升藏药产业整体生产技术水平。现
拥有贴膏剂、橡胶膏剂、软膏剂、丸剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、片剂等剂型的多条生产线及相关产品的
生产能力。公司通过ISO14001环境管理体系认证，日常管理中加强安全生产、环境保护管理，落实安全生
产责任制，保障生产安全、环保达标，在生产过程中严格执行药品生产质量管理规范，以销定产、强化计
划、产销协同，有序实施生产，保障多品种产品销售需求的及时供给。
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（4）销售系统
公司以自主营销模式为主，在全国三十多个省市自治区均设立了专门的办事机构，拥有一支1,000多
人的自主营销团队，采用专业化的学术推广模式和品牌推广模式在大医院、基层医疗和零售市场开展销售
推广和消费者沟通，进一步推动渠道下沉，加快基层医疗渠道布局，抓住未来增长机会；同时继续推动精
细化招商模式，加速市场拓展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，无形资产较年初增长 287.71%，主要系子公司奇正藏药医药产业基地建
无形资产
设项目购置土地。
在建工程 报告期内，在建工程较年初增长 70.24%，主要系子公司基建项目支出增加。
交易性金融资产 报告期内，交易性金融资产较年初降低 100%，主要系处置交易性金融资产。
应收账款 报告期内，应收账款较年初增长 343.03%，主要系根据信用政策，账期未到回收期。
应收款项融资 报告期内，应收票据较年初降低 54.44%，主要系银行承兑汇票贴现及到期解付。
预付款项 报告期内，预付款项较年初增长 257.62%，主要系预付货款增加。
其他应收款 报告期内，其他应收款较年初增长 130.17%，主要系备用金借款增加。
其他流动资产 报告期内，其他流动资产较年初增长 6,597.64%，主要系购买理财产品。
报告期内，长期待摊费用较年初降低 33.33%，主要系摊销公司山南地区桑日药材基
长期待摊费用
地工程费用。
报告期内，递延所得税资产较年初降低 30.60%，主要系转回销售折让形成可抵扣暂
递延所得税资产
时性差异。
其他非流动资产 报告期内，其他非流动资产较年初增长 3,439.93%，主要系定期存款增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
子公司持有 设立全资子 销售及咨询
小型企业 纽约 利息收益 1.54% 否
的资产 公司 服务
其他情况说
公司成立境外全资子公司 Cheezheng Inc.，投资 500 万美元，持股比例为 100%，能够对其实施控制。
明
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三、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。围绕“一轴两翼三支撑”的业务战略目标，公司从建立
产品优势向建立治疗领域优势转变，发展藏医药特色治疗优势，做强镇痛领域的同时，发展妇儿领域，推
广藏药浴疗法，开辟大健康互联网营销，不断强化已形成的品牌优势、产品优势、营销优势、研发优势及
资源优势等核心竞争力，做大做强主业。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年公司持续推进和深化“一轴两翼三支撑”的战略布局，以“做强镇痛”为使命，加快市场覆盖
和渠道下沉，加强精细化管理和组织建设，以学术和品牌引领，不断提高经营质量保障业务的可持续发展。
上半年，在新冠疫情的影响下，公司积极应对，及时复工复产，灵活调整营销策略和推广方式，加快学术
营销和品牌营销的互联网转型，强化团队执行力，保持了核心产品的市场地位。与此同时，公司抓住藏药
在防疫方面的治疗机遇，加大相关防疫类产品的供应保障和销售推广力度，加快O2O新零售探索速度、加
大电商渠道拓展，多措并举保障了业绩的稳定。
报告期内，公司实现营业收入61,199.36万元，较上年同期增长0.37%，实现营业利润26,184.27万元，
较上年同期增长16.51%，实现归属于上市公司股东的净利润22,122.45万元，较上年同期增长9.48%。
渠道方面，营销团队围绕城市拓展和渠道下沉有序推动各项工作，医疗渠道持续深耕城市市场，积极
开发县域市场。零售渠道强化新区域拓展，加强大客户合作力度，与品牌连锁携手拓展O2O新零售发展路
径。公司互联网奇正大健康平台也进一步完善渠道建设，在现有渠道基础上继续开拓市场及分销渠道，持
续探索并布局社交电商平台合作机会，建立线上渠道多元业务合作布局。
学术营销方面，深入探索线上数字化营销模式，疫情期间，快速搭建骨科、疼痛康复、妇科等多学科
大咖公益直播平台、线上典型病例营销项目，积极组织防疫物资捐赠等公益活动，丰富学术营销内涵，完
善学术体系建设。
品牌营销方面，加大了在新零售领域的探索力度，布局线上消费者内容传播触点矩阵及交易触点矩阵，
推动品牌数字化及品牌适度年度化。在新冠疫情的催化下，新营销项目团队迅速与多家大型连锁客户启动
O2O系列活动，累计品牌曝光高达1400万人次。布局O2O的同时，公司还与腾讯和NKA合作，发力三方零售
模式，通过朋友圈广告定向投放，精准触达重点NKA会员的核心人群、腾讯大数据中的潜在客户人群及兴
趣人群，活动期间品牌曝光量高达3500万人次。
产品方面，继续巩固公司主要产品消痛贴膏在骨骼肌肉系统中成药用药中的领先地位，同时加强公司
镇痛系列产品管理，积极培育新品，形成消痛贴膏、白脉软膏、青鹏软膏、如意珍宝片为一体的疼痛一体
化产品品类。持续丰富产品线，深度释放新产品铁棒锤离散贴产品势能，快速推进新产品上市。疫情期间，
公司多款产品进入西藏、青海、甘肃抗疫药品目录，为抗击疫情提供治疗方案，“护肺”家族呼吸系统产
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品表现突出，销售额同比增长100%以上。“善胃”家族消化系统产品和妇儿产品也取得了较快增长。
研发方面，继续以未被满足的刚性临床需求为导向，探求现有产品不可替代的临床价值和合理用药方
法。围绕疼痛一体化战略推进产品开发和对资源的可持续性研究。同时提升研发效率和质量，整合研发资
源优势形成研发合力，研发项目“全生命周期管理机制”顺利落地实施，进一步推动新型研发组织建设和
能力提升，完善了研发激励和人才评估机制建设。公司核心品种白脉软膏和如意珍宝片被纳入国家十三五
科技部“中医药现代化研究”重点专项的研究课题，这是国家重点研发计划中首个围绕挖掘藏医药治疗优
势、探索藏药治疗神经系统重大疾病的示范开发研究课题，报告期内研究进展顺利。疫情期间，公司积极
参与藏药防治新冠病毒感染的临床研究，促进藏药在新冠病毒感染患者中的应用并取得一定成果。
报告期，公司共有3项产品相关的研究成果被美国《科学引文索引》数据库收录期刊（SCI期刊）录用。
其中，白脉软膏联合推拿在卒中患者中的应用被《Annals of Clinical and Translational Neurology》
（影响因子4.656）录用。五味甘露药浴用于卒中后痉挛的疗效与安全性研究被《Journal of the American
Medical Directors Association》（影响因子4.899）录用。此外，消痛贴膏在“中成药治疗膝骨关节炎
的系统综述”中被推荐，并发表在《Osteoarthritis and Cartilage》杂志（影响因子4.793），该杂志
为骨科SCI顶级期刊；同时该综述还被2020年国际骨关节炎学会（OARSI）学术年会录用。
生产制造方面，完成贴膏剂、口服产品的新品规产品上线；推进关键藏药材质量标准精细化管理，不
断提升产品品质；完善ADR体系建设，强化了药品不良反应风险管理。绿色智能工厂建设按规划开展，并
完成阶段性验收。“奇正藏药医药产业基地建设项目”按项目计划完成前期各项准备工作，已取得建设用
地并进入规划设计阶段。
管理方面，报告期内，运营管理持续开展公司运营数据共享中心建设，完成营销体系数据平台的搭建；
财务方面，引入信息化建设项目咨询，构建风险防控体系，实施精细化管理，强化财务服务职能，提升客
户满意度，为企业决策提供支撑；人力资源方面，强化人才供应链建设，保障人才供应，开展研发人才盘
点，持续改善和优化基于价值创造的科学分配机制，进一步优化营销体系奖金政策，赋予一线销售组织更
大自主性，激发团队积极性。
报告期内，公司在社会荣誉方面也取得了一系列成果：
公司获国家税务总局林芝市税务局颁发的“2019年度A级纳税信用等级”证书。
公司下属甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、西藏奇正藏药营销有限公司、甘肃佛
阁藏药有限公司均被评为A级纳税企业。
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公司下属甘肃奇正藏药营销有限公司获合作市市委、市政府颁发的“众志成城、抗击疫情”捐赠证书。
公司下属甘肃奇正藏药有限公司获榆中县县委、县政府颁发的捐赠荣誉证书。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 611,993,644.72 609,757,574.22 0.37%
营业成本 82,865,029.77 72,823,870.03 13.79%
销售费用 266,773,824.66 258,299,996.07 3.28%
管理费用 50,567,022.00 46,247,466.60 9.34%
报告期内，银行存款利
财务费用 -8,416,945.25 -2,166,785.05 -288.45%
息收入增加。
报告期内，子公司应交
所得税费用 35,805,423.87 22,769,633.16 57.25%
所得税增加。
研发投入 23,325,051.60 19,654,066.69 18.68%
报告期内，银行承兑汇
经营活动产生的现金流
397,353,480.45 198,014,122.54 100.67% 票贴现、收到政府补助
量净额
现金增加。
报告期内，现金管理额
投资活动产生的现金流
-915,302,335.95 180,437,027.99 -607.27% 度、购建固定资产、在
量净额
建工程现金支出增加。
筹资活动产生的现金流 报告期内，新增银行长
358,193,341.61 32,091,980.00 1,016.15%
量净额 短期贷款。
现金及现金等价物净增 报告期内，投资活动产
-159,237,417.98 411,266,509.79 -138.72%
加额 生现金净额减少。
报告期内，子公司免征
营业外收入 25,069.28 7,534.62 232.72%
增值税额增加。
报告期内，对外公益性
营业外支出 5,309,953.70 68,028.55 7,705.48%
捐赠增加。
报告期内，收到政府补
其他收益 54,144,339.43 2,047,736.50 2,544.11%
助增加。
报告期内，增加联营企
投资收益 17,498,976.00 13,305,603.53 31.52%
业分红款。
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报告期内，处置交易性
公允价值变动收益 575,083.33 -100.00%
金融资产。
报告期内，子公司其他
信用减值损失 -51,469.49 -150,192.26 -65.73% 应收款、应收账款计提
信用减值损失减少。
报告期内，资产处置收
资产处置收益 187,275.66 1,814,267.19 -89.68%
益减少。
报告期内，控股子公司
少数股东损益 -472,103.04 -164,726.08 186.60%
亏损增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 611,993,644.72 100% 609,757,574.22 100% 0.37%
分行业
医药业 610,016,441.70 99.68% 607,940,697.21 99.70% 0.34%
其他 1,977,203.02 0.32% 1,816,877.01 0.30% 8.82%
分产品
贴膏剂 470,911,644.87 76.95% 464,692,354.41 76.21% 1.34%
软膏剂 95,143,835.40 15.55% 102,869,472.08 16.87% -7.51%
其他剂型 43,960,961.43 7.18% 40,378,870.72 6.62% 8.87%
其他 1,977,203.02 0.32% 1,816,877.01 0.30% 8.82%
分地区
国内 611,357,359.34 99.90% 608,883,335.85 99.86% 0.41%
国外 636,285.38 0.10% 874,238.37 0.14% -27.22%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药业 610,016,441.70 81,902,415.31 86.57% 0.34% 13.41% -1.55%
其他 1,977,203.02 962,614.46 51.31% 8.82% 58.13% -15.18%
14
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
分产品
贴膏剂 470,911,644.87 57,778,989.55 87.73% 1.34% 10.55% -1.02%
软膏剂 95,143,835.40 13,137,869.63 86.19% -7.51% 12.68% -2.48%
其他剂型 43,960,961.43 10,985,556.13 75.01% 8.87% 32.51% -4.46%
其他 1,977,203.02 962,614.46 51.31% 8.82% 58.13% -15.18%
分地区
国内 611,357,359.34 82,689,260.36 86.47% 0.41% 13.72% -1.59%
国外 636,285.38 175,769.41 72.38% -27.22% 55.16% -14.66%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，其他成本较去年同期增长58.13%，系公司新上市产品的成本。国外销售成本较去年同期增
长55.16%，系产品产量较同期降低所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
报告期内，公司购买理财产 购买理财产品具有可持续
投资收益 17,498,976.00 6.82%
品等收益。 性。
报告期内，子公司免征增值
营业外收入 25,069.28 0.01% 否
税及附加税。
报告期内，发生的公益捐赠
营业外支出 5,309,953.70 2.07% 否
支出。
报告期内，按照会计政策计 公司每年会根据《企业会计
信用减值损失 -51,469.49 -0.02%
提坏账准备。 准则》确认资产减值准备。
报告期内，收到政府补助及 公司每年会根据《企业会计
其他收益 54,144,339.43 21.10%
递延收益转入。 准则》结转递延收益。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
15
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
占总资产比 占总资产比
金额 金额
例 例
1,187,513,446. 报告期内，主要系银行承兑汇票贴
货币资金 33.09% 806,778,033.39 32.00% 1.09%
36 现、取得银行长短期贷款。
224,250,631.8 报告期内，主要系根据信用政策，账
应收账款 6.25% 196,336,810.77 7.79% -1.54%
5 期未到回收期。
报告期内，主要系原材料采购的储备
存货 67,459,359.39 1.88% 60,919,053.97 2.42% -0.54%
量增加。
投资性房地产 13,756,006.68 0.38% 14,837,712.30 0.59% -0.21%
185,149,091.0
长期股权投资 5.16% 185,149,091.00 7.34% -2.18%
0
报告期内，主要系公司林芝厂房改扩
509,699,681.2
固定资产 14.20% 465,312,760.35 18.45% -4.25% 建基建工程、甘肃商会大厦办公用房
9
完工转入固定资产。
报告期内，主要系公司林芝厂房改扩
在建工程 35,276,979.08 0.98% 64,092,494.97 2.54% -1.56% 建基建工程、甘肃商会大厦办公用房
完工转入固定资产。
550,291,875.0 报告期内，主要系公司银行短期贷款
短期借款 15.33% 15.33%
0 增加。
110,044,325.0 报告期内，主要系公司新增银行长期
长期借款 3.07% 3.07%
0 贷款。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
32,278,776.2
资产（不含衍 32,278,776.22
2
生金融资产）
金融资产小 32,278,776.2
32,278,776.22
计 2
应收款项融 627,682,767.4 341,723,774 285,958,993
资 7 .27 .20
其他非流动 40,000,000.
40,000,000.00
金融资产 00
16
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
699,961,543.6 32,278,776.2 341,723,774 325,958,993
上述合计
9 2 .27 .20
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内，应收款项融资其他变动 341,723,774.27 元，主要系银行承兑汇票净减少额；本期银行承
兑汇票增加 372,777,327.94 元，贴现、到期解付等减少 714,501,102.21 元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
800,000,000.00 300,000,000.00 166.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
奇正藏
公告编
药医药 项目正 2020 年
134,120, 134,120, 3,000,00 号：
产业基 自建 是 医药 自筹 11.19% 0.00 在筹建 01 月 14
062.00 062.00 0,000.00 2020-00
地建设 期 日
3
项目
134,120, 134,120, 3,000,00
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
062.00 062.00 0,000.00
17
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
30,000,000 30,000,000.
信托产品 0.00 181,223.78 0.00 自有
.00 00
40,000,000 40,000,000.
其他 0.00 440,000.00 自有
.00 00
70,000,000 30,000,000. 40,000,000.
