广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东超华科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 07 月
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人梁健锋、主管会计工作负责人王旭东及会计机构负责人(会计主
管人员)梁新贤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性事项的陈述，属于计划性事项，不
构成公司对投资者的实质承诺，投资者和相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能面临的风险详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、
公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 10
第五节 重要事项 ............................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 38
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 40
第十节 财务报告 ............................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
超华科技、公司 指 广东超华科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 梁俊丰、梁健锋
深圳分公司 指 广东超华科技股份有限公司深圳分公司
广州泰华 指 广州泰华多层电路股份有限公司，原名“广州三祥多层电路有限公司”
梅州泰华 指 梅州泰华电路板有限公司
超华香港 指 超华科技股份（香港）有限公司
香港三祥 指 三祥电路有限公司
绝缘材料公司 指 梅州超华电子绝缘材料有限公司
超华电路板公司 指 梅州超华电路板有限公司
富华矿业 指 梅州富华矿业有限公司
超华数控公司 指 梅州超华数控科技有限公司
惠州合正 指 惠州合正电子科技有限公司
超华销售公司 指 广东超华销售有限公司
贝尔信 指 深圳市贝尔信智能系统有限公司
芯迪半导体 指 XINGTERA（芯迪半导体）
梅州客商银行 指 梅州客商银行股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东超华科技股份有限公司章程》
会计师、审计机构 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
CCL 指 覆铜板
PCB 指 电路板
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 超华科技 股票代码 002288
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东超华科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 超华科技
公司的外文名称（如有） Guangdong Chaohua Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CHAOHUA TECH
公司的法定代表人 梁健锋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 范卓 梁芳
深圳市福田区天安数码城创新科技广场 深圳市福田区天安数码城创新科技广场
联系地址
一期 B 座 1312 室 一期 B 座 1312 室
电话 0755-83432838 0755-83432838
传真 0755-83433868 0755-83433868
电子信箱 002288@chaohuatech.com 002288@chaohuatech.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 广东省梅州市梅县区宪梓南路 19 号
公司注册地址的邮政编码 514700
公司办公地址 广东省梅州市梅县区宪梓南路 19 号
公司办公地址的邮政编码 514700
公司网址 http://www.chaohuatech.com/
公司电子信箱 002288@chaohuatech.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 05 月 06 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 参见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关
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于公司住所变更及完成工商变更登记的公告》（公告编号：2017-047）。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 626,275,900.38 422,005,585.56 48.40%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,123,137.67 3,074,827.51 912.19%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
29,182,450.65 -3,492,573.40 935.56%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,610,979.91 21,122,487.54 -2.42%
基本每股收益（元/股） 0.0334 0.0033 912.12%
稀释每股收益（元/股） 0.0334 0.0033 912.12%
加权平均净资产收益率 1.84% 0.18% 1.66%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,871,632,655.29 2,479,337,164.95 15.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,706,779,696.68 1,675,977,200.23 1.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,110,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,169,312.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 1,940,687.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事高精度电子铜箔、各类覆铜板等电子基材和印制电路板的研发、生产和销售。公司近年坚持“纵向一体化”
产业链发展战略，并持续向上游原材料产业拓展，目前已具备提供包括铜箔基板、铜箔、半固化片、单/双面覆铜板、单面
印制电路板、双面多层印制电路板、覆铜板专用木浆纸、钻孔及压合加工在内的全产业链产品线的生产和服务能力，为客户
提供“一站式”产品服务。
公司产品可广泛应用于通信、光电、计算机及相关产品、消费电子、节能照明、新能源、汽车电子、航空航天、军用、
精密仪表等众多电子产品领域，是现代电子信息产品中不可缺少的电子元器件；公司参股的芯迪半导体专注于物联网和智慧
城市领域的通信技术半导体集成电路芯片设计及核心软件设计，产品已覆盖电信、充电桩、电力线设备改造、汽车电子等领
域。
在新能源汽车以及锂电池行业的快速发展带动下，自2016年下半年以来，电子基材行业回暖明显，出现了锂电铜箔和
标准铜箔都供应紧张的局面，且由于铜箔生产的技术和设备门槛高、投资金额大且扩产周期长，铜箔供应紧缺的局面仍将维
持较长时间。
公司始终高度重视新产品和技术的开发和积累，为公司的可持续发展提供源源不断的动力，不断加码主业。2017年公
司启动非公开发行股票项目，募集资金将用于年产8,000吨高精度电子铜箔工程（二期）、年产600万张高端芯板项目、年产
700万平方米FCCL项目建设，以完善电子基材产品结构，提升产品竞争力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 新增加对梅州客商银行的投资
固定资产 公司高精度铜箔设备安装完成并验收试产，在建工程转为固定资产
在建工程 公司高精度铜箔设备安装完成并验收试产，在建工程转为固定资产
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
经过二十余年的深耕细作和不断创新、发展和积累，公司已形成独特的企业文化及深厚的行业底蕴，建立了完善的研发、
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生产和营销体系，为公司的持续稳定发展奠定了坚实的基础，具体如下：
1、纵向一体化的产业链布局优势
目前公司已具备提供包括铜箔基板、铜箔、半固化片、单/双面覆铜板、单面印制电路板、双面多层印制电路板、覆铜
板专用木浆纸、钻孔及压合加工在内的全产业链产品线的生产和服务能力，为有效应对产业链各个环节的市场变化提供了有
利保障。在目前产业链上游铜箔等电子基材供不应求的情况下，公司可根据市场需求，灵活调度自有的铜箔和覆铜板生产能
力，一方面满足公司内部下游印制电路板的生产需求，另一方面抓住价格上涨的市场机遇，对外销售铜箔和覆铜板，提升产
品利润水平。在市场快速变化的经济环境下，公司纵向一体化产业链布局优势将更加突显。
2、技术优势
公司在电子基材和印制电路板行业经过二十多年的技术积累，已建立了完善的技术研发平台，产品技术处于行业领先水
平。公司被评为国家级高新技术企业，国家火炬计划重点高新技术企业、广东省创新型企业，并获批承建广东省电子基材工
程技术研究中心、广东省纸基覆铜板基材料技术企业重点实验室（产学研）培育基地。此外，公司与华南理工大学、哈尔滨
理工大学材料科学与工程学院建立了稳定的产学研合作关系，为公司掌握行业领先技术，保持产品的技术领先优势提供有力
支撑。 截至报告期末，公司已申请/授权专利26项，其中发明专利10项，实用新型专利16项。
在锂电铜箔设备方面，公司拥有目前市场上最先进的铜箔制造设备，可生产6到8微米的高精度锂电铜箔。目前，公司已
完成6微米锂电铜箔的试产。
3、市场优势
公司凭借稳定的产品质量、准时的交货期，在行业内具有较高的知名度和美誉度。公司“M”牌覆铜板连续多年被评为“广
东省名牌产品”，“M”商标亦连续多年被认定为“广东省著名商标”。目前，公司拥有稳定的大客户资源，与骨干客户飞利浦、
欧司朗、美的空调、欧普光电、松下、立讯精密、欣旺达、雷士照明、依顿、南亚、胜宏科技、宏仁、奥士康、高斯贝尔等
多个国内外知名企业展开了深度的战略合作。
4、管理体系优势
公司建立了涵盖质量管控、安全生产、内部控制和营销管理等方面的管理体系，将“品质、安全、高效”的管理理念渗透
到技术开发、原料采购、加工生产、检验测试、客户服务、财务管理、后勤保障的各个环节，确保每个环节的制度化、专业
化、规范化，以推动生产经营的有序开展。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司所处的电子基材行业和印制电路板行业的市场行情处于较为平稳的阶段，产品的市场价格略有下
调。但随着行业传统旺季的到来，从2017年第三季度开始，行业将进入新一轮的涨价周期。作为电子基材新材料提供商和印
制电路解决方案提供商，报告期内，公司围绕公司主业，在产能扩张、新产品研发、市场推广方面持续不断努力，不断夯实
主业，有效扩大电子基材产能，完善产品结构，提升盈利能力。在产品价格略有下降的情况下，较好地完成了业绩目标。报
告期内，公司实现营业收入62,627.59万元，同比增长48.40%；实现归属于上市公司股东的净利润3,112.31万元，同比增长
912.19%。
1、6-8um高精度锂电铜箔项目成功投产，达成后公司将拥有约万吨铜箔产能
报告期内，公司从日本引进的6-8um高精度锂电铜箔设备完成安装调试，并成功投产。该设备达产后，加上公司原有铜
箔产能，公司将拥有约万吨的铜箔产能，并成为国内少数几家拥有万吨级高精度铜箔生产能力的企业。鉴于公司拥有较好的
标准铜箔市场基础和丰富的生产管理经验，而锂电铜箔产品相关客户认证和测试耗时较长，为加快铜箔量产的速度，以尽快
产生效益，公司将部分产能首先用于生产高精度标准电子铜箔，并已将成品用于自有的覆铜板的生产。此外，报告期内，公
司成功实现6um高精度锂电铜箔的试产并获得成品，标志着公司已具备目前最高精度6um锂电铜箔的生产能力。
2、持续推进产学研合作，提升技术实力
发展过程中，公司始终高度重视前沿技术的跟踪和新产品的开发储备，并通过产学研合作和自主技术创新等方式，推
动新产品开发和升级，以完善产品结构，提升产品竞争力。报告期内，公司继续加强与华南理工大学、哈尔滨理工大学的合
作，围绕特种绝缘纸、高频覆铜板等电子基材先进技术展开技术攻关，并取得阶段性成果，成功完成“一种电路板用高性能
对位芳纶绝缘纸的制造方法”、“一种高频覆铜板用聚苯醚改性环氧树脂及其制备方法和应用”两项发明专利的申报，并得到
受理。
3、启动非公开发行股票项目，加码公司主业
为做大做强主业，公司在新产品开发和产能投入方面持续努力。报告期内，公司开始筹划非公开发行股票项目，并于2017
年7月披露募集资金使用方案。公司拟募集资金总额不超过88,330万元，并将用于年产8000吨高精度电子铜箔工程（二期）、
年产600万张高端芯板项目、年产700万平方米FCCL项目的建设。公司本次定增募投项目均为行业先进高端技术产品，代表
着未来电子基材产业高密度、高附加值的发展趋势。上述项目的未来实施将为公司在扩大高精度电子铜箔产能的同时，新增
FR-4-HDI专用薄板、高频覆铜板和FCCL的制造能力，为公司夯实主业，优化产品结构，提升企业竞争力提供强有力支撑。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是铜箔、覆铜板销
营业收入 626,275,900.38 422,005,585.56 48.40%
售增加
营业成本 528,316,056.60 385,141,552.12 37.17% 随收入增长
销售费用 19,242,131.14 14,152,204.38 35.97% 随收入增长
管理费用 33,288,040.86 26,446,211.03 25.87% 随收入增长
银行借款增加利息支出
财务费用 19,761,187.34 9,637,127.32 105.05% 及定期存款减少利息收
入
所得税费用 1,829,361.29 -2,181,207.29 183.87% 利润增加原因
研发投入 14,806,499.97 9,481,927.02 56.15% 研发项目经费投入增加
经营活动产生的现金流
20,610,979.91 21,122,487.54 -2.42% --
量净额
投资活动产生的现金流 增加对梅州客商银行投
-483,627,745.43 -21,387,865.38 -2,161.22%
量净额 资
筹资活动产生的现金流 收回定期信用证及承兑
393,039,263.34 -44,916,198.36 977.28%
量净额 保证金增加
现金及现金等价物净增 主要是对外投资及铜箔
-71,020,011.27 -45,000,961.70 -57.82%
加额 项目投资支出增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 626,275,900.38 100% 422,005,585.56 100% 48.40%
分行业
主营业务 613,333,615.92 97.93% 420,275,534.68 99.59% 45.94%
其他业务 12,942,284.46 2.07% 1,730,050.88 0.41% 648.09%
分产品
印制电路板 297,271,135.45 47.47% 235,671,330.51 55.85% 26.14%
覆铜箔板 181,485,171.88 28.98% 124,590,806.84 29.52% 45.66%
铜箔 110,111,848.20 17.58% 45,533,218.77 10.79% 141.83%
半固化片 13,060,854.79 2.09% 11,711,045.53 2.78% 11.53%
模具 68,031.07 0.01% 44,278.64 0.01% 53.64%
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钻孔 1,005,233.23 0.16% 2,724,854.39 0.65% -63.11%
木浆纸 10,331,341.30 1.65% 0.00%
其他 12,942,284.46 2.06% 1,730,050.88 0.40% 648.09%
分地区
香港 119,627,677.54 19.10% 69,444,983.06 16.46% 72.26%
华东 100,644,091.15 16.07% 65,590,256.76 15.54% 53.44%
华南 357,837,330.09 57.14% 241,107,550.40 57.13% 48.41%
华北 75,304.76 0.01% 352,778.90 0.08% -78.65%
华中 785,143.59 0.13% 15,575,483.19 3.69% -94.96%
西南 32,207,384.56 5.14% 14,936,348.10 3.54% 115.63%
东北 2,245,977.83 0.36% 1,910,913.84 0.45% 17.53%
国外 12,852,990.86 2.05% 13,087,271.31 3.11% -1.79%
注：以上统计的铜箔收入数据为公司对外销售铜箔实现的收入，不包含铜箔自用部分的数据。报告期内，公司自用铜箔约
1000 吨。
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 613,333,615.92 525,723,644.46 14.28% 45.94% 36.93% 5.63%
分产品
印制电路板 297,271,135.45 277,537,173.55 6.64% 26.14% 24.48% 1.24%
覆铜箔板 181,485,171.88 156,747,405.24 13.63% 45.66% 43.32% 1.41%
铜箔 110,111,848.20 69,238,328.28 37.12% 141.83% 71.04% 26.03%
分地区
香港 119,627,677.54 103,083,169.73 13.83% 72.26% 62.82% 5.00%
华东 100,644,091.15 86,300,295.28 14.25% 53.44% 43.72% 5.80%
华南 357,837,330.09 298,080,961.14 16.70% 49.49% 36.33% 8.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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1、随着电子基材行业的回暖，铜箔、覆铜板产品价格较去年同期上涨幅度较大，且市场需求增长明显，导致销售收入增加；
2、其他业务收入增加，主要原因是公司上半年废料收入增加，以前年度废料以全年一次性销售，今年开始按月销售；
3、报告期内，钻孔收入同比减少，原因系公司自用钻孔业务增加，对外接单减少。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 7,683,592.22 23.32% 对联营公司投资 是
资产减值 -677,049.19 -2.05% 转回多计提坏账 否
营业外收入 4,038,469.47 12.26% 收到政府补助 否
营业外支出 2,097,782.45 6.37% 产品报废损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 158,266,273.07 5.51% 339,401,516.37 13.25% -7.74%
应收账款 490,702,285.41 17.09% 504,365,551.77 19.70% -2.61%
存货 446,676,165.05 15.55% 472,622,959.93 18.46% -2.91%
长期股权投资 565,332,339.03 19.69% 193,361,131.42 7.55% 12.14%
固定资产 759,265,362.21 26.44% 592,477,872.02 23.14% 3.30%
在建工程 103,801,401.98 3.61% 146,260,877.88 5.71% -2.10%
短期借款 690,800,000.00 24.06% 524,790,000.00 20.49% 3.57%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 金额
银行承兑汇票保证金 18,100,000.00
贷款保证金 10,739.14
13
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 18,110,739.14
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
379,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至资
被投 披露
产负债 本期 披露索
资公 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期
主要业务 表日的 投资 引（如
司名 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如
进展情 盈亏 有）
称 有）
况
广东
宝丽
华新
能源
吸收公众存款；发放短
股份
期、中期和长期贷款；
有限
办理国内外结算；办理
公司、
票据承兑与贴现；发行 具体内
广东
金融债券；代理发行、 容详见
塔牌
梅州 代理兑付、承销政府债 巨潮资
集团 已完成
客商 券；买卖政府债券、金 2017 讯网
股份 工商登
银行 融债券；从事同业拆 17.60 自有 年 06 （www
新设 35,200 有限 长期 股权 记，并取 -- -- 否
股份 借；买卖、代理买卖外 % 资金 月 24 .cninfo.
