广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东超华科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人梁健锋、主管会计工作负责人梁新贤及会计机构负责人(会计主
管人员)梁新贤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性事项的陈述，属于计划性事项，不
构成公司对投资者的实质承诺，投资者和相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能面临的风险详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公
司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 42
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 43
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 44
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
超华科技、公司 指 广东超华科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 梁俊丰、梁健锋
深圳分公司 指 广东超华科技股份有限公司深圳分公司
广州泰华 指 广州泰华多层电路股份有限公司，原名"广州三祥多层电路有限公司"
梅州泰华 指 梅州泰华电路板有限公司
超华香港 指 超华科技股份（香港）有限公司
香港三祥 指 三祥电路有限公司
绝缘材料公司 指 梅州超华电子绝缘材料有限公司
超华电路板公司 指 梅州超华电路板有限公司
富华矿业 指 梅州富华矿业有限公司
超华数控公司 指 梅州超华数控科技有限公司
惠州合正 指 惠州合正电子科技有限公司
超华销售公司 指 广东超华销售有限公司
前海超华 指 深圳市前海超华投资控股有限公司
超华股权投资 指 深圳超华股权投资管理有限公司
贝尔信 指 深圳市贝尔信智能系统有限公司
芯迪半导体 指 XINGTERA（芯迪半导体）
梅州客商银行 指 梅州客商银行股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东超华科技股份有限公司章程》
会计师、审计机构 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
CCL 指 覆铜板
PCB 指 电路板
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 超华科技 股票代码 002288
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东超华科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 超华科技
公司的外文名称（如有） Guangdong Chaohua Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CHAOHUA TECH
公司的法定代表人 梁健锋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张士宝 梁芳
深圳市福田区天安数码城创新科技广场 深圳市福田区天安数码城创新科技广场
联系地址
一期 B 座 1312 室 一期 B 座 1312 室
电话 0755-83432838 0755-83432838
传真 0755-83433868 0755-83433868
电子信箱 002288@chaohuatech.com 002288@chaohuatech.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 710,839,253.98 626,275,900.38 13.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 35,941,421.54 31,123,137.67 15.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,892,597.44 29,182,450.65 5.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 35,600,066.35 20,610,979.91 72.72%
基本每股收益（元/股） 0.0386 0.0334 15.57%
稀释每股收益（元/股） 0.0386 0.0334 15.57%
加权平均净资产收益率 2.09% 1.84% 0.25%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,962,486,811.68 2,913,120,963.18 1.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,742,404,185.82 1,704,698,915.38 2.21%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,844,092.40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,585,057.66
减：所得税影响额 210,210.64
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合计 5,048,824.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要从事高精度电子铜箔、各类覆铜板等电子基材和印制电路板（PCB）的研发、生产和销售。公司近年坚持“纵
向一体化”产业链发展战略，并持续向上游原材料产业拓展，目前已具备提供包括铜箔基板、铜箔、半固化片、单/双面覆铜
板、单面印制电路板、双面多层印制电路板、覆铜板专用木浆纸、钻孔及压合加工在内的全产业链产品线的生产和服务能力，
为客户提供“一站式”产品服务，是行业内少有的具有全产业链产品布局的企业。公司将以覆盖印制电路完整产业链条的资源
配置能力，致力成为中国最具规模的电子基材新材料提供商，并打造面向全球的印制电路解决方案服务平台，汇“平台”资源，
创“智造”生态。公司主要业务具体情况如下：
（一）高精度电子铜箔
铜箔按下游需求主要分为标准铜箔（用于覆铜板、印制电路板）和锂电铜箔（主要用于动力类锂电池、消费类锂电池及
储能用锂电池），其中锂电铜箔需求增长的主要动力来源于动力类锂电池。随着我国新能源汽车产业快速发展，动力类锂电
池锂电铜箔需求增长迅猛。根据我国新能源汽车的产量规划和权威机构预测，自2015至2020年，动力类锂电池锂电铜箔的需
求量年复合增长率将达到36%。此外，据长城证券发布的行业研究报告，智能手机换代、无人机、可穿戴设备等新增长点带
动3C消费类产品维持9%左右的增长率，并进而带动消费类锂电池和锂电铜箔的增长。3C类锂电铜箔2016-2019年的复合增长
率约为13%。另随着储能产业商业模式的逐步成熟和锂电池技术进步，储能类锂电铜箔需求在未来几年内也将迎来较大增长。
在锂电铜箔需求快速增长的刺激下，从2016年下半年开始，锂电铜箔出现供需缺口，同时部分标准铜箔的厂商将产能转向锂
电铜箔，进而导致出现锂电铜箔和标准铜箔都供不应求，产品价格快速上涨的局面。因铜箔产能的投资成本和面临的环保监
管要求较高，且生产的关键设备订购周期较长，所以铜箔产能的扩充周期较长。随着市场新增产能的逐步释放，铜箔价格的
涨势逐步放缓，但下游需求的稳定增长，铜箔价格依然保持较高水平。目前，公司已拥有超万吨铜箔的产能，成为国内少数
拥有超万吨高精度铜箔产能的企业，并已具备目前最高精度6um锂电铜箔的生产能力。报告期内，公司电子铜箔产品实现对
外销售收入22,245.72万元，占营业收入的比例达到31.30%(以上铜箔销售收入统计不包含自用部分。报告期内，公司自用铜
箔1,372吨）。
（二）覆铜板
覆铜板（CCL）是做印制电路板（PCB）的重要基本材料，覆铜板的终端产品就是PCB 在计算机、通信设备、消费电
子、汽车电子等行业的应用。印制电路板下游产业的快速增长驱动，推动覆铜板的市场规模也不断扩大。中国大陆已经成为
全球最大的覆铜板生产地，中国覆铜板产值的全球占有率达到65%。根据Prismark 统计，2011-2016 年全球覆铜板产值从95
亿美元上升至101亿美元，中国覆铜板产值占比从59%提高至65%，但通信及IDC高频高速板材技术研发能力及专利仍掌握在
欧美国家手中，进入5G时代，中高端覆铜板将逐步实现进口替代，有利于增加上游的供应能力，降低高频覆铜板对外资巨
头的依赖。
随着下游应用领域的发展，特别是5G时代的渐行渐近，安信证券预估仅是用于5G基站天线的高频PCB/覆铜板价值量将
是4G的10倍以上。5G 网络将承载更大的带宽流量,路由器、交换机、IDC 等设备投资加大,高速PCB/覆铜板的需求量也将会
大幅增加，同时也对高频高速覆铜板提出了新的需求。公司联合华南理工大学、哈尔滨理工大学研制的“纳米纸基高频高速
基板技术”已取得了阶段性成果，并通过了行业专家组织的成果鉴定，为公司推动相关技术成果产业化和抓住5G时代的市场
机遇奠定了坚实基础。报告期内，公司覆铜板实现对外销售收入18,720.09万元，占营业收入的比例达到26.34%（以上覆铜
板销售收入统计不包含自用部分。报告期内，公司自用覆铜板62万㎡）。
（三）印制电路板
印制电路板被称为“电子产品之母”，是现代电子信息产品中不可缺少的电子元器件，被广泛运用于通讯设备、汽车电子、
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消费电子、计算机和网络设备、工业控制及医疗等行业。据Prismark 统计，2017 年全球PCB 产值为588.43 亿美元。伴随着
5G 通信行业发展和汽车电子化带动，全球PCB 行业有望保持稳步增长，预计2021年全球PCB 产值将增长到603 亿美元。
同时中国大陆PCB产业发展迅速，中国大陆的PCB产值占比已由2008年的31%快速增长至2017年的51%，成就PCB全球市场
的半壁江山。此外，全球PCB 生产重心向大陆转移的趋势将持续，Prismark 预计到2022 年，中国PCB 产值将达到368 亿美
元，占全球比例的55.1%。随着国内环保要求变严，落后产能出清，行业PCB 产值及集中度不断提升。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
在建工程 本报告期主要增加年产 8000 吨高精度电子铜箔工程（二期）建造工程转入在建工程
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