合计 0.00 0.00 0.00 621,223.78 --
.00 00 00
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,120.01
报告期投入募集资金总额 0.43
已累计投入募集资金总额 24,986.89
累计变更用途的募集资金总额 4,500
累计变更用途的募集资金总额比例 9.97%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监发行字[2009]762 号】
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
核准，并经深圳证券交易所同意，西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“奇正藏药”或“公司”）由主承销商平安证券股份
有限公司（以下简称“平安证券”）采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A 股）4,100 万股，
每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 11.81 元，募集资金总额为 48,421.00 万元，扣除证劵发行费用 3,300.99 万
元，实际募集资金净额为人民币 45,120.01 万元，该资金已由主承销商平安证券于 2009 年 8 月 24 日汇入公司在中国建设
银行拉萨城西支行的账号为 54001023636059008888 的人民币账户内，上述募集资金到位情况已经利安达事务所有限公司
验证，并出具（2009）验字第 1030 号《验资报告》。
报告期内，公司购买营销中心办公用房项目使用超募资金 0.43 万元；截至 2020 年 06 月 30 日，公司超募资金 19,331.78
万元，其中，利息 6,889.31 万元，存放于募集资金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
藏药生产线改扩建项
是 18,178.64 18,178.64 10,743.3 59.10% 12 月 31 11,797.04 是 否
目
日
2012 年
藏药工程技术中心建
否 6,888.15 6,888.15 6,537.62 94.91% 12 月 31 不适用 否
设项目
日
2012 年
营销网络建设项目 否 3,960.95 3,960.95 4,056.18 102.40% 12 月 31 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 29,027.74 29,027.74 21,337.1 -- -- 11,797.04 -- --
超募资金投向
2019 年
购买营销中心办公用
否 596.6 596.6 572.05 95.89% 04 月 30 不适用 否
房项目-南京
日
2019 年
购买营销中心办公用
否 3,124.17 3,124.17 0.43 3,077.74 98.51% 08 月 01 不适用 否
房项目-广州
日
2022 年
奇正藏药医药产业基
否 19,298.01 19,298.01 07 月 31 否 否
地建设项目
日
超募资金投向小计 -- 23,018.78 23,018.78 0.43 3,649.79 -- -- -- --
合计 -- 52,046.52 52,046.52 0.43 24,986.89 -- -- 11,797.04 -- --
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
项目可行性未发生重大变化
变化的情况说明
适用
①根据《2018 年第一次临时股东大会决议》，公司拟运用 596.60 万元在南京购买营销中心办公用房。
截至报告期末，购买南京营销中心办公用房项目已支付房款并取得房产证，目前正常使用中，累计
使用募集资金 572.05 万元。
②根据《第四届董事会第六次会议决议》、《第四届监事会第五次会议决议》，公司拟运用 3,124.17
超募资金的金额、用 万元在广州购买营销中心办公用房。截至报告期末，购买广州营销中心办公用房项目已支付房款并
途及使用进展情况 取得房产证，目前已完成装修并投入使用，报告期内实际使用超募资金 0.43 万元支付装修尾款，累
计使用募集资金 3,077.74 万元。
③根据《2020 年第二次临时股东大会决议》，为充分发挥募集资金的使用效率，为公司和股东创造
更大的效益，公司将首次公开发行股票并上市超募资金 19,136.92 万元（实际金额以资金转出当日专
户余额扣除其他项目尾款为准）用于奇正藏药医药产业基地建设项目。
截至报告期末，超募资金 19,331.78 万元，其中，利息 6,889.31 万元，存放于募集资金专户。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，公司将募集资金“藏药生产线改扩建项目”中的“药材饮
片生产线改扩建项目” 实施主体由“甘肃奇正藏药有限公司”变更为“陇西奇正药材有限责任公司”，
实施地点由“甘肃榆中”变更到“甘肃陇西”。 即变更部分募投项目部分实施地点及实施主体。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，募集资金“藏药生产线改扩建项目”中的“药材饮片生产
施方式调整情况 线改扩建项目” 实施主体和实施地点变更后，项目将使用“外用制剂生产线改扩建项目”的节约资金
3,000 万元及“藏成药及药材饮片生产线改扩建项目”的剩余资金 1,500 万元，合计 4,500 万元。即变
更部分募投项目投资结构，不影响募投项目投资总额的变化。
适用
募集资金投资项目先
2009 年 10 月前，本公司利用自有资金累计投入募集资金项目共计 6,513.23 万元。12 月份，公司以
期投入及置换情况
募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 6,513.23 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
公司募集资金项目已经实施完毕。2016 年 12 月 26 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过
项目实施出现募集资 了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用节余募集资金 9,953.71 万元永
金结余的金额及原因 久补充流动资金，截至 2016 年 12 月 31 日，已执行完毕。2017 年 3 月 17 日，公司第三届董事会第
二十二次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用节余募
集资金 3,545.84 万元，永久补充流动资金，截至 2017 年 12 月 31 日，已执行完毕。
20
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
其他情况说明：募集资金总额 45,120.01 万元，募集资金承诺投资总额 52,046.52 万元，差异 6,926.51
中存在的问题或其他
万元，主要系利息收入。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见刊登于证券时报、巨潮资讯网上的
2020 年半年度公司募集资金存放与使用 《2020 年半年度公司募集资金存放与
2020 年 08 月 28 日
情况的专项报告 使用情况的专项报告》（公告编号：
2020-082）
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
甘肃奇正藏 子公司 贴膏剂的生 196,786,400. 488,729,575. 337,675,514. 43,196,158.8 7,608,163.09 6,482,482.57
21
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
药有限公司 产 00 27 84 4
甘肃佛阁藏 藏成药的生 15,000,000.0 178,964,784. 14,666,426.7 -9,771,784.0
子公司 4,872,883.86 650,331.22
药有限公司 产 0 13 6 7
西藏奇正藏
10,000,000.0 736,026,967. 138,194,797. 572,069,967. 64,281,208.5 57,504,161.0
药营销有限 子公司 药品销售
0 69 36 80 4 1
公司
甘肃奇正藏
原药材、药 21,769,291.4 -17,467,415. 26,697,517.0
药营销有限 子公司 5,000,000.00 -560,251.63 -573,527.54
品销售 7 83 8
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）医药行业政策方面
随着国家深入医疗改革以及各项政策的发布，从4+7试点城市药品集采到4+7全国扩围，再到医保谈判
目录出台，以及DRGs启动，国家通过各项政策的发布以改变医疗行为，降低医院不合理用药比例，药企的
药品利润空间持续缩减，可能会给公司带来盈利风险。
此外，随着国家《第一批国家重点监控合理用药药品目录（化药及生物制品）》发布，对西医医师处
方中成药提出要求，“经过不少于1年系统学习中医药专业知识并考核合格后，遵照中医临床基本的辨证
施治原则，可以开具中成药处方”。该项政策的发布，鼓励西医学习中成药，强调中医药的辨证施治，发
挥中医药的真正价值，长远来看是促进中医药的传承发展。但是对于近阶段尤其各省对“西医限制开中药”
的解读尚不明确，给中药企业短期盈利带来一定的风险。
应对措施：持续关注国家相关政策的发布及执行细则，从管理和产品等方面着手提升企业品牌竞争力。
精细化管理，加强组织建设，逐步推进省区分线管理制度，激活组织活力，建立专业的独立学术推广队伍。
22
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
渠道下沉，布局并发展县级医院及基层医疗市场，优化各渠道资源匹配。专业驱动，学术引领，加大对产
品基础研究、临床价值、高等级循证医学研究的投入，完善各产品循证证据链条，提升产品临床价值及产
品竞争力，促进业务可持续发展。通过筛选藏医药优势治疗领域的产品和特色医疗技术，进一步加快公司
新产品的上市速度与推广力度，在为患者提供优质健康保障的前提下，不断优化公司产品结构与收入来源。
（2）研发方面
新冠疫情的影响广度及深度前所未有，虽然国内疫情已经得到明显控制，但是疫情对实际工作的影响
并没有完全消除，致使部分创新药物及二次开发品种在临床研究阶段的研究出现不同程度延期。同时，随
着国家《药品注册管理办法》法规的出台及《中药注册分类及申报资料要求》等一系列征求意见稿的发出，
国家对药品研发的要求更加规范和严格，造成不同阶段的药物研究需补充和完善的研究任务增多，使得本
来就具有研究周期长、资金需求大的创新药物研究所需投入的研发成本和时间成本进一步增加，对研究进
度的制约更加明显。
应对措施：第一，在国家对疫情整体控制较好的情况下，继续开展具有明确临床价值新药的研发，坚
持研发目标不变，合理配置研发资源，并加强与CRO公司及医院的合作力度，将因疫情给创新药物研发带
来的影响降低到最低限度；第二，加大以人才为核心的技术力量的配备和后备人员的培养，同时加强政策
法规学习，规避政策性风险发生，以达到加快研究进度目的。第三，由于研发阶段不同，质量管理的理念、
深度不同，需要分段控制，建立满足法规要求的基于科学、基于风险的研发质量管理体系。
（3）疫情对公司经营造成不利影响的风险
新冠肺炎来袭，尽管公司为赶制防疫药品在第一时间复工复产，但疫情对公司临床研究、市场推广、
物流运输、原材料成本等都造成了不同程度的影响。同时，疫情也导致国内医院就医人数下降，药店消费
者减少，药品需求受到影响，公司终端销售存在下滑可能。对生产经营的影响程度将受疫情变化和防控情
况等多方面因素共同作用而定。
应对措施：公司将密切关注疫情的发展情况，及时调整经营安排，积极应对其对公司市场销售、财务
状况、生产经营等方面的影响。同时加大渠道下沉的投入、提升新产品上市效率、加大新媒体营销的探索。
23
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2020 年第一次临
时股东大会决议公
2020 年第一次临时 告》（公告编号：
临时股东大会 87.35% 2020 年 01 月 13 日 2020 年 01 月 14 日
股东大会 2020-005）刊登于
《证券时报》及巨潮
资讯网
《2020 年第二次临
时股东大会决议公
2020 年第二次临时 告》（公告编号：
临时股东大会 87.39% 2020 年 02 月 11 日 2020 年 02 月 12 日
股东大会 2020-021）刊登于
《证券时报》及巨潮
资讯网
《2019 年度股东大
会决议公告》（公告
2019 年度股东大会 年度股东大会 87.34% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 21 日 编号：2020-049）刊
登于《证券时报》及
巨潮资讯网
《2020 年第三次临
时股东大会决议公
2020 年第三次临时 告》（公告编号：
临时股东大会 87.35% 2020 年 06 月 05 日 2020 年 06 月 06 日
股东大会 2020-057）刊登于
《证券时报》及巨潮
资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
25
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成2019年限制性股票激励计划部分预留授予的审议、登记工作，完成首次授予部分
限制性股票的解除限售、注销事项的审议工作，以及解除限售手续。
1、2020年2月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过了
《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司独立董事发表了独立意见，监事会对授予预留限制
性 股 票 的 激 励 对 象 名 单 进 行 了 核 查 。 详 见 2020 年 2 月 18 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 、 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》（公告编号 ：
2020-026）。
2、2020年3月11日，公司完成部分预留授予限制性股票登记工作，向1名激励对象授予限制性股票
40,000股，限制性股票上市日期为2020年3月16日，公司股份总数由530,180,979股增至530,220,979股。
详见2020年3月12日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年
限制性股票预留部分授予完成的公告》（公告编号 ：2020-030）。
3、2020年3月19日，公司2019年限制性股票激励计划经公司2019年第二次临时股东大会审议通过已超
过12个月，预留部分17,017股未明确激励对象，因此预留部分17,017股限制性股票已经失效。详见2020年
3月20日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票
激励计划预留权益失效的公告》（公告编号 ：2020-032）。
4、2020年5月20日，公司召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过
了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2019
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励
对象共62人，限制性股票解除限售数量为774,296股，占目前公司总股本的0.1460%。详见2020年5月21日
刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划
首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的的公告》（公告编号 ：2020-052）。
5、2020年5月20日，公司召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过
26
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
了《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的议案》，公司2019年限制性股票激励计划
首次授予的16名激励对象2019年度个人业绩考核部分达标、3名激励对象2019年度个人业绩考核不达标，
当期限制性股票不满足全额或部分解除限售的条件，公司拟将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股
票 合 计 15,067 股 进 行 回 购 注 销 。 详 见 2020 年 5 月 21 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 、 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的公告》
（公告编号 ：2020-053）。
6、2020年5月28日，公司完成2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股
份的解除限售手续，62名激励对象的774,296股限售股解除限售，上市流通日期为2020年5月29日，详见2020
年5月21日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股
票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号 ：
2020-056）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司将暂时闲置的房产出租，当期租赁收入796,882.82元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
相关公告 完毕 联方担保
披露日期
西藏奇正藏药营 2019 年 09 2019 年 09 月 26 连带责任保
30,000 30,000 3年 否 是
销有限公司 月 10 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
30,000 30,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
30,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
30,000 30,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 50,000 50,000 0
信托理财产品 自有资金 3,000 0 0
合计 53,000 50,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 受托 报酬 参考 预期 报告 报告 计提 是否 未来 事项
产品类 资金 起始 终止 资金
机构 机构 金额 确定 年化 收益 期实 期损 减值 经过 是否 概述
型 来源 日期 日期 投向
名称 （或 方式 收益 （如 际损 益实 准备 法定 还有 及相
29
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（或 受托 率 有 益金 际收 金额 程序 委托 关查
受托 人）类 额 回情 （如 理财 询索
人姓 型 况 有） 计划 引（如
名） 有）
2019 2020 公告
集合资
中融 年 01 年 01 合同 编号：
信托 金信托 3,000 自有 理财 8.20% 246 18.12 已收 是 有
信托 月 29 月 29 约定 2019-
计划
日 日 009
交通
银行
股份 2020 2020 公告
定期型
有限 金融 自有 年 01 年 07 合同 编号：
结构性 20,000 理财 4.10% 388.66 372.93 未收 是 有
公司 机构 资金 月 16 月 07 约定 2020-
存款
甘肃 日 日 006
省分
行
交通
银行
股份 2020 2020 公告
定期型
有限 金融 自有 年 01 年 07 合同 编号：
结构性 30,000 理财 4.10% 593.1 545.92 未收 是 有
公司 机构 资金 月 20 月 14 约定 2020-
甘肃 存款
日 日 019
省分
行
1,227.