公司、 得《金融
有限 汇；从事银行卡业务； 日 com.cn
广东 许可证》
公司 提供信用证服务及担 )2017-0
喜之
保；代理收付款项及代 59 号公
郎集
理保险业务；提供保管 告
团有
箱服务；经国务院银行
限公
业监督管理机构批准
司、广
的其他业务。
东温
氏食
品集
团股
14
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份有
限公
司
投资兴办实业（具体项
目另行申报）；投资咨
询、投资顾问、企业管
理咨询、经济信息咨询
（不含限制项目）；创
业投资业务；市场营销 具体内
深圳 策划；电子产品、铜箔、 容详见
市前 覆铜板、电子模具、纸 巨潮资
海超 制品、集成电路芯片、 2017 讯网
已完成
华投 系统级芯片、系统模 100.00 自有 年 01 （www
新设 1,000 无 长期 股权 工商登 -- -- 否
资控 块、通信产品、智能终 % 资金 月 21 .cninfo.
记
股有 端设备、集成系统软硬 日 com.cn
限公 件、计算机软硬件的技 )2017-0
司 术开发、技术咨询、技 05 号公
术服务、技术转让和销 告
售；矿产品及矿物制品
的销售。国内贸易（不
含专营、专卖、专控商
品）；经营进出口业务；
采矿业的投资
具体内
容详见
深圳
巨潮资
超华
投资兴办实业（具体项 2017 讯网
股权 已完成
目另行申报）；投资管 100.00 自有 年 02 （www
投资 新设 1,000 无 长期 股权 工商登 -- -- 否
理、股权投资、投资咨 % 资金 月 21 .cninfo.
管理 记
询 日 com.cn
有限
)2017-0
公司
10 号公
告
合计 -- -- 37,200 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
15
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,969.19
报告期投入募集资金总额 14,737.37
已累计投入募集资金总额 53,192.35
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 49,978
累计变更用途的募集资金总额比例 86.21%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]499 号文核准，本公司由主承销商广发证券股份有限公司向特定对象非公
开发行普通股（A 股）股票 6,587.46 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 9.26 元。截至 2012 年 5 月 4 日，本公司共
募集资金人民币 609,998,796.00 元，扣除发行费用人民币 30,306,848.12 元，募集资金净额为人民币 579,691,947.88 元。截
至 2017 年 6 月 30 日，本次募集资金合计使用 569,923,412.79 元，募集资金账户产生利息收入 37,407,381.25 元；其中：2012
年度使用募集资金 41,522,225.46 元；2013 年度使用募集资金 179,963,374.51 元；2014 年度使用募集资金 92,769,996.61 元；
2015 年度使用募集资金 29,200,285.72 元；2016 年度本公司使用募集资金 41,093,891.96 元；2017 年 1-6 月本公司募投项目
使用募集资金 132,373,638.53 元；闲置募集资金补充流动资金 38,000,000.00 元；公司 2016 年年度股东大会审议通过《关
于使用部分募集资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，截止 2017 年 6 月 30 日部分募集资金投资项目节余资
金已经实施永久补充流动资金 15,000,000.00 元。截止 2017 年 6 月 30 日，本次募集资金余额为 47,175,916.34 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
16
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
电子基材工程技术研
否 8,000 8,000 0.06 8,257.93 103.22% 05 月 01 -- 不适用 否
发中心项目
日
2016 年
年产 8,000 吨高精度
是 49,978 25,058.43 12,633.66 20,577.47 82.12% 01 月 31 161.11 不适用 否
电子铜箔工程
日
2013 年
收购惠州合正及其技
是 -- 22,691.3 603.6 22,446.63 98.92% 12 月 31 3,259.67 是 否
术改造升级项目
日
设立全资子公司梅州 2014 年
超华数控科技有限公 是 -- 410.32 0.05 410.32 100.00% 12 月 31 -- 不适用 不适用
司项目 日
“设立全资子公司梅州
超华数控科技有限公
否 -- 4,075.32 1,500 1,500 36.81% -- -- 不适用 否
司项目”节余资金永久
补充流动资金
承诺投资项目小计 -- 57,978 60,235.37 14,737.37 53,192.35 -- -- 3,420.78 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
公司 2013 年 5 月 21 日召开第三届董事会第三十四次会议、 2013 年 6 月 7 日公司 2013 年第二次临
时股东大会审议通过了《关于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》，公司将用于“年产 8,000
吨高精度电子铜箔工程项目”之募集资金部分变更用于“收购惠州合正科技有限公司及其技术改造升
级项目”（投资总额 31,865 万元）和“设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”（投资总额
项目可行性发生重大 4,300 万元），共计变更总金额 36,165 万元，2014 年 11 月 28 日召开第四届董事会第十次会议和第
变化的情况说明 四届监事会第八次会议审议通过《关于重新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”的议案》
和《关于变更闲置募集资金使用用途的议案》，将“收购惠州合正电子科技有限公司及其技术改造升
级项目”产生的闲置募集 9,173.70 万元变更投资用途，用以继续投资建设年产“8,000 吨高精度电子
铜箔工程项目”的重启项目建设中。公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了该事项。所剩余募
集资金及利息收入仍存放原募集资金专户管理。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 公司第三届董事会第二十八次会议于 2012 年 11 月 18 日审议通过公司《关于变更非公开发行股票募
集资金投资项目实施地址的议案》。该议案将非公开增发募集资金投资项目“广东省电子基材工程技
术研究开发中心项目”实施地址变更为新取得的位于广东省梅州市梅县新城区，土地证号为梅府国用
17
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2012）第 4197 号 6,549 平方米的土地。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核：截至 2012 年 4 月 30 日，募集资金投资项目先期
使用自筹资金共计人民币 21,646,478.58 元，其中年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目投资
募集资金投资项目先
21,616,478.58 元、广东省电子基材工程技术研究开发中心项目投资 30,000.00 元。2012 年 5 月 21 日，
期投入及置换情况
公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项
目自筹资金的议案》，全体董事一致同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金
21,646,478.58 元。
适用
公司 2016 年 4 月 12 日召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金 5,500 万元暂时补充公司流动资金，使用
期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该计划于 2016 年 4 月 13 日实施，该笔资金已于 2017
用闲置募集资金暂时
年 4 月 6 日提前归还。本公司 2017 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第二十八次会议和第四届监事
补充流动资金情况
会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
部分闲置募集资金不超过 5,500 万元暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不
超过 12 个月，该计划于 2017 年 4 月 13 日实施 3,800 万元补充公司流动资金，除此以外，无其他用
闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
适用
截至 2017 年 3 月 31 日， “设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”的节余资金为 4,075.32
万元。产生节余资金的原因是：1、“设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”的总投资额为
4,300 万元人民币，其中 3,200 万元用于购买钻机设备，1,100 万元用于购买辅助设备及厂房装修。
在公司于 2013 年 5 月 21 日召开的第三届董事会第三十四次会议和于 2013 年 6 月 7 日召开 2013 年
第二次临时股东大会审议通过《关于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》之前，梅州超华数
项目实施出现募集资 控科技有限公司使用自有资金购买了 50 台钻机设备和部分辅助设备及装修了厂房，公司原计划拟将
金结余的金额及原因 上述先期投入从募集资金账户中进行置换，但由于置换时间距募集资金到账时间超过了 6 个月，该
置换步骤未能实施；2、另公司在购买设备和开展厂房装修的过程中，严格控制采购成本，在保证设
备功能、配置等条件下，通过综合比价，采购性价比高的设备，降低了采购成本。报告期内，该项
目已建设完成，并达到预计产能。公司于 2017 年 4 月 24 日召开第四届董事会第二十九次会议和 2017
年 5 月 25 日召开 2016 年年度股东大会审议通过《关于使用部分募集资金投资项目节余资金永久补
充流动资金的议案》，公司将该项目节余资金永久补充流动资金。截止报告期末，该项目节余募集资
金已永久补充流动资金 1500 万元，尚未实施完毕。
尚未使用的募集资金 截至 2017 年 6 月 30 日止，尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订《募集资金三方监管协议》
用途及去向 的商业银行专项账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
18
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
收购惠州合
年产 8,000
正及其技术 2013 年 12
吨高精度电 22,691.3 603.6 22,446.63 98.92% 3,259.67 是 否
改造升级项 月 31 日
子铜箔工程
目
设立全资子
公司梅州超 年产 8,000
2014 年 12
华数控科技 吨高精度电 410.32 0.05 410.32 100.00% -- 不适用 不适用
月 31 日
有限公司项 子铜箔工程
目
年产 8,000
年产 8,000
吨高精度电 2016 年 01
吨高精度电 25,058.43 12,633.66 20,577.47 82.12% 161.11 不适用 否
子铜箔工程 月 31 日
子铜箔工程
建设项目
合计 -- 48,160.05 13,237.31 43,434.42 -- -- 3,420.78 -- --
变更原因：
（1）收购惠州合正及其技术改造升级项目：原项目建设周期需要二年，投产后的调
试验收也需要一定时间，建设和推广期较长，而公司调整方案后只需要半年，即在 2013
年 12 月末完成对惠州合正的技术改造升级，提早实现效益；铜箔项目投产后对市场
的推广销售还需要较大的资金投入，收购惠州合正后公司产业链即刻拥有现成年产
3000 吨高精度电子铜箔产能、技术和市场的资源；收购惠州合正之后，公司通过销
售模式的渗入，能进一步降低公司产业链产品的生产成本和扩大国内外市场的销售份
额，增加盈利。
（2）设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目：公司实现了 PCB 上游关键钻
变更原因、决策程序及信息披露情况 孔工序的内部配套加工，具有完整的产业链，推动公司的 PCB 产品在成本、规模、
说明(分具体项目) 技术、快速交货、质量一致性等方面具有明显的竞争优势，能够形成稳定的客户关系，
占据一定的市场份额，奠定公司在行业中的市场地位，并取得良好经济效益。报告期
内，该项目已建设完成，并达到预计产能。公司于 2017 年 4 月 24 日召开第四届董事
会第二十九次会议和 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年度股东大会审议通过《关于使
用部分募集资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，公司将该项目节余资
金永久补充流动资金。截止报告期末，该项目节余募集资金已永久补充流动资金 1500
万元，尚未实施完毕。
（3）年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程建设项目：收购惠州合并并完成技改后，公司
已具备 5,000 吨高精度铜箔的生产能力，但在 12μm 以下铜箔的产品尚存在空缺，产
品线不够完整。在对市场进行充分调研和技术论证的基础上，公司将剩余募集资金重
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”。
决策程序：
项目（1）、（2）：2013 年 5 月 21 日公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关
于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》，2013 年 6 月 7 日公司 2013 年第二次
临时股东大会审议通过了该事项。
项目（3）：2014 年 11 月 28 日公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第八次
会议审议通过《关于重新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”的议案》和《关
于变更闲置募集资金使用用途的议案》，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了
该事项。
信息披露情况：项目（1）、（2）变更情况及相关公告详见 2013 年 5 月 23 日和 2013
年 6 月 19 日巨潮资讯网刊登的《关于变更部分非公开发行股票募集资金用途的公告》
（编号：2013-036）等。项目（3）变更情况及相关公告详见 2014 年 12 月 2 日巨潮资
讯网刊登的《第四届董事会第十次会议决议公告》（编号：2014-054）、《关于变更募集
资金用途的公告》（编号：2014-055）等。
关于重启“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”的说明：
重新启动后，该项目总投资额为 25,909.01 万元，其中，以募集资金投入 25,058.43 万
元（含项目重启前原募资资金投入 4,217.65 万元及该募集资金账户产生的利息 2,071.73
万元）。
其他补充说明：公司于 2015 年 11 月签订设备购买合同，购买用于公司募投项目“年
产 8000 吨高精度电子铜箔工程项目”的铜箔设备，合同总金额 188,614.70 万日元。截
至 2017 年 6 月该项目已投产。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2017 年半年度募集资金报告存放与实际
2017 年 07 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
使用情况的专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
20
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
梅州超华电
生产销售电 14,232,278.9
路板有限公 子公司 10,000,000 27,964,131.09 6,341,738.25 -173,733.21 -173,733.21
路板等 3
司
梅州超华电
生产销售覆 26,168,208.0 81,637,206.8
子绝缘材料 子公司 16,880,000 179,126,227.58 2,575,935.33 2,859,228.72
铜板等 4 7
有限公司
贸易，技术进
出口等研发，
超华科技股
生产,销售,对 USD10,000, 408,794,771.