经过二十余年的深耕细作和不断创新、发展和积累，公司已形成独特的企业文化及深厚的行业底蕴，建立了完善的研发、
生产和营销体系，为公司的持续稳定发展奠定了坚实的基础，具体如下：
1．纵向一体化的产业链布局优势
公司坚持“纵向一体化”产业链发展战略，并持续向上游原材料产业拓展。目前公司已具备提供包括铜箔基板、铜箔、半
固化片、单/双面覆铜板、单面印制电路板、双面多层印制电路板、覆铜板专用木浆纸、钻孔及压合加工在内的全产业链产
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品线的生产和服务能力。在下游新能源汽车、5G通讯、汽车电子等行业快速增长的拉动下，公司面临良好的市场机遇。公
司纵向一体化产业链布局，为有效应对产业链各个环节的市场变化提供了有利保障。
2．技术优势
公司在电子基材和印制电路板行业经过二十多年的技术积累，已建立了完善的技术研发平台，产品技术处于行业领先水
平。公司被评为国家级高新技术企业，国家火炬计划重点高新技术企业、广东省创新型企业、2017年广东省自主创新标杆企
业，并获批承建广东省电子基材工程技术研究中心、广东省纸基覆铜板基材料技术企业重点实验室（产学研）培育基地。此
外，公司与华南理工大学、哈尔滨理工大学材料科学与工程学院、嘉应学院建立了稳定的产学研合作关系，为公司掌握行业
领先技术，保持产品的技术领先优势提供有力支撑。公司联合华南理工大学、哈尔滨理工大学研制成功了“纳米纸基高频高
速基板技术”，该技术已通过行业协会组织的专家成果鉴定，鉴定认为“该技术在国内首次研制成功了超低介电常数和超低介
质损耗的纳米纸基高频高速覆铜板，总体技术已达到国内领先水平，填补了国内空白”。高频高速覆铜板将在5G通讯领域有
广泛应用。
3．品牌优势
公司凭借稳定的产品质量、准时的交货期，在行业内具有较高的知名度和美誉度。公司“M”牌覆铜板连续多年被评为“广
东省名牌产品”，“M”商标亦连续多年被认定为“广东省著名商标”，公司连续多届被评选为中国电子电路行业“优秀民族品牌”
企业。公司产品在业界树立了良好的品牌形象。
4．管理优势
公司建立了涵盖安全生产、质量管控和营销管理等方面的管理体系，将“品质、安全、高效”的管理理念渗透到技术开发、
原料采购、加工生产、检验测试、客户服务、财务管理、后勤保障的各个环节，确保每个环节的制度化、专业化、规范化，
以推动生产经营的有序开展。
此外，公司于2017年11月正式启动SAP信息化项目建设，报告期内，公司全力推动该项目建设，预计今年10月1日之前
全部上线。该项目前期开发投入约500万元，项目投入使用后将覆盖梅州、惠州和广州三个主要生产经营场地，并将包含采
购、物料管理、生产、销售、质量管理和财务成本控制等模块，实现对生产经营各个关键环节的信息化管控，全面提升管理
效能。
5．高端客户优势
目前，公司拥有稳定的大客户资源，与骨干客户飞利浦、美的、景旺电子、金安国纪、崇达技术、依顿电子、崇达技术、
胜宏科技、奥士康、博敏电子、华正新材、广东骏亚、中京电子等众多国内外知名企业展开了深度的战略合作。经过近年对
客户结构的优化调整，公司已实现铜箔、覆铜板等电子基材产品对下游高端客户的覆盖，并建立了稳固的合作关系。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，国内经济形势复杂，在中美贸易摩擦加剧、内需呈现疲缓态势等因素影响下，宏观经济存在一定下行压
力。但在国内新能源汽车、通讯、汽车电子等下游需求的拉动下，公司所处行业实现了逆势增长，仍然处于快速上行的通道。
报告期内，公司有效克服宏观经济不利因素，紧扣5G、新能源、智能终端等国家战略新兴产业转型升级带来的下游快速增
长需求，聚焦铜箔、覆铜板等新材料的产品升级，外拓市场，内提质效，战略优化升级初显成效，实现收入和效益双提升。
报告期内，公司实现营业收入71,083.93万元，同比增长13.50%；实现归属于上市公司股东的净利润3,594.14万元，同比增长
15.48%；实现经营活动产生的现金流净额大幅增长73%，铜箔销售收入翻番，具体情况如下：
1.电子基材（铜箔、覆铜板）业务占比持续上升，铜箔年有效产能突破万吨
报告期内，公司铜箔、覆铜板实现营业收入40,965.81万元，占营业收入的比例从2015年的39.24%上升至当期的57.64%，
电子基材产品占比持续上升，其中铜箔产品的毛利率为25.33%，对利润增长贡献明显，公司产品结构得到有效优化。锂电
铜箔经过前期的客户测试和验证，报告期内已完成出货，为后续大幅放量奠定了坚实基础。目前，公司已拥有超万吨铜箔的
产能，成为国内少数拥有超万吨高精度铜箔产能的企业，并已具备目前最高精度6um锂电铜箔的生产能力。报告期内，公司
年产8000吨高精度电子铜箔工程（二期）项目开始土建施工，并全力推进。该项目已于2017年8月签订了设备采购合同，预
计2018年12月开始安装调试。该项目投产后，将增加8000吨高精度电子铜箔的产能，届时产能合计将超2万吨，名列行业前
茅。
2.营销体系改革和市场开拓双管齐下，实现下游高端客户的覆盖
报告期内，在竞争加剧情况下，公司依托公司的品质品牌和快速响应客户的市场营销优势，再次取得市场大捷。公司铜
箔“一薄（1/3 oz）一厚(3oz、4oz及以上)”产品赢得了客户的广泛青睐。目前，公司已成为优质上市公司和行业百强龙头企业
的稳定供应商（具体见下表），实现内外兼修，客户覆盖内外资优质企业。公司有效抓住行业和客户产品增量的红利，实现
收入和效益的稳定增长、回款稳定。报告期内，在稳定现有加量合作客户基础上，公司有效实现龙头客户的增量，成为下游
龙头企业健鼎、生益科技的供应商。
此外，公司继续推进营销体系改革，改变以往各子公司、各业务板块的销售团队分散的队伍结构，集合优势资源，建设
各产品线统一的销售平台；同时公司加强营销团队建设，打造业内年轻、充满活力的销售团队，有效提升了人均效能。2018
年上半年，公司销售费用为1,215.94万元，同比下降36.81%，销售费用率为1.71%，比上年同期下降1.36个百分点。
公司客户类型 主要客户
景旺电子（603228内资）、依顿电子（603328内资）、崇达技术（002815内资）、奥士康（002913
内资）、胜宏科技（300476内资）、杰赛科技（002544内资）、博敏电子（603936内资）、中京电子
上市公司
（002579内资）、金安国纪（002636内资）、华正新材（603186内资）、广东骏亚（603386内资）、
恩达集团控股（01480港资）……
拟上市公司或PCB百
五株科技、上海南亚（覆铜板）、深联电路、宏仁电子（台资，覆铜板）……
强企业
新增客户 健鼎（台资，国内第二、全球第六）、生益科技……
3.持续加大研发投入，创新驱动未来发展
报告期内，公司为顺应行业高端化发展趋势及5G时代的到来，持续加大研发投入力度，不断加大超薄铜箔、高频高速
铜箔、高频高速覆铜板的研发力度，全力推进“纳米纸基高频高速基板技术”成果产业化进程，为抢占市场先机，为新产品、
新技术、新工艺奠定良好基础。通过加大研发投入力度，以提升自主创新能力，增强产品竞争力，以期实现创新驱动未来的
发展。2018年上半年，公司研发投入为3,082.13万元，同比增长108.16%，与销售费用呈现“一升一降”态势。
4.契合行业“智能化、自动化、专业化、柔性化”发展趋势，改革管理体系，升级信息化建设，全面提升管理效能
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针对公司生产基地分散（分布在梅州、惠州、广州三地）及多子公司（控股12家、参股3家）不易管控带来的问题和难
题，公司深挖掘、细梳理、强提升、严管控，管理体系调整与信息化升级改造同步推进。为降低管理成本，提升管理效率，
公司采取了一系列改革措施，制定了与各子公司经营特点相符的管理方案，以加强子公司的管理。公司在下属子公司广州泰
华多层电路股份有限公司试行总经理负责制，在一定权限内由子公司总经理全面负责经营管理，并按照子公司盈利情况给予
管理团队奖励，以充分调动子公司管理团队的积极性。此外，公司于2017年11月正式启动SAP信息化项目建设，报告期内，
公司全力推动该项目建设，预计今年10月1日之前全部上线。该项目前期开发投入约500万元，项目投入使用后将覆盖梅州、
惠州和广州三个主要生产经营场地，并将包含采购、物料管理、生产、销售、质量管理和财务成本控制等模块，实现对生产
经营各个关键环节的信息化管控，全面提升管理效能。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是铜箔、覆铜板销
营业收入 710,839,253.98 626,275,900.38 13.50%
售增加
营业成本 593,025,867.29 528,316,056.60 12.25% 随收入增长
公司整合了销售团队，
销售费用 12,159,398.00 19,242,131.14 -36.81% 节省了销售佣金相关费
用
管理费用 38,739,149.40 33,288,040.86 16.38% 随收入增长
财务费用 32,621,759.17 19,761,187.34 65.08% 银行承兑贴现利息增加
所得税费用 2,543,286.62 1,829,361.29 39.03% 利润增加导致
增加惠州合正项目研发
研发投入 30,821,286.75 14,806,499.97 108.16%
的投入
经营活动产生的现金流
35,600,066.35 20,610,979.91 72.72% 收回货款增加
量净额
投资活动产生的现金流
-38,622,648.02 -483,627,745.43 92.01% 减少对外投资
量净额
筹资活动产生的现金流
-52,466,910.61 393,039,263.34 -113.35% 减少收到融资租赁资金
量净额
现金及现金等价物净增 主要是对外投资及铜箔
-55,795,463.32 -71,020,011.27 21.44%
加额 项目投资支出减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
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本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 710,839,253.98 100% 626,275,900.38 100% 13.50%
分行业
主营业务 695,467,709.53 97.84% 613,333,615.92 97.93% 13.39%
其他业务 15,371,544.45 2.16% 12,942,284.46 2.07% 18.77%
分产品
印制电路板 271,706,351.37 38.22% 297,271,135.45 47.47% -8.60%
覆铜箔板 187,200,911.03 26.34% 181,485,171.88 28.98% 3.15%