合计 53,000 -- -- -- -- -- -- 936.97 -- -- -- --
76
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
公司或子公 主要污染物 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 及特征污染 情况 物排放标准 总量 况
30
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
物的名称
氨氮： 《中药类制
氨氮：0.004 氨氮：0.05
0.592mg/L，药工业水污
西藏奇正藏 污水处理池 吨，总氮： 吨，总氮：
总氮： 染排放标
药股份有限 污水 处理后排入 1 厂区西面 0.03 吨。 0.325 吨。 无
4mg/L， 准》
公司 市政管网 COD：0.062 COD：0.65
COD： （GB21906
吨 吨
9.78mg/L。 -2008）
（1）防治污染设施的建设和运行情况：污水处理站 24 小时正常运行，各项指标均监测合格。
（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：林环审[2017]110 号《关于西藏奇正藏药股份
有限公司技术改造及改扩建工程环境影响评价书的批复》，环保验收于 2019 年 10 月通过专家评审。
（3）突发环境事件应急预案：西藏奇正藏药股份有限公司突发环境事件应急预案已完成第三方审批备案，
备案时间为 2019 年 12 月 16 日，备案编号为：540402-2019-006-L。
（4）环境自行监测方案：化验室每月监测一次，委托第三方环保监测公司 4 次/年进行监测。
（5）其他应当公开的环境信息：2015 年通过西藏自治区环境保护厅“清洁生产审核”认证，证书编号（藏
环审【2015】124）。2018 年通过北京新世纪检验认证股份有限公司“ISO14001 环境体系”认证，证书编
号（016ZB17E30761R2M），2018 年 10 月 10 日通过再认证，2019 年 9 月再次通过评审，证书有效期为：
2020 年 8 月 31 日。
（6）其他环保相关信息：无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司精准扶贫工作发挥企业在藏医药产业内集聚的资源与优势，建立以及支持传统藏医学校运行等措
施，开展医疗救助及培养藏医药专业人才的扶贫活动，帮助贫困人口解决实际困难，实现发展。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期内，公司参与教育脱贫、健康扶贫、社会扶贫等方面的精准扶贫活动。在教育扶贫方面参与改
善贫困地区教育资源，支持创办西藏索县藏医高等教育继续学院、运行贡布曼隆宇妥藏医学校、甘肃夏河
县德尔隆藏医诊所、玉树囊谦藏医职业技术学校培训项目、青海同德藏医学校新建学生宿舍，捐资共计
606.5万元；助学八名西藏孤儿，继续高中学业，捐资共计3.84万元。在健康扶贫及社会扶贫方面，参加
甘肃扶贫攻坚项目，开展针对甘肃临洮贫困人口进行医疗帮扶，捐赠价值12.09万元的功能型食品；向民
间藏医学校捐赠口罩，价值2.24万元。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 610.34
2.物资折款 万元 14.33
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 3.84
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 606.5
5.健康扶贫 —— ——
其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 2.24
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 12.09
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
2020年继续改善西藏地区藏医药及义务教育资源，支持学校运行及新建；支持西藏孤儿就学；持续进
行藏医义诊医疗援助；继续关注弱势群体支持捐助。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年8月10日，公司2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于开展票据池业务的议案》，同
意公司及全资子公司与国内资信较好的商业银行开展合计额度不超过人民币6.5亿元的票据池业务，票据
池业务的开展期限为自股东大会审议通过之日起3年。详见2020年7月25日刊登在《证券时报》、巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于开展票据池业务的公告》（公告编号：2020-065）。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司甘肃佛阁藏药有限公司完成公司名称、住所、经营范围等工商变更登记及备案手
续，详见2020年1月18日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于全
资公司子公司完成工商登记变更的公告》（公告编号：2020-016）。
2、公司第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用超募资
金对全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金19,298.02万元（实际金额以资金转出当日专户余
额扣除其他项目尾款为准）对全资子公司甘肃佛阁藏药有限公司进行增资，用于奇正藏药医药产业基地建
设项目。详见2020年7月25日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关
于使用超募资金对全资子公司增资的公告》（公告编号：2020-064）。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,057,010 0.58% 40,000 -774,296 -734,296 2,322,714 0.44%
3、其他内资持股 3,057,010 0.58% 40,000 -774,296 -734,296 2,322,714 0.44%
境内自然人持股 3,057,010 0.58% 40,000 -774,296 -734,296 2,322,714 0.44%
527,123,9 527,898,2
二、无限售条件股份 99.42% 774,296 774,296 99.56%
69 65
527,123,9 527,898,2
1、人民币普通股 99.42% 774,296 774,296 99.56%
69 65
530,180,9 530,220,9
三、股份总数 100.00% 40,000 0 40,000 100.00%
79 79
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2019年限制性股票激励计划部分预留授予
2020年3月11日，公司完成部分预留授予限制性股票登记工作，向1名激励对象授予限制性股票40,000
股，限制性股票上市日期为2020年3月16日，公司股份总数由530,180,979股增至530,220,979股。详见2020
年3月12日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股
票预留部分授予完成的公告》（公告编号 ：2020-030）。
（2）2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售
2020年5月28日，公司完成2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份
的解除限售手续，62名激励对象的774,296股限售股解除限售，上市流通日期为2020年5月29日，详见2020
年5月21日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股
票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号 ：
2020-056）。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2019年限制性股票激励计划部分预留授予
2020年2月17日，公司召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关
于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司独立董事发表了独立意见，监事会对授予预留限制性股
票 的 激 励 对 象 名 单 进 行 了 核 查 。 详 见 2020 年 2 月 18 日 刊 登 在 《 证 券 时 报 》 、 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》（公告编号 ：
2020-026）。
（2）2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售
2020年5月20日，公司召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过了
《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2019
年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的激励
对象共62人，限制性股票解除限售数量为774,296股，占目前公司总股本的0.1460%。详见2020年5月21日
刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股票激励计划
首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的的公告》（公告编号 ：2020-052）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2020年3月11日，公司完成部分预留授予限制性股票登记工作，向1名激励对象授予限制性股票40,000
股，限制性股票上市日期为2020年3月16日，公司股份总数由530,180,979股增至530,220,979股。详见2020
年3月12日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2019年限制性股
票预留部分授予完成的公告》（公告编号 ：2020-030）。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司第四届董事会第十九次会议于2020年02月17日审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票
的议案》。鉴于《西藏奇正藏药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》规定的预留限性股票
授予条件已经成就，公司董事会同意以 2020年02月17日为授予日，授予1名激励对象40,000股限制性股票。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020年03月16日限制性股票上市，公司股份总数由530,180,979股增加至530,220,979股。
现将变化前后同期指标列示如下：
单位：元
2020年半年度 2019年半度
项目
变化前 变化后 变化前 变化后
基本每股收益 0.4180 0.4180 0.4977 0.3816
稀释每股收益 0.4180 0.4180 0.4977 0.3816
归属于普通股每股净资产 4.3327 4.3324 5.1043 3.9096
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
刘凯列 467,401 116,850 0 350,551 股权激励 2020 年 5 月 29 日
肖剑琴 280,440 70,110 0 210,330 股权激励 2020 年 5 月 29 日
王志强 186,960 46,740 0 140,220 股权激励 2020 年 5 月 29 日
李军 233,700 58,425 0 175,275 股权激励 2020 年 5 月 29 日
陈维武 140,220 35,055 0 105,165 股权激励 2020 年 5 月 29 日
冯平 186,960 46,740 0 140,220 股权激励 2020 年 5 月 29 日
姚晓梅 93,480 23,370 0 70,110 股权激励 2020 年 5 月 29 日
核心管理人员及
核心业务骨干合 1,467,849 377,006 40,000 1,130,843 股权激励 2020 年 5 月 29 日
计 61 人
合计 3,057,010 774,296 40,000 2,322,714 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,447 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
36
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
甘肃奇正实业 364,546,4
境内非国有法人 68.75% 质押 53,647,530
集团有限公司 73
西藏宇妥文化 98,395,21
境内非国有法人 18.56% 质押 11,000,000
发展有限公司 5
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 0.74% 3,909,157
公司
黄云 境内自然人 0.27% 1,440,131
上海高毅资产
管理合伙企业
（有限合伙）－ 其他 0.19% 1,000,000 -12,800,000
高毅邻山 1 号
远望基金
香港中央结算
境外法人 0.11% 584,421 +533,716
有限公司
刘凯列 境内自然人 0.09% 467,401 350,551
施建云 境内自然人 0.09% 452,080 冻结 452,080
于春凌 境内自然人 0.08% 432,600 +372,600
冯南雀 境内自然人 0.07% 383,627 +343,627
雷菊芳女士为公司实际控制人，分别持有甘肃奇正实业集团有限公司和西藏宇妥文化发
上述股东关联关系或一致行动的
展有限公司 68.73%和 100%的股权。除以上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存
说明
在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
甘肃奇正实业集团有限公司 364,546,473 人民币普通股 364,546,473
西藏宇妥文化发展有限公司 98,395,215 人民币普通股 98,395,215
中央汇金资产管理有限责任公司 3,909,157 人民币普通股 3,909,157
黄云 1,440,131 人民币普通股 1,440,131
上海高毅资产管理合伙企业（有限
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
合伙）－高毅邻山 1 号远望基金
香港中央结算有限公司 584,421 人民币普通股 584,421
施建云 452,080 人民币普通股 452,080
于春凌 432,600 人民币普通股 432,600
37
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
冯南雀 383,627 人民币普通股 383,627
陈旺林 381,881 人民币普通股 381,881
前 10 名无限售条件普通股股东之
雷菊芳女士为公司实际控制人，分别持有甘肃奇正实业集团有限公司和西藏宇妥文化发
间，以及前 10 名无限售条件普通
展有限公司 68.73%和 100%的股权。除以上情况外，公司未知上述其他股东之间是否存
股股东和前 10 名普通股股东之间
在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 股东陈旺林通过投资者信用证券账户持有公司股份 381,881 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
40
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王凡林 独立董事 被选举 2020 年 02 月 11 日 经 2020 年第二次临时股东大会决议选举为独立董事
李春瑜 独立董事 任期满离任 2020 年 02 月 10 日 任期满离任
何君光 监事 离任 2020 年 03 月 07 日 因个人原因申请辞去公司监事职务
41
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏奇正藏药股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,187,513,446.36 1,346,750,864.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 32,278,776.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 224,250,631.85 50,617,549.31
应收款项融资 285,958,993.20 627,682,767.47
预付款项 8,611,187.04 2,407,887.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,546,308.90 5,885,467.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 67,459,359.39 61,994,202.32
43
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 519,083,665.12 7,750,249.40
流动资产合计 2,306,423,591.86 2,135,367,763.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 185,149,091.00 185,149,091.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产 13,756,006.68 14,309,506.64
固定资产 509,699,681.29 524,999,860.24
在建工程 35,276,979.08 20,722,169.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 177,365,170.22 45,746,289.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,600.10 80,400.06
递延所得税资产 6,137,444.16 8,843,444.82
其他非流动资产 315,192,824.18 8,903,916.85
非流动资产合计 1,282,630,796.71 848,754,678.34
资产总计 3,589,054,388.57 2,984,122,442.23
流动负债：
短期借款 550,291,875.00 300,187,500.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
44
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 12,415,522.00 20,192,148.01
预收款项 37,503,730.57
合同负债 2,863,853.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,742,243.65 72,089,279.51
应交税费 63,358,868.10 42,328,753.63
其他应付款 353,825,717.63 181,828,602.68
其中：应付利息
应付股利 186,258,079.18 923,903.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,027,498,080.26 654,130,014.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 110,044,325.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 138,392,098.29 67,782,209.53
递延所得税负债 78,465.28 288,229.26
其他非流动负债
非流动负债合计 248,514,888.57 68,070,438.79
负债合计 1,276,012,968.83 722,200,453.19
所有者权益：
45
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股本 530,220,979.00 530,180,979.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 464,763,618.61 457,886,092.30
减：库存股 23,610,191.11 32,113,640.59
其他综合收益 1,750,302.44 1,232,206.53
专项储备
盈余公积 272,895,908.11 272,895,908.11
一般风险准备
未分配利润 1,051,111,173.01 1,015,458,710.97
归属于母公司所有者权益合计 2,297,131,790.06 2,245,540,256.32
少数股东权益 15,909,629.68 16,381,732.72
所有者权益合计 2,313,041,419.74 2,261,921,989.04
负债和所有者权益总计 3,589,054,388.57 2,984,122,442.23
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：姚晓梅 会计机构负责人：裴庆红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 971,784,709.56 901,265,437.89
交易性金融资产 32,278,776.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 167,166,758.08 26,094,708.60
应收款项融资 2,860,363.38 14,297,439.32
预付款项 112,658,654.53 1,474,915.71
其他应收款 330,092,337.97 388,544,227.40
其中：应收利息
应收股利
存货 49,058,713.92 48,794,299.46
合同资产
持有待售资产
46
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 211,898,387.86 4,503,452.05
流动资产合计 1,845,519,925.30 1,417,253,256.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 626,438,259.71 622,535,175.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产 22,961,653.25 23,908,384.02
固定资产 210,298,197.69 217,007,707.20
在建工程 16,497,285.47 14,540,242.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,888,769.99 13,301,805.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,600.10 80,400.06
递延所得税资产 2,687,248.47 2,904,584.83
其他非流动资产 205,527,873.43 3,095,842.80
非流动资产合计 1,137,352,888.11 937,374,141.43
资产总计 2,982,872,813.41 2,354,627,398.08
流动负债：
短期借款 250,123,125.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,047,729.33 74,162,507.60
预收款项 41,362.10
合同负债 9,248.30
应付职工薪酬 7,727,378.75 13,103,518.32
应交税费 31,431,097.36 25,179,923.96
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其他应付款 405,522,226.64 76,561,462.45
其中：应付利息
应付股利 186,258,079.18 923,903.26
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 702,860,805.38 189,048,774.43
非流动负债：
长期借款 110,044,325.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,304,422.55 39,007,726.57
递延所得税负债 520.72 205,653.44
其他非流动负债
非流动负债合计 148,349,268.27 39,213,380.01
负债合计 851,210,073.65 228,262,154.44
所有者权益：
股本 530,220,979.00 530,180,979.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 464,844,207.10 457,966,680.79
减：库存股 23,610,191.11 32,113,640.59
其他综合收益
专项储备
盈余公积 272,895,908.11 272,895,908.11
未分配利润 887,311,836.66 897,435,316.33
所有者权益合计 2,131,662,739.76 2,126,365,243.64
负债和所有者权益总计 2,982,872,813.41 2,354,627,398.08
48
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 611,993,644.72 609,757,574.22
其中：营业收入 611,993,644.72 609,757,574.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 421,930,029.83 402,607,838.62
其中：营业成本 82,865,029.77 72,823,870.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,288,974.12 9,239,629.18
销售费用 266,773,824.66 258,299,996.07
管理费用 50,567,022.00 46,247,466.60
研发费用 19,852,124.53 18,163,661.79
财务费用 -8,416,945.25 -2,166,785.05
其中：利息费用 4,920,522.22 556,965.79
利息收入 13,811,079.55 2,795,512.49
加：其他收益 54,144,339.43 2,047,736.50
投资收益（损失以“－”号填
17,498,976.00 13,305,603.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,608,786.85
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 575,083.33
49
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-51,469.49 -150,192.26
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
187,275.66 1,814,267.19
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 261,842,736.49 224,742,233.89
加：营业外收入 25,069.28 7,534.62
减：营业外支出 5,309,953.70 68,028.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 256,557,852.07 224,681,739.96
减：所得税费用 35,805,423.87 22,769,633.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,752,428.20 201,912,106.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
220,752,428.20 201,912,106.80
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 221,224,531.24 202,076,832.88
2.少数股东损益 -472,103.04 -164,726.08
六、其他综合收益的税后净额 518,095.91 723,379.26
归属母公司所有者的其他综合收益
518,095.91 723,379.26
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
518,095.91 723,379.26
收益
50
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 518,095.91 723,379.26
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 221,270,524.11 202,635,486.06
归属于母公司所有者的综合收益
221,742,627.15 202,800,212.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -472,103.04 -164,726.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4180 0.3816
（二）稀释每股收益 0.4180 0.3816
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：雷菊芳 主管会计工作负责人：姚晓梅 会计机构负责人：裴庆红
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 323,154,704.70 330,898,383.82
减：营业成本 94,148,903.35 88,483,736.14
税金及附加 4,652,394.04 3,215,922.35
销售费用 33,375,744.22 20,829,863.26
管理费用 27,683,704.32 27,996,206.72
研发费用 15,069,594.65 14,414,734.72
财务费用 -8,231,090.66 -1,451,228.69
其中：利息费用 3,736,372.72 556,965.79
利息收入 11,928,215.39 2,056,129.30
51
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 28,010,146.16 490,386.84
投资收益（损失以“－”号填
10,671,325.70 12,274,661.39
列）
其中：对联营企业和合营企
3,608,786.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,414,848.52 -221,846.18
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
187,275.66
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 197,739,050.82 189,952,351.37
加：营业外收入 404.16
减：营业外支出 5,081,902.37 30,505.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
192,657,552.61 189,921,845.38
列）
减：所得税费用 17,208,963.08 17,072,999.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,448,589.53 172,848,845.45
（一）持续经营净利润（净亏损
175,448,589.53 172,848,845.45
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
52
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 175,448,589.53 172,848,845.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 787,884,670.31 699,658,793.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
53
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 135,186,674.29 729,976.22
经营活动现金流入小计 923,071,344.60 700,388,769.85
购买商品、接受劳务支付的现金 47,132,179.88 31,169,730.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
160,110,211.67 136,061,444.78
金
支付的各项税费 87,728,031.94 90,582,566.42
支付其他与经营活动有关的现金 230,747,440.66 244,560,905.39
经营活动现金流出小计 525,717,864.15 502,374,647.31
经营活动产生的现金流量净额 397,353,480.45 198,014,122.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 490,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,508,786.85 9,826,514.14
处置固定资产、无形资产和其他
220,000.00 1,905,300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,728,786.85 501,731,814.14
购建固定资产、无形资产和其他
152,031,122.80 21,294,786.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 800,000,000.00 300,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 952,031,122.80 321,294,786.15
54
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -915,302,335.95 180,437,027.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 431,200.00 32,091,980.00
其中：子公司吸收少数股东投资
300,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 360,431,200.00 32,091,980.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,237,858.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,237,858.39
筹资活动产生的现金流量净额 358,193,341.61 32,091,980.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
518,095.91 723,379.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -159,237,417.98 411,266,509.79
加：期初现金及现金等价物余额 1,346,750,864.34 395,511,523.60
六、期末现金及现金等价物余额 1,187,513,446.36 806,778,033.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,395,414.99 576,070,442.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 535,572,731.32 48,709,596.23
经营活动现金流入小计 1,050,968,146.31 624,780,039.09
购买商品、接受劳务支付的现金 236,711,435.46 51,086,503.00
支付给职工以及为职工支付的现
41,076,131.72 33,103,443.65
金
支付的各项税费 47,098,807.60 37,448,316.24
支付其他与经营活动有关的现金 645,943,627.40 102,168,363.19
55
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 970,830,002.18 223,806,626.08
经营活动产生的现金流量净额 80,138,144.13 400,973,413.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 420,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,508,786.85 8,100,819.59
处置固定资产、无形资产和其他
220,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,728,786.85 428,100,819.59
购建固定资产、无形资产和其他
2,816,028.69 18,358,524.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 402,500,000.00 273,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 405,316,028.69 292,008,524.88
投资活动产生的现金流量净额 -368,587,241.84 136,092,294.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 431,200.00 31,791,980.00
取得借款收到的现金 360,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 360,431,200.00 31,791,980.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
1,462,830.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,462,830.62
筹资活动产生的现金流量净额 358,968,369.38 31,791,980.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,519,271.67 568,857,687.72
加：期初现金及现金等价物余额 901,265,437.89 88,460,812.42
六、期末现金及现金等价物余额 971,784,709.56 657,318,500.14
56
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
530,1 457,88 32,113 272,89 1,015, 2,245, 16,381 2,261,
一、上年期末余 1,232,
80,97 6,092. ,640.5 5,908. 458,71 540,25 ,732.7 921,98
额 206.53
9.00 30 9 11 0.97 6.32 2 9.04
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
530,1 457,88 32,113 272,89 1,015, 2,245, 16,381 2,261,
二、本年期初余 1,232,
80,97 6,092. ,640.5 5,908. 458,71 540,25 ,732.7 921,98
额 206.53
9.00 30 9 11 0.97 6.32 2 9.04
三、本期增减变 35,652 51,591 51,119
40,00 6,877, -8,503, 518,09 -472,1
动金额（减少以 ,462.0 ,533.7 ,430.7
0.00 526.31 449.48 5.91 03.04
“－”号填列） 4 4 0
221,22 221,74 221,27
（一）综合收益 518,09 -472,1
4,531. 2,627. 0,524.