份（香港）有 子公司 412,738,166.97 1,556,214.83 60,987.34 -18,055.05
外投资,国际 000 77
限公司
贸易,货物与
技术出口
梅州富华矿 投资采矿业；
子公司 5,000,000 3,529,974.63 1,984,495.02 -194,149.15 -194,149.15
业有限公司 矿产品销售
广州泰华多
生产销售多 38,950,558.5 183,261,237. -2,868,341.4 -1,553,037.4
层电路股份 子公司 60,000,000 391,790,776.40
层线路板 7 21 0 1
有限公司
电子电器产
三祥电路有 86,589,135.2 80,857,206.3
子公司 品进出口贸 USD30,000 89,548,016.30 5,347,360.33 4,216,792.72
限公司 6 0
易
梅州泰华电
生产销售多 -16,111,736. 68,815,135.4 -6,904,855.6 -7,964,897.3
路板有限公 子公司 30,000,000 116,674,550.85
层线路板 91 0 0 1
司
梅州超华数 子公司 线路板钻孔 10,000,000 126,175,343.71 59,861,858.6 11,441,872.8 -1,157,449.2 -1,157,449.2
21
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
控科技有限 加工等 8 8 3 3
公司
生产和销售
覆铝箔板及
压合，多层压
合线路板，铜
惠州合正电
箔基板，铜 HK414,000, 409,011,631. 287,349,034. 32,706,391.3 32,596,683.7
子科技有限 子公司 680,738,439.95
箔，半固化 000 53 19 6 6
公司
片，钻孔及其
配件。产品在
国内外市场
销售。
销售产品；货
广东超华销 物、技术进出
子公司 10,000,000 27,857,793.18 9,446,669.91 7,315,122.25 151,232.01 102,427.15
售有限公司 口；国际贸易
代理等
深圳超华股
股权投资、投 10,001,044.4
权投资管理 子公司 10,000,000 10,001,044.49 -- 1,044.49 1,044.49
资管理 9
有限公司
深圳市前海
投资兴办实 10,005,046.4
超华投资控 子公司 10,000,000 10,005,046.49 -- 5,046.49 5,046.49
业等 9
股有限公司
深圳市贝尔 智慧城市方
551,052,745. 200,574,314. 44,812,798.8 38,417,961.1
信智能系统 参股公司 案解决及服 125,000,000 795,874,127.45
93 80 6 2
有限公司 务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
深圳市前海超华投资控股有限公司 新设 无
深圳超华股权投资管理有限公司 新设 无
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
22
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
683.49% 至 907.34%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,500 至 4,500
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
446.72
元）
一方面国内铜箔、覆铜板等电子基材市场行情持续良好，公司收入稳定增
业绩变动的原因说明 长；另一方面，2017 年是公司夯实战略布局的一年，本年度公司资本支出
增加，导致在三季度公司融资费用增加，抵减了利润水平。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业市场变动风险
公司作为电子基材新材料和印制电路解决方案提供商，所处行业在电子信息产业链中起着承上启下的作用，同时也受到
上下游行业变动和发展的双重影响。特别是近几年来电子信息产业下游发展迅速，产品市场需求变化较快，对电子基材和印
制电路板等上游产品的技术要求也不断提高，对公司产品的推陈出新和不断升级提出了新的挑战。公司将加大研发投入，紧
密跟踪行业技术发展趋势和市场需求，推出响应市场需求的产品，完善产品结构，提升盈利能力，以应对行业市场变动风险。
2、原材料价格波动风险
由于原材料（如铜）在公司产品成本中的比重较大，原材料价格的上涨及波动给公司的生产成本带来不确定性。公司将
与上游供应商建立长期合作关系，以降低原材料价格波动对公司成本影响的风险。
3、应收账款的回款风险
公司应收账款金额较大，回款风险较高。公司一方面将紧密跟踪，加强应收账款的催收，另一方面将继续推进客户结构
调整，优先选择回款风险小的客户，以降低回款风险。
23
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2017 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2017 年第一次临时 2017-029）具体内容
临时股东大会 46.36% 2017 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 08 日
股东大会 详见 2017 年 4 月 8
日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）。
《2016 年年度股东
大会决议公告》（公
告编号：2017-049）
2016 年年度股东大 具体内容详见 2017
年度股东大会 46.28% 2017 年 05 月 25 日 2017 年 05 月 26 日
会 年 5 月 26 日巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.
cn）。
《2017 年第二次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2017 年第二次临时 2017-060）具体内容
临时股东大会 46.51% 2017 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 28 日
股东大会 详见 2017 年 6 月 28
日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自 2016 年 8 月 31 日减持起始之日 2016 年 8 月
股份减持承 起，连续六个月内通过证券交易系 2016 年 08 31 日至
梁俊丰 履行完毕
诺 统出售的股份不超过公司股本总 月 31 日 2017 年 2 月
收购报告书或权益变 额的 5%。 28 日
动报告书中所作承诺 自 2016 年 9 月 8 日减持起始之日
2016 年 9 月
股份减持承 起，连续六个月内通过证券交易系 2016 年 09
梁俊丰 8 日至 2017 履行完毕
诺 统出售的股份不超过公司股本总 月 08 日
年3月8日
额的 5%。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
25
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
参见公司指
广东省梅州市中 定信息披露
2015 年 5 月超华
级人民法院判决 网站巨潮资
科技起诉东莞市
东莞市群众电子 讯网
群众电子有限公 2017 年 04 月
117.93 否 已判决 有限公司、梁宪、正在执行 （www.cni
司、梁宪、胡泽支 26 日
胡泽支付货款、案 nfo.com.cn）
付货款 117.93 万
件受理费、保全费 上披露的
元。
共计 113.88 万元。 《2016 年
年度报告》。
参见公司指
广东省深圳市宝 定信息披露
2015 年 6 月惠州 安区人民法院判 网站巨潮资
合正诉深圳市国 决深圳市国昌线 讯网
2016 年 02 月
昌线路板有限公 70.65 否 已判决 路板有限公司向 正在执行 （www.cni
25 日
司拖欠公司货款 惠州合正支付货 nfo.com.cn）
70.65 万元 款 70.65 万元及逾 上披露的
期付款违约金。 《2015 年
年度报告》。
参见公司指
定信息披露
广东省梅州市梅
2016 年 1 月超华 网站巨潮资
县区人民法院判
科技诉珠海亚泰 讯网
决珠海亚泰电子
电子科技有限公 （www.cni
科技有限公司应
司返还超华科技 双方已达成还 2016 年 12 月 nfo.com.cn）
1,260 否 已判决 返还超华科技履
已支付的履约保 款协议。 31 日 上披露的
约保证金、预付增
证金、投资意向款 《关于诉讼
资款合计 1,260 万
共计 1,260 万元人 事项进展的
元及逾期付款违
民币。 公告》公告
约金。
编号：
2016-102）。
参见公司指
广州市花都区人 定信息披露
民法院一审判决 网站巨潮资
2016 年 6 月海南 已一审判
广州泰华支付损 讯网
正红科技发展有 决，广州泰
失赔偿及部分案 2016 年 08 月 （www.cni
限公司诉广州泰 116.98 是 华已提起上 已一审判决
件受理费 79.4 万 08 日 nfo.com.cn）
华诉讼错误保全 诉，尚在受
元。广州泰华已提 上披露的
损失。 理。
起上诉，尚在受理 《2016 年
阶段。 半年度报
告》。
26
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
参见公司指
梅州市梅县区人 定信息披露
2016 年 7 月超华 民法院判决浙江 网站巨潮资
科技起诉浙江博 博雅电子科技有 讯网
2017 年 04 月
雅电子科技有限 86.04 否 已判决 限公司支付货款、正在执行 （www.cni
26 日
公司支付货款 案件受理费、保全 nfo.com.cn）
86.04 万元。 费共计 87.78 万 上披露的
元。 《2015 年
年度报告》。
参见公司指
2016 年 8 月广州 定信息披露
泰华多层电路股 广州市花都区人 网站巨潮资
份有限公司（原名 民法院判决深圳 讯网
"广州三祥多层电 市万泰电路有限 （www.cni
路有限公司）就与 公司支付货款 申请强制执行 2017 年 03 月 nfo.com.cn）
2,102.56 否 已一审判决
深圳市万泰电路 1,954.12 万元、相 阶段 18 日 上披露的
有限公司买卖合 应逾期支付违约 《关于诉讼
同纠纷一案向广 金、案件受理费及 事项的进展
州市花都区人民 财产保全费。 公告》公告
法院提起诉讼。 编号：
2017-018）。
2017 年 2 月惠州
合正就与欣强电
子（清远）有限公 已开庭，未
87.9 否 不适用 不适用
司拖欠货款事项 出仲裁结果
向清远仲裁委员
会申请仲裁
2017 年 3 月江西
中信华电子工业
已开庭，未
有限公司诉惠州 92.7 不适用 不适用 不适用
出判决结果
合正买卖合同纠
纷
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
27
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司未发生重大关联交易。公司于2015年12月28日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于房屋
租赁暨关联交易的议案》。公司向实际控制人梁健锋先生租赁其位于深圳市福田区车公庙天安数码城创新科技广场一期 B 座
1312 室（面积总计507.92㎡）的物业用于日常办公，租金人民币 63,490 元/月（125 元/㎡），租期为三年（自 2016 年 1 月
1 日起至 2018 年 12 月 31 日止），三年合计租金为人民币 2,285,640 元，报告期内租金为380,940元。本次交易金额未达
到重大关联交易标准。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
28
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于房屋暨关联交易的公告 2015 年 12 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为3年，从2016年1月1日至2018年12月31日，年租金761,880
元。
（2）公司子公司广州泰华多层电路股份有限公司（原名“广州三祥多层电路有限公司”）与出租方严宗均签订的厂房及
办公楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.3.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2015.8.1-2023.1.31
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
29
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2016 年 11 月
广州泰华多层电 2016 年 02 2016 年 11 月 29 连带责任保 29 日至 2017
6,000 5,000 否 是
路股份有限公司 月 25 日 日 证 年 11 月 28
日
2017 年 1 月
广州泰华多层电 2016 年 02 2017 年 01 月 20 连带责任保
2,000 20 日至 2017 否 是
路股份有限公司 月 25 日 日 证
年 7 月 20 日
3,000
2017 年 3 月
广州泰华多层电 2016 年 02 2017 年 03 月 20 连带责任保
1,000 20 日至 2017 否 是
路股份有限公司 月 25 日 日 证
年 9 月 20 日
2016 年 6 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2016 年 06 月 22 连带责任保
4,300 3,000 22 日至 2017 是 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年 6 月 20 日
2016 年 7 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2016 年 07 月 15 连带责任保
5,000 3,000 15 日至 2017 是 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年 5 月 20 日
2017 年 1 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2017 年 01 月 24 连带责任保
4,000 3,500 24 日至 2017 否 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年 7 月 24 日
2017 年 1 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2017 年 01 月 20 连带责任保
5,000 20 日至 2018 否 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年 1 月 18 日
2017 年 3 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2017 年 03 月 17 连带责任保
19,500 4,000 17 日至 2017 否 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年9月7日
2017 年 5 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2017 年 05 月 05 连带责任保
1,000 5 日至 2017 否 是
技有限公司 月 25 日 日 证
年 11 月 3 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 27,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
41,800 21,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.60%
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年12月16日第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，公司以自有资金1000
万元在深圳设立全资子公司“深圳市前海超华投资控股有限公司”，2017年1月18日，深圳市前海超华投资控股有限公司完成
了工商登记手续，具体内容详见2016年12月19日、2017年1月21日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2016-100、2017-005号
公告。
2、报告期内，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，公司以自有资金1000
万元投资设立全资子公司深圳超华股权投资管理有限公司。2017年2月16日，深圳超华股权投资管理有限公司完成了工商登
记手续，具体内容详见2017年1月25日、2017年2月21日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2017-007、2017-010号公告。
3、报告期内，公司使用自有资金700万元对梅州超华电路板有限公司进行增资，梅州超华电路板有限公司已完成增资和
办理工商变更手续，具体内容详见2017年5月3日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2017-043号公告。
4、报告期内，公司启动非公开发行债券事项，并已经公司第四届董事会第三十次会议和2016年年度股东大会审议通过，
具体内容详见2017年5月4日、2017年5月26日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2017-044、2017-045、2017-049号公告。截至
本报告披露日，公司非公开发行债券事项正处于准备阶段，
5、报告期内，经公司第四届董事会第二十七次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过，公司对住所进行了变更，
并完成了工商变更登记手续，具体内容详见2017年3月22日、2017年4月8日、2017年5月6日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)2017-019、2017-029、2017-047号公告。
6、报告期内，公司完成了董事会和监事会的换届选举工作，具体内容详见2017年6月8日、2017年6月28日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)2017-052、2017-053、2017-055、2017-060、2017-061、2017-062号公告。
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、报告期内，公司收到梅州市梅县区财政局发放的2016年度广东省企业研究开发省级财政补助项目资金91.48万元，具
体内容详见2017年6月14日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2017-056号公告。
8、报告期内，公司参股设立的梅州客商银行股份有限公司（以下简称“梅州客商银行”）于2017年6月22日取得中国银监
会广东监管局下发的《广东银监局关于梅州客商银行股份有限公司开业的批复》（粤银监复【2017】163号），并于同日取
得广东银监局下发的《金融许可证》和当地工商行政管理部门发放的《营业执照》。具体内容详见2017年6月24日巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn)2017-059号公告。
9、报告期内，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于全资子公司股权内部划转的议案》，公司拟将全资子公
司梅州超华电子绝缘材料有限公司100%股权和超华科技股份（香港）有限公司100%股权划转至全资子公司深圳市前海超华
投资控股有限公司，具体内容详见2017年6月28日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)2017-061、2017-063号公告。截至本报告
披露日，该划转事项正在办理中。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、公司全资子公司广州泰华多层电路股份有限公司（以下简称“广州泰华”）收到广州市花都区财政局发放的 2015 年
度高新技术企业补贴及奖励共计人民币 120 万元。上述政府补贴分别于 2016 年 12 月和 2017 年 4 月各获得人民币 60 万
元，共计人民币 120 万元。另广州泰华收到2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 72.31万元，2016 年广州市企业
研发经费投入后补助专项资金 19.21 万元（广州泰华获得的 2016 年广州市企业研发经费投入后补助专项资金总额应为
38.42 万元（包括市级财政补助和区级财政补助），本次收到的 19.21 万元为市级财政补助，根据该专项资金计划安排，后
续还将有区级财政补助的 19.21 万元入账）。具体内容详见2017年4月22日、2017年5月12日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)2017-033、2017-048号公告。
32
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 271,179,404 29.11% 789,039 789,039 271,968,443 29.19%
3、其他内资持股 271,179,404 29.11% 789,039 789,039 271,968,443 29.19%
其中：境内法人持股 140,000,000 15.03% 140,000,000 15.03%
境内自然人持
131,179,404 14.08% 789,039 789,039 131,968,443 14.16%
股
二、无限售条件股份 660,464,340 70.89% -789,039 -789,039 659,675,301 70.81%
1、人民币普通股 660,464,340 70.89% -789,039 -789,039 659,675,301 70.81%
三、股份总数 931,643,744 100.00% 0 0 931,643,744 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2017年6月27日，公司召开2017年第二次临时股东大会进行换届选举，原董事周佩君先生、原监事杨忠岩先生、吴茂强
先生任期届满离任，其持有的股份数按100%锁定。同时，梁杰同先生当选为第五届监事会监事，其持有的股份总数的75%
予以锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
33
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
高管任职期间每年锁定其持股 高管任职期间每年锁
梁健锋 128,042,280 0 0 128,042,280
总数的 75% 定其持股总数的 75%
公司非公开发行股票 7000 万股
于 2015 年 4 月 28 日发行上市，
锁定 3 年；2015 年 6 月 1 日，公
常州京控泰 2018 年 4 月 28 日，
司实施 2014 年度权益分派，以
丰投资中心 140,000,000 0 0 140,000,000 140,000,000 股锁定期
资本公积金向全体股东每 10 股
（有限合伙） 满。
转增 10 股，权益分派实施后，
常州京控泰丰投资中心（有限合
伙）合计持有 140,000,000 股。
董事在任期间，任职期
董事在任期间，任职期间每年锁
温带军 820,632 0 0 820,632 间每年锁定其持股总
定其持股总数的 75%
数的 75%
离任满 6 个月解锁其
持股总数的 50%，离
周佩君 1,576,908 0 525,636 2,102,544 离任锁定 任 6 个月后的 12 个月
期满其持股数全部解
锁
离任满 6 个月解锁其
持股总数的 50%，离
杨忠岩 186,624 0 62,208 248,832 离任锁定 任 6 个月后的 12 个月
期满其持股数全部解
锁
离任满 6 个月解锁其
持股总数的 50%，离
吴茂强 552,960 0 184,320 737,280 离任锁定 任 6 个月后的 12 个月
期满其持股数全部解
锁
任职期间，每年锁定
梁杰同 0 0 16,875 16,875 新任监事
75%
合计 271,179,404 0 789,039 271,968,443 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
34
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 75,918 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
变动情 普通股数 股份状态 数量
数量 股数量
况 量
128,042,2
梁健锋 境内自然人 18.32% 170,723,040 0 42,680,760 质押 166,961,040
80
常州京控泰丰投
境内非国有法 140,000,0
资中心（有限合 15.03% 140,000,000 0 0 质押 140,000,000
人 00
伙）
梁俊丰 境内自然人 12.70% 118,337,472 0 0 118,337,472 质押 94,520,000
张顺成 境内自然人 0.71% 6,587,785 0 6,587,785
全国社保基金一
其他 0.70% 6,556,243 0 6,556,243
一二组合
吴权 境内自然人 0.70% 6,500,000 0 6,500,000
陕西省国际信托
股份有限公司－
陕国投沪秦 2 号 其他 0.59% 5,527,700 0 5,527,700
证券投资集合资
金信托计划
王新胜 境内自然人 0.43% 3,966,400 0 3,966,400
张锐 境内自然人 0.38% 3,500,000 0 3,500,000
甘肃省东方财智
资产管理有限公
司－甘肃东方财 其他 0.37% 3,413,545 0 3,413,545
智 2 号私募投资
分级基金
公司向战略投资者常州京控泰丰投资中心（有限合伙）非公开发行的 7,000 万股于 2015
战略投资者或一般法人因配售新 年 4 月 28 日在深圳证券交易所上市，锁定期为三年。2015 年 6 月 1 日，公司实施 2014
股成为前 10 名普通股股东的情况 年度权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，权益分派实施后，常州京
（如有）（参见注 3） 控泰丰投资中心（有限合伙）合计持有 140,000,000 股。常州京控泰丰投资中心（有限