铜箔 222,457,173.68 31.30% 110,111,848.20 17.58% 102.03%
半固化片 14,075,239.25 1.98% 13,060,854.79 2.09% 7.77%
木浆纸 0.00% 10,331,341.30 1.65%
其他 15,399,578.65 2.17% 14,015,548.76 2.24% 9.87%
分地区
香港 115,119,436.98 16.19% 119,627,677.54 19.10% -3.77%
华东 99,663,349.26 14.02% 100,644,091.15 16.07% -0.97%
华南 454,654,999.69 63.96% 357,837,330.09 57.14% 27.06%
华北 94,921.45 0.01% 75,304.76 0.01% 26.05%
华中 1,048,703.00 0.15% 785,143.59 0.13% 33.57%
西南 25,835,640.29 3.64% 32,207,384.56 5.14% -19.78%
东北 1,570,081.58 0.22% 2,245,977.83 0.36% -30.09%
国外 12,852,121.73 1.81% 12,852,990.86 2.05% -0.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 695,467,709.53 592,724,081.09 14.77% 13.39% 12.74% 0.49%
分产品
印制电路板 271,706,351.37 247,290,411.69 8.99% -8.60% -10.90% 2.35%
覆铜箔板 187,200,911.03 166,400,757.16 11.11% 3.15% 6.16% -2.52%
铜箔 222,457,173.68 166,100,933.05 25.33% 102.03% 139.90% -11.79%
分地区
香港 115,119,436.98 98,070,248.36 14.81% -3.77% -4.86% 0.98%
13
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华东 99,663,349.26 85,459,328.72 14.25% -0.97% -0.97% 0.00%
华南 454,654,999.69 379,024,935.87 16.63% 27.06% 27.16% -0.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用 □ 不适用
报告期内，公司铜箔收入较上年同期增加 102.03%，原因为报告期较于去年同期新增 8000 吨高精度电子铜箔工程（一期）
项目的产能，且报告期内铜箔产品的市场行情持续良好。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 -2,667,520.47 -6.93% 转回多计提坏账 否
营业外收入 397,760.72 1.03% 应付货款折让 否
营业外支出 3,982,818.38 10.35% 产品报废进项税转出等支出 否
其他收益 8,844,092.40 22.98% 收到政府补助 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 144,963,720.54 4.89% 158,266,273.07 5.51% -0.62%
应收账款 527,043,446.77 17.79% 490,702,285.41 17.09% 0.70%
存货 524,094,648.43 17.69% 446,676,165.05 15.55% 2.14%
对梅州客商银行股权投资核算口径变
长期股权投资 185,294,700.98 6.25% 565,332,339.03 19.69% -13.44%
化
固定资产 711,302,277.22 24.01% 759,265,362.21 26.44% -2.43%
在建工程 134,688,377.26 4.55% 103,801,401.98 3.61% 0.94%
短期借款 526,000,000.00 17.76% 690,800,000.00 24.06% -6.30%
长期借款 20,000,000.00 0.68% 0.00 0.00% 0.68% 增加固定资产专项借款
14
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金-保证金 87,210,788.18 受限货币资金
固定资产 227,302,329.35 售后回租固定资产
固定资产 100,965,685.50 贷款抵押
无形资产 23,099,982.23 贷款抵押
合计 438,578,785.26 —
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
目前“年 具体内
产 8000 容详见
吨高精 2017 年 9
度电子 月 2 日巨
2017 年
购买铜 电子元 157,820, 157,820, 自筹资 铜箔工 潮资讯
其他 是 0.00 0.00 不适用 09 月 02
箔设备 器件 000.00 000.00 金 程（二 网
日
期）”已 （www.
签订设 cninfo.co
备购买 m.cn）
合同。报 2017-08
15
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告期内， 3 号公告
已给供 《关于
应商开 购买设
具远期 备的公
信用证。 告》。
157,820, 157,820,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
000.00 000.00
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 57,969.19
报告期投入募集资金总额 422.72
已累计投入募集资金总额 57,903.63
累计变更用途的募集资金总额 49,978
累计变更用途的募集资金总额比例 86.21%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]499 号文核准，本公司由主承销商广发证券股份有限公司向特定对象非公开发
行普通股（A 股）股票 6,587.46 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 9.26 元。截至 2012 年 5 月 4 日，本公司共募集
资金人民币 609,998,796.00 元，扣除发行费用人民币 30,306,848.12 元，募集资金净额为人民币 579,691,947.88 元。截至 2018
年 6 月 30 日，募集资金账户产生利息收入 37,641,762.09 元，本次募集资金合计使用 617,036,342.46 元，其中：2012 年度
使用募集资金 41,522,225.46 元；2013 年度使用募集资金 179,963,374.51 元；2014 年度使用募集资金 92,769,996.61 元；2015
年使用募集资金 29,200,285.72 元；2016 年使用募集资金 41,093,891.96 元；2017 年度使用募集资金 190,259,399.20 元；2018
16
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年 1-6 月使用募集资金 4,227,169.00 元；补充流动资金 38,000,000.00 元。截止 2018 年 6 月 30 日，本次募集资金账户余额
为 297,367.51 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1、电子基材工程技术
否 8,000 8,000 -- 8,257.96 103.22% 05 月 01 -- 不适用 否
研发中心项目
日
2016 年
2、年产 8,000 吨高精
是 49,978 25,058.43 381.51 22,418.76 89.47% 01 月 31 1,109.46 是 否
度电子铜箔工程
日
2013 年
3、收购惠州合正及其
是 -- 22,691.3 41.21 22,737.61 100.20% 12 月 31 3,254.54 是 否
技术改造升级项目
日
4、设立全资子公司梅 2014 年
州超华数控科技有限 是 -- 410.32 -- 410.32 100.00% 12 月 31 -- 不适用 否
公司项目 日
5、“设立全资子公司梅
州超华数控科技有限
否 -- 4,078.98 -- 4,078.98 100.00% -- 不适用 否
公司项目”节余资金永
久补充流动资金
承诺投资项目小计 -- 57,978 60,239.03 422.72 57,903.63 -- -- 4,364 -- --
超募资金投向
- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
合计 -- 57,978 60,239.03 422.72 57,903.63 -- -- 4,364 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
公司于 2013 年 5 月 21 日召开第三届董事会第三十四次会议、2013 年 6 月 7 日召开 2013 年第二次
临时股东大会审议通过了《关于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》，公司将用于“年产 8,000
项目可行性发生重大
吨高精度电子铜箔工程项目”之募集资金部分变更用于“收购惠州合正科技有限公司及其技术改造升
变化的情况说明
级项目”（投资总额 31,865 万元）和“设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”（投资总额
4,300 万元），共计变更总金额 36,165 万元。2014 年 11 月 28 日，公司召开第四届董事会第十次
17
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会议和第四届监事会第八次会议审议通过《关于重新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”
的议案》和《关于变更闲置募集资金使用用途的议案》，将“收购惠州合正电子科技有限公司及其技
术改造升级项目”产生的闲置募集 9,173.70 万元变更投资用途，用以继续投资建设年产“8,000 吨高