总额 5.91 03.04
24 15 11
15,420 15,420
（二）所有者投 40,00 6,877, -8,503,
,975.7 ,975.7
入和减少资本 0.00 526.31 449.48
9 9
10,350 10,390 10,390
1．所有者投入 40,00
,682.1 ,682.1 ,682.1
的普通股 0.00
0 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -3,473, -8,503, 5,030, 5,030,
57
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
入所有者权益 155.79 449.48 293.69 293.69
的金额
4．其他
-185,5 -185,5 -185,5
（三）利润分配 72,069 72,069 72,069
.20 .20 .20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-185,5 -185,5 -185,5
3．对所有者（或
72,069 72,069 72,069
股东）的分配
.20 .20 .20
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
530,2 464,76 23,610 272,89 1,051, 2,297, 15,909 2,313,
四、本期期末余 1,750,
20,97 3,618. ,191.1 5,908. 111,17 131,79 ,629.6 041,41
额 302.44
9.00 61 1 11 3.01 0.06 8 9.74
上期金额
58
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
406,0 410,94 236,72 975,62 2,029, 2,045,2
一、上年期末 15,946,
00,00 1,259. 0,332. 5,992. 287,58 34,265.
余额 681.45
0.00 45 62 18 4.25 70
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
406,0 410,94 236,72 975,62 2,029, 2,045,2
二、本年期初 15,946,
00,00 1,259. 0,332. 5,992. 287,58 34,265.
余额 681.45
0.00 45 62 18 4.25 70
三、本期增减
2,266 35,322 30,868 35,630 43,074
变动金额（减 723,37 135,273 43,210,
,000. ,847.5 ,076.7 ,810.2 ,960.3
少以“－”号填 9.26 .92 234.25
00 8 4 3 3
列）
202,07 202,80
（一）综合收 723,37 -164,72 202,635
6,832. 0,212.
益总额 9.26 6.08 ,486.06
88 14
（二）所有者 2,266 35,322 30,868
6,720, 300,000 7,020,7
投入和减少资 ,000. ,847.5 ,076.7
770.84 .00 70.84
本 00 8 4
2,266 29,525 31,791
1．所有者投入 300,000 32,091,
,000. ,980.0 ,980.0
的普通股 .00 980.00
00 0 0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 30,868 -25,07
5,796, -25,071
入所有者权益 ,076.7 1,209.
867.58 ,209.16
的金额 4 16
59
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-166,4 -166,4 -166,44
（三）利润分
46,022 46,022 6,022.6
配
.65 .65 5
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -166,4 -166,4 -166,44
（或股东）的 46,022 46,022 6,022.6
分配 .65 .65 5
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
408,2 446,26 30,868 236,72 1,011, 2,072, 2,088,4
四、本期期末 723,37 16,081,
66,00 4,107. ,076.7 0,332. 256,80 362,54 44,499.
余额 9.26 955.37
0.00 03 4 62 2.41 4.58 95
60
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
530,18 897,43
一、上年期末余 457,966, 32,113,6 272,895, 2,126,365,
0,979.0 5,316.3
额 680.79 40.59 908.11 243.64
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
530,18 897,43
二、本年期初余 457,966, 32,113,6 272,895, 2,126,365,
0,979.0 5,316.3
额 680.79 40.59 908.11 243.64
0 3
三、本期增减变
40,000. 6,877,52 -8,503,4 -10,123 5,297,496.
动金额（减少以
00 6.31 49.48 ,479.67 12
“－”号填列）
175,44
（一）综合收益 175,448,5
8,589.5
总额 89.53
3
（二）所有者投 40,000. 6,877,52 -8,503,4 15,420,97
入和减少资本 00 6.31 49.48 5.79
1．所有者投入 40,000. 10,350,6 10,390,68
的普通股 00 82.10 2.10
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-3,473,1 -8,503,4 5,030,293.
入所有者权益
55.79 49.48 69
的金额
4．其他
-185,57
-185,572,0
（三）利润分配 2,069.2
69.20
0
1．提取盈余公
61
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
积
-185,57
2．对所有者（或 -185,572,0
2,069.2
股东）的分配 69.20
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
530,22 887,31
四、本期期末余 464,844, 23,610,1 272,895, 2,131,662,
0,979.0 1,836.6
额 207.10 91.11 908.11 739.76
0 6
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
406,00
一、上年期末余 411,021, 236,720 860,101,1 1,913,843,3
0,000.
额 847.94 ,332.62 55.55 36.11
00
62
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
406,00
二、本年期初余 411,021, 236,720 860,101,1 1,913,843,3
0,000.
额 847.94 ,332.62 55.55 36.11
00
三、本期增减变
2,266, 35,322, 30,868,0 6,402,822 13,123,593.
动金额（减少以
000.00 847.58 76.74 .80 64
“－”号填列）
（一）综合收益 172,848,8 172,848,84
总额 45.45 5.45
（二）所有者投 2,266, 35,322, 30,868,0 6,720,770.8
入和减少资本 000.00 847.58 76.74 4
1．所有者投入 2,266, 29,525, 31,791,980.
的普通股 000.00 980.00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,796,8 30,868,0 -25,071,209
入所有者权益
67.58 76.74 .16
的金额
4．其他
-166,446, -166,446,02
（三）利润分配
022.65 2.65
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -166,446, -166,446,02
股东）的分配 022.65 2.65
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
63
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
408,26
四、本期期末余 446,344 30,868,0 236,720 866,503,9 1,926,966,9
6,000.
额 ,695.52 76.74 ,332.62 78.35 29.75
00
三、公司基本情况
1、企业历史沿革及改制情况
西藏奇正藏药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由西藏林芝奇正藏药厂（有限公司）整
体变更设立的股份有限公司，于2007年10月9日取得西藏自治区工商行政管理局颁发的5400001001123号企
业法人营业执照，组织机构代码为71091057-8，2016年5月25日取得西藏自治区工商行政管理局换发
91540000710910578J的统一社会信用代码营业执照；公司设立时总股本为36,500万股，每股面值为人民币1
元，截止到2020年06月30日公司注册资本为人民币530,220,979.00元。
根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏奇正藏
药股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，2009年8月19日公开发售方式发行A股，公开发售结束
后本公司注册资本40,600万元，每股面值1元，公司注册资本变更为40,600万元。本公司首次公开发行人民
币普通股4,100万股已在深圳证券交易所挂牌交易，公司证券代码“002287”，证券简称“奇正藏药”。
截至本报告期末，本公司股本中甘肃奇正实业集团有限公司持股68.75%，西藏宇妥文化发展有限公司
持股18.56%，公司董监高合计持股0.30%，其他社会公众股股东持股12.39%，实际控制人为雷菊芳女士。
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为医药制造业，主要产品包括奇正消痛贴膏、青鹏软膏、白脉软膏等外用及口服藏药
等。
本公司经营范围：生产贴膏剂、软膏剂、颗粒剂；药材收购加工；进出口贸易【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】。
3、财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于2020年8月26日批准报出。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计16家，详见本附注九、在其他主体中的权益。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。持有待售的非流动资产，按公
允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对各类交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，主要包括：应收款项坏账准备的计提方法（附注五（11）、附注五（12）、
附注五（14））、存货的计价方法（附注五（15））、折旧与摊销（附注五（23）、附注五（24）、附注
五（30）、附注五（32））、研发支出资本化（附注五（30））、收入确认（附注五（39））、递延所得
税资产确认（附注五（41））。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注“五（45）
其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的财务
状况及2020年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
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类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但
是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资
成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风
险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能
流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其
他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分
拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分
拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指
定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第①类情形的以低于市场利率贷款的贷款
承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
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允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他
情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移
不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在
活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
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得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据
无风险银行承兑票据组合 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 不计提
合同现金流量义务的能力很强
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减
值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司根据以往的历史经验对应收款计提比例作出最佳 按账龄与整个存续期预期信用损失
组合一
估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 率对照表计提
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，否
组合二 则不计提坏账准备。组合核算内容包括：合并关联方往 不计提
来等。
采用组合一计提坏账准备的计提方法
账 龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同）
其中：90天以内（含90天） 不计提
90天-1年（含1年） 5.00
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1-2年 10.00
2-3年 30.00
3年以上 100.00
13、应收款项融资
详见本附注五、10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具
减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用
损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
按账龄与整个存续期预期信用损失
组合一 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风
率对照表计提
险组合分类
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例
按款项性质与整个存续期预期信用
组合二 作出最佳估计，参考应收款项的款项性质进行信
损失率对照表计提比例为10%
用风险组合分类
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损
组合三 失，否则不计提坏账准备。组合核算内容包括： 不计提
合并范围内关联方等。
采用组合一计提坏账准备的计提方法
账 龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同）
其中：90天以内（含90天） 不计提
90天-1年（含1年） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3年以上 100.00
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
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劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出采用加权平均法核算。
低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
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置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商
誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
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现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
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认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
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入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（5）其他说明。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
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26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用权证年限
非专利技术 10
其他 2-5
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：A、为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；B、在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
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价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销年限如下：
项目 摊销方法 摊销年限（年）
山南地区桑日药材基地工程 年限平均法 5
33、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司在向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早
时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
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此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
无
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，
在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批
准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同
有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风
险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大
融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将
分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交
易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款
权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。
（1）销售商品
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产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后确认收入。公司给予客户的信
用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
公司在向客户转让商品的同时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入。
①国内销售业务
国内销售业务主要是标准包装产品，标准包装产品包括公司生产的药品，具体为公司生产的贴膏剂、
软膏剂、藏成药。收入确认时点为：
满足条件：1）收到客户购货申请；2）公司发出商品；3）客户签收。
②国外销售业务
满足条件：1）收到客户购货申请；2）公司发出商品；3）收到海关出口报关单。
（2） 提供劳务
劳务收入根据劳务服务提供期间确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入主要包括：租赁收入。采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。
在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的
报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的
有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
1）公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需
支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债
的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
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①关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可作为
确定其公允价值的基础；
②被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
③交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
④进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
2）估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一
种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公
允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，
并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么
公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技
术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者
更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
①出现新的市场；
②可以取得新的信息；
③无法再取得以前使用的信息；
④改进了估值技术；
⑤市场状况发生变化等。
3）公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层
次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输
入值（第三层次输入值）。
①第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用
相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列
情况除外。
A、业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，
但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
B、因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
C、不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工
具的公允价值。
②第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期
限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输
入值包括：
A、活跃市场中类似资产或负债的报价。
B、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
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C、除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
D、市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察
市场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
③第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（3）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（4）资产证券化
本公司将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发
行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿
付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和
实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持
机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信
托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩
余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风
险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并
财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，
以及本公司对该实体行使控制权的程度：
当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该金融资产；
当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；
如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否存
在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义
务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了 经本公司第四届董事会第二十一次会 详见注①
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《企业会计准则第 14 号—收入》（财会 议、第四届监事会第十六次会议通过。
[2017] 22 号，简称“新收入准则”）
① 执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017] 22号，简称“新
收入准则”），要求境内上市企业，自2020年1月1日起施行。
经公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议于2020年4月27日审议通过，本
公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
执行新收入准则对本期期初合并资产负债表相关项目的影响列示如下：
a、对合并财务报表的影响
单位：元
2019年12月31日（变更前） 2020年1月1日（变更后）
项目 账面价值 项目 账面价值
预收账款 37,503,730.57 合同负债 37,503,730.57
b、对母公司财务报表的影响
单位：元
2019年12月31日（变更前） 2020年1月1日（变更后）
项目 账面价值 项目 账面价值
预收账款 41,362.10 合同负债 41,362.10
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,346,750,864.34 1,346,750,864.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 32,278,776.22 32,278,776.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 50,617,549.31 50,617,549.31
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收款项融资 627,682,767.47 627,682,767.47
预付款项 2,407,887.54 2,407,887.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,885,467.29 5,885,467.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 61,994,202.32 61,994,202.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,750,249.40 7,750,249.40
流动资产合计 2,135,367,763.89 2,135,367,763.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 185,149,091.00 185,149,091.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产 14,309,506.64 14,309,506.64
固定资产 524,999,860.24 524,999,860.24
在建工程 20,722,169.01 20,722,169.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 45,746,289.72 45,746,289.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,400.06 80,400.06
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递延所得税资产 8,843,444.82 8,843,444.82
其他非流动资产 8,903,916.85 8,903,916.85
非流动资产合计 848,754,678.34 848,754,678.34
资产总计 2,984,122,442.23 2,984,122,442.23
流动负债：
短期借款 300,187,500.00 300,187,500.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,192,148.01 20,192,148.01
预收款项 37,503,730.57 -37,503,730.57
合同负债 37,503,730.57 37,503,730.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 72,089,279.51 72,089,279.51
应交税费 42,328,753.63 42,328,753.63
其他应付款 181,828,602.68 181,828,602.68
其中：应付利息
应付股利 923,903.26 923,903.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 654,130,014.40 654,130,014.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 67,782,209.53 67,782,209.53
递延所得税负债 288,229.26 288,229.26
其他非流动负债
非流动负债合计 68,070,438.79 68,070,438.79
负债合计 722,200,453.19 722,200,453.19
所有者权益：
股本 530,180,979.00 530,180,979.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,886,092.30 457,886,092.30
减：库存股 32,113,640.59 32,113,640.59
其他综合收益 1,232,206.53 1,232,206.53
专项储备
盈余公积 272,895,908.11 272,895,908.11
一般风险准备
未分配利润 1,015,458,710.97 1,015,458,710.97
归属于母公司所有者权益
2,245,540,256.32 2,245,540,256.32
合计
少数股东权益 16,381,732.72 16,381,732.72
所有者权益合计 2,261,921,989.04 2,261,921,989.04
负债和所有者权益总计 2,984,122,442.23 2,984,122,442.23
调整情况说明
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017] 22号，简称“新
收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计
准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。公司作为境内上市企业，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收
入准则，按照新收入准则的要求，公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整 2020 年年初财务
报表相关项目金额，对可比期间数据不予调整。《关于会计政策变更的议案》公司已于2020年4月27日召
开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议通过，公告编号：2020-044。
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母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 901,265,437.89 901,265,437.89
交易性金融资产 32,278,776.22 32,278,776.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 26,094,708.60 26,094,708.60
应收款项融资 14,297,439.32 14,297,439.32
预付款项 1,474,915.71 1,474,915.71
其他应收款 388,544,227.40 388,544,227.40
其中：应收利息
应收股利
存货 48,794,299.46 48,794,299.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,503,452.05 4,503,452.05
流动资产合计 1,417,253,256.65 1,417,253,256.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 622,535,175.34 622,535,175.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
投资性房地产 23,908,384.02 23,908,384.02
固定资产 217,007,707.20 217,007,707.20
在建工程 14,540,242.01 14,540,242.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,301,805.17 13,301,805.17
98
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,400.06 80,400.06
递延所得税资产 2,904,584.83 2,904,584.83
其他非流动资产 3,095,842.80 3,095,842.80
非流动资产合计 937,374,141.43 937,374,141.43
资产总计 2,354,627,398.08 2,354,627,398.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 74,162,507.60 74,162,507.60
预收款项 41,362.10 -41,362.10
合同负债 41,362.10 41,362.10
应付职工薪酬 13,103,518.32 13,103,518.32
应交税费 25,179,923.96 25,179,923.96
其他应付款 76,561,462.45 76,561,462.45
其中：应付利息
应付股利 923,903.26 923,903.26
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 189,048,774.43 189,048,774.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
99
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
递延收益 39,007,726.57 39,007,726.57
递延所得税负债 205,653.44 205,653.44
其他非流动负债
非流动负债合计 39,213,380.01 39,213,380.01
负债合计 228,262,154.44 228,262,154.44
所有者权益：
股本 530,180,979.00 530,180,979.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 457,966,680.79 457,966,680.79
减：库存股 32,113,640.59 32,113,640.59
其他综合收益
专项储备
盈余公积 272,895,908.11 272,895,908.11
未分配利润 897,435,316.33 897,435,316.33
所有者权益合计 2,126,365,243.64 2,126,365,243.64
负债和所有者权益总计 2,354,627,398.08 2,354,627,398.08
调整情况说明
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017] 22号，简称“新
收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编
制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计
准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。公司作为境内上市企业，于 2020 年 1 月 1 日起执行新收
入准则，按照新收入准则的要求，公司将根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整 2020 年年初财务
报表相关项目金额，对可比期间数据不予调整。《关于会计政策变更的议案》公司已于2020年4月27日召
开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议通过，公告编号：2020-044。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
100
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预期信用损失
本公司对以摊余成本计量的金融资产：应收账款、应收票据、其他应收款，使用预期信用损失模型计
量其减值准备；对预期信用损失的计量存在许多重大判断，例如：将其有类似信用风险特征的业务划入同
一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；信用风险显著增加、违约和已发生信用减
值的判断标准；用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用。
（2）存货跌价
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断，本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以
往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费
用进行调整。
（5）递延所得税资产
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，以确认本公司未来
是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用
(收益)以及递延所得税的余额。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对于在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批
复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于
或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本公司将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
101
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入及适用税率计算销项税额，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、
增值税
差额计缴增值税，其中适用简易征收方 3%、1%
式的增值税不抵扣进项税额
消费税 无 无
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、34%
从价计征，按房产原值一次减除
房产税 20%/30%后余值计缴；从租计征，按租 1.2%、12%
金收入计缴
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西
藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏药产业集团有限公司、
西藏宇妥药材有限责任公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有
15%
限公司、甘肃奇正藏药有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司、
西藏宇正健康科技有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限
公司
本公司子公司北京白玛曲秘文化发展有限公司、甘肃奇正藏
药营销有限公司、北京奇正医药科技有限公司、奇正（北京）
25%
传统藏医药外治研究院有限公司、甘肃省中药现代制药工程
研究院有限公司、甘肃奇正大药行有限公司
2、税收优惠
①根据藏政发[2018]25号西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)
的通知，自2018年1月1日至2020年12月31日，本公司执行西部大开发15%的企业所得税税率，且自2018年1
月1日至2021年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
②依据财税〔2011〕58号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》, 甘肃奇正藏
药有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司自2015年1月1日-2020年12月31日期间，按15%的税率征收企业所得税。
③根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附
件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》二十六条规定，甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司
从事技术咨询、技术服务、研发服务免征增值税。
④根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，
102
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小
规模纳税人，免征增值税。
3、其他
①城市维护建设税
A本公司及本公司子公司西藏林芝宇拓藏药有限责任公司、西藏奇正藏药营销有限公司、西藏宇妥藏
药产业集团有限公司、西藏宇妥药材有限责任公司、林芝奇正白玛曲秘花园酒店有限公司、北京白玛曲秘
文化发展有限公司、奇正（北京）传统藏医药外治研究院有限公司、北京奇正医药科技有限公司、甘肃省
中药现代制药工程研究院有限公司、西藏宇正健康科技有限公司、林芝市奇正雪域珍品药品有限公司按实
际缴纳流转税额的7%计缴。
B本公司子公司甘肃奇正藏药有限公司、甘肃奇正藏药营销有限公司、甘肃佛阁藏药有限公司和甘肃
奇正大药行有限公司按实际缴纳流转税额的5%计缴。
②教育费附加：本公司及本公司所有子公司按实际缴流转税额的3%计缴。
③地方教育附加：本公司及本公司所有子公司按实际缴流转税额的2%计缴。
④本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%/10%税率。根据《财政部、税务总局关
于调整增值税税率的通知》财政部税务总局海关总署公告2019年第39号的规定，自2019年4月1日起，纳税
人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率
调整为9%。
⑤本公司子公司Cheezheng Inc.注册地为美国纽约企业所得税适用的税率为34%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 107,214.38 291,270.05
银行存款 1,187,406,231.95 1,346,459,594.26
其他货币资金 0.03 0.03
合计 1,187,513,446.36 1,346,750,864.34
其中：存放在境外的款项总额 35,614,247.10 34,753,188.90
其他说明
本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 32,278,776.22
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的金融资产
其中：
委托理财 32,278,776.22
其中：
合计 32,278,776.22
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 230,475, 6,224,56 224,250,6 56,841,99 6,224,449 50,617,549.