合伙）为公司第二大股东。
梁俊丰和梁健锋为兄弟关系，同为本公司实际控制人；王新胜为梁俊丰和梁健锋的妹夫。
上述股东关联关系或一致行动的
除此之外，上述股东与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。
说明
未知上述股东以外的股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
35
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份种类 数量
梁俊丰 118,337,472 人民币普通股 118,337,472
梁健锋 42,680,760 人民币普通股 42,680,760
张顺成 6,587,785 人民币普通股 6,587,785
全国社保基金一一二组合 6,556,243 人民币普通股 6,556,243
吴权 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投沪秦 2 号证券投资集合资 5,527,700 人民币普通股 5,527,700
金信托计划
王新胜 3,966,400 人民币普通股 3,966,400
张锐 3,500,000 人民币普通股 3,500,000
甘肃省东方财智资产管理有限公
司－甘肃东方财智 2 号私募投资 3,413,545 人民币普通股 3,413,545
分级基金
黄小力 3,395,502 人民币普通股 3,395,502
前 10 名无限售条件普通股股东之
梁俊丰和梁健锋为兄弟关系，同为本公司实际控制人；王新胜为梁俊丰和梁健锋的妹夫。
间，以及前 10 名无限售条件普通
除此之外，上述股东与其他前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于一
股股东和前 10 名普通股股东之间
致行动人。未知上述股东以外的股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
上述股东中张顺成在报告期末通过普通证券账户持股 6,087,785 股，其通过中银国际证
券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持股 500,000 股，合计持有 6,587,785 股；吴
前 10 名普通股股东参与融资融券
权在报告期末未通过普通证券账户持股，其通过华安证券股份有限公司客户信用交易担
业务股东情况说明（如有）（参见
保证券账户持股 6,500,000 股，合计持有 6,500,000 股；股东张锐在报告期末未通过普通
注 4）
证券账户持股，其通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 3,500,000
股，合计持有 3,500,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 06 月 27
周佩君 董事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
彭必波 董事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
邓磊 独立董事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
温威京 独立董事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
沈建平 独立董事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
杨忠岩 监事会主席 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
吴茂强 监事 任期满离任 任期届满离任
日
2017 年 06 月 27
华军 副总裁 任期满离任 任期届满离任
日
副董事长、副总 2017 年 06 月 27
梁宏 被选举 换届选举
裁 日
2017 年 06 月 27
杜岩 董事 被选举 换届选举
日
董事、副总裁、 2017 年 06 月 27
王旭东 被选举 换届选举
财务总监 日
2017 年 06 月 27
赵先德 独立董事 被选举 换届选举
日
2017 年 06 月 27
邵希娟 独立董事 被选举 换届选举
日
38
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 06 月 27
邵邦利 独立董事 被选举 换届选举
日
2017 年 06 月 27
吴寿强 监事会主席 任免 换届选举
日
2017 年 06 月 27
梁杰同 监事 被选举 换届选举
日
2017 年 06 月 27
梁伟 副总裁 聘任 第五届董事会第一次会议聘任
日
39
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东超华科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,266,273.07 326,138,268.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,696,397.61 72,267,801.02
应收账款 490,702,285.41 470,830,642.81
预付款项 45,603,342.48 29,038,033.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 161,944.02
应收股利
其他应收款 11,082,974.79 21,194,560.77
买入返售金融资产
存货 446,676,165.05 386,455,327.02
41
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,022,435.92 7,169,698.20
流动资产合计 1,237,049,874.33 1,313,256,275.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,793,000.00 31,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,332,339.03 205,648,746.81
投资性房地产
固定资产 759,265,362.21 593,877,182.45
在建工程 103,801,401.98 162,217,092.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,049,220.51 104,354,948.39
开发支出
商誉 25,160,672.37 25,160,672.37
长期待摊费用 8,435,222.24 9,801,939.79
递延所得税资产 29,158,438.78 29,264,743.39
其他非流动资产 8,587,123.84 3,962,564.00
非流动资产合计 1,634,582,780.96 1,166,080,889.85
资产总计 2,871,632,655.29 2,479,337,164.95
流动负债：
短期借款 690,800,000.00 466,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 81,000,000.00 21,551.00
42
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 314,270,091.50 248,879,826.56
预收款项 10,889,581.55 13,174,791.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,942,967.91 11,157,395.37
应交税费 21,585,022.05 20,024,704.70
应付利息 419,956.25 688,762.59
应付股利
其他应付款 15,366,995.95 22,673,587.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,144,274,615.21 782,620,619.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,370,281.98 13,370,281.98
递延所得税负债 7,208,061.42 7,369,063.70
其他非流动负债
非流动负债合计 20,578,343.40 20,739,345.68
负债合计 1,164,852,958.61 803,359,964.72
所有者权益：
股本 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
43
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 548,851,409.80 548,851,409.80
减：库存股
其他综合收益 785,577.79 1,106,219.01
专项储备
盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14
一般风险准备
未分配利润 207,145,231.95 176,022,094.28
归属于母公司所有者权益合计 1,706,779,696.68 1,675,977,200.23
少数股东权益 0.00
所有者权益合计 1,706,779,696.68 1,675,977,200.23
负债和所有者权益总计 2,871,632,655.29 2,479,337,164.95
法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 31,619,623.00 203,942,235.68
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,077,864.77 42,266,555.57
应收账款 114,456,087.46 143,809,639.03
预付款项 38,705,869.97 22,385,194.03
应收利息 161,944.02
应收股利
其他应收款 122,508,569.14 134,803,193.74
存货 157,702,382.80 163,814,729.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,716,001.09 2,901,595.52
流动资产合计 508,786,398.23 714,085,087.09
44
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 31,793,000.00 31,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,137,839,257.56 751,155,665.34
投资性房地产
固定资产 495,843,081.13 318,615,942.85
在建工程 97,248,015.18 156,015,455.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,706,729.33 67,442,364.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,263,805.82 3,954,394.62
递延所得税资产 19,747,859.72 20,345,995.22
其他非流动资产 8,587,123.84 3,500,000.00
非流动资产合计 1,861,028,872.58 1,352,822,818.04
资产总计 2,369,815,270.81 2,066,907,905.13
流动负债：
短期借款 556,800,000.00 356,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 63,133,354.78 60,109,475.39
预收款项 7,168,155.57 3,668,840.96
应付职工薪酬 1,029,417.67 1,102,972.09
应交税费 2,459,503.89 9,479,043.05
应付利息 537,116.75
应付股利
其他应付款 145,923,446.50 47,049,595.62
划分为持有待售的负债
45
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 776,513,878.41 477,947,043.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,220,281.98 13,220,281.98
递延所得税负债 24,291.60 24,291.60
其他非流动负债
非流动负债合计 13,244,573.58 13,244,573.58
负债合计 789,758,451.99 491,191,617.44
所有者权益：
股本 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 568,343,673.94 568,343,673.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14
未分配利润 61,715,667.74 57,375,136.61
所有者权益合计 1,580,056,818.82 1,575,716,287.69
负债和所有者权益总计 2,369,815,270.81 2,066,907,905.13
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 626,275,900.38 422,005,585.56
其中：营业收入 626,275,900.38 422,005,585.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 602,947,680.66 431,936,879.27
其中：营业成本 528,316,056.60 385,141,552.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,017,313.91 2,416,812.20
销售费用 19,242,131.14 14,152,204.38
管理费用 33,288,040.86 26,446,211.03
财务费用 19,761,187.34 9,637,127.32
资产减值损失 -677,049.19 -5,857,027.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,683,592.22 4,257,513.02
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,683,592.22 4,257,513.02
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,011,811.94 -5,673,780.69
加：营业外收入 4,038,469.47 8,526,862.73
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,097,782.45 1,959,461.82
其中：非流动资产处置损失 433,341.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,952,498.96 893,620.22
减：所得税费用 1,829,361.29 -2,181,207.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,123,137.67 3,074,827.51
47
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 31,123,137.67 3,074,827.51
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -320,641.22 1,531,961.91
归属母公司所有者的其他综合收益
-320,641.22 1,531,961.91
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-320,641.22 1,531,961.91
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -320,641.22 1,531,961.91
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,802,496.45 4,606,789.42
归属于母公司所有者的综合收益
30,802,496.45 4,606,789.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0334 0.0033
（二）稀释每股收益 0.0334 0.0033
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：王旭东 会计机构负责人：梁新贤
48
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 204,989,988.83 124,374,612.32
减：营业成本 177,289,445.62 115,588,298.98
税金及附加 84,709.90 10,832.10
销售费用 5,212,225.66 3,666,181.27
管理费用 15,834,600.18 11,931,725.36
财务费用 14,896,303.12 9,777,769.20
资产减值损失 -3,987,570.06 -3,614,926.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,683,592.22 4,257,513.02
列）
其中：对联营企业和合营企
7,683,592.22 4,257,513.02
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,343,866.63 -8,727,755.04
加：营业外收入 1,594,800.00 7,820,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 361,154.54
其中：非流动资产处置损失 350,213.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,938,666.63 -1,268,909.58
列）
减：所得税费用 598,135.50 349,482.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,340,531.13 -1,618,392.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
49
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,340,531.13 -1,618,392.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0047 -0.0017
（二）稀释每股收益 0.0047 -0.0017
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,332,529.63 321,755,543.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,751,668.57 13,737,807.13
收到其他与经营活动有关的现金 6,069,933.73 16,989,273.22
50
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 503,154,131.93 352,482,623.70
购买商品、接受劳务支付的现金 368,869,468.68 204,810,214.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
80,301,725.67 86,604,840.48
金
支付的各项税费 17,995,265.29 22,360,007.93
支付其他与经营活动有关的现金 15,376,692.38 17,585,073.55
经营活动现金流出小计 482,543,152.02 331,360,136.16
经营活动产生的现金流量净额 20,610,979.91 21,122,487.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,919,857.48 3,594,000.00
投资活动现金流入小计 11,919,857.48 3,594,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
143,547,602.91 23,613,623.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,368,241.66
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 495,547,602.91 24,981,865.38
投资活动产生的现金流量净额 -483,627,745.43 -21,387,865.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
51
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 457,800,000.00 283,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 224,938,821.38 16,013,488.28
筹资活动现金流入小计 682,738,821.38 299,813,488.28
偿还债务支付的现金 233,000,000.00 279,980,537.87
分配股利、利润或偿付利息支付
19,019,212.28 13,934,255.02
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,680,345.76 50,814,893.75
筹资活动现金流出小计 289,699,558.04 344,729,686.64
筹资活动产生的现金流量净额 393,039,263.34 -44,916,198.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,042,509.09 180,614.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,020,011.27 -45,000,961.70
加：期初现金及现金等价物余额 211,175,528.91 183,673,400.78
六、期末现金及现金等价物余额 140,155,517.64 138,672,439.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,631,286.99 108,467,065.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 168,653,495.37 81,320,493.07
经营活动现金流入小计 293,284,782.36 189,787,558.94
购买商品、接受劳务支付的现金 108,966,465.16 101,953,646.85
支付给职工以及为职工支付的现
10,305,272.51 8,228,648.07
金
支付的各项税费 4,580,488.17 12,437,214.65
支付其他与经营活动有关的现金 121,339,753.06 98,497,199.90
经营活动现金流出小计 245,191,978.90 221,116,709.47
经营活动产生的现金流量净额 48,092,803.46 -31,329,150.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
52
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,919,857.48 3,594,000.00
投资活动现金流入小计 11,919,857.48 3,594,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
139,154,917.23 19,567,746.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,000,000.00 6,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
27,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 518,154,917.23 26,067,746.81
投资活动产生的现金流量净额 -506,235,059.75 -22,473,746.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 373,800,000.00 218,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 216,928,821.38 14,555,304.85
筹资活动现金流入小计 590,728,821.38 233,355,304.85
偿还债务支付的现金 173,000,000.00 137,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,736,946.48 12,713,372.70
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,172,247.58 48,696,392.13
筹资活动现金流出小计 189,909,194.06 198,409,764.83
筹资活动产生的现金流量净额 400,819,627.32 34,945,540.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,322,628.97 -18,857,357.32
加：期初现金及现金等价物余额 88,931,496.54 80,913,923.79
六、期末现金及现金等价物余额 31,608,867.57 62,056,566.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
931,64 1,675,9
548,851 1,106,2 18,353, 176,022
一、上年期末余额 3,744. 77,200.
,409.80 19.01 733.14 ,094.28
00 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
931,64 1,675,9
548,851 1,106,2 18,353, 176,022
二、本年期初余额 3,744. 77,200.