精度电子铜箔工程项目”的重启项目建设中。公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了该事项。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 公司于 2012 年 11 月 18 日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过公司《关于变更非公开发行
施地点变更情况 股票募集资金投资项目实施地址的议案》。该议案将非公开增发募集资金投资项目“广东省电子基材
工程技术研究开发中心项目”实施地址变更为新取得的位于广东省梅州市梅县新城区，土地证号为梅
府国用（2012）第 4197 号面积为 6,549 平方米的土地。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核：截至 2012 年 4 月 30 日，募集资金投资项目先期
使用自筹资金共计人民币 21,646,478.58 元，其中年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目投资
募集资金投资项目先
21,616,478.58 元、广东省电子基材工程技术研究开发中心项目投资 30,000.00 元。2012 年 5 月 21 日，
期投入及置换情况
公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项
目自筹资金的议案》，全体董事一致同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金
21,646,478.58 元。
适用
公司于 2017 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第二十八次会议和第四届监事会第二十次会议审议通
过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超
过 5,500 万元暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该计划于
用闲置募集资金暂时 2017 年 4 月 13 日实施 3,800 万元补充公司流动资金，该笔资金已于 2018 年 3 月 27 日提前归还。公
补充流动资金情况 司于 2018 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 3,900
万元暂时补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。该计划于 2018 年
4 月 2 日实施 3,800 万元补充公司流动资金，除此以外，无其他用闲置募集资金暂时补充流动资金情
况。
适用
公司分别于 2017 年 4 月 24 日召开第四届董事会第二十九次会议和 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年
度股东大会审议通过《关于使用部分募集资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》， “设立
项目实施出现募集资 全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”建设完成，并达到预计产能，产生节余资金 4,078.98
金结余的金额及原因 万元。
产生节余资金的原因是：
1、“设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目”的总投资额为 4,300 万元人民币，其中 3,200
万元用于购买钻机设备，1,100 万元用于购买辅助设备及厂房装修。在公司于 2013 年 5 月 21 日召开
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的第三届董事会第三十四次会议和于 2013 年 6 月 7 日召开 2013 年第二次临时股东大会审议通过《关
于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》之前，梅州超华数控科技有限公司使用自有资金购买
了 50 台钻机设备和部分辅助设备及装修了厂房，公司原计划拟将上述先期投入从募集资金账户中进
行置换，但由于置换时间距募集资金到账时间超过了 6 个月，该置换步骤未能实施；
2、另公司在购买设备和开展厂房装修的过程中，严格控制采购成本，在保证设备功能、配置等条件
下，通过综合比价，采购性价比高的设备，降低了采购成本。截至 2017 年 12 月 31 日，公司将该项
目节余资金 4,078.98 万元全部用于永久补充流动资金。
尚未使用的募集资金 截至 2018 年 6 月 30 日止，尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订《募集资金三方监管协议》
用途及去向 的商业银行专项账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
收购惠州合
年产 8,000
正及其技术 2013 年 12
吨高精度电 22,691.3 41.21 22,737.61 100.20% 3,254.54 是 否
改造升级项 月 31 日
子铜箔工程
目
设立全资子
公司梅州超 年产 8,000
2014 年 12
华数控科技 吨高精度电 410.32 -- 410.32 100.00% -- 不适用 否
月 31 日
有限公司项 子铜箔工程
目
年产 8,000
年产 8,000
吨高精度电 2016 年 01
吨高精度电 25,058.43 381.51 22,418.76 89.47% 1,109.46 是 否
子铜箔工程 月 31 日
子铜箔工程
建设项目
合计 -- 48,160.05 422.72 45,566.69 -- -- 4,364 -- --
变更原因：
（1）收购惠州合正及其技术改造升级项目：原项目建设周期需要二年，投产后的调试
变更原因、决策程序及信息披露情况 验收也需要一定时间，建设和推广期较长，而公司调整方案后只需要半年，即在 2013
说明(分具体项目) 年 12 月末完成对惠州合正的技术改造升级，提早实现效益；铜箔项目投产后对市场的
推广销售还需要较大的资金投入，收购惠州合正后公司产业链即刻拥有现成年产 3000
吨高精度电子铜箔产能、技术和市场的资源；同时通过技术改造升级，可进一步提升
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产能。收购惠州合正之后，公司通过销售模式的渗入，能进一步降低公司产业链产品
的生产成本和扩大国内外市场的销售份额，增加盈利。
（2）设立全资子公司梅州超华数控科技有限公司项目：公司实现了 PCB 上游关键钻
孔工序的内部配套加工，具有完整的产业链，推动公司的 PCB 产品在成本、规模、
技术、快速交货、质量一致性等方面具有明显的竞争优势，能够形成稳定的客户关系，
占据一定的市场份额，奠定公司在行业中的市场地位，并取得良好经济效益。报告期
内，该项目已建设完成，并达到预计产能。公司分别于 2017 年 4 月 24 日召开第四届
董事会第二十九次会议和 2017 年 5 月 25 日召开 2016 年年度股东大会审议通过《关于
使用部分募集资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，公司将该项目节余资
金永久补充流动资金。截至 2017 年 12 月 31 日，该项目节余募集资金 4,078.98 万元已
永久补充流动资金，全部实施完毕。
（3）年产 8,000 吨高精度电解铜箔工程建设项目：收购惠州合并并完成技改后，公司
已具备 5,000 吨高精度铜箔的生产能力，但在 12μm 以下铜箔的产品尚存在空缺，产品
线不够完整。在对市场进行充分调研和技术论证的基础上，公司拟将剩余募集资金重
新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”。
决策程序：
项目（1）、（2）：2013 年 5 月 21 日,公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关
于变更非公开发行股票募集资金用途的议案》；2013 年 6 月 7 日，公司 2013 年第
二次临时股东大会审议通过了该事项。
项目（3）：2014 年 11 月 28 日公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第八次
会议审议通过《关于重新启动“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”的议案》和《关
于变更闲置募集资金使用用途的议案》，2014 年 12 月 17 日，公司 2014 年第三次临时
股东大会审议通过了该事项。
信息披露情况：
项目（1）、（2）变更情况及相关公告详见 2013 年 5 月 23 日和 2013 年 6 月 19 日巨潮
资讯网刊登的《关于变更部分非公开发行股票募集资金用途的公告》（编号：2013-036）。
项目（3）变更情况及相关公告详见 2014 年 12 月 2 日巨潮资讯网刊登的《第四届董事
会第十次会议决议公告》（编号：2014-054）、《关于变更募集资金用途的公告》（编号：
2014-055）等。
关于重启“年产 8,000 吨高精度电子铜箔工程项目”的说明：
重新启动后，该项目总投资额为 25,909.01 万元，其中，以募集资金投入 25,058.43 万
元（含项目重启前原募集资金投入 4,217.65 万元及该募集资金账户产生的利息 2,071.73
万元）。截止至本报告期末,项目已达到预计产能及效益。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2018 年半年度募集资金存放与实际使用
2018 年 08 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
情况的专项报告
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
梅州超华
子公 生产销售电路
电路板有 10,000,000 12,071,175.42 6,085,291.33 13,470,993.23 196,042.77 196,026.36
司 板等
限公司
梅州超华
电子绝缘 子公 生产销售覆铜
16,880,000 242,012,449.13 24,999,075.85 2,958,349.41 -2,553,335.87 -2,659,306.40
材料有限 司 板等
公司
贸易，技术进出
超华科技
口等研发，生产,
股份（香 子公
销售,对外投资, USD10,000,000 392,038,534.74 381,781,138.98 4,358,804.12 110,247.16 110,247.16
港）有限公 司