100.00% 2.70% 100.00% 10.95%
备的应收账款 196.55 4.70 31.85 8.87 .56 31
其中：
230,475, 6,224,56 224,250,6 56,841,99 6,224,449 50,617,549.
账龄分析法 100.00% 2.70% 100.00% 10.95%
196.55 4.70 31.85 8.87 .56 31
230,475, 6,224,56 224,250,6 56,841,99 6,224,449 50,617,549.
合计 100.00% 2.70% 100.00% 10.95%
196.55 4.70 31.85 8.87 .56 31
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 230,475,196.55 6,224,564.70 2.70%
合计 230,475,196.55 6,224,564.70 --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：90 天以内（含 90 天） 222,628,960.16
90 天-1 年（含 1 年） 1,480,217.90 74,010.90 5.00%
1 年以内小计 224,109,178.06 74,010.90
1-2 年 222,799.59 22,279.96 10.00%
2-3 年 21,350.09 6,405.03 30.00%
3 年以上 6,121,868.81 6,121,868.81 100.00%
合计 230,475,196.55 6,224,564.70 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 224,109,178.06
其中：90 天以内（含 90 天） 222,628,960.16
90 天-1 年（含 1 年） 1,480,217.90
1至2年 222,799.59
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2至3年 21,350.09
3 年以上 6,121,868.81
3至4年 38,935.58
4至5年 36,648.03
5 年以上 6,046,285.20
合计 230,475,196.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,224,449.56 115.14 6,224,564.70
合计 6,224,449.56 115.14 6,224,564.70
本期计提坏账准备金额115.14元；本期收回或转回坏账准备金0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 36,295,228.00 15.75%
客户 2 26,975,113.85 11.70%
客户 3 12,225,432.00 5.30%
客户 4 12,096,633.04 5.25%
客户 5 11,678,402.31 5.07%
合计 99,270,809.20 43.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 285,958,993.20 627,682,767.47
合计 285,958,993.20 627,682,767.47
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
报告期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 57,873,261.94 -
合计 57,873,261.94 -
注1：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支
付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
注2：由于银行承兑汇票除正常到期兑付外还存在背书转让或贴现且被终止确认的情况，即公司是以
收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据，依据2019年1月1日开始实施的《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的相关规定，自2019年1月1日起，将此类票据分类为以公允价值计量且变动
入其他综合收益的金融资产，并在应收款项融资项目下列报。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,330,126.12 96.74% 2,063,115.24 85.68%
1至2年 25,719.62 0.30% 61,946.00 2.57%
2至3年 88,324.32 1.02% 253,190.30 10.52%
3 年以上 167,016.98 1.94% 29,636.00 1.23%
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合计 8,611,187.04 -- 2,407,887.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 占总额的比例 账龄 款项性质 未结算原因
（%）
供应商1 非关联 4,249,614.05 4,249,614.05 23.35% 3年以上 药材收购未 清算中
抵扣进项税
供应商2 非关联 2,261,600.00 12.43% 1年以内 货款 合同正在履行中
供应商3 非关联 1,884,644.10 10.36% 90天以内 货款 合同正在履行中
供应商4 非关联 1,632,604.39 1,632,604.39 8.97% 3年以上 药材收购未 清算中
抵扣进项税
供应商5 非关联 1,390,117.28 7.64% 90天以内 货款 合同正在履行中
合计 11,418,579.82 5,882,218.44 62.74%
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,546,308.90 5,885,467.29
合计 13,546,308.90 5,885,467.29
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 1,150,048.79 1,748,183.24
保证金及押金 918,243.52 1,951,362.49
备用金 10,519,750.51 2,856,806.75
临时借款 2,388,889.63 708,384.01
合计 14,976,932.45 7,264,736.49
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,379,269.20 1,379,269.20
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 51,354.35 51,354.35
2020 年 6 月 30 日余额 1,430,623.55 1,430,623.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
109
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,923,687.27
其中：90 天以内（含 90 天） 9,314,103.47
90 天-1 年（含 1 年） 2,609,583.80
1至2年 575,348.31
2至3年 827,046.50
3 年以上 1,650,850.37
3至4年 262,447.97
4至5年 48,506.62
5 年以上 1,339,895.78
合计 14,976,932.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,379,269.20 51,354.35 1,430,623.55
合计 1,379,269.20 51,354.35 1,430,623.55
本期计提坏账准备金51,354.35元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
90 天以内
549,928.32 元；1-2
北京叶氏企业集团
保证金/临时借款 1,004,608.32 年 28,665.00 元；3 6.71% 428,881.50
有限公司
年以上 426,015.00
元
110
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李崔春 备用金 748,900.00 90 天以内； 5.00%
90 天以内
131,000.00 元；91
洪先治 备用金 470,700.00 3.14% 16,985.00
天-1 年以内
339,700.00 元；
90 天以内 16,500.00
孙会超 临时借款 431,500.00 元；1-2 年 2.88% 40,000.00
400,000.00 元；
何湘莲 备用金 400,320.00 90 天以内； 2.67%
合计 -- 3,056,028.32 -- 20.40% 485,866.50
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 24,979,435.39 24,979,435.39 16,268,832.91 16,268,832.91
在产品 7,466,046.14 7,466,046.14 4,082,442.71 4,082,442.71
库存商品 24,601,119.54 181,408.50 24,419,711.04 32,513,260.53 181,408.50 32,331,852.03
周转材料 10,594,166.82 10,594,166.82 9,311,074.67 9,311,074.67
合计 67,640,767.89 181,408.50 67,459,359.39 62,175,610.82 181,408.50 61,994,202.32
111
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 181,408.50 181,408.50
合计 181,408.50 181,408.50
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 1,318,778.38 1,994,877.59
预缴税金 1,015,831.09 1,318,957.90
应收利息 16,749,055.65 4,436,413.91
银行理财 500,000,000.00
合计 519,083,665.12 7,750,249.40
14、债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
112
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
无
重要的其他债权投资
无
减值准备计提情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
113
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
西藏群英
投资中心 185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
（有限合 91.00 .85 6.85 91.00
伙）
185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
小计
91.00 .85 6.85 91.00
185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
合计
91.00 .85 6.85 91.00
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
西藏银行股份有限公司投资 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
其他说明：
注：其他非流动金融资产为持有的西藏银行股份有限公司1.33%股权。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,944,422.52 21,944,422.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
114
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（2）其他转出
4.期末余额 21,944,422.52 21,944,422.52
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,634,915.88 7,634,915.88
2.本期增加金额 553,499.96 553,499.96
（1）计提或摊销 553,499.96 553,499.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,188,415.84 8,188,415.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,756,006.68 13,756,006.68
2.期初账面价值 14,309,506.64 14,309,506.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
其他说明
注：①本期无新增从固定资产转入的投资性房地产。
115
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2017年05月12日本公司将位于北京朝阳区峻峰华亭，固定资产编号为A011302002、A011302003的房产
1501、1502室出租给北京铭泽源环境工程有限公司，租赁期限为2017年05月15日至2019年05月14日止，共
计24个月；2019年05月15日该租户续租，租赁期限为2019年05月15日至2021年05月14日，共计24个月；
2017年07月02日本公司将位于西安市碑林区友谊东路天伦盛世2栋，固定资产编号为101201008的房产
2705室出租给陕西美筑达劳务有限公司（原：西安宏汇建设工程有限公司），租赁期限为2018年7月02日
至2019年7月01日止，共计12个月；2019年07月02日该租户续租，租赁期限为2019年07月02日至2020年07
月01日，共计12个月；
2017年09月01日本公司将位于西安市碑林区友谊东路天伦盛世2栋，固定资产编号为101201007的房产
2704室出租给个人，租赁期限为2018年09月01日至2019年08月31日止，共计12个月；2019年09月01日该租
户续租，租赁期限为2019年09月01日至2020年06月30日，共计10个月；
2017年10月01日本公司将位于西安市碑林区友谊东路天伦盛世2栋，固定资产编号为101201006的房产
2703室出租给个人，租赁期限为2017年10月01日至2020年09月30日止，共计36个月，截至2019年04月该租
户不再续租；该房屋与2019年06月01日继续出租，承租方为陕西新鑫宸信息科技有限责任公司，租赁期限
为2019年06月01日至2020年05月31日，共计12个月；
2017年11月01日本公司将位于西安市碑林区友谊东路天伦盛世2栋，固定资产编号为101201004、
101201005的房产2701、2702室出租给西安昌弘新能源工程有限公司，租赁期限为2017年11月01日至2020
年10月30日止，共计36个月；
2017年11月01日本公司将位于西安市碑林区友谊东路天伦盛世2栋，固定资产编号为101201009的房产
2706室出租给西安联诚电力工程有限公司，租赁期限为2017年11月01日至2019年10月31日止，共计24个月；
2019年11月01日该租户续租，租赁期限为2019年11月01日至2022年10月31日，共计36个月。
②未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因：无
③房地产转换情况：无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 509,699,681.29 524,999,860.24
合计 509,699,681.29 524,999,860.24
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 550,947,829.60 98,977,672.90 17,680,511.41 58,030,416.44 725,636,430.35
2.本期增加金额 489,108.91 1,813,544.79 1,012,035.41 716,151.82 4,030,840.93
（1）购置 489,108.91 1,345,636.30 1,012,035.41 672,505.80 3,519,286.42
（2）在建工程
467,908.49 43,646.02 511,554.51
转入
（3）企业合并
116
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
增加
3.本期减少金额 2,700.00 569,050.00 131,958.90 703,708.90
（1）处置或报
2,700.00 569,050.00 131,958.90 703,708.90
废
4.期末余额 551,436,938.51 100,788,517.69 18,123,496.82 58,614,609.36 728,963,562.38
二、累计折旧
1.期初余额 87,024,094.49 58,791,755.22 14,097,345.26 40,723,375.14 200,636,570.11
2.本期增加金额 13,975,092.18 3,537,731.28 560,850.96 1,222,160.01 19,295,834.43
（1）计提 13,975,092.18 3,537,731.28 560,850.96 1,222,160.01 19,295,834.43
3.本期减少金额 2,565.00 540,597.50 125,360.95 668,523.45
（1）处置或报
2,565.00 540,597.50 125,360.95 668,523.45
废
4.期末余额 100,999,186.67 62,326,921.50 14,117,598.72 41,820,174.20 219,263,881.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 450,437,751.84 38,461,596.19 4,005,898.10 16,794,435.16 509,699,681.29
2.期初账面价值 463,923,735.11 40,185,917.68 3,583,166.15 17,307,041.30 524,999,860.24
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
甘肃商会大厦 54,835,107.34 尚在办理中
（6）固定资产清理
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 35,162,470.17 20,607,660.10
工程物资 114,508.91 114,508.91
合计 35,276,979.08 20,722,169.01
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
拉萨宇妥德堂林
7,805,265.95 7,805,265.95 6,970,136.10 6,970,136.10
家园
榆中厂房改建 7,503,223.91 7,503,223.91 3,803,001.17 3,803,001.17
榆中创新发展中
7,023,942.34 7,023,942.34
心项目
林芝改扩建工程 4,073,498.61 4,073,498.61 3,852,882.83 3,852,882.83
智能制造项目 3,064,897.13 3,064,897.13 2,167,539.21 2,167,539.21
奇正藏药医药产
1,345,026.40 1,345,026.40
业基地建设项目
118
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北京医药科技公
1,125,442.64 1,125,442.64 1,125,442.64 1,125,442.64
司燃气改造项目
榆中药厂技改项
1,035,614.09 1,035,614.09 520,929.38 520,929.38
目
EHR 二次开发 867,256.64 867,256.64 867,256.64 867,256.64
藏药生产线设备
746,444.23 746,444.23 732,553.81 732,553.81
改扩建
广州办公室 432,701.47 432,701.47 428,761.56 428,761.56
米瑞基地大棚 139,156.76 139,156.76 139,156.76 139,156.76
合计 35,162,470.17 35,162,470.17 20,607,660.10 20,607,660.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
拉萨宇
48,800,0 6,970,13 835,129. 7,805,26
妥德堂 16.07% 16.07% 其他
00.00 6.10 85 5.95
林家园
榆中厂 13,561,4 3,803,00 3,700,22 7,503,22
60.32% 60.32% 其他
房改建 68.00 1.17 2.74 3.91
榆中创
新发展 34,858,0 7,023,94 7,023,94
21.80% 21.80% 其他
中心项 00.00 2.34 2.34
目
林芝改
86,944,0 3,852,88 688,524. 467,908. 4,073,49
扩建工 78.64% 78.64% 其他
00.00 2.83 27 49 8.61
程
智能制 34,661,4 2,167,53 897,357. 3,064,89
28.54% 28.54% 其他
造项目 25.00 9.21 92 7.13
奇正藏
药医药
1,198,85 134,120, 132,775, 1,345,02
产业基 11.19% 11.19% 其他
5,200.00 062.00 035.60 6.40
地建设
项目
北京医
2,000,00 1,125,44 1,125,44
药科技 56.27% 56.27% 其他
0.00 2.64 2.64
公司燃
119
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
气改造
项目
榆中药
3,416,96 520,929. 558,330. 43,646.0 1,035,61
厂技改 35.63% 35.63% 其他
4.00 38 73 2 4.09
项目
EHR 二 1,400,00 867,256. 867,256.
70.00% 70.00% 其他
次开发 0.00 64 64
藏药生
产线设 19,193,9 732,553. 13,890.4 746,444.