,409.80 19.01 733.14 ,094.28
00 23
三、本期增减变动
-320,64 31,123, 30,802,
金额（减少以“－”
1.22 137.67 496.45
号填列）
（一）综合收益总 -320,64 31,123, 30,802,
额 1.22 137.67 496.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
54
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,64 1,706,7
548,851 785,577 18,353, 207,145
四、本期期末余额 3,744. 79,696.
,409.80 .79 733.14 ,231.95
00 68
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
931,64 1,739,8
548,851 279,653 18,353, 240,751
一、上年期末余额 3,744. 79,860.
,409.80 .16 733.14 ,320.06
00 16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
931,64 1,739,8
548,851 279,653 18,353, 240,751
二、本年期初余额 3,744. 79,860.
,409.80 .16 733.14 ,320.06
00 16
55
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
826,565 -64,729, -63,902,
金额（减少以“－”
.85 225.78 659.93
号填列）
（一）综合收益总 826,565 -61,934, -61,107,
额 .85 305.87 740.02
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,794,9 -2,794,9
（三）利润分配
19.91 19.91
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -2,794,9 -2,794,9
股东）的分配 19.91 19.91
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,64 548,851 1,106,2 18,353, 176,022 1,675,9
四、本期期末余额
3,744. ,409.80 19.01 733.14 ,094.28 77,200.
56
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
00 23
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
931,643, 568,343,6 18,353,73 57,375, 1,575,716
一、上年期末余额
744.00 73.94 3.14 136.61 ,287.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 57,375, 1,575,716
二、本年期初余额
744.00 73.94 3.14 136.61 ,287.69
三、本期增减变动
4,340,5 4,340,531
金额（减少以“－”
31.13 .13
号填列）
（一）综合收益总 4,340,5 4,340,531
额 31.13 .13
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
57
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 61,715, 1,580,056
四、本期期末余额
744.00 73.94 3.14 667.74 ,818.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
931,643, 568,343,6 18,353,73 100,262 1,618,603
一、上年期末余额
744.00 73.94 3.14 ,446.91 ,597.99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 100,262 1,618,603
二、本年期初余额
744.00 73.94 3.14 ,446.91 ,597.99
三、本期增减变动
-42,887, -42,887,3
金额（减少以“－”
310.30 10.30
号填列）
（一）综合收益总 -40,092, -40,092,3
额 390.39 90.39
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
58
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-2,794,9 -2,794,91
（三）利润分配
19.91 9.91
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -2,794,9 -2,794,91
股东）的分配 19.91 9.91
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 57,375, 1,575,716
四、本期期末余额
744.00 73.94 3.14 136.61 ,287.69
三、公司基本情况
（一）公司概况
1、历史沿革
广东超华科技股份有限公司（以下简称“超华科技”、“本公司”或“公司”），系2004年8月16日经广东省人民政府办公厅
粤办函[2004]313号《关于同意变更设立广东超华科技股份有限公司的复函》批准，由广东超华企业集团有限公司整体改制
的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为4400001010118企业法人营业执照，注册资本为人民币
5,693.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]772号文《关于核准广东超华科技股份有限公司首次开发行股票的批复》核
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，本公司股票于2009年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2016
年6月30日止，本公司累计发行股本总数931,643,744.00股，注册资本为931,643,744.00元。企业法人营业执照注册号为：
440000000026688。
2、公司法定代表人、注册地、总部地址、最终控制人等
公司法定代表人：梁健锋。
注册地：广东省梅州市梅县区宪梓南路19号
总部地址：广东省梅州市梅县区宪梓南路19号
统一社会信用代码为：9144140071926025X7
本公司最终控制人：梁健锋、梁俊丰。
3、所处行业
公司所属行业为制造业。
4、经营范围
本公司经营范围：制造、加工、销售：电路板（单、双、多层及柔性电路板），电子产品，电子元器件，铜箔，覆铜板，
电子模具，纸制品；货物进出口、技术进出口；投资采矿业；矿产品销售（国家专营专控的除外）；投资与资产管理、企业
管理咨询（含信息咨询、企业营销策划等）。动产与不动产、有形与无形资产租赁服务。
5、业务性质及主要经营活动
覆铜箔板（HB、22F、CEM-1、CEM-3、FR-1、FR-4）、印制电路板（单面、双面、多层、柔性板、铝基板）、电子
铜箔、半固化片、木浆纸和油墨的生产、销售，加工PCB数控钻孔、锣板、多层压合。
6、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2017年7月25日批准报出。
（二）本期合并财务报表范围
本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共12家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围较上年同期相比新增加2家。具体包括：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
1 梅州超华电子绝缘材料有限公司 全资子公司 一级 100.00
2 超华科技股份（香港）有限公司 全资子公司 一级 100.00
3 梅州富华矿业有限公司 全资子公司 一级 100.00
4 广州泰华多层电路股份有限公司 全资子公司 一级 100.00
5 梅州超华电路板有限公司 全资子公司 一级 100.00
6 梅州超华数控科技有限公司 全资子公司 一级 100.00
7 广东超华销售有限公司 全资子公司 一级 100.00
8 三祥电路有限公司 全资孙公司 二级 100.00
9 梅州泰华电路板有限公司 全资孙公司 二级 100.00
10 惠州合正电子科技有限公司 全资孙公司 二级 100.00
11 深圳超华股权投资管理有限公司 全资子公司 一级 100.00
12 深圳市前海超华投资控股有限公司 全资子公司 一级 100.00
本报告期新增两家全资子公司。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假
设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事PCB产业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应
收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注三、（十一）“应收款项坏账准备计提”、（十六）“固定资产折旧”、（十九）“无形资产摊销”、
（二十一）长期待摊费用摊销、（二十五）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净
资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初
始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报
表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益
等应当转为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性
工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活
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动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被
投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控
制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子
公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长
期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
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在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入
日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
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本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企
业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
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确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准
则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损
失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计
量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术
的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输
入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的
价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三（十一）。
（3）可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售可供出售金融资产发生
减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
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金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
出口退税组合 其他方法
合并报表范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由
死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
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重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
坏账准备的计提方法 组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货类别
本公司存货主要包括原材料、在产品、发出商品、半成品、产成品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根
据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减
去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，
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并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（四）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直
接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有
关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企
业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政
策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公
司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资
单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损
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分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时
满足下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提
折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。本
公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
16、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前
期间已经费用化的支出不再调整。
（2）后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直
线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入
使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证
等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证注明的使用年限
林权证 30 林权证注明的使用年限
采矿权 10 采矿许可证注明的使用年限
软件 5 预计受益期间
UL认证 5 预计受益期间
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线
法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应
确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
19、长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的
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可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生
不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资
产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组
时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用
或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经
营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用摊销年限
项 目 预计使用寿命（年） 依据
厂房装修支出 3-5年 预计两次装修之间的时间
其他 3-5年 合同约定受益年限
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和
福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福
利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资
产成本。
22、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
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确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外
的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
75
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工
进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
4、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
6、公司的营业收入确认具体原则
客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
76
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回，不确认递延所得税负债。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能
够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
公司在报告期内无重要会计政策变更事项。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税流转额 6%、17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
25%/16.5%/15%，优惠税率见"六、税项、
企业所得税 应纳税所得额
2 税收优惠"
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
堤围防护费 营业及销售收入 0.03%、0.09%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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本公司 25%
深圳分公司 25%
绝缘材料 25%
超华电路板 25%
广州泰华 15%
香港超华 16.5%
香港三祥 16.5%
富华矿业 25%
梅州泰华 25%
超华数控 25%
惠州合正 25%
超华销售 25%
2、税收优惠
（1）增值税：
出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年3月27日线路板出口退税率17%。
（2）企业所得税：
a.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的粤科高字[2015]30号文件
《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》，公司顺利通过高新技术企业资格的重新认定，编号为
GR201444001346，证书日期为2014年10月10日，资格有效期三年。根据相关规定，本次获得高新技术企业重新认定后，本
公司将连续三年（2014年、2015年和2016年）继续享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税，2017
年正在办理高新技术企业资格的重新认定，估暂时按25%的税率预交企业所得税。
b.根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作引》，子公司广州泰华多层电路股份有限公司已取
得编号为GF201544000268的高新技术企业证书，证书日期为2015年10月10日，资格有效期三年。根据相关规定，本次获得
高新技术企业重新认定后，本公司将连续三年（2015年、2016年和2017年）继续享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%
的税率缴纳企业所得税，2017年正在办理高新技术企业资格的重新认定。
c.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合下发的粤科高字[2015]30号文件
《关于公布广东省2014年第一、二批高新技术企业名单的通知》，孙公司梅州泰华电路板有限公司顺利通过高新技术企业资
格认定，证书编号为GR201444001058，证书日期为2014年10月10日，资格有效期三年。根据相关规定，本次获得高新技术
企业认定后，梅州泰华电路板有限公司将连续三年（2014年度、2015年度和2016年度）享受高新技术企业所得税优惠政策，
即按15%的税率计缴企业所得税，2017年正在办理高新技术企业资格的重新认定，估暂时按25%的税率预交企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 361,747.71 522,749.47
银行存款 139,793,769.93 220,604,779.44
其他货币资金 18,110,755.43 105,010,739.14
合计 158,266,273.07 326,138,268.05
其中：存放在境外的款项总额 17,757,650.25 7,241,038.06
其他说明
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 18,100,000.00 0.00
信用证保证金 0.00 105,000,000.00
3个月以上的定期存款 0.00 10,000,000.00
贷款保证金 10,739.14 10,739.14
合计 18,110,739.14 115,010,739.14
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,584,665.39 67,444,450.91
商业承兑票据 111,732.22 4,823,350.11
合计 50,696,397.61 72,267,801.02
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 155,560,403.26 0.00
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 155,560,403.26 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
39,448,5 35,591,1 3,857,442 40,796, 36,936,40 3,860,442.0
独计提坏账准备的 6.56% 90.22% 6.99% 90.54%
90.01 47.98 .03 850.02 7.99 3
应收账款
按信用风险特征组
558,481, 71,636,3 486,844,8 540,246 73,276,39 466,970,20
合计提坏账准备的 92.97% 12.85% 92.50% 13.56%
223.27 79.89 43.38 ,591.92 1.14 0.78
应收账款
单项金额不重大但
2,973,16 2,973,16 2,983,1 2,983,166
单独计提坏账准备 0.47% 100.00% 0.00 0.51% 100.00% 0.00
6.60 6.60 66.60 .60
的应收账款
600,902, 110,200, 490,702,2 584,026 113,195,9 470,830,64
合计 100.00% 100.00%
979.88 694.47 85.41 ,608.54 65.73 2.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市侨锋电子有限公 超过结算期限较长，难
8,659,716.54 8,659,716.54 100.00%
司 以收回
超过结算期限较长，难
梅县诚功电子有限公司 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00%
以收回
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东生之源数码电子股 超过结算期限较长，难
3,020,762.96 3,020,762.96 100.00%
份有限公司 以收回
东莞市洪友电子有限公 超过结算期限较长，难
1,750,029.93 1,750,029.93 100.00%
司 以收回
东莞市牛强实业有限公 超过结算期限较长，难
1,314,100.00 1,314,100.00 100.00%
司 以收回
浙江博雅电子科技有限 判决金额为 860,442.03
1,759,942.03 902,500.00 51.28%
公司 元
深圳市万泰电路有限公 企业已破产，按照评估
19,541,171.31 16,541,171.31 84.65%
司 报告计提
合计 39,448,590.01 35,591,147.98 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 448,618,718.82 22,387,624.97 5.00%
1至2年 41,198,151.31 8,239,630.26 20.00%
2至3年 55,310,456.96 27,655,228.48 50.00%
3 年以上 13,353,896.18 13,353,896.18 100.00%
合计 558,481,223.27 71,636,379.88
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,429,029.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,424,300.88 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 比例（%）
第一名 40,635,869.71 2,031,793.49 6.76%
第二名 28,376,576.31 1,418,828.82 4.72%
第三名 28,133,207.79 1,406,660.39 4.68%
第四名 19,541,171.31 16,541,171.31 3.25%
第五名 14,982,947.23 749,147.36 2.49%
合计 131,669,772.35 22,147,601.36 21.91%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,019,922.62 98.72% 28,304,339.84 97.48%
1至2年 169,699.86 0.37% 319,973.37 1.10%
2至3年 413,720.00 0.91% 413,720.00 1.42%
合计 45,603,342.48 -- 29,038,033.21 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未结算原因
君临电子设备(东莞)有限公司 554,360.00 1-2年 交易未完成
合计 554,360.00 / /
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余 预付款时间 未结算原因
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额合计数的比例
(%)
第一名 非关联方 14,765,576.72 32.38% 1年以内 采购尚未完成
第二名 非关联方 11,593,969.44 25.42% 1年以内 采购尚未完成
第三名 非关联方 3,790,000.00 8.31% 1年以内 采购尚未完成
第四名 非关联方 2,745,789.92 6.02% 1年以内 采购尚未完成
第五名 非关联方 1,739,025.23 3.81% 1年以内 采购尚未完成
合计 -- 34,634,361.31 75.95% / /
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 161,944.02
合计 161,944.02
（2）重要逾期利息
其他说明：
无
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,018,20 1,018,20 1,018,2 1,018,208
独计提坏账准备的 6.47% 100.00% 0.00 3.93% 100.00% 0.00
8.01 8.01 08.01 .01
其他应收款
按信用风险特征组
14,406,0 3,323,09 11,082,97 24,590, 3,395,971 21,194,560.
合计提坏账准备的 91.52% 23.07% 94.85% 13.81%
74.77 9.98 4.79 532.60 .83 77
其他应收款
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单项金额不重大但
316,986. 316,986. 316,986 316,986.3
单独计提坏账准备 2.01% 100.00% 0.00 1.22% 100.00% 0.00
30 30 .30 0
的其他应收款
15,741,2 4,658,29 11,082,97 25,925, 4,731,166 21,194,560.