国际贸易,货物
司
与技术出口
梅州富华
子公 投资采矿业；矿
矿业有限 5,000,000 3,173,516.99 1,590,012.07 -190,662.52 -190,662.52
司 产品销售
公司
广州泰华
多层电路 子公 生产销售多层
60,000,000 288,220,178.45 31,617,125.23 161,511,760.62 -1,613,036.31 -1,104,696.75
股份有限 司 线路板
公司
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三祥电路 子公 电子电器产品
USD30,000 102,700,501.25 96,811,262.64 72,572,952.09 7,621,213.31 6,363,713.11
有限公司 司 进出口贸易
梅州泰华
子公 生产销售多层
电路板有 30,000,000 87,180,892.21 -27,428,051.72 49,925,840.13 -3,130,061.54 -3,024,903.57
司 线路板
限公司
梅州超华
子公 线路板钻孔加
数控科技 10,000,000 69,332,535.20 58,713,930.56 11,011,471.86 -1,408,031.85 -1,305,801.23
司 工等
有限公司
生产和销售覆
铝箔板及压合，
多层压合线路
惠州合正
子公 板，铜箔基板，
电子科技 HK414,000,000 899,793,276.79 449,240,981.84 412,114,353.38 32,545,420.32 32,545,420.32
司 铜箔，半固化
有限公司
片，钻孔及其配
件。产品在国内
外市场销售。
销售产品；货
广东超华
子公 物、技术进出
销售有限 10,000,000 13,685,433.48 10,143,100.12 7,038,666.10 -572,490.67 -619,815.06
司 口；国际贸易代
公司
理等
深圳超华
股权投资 子公 股权投资、投资
10,000,000 14,948,811.79 10,686,012.08 17,159.30 15,443.37
管理有限 司 管理
公司
深圳市前
海超华投 子公 投资兴办实业
10,000,000 21,003,170.41 10,670,568.71 -69,851.86 -66,651.86
资控股有 司 等
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
22
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,635.94 至 4,726.72
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
3,635.94
元）
国内铜箔、覆铜板等电子基材市场行情持续良好，从第三季度开始新一轮涨
业绩变动的原因说明
价；公司客户结构良好，存量客户需求增量明显，新增客户不断增加。
十、公司面临的风险和应对措施
1.宏观经济和相关行业风险
目前国内宏观经济形势复杂，随着中美贸易战的加剧，宏观经济和相关行业也面临较大的下行压力。公司作为电子基材
和印制电路解决方案提供商，下游客户行业分布较广。如下游客户所在行业受宏观经济冲击，市场发展不及预期，公司的业
务发展也将受一定影响。
2.应收账款的回款风险
截至目前，公司应收账款金额较大，坏账风险依然存在。公司将持续提高防范坏账风险意识，加强客户的风险评估，优
先选择回款风险小的客户，以降低回款风险，并加强应收账款的催收。
3.主要原材料价格波动风险
公司产品的原材料，如铜，成本占产品成本的比重较大，且铜等原材料价格受国际市场大宗商品价格的波动影响较大，
所以公司产品的价格将一定程度受原材料价格波动的影响。公司将与上游供应商建立和保持良好的合作关系，以具备较好的
议价能力；并通过提升内部管理效率，降低生产成本，同时依托优异的产品品质和有效服务能力，向下游转移成本上升的压
力，以消化原材料波动带来的影响。
4.新项目推进未达预期风险
为充分抓住电子基材行业发展机遇，公司正积极推进一系列新项目建设。但项目建设过程中，行政审批、资金筹措、市
场环境变化、相关政策调整等多重因素的影响，可能导致新项目推进未及预期。此外，如未来相关行业市场发展不及预期，
可能将影响上游原材料产业的增长，进而会较大程度影响公司新项目经济效益的实现。公司将成立项目专项小组，派专人持
续关注政策和市场环境变化，并与相关方保持有效沟通，全力推动项目建设，调整市场策略，以有效降低风险。
23
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2017 年年度股东大会
决议公告》（公告编号：
2017 年年度股东大 2018-053）具体内容详见
年度股东大会 46.82% 2018 年 06 月 21 日 2018 年 06 月 22 日
会 2018 年 6 月 22 日巨潮资
讯网
（www.cninfo.com.cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自超华科技非公开发行的股票
在证券登记公司登记完成之日
常州京控泰 2015 年 4 月
起 36 个月内，本企业的合伙人 2015 年 04 月
丰投资中心 股份限售承诺 28 日至 2018 履行完毕
不得转让其持有本企业的出资 28 日
首次公开发行 （有限合伙） 年 4 月 27 日
份额，亦不得以其他任何方式退
或再融资时所
伙。
作承诺
自超华科技本次发行结束之日
常州京控泰 2015 年 4 月
（指本次发行的股份上市之日） 2015 年 04 月
丰投资中心 股份减持承诺 28 日至 2018 履行完毕
起，三十六个月内不转让本次认 28 日
（有限合伙） 年 4 月 27 日
购的股份.
24
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本次使用节余募集资金永久补
广东超华科 充流动资金后，十二个月内不进 2017 年 5 月
募集资金使用 2017 年 05 月
技股份有限 行证券投资等高风险投资、不为 25 日至 2018 履行完毕
承诺 25 日
公司 控股子公司以外的对象提供财 年 5 月 25 日
其他对公司中 务资助。
小股东所作承 在增持期间、增持行为完成后六 2017 年 9 月 6
梁宏;梁健锋; 2017 年 09 月
诺 股份减持承诺 个月内及其他法定期限内不减 日至 2018 年 履行完毕
梁伟 06 日
持其所持有的公司股份。 3 月 19 日
在增持期间、增持行为完成后六 2017 年 9 月 6
2017 年 09 月
范卓;王旭东 股份减持承诺 个月内及其他法定期限内不减 日至 2018 年 履行完毕
06 日
持其所持有的公司股份。 3 月 26 日
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
一、“非标准审计报告”所涉及的事项
根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达事务所”）出具的公司2017 年度审计报告，“因贝尔信 2017
年度经营业绩大幅下滑，高层管理人员不稳定，我们对其未来能否持续经营难以判断，无法合理确定上述事项对超华科技该
项长期股权投资价值的影响。”，利安达事务所对公司出具了保留意见审计报告。
二、公司消除该事项及其影响的相关进展
为维护上市公司和股东的利益，尽快消除保留意见审计报告涉及事项的影响，公司采取了以下措施：
1.公司按照原定消除保留意见事项影响的计划，加派人员入驻贝尔信，进一步监管贝尔信的资金流转、合同签署、业务
开展，并与审计机构一起，检查贝尔信过往运营中的合规性。检查过程中，公司发现贝尔信控股股东郑长春可能存在合同诈
骗的行为。公司已将掌握的证据资料提交至梅州市公安局梅县区分局经济犯罪侦查大队，并已取得受案回执。截至本报告披
露日，公司尚未收到公安机关是否予以立案的通知书。公司将配合公安机关进行调查。
25
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2. 根据公司与贝尔信控股股东郑长春及其他股东签订的《关于深圳市贝尔信智能系统股份有限公司之增资协议》（以
下简称“《增资协议》”），郑长春向公司承诺，目标公司（贝尔信）2017年度扣除非经常性损益后的净利润不低于10,140万
元。若实际实现的净利润经本公司认可的财务审计机构审定数低于所承诺的金额，则本公司可要求郑长春以股权或现金方式
进行补偿。
贝尔信2017年度扣除非经常性损益后的净利润未达到郑长春向本公司的承诺指标。按照《增资协议》，本公司将要求郑
长春以现金方式进行补偿。根据贝尔信2017年度未经审计的扣除非经常性损益后净利润1,010万元，本公司与郑长春于2018
年2月5日签署了《先行补偿协议》，郑长春应补偿本公司现金16,207万元，并约定：如经审计补偿金额高于16,207万元，则
差额部分继续用现金补足。
根据北京天园全会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所“天园全深审字( 2018 )000035号”审计报告，贝尔信2017年度
审定后合并净利润为-4,999.68万元，扣除非经常性损益后的净利润为-5,179.63万元，按照增资协议规定补偿计算公式，郑长
春应向本公司补偿现金约27,194.61万元。
公司将继续保留追究郑长春现金赔偿的权利，并不排除通过民事诉讼的方式追回其所欠公司款项，以维护公司和股东的
利益。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判
成预计 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
况 （万元） 进展 决执行情况
负债
参见公司指定信
2016 年 1 月超华
息披露网站巨潮
科技诉珠海亚泰 广东省梅州市梅县区人民法
资讯网
电子科技有限公 院判决珠海亚泰电子科技有
（www.cninfo.co
司返还超华科技 限公司应返还超华科技履约 双方已达成还 2016 年 12
1,260 否 已判决 m.cn）上披露的
已支付的履约保 保证金、预付增资款合计 款协议。 月 31 日
《关于诉讼事项
证金、投资意向款 1,260 万元及逾期付款违约
进展的公告》（公
共计 1,260 万元人 金。
告编号：
民币。
2016-102）。
2016 年 8 月广州 参见公司指定信
泰华多层电路股 息披露网站巨潮
广州市花都区人民法院判决
份有限公司（原名 资讯网
深圳市万泰电路有限公司支
"广州三祥多层电 申请强制执行 2017 年 03 （www.cninfo.co
2,102.56 否 已一审判决 付货款 1,954.12 万元、相应
路有限公司）就与 阶段 月 18 日 m.cn）上披露的