89.45% 89.45% 其他
备改扩 85.00 81 2 23
建
广州办 900,000. 428,761. 432,701. 募股资
3,939.91 54.31% 54.31%
公室 00 56 47 金
米瑞基 295,000. 139,156. 139,156.
61.91% 61.91% 其他
地大棚 00 76 76
1,444,88 20,607,6 147,841, 511,554. 132,775, 35,162,4
合计 -- -- --
6,042.00 60.10 400.18 51 035.60 70.17
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 114,508.91 114,508.91 114,508.91 114,508.91
合计 114,508.91 114,508.91 114,508.91 114,508.91
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
120
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24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,155,835.02 660,000.00 8,388,718.05 66,204,553.07
2.本期增加金
132,775,035.60 131,440.71 132,906,476.31
额
（1）购置 132,775,035.60 131,440.71 132,906,476.31
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 189,930,870.62 660,000.00 8,520,158.76 199,111,029.38
二、累计摊销
1.期初余额 12,201,251.98 635,000.00 7,622,011.37 20,458,263.35
2.本期增加金
903,759.32 15,000.00 368,836.49 1,287,595.81
额
（1）计提 903,759.32 15,000.00 368,836.49 1,287,595.81
3.本期减少金
额
（1）处置
121
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4.期末余额 13,105,011.30 0.00 650,000.00 7,990,847.86 21,745,859.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
176,825,859.32 10,000.00 529,310.90 177,365,170.22
值
2.期初账面价
44,954,583.04 25,000.00 766,706.68 45,746,289.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
单位： 元
122
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
山南地区桑日药材
80,400.06 26,799.96 53,600.10
基地工程
合计 80,400.06 26,799.96 53,600.10
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,350,463.24 4,073,437.75 17,195,035.27 4,077,537.18
内部交易未实现利润 6,587,134.40 598,061.93 13,418,004.61 1,207,322.61
限制性股票摊销 16,288,272.00 1,465,944.48 16,288,272.00 1,465,944.48
销售折让 23,251,561.64 2,092,640.55
固定资产折旧差异
合计 40,225,869.64 6,137,444.16 70,152,873.52 8,843,444.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 317,564.11 78,465.28 336,565.26 83,139.40
公允价值变动 2,278,776.22 205,089.86
合计 317,564.11 78,465.28 2,615,341.48 288,229.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,137,444.16 8,843,444.82
递延所得税负债 78,465.28 288,229.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 75,090.14 70,820.52
可抵扣亏损 50,416,546.28 45,470,479.26
合计 50,491,636.42 45,541,299.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
报告期内，递延所得税资产的期末余额6,137,444.16元，其中资产减值准备形成的递延所得税资产
4,073,437.75元，合并抵消未实现内部销售损益形成的递延所得税资产598,061.93元，授予限制性股票摊
销形成递延所得税资产1,465,944.48元。
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
11,112,351.9 11,112,351.9
预付购房、基建及设备款 8,903,916.85 8,903,916.85
6 6
304,080,472. 304,080,472.
定期存款
22 22
315,192,824. 315,192,824.
合计 8,903,916.85 8,903,916.85
18 18
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,025,625.00
保证借款 300,168,750.00 300,187,500.00
信用借款 200,097,500.00
合计 550,291,875.00 300,187,500.00
短期借款分类的说明：
截至2020年06月30日，短期借款的贷款单位及借款期限等明细信息列示情况如下：
单位：元
贷款人 贷款金额 贷款年 借款条 借款日期 约定还款日 合同编号 借款人
利率% 件 期
124
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中国民生银行 300,000,000.00 2.25 连带责 2019/9/26 2020/9/26 ZH1900000119230 西藏奇正藏药营销有
股份有限公司 任保证 限公司
拉萨分行
中国农业银行 100,000,000.00 2.05 信用 2020/2/22 2021/2/21 54010120200000064 西藏奇正藏药股份有
股份有限公司 限公司
林芝分行
国家开发银行 50,000,000.00 2.05 股权质 2020/4/10 2021/4/9 5400202001100000398 西藏奇正藏药股份有
西藏自治区分 押 限公司
行
中国民生银行 90,000,000.00 1.85 信用 2020/4/29 2020/12/28 ZH2000000005846 西藏奇正藏药股份有
股份有限公司 限公司
拉萨分行
中国民生银行 10,000,000.00 1.85 信用 2020/5/12 2020/12/28 ZH2000000050262 西藏奇正藏药股份有
股份有限公司 限公司
拉萨分行
合计 550,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 10,130,083.76 18,479,614.13
1-2 年（含 2 年） 1,414,869.14 942,885.74
2-3 年（含 3 年） 125,270.96 30,324.51
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3 年以上 745,298.14 739,323.63
合计 12,415,522.00 20,192,148.01
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
瑞安市三环机械有限公司 314,000.00 合作尚未结束
临夏市第三建筑工程公司第六分公司 202,160.00 合作尚未结束
江西本草天工科技有限责任公司 200,000.00 合作尚未结束
上海沪试分析仪器有限公司 156,524.95 合作尚未结束
上海中商网络股份有限公司 150,000.00 合作尚未结束
合计 1,022,684.95 --
其他说明：
期末账龄超过1年的大额应付账款1,022,684.95元，主要为购买设备和工程尾款，占应付账款总额的
8.24%。
37、预收款项
（1）预收款项列示
无
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 2,863,853.88 37,503,730.57
合计 2,863,853.88 37,503,730.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,844,516.64 135,521,767.53 162,275,692.01 44,090,592.16
二、离职后福利-设定提
1,244,762.87 7,336,087.46 7,929,198.84 651,651.49
存计划
三、辞退福利 1,183,253.01 1,183,253.01 0.00
合计 72,089,279.51 144,041,108.00 171,388,143.86 44,742,243.65
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
61,503,225.65 113,553,385.02 140,430,702.89 34,625,907.78
补贴
2、职工福利费 7,213,963.23 4,442,199.43 4,524,035.20 7,132,127.46
3、社会保险费 648,714.54 5,534,802.59 5,405,572.84 777,944.29
其中：医疗保险费 579,106.14 5,293,222.26 5,144,286.51 728,041.89
工伤保险费 31,964.25 93,527.64 108,668.78 16,823.11
生育保险费 37,644.15 148,052.69 152,617.55 33,079.29
4、住房公积金 1,005,873.02 11,704,968.07 11,548,074.36 1,162,766.73
5、工会经费和职工教育
472,740.20 286,412.42 367,306.72 391,845.90
经费
合计 70,844,516.64 135,521,767.53 162,275,692.01 44,090,592.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,118,657.17 7,002,380.68 7,585,359.64 535,678.21
2、失业保险费 126,105.70 333,706.78 343,839.20 115,973.28
合计 1,244,762.87 7,336,087.46 7,929,198.84 651,651.49
40、应交税费
单位： 元
127
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项目 期末余额 期初余额
增值税 32,155,436.95 28,383,011.32
企业所得税 26,477,007.03 9,772,354.25
个人所得税 201,872.77 380,241.01
城市维护建设税 2,222,185.75 1,963,988.86
房产税 211,144.24 23,797.14
教育费附加 1,607,701.63 1,419,634.91
其他税费 483,519.73 385,726.14
合计 63,358,868.10 42,328,753.63
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 186,258,079.18 923,903.26
其他应付款 167,567,638.45 180,904,699.42
合计 353,825,717.63 181,828,602.68
（1）应付利息
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 186,258,079.18 923,903.26
合计 186,258,079.18 923,903.26
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广告宣传及市场推广费 111,901,511.22 121,338,487.97
限制性股票回购义务 23,604,917.66 32,113,640.59
技术咨询及研发 6,020,512.77 8,273,290.00
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药材款 5,074,243.91 4,337,306.75
经销商保证金款 4,355,286.76 2,923,579.91
设备、工程保证金 651,487.00 1,507,742.05
其他 15,959,679.13 10,410,652.15
合计 167,567,638.45 180,904,699.42
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
药材款 1,235,038.91 继续合作中
北京铭泽源环境工程有限公司 117,000.00 继续合作中
刘芳芳 117,000.00 继续合作中
辽宁成大方圆医药有限公司 80,000.00 继续合作中
安徽阜阳医药采供站有限责任公司 70,000.00 继续合作中
合计 1,619,038.91 --
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
无
44、其他流动负债
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 110,044,325.00
合计 110,044,325.00
长期借款分类的说明：
截至 2020 年 06 月 30 日，长期借款的贷款单位及借款期限等明细信息列示情况如下：
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单位：元
贷款人 贷款金额 贷款年 借款条 借款日期 约定还款日 合同编号 借款人
利率% 件 期
中国农业银行 60,000,000.00 1.08 信用 2020/5/19 2025/5/19 54010420200000010 西藏奇正藏药股份有
股份有限公司 限公司
林芝分行
中国民生银行 50,000,000.00 2.25 信用 2020/6/19 2023/6/19 ZH2000000072966 西藏奇正藏药股份有
股份有限公司 限公司
拉萨分行
合计 110,000,000.00
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 67,782,209.53 73,336,900.00 2,727,011.24 138,392,098.29 政府补助
合计 67,782,209.53 73,336,900.00 2,727,011.24 138,392,098.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
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额
林芝药厂技
术改造和厂 19,978,376.1 19,305,570.8
672,805.26 与资产相关
房改扩建项 2 6
目
药材种植研
8,868,480.53 96,471.54 8,772,008.99 与资产相关
究基地项目
经典藏药新
药“仁青芒觉
胶囊”高技术 8,427,947.62 262,008.73 8,165,938.89 与资产相关
产业化示范
工程
百泰生物恶
性肿瘤新药
2,638,400.00 2,638,400.00 与收益相关
临床研究乙
烷硒林项目
藏药外用制
剂智能工厂 2,520,000.00 2,520,000.00 与资产相关
装备工程款
新型藏药产
2,200,000.00 2,200,000.00 与收益相关
业化项目
兰州高新区
特色载体专 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
项资金
基于传统藏
药十五味乳
鹏丸的创新 1,911,099.30 1,911,099.30 与收益相关
药痛风片的
开发项目
经典藏药如
意珍宝片、白
脉软膏质量 1,647,000.00 1,647,000.00 与收益相关
标准体系建
设
非公有制经
1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
济扶持项目
独一味规模
化半人工野
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
生抚育基地
建设项目
新型藏药红 1,430,633.00 1,430,633.00 与资产相关
131
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花如意丸示
范工程
铁棒锤、白脉
软膏新工艺
生产藏药外 1,412,810.62 290,855.52 1,121,955.10 与资产相关
用透皮制剂
高技术
GMP 生产
线技术改造 1,297,313.54 207,742.86 1,089,570.68 与资产相关
项目
科技重大创
制催汤颗粒
1,233,600.00 588,600.00 1,822,200.00 与收益相关
三期临床研
究
西藏自治区
中（藏）药普 1,140,000.00 1,140,000.00 与资产相关
查
创新支撑工
877,613.36 877,613.36 与资产相关
程建设项目
经典藏药如
意珍宝片、白
脉软膏组方
834,000.00 834,000.00 与收益相关
与相关疾病
的基础理论
研究
经典藏药生
产线技改项 776,443.22 60,354.82 716,088.40 与资产相关
目
藏药外用制
剂创新平台
建设/藏药外 681,724.24 176,024.19 505,700.05 与资产相关
用制剂工程
实验室
国家十二五
科技支撑茅
632,000.00 593,100.00 38,900.00 0.00 与收益相关
膏菜人工栽
培研发项目
藏药工程研
究平台建设 350,000.00 350,000.00 与收益相关
项目
少数民族特 400,000.00 400,000.00 与资产相关
132
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需商品技术
改造补助资
金和技术改
造贷款财政
贴息
兰州高新技
术产业开发
区特色藏药
400,000.00 400,000.00 与收益相关
如意珍宝片
二次开发项
目
信息网络建
设-藏医药标
400,000.00 400,000.00 与资产相关
准规范数据
库建设项目
白脉矿物药
安全性与可 300,000.00 300,000.00 与收益相关
控性研究
榆中县科学
技术局 2017
年国家知识 300,000.00 300,000.00 与收益相关
产权优势企
业项目
陇药产业发
展专项技术 288,008.80 20,448.03 267,560.77 与资产相关
改造项目
企业信息化
254,545.46 190,909.09 63,636.37 与资产相关
项目
藏药固体制
剂国家地方
230,724.46 48,018.13 182,706.33 与资产相关
联合工程实
验室项目
与临床病证
相关的确有
疗效常用中
220,000.00 220,000.00 与收益相关
药炮制技术
与配伍减
“毒”研究
锅炉改造 214,311.92 17,614.68 196,697.24 与资产相关
特色藏药新
200,000.00 30,000.00 170,000.00 与资产相关
产品产业化
133
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
示范工程
藏医特色术
后康复产品
200,000.00 200,000.00 与收益相关
二次立项开
发研究经费
新型藏药生
产基地二期
117,177.34 21,758.39 95,418.95 与资产相关
扩建工程项
目
甘肃省知识
产权优势企 100,000.00 100,000.00 与收益相关
业培育
藏药材扎桑
生物碱药理 100,000.00 100,000.00 与收益相关
研究
野生变家种
100,000.00 100,000.00 与收益相关
家养种植项
50 种藏药品
种整理与质 348,300.00 348,300.00 与收益相关
量评价研究
兰州高新技
术产业开发
区管委会开 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
发区建设发
展奖励资金
临洮县奇正
20,000,000.0 20,000,000.0
藏药医药产 与资产相关
0 0
业奖补资金
临洮县中医
药产业高质 50,000,000.0 50,000,000.0
与资产相关
量发展特色 0 0
专项扶持
67,782,209.5 73,336,900.0 138,392,098.