合计 100.00% 100.00%
69.08 4.29 4.79 726.91 .14 77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
出口退税款 1,018,208.01 1,018,208.01 100.00% 已过退税期限
合计 1,018,208.01 1,018,208.01 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,191,773.49 60,189.72 5.00%
1至2年 11,748,301.28 2,349,660.26 20.00%
2至3年 1,105,500.00 552,750.00 50.00%
3 年以上 360,500.00 360,500.00 100.00%
合计 14,406,074.77 3,323,099.98
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 603,358.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 676,230.77 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 984,224.23 13,032,615.16
出口退税款 1,018,208.01 1,018,208.01
待收回投资款 11,600,000.00 0.00
押金、保证金 1,543,581.00 11,170,691.65
其他 595,255.84 704,212.09
合计 15,741,269.08 25,925,726.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 投资款 11,600,000.00 1-2 年 73.69% 2,320,000.00
第二名 厂房押金 1,340,000.00 1-2 年 8.51% 268,000.00
第三名 出口退税 1,018,208.01 3 年以上 6.47% 1,018,208.01
第四名 设备款 316,920.30 3 年以上 2.01% 316,920.30
第五名 员工社保 141,797.59 1 年内 0.90% 7,089.88
合计 -- 14,416,925.90 -- 91.59% 3,930,218.19
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,371,064.35 0.00 102,371,064.35 109,337,239.55 4,052,848.89 105,284,390.66
在产品 108,525,648.57 0.00 108,525,648.57 73,377,187.36 209,071.70 73,168,115.66
库存商品 75,713,224.70 60,814.08 75,652,410.62 61,808,707.87 1,640,604.33 60,168,103.54
半成品 16,810,942.89 309,169.21 16,501,773.68 15,413,260.24 1,659,825.84 13,753,434.40
发出商品 140,645,485.71 1,512,231.64 139,133,254.07 138,116,926.03 11,886,066.73 126,230,859.30
委托加工物资 4,492,013.76 0.00 4,492,013.76 7,850,423.46 0.00 7,850,423.46
合计 448,558,379.98 1,882,214.93 446,676,165.05 405,903,744.51 19,448,417.49 386,455,327.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
不适用
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,052,848.89 0.00 0.00 4,052,848.89 0.00
在产品 209,071.70 0.00 0.00 209,071.70 0.00 0.00
库存商品 1,640,604.33 0.00 0.00 1,579,790.25 60,814.08
半成品 1,659,825.84 0.00 0.00 1,350,656.63 309,169.21
发出商品 11,886,066.73 0.00 0.00 10,373,835.09 1,512,231.64
合计 19,448,417.49 0.00 0.00 17,566,202.56 1,882,214.93
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量
超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的
存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基
础。
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 29,604,888.00 3,443,227.06
预缴税金 4,067,491.52 3,607,906.59
其他 350,056.40 118,564.55
合计 34,022,435.92 7,169,698.20
其他说明：无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 31,793,000.00 0.00 31,793,000.00 31,793,000.00 0.00 31,793,000.00
合计 31,793,000.00 0.00 31,793,000.00 31,793,000.00 0.00 31,793,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Xingtera 31,793,000 31,793,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.74% 0.00
（芯迪半 .00 .00
88
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
导体）
31,793,000 31,793,000
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
无
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市贝
尔信智能 205,648,7 7,683,592 213,332,3
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
系统有限 46.81 .22 39.03
公司
梅州客商
352,000,0 352,000,0
银行股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
有限公司
205,648,7 352,000,0 7,683,592 565,332,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46.81 00.00 .22 39.03
205,648,7 352,000,0 7,683,592 565,332,3
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46.81 00.00 .22 39.03
其他说明
本报告期新增对梅州客商银行投资。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
89
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项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 385,009,652.05 877,479,522.34 6,571,109.21 52,683,143.90 1,321,743,427.50
2.本期增加金额 37,856,036.84 154,592,420.30 589,235.90 361,498.45 193,399,191.49
（1）购置 5,007,154.46 589,235.90 361,498.45 5,957,888.81
（2）在建工程
37,856,036.84 149,585,265.84 187,441,302.68
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 0.00
（1）处置或报
废
4.期末余额 422,865,688.89 1,032,071,942.64 7,160,345.11 53,044,642.35 1,515,142,618.99
二、累计折旧
1.期初余额 133,210,289.74 550,013,640.73 3,164,095.77 37,182,118.05 723,570,144.29
2.本期增加金额 6,739,106.78 26,580,103.24 388,873.08 2,897,394.69 36,605,477.79
（1）计提 6,739,106.78 26,580,103.24 388,873.08 2,897,394.69 36,605,477.79
3.本期减少金额 2,257,209.23 6,337,256.83 0.00 0.00 8,594,466.06
（1）处置或报
废
（2）其他 2,257,209.23 6,337,256.83 8,594,466.06
4.期末余额 137,692,187.29 570,256,487.14 3,552,968.85 40,079,512.74 751,581,156.02
三、减值准备
1.期初余额 228,686.57 4,040,108.18 0.00 27,306.01 4,296,100.76
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 228,686.57 4,040,108.18 0.00 27,306.01 4,296,100.76
四、账面价值
1.期末账面价值 284,944,815.04 457,775,347.32 3,607,376.26 12,937,823.60 759,265,362.21
2.期初账面价值 251,570,675.74 323,425,773.43 3,407,013.44 15,473,719.84 593,877,182.45
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,056,458.00 415,148.47 223,291.43 418,018.10
机器设备 37,432,354.40 30,778,012.95 3,793,618.82 2,860,722.63
其他设备 1,199,388.35 1,046,607.10 92,811.83 59,969.42
39,688,200.75 32,239,768.52 4,109,722.08 3,338,710.15
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 103,801,401.98 0.00 103,801,401.98 162,217,092.65 0.00 162,217,092.65
合计 103,801,401.98 0.00 103,801,401.98 162,217,092.65 0.00 162,217,092.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
8000T 特 21,691.0 75,126,5 137,533, 195,723, 16,936,6 募股资
0.00 98.04% 98.00 0.00 0.00 0.00%
种电子 0 89.12 050.49 033.25 06.36 金
91
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
铜箔项
目
研发中 78,964,5 1,045,88 77,918,6 募股资
8,000.00 0.00 169.38% 90.00 0.00 0.00 0.00%
心项目 19.60 6.02 33.58 金
罐区改 1,414,08 1,414,08 募股资
500.00 0.00 28.28% 40.00 0.00 0.00 0.00%
建项目 0.00 0.00 金
机器设 4,495,29 85,470.0 4,409,82
0.00 不适用 0.00 0.00 0.00% 其他
备 9.15 9 9.06
2,216,60 905,648. 3,122,25
其他 0.00 不适用 0.00 0.00 0.00% 其他
4.78 20 2.98
30,191.0 162,217, 138,438, 196,854, 103,801,
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
0 092.65 698.69 389.36 401.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 UL 认证 合计
一、账面原值
1.期初余额 113,960,239.08 2,148,364.46 1,408,819.49 1,438,342.89 118,955,765.92
2.本期增加
75,000.00 75,000.00
金额
（1）购置
（2）内部
75,000.00 75,000.00
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 113,960,239.08 2,148,364.46 1,408,819.49 1,513,342.89 119,030,765.92
二、累计摊销
1.期初余额 11,834,002.94 843,810.73 957,161.12 965,842.74 14,600,817.53
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2.本期增加
1,039,968.57 112,795.44 83,761.94 144,201.93 1,380,727.88
金额
（1）计提 1,039,968.57 112,795.44 83,761.94 144,201.93 1,380,727.88
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 12,873,971.51 956,606.17 1,040,923.06 1,110,044.67 15,981,545.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
101,086,267.57 1,191,758.29 367,896.43 403,298.22 103,049,220.51
价值
2.期初账面
102,126,236.14 1,304,553.73 451,658.37 472,500.15 104,354,948.39
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.06%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
无
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
梅州超华电子绝
814,241.72 0.00 0.00 0.00 0.00 814,241.72
缘材料有限公司
广州泰华多层电 18,513,832.77 0.00 0.00 0.00 0.00 18,513,832.77
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路股份有限公司
梅州泰华电路板
15,299,624.45 0.00 0.00 0.00 0.00 15,299,624.45
有限公司
梅州超华电路板
200,656.91 0.00 0.00 0.00 0.00 200,656.91
有限公司
合计 34,828,355.85 0.00 0.00 0.00 0.00 34,828,355.85
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
梅州超华电子绝
814,241.72 0.00 0.00 0.00 0.00 814,241.72
缘材料有限公司
广州泰华多层电
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
路股份有限公司
梅州泰华电路板
8,652,784.85 0.00 0.00 0.00 0.00 8,652,784.85
有限公司
梅州超华电路板
200,656.91 0.00 0.00 0.00 0.00 200,656.91
有限公司
合计 9,667,683.48 0.00 0.00 0.00 0.00 9,667,683.48
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
1、本公司专门聘请上海东洲资产评估有限公司遵照《企业会计准则第8号——资产减值》相关规定，对广州泰华多层
电路股份有限公司、梅州泰华电路板有限公司公司、梅州超华电子绝缘材料有限公司的商誉进行减值测试：
①关于广州泰华多层电路股份有限公司的减值测试
上海东洲资产评估有限公司依据董事会批准的2017—2021年财务预算，未来五年的现金流量724.36万元、795.46万元、
1,227.00万元、1,666.76万元、2,159.76万元，折现率经综合考虑采用公司的加权平均资本成本（WACC）12.3%；自2022年起
假定稳定经营，每年固定3,095.18万元。在预计未来现金流量使用的关健假设，是基于对应的资产组过去的业绩、持续使用、
持续经营和管理层对未来发展的预期估计、预计销售和毛利、并可预见的未来不会发生重大不利状况下得出。根据上海东洲
资产评估有限公司采用收益现值法，对商誉减值测试涉及的资产组组合在2016年12月31日的公允价值为151,200,000.00元，
评估增值28,125,516.63元，大于对广州泰华多层电路股份有限公司确认的商誉18,513,832.77元，未发生商誉减值。
②关于梅州泰华电路板有限公司的减值测试
上海东洲资产评估有限公司依据董事会批准的2017—2021年财务预算，未来五年的现金流量-222.22万元、345.15万元、
752.50万元、1,166.08万元、1,127.17万元，折现率经综合考虑采用公司的加权平均资本成本（WACC）13.2%；自2022年起
假定稳定经营，每年固定1,148.49万元。根据上海东洲资产评估有限公司采用收益现值法，对商誉减值测试涉及的资产组组
合在2016年12月31日的公允价值为-1,300,000.00元，评估增值6,646,839.60元，较账面确认的商誉15,299,624.45元减值
8,652,784.85元，因此本期末计提商誉减值准备8,652,784.85元。
③关于梅州超华电子绝缘材料有限公司的减值测试
上海东洲资产评估有限公司依据董事会批准的2017—2021年财务预算，未来五年的现金流量82.01万元、118.41万元、
154.61万元、239.45万元、349.76万元，折现率经综合考虑采用公司的加权平均资本成本（WACC）13.2%；自2022年起假定
94
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
稳定经营，每年固定382.63万元。根据上海东洲资产评估有限公司采用收益现值法，对商誉减值测试涉及的资产组组合在2016
年12月31日的公允价值为23,033,550.00元，评估减值275,429.32元，因此本期末全额计提商誉减值准备814,241.72元。
2、本公司全资子公司梅州超华电路板有限公司经审计，该公司2016年度亏损425.55万元，净资产为-48.85万元，本公
司已对其商誉全额计提减值准备200,656.91元。
其他说明
无
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修支出 3,065,853.14 264,500.00 831,109.14 0.00 2,499,244.00
工程款 4,600,075.50 167,217.54 763,788.44 0.00 4,003,504.60
装修费 786,011.15 117,153.16 186,945.86 0.00 716,218.45
新办公大楼园林建
1,350,000.00 150,000.00 0.00 1,200,000.00
设
财务保险 0.00 27,866.04 11,610.85 16,255.19
合计 9,801,939.79 576,736.74 1,943,454.29 8,435,222.24
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,753,391.40 13,572,133.78 108,129,725.40 16,328,583.90
可抵扣亏损 91,017,760.44 15,586,305.00 86,241,063.32 12,936,159.49
合计 180,771,151.84 29,158,438.78 194,370,788.72 29,264,743.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
28,832,245.68 7,208,061.42 29,379,088.40 7,344,772.10
产评估增值
应收利息 161,944.00 24,291.60
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合计 28,832,245.68 7,208,061.42 29,541,032.40 7,369,063.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,158,438.78 29,264,743.39
递延所得税负债 7,208,061.42 7,369,063.70
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,987,812.29 18,981,981.32
可抵扣亏损 88,198,489.58 112,830,276.03
应付利息 419,956.25 688,762.59
合计 115,606,258.12 132,501,019.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 9,712,009.56 9,712,009.56
2018 年 45,721,202.58 78,317,886.34
2019 年 7,623,757.44 7,623,757.44
2020 年 13,051,687.74 13,051,687.74
2021 年 4,124,934.95 4,124,934.95
2022 年 7,964,897.31 0.00
合计 88,198,489.58 112,830,276.03 --
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 8,587,123.84 3,500,000.00
预付长期资产购置款 0.00 462,564.00
96
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合计 8,587,123.84 3,962,564.00
其他说明：
本公司参与网上竞拍，于2017年3月15日竞得编号为pm-d17002地块的国有建设用地使用权，面积27,691平方米，成交总价为
人民币831万元。预付土地款8,587,123.84元（含税费）待上述手续办理完成后转回。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 690,800,000.00 466,000,000.00
合计 690,800,000.00 466,000,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，
其他说明：
无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 81,000,000.00 21,551.00
合计 81,000,000.00 21,551.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 229,924,697.36 176,164,133.28
设备款 29,198,940.02 5,473,724.65
工程款 17,522,014.64 20,150,153.50
运输费 2,594,487.89 1,802,646.96
加工费 35,029,951.59 38,969,661.10
97
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其他 6,319,507.07
合计 314,270,091.50 248,879,826.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
信息产业电子第十一设计研究院有限公
624,000.00 合同未完成
司苏州分院
云浮市新昌宏石业有限公司 1,650,025.35 合同未完成
广东潆玮建筑工程有限公司（装修） 11,439,530.94 合同未完成
广东五华一建工程有限公司 4,020,958.35 合同未完成
西安宝昱热工机电有限公司 321,520.00 合同未完成
深圳市贵鸿科技有限公司 490,657.53 合同未完成
东莞市恒升精密机械有限公司 418,820.00 合同未完成
合计 18,965,512.17 --
其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,889,581.55 13,174,791.25
合计 10,889,581.55 13,174,791.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：
无
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22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,155,806.79 63,203,937.17 64,418,364.63 9,941,379.33
二、离职后福利-设定提
1,588.58 3,709,342.10 3,709,342.10 1,588.58
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 11,157,395.37 66,913,279.27 68,127,706.73 9,942,967.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,371,202.89 60,053,629.66 61,185,986.85 9,238,845.70
补贴
2、职工福利费 74,399.07 617,114.50 691,513.57 0.00
3、社会保险费 368.28 1,762,817.99 1,763,186.27 0.00