逾期支付违约金、案件受理
深圳市万泰电路 《关于诉讼事项
费及财产保全费。
有限公司买卖合 的进展公告》（公
同纠纷一案向广 告编号：
26
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
州市花都区人民 2017-018）。
法院提起诉讼。
参见公司指定信
2017 年 2 月惠州
息披露网站巨潮
合正就与欣强电 广东省清远仲裁委员会判决
资讯网
子（清远）有限公 欣强电子（清远）有限公司 2017 年 07
87.9 否 已判决 正在执行 （www.cninfo.co
司拖欠货款事项 支付货款 82.00 万元及利息、 月 26 日
m.cn）上披露的
向清远仲裁委员 保全费、仲裁费。
《2017 年半年度
会申请仲裁。
报告》。
2017 年 3 月江西 参见公司指定信
江西省万安县人民法院一审
中信华电子工业 息披露网站巨潮
判决驳回江西中信华电子工
有限公司与惠州 资讯网
业有限公司全部诉讼请求并 2017 年 07
合正买卖合同纠 92.7 否 已判决 已结案 （www.cninfo.co
承担相应案件受理费、保全 月 26 日
纷向江西省吉安 m.cn）上披露的
费。江西省吉安市中级人民
市万安县人民法 《2017 年半年度
法院二审维持原判。
院提起诉讼 报告》。
广州市花都区人民法院一审 参见公司指定信
判决广州泰华支付曾银发 息披露网站巨潮
2017 年 11 月广州 24.34 万元，双方上诉后，广 资讯网
2018 年 04
泰华与曾银发劳 124.5 否 已判决 州中级人民法院二审改判广 已结案 （www.cninfo.co
月 26 日
动纠纷。 州泰华支付曾银发工资 m.cn）上披露的
23400.42 元和一审诉讼费 10 《2017 年年度报
元。 告》。
2018 年 2 月超华
科技与深圳前海
广合科技电气有
限公司买卖合同
纠纷向深圳市宝
已开庭，尚
安区人民法院提 96.83 否 不适用 不适用 不适用
未判决
起诉讼，要求深圳
前海广合科技电
气有限公司支付
货款及逾期付款
利息。
2018 年 5 月广州
弘高科技股份有
限公司与惠州合
已开庭，尚
正买卖合同质量 250.69 否 不适用 不适用 不适用
未判决
纠纷向广州市南
沙区人民法院提
起诉讼。
其他诉讼事项
27
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
28
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2015年12月28日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于房屋租赁暨关联交易的议案》。公司
向实际控制人梁健锋先生租赁其位于深圳市福田区车公庙天安数码城创新科技广场一期 B 座 1312 室（面积总计507.92㎡）
的物业用于日常办公，租金人民币 63,490元/月（125 元/㎡/月），租期为三年（自2016年1月1日起至2018年12月31日止），
三年合计租金为人民币2,285,640元，报告期内租金为380,940元。本次交易金额未达到重大关联交易标准。
（2）公司于2017年9月18日召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《关于深圳分公司租赁办公室暨关联交易的议案》
和《关于房屋租赁暨关联交易的议案》。公司向公司控股股东、实际控制人之一梁俊丰先生租赁其位于深圳市福田区车公庙
天安数码城创新科技广场一期 B 座1311室（面积总计549.99㎡）的物业用于日常办公，月租金为人民币 68,748.75 元/月（125
元/㎡/月），租期为三年，自2017年10月1日起至2020年9月30日止，租金合计为人民币2,474,955 元，报告期内租金为412,492.50
元。本次交易金额未达到重大关联交易标准。
公司将位于广东省梅州市梅县区宪梓南路19号超华科技大厦11楼办公室（面积1232.24㎡）出租给梅州市富华投资控股有限
公司（控股股东、实际控制人之一梁俊丰先生投资控股的企业）用于日常办公，月租金为人民币49,289.60元（40元/㎡/月），
租期三年，自2017年10月1日起至2020年9月30日止，租金合计为人民币1,774,425.60元。报告期内租金为295,737.60元。本次
交易金额未达到重大关联交易标准。
（3）公司于2018年4月24日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议和于2018年6月21日召开的2017
年年度股东大会审议通过了《关于在梅州客商银行股份有限公司办理存款、结算和综合授信业务的关联交易议案》，公司及
子公司拟在梅州客商银行办理存款、日常结算和申请综合授信业务，其中存储和结算业务形成的存款单日余额上限不超过10
亿元，申请综合授信业务的额度不超过3亿元。截止报告期末，公司及子公司在梅州客商银行存款余额为48.87万元，惠州合
正向梅州客商银行申请综合授信9,500万元，未超出上述审议额度范围。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于房屋租赁暨关联交易的公告 2015 年 12 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于房屋租赁暨关联交易的公告(一) 2017 年 09 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于房屋租赁暨关联交易的公告(二) 2017 年 09 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于在梅州客商银行股份有限公司办理存
2018 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
款、结算和综合授信业务的关联交易公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
29
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，月租金63,490元（125元/㎡/月），租用期为3年，从2016年1月1日至2018
年12月31日，报告期内租金为380,940元。
②公司子公司广州泰华多层电路股份有限公司（原名“广州三祥多层电路有限公司”）与出租方严宗均签订的厂房及办公
楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.3.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2015.8.1-2023.1.31
③公司与出租方梁俊丰先生签订的办公楼租赁合同，月租金为人民币 68,748.75 元/月（125 元/㎡/月），租期为三年，
自 2017 年 10 月 1 日起至2020年9月30日止，报告期内租金为412,492.50元。
④公司与承租方梅州市富华投资控股有限公司签订了租赁合同，月租金为人民币49,289.60元（40元/㎡/月），租期三年，
自2017年10月1日起至2020年9月30日止。报告期内租金为295,737.60元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2017 年 3 月
广州泰华多层电 2016 年 02 2017 年 03 月 15
1,000 连带责任保证 15 日至 2018 是 否
路股份有限公司 月 25 日 日
年 3 月 14 日
3,000
2018 年 1 月
广州泰华多层电 2017 年 04 2018 年 01 月 11
2,000 连带责任保证 11 日至 2018 否 否
路股份有限公司 月 26 日 日
年 7 月 10 日
2017 年 7 月
惠州合正电子科 2017 年 04 9,500 2017 年 07 月 05 6,688.77 连带责任保证 否 否
5 日至 2020
30
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技有限公司 月 26 日 日 年7月5日
2017 年 10 月
惠州合正电子科 2017 年 04 2017 年 10 月 19 19 日至 2018
5,000 3,000 连带责任保证 否 否
技有限公司 月 26 日 日 年 10 月 18
日
2018 年 1 月
惠州合正电子科 2017 年 04 2018 年 01 月 11
4,000 3,500 连带责任保证 11 日至 2018 否 否
技有限公司 月 26 日 日
年 7 月 10 日
2018 年 4 月
惠州合正电子科 2017 年 04 2018 年 04 月 26
10,000 9,500 抵押 26 日至 2019 否 否
技有限公司 月 26 日 日
年 1 月 25 日
2017 年 1 月
惠州合正电子科 2016 年 02 2017 年 01 月 19
5,000 连带责任保证 19 日至 2018 是 否
技有限公司 月 25 日 日
年 1 月 18 日
2018 年 4 月
惠州合正电子科 2017 年 04 2018 年 04 月 18 连带责任保证;
3,000 18 日至 2019 否 否
技有限公司 月 26 日 日 质押
年 4 月 17 日
2018 年 4 月
惠州合正电子科 2018 年 04 2018 年 04 月 28 连带责任保证、
2,000 28 日至 2019 否 否
技有限公司 月 26 日 日 质押
年 4 月 27 日
2018 年 6 月
惠州合正电子科 2018 年 04 19,500 2018 年 06 月 18 连带责任保证、18 日至 2018
2,100 否 否
技有限公司 月 26 日 日 质押 年 12 月 17
日
2018 年 6 月
惠州合正电子科 2018 年 04 2018 年 06 月 18 连带责任保证、18 日至 2018
3,000 否 否
技有限公司 月 26 日 日 质押 年 12 月 17
日
2018 年 6 月
惠州合正电子科 2018 年 04 2018 年 06 月 28 连带责任保证、28 日至 2018
900 否 否
技有限公司 月 26 日 日 质押 年 12 月 27
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
19,500 41,688.77
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
51,000 35,688.77
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
19,500 41,688.77