合计 2,688,111.24 38,900.00
3 0 29
其他说明：
与收益相关的政府补助：
（1）本公司根据卫科专项函【2017】181号，收到中南民族大学民族药创新技术催汤颗粒临床研究款
588,600.00元；
（2）本公司根据国科生字【2019】45号，收到江西中医药大学50种藏药品种整理与质量评价研究费
45,000.00元、收到成都中医药大学50种藏药品种整理与质量评价研究款303,300.00元，合计348,300.00
元。
134
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与资产相关的政府补助：
（1）本公司子公司甘肃省中药现代制药工程研究院有限公司根据甘发改投资【2019】238号，收到兰
州高新技术产业开发区管委会开发区建设发展奖励资金2,400,000.00元；
（2）本公司子公司甘肃佛阁藏药有限公司根据临商发【2020】36号，收到临洮县商务局奇正藏药医
药产业奖补资金20,000,000.00元；
（3）本公司子公司甘肃佛阁藏药有限公司根据临办发【2020】10号，收到临洮县财政局中医药产业
高质量发展特色专项扶持50,000,000.00元。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 530,180,979.00 40,000.00 40,000.00 530,220,979.00
其他说明：
注1：根据公司《<2019年限制性股票激励计划（草案）>及摘要》、《2019年限制性股票激励计划考
核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司激励计划有关事宜的议案》，2020年2月17日，
公司召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预
留限制性股票的议案》，2020年3月16日，限制性股票40,000.00股授予完成，授予后公司注册资本变更为
人民币530,220,979.00元，股本为人民币530,220,979.00元。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 440,856,670.85 10,350,682.10 451,207,352.95
其他资本公积 17,029,421.45 6,486,326.31 9,959,482.10 13,556,265.66
合计 457,886,092.30 16,837,008.41 9,959,482.10 464,763,618.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1、本期发行新股增加股本溢价的金额391,200.00元；限制性股票解除限售增加股本溢价的金额
9,959,482.10元；
注2、本期以权益结算的股份支付增加其他资本公积的金额6,486,326.31元；限制性股票解除限售减
少其他资本公积的金额9,959,482.10元。
135
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 32,113,640.59 431,200.00 8,934,649.48 23,610,191.11
合计 32,113,640.59 431,200.00 8,934,649.48 23,610,191.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2020年2月17日宣告授予40,000.00股预留股限制性股票，增加库存股431,200.00元；限制性股票
解除限售等，减少库存股8,934,649.48元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 1,232,206.5 518,095.9 518,095.9 1,750,30
收益 3 1 1 2.44
1,232,206.5 518,095.9 518,095.9 1,750,30
外币财务报表折算差额
3 1 1 2.44
1,232,206.5 518,095.9 518,095.9 1,750,30
其他综合收益合计
3 1 1 2.44
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 272,895,908.11 272,895,908.11
合计 272,895,908.11 272,895,908.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司按母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,015,458,710.97 975,625,992.18
调整后期初未分配利润 1,015,458,710.97 975,625,992.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 221,224,531.24 202,076,832.88
应付普通股股利 185,572,069.20 166,446,022.65
期末未分配利润 1,051,111,173.01 1,011,256,802.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 611,192,815.00 82,383,957.34 608,703,158.14 72,147,111.25
其他业务 800,829.72 481,072.43 1,054,416.08 676,758.78
合计 611,993,644.72 82,865,029.77 609,757,574.22 72,823,870.03
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,492,579.99 4,300,125.29
教育费附加 3,295,595.91 3,160,307.46
房产税 1,486,475.94 715,928.99
土地使用税 408,300.07 547,452.06
车船使用税 16,957.28 16,695.94
印花税 586,870.34 496,425.69
环境保护税 2,080.84 2,576.30
地方水利建设基金 113.75 117.45
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合计 10,288,974.12 9,239,629.18
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费及市场推广费 173,383,642.61 142,220,462.10
人工成本 72,900,208.47 73,248,866.98
会议费 9,906,986.68 26,546,480.30
差旅费 2,054,571.32 8,275,647.73
车辆及运输费 2,071,463.09 331,886.35
办公费 816,286.23 743,189.76
限制性股票费用摊销 961,183.57 1,217,700.34
其他 4,679,482.69 5,715,762.51
合计 266,773,824.66 258,299,996.07
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 22,359,334.14 20,122,377.43
折旧及摊销 11,639,875.37 9,426,746.76
咨询、审计费 4,898,710.93 3,425,748.57
汽车、差旅费 541,839.50 1,351,418.70
修理费 928,133.69 2,029,242.36
物业、租赁费 2,750,895.10 985,107.07
宣传、会议费 1,085,423.50 1,414,978.74
办公、通讯费 465,861.87 722,492.91
招待费 341,750.66 788,281.92
限制性股票费用摊销 4,019,848.37 3,468,911.06
其他 1,535,348.87 2,512,161.08
合计 50,567,022.00 46,247,466.60
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
138
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职工薪酬 8,632,055.87 7,815,143.78
实验费 1,384,503.39 996,490.44
委托技术开发 2,370,874.33 2,216,232.45
咨询顾问费 2,787,428.48 1,828,372.76
折旧与摊销 1,781,310.37 1,625,550.08
差旅费 253,982.46 686,547.62
会议费 352,619.58 645,028.32
原料、样品及物料消耗 172,309.28 277,911.42
限制性股票费用摊销 647,703.14 455,358.53
其他 1,469,337.63 1,617,026.39
合计 19,852,124.53 18,163,661.79
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 2,143,391.66
减：利息收入 13,811,079.55 2,795,512.49
承兑汇票贴息 2,777,130.56 556,965.79
汇兑损失 8,533.23 26,702.41
减：汇兑收益 67,383.85 2,127.85
手续费支出 532,462.70 47,187.09
合计 -8,416,945.25 -2,166,785.05
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业发展扶持资金 26,175,000.00
企业综合考核奖励资金 24,893,337.09
林芝药厂技术改造和厂房改扩建项目 672,805.26
国家十二五科技支撑茅膏菜人工栽培研
593,100.00
发项目
稳岗补贴 313,531.43 360.90
铁棒锤、白脉软膏新工艺生产藏药外用
290,855.52 316,817.22
透皮制剂膏技术
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经典藏药新药“仁青芒觉胶囊”高技术产
262,008.73 262,008.73
业化示范工程
GMP 生产线技术改造项目 207,742.86 207,742.86
企业资源信息化管理研发项目 190,909.09 303,409.09
藏药外用制剂创新平台建设/藏药外用制
176,024.19 476,026.50
剂工程实验室
代扣代缴个税手续费 154,415.97 84,145.89
药材种植研究基地项目 96,471.54 103,858.22
经典藏药生产线技改项目 60,354.82 60,787.36
甘肃省支持科技创新若干措施高新技术
50,000.00
企业认定奖金
藏药固体制剂国家地方联合工程实验室
48,018.13 48,018.13
项目
特色藏药新产品产业化示范工程 30,000.00 30,000.00
新型藏药生产基地二期扩建工程项目 21,758.39 21,758.39
陇药产业发展专项技术改造项目 20,448.03 20,448.03
四上企业补助项目资金 20,000.00
锅炉改造项目 17,614.68 17,614.68
西藏自治区人力资源和社会保障厅高校
34,991.70 17,740.50
毕业生市场就业补贴
大品种贴膏中首次技术应用与开发项目
2.00
经费奖励尾款
19 年甘肃省科学技术厅财务结算中心国
-135,050.00
科办(2019)63 号奖励款
林芝市工商联合会非公党建工作经费 15,000.00
林芝市商务局奖励资金 10,000.00
林芝青年五四奖章集体奖励 2,000.00
合计 54,144,339.43 2,047,736.50
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,608,786.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益 181,223.78 7,880,344.68
理财产品收益 9,188,493.15 5,425,258.85
定期存款收益 4,080,472.22
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其他非流动金融资产投资持有期间取得的
440,000.00
股利收入
合计 17,498,976.00 13,305,603.53
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 575,083.33
合计 575,083.33
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -51,354.35 -348,820.93
应收账款坏账损失 -115.14 198,628.67
合计 -51,469.49 -150,192.26
72、资产减值损失
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
无形资产处置利得 1,814,267.19
固定资产处置利得 187,275.66
合计 187,275.66 1,814,267.19
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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其他 25,069.28 7,534.62 25,069.28
合计 25,069.28 7,534.62 25,069.28
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,302,980.00 63,000.00 5,302,980.00
非流动资产毁损报废损失 6,732.95 1,122.02 6,732.95
其他 240.75 3,906.53 240.75
合计 5,309,953.70 68,028.55 5,309,953.70
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,309,187.19 22,401,841.79
递延所得税费用 2,496,236.68 367,791.37
合计 35,805,423.87 22,769,633.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 256,557,852.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,090,206.69
子公司适用不同税率的影响 -1,517,484.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,732,701.37
损的影响
其他项计算所得税费用的影响 10,500,000.00
所得税费用 35,805,423.87
77、其他综合收益
详见附注七、57。
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补贴款 124,599,812.22 4,050,740.50
收到的利息收入 10,686,330.96 2,695,073.09
收到的保证金 -282,507.80 -6,508,534.90
预付账款退回、备用金还款、个税手续
183,038.91 492,697.53
费返还及其他
合计 135,186,674.29 729,976.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及市场推广费 173,524,221.70 177,571,919.12
会议、培训费、审计费、保证金 16,964,945.28 26,844,148.54
差旅费 2,526,387.03 10,241,385.18
研发费用 8,802,626.74 4,080,833.45
汽车、运杂费用、修理费 5,367,868.42 2,343,146.92
业务招待费 3,340,422.24 4,813,769.73
办公费 1,181,514.25 1,505,394.60
其他 19,039,455.00 17,160,307.85
合计 230,747,440.66 244,560,905.39
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 220,752,428.20 201,912,106.80
加：资产减值准备 51,469.49 150,192.26
固定资产折旧、油气资产折耗、
19,849,334.39 15,939,479.34
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,287,595.81 1,044,639.90
长期待摊费用摊销 26,799.96 26,799.96
处置固定资产、无形资产和其他
-187,275.66 -1,814,267.19
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
6,732.95 1,122.02
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-575,083.33
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,143,391.66
投资损失（收益以“－”号填列） -17,498,976.00 -13,305,603.53
递延所得税资产减少（增加以
2,706,000.66 316,033.87
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-209,763.98 51,757.50
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,465,157.07 -640,531.90
经营性应收项目的减少（增加以
141,444,219.99 25,019,429.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-44,649,535.02 -37,996,331.23
“－”号填列）
其他 77,096,215.07 7,884,378.37
经营活动产生的现金流量净额 397,353,480.45 198,014,122.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
144
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,187,513,446.36 806,778,033.39
减：现金的期初余额 1,346,750,864.34 395,511,523.60
现金及现金等价物净增加额 -159,237,417.98 411,266,509.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,187,513,446.36 1,346,750,864.34
其中：库存现金 107,214.38 291,270.05
可随时用于支付的银行存款 1,187,406,231.95 1,346,459,594.26
可随时用于支付的其他货币资金 0.03 0.03
三、期末现金及现金等价物余额 1,187,513,446.36 1,346,750,864.34
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,030,619.92 7.0795 35,614,273.72
欧元
145
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港币
英镑 0.75 8.7144 6.54
应收账款 -- --
其中：美元 90,136.86 7.0795 638,123.90
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
Cheezheng Inc., 美国纽约 美元 经营地所使用的货币
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
临洮县中医药产业高质量发
50,000,000.00 递延收益
展特色专项扶持
企业发展扶持资金 26,175,000.00 其他收益 26,175,000.00
企业综合考核奖励资金 24,893,337.09 其他收益 24,893,337.09
临洮县奇正藏药医药产业奖
20,000,000.00 递延收益
补资金
兰州高新技术产业开发区管
委会开发区建设发展奖励资 2,400,000.00 递延收益
金
146
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民族药创新技术催汤颗粒临
床研究款（科技重大创制催汤 588,600.00 递延收益
颗粒三期临床研究）
50 种藏药品种整理与质量评
348,300.00 递延收益
价研究
稳岗补贴 313,531.43 其他收益 313,531.43
西藏自治区人力资源和社会
保障厅高校毕业生市场就业 34,991.70 其他收益 34,991.70
补贴
四上企业补助项目资金 20,000.00 其他收益 20,000.00
大品种贴膏中首次技术应用
2.00 其他收益 2.00
与开发项目经费奖励尾款
甘肃科技厅国际新型材料在
藏药大品种贴膏中首次技术 -135,050.00 其他收益 -135,050.00
应用与开发项目经费退回
国家十二五科技支撑茅膏菜
-38,900.00 递延收益
人工栽培研发项目
合计 124,599,812.22 51,301,812.22
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 原因
十二五科技支撑茅膏菜人工栽培 38,900.00 上缴项目结题结余资金
甘肃科技厅国际新型材料在藏药大品种
135,050.00 上缴补贴款
贴膏中首次技术应用与开发项目经费
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
147
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（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
148
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5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西藏奇正藏药营
西藏拉萨 西藏拉萨 药品销售 100.00% 设立
销有限公司
北京白玛曲秘文
北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
化发展有限公司
奇正（北京）传
统藏医药外治研 北京市 北京市 服务业 100.00% 设立
究院有限公司
甘肃奇正藏药营
甘肃榆中 甘肃榆中 药品销售 100.00% 设立
销有限公司
西藏宇妥藏药产
业集团有限责任 西藏拉萨 西藏拉萨 藏药生产销售 82.00% 设立
公司
北京奇正医药科
北京市 北京市 技术开发 100.00% 设立
技有限公司
甘肃奇正藏药有 同一控制企业合
甘肃榆中 甘肃榆中 药品制造 100.00%
限公司 并
甘肃佛阁藏药有 同一控制企业合
甘肃临洮 甘肃临洮 药品制造 100.00%
限公司 并
西藏宇妥药材有
西藏拉萨 西藏拉萨 药材销售 82.00% 设立
限公司
林芝奇正白玛曲
秘花园酒店有限 西藏林芝 西藏林芝 服务业 100.00% 设立
公司
西藏林芝宇拓藏 同一控制企业合
西藏拉萨 西藏拉萨 药品制造 65.00%
药有限责任公司 并
甘肃省中药现代
甘肃兰州 甘肃兰州 研究开发 85.00% 设立
制药工程研究院
149
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有限公司
林芝市奇正雪域
药材、土特产销
珍品药品有限公 西藏林芝 西藏林芝 100.00% 设立
售
司
西藏宇正健康科
西藏拉萨 西藏拉萨 研究开发 70.00% 设立
技有限公司
Cheezheng Inc. 美国纽约 美国纽约 藏药销售 100.00% 设立
保健食品、食品、
甘肃奇正大药行
甘肃榆中 甘肃榆中 中药材以及中成 100.00% 设立
有限公司
药等零售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司在子公司持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
150
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
股权投资、产权
西藏群英投资中
拉萨市 拉萨市 投资、投资管理 87.05% 权益法
心（有限合伙）
及投资咨询
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 200,583,450.79 204,596,873.60
资产合计 200,583,450.79 204,596,873.60
归属于母公司股东权益 203,021,890.39 204,596,873.60
按持股比例计算的净资产份额 185,149,091.00 185,149,091.00
净利润 2,523,226.65 -4,183,130.26
综合收益总额 2,523,226.65 -4,183,130.26
本年度收到的来自联营企业的股利 3,608,786.85
其他说明
合伙协议约定有限合伙人在总认缴出资额之内的亏损首先由普通合伙人按其认缴出资额为限承担，普
通合伙人认缴出资额1,000.00万元，其余部分则由所有有限合伙人根据其认缴出资额比例承担，超出有限
合伙人认缴出资额比例的亏损由普通合伙人承担。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
151
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和投资风险。公
司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理
的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，
具体内容如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司
认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，
具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到
公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业
务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公
司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
152
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2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、外汇风险。
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，主要与以浮
动利率计息的借款有关。截至2020年06月30日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不
变的假设下，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
②外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，
本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本附注七、（82）所述。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、投资风险
投资风险是指对未来投资收益的不确定性，在投资中可能会遭受收益损失甚至本金损失的风险。本公
司投资基金管理公司具有投资周期长、流动性较低的特点，可能面临较长的投资回收期；同时基金管理公
司运行过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理、交易方案、并购整合等多种因素影响，
将可能面临投资效益不达预期或基金亏损的风险。上述投资风险，公司将结合宏观经济走势，密切关注基
金管理公司运作情况，通过共同投资人风险的分担，减少公司并购过程中的不确定性，降低投资风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 40,000,000.00 40,000,000.00
应收款项融资 285,958,993.20 285,958,993.20
持续以公允价值计量的
325,958,993.20 325,958,993.20
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）管理层对公司购买的保本浮动收益理财产品，根据相关协议的预计收益率计算未来现金流量，
并按现金流量折现法评估确定其公允价值。
（2）管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2020年06月30日，应收款项
融资的账面余额为285,958,993.20元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公
允价值相当。
（3）对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对
被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间
转让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环
境自年初以来已发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
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持股比例 表决权比例
甘肃奇正实业集团
兰州市 保健品生产销售 68.75% 68.75%
有限公司 10,000,000.00 元
本企业的母公司情况的说明
甘肃奇正实业集团有限公司前身甘肃奇正实业有限公司是1993年8月经批准成立，注册资本1,000万
元，雷菊芳出资687.25万元，股权比例68.725%，为实际控制人。主要经营业务：自营和代理各类商品和
技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品（饮料制品、糖果制品、
速冻食品、方便食品、调味品、果酱）及相关制品的批发零售；保健食品的批发零售（凭许可证有效期经
营）；粮食加工品的批发零售；茶叶的批发零售；蔬菜制品（蔬菜干制品，食用菌制品）的批发零售;农
产品收购批发零售；苗木、树木的种植与销售；中藏药材收购与销售；农副产品（不含粮食收购）；针纺
制品、橡塑制品、金属制品、建筑材料、电工器材、民用洗涤用品、金属除锈剂、脱脂剂、转让膜、防腐
剂、工艺品、日用杂品的销售；新型医药技术产品的研究开发；物业管理。
本企业最终控制方是雷菊芳。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏宇妥文化发展有限公司 同一控制（持股比例为 18.56%的股东）
西藏奇正青稞健康科技有限公司(原：西藏天麦力健康品有限
同一控制
公司）
西藏天麦科技有限公司 同一控制
西藏日喀则市奇正现代农业产业有限公司（原：西藏日喀则
同一控制
奇正达热瓦现代农业有限责任公司）
兰州奇正生态健康品有限公司 同一控制
临洮县奇正藏医医院有限责任公司 同一控制
临洮马家窑世界彩陶中心有限责任公司 同一控制
西藏奇正旅游艺术品有限公司 同一控制
西藏林芝极地生物科技有限责任公司 同一控制
拉萨奇正白玛曲秘花园酒店有限公司 同一控制
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甘肃蓝琉璃健康发展咨询有限责任公司 同一控制