其中：医疗保险费 368.28 1,762,817.99 1,763,186.27 0.00
工伤保险费 0.00 98,734.67 98,734.67 0.00
生育保险费 0.00 124,818.44 124,818.44 0.00
4、住房公积金 0.00 260,350.90 260,350.90 0.00
5、工会经费和职工教育
709,836.55 510,024.12 517,327.04 702,533.63
经费
合计 11,155,806.79 63,203,937.17 64,418,364.63 9,941,379.33
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,514.34 3,591,351.82 3,591,351.82 1,514.34
2、失业保险费 74.24 117,990.28 117,990.28 74.24
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,588.58 3,709,342.10 3,709,342.10 1,588.58
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其他说明：
无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,627,950.57 18,004,603.15
企业所得税 1,115,807.81 2,644.99
个人所得税 289,211.14 320,783.64
城市维护建设税 893,736.31 896,214.54
印花税 41,823.68 15,047.83
教育费附加及地方教育附加 615,799.97 785,410.55
堤围防护费 0.00 0.00
房产税 692.57 0.00
合计 21,585,022.05 20,024,704.70
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 419,956.25 688,762.59
合计 419,956.25 688,762.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 208,244.78 5,464,152.66
加工费 1,199,990.16 0.00
财产保险赔款 204,069.70 0.00
押金 1,500,000.00 6,465,161.70
100
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租金及水电费 5,612,699.28 5,611,157.99
运费及销售佣金款项 1,839,255.20 2,625,964.00
基金会费 106,870.10 90,113.00
保险费 66,894.53 34,653.43
伙食费 469,440.88 526,273.98
中介费 350,000.00 784,885.89
其他 3,809,531.32 1,071,224.92
合计 15,366,995.95 22,673,587.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京国枫（深圳）律师事务所 350,000.00 合同未完成
超华企业（国际）有限公司 175,253.19 收购款
广州市白云区南岭电子厂 1,000,000.00 押金
广州市花都区新华杰成电子材料经营部 500,000.00 押金
合计 2,025,253.19 --
其他说明
无
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,370,281.98 0.00 0.00 13,370,281.98 政府补助形成
合计 13,370,281.98 13,370,281.98 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
梅州市雁洋镇财
管所基本建设拨 150,000.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
款
梅州市财政局排
29,879.49 0.00 0.00 0.00 29,879.49 与资产相关
污工程拨款
覆铜板生产线技 490,402.49 0.00 0.00 0.00 490,402.49 与资产相关
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改项目&铜特色
产来基地服务平
台开发
电子基材工程技
700,000.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 与收益相关
术研发
超薄铜箔产业化
12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,000,000.00 与资产相关
技术开发
0.00 0.00 0.00
合计 13,370,281.98 0.00 0.00 0.00 13,370,281.98 --
其他说明：
（1）公司之子公司梅州超华电子绝缘材料有限公司以前年度收到梅州市财政局转入的基本建设拨款 150,000.00 元，项目尚
未开始，递延收益余额为 150,000.00 元。
（2）根据梅市财企字【2008】14 号《关于下达省级排污费预算指标的通知》。收到工业废水、废气治理工程补助 600,000.00
元，本期根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本期计入损益的金额为 0 元，递延收益余额为 29,879.49 元。
（3）覆铜板生产线技改项目根据粤经信技改【2011】860 号《关于下达 2011 年省财政挖潜改造资金重点技术改造项目计划
的通知》，覆铜板生产线技改项目计划总投资 1674 万元，省财政资金安排 80 万元，项目起止年限 2011 年 7 月至 2012 年 11
月。本期根据与该项政府补助有关的资产的使用年限进行摊销，本期计入损益的金额为 0 元，递延收益余额为 490,402.49
元。
（4）6 月 17 日收到省科技厅下达的电子基材工程技术研发科技发展专项资金 1,000,000.00 元；本期 10 月支付哈尔滨大学高
频基板研发经费 300,000.00 元。计入损益的金额为 300,000.00 元，根据申报书，该项目起止时间 2016 年 1 月 1 日-2018 年
12 月 31 日，递延收益余额 700,000.00 元。
（5）根据粤经信创新【2011】912 号《关于下达第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目计划的通知》，改项目总投资 49,978
万元，本公司于 2012 年 3 月获得了第二批省战略性新兴产业发展专项资金项目专项资金 12,000,000.00 元。该项专项资金将
专用于公司“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程”。由于该项目尚未实施，因此予以递延。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 931,643,744.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 931,643,744.00
其他说明：
无
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 548,851,409.80 0.00 0.00 548,851,409.80
102
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合计 548,851,409.80 548,851,409.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 785,577.7
1,106,219.01 -320,641.22 0.00 0.00 -320,641.22 0.00
合收益 9
785,577.7
外币财务报表折算差额 1,106,219.01 -320,641.22 0.00 0.00 -320,641.22 0.00
9
785,577.7
其他综合收益合计 1,106,219.01 -320,641.22 0.00 0.00 -320,641.22
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,353,733.14 0.00 0.00 18,353,733.14
合计 18,353,733.14 18,353,733.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 176,022,094.28 240,751,320.06
调整后期初未分配利润 176,022,094.28 240,751,320.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,128,137.67 3,074,827.51
应付普通股股利 2,794,919.91
期末未分配利润 207,145,231.95 241,031,227.66
调整期初未分配利润明细：
103
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 613,333,615.92 525,723,644.46 420,275,534.68 383,929,626.56
其他业务 12,942,284.46 2,592,412.14 1,730,050.88 1,211,925.56
合计 626,275,900.38 528,316,056.60 422,005,585.56 385,141,552.12
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,533,746.11 1,383,732.03
教育费附加 1,165,790.14 1,033,080.17
印花税 84,709.90 0.00
堤围费 233,067.76 0.00
合计 3,017,313.91 2,416,812.20
其他说明：无
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 2,937,443.13 2,481,008.43
运输费及车辆使用费用 5,806,150.55 4,313,364.89
租赁费用 403,753.08 200,784.06
广告及市场推广费用 4,846,471.55 449,318.99
差旅费等其他 5,248,312.83 6,707,728.01
合计 19,242,131.14 14,152,204.38
其他说明：
无
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35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 10,078,432.50 11,782,283.10
资产折旧与摊销 6,721,014.23 6,450,474.94
研发费用 5,353,642.26 248,163.30
税费 24,484.70 376,115.28
业务招待费和伙食费 867,930.10 1,673,794.64
房屋租赁费用 584,257.11 71,221.48
财产保险费用 1,642,210.17 450,309.28
差旅费及车辆使用费 1,050,243.99 565,944.71
其他办公费用 6,965,825.80 4,827,904.30
合计 33,288,040.86 26,446,211.03
其他说明：
无
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,037,118.48 10,976,083.18
减：利息收入 2,358,417.95 1,540,776.08
手续费支出 -339,942.55 1,958,406.72
汇兑损益 596,361.47 -1,517,471.11
现金折扣 -173,932.11 -239,115.40
合计 19,761,187.34 9,637,127.32
其他说明：
无
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -677,049.19 -5,857,027.78
二、存货跌价损失 0.00 0.00
合计 -677,049.19 -5,857,027.78
105
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
无
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,683,592.22 4,257,513.02
合计 7,683,592.22 4,257,513.02
其他说明：
无
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,110,000.00 8,249,280.00 3,110,000.00
其他 928,469.47 277,582.73 928,469.47
合计 4,038,469.47 8,526,862.73 4,038,469.47
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
雁洋镇政府 政府招商引
园区建设补 雁洋镇政府 补助 资等地方性 是 是 4,800,000.00 与收益相关
助 扶持政策而
获得的补助
奖励上市而
梅县区政府
梅县区政府 奖励 给予的政府 是 是 3,000,000.00 与收益相关
上市奖励金
补助
因从事国家
鼓励和扶持
梅县区 2015 特定行业、产
年纳税大户 梅县区政府 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
奖励金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
大亚湾财政 大亚湾财政 补助 因从事国家 是 否 390,160.00 与收益相关
106
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划拨节能循 局 鼓励和扶持
环经济专项 特定行业、产
资金 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
UL 认证中小 大亚湾财政 技术更新及
补助 是 否 39,120.00 与收益相关
企业扶持款 局 改造等获得
的补助
收到广州市 因研究开发、
花都区财政 广州市花都 技术更新及
奖励 是 否 600,000.00 与收益相关
局高新技术 区财政局 改造等获得
补贴奖励 的补助
广州市花都 因研究开发、
区财政局款 广州市花都 技术更新及
补助 是 否 723,100.00 与收益相关
省级研发补 区财政局 改造等获得
助款 的补助
因研究开发、
广州市财政
广州市财政 技术更新及
局款市级研 补助 是 否 192,100.00 与收益相关
局 改造等获得
发补助款
的补助
因符合地方
梅县区企业 政府招商引
梅县区财政
贷款贴息扶 补助 资等地方性 是 否 600,000.00 与收益相关
局
持款 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
企业研究开
梅县区财政 技术更新及
发省级财政 补助 是 否 914,800.00 与收益相关
局 改造等获得
补助
的补助
因符合地方
梅县区财政
政府招商引
局其他涉外 梅县区财政
奖励 资等地方性 是 否 80,000.00 与收益相关
服务支出奖 局
扶持政策而
励
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,110,000.00 8,249,280.00 --
其他说明：
无
107
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 433,341.64
其中：固定资产处置损失 0.00 433,341.64
无形资产处置损失 0.00 433,341.64
罚款支出 634,415.94 57,792.76
存货盘亏 1,853,601.04 40,649.37 1,853,601.04
滞纳金 134,440.34 0.00 0.00
其他 109,741.07 851,054.87 186,388.65
合计 2,097,782.45 1,959,461.82
其他说明：
无
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,179,372.47 25,216.31
递延所得税费用 649,988.82 -2,206,423.60
合计 1,829,361.29 -2,181,207.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,952,498.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,238,124.74
子公司适用不同税率的影响 -582,413.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 169,262.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,944,932.00
损的影响
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
-3,393,033.45
的影响
108
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 -1,802,015.36
所得税费用 1,829,361.29
其他说明
42、其他综合收益
详见附注 29。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,110,000.00 9,249,280.00
银行存款利息 2,358,417.95 1,450,573.09
往来款及其他 601,515.78 6,289,420.13
合计 6,069,933.73 16,989,273.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 9,154,625.71 6,935,322.51
付现管理费用 4,657,317.23 3,696,283.51
往来款及其他 1,564,749.44 6,953,467.53
合计 15,376,692.38 17,585,073.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3 个月以上定期存款 10,919,857.48 3,594,000.00
合计 10,919,857.48 3,594,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
109
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 6,000,000.00 16,013,488.28
信用证保证金 105,000,000.00 0.00
应收票据贴现 113,938,821.38 0.00
合计 224,938,821.38 16,013,488.28
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 37,680,345.76 4,824,893.75
贷款保证金 45,990,000.00
合计 37,680,345.76 50,814,893.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,123,137.67 3,074,827.51
110
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：资产减值准备 -677,049.19 -5,857,027.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
36,605,477.79 34,477,445.06
物资产折旧
无形资产摊销 1,380,727.88 1,498,715.40
长期待摊费用摊销 1,943,454.29 1,776,301.24
财务费用（收益以“－”号填列） 19,761,187.34 8,782,854.85
投资损失（收益以“－”号填列） 7,683,592.22 -4,257,513.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 106,304.61 -1,478,030.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -161,002.28 -700,118.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,220,838.03 -36,579,710.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-62,384,874.15 69,624,788.74
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
45,450,861.76 -49,240,045.97
列）
经营活动产生的现金流量净额 20,610,979.91 21,122,487.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 140,155,517.64 138,672,439.08
减：现金的期初余额 211,175,528.91 183,673,400.78
现金及现金等价物净增加额 -71,020,011.27 -45,000,961.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 140,155,517.64 211,175,528.91
其中：库存现金 361,747.71 522,749.47
可随时用于支付的银行存款 139,793,769.93 210,604,779.44
三、期末现金及现金等价物余额 140,155,517.64 211,175,528.91
111
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
2017 年半年度现金流量表中现金的期末余额 140,155,517.64 元，2017 年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末余额为
158,266,273.07 元，差额 18,110,755.43 元，银行承兑保证金 18,100,000.00 元及贷款保证金 10,755.43 元。
2016 年度现金流量表中现金的期末余额 211,127,528.91 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末余额为
326,138,268.05 元，差额 115,010,739.14 元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的 3 个月以上的定期存款 10,000,000.00
元、信用保证金 105,000,000.00 元及贷款保证金 10,739.14 元。
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,110,755.43 银行承兑保证金
合计 18,110,755.43 --
其他说明：
无
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 27,739,336.41
其中：美元 3,796,684.72 6.77440 25,720,260.97
港币 2,310,392.88 0.87391 2,019,075.44
应收账款 -- -- 96,933,861.33
其中：美元 4,413,906.63 6.77440 29,901,569.08
港币 76,703,885.12 0.87391 67,032,292.25
应付账款 35,565.60
其中：美元 5,250.00 6.77440 35,565.60
其他应付款 1,847,661.25
其中：港币 2,114,246.61 0.87391 1,847,661.25
预收账款 666,297.20
112
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：港币 762,432.29 0.87391 666,297.20
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
超华科技股份（香港）有限公司 中国香港 港币 外购商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
三祥电路有限公司 中国香港 港币 销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用港币结算
48、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
深圳超华股
2017 年 04 月
权投资管理 100.00% 全资子公司 投资验资 0.00 1,044.49
01 日
有限公司
深圳市前海
2017 年 04 月
超华投资控 100.00% 合资子公司 投资验资 0.00 5,046.49
01 日
股有限公司
其他说明：
本报告期增加两家新设立全资子公司“深圳超华股权投资管理有限公司”“深圳市前海超华投资控股有限公司”。
113
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
梅州超华电子绝 生产销售覆铜板
梅州 梅州 100.00% 100.00
缘材料有限公司 等
超华科技股份
贸易，技术进出
（香港）有限公 香港 香港 100.00% 100.00
口等
司
梅州富华矿业有 投资采矿业；矿
梅州 梅州 100.00% 100.00
限公司 产品销售
广州泰华多层电 生产销售电路板
广州 广州 75.00% 25.00% 100.00
路股份有限公司 等
梅州超华电路板 生产销售电路板
梅州 梅州 100.00% 100.00
有限公司 等
数控技术的研
梅州超华数控科
梅州 梅州 究、开发；制造、 100.00% 100.00
技有限公司
加工等
广东超华销售有 销售电路板、覆
梅州 梅州 100.00% 100.00
限公司 铜板等
三祥电路有限公 电子电器产品进
香港 香港 100.00% 100.00
司 出口贸易
梅州泰华电路板 生产销售电路板
梅州 梅州 100.00% 100.00
有限公司 等
惠州合正电子科 生产销售电路
惠州 惠州 100.00% 100.00
技有限公司 板、覆铜板等
深圳超华股权投
深圳 深圳 股权投资和管理 100.00% 100.00
资管理有限公司
深圳市前海超华
投资控股有限公 深圳 深圳 投资兴办实业 100.00% 100.00
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
114
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（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳市贝尔信智 智慧城市方案解