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 51,000 报告期末实际担保余额合计 35,688.77
31
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 20.48%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
2,000
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 2,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 执行的污染物排放 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 标准 放总量 情况
名称
处理达标
后大部分
广东超华 回用于生 DB44/26-2001 中的
化学需氧 公司污水 0.568 吨/
科技股份 产工序，一 1 44mg/L 一级标准（第二时 13.97 吨/年 无
量 处理站 半年
有限公司 部分通过 段）
排污管道
排放
32
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处理达标
后大部分
广东超华 回用于生 DB44/26-2001 中的
公司污水 0.0031 吨/
科技股份 氨氮 产工序，一 1 0.215mg/L 一级标准（第二时 2.94 吨/年 无
处理站 半年
有限公司 部分通过 段）
排污管道
排放
处理达标
后大部分
广东超华 回用于生 DB44/26-2001 中的
公司污水 0.0047 吨/
科技股份 总铜 产工序，一 1 0.33 mg/L 一级标准（第二时 0.15 吨/年 无
处理站 半年
有限公司 部分通过 段）
排污管道
排放
（DB44/765-2010）
B 区新建锅炉标准
广东超华
有组织排 和《大气污染物排放 1.403 吨/
科技股份 氮氧化物 4 厂房楼顶 61 mg/m 36.2 吨/年 无
放 限值》 半年
有限公司
(DB44/27-2001)第
二时段二级限值
广东超华
有组织排 （DB44/765-2010） 0.134 吨/
科技股份 二氧化硫 2 厂房楼顶 11mg/m 13 吨/年 无
放 B 区新建锅炉标准 半年
有限公司
《城镇污水处理厂
污染物排放标准》
梅州泰华 华禹污水 （GB18918-2002）
有组织排 2.93 吨/半
电路板有 COD 1 处理有限 24 mg/L 一级标准 B 标准、 8.86 吨/年 无
放 年
限公司 公司 广东省地方标准《水
污染物排放限值》
（DB44/26-2001）
《城镇污水处理厂
污染物排放标准》
梅州泰华 华禹污水 （GB18918-2002）
有组织排 0.028 吨/
电路板有 总铜 1 处理有限 0.23mg/L 一级标准 B 标准、 0.29 吨/年 无
放 半年
限公司 公司 广东省地方标准《水
污染物排放限值》
（DB44/26-2001）
《城镇污水处理厂
梅州泰华 华禹污水 污染物排放标准》
有组织排 0.93 吨/半
电路板有 氨氮 1 处理有限 7.62 mg/L （GB18918-2002） 2.4 吨/年 无
放 年
限公司 公司 一级标准 B 标准、
广东省地方标准《水
33
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
污染物排放限值》
（DB44/26-2001）
梅州泰华
有组织排 大气污染排放标准 19.65kg/
电路板有 硫酸雾 4个 厂房楼顶 0.60mg/m 1494kg/年 无
放 DB44/27-2001 半年
限公司
梅州泰华
有组织排 恶嗅污染物排放标 49.58kg/
电路板有 氨 1个 厂房楼顶 2.41mg/m 374kg/年 无
放 准 GB14554-1993 半年
限公司
梅州泰华
有组织排 大气污染排放标准 35.59kg/
电路板有 VOCs 2个 厂房楼顶 0.524mg/m 746kg/年 无
放 DB44/27-2001 半年
限公司
梅州泰华
有组织排 大气污染排放标准 300.34kg/
电路板有 颗粒物 2个 厂房楼顶 14.8mg/m 746kg/年 无
放 DB44/27-2001 半年
限公司
防治污染设施的建设和运行情况
（1）广东超华科技股份有限公司
广东超华科技股份有限公司拥有完善的且运行稳定的废水处理系统与废气处理系统，规范化的危险废物管理流程。
①废水处理系统：公司注重源头管理，依据废水水质特性将水按6种废水分类收集，辅以相应的处理系统达标排放，同
时公司重视水资源的回收利用，将处理达标的水大部分回用于生产线，一小部分通过专用排污管道在排污口外排。外排废水
满足广东省地方标准《水污染物排放限值》DB44/26-2001中的第二时段一级标准和《制浆造纸工业水污染排放标准》
（GB3544-2008），整套废水处理系统运行稳定。
②废气处理系统：对酸性废气、有机废气、锅炉废气和粉尘分类收集、分类处理。酸性废气通过管道收集至废气塔，通
过中和喷淋达标排放；有机废气通过管道收集至有机废气塔，通过活性炭吸附或焚烧后达标排放；锅炉废气，公司从2018
年3月开始改用燃气锅炉。废气排放满足广东省地方标准《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二级限值和
(DB44/765-2010)B区新建锅炉标准，整套废气处理系统运行稳定。
③危险废物管理：在危险废物源头分类收集，过程中分类贮存，后交于有资质的的第三方处理公司处置。公司通过了危
险废物规范化试点验收，危险废物规范化管控完善。
（2）梅州泰华电路板有限公司
①废水处理系统：公司注重源头用量控制，实施节水和循环利用技术；结合现代分类分质收集处理理念，采用了“雨污
分流”、“清污分流”、“分类收集”的收集和分类处理相结合的方法，并根据梅州市东升工业园园区管委会的要求，公司废水
分类收集后用管道输送到园区污水厂统一处理排放。
②废气处理系统：对酸性废气、碱性废气、有机废气及集尘废气进行有组织分类收集、分类处理，所有废气处理系统设
置于厂房楼顶。酸碱废气采用酸碱喷淋+中和处理，达标后在15米高空排放。有机废气采用活性炭吸附处理达标后在15米高
空排放。含尘废气通过中央集尘系统采用布袋过滤处理达标后在15米高空排放。
③噪音治理：公司对生产设备进行治理，对主要噪声源安装设置隔音装置，如隔音罩、消声器、隔音墙等进行控制，可
有效降低噪音，确保厂区的边界噪音达标。同时公司委托具有相关权威资质的环境监测机构对厂界每年进行一次噪音监测，
噪音监测排放都达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008排放要求。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
（1）广东超华科技股份有限公司
发展过程中，公司重大项目都按照环保相关规定完成了环境影响评价：
34
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①年产500万平方米环保布基（复合基）电路板项目于2009年9月28日获得梅县环境保护局的审批（梅县环建函字
[2009]065号），并于2012年2月15日通过梅县环保局验收（梅县环建验函字[2012]9号）。
②年产240万平方米覆铜板项目于2011年7月1日获得广东省环境保护厅的审批（粤环审[2011]272号），并于2013年2月8
日通过广东省环境保护厅验收（粤环审[2013]50号）。
③年产5000吨特种纸项目于2015年7月16日获得梅州市环境保护局的审批（梅市环审[2015]90号），并于2017年2月7日
通过梅州市环境保护局验收（梅市环审[2017]18号）。
④年产8000吨高精度电子铜箔工程（一期）于2011年11月24日获得广东省环境保护厅的审批（粤环审[2011]529号），
并于2018年1月18日完成一期工程的项目竣工环境保护自主验收。
环境保护行政许可情况：广东超华科技股份有限公司于2018年5月21日通过环保部门的审核更新《广东省污染物排放许
可证》。
（2）梅州泰华电路板有限公司
建设项目环境影响评价：公司一直以来严格遵守环保有关法律法规，积极做好建设项目环境影响评价工作。梅州泰华
电路板有限公司于2008年3月通过梅州省环保局的审批（梅市环审【2008】38号），并于2011年10月通过首期建设项目竣工
环保验收（梅市环审【2011】164号）。
环境保护行政许可情况：公司于2015年9月通过环保部门的审核更新《广东省污染物排放许可证》。
突发环境事件应急预案
根据相关应急法律法规规定，超华科技及梅州泰华编制了《突发环境事件应急预案》，并通过环保局备案。超华科技及梅
州泰华成立了应急救援组织，配备了应急救援物资，设置了生产废水事故池及生产废水应急处理系统，且每年组织职工进行
突发环境事故应急演练，增强救援、突发事故处理的经验和能力。
环境自行监测方案
（1）广东超华科技股份有限公司
为履行企业自行监测的职责，公司按照省、市、区环保部门的要求，结合公司生产实际情况，废水采用人工监测的方式，
公司有专业的废水化验人员，主要通过人工取样进行监测。废气、噪声方面主要委托具有相关权威资质的第三方环境监测机
构-深圳市高迪科技有限公司对我司进行检测并出具相应的检测报告，委外检测中也包含废水指标的检测，以便于与内部检
测数据进行对比。同时公司具有固定的自行监测化验场所和必要的工作条件，配备排放污染物相适应的采样、分析等设备；
具有健全的污水分析操作规程及环境管理制度。
（2）梅州泰华电路板有限公司
为履行企业自行监测职责，公司按照广东省、梅州市和梅江区环保部门的要求，结合公司生产实际情况，废水分类收集
后用管道输送到梅州市华禹污水处理有限公司统一处理。废气、噪音方面，公司主要委托具有相关权威资质的第三方环境监
测机构-深圳市帕斯环境检测技术有限公司每年对公司进行检测并出相应的检测报告，监测项目全部达标。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
35
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内，公司与嘉应学院签订了校企技术合作协议，就高性能电解铜箔工艺技术的研发与生产转化、人才培养、铜
箔研发中心共建等进行长期战略合作，具体内容详见2018年1月10日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2018-001号公告。
2.报告期内，公司收到梅州市梅县区财政局发放的梅县区工业企业设备购置奖励资金7,046,392.40元，本次补助是对公司
“年产8000吨高精度电子铜箔工程”第一期年产3000吨生产线设备购置进行奖励，具体内容详见2018年3月13日巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）2018-017号公告。