林芝雪域资源科技有限公司 同一控制
陇西奇正药材有限责任公司 同一控制
靖远奇正免洗枸杞有限公司 同一控制
西藏那曲正健冬虫夏草生物科技有限公司 同一控制
宁夏奇正沙湖枸杞产业股份有限公司 同一控制
西藏正健雪域药材有限公司 同一控制
西藏云自在信息科技有限公司 同一控制
陇西奇正药材营销有限公司（原：陇西利德药业有限公司） 同一控制
陇西正健农副产品有限公司 同一控制
云南朗萨典藏文化发展有限公司 同一控制
奇正马家窑陶瓷艺术培训中心（甘肃）有限责任公司 同一控制
甘肃临洮奇正农业科技有限责任公司 同一控制
兰州奇正中藏医医院有限责任公司 同一控制
兰州百事合食品有限公司 同一控制
西藏纳曲青稞酒业有限公司 母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业
甘肃远志置业投资管理有限责任公司 母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业
甘肃汇通物业管理有限公司 母公司、实际控制人施加重大影响的其他企业
甘肃浩木节能建筑科技有限责任公司 母公司、实际控制人合营企业
西藏群英投资中心（有限合伙） 联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
陇西奇正药材营销
商品 366,170.51 否
有限公司
西藏奇正青稞健康
商品 304,300.18 否 42,164.00
科技有限公司
陇西奇正药材有限
商品 46,517.00 否 57,879.00
责任公司
甘肃奇正实业集团
商品 44,027.80 否 183,871.00
有限公司
西藏正健雪域药材 商品 42,480.00 否 175,992.00
156
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有限公司
宁夏奇正沙湖枸杞
商品 28,383.00 否 298,953.00
产业股份有限公司
林芝雪域资源科技
商品 26,628.00 否 83,550.00
有限公司
拉萨奇正白玛曲秘
接受服务 14,950.00 否 30,070.00
花园酒店有限公司
兰州奇正生态健康
商品 392.56 否 27,886.40
品有限公司
奇正马家窑陶瓷艺
术培训中心（甘肃）商品 否 1,610.00
有限责任公司
靖远奇正免洗枸杞
商品 否 2,325.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
临洮县奇正藏医医院有限责任
商品/技术服务 162,100.00 186,702.00
公司
西藏奇正青稞健康科技有限公
服务 1,412.00
司
甘肃奇正实业集团有限公司 服务 840.00
林芝雪域资源科技有限公司 服务 4,200.00
西藏宇妥文化发展有限公司 服务 1,040.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
157
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西藏宇妥文化发展有限
50,000,000.00 2020 年 04 月 10 日 2021 年 04 月 09 日 否
公司
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,484,473.89 2,914,008.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃汇通物业管理
其他应收款 200,000.00 60,000.00 200,000.00 60,000.00
有限公司
其他非流动资产/预 甘肃远志置业投资
2,244,347.87 2,244,347.87
付账款 管理有限公司
西藏正健雪域药材
预付账款 3,136.00
有限公司
临洮县奇正藏医医
应收账款 56,000.00
院有限责任公司
158
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 陇西奇正药材营销有限公司 73,662.51
临洮县奇正藏医医院有限责
应付账款 40,000.00 40,000.00
任公司
西藏奇正青稞健康科技有限
应付账款 5,914.48
公司
应付账款 陇西奇正药材有限责任公司 3,771.00
应付账款 林芝雪域资源科技有限公司 2,848.00
兰州奇正生态健康品有限公
应付账款 392.56
司
宁夏奇正沙湖枸杞产业股份
应付账款 288.00 33,956.00
有限公司
应付账款 甘肃奇正实业集团有限公司 252.80
其他应付 陇西奇正药材营销有限公司 4,734.00
拉萨奇正白玛曲秘花园酒店
其他应付 360.00
有限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 40,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 774,296.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
0
159
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公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
0
其他说明
注：（1）限制性股票激励计划：激励计划的有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的
限制性股票全部解锁或回购注销之日止，最长不超过60个月。
激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予日起12、24、36、48个月或12、24个月。
激励计划将激励对象分为公司高管、核心管理人员和核心业务骨干两类，首次授予的限制性股票根据
授予激励对象的不同，拥有不同的解除限售期和解除限售比例，具体情况如下：
①激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一次解除限售期 自授予日起满12个月后的首个交易日起至 25%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解除限售期 自授予日起满24个月后的首个交易日起至 25%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三次解除限售期 自授予日起满36个月后的首个交易日起至 25%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
第四次解锁限售期 自授予日起满48个月后的首个交易日起至 25%
授予日起60个月内的最后一个交易日止
②激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司核心业务骨干：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一次解除限售期 自授予日起满12个月后的首个交易日起至 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解除限售期 自授予日起满24个月后的首个交易日起至 50%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
③激励计划预留部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一次解除限售期 自授予日起满12个月后的首个交易日起至 25%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解除限售期 自授予日起满24个月后的首个交易日起至 25%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三次解除限售期 自授予日起满36个月后的首个交易日起至 25%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
第四次解锁限售期 自授予日起满48个月后的首个交易日起至 25%
授予日起60个月内的最后一个交易日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该
期限限制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
2019年宣告向激励对象授予2,438,000.00股限制性股票，截止到2020年6月30日实际授予2,420,983.00
股，尚未授予17,017.00股，已公告失效。
（2）限制性股票行权条件：激励计划中解除限售考核年度为2019年—2022年四个会计年度或2019年
—2020年两个会计年度，每个会计年度考核一次。激励计划业绩考核分为公司层面业绩考核和个人层面绩
效考核。
160
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1）公司层面业绩考核要求
①激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度
为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一次解除限售期 2019年营业收入不低于13.98亿元
第二次解除限售期 2020年营业收入不低于16.14亿元
第三次解除限售期 2021年营业收入不低于18.78亿元
第四次解锁限售期 2022年营业收入不低于21.90亿元
②激励计划首次授予的限制性股票且授予的激励对象为公司核心业务骨干，解除限售考核年度为2019
年—2020年的两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一次解除限售期 2019年营业收入不低于13.98亿元
第二次解除限售期 2020年营业收入不低于16.14亿元
③激励计划预留授予的限制性股票且授予的激励对象为公司高管、核心管理人员，解除限售考核年度
为2019年—2022年的四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一次解除限售期 2019年营业收入不低于13.98亿元
第二次解除限售期 2020年营业收入不低于16.14亿元
第三次解除限售期 2021年营业收入不低于18.78亿元
第四次解锁限售期 2022年营业收入不低于21.90亿元
限制性股票的解锁条件达成，则激励对象按照激励计划规定比例解锁。如公司未达到上述业绩考核目
标时，所有激励对象对应考核当年可解锁的限制性股票均由公司回购注销。
2）个人层面绩效考核：
在公司层面业绩考核达标的情况下，根据公司薪酬与绩效考核相关管理办法，激励对象只有在上年度
考核达到要求的情况下才能获得解锁的资格。若个人考核不合格，则激励对象所获授的限制性股票当期可
解锁股票额度由公司回购注销。
激励计划中核心管理人员个人业绩对应可解锁比例具体如下：
个人业绩 S-卓越 A-优秀 B-良好 C-合格 D-不合格
解锁比例 100% 100% 90% 0% 0%
激励计划中业务骨干个人业绩达成率对应解锁比例如下：
个人业绩达成率（X%） 100%及以上 大于等于90%小于100% 低于90%
解锁比例 100% 90% 0%
（3）限制性股票解除限售：
2020年5月20日，公司召开第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过
了《关于2019 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司
2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，本次符合解除限售条件的
激励对象共62人，限制性股票解除限售数量为774,296 股，占目前公司总股本的0.1460%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
161
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单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司股票授予日市场价格-授予价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据 职工人数变动、业绩考核和绩效考核等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,774,598.31
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,486,326.31
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2020年3月5日，公司披露了《关于实际控制人、控股股东及主要股东进一步避免同业竞争承诺的公告》。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
162
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经 无法估计影响
项目 内容
营成果的影响数 数的原因
2020 年 7 月 24 日召开第四届董事会第二十三次会议及第
四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用超募
资金对全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金
19,298.02 万元（实际金额以资金转出当日专户余额扣除
其他项目尾款为准）对全资子公司甘肃佛阁藏药有限公
用超募资金对全资子公司增资
司进行增资，用于奇正藏药医药产业基地建设项目。增
资款将一次性拨付到位，并存储于甘肃佛阁募集资金专
户。详见 2020 年 7 月 25 日刊登在《证券时报》、巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于使用超募资
金对全资子公司增资的公告》（公告编号：2020-064）。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 185,577,342.65
经审议批准宣告发放的利润或股利 185,577,342.65
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2020年07月03日，西藏宇妥药材有限公司因决议解散，拟向西藏自治区市场监督管理局（公司/农
民专业合作社登记机关）申请注销登记，正在进行债权人公告，公告期：2020年7月3日—2020年8月16日。
2、根据《2019年限制性股票激励计划（草案）》及2020年第三次临时股东大会决议，公司将对16名
激励对象部分或全部已获授但不符合解除限售条件的限制性股票合计15,067股进行回购注销，回购价格为
10.81元/股，详见2020年5月21日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的
《关于回购注销部分已获授但尚未解锁的2019年限制性股票的公告》（公告编号：2020-053）。本次回购
注销完成后，将导致公司股份总数减少15,067股，公司总股本将由530,220,979股变更为530,205,912股，
注册资本由530,220,979元减少为530,205,912元。
3、2020年8月3日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）第十八届发行审核委员会
2020年第114次发行审核委员会工作会议对西藏奇正藏药股份有限公司公开发行A股可转换公司债券的申
请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次公开发行A股可转换公司债券的申请获得通过。详见2020年8
月4日刊登于《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公开发行可转换公司
债券申请获得中国证券监督管理委员会发审委审核通过的公告 》（公告编号：2020-074）。
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4、2020年8月17日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准西藏奇正藏药股份有限公司
公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】1766号），详见2020年8月18日刊登于《证券时报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核
准批复的公告》（公告编号：2020-077）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：药品分部及其
他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要
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不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的
经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 药品 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 610,016,441.70 1,977,203.02 611,993,644.72
其中：对外交易收入 610,016,441.70 1,977,203.02 611,993,644.72
二、营业成本 81,902,415.31 962,614.46 82,865,029.77
三、对联营和合营企业
3,608,786.85 3,608,786.85
的投资收益
四、信用减值损失 -47,366.88 -4,102.61 -51,469.49
五、资产减值损失 0.00 0.00 0.00
六、折旧费和摊销费 20,900,690.15 263,040.01 21,163,730.16
七、利润总额 258,668,691.80 -2,110,839.73 256,557,852.07
八、资产总额 3,570,336,532.46 18,717,856.11 3,589,054,388.57
九、负债总额 1,266,584,544.50 9,428,424.33 1,276,012,968.83
十、其他重要的非现金
项目
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 167,202, 36,042.3 167,166,7 26,096,33 26,094,708.
100.00% 0.02% 100.00% 1,628.72 0.01%
备的应收账款 800.44 6 58.08 7.32 60
其中：
3,526,29 36,042.3 3,490,252 2,198,430 2,196,802.0
账龄分析法 2.11% 1.02% 8.42% 1,628.72 0.07%
4.44 6 .08 .74 2
163,676, 163,676,5 23,897,90 23,897,906.
关联方组合 97.89% 91.58%
506.00 06.00 6.58 58
167,202, 36,042.3 167,166,7 26,096,33 26,094,708.
合计 100.00% 0.02% 100.00% 1,628.72 0.01%
800.44 6 58.08 7.32 60
按单项计提坏账准备：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 3,526,294.44 36,042.36 1.02%
合并范围内关联方 163,676,506.00
合计 167,202,800.44 36,042.36 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
166
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账面余额 坏账准备 计提比例
90 天以内（含 90 天） 2,882,024.00
90 天-1 年（含 1 年） 638,123.90 31,906.20 5.00%
1 年以内小计 3,520,147.90 31,906.20
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年） 2,871.96 861.58 30.00%
3 年以上 3,274.58 3,274.58 100.00%
合计 3,526,294.44 36,042.36 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 167,196,653.90
90 天以内 153,639,970.47
90 天-1 年 13,556,683.43
2至3年 2,871.96
3 年以上 3,274.58
3至4年 3,274.58
合计 167,202,800.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,628.72 34,413.64 36,042.36
合计 1,628.72 34,413.64 36,042.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期计提坏账准备金34,413.64元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
167
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（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
西藏奇正藏药营销有限公司 142,139,989.02 85.01%
甘肃奇正藏药营销有限公司 21,510,208.23 12.86%
客户 1 1,618,404.00 0.97%
客户 2 798,720.00 0.48%
客户 3 638,123.90 0.38% 31,906.20
合计 166,705,445.15 99.70%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 330,092,337.97 388,544,227.40
合计 330,092,337.97 388,544,227.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
168
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 1,148,907.13 1,649,904.23
保证金及押金 864,880.00 1,023,930.00
临时借款 1,849,525.56 342,793.27
合并范围内关联方借款 343,244,165.35 404,992,002.13
合计 347,107,478.04 408,008,629.63
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 895,475.23 18,568,927.00 19,464,402.23
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 142,377.13 2,306,885.03 2,449,262.16
2020 年 6 月 30 日余额 753,098.10 16,262,041.97 17,015,140.07
169
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 129,077,909.24
90 天以内 79,989,096.99
90 天-1 年 49,088,812.25
1至2年 43,088,405.48
2至3年 46,214,907.17
3 年以上 128,726,256.15
3至4年 71,870,960.46
4至5年 39,819,805.93
5 年以上 17,035,489.76
合计 347,107,478.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 19,464,402.23 2,449,262.16 17,015,140.07
合计 19,464,402.23 2,449,262.16 17,015,140.07
本期计提坏账准备金0.00元；本期收回或转回坏账准备金额2,449,262.16元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
170
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北京奇正医药科技有
子公司借款 2,309,959.07 3 个月以内 0.67%
限公司
北京奇正医药科技有
子公司借款 13,861,455.50 3 个月-1 年 3.99%
限公司
北京奇正医药科技有
子公司借款 42,868,334.20 1-2 年 12.35%
限公司
北京奇正医药科技有
子公司借款 45,472,432.17 2-3 年 13.10%
限公司
北京奇正医药科技有
子公司借款 111,432,025.42 3 年以上 32.10%
限公司
甘肃奇正藏药有限公
子公司借款 53,278,557.17 3 个月以内 15.35%
司
甘肃佛阁藏药有限公
子公司借款 13,483,086.31 3 个月以内 3.88%
司
甘肃佛阁藏药有限公
子公司借款 30,623,527.07 3 个月-1 年 8.82%
司
北京白玛曲秘文化发
子公司借款 16,142,248.60 3 年以上 4.65% 16,142,248.60
展有限公司
甘肃奇正藏药营销有
子公司借款 9,030,000.00 3 个月以内 2.60%
限公司
甘肃奇正藏药营销有
子公司借款 3,582,907.03 3 个月-1 年 1.03%
限公司
合计 -- 342,084,532.54 -- 98.55% 16,142,248.60
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
171
西藏奇正藏药股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 443,453,622.35 2,164,453.64 441,289,168.71 439,550,537.98 2,164,453.64 437,386,084.34
对联营、合营企
185,149,091.00 185,149,091.00 185,149,091.00 185,149,091.00
业投资
合计 628,602,713.35 2,164,453.64 626,438,259.71 624,699,628.98 2,164,453.64 622,535,175.34
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
甘肃奇正藏药 204,294,674.6
204,294,674.66
有限公司 6
西藏奇正藏药
9,422,092.59 1,403,084.37 10,825,176.96
营销有限公司
甘肃佛阁藏药
21,489,987.94 21,489,987.94
有限公司
西藏林芝宇拓
藏药有限责任 854,705.15 854,705.15 1,814,453.64
公司
奇正(北京)传统
藏药外治研究 150,000.00 2,500,000.00 2,650,000.00 350,000.00
院有限公司
甘肃奇正藏药
5,000,000.00 5,000,000.00
营销有限公司
西藏宇妥藏药
产业集团有限 82,024,624.00 82,024,624.00
责任公司
北京奇正医药
80,000,000.00 80,000,000.00
科技有限公司
林芝奇正白玛
曲秘花园酒店 500,000.00 500,000.00
有限公司
Cheezheng Inc. 33,650,000.00 33,650,000.00
437,386,084.3
合计 2,500,000.00 1,403,084.37 441,289,168.71 2,164,453.64
4
172
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
西藏群英
投资中心 185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
（有限合 91.00 .85 6.85 91.00
伙）
185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
小计
91.00 .85 6.85 91.00
185,149,0 3,608,786 -3,608,78 185,149,0
合计
91.00 .85 6.85 91.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,850,143.38 93,218,447.57 329,298,325.20 87,390,084.97
其他业务 1,304,561.32 930,455.78 1,600,058.62 1,093,651.17
合计 323,154,704.70 94,148,903.35 330,898,383.82 88,483,736.14
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,608,786.85
173
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交易性金融资产在持有期间的投资收益 181,223.78 7,448,378.27
其他非流动金融资产投资持有期间取得的
440,000.00
股利收入
定期存款收益 2,712,000.00
理财产品收益 3,729,315.07 4,826,283.12
合计 10,671,325.70 12,274,661.39
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 187,275.66 报告期内，固定资产的处置收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
报告期内，收到政府补助及递延收益转
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 53,989,923.46
入。
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,188,493.15 报告期内，理财产品的投资收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
报告期内，处置交易性金融资产取得的
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 181,223.78
投资收益。
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
报告期内，公司对外公益捐赠支出及固
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,284,884.42
定资产报损。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 154,415.97 报告期内，个税手续费返还。
报告期内，非经常性损益对所得税的影
减：所得税影响额 5,618,407.56
响数。
报告期内，少数股东应承担的非经常性
少数股东权益影响额 82,364.63
损益。
合计 52,715,675.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.49% 0.4180 0.4180
扣除非经常性损益后归属于公司
7.23% 0.3181 0.3181
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签字的2020年半年度报告原件。
四、以上文件置备于公司董事会办公室备查。
董事长：雷菊芳
西藏奇正藏药股份有限公司董事会
二〇二〇年八月二十八日
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