深圳 深圳 20.00% 0.00% 权益法
能系统有限公司 决及服务
梅州客商银行股
梅州 梅州 银行相关业务 17.6% 权益法
份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 615,890,229.69 546,451,881.18
115
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非流动资产 179,983,897.76 173,649,733.95
资产合计 795,874,127.45 720,101,615.13
流动负债 240,751,198.50 202,253,851.72
非流动负债 4,081,066.69 4,620,216.67
负债合计 244,832,265.19 206,874,068.39
少数股东权益 581,878.26 592,761.93
归属于母公司股东权益 551,052,745.93 512,634,784.81
按持股比例计算的净资产份额 110,210,549.19 102,526,956.96
--商誉 103,121,789.84 103,121,789.85
对联营企业权益投资的账面价值 213,332,339.03 205,648,746.81
营业收入 200,574,314.80 144,015,948.46
净利润 38,417,961.12 21,287,565.08
其他综合收益 38,417,961.12 21,287,565.08
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
116
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而
增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，
在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，
公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
117
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十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
周佩君 总工程师、核心技术人员、股东
吴寿强 监事会主席
温带军 董事、核心技术人员、股东
赵先德 独立董事
邵希娟 独立董事
邵邦利 独立董事
杨忠岩 核心技术人员、股东之一
吴茂强 梅州泰华法人、股东之一
张滨 职工监事
王旭东 董事、财务总监、副总裁
范卓 董事、董事会秘书、副总裁
王新胜 梁俊丰之妹夫、股东
钟伟平 核心技术人员
梁灶盛 富华矿业法定代表人
梁小玲 梅州电路板、数控科技法人
王秋梅 梁健锋之配偶
梁宏 董事、副总裁
梁伟 副总裁
杜岩 董事
其他说明
118
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
梁健锋 办公场所 380,940.00 190,470.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
广州泰华多层电路股份
50,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 28 日 否
有限公司
广州泰华多层电路股份
20,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2017 年 07 月 20 日 否
有限公司
广州泰华多层电路股份
10,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2017 年 09 月 20 日 否
有限公司
惠州合正电子科技有限
30,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 05 月 20 日 是
公司
惠州合正电子科技有限
30,000,000.00 2016 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 20 日 是
公司
惠州合正电子科技有限
50,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2018 年 01 月 18 日 否
公司
惠州合正电子科技有限
35,000,000.00 2017 年 01 月 24 日 2017 年 07 月 24 日 否
公司
惠州合正电子科技有限 40,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2017 年 09 月 07 日 否
119
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
惠州合正电子科技有限
10,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2017 年 11 月 03 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
梁健锋 50,000,000.00 2015 年 07 月 10 日 2017 年 01 月 10 日 是
惠州合正、梁健锋 13,000,000.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 21 日 是
惠州合正、梁健锋 17,000,000.00 2016 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 08 日 是
惠州合正、梁健锋 30,000,000.00 2016 年 01 月 06 日 2017 年 01 月 06 日 是
惠州合正、梁健锋 50,000,000.00 2016 年 08 月 02 日 2018 年 08 月 02 日 是
惠州合正、梁健锋 22,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 27 日 否
惠州合正、梁健锋 8,000,000.00 2016 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 13 日 否
惠州合正、梁健锋 13,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2018 年 01 月 19 日 否
惠州合正、梁健锋 22,000,000.00 2017 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 21 日 否
广州泰华、梅州泰华、
20,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 28 日 否
惠州合正、梁健锋
广州泰华、梅州泰华、
23,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 13 日 否
惠州合正、梁健锋
广州泰华、梅州泰华、
30,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 24 日 否
惠州合正、梁健锋
广州泰华、梅州泰华、
30,000,000.00 2016 年 12 月 05 日 2017 年 12 月 05 日 否
惠州合正、梁健锋
广州泰华、梅州泰华、
10,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 16 日 否
惠州合正、梁健锋
广州泰华、梅州泰华、
30,000,000.00 2017 年 01 月 05 日 2018 年 01 月 05 日 否
惠州合正、梁健锋
梁健锋、梁俊丰、王秋
20,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 11 日 否
梅
梁健锋、梁俊丰、王秋
30,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 11 日 否
梅
梁健锋 50,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 02 日 否
梁健锋 50,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2018 年 01 月 19 日 否
梁健锋 118,800,000.00 2017 年 01 月 26 日 2018 年 01 月 25 日 否
惠州合正、梁健锋 50,000,000.00 2017 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 19 日 否
梁健锋 30,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 21 日 否
关联担保情况说明
120
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 223.84 220.21
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为 3 年，年租金 761,880.00 元，从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日。
（2）本公司子公司广州泰华多层电路股份有限公司与出租方严宗均签订了厂房及办公楼租用合同，
租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.3.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2015.8.1-2023.1.31
以上重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 未来应付款
121
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1年以内(含1年) 3,422,715.01
1年至2年(含2年) 3,666,018.83
2年至3年(含3年) 3,812,307.20
3年以上 12,509,612.86
合计 23,410,653.90
2、或有事项
（1）公司 2016 年 1 月 20 日就应收珠海亚泰电子科技有限公司（以下简称“珠海亚泰”）收购履约保证金、投资意向款 1,260.00
万元向广东省梅州市梅县区人民法院提起诉讼，2016 年 1 月 25 日公司接到广东省梅州市梅县区人民法院出具的受理案件通
知书；根据公司 2016 年 12 月 30 日《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2016-102），公司收到广东省梅州市梅县区人
民法院出具的民事判决书（【2016】粤 1403 民初 180 号），判决被告珠海亚泰电子科技有限公司返还履约保证金、预付增资
款合计 1,260 万元及自 2015 年 11 月 11 日起至还清上述款项之日止的逾期付款违约金（案件进展情况详见十三、资产负债
表日后事项 3、其他资产负债表日后事项说明（1）诉讼事项）。
（2）2014 年 12 月 18 日，公司孙公司梅州泰华电路板有限公司（以下简称“梅州泰华”）收到广东省深圳市宝安区人民法院
出具的（2014）深宝法民二初字第 856 号判决书，梅州泰华诉深圳联诚发科技有限公司合同纠纷案，其中涉及应收货款
1,253,430.27 元，法院主要宣判如下：判处深圳联诚发科技有限公司应当支付梅州泰华货款。被告不服上诉，2015 年 12 月
16 日，梅州泰华收到广东省深圳市中级人民法院出具（2015）深中法商终字第 1101 号判决书，驳回被告上诉。目前该案件
已经进入强制执行阶段。
（3）本公司因销售覆铜板一事起诉浙江博雅电子科技有限公司，账面应收货款金额 1,759,942.03 元；根据梅州市梅县区人
民法院（2016）粤 1403 民初 897 号之一民事判决书，判决被告支付本公司货款 860,442.03 元；同时裁定对被告浙江博雅电
子科技有限公司的银行账户（开户行：农业银行兰溪市支行，账号：62****64）内款项予以冻结。冻结金额以人民币 910,000
元为限。
（4）本公司因销售覆铜板一事起诉东莞市群众电子有限公司、梁宪、胡泽，账面应收货款金额 1179348.42 元；根据梅州市
梅县区人民法院（2015）梅县法民二初字第 117 号之一、之二民事判决书，判决被告支付本公司货款 1,117,264 元，梁宪、
胡泽对上述货款承担连带清偿责任；同时裁定冻结被告东莞市群众电子有限公司的银行账号（开户银行：中信银行星河支行，
账号：74****18）；查封被告胡泽、罗雪娇所有的位于深圳市罗湖区东湖路东侧彩世界家园 2 栋 6E 房产一套（登记编号：
2000295256，房产证号：20****60）。上诉人胡泽因与被上诉人广东超华科技股份有限公司、东莞市群众电子有限公司、梁
宪分期付款买卖合同纠纷一案，不服梅州市梅县区人民法院（2015）梅县法民二初字第 117 号民事判决，提起上诉。2016
年 10 月 13 日广东省梅州市中级人民法院（2016）粤 14 民终 569 号民事判决书驳回上诉，维持原判。
（5）本公司因销售覆铜板一事起诉惠州市志信电子有限公司、刘根生，账面应收货款金额 904,620 元；根据梅县人民法院
（2014）梅县法执字第 729 号执行裁定书，因志信电子无生产经营，银行存款为 3.17 万元，刘根生下落不明，终止执行。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
122
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）关于公司非公开发行债券的事项
公司第四届董事会第三十次会议和 2016 年年度股东大会审议通过公司非公开发行债券的相关事项，公司拟非公开发行债
券不超过人民币 5 亿元（含 5 亿元）。截至报告期末，项目仍在准备中，债券尚未发行。
（2） 关于公司2017年非公开发行股票事项
公司第五届董事会第二次会议审议通过公司 2017 年非公开发行股票方案等相关事项，公司采取向特定对象非公开发行股票
的方式，发行数量不超过 186,000,000 股（含本数），募集资金总额不超过 88,330.00 万元。上述事项尚需经公司 2017 年第三
次临时股东大会审议通过和中国证监会审核通过后方可实施。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
123
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计
营业收入 493,795,231.98 132,480,668.40 0.00 626,275,900.38
营业成本 414,350,526.06 113,981,220.69 0.00 528,331,746.75
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
纳入合并范围内的会计主体架构与分布架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债，各分部形成的资产与负债未
能独立划分，故上述“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产与负债情况。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
19,907,4 19,049,9 857,442.0 19,910, 19,049,97
独计提坏账准备的 11.37% 95.69% 9.58% 95.68% 860,442.03
18.70 76.67 3 418.70 6.67
应收账款
按信用风险特征组
152,395, 38,797,2 113,598,6 185,049 42,100,28 142,949,19
合计提坏账准备的 87.01% 25.46% 89.04% 22.75%
881.87 36.44 45.43 ,484.26 7.26 7.00
应收账款
单项金额不重大但 2,852,70 1.63% 2,852,70 100.00% 0.00 2,862,7 1.38% 2,862,700 100.00% 0.00
124
广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单独计提坏账准备 0.04 0.04 00.04 .04
的应收账款
175,156, 60,699,9 114,456,0 207,822 64,012,96 143,809,63
合计 100.00% 100.00%
000.61 13.15 87.46 ,603.00 3.97 9.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市侨锋电子有限公 超过结算期限较长，难
8,659,716.54 8,659,716.54 100.00%
司 以收回
超过结算期限较长，难
梅县诚功电子有限公司 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00%
以收回
广东生之源数码电子股 超过结算期限较长，难
3,020,762.96 3,020,762.96 100.00%
份有限公司 以收回
东莞市洪友电子有限公 超过结算期限较长，难
1,750,029.93 1,750,029.93 100.00%
司 以收回
东莞市牛强实业有限公 超过结算期限较长，难
1,314,100.00 1,314,100.00 100.00%
司 以收回
浙江博雅电子科技有限 判决金额为 860,442.03
1,759,942.03 902,500.00 51.29%
公司 元
合计 19,907,418.70 19,049,976.67 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 77,075,210.62 3,100,725.56 5.00%
1至2年 25,593,518.45 5,118,703.69 20.00%
2至3年 38,298,691.23 19,149,345.62 50.00%
3 年以上 11,428,461.57 11,428,461.57 100.00%
合计 152,395,881.87 38,797,236.44
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
125
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,313,050.82 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 比例(%)
第一名 8,659,716.54 8,659,716.54 100.00
第二名 7,612,122.07 5,524,322.07 72.57
第三名 6,651,433.38 2,988,846.69 44.94
第四名 6,583,838.25 329,191.91 5.00
第五名 6,111,149.80 2,210,924.90 36.18
合计 35,618,260.04 19,713,002.11 /
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
124,990, 2,481,45 122,508,5 137,959 3,155,970 134,803,19
合计提坏账准备的 100.00% 1.99% 100.00% 2.29%
019.98 0.84 69.14 ,163.82 .08 3.74
其他应收款
124,990, 2,481,45 122,508,5 137,959 3,155,970 134,803,19
合计
019.98 0.84 69.14 ,163.82 .08 3.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
126
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 492,574.30 22,990.58 5.00%
1至2年 11,742,301.28 2,348,460.26 20.00%
2至3年 100,000.00 50,000.00 50.00%
3 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00%
合计 12,394,875.58 2,481,450.84
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 674,519.24 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 112,595,144.40 115,106,666.02
待收回股权款 11,600,000.00 12,600,000.00
押金/保证金 0.00 9,819,882.64
其他 794,875.58 432,615.16
合计 124,990,019.98 137,959,163.82
127
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方往来款 90,785,658.49 1 年以内 72.63% 0.00
第二名 关联方往来款 18,592,383.88 1 年以内 14.88% 0.00
第三名 待收回股权款 11,600,000.00 1-2 年 9.28% 2,320,000.00
第四名 关联方往来款 1,565,860.43 1 年以内 1.25% 0.00
第五名 关联方往来款 1,537,939.94 1 年以内 1.23% 0.00
合计 -- 124,081,842.74 -- 99.27% 2,320,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 575,865,460.05 3,358,541.52 572,506,918.53 548,865,460.05 3,358,541.52 545,506,918.53
对联营、合营企
565,332,339.03 0.00 565,332,339.03 205,648,746.81 0.00 205,648,746.81
业投资
合计 1,141,197,799.08 3,358,541.52 1,137,839,257.56 754,514,206.86 3,358,541.52 751,155,665.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
梅州超华电子绝 25,626,796.53 0.00 0.00 25,626,796.53 0.00
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广东超华科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
缘材料有限公司
梅州超华电路板
3,358,541.52 7,000,000.00 0.00 10,358,541.52 3,358,541.52
有限公司
超华科技股份（香
374,170,122.00 0.00 374,170,122.00 0.00 0.00
港）有限公司
广州泰华多层电
77,710,000.00 0.00 0.00 77,710,000.00 0.00 0.00
路股份有限公司
梅州富华矿业有
5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
限公司
梅州超华数控科
53,000,000.00 0.00 0.00 53,000,000.00 0.00 0.00
技有限公司
广东超华销售有
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
限公司
深圳超华股权投
10,000,000.00 10,000,000.00
资管理有限公司
深圳市前海超华
投资控股有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 548,865,460.05 27,000,000.00 0.00 575,865,460.05 0.00 3,358,541.52
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市贝
尔信智能 205,648,7 7,683,592 213,332,3
0.00 0.00 0.00 0.00
系统有限 46.81 .22 39.03
公司
梅州客商
352,000,0 352,000,0
银行股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
有限公司
205,648,7 352,000,0 7,683,592 565,332,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46.81 00.00 .22 39.03
合计 205,648,7 352,000,0 0.00 7,683,592 0.00 0.00 0.00 0.00 565,332,3 0.00
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46.81 00.00 .22 39.03
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 132,508,042.20 131,981,143.58 116,688,042.60 112,799,041.20
其他业务 72,481,946.63 45,308,302.04 7,686,569.72 2,789,257.78
合计 204,989,988.83 177,289,445.62 124,374,612.32 115,588,298.98
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,683,592.22 4,257,513.02
合计 7,683,592.22 4,257,513.02
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,110,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,169,312.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额 0.00
合计 1,940,687.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.84% 0.0334 0.0334
扣除非经常性损益后归属于公司
1.73% 0.0313 0.0313
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长梁健锋先生签名并盖有公章的《2017年半年度报告》文件原件；
二、载有法定代表人梁健锋先生、主管会计工作负责人王旭东先生、会计机构负责人梁新贤先生签名，并盖有公章的财务
报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室
广东超华科技股份有限公司
法定代表人：梁健锋
2017年7月25日
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