3.报告期内，公司及下属全资孙公司梅州泰华电路板有限公司、惠州合正电子科技有限公司分别通过了高新技术企业认
定，并收到了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
具体内容详见2018年5月25日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2018-044号公告。
4.报告期内，公司将持有参股公司深圳市贝尔信智能系统有限公司1%股权转让给广东吉泰建筑工程有限公司，转让价
格为1,000万元，并已完成上述股权转让事项的商事变更手续，具体内容详见2018年6月2日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2018-051号公告。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 271,290,812 29.12% 0 0 0 -139,936,950 -139,936,950 131,353,862 14.10%
3、其他内资持股 271,290,812 29.12% 0 0 0 -139,936,950 -139,936,950 131,353,862 14.10%
其中：境内法人持股 140,000,000 15.03% 0 0 0 -140,000,000 -140,000,000 0 0.00%
境内自然人持股 131,290,812 14.09% 0 0 0 63,050 63,050 131,353,862 14.10%
二、无限售条件股份 660,352,932 70.88% 0 0 0 139,936,950 139,936,950 800,289,882 85.90%
1、人民币普通股 660,352,932 70.88% 0 0 0 139,936,950 139,936,950 800,289,882 85.90%
三、股份总数 931,643,744 100.00% 0 0 0 0 0 931,643,744 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司2015年非公开发行股票发行对象常州京控泰丰投资中心（有限合伙）持有的140,000,000股锁定期满，
转为无限售条件流通股；
2、报告期内，董事、副总裁、财务负责人王旭东先生离任，孟基中先生当选为第五届监事会监事，其持有的公司股份
按照相关规定进行管理。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：股
本期增
股东名 期初限售股 本期解除限 期末限售股
加限售 限售原因 解除限售日期
称 数 售股数 数
股数
按照董监高持股的相关
梁健锋 128,792,280 0 0 128,792,280 高管任职期间每年锁定其持股总数的 75%。
规定办理。
公司向战略投资者常州京控泰丰投资中心
2018 年 4 月 28 日，常州
常州京 （有限合伙）非公开发行股票 7000 万股于
京控泰丰投资中心（有
控泰丰 2015 年 4 月 28 日发行上市，锁定 3 年；2015
限合伙）持有的
投资中 140,000,000 140,000,000 0 0 年 6 月 1 日，公司实施 2014 年度权益分派，
140,000,000 股锁定期
心（有限 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10
满，并于 2018 年 5 月 2
合伙） 股，权益分派实施后，常州京控泰丰投资中
日上市流通。
心（有限合伙）合计持有 140,000,000 股。
高管任职期间每年锁定其持股总数的 75%； 按照董监高持股的相关
其他 2,498,532 0 63,050 2,561,582
高管人员变动导致高管锁定股发生变动。 规定办理。
合计 271,290,812 140,000,000 63,050 131,353,862 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 64,331 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
梁健锋 境内自然人 18.43% 171,723,040 - 128,792,280 42,930,760 质押 157,863,036
常州京控泰丰
投资中心（有 境内非国有法人 15.03% 140,000,000 - 0 140,000,000
限合伙）
梁俊丰 境内自然人 12.70% 118,337,472 - 0 118,337,472 质押 105,519,399
聚惠（深圳）
基金管理有限
其他 2.37% 22,110,486 - 0 22,110,486
公司－聚惠 8
号私募基金
余彬 境内自然人 1.93% 17,982,966 - 0 17,982,966
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
民生证券股份
境内非国有法人 1.32% 12,327,406 - 0 12,327,406
有限公司
中国国际金融
境内非国有法人 0.62% 5,815,400 - 0 5,815,400
股份有限公司
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国投沪
其他 0.60% 5,593,929 - 0 5,593,929
秦 2 号证券投
资集合资金信
托计划
华鑫国际信托
有限公司－华
鑫信托价值回
其他 0.47% 4,421,917 - 0 4,421,917
报 73 号证券投
资集合资金信
托计划
朱洁美 境内自然人 0.46% 4,264,768 - 0 4,264,768
公司向战略投资者常州京控泰丰投资中心（有限合伙）非公开发行的 7,000 万股于 2015 年
战略投资者或一般法人因配售新 4 月 28 日在深圳证券交易所上市，锁定期为三年。2015 年 6 月 1 日，公司实施 2014 年度
股成为前 10 名普通股股东的情况 权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，权益分派实施后，常州京控泰丰
（如有）（参见注 3） 投资中心（有限合伙）合计持有 140,000,000 股。常州京控泰丰投资中心（有限合伙）为
公司第二大股东。
梁俊丰和梁健锋为兄弟关系，同为本公司实际控制人。除此之外，上述股东与其他前 10
上述股东关联关系或一致行动的
名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。未知上述股东以外的股东之间是否存
说明
在关联关系及是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
常州京控泰丰投资中心（有限合
140,000,000 人民币普通股 140,000,000
伙）
梁俊丰 118,337,472 人民币普通股 118,337,472
梁健锋 42,930,760 人民币普通股 42,930,760
聚惠（深圳）基金管理有限公司
22,110,486 人民币普通股 22,110,486
－聚惠 8 号私募基金
余彬 17,982,966 人民币普通股 17,982,966
民生证券股份有限公司 12,327,406 人民币普通股 12,327,406
中国国际金融股份有限公司 5,815,400 人民币普通股 5,815,400
陕西省国际信托股份有限公司－
5,593,929 人民币普通股 5,593,929
陕国投沪秦 2 号证券投资集合资
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金信托计划
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
托价值回报 73 号证券投资集合 4,421,917 人民币普通股 4,421,917
资金信托计划
朱洁美 4,264,768 人民币普通股 4,264,768
前 10 名无限售条件普通股股东之
梁俊丰和梁健锋为兄弟关系，同为本公司实际控制人。除此之外，上述股东与其他前 10
间，以及前 10 名无限售条件普通
名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。未知上述股东以外的股东之间是否存
股股东和前 10 名普通股股东之间
在关联关系及是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
上述股东中聚惠（深圳）基金管理有限公司－聚惠 8 号私募基金在本报告期末未通过普通
前 10 名普通股股东参与融资融券
证券账户持股，其通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 22,110,486
业务股东情况说明（如有）（参见
股，合计持有 22,110,486 股；余彬在本报告期末未通过普通证券账户持股，其通过申万宏
注 4）
源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股 17,982,966 股，合计持有 17,982,966 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事、副总裁、
范卓 离任 2018 年 01 月 30 日 因工作调动辞任
董事会秘书
董事、副总裁、
王旭东 离任 2018 年 05 月 29 日 因工作调动辞任
财务负责人
莫世平先生于 2018 年 5 月 30 日被聘为公司财务负责
莫世平 财务负责人 离任 2018 年 07 月 20 日
人，后因身体原因于 2018 年 7 月 20 日离职
副总裁、董事会
聘任 2018 年 05 月 30 日 经营管理需要
张士宝 秘书
董事 被选举 2018 年 06 月 21 日 经营管理需要
吴寿强 董事、副总裁 任免 2018 年 06 月 21 日 经营管理需要
孟基中 监事 被选举 2018 年 06 月 21 日 经营管理需要
梁新贤 财务负责人 聘任 2018 年 07 月 23 日 经营管理需要
42
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
43
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东超华科技股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 144,963,720.54 116,559,167.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 58,987,679.31 53,644,721.44
应收账款 527,043,446.77 565,012,318.65
预付款项 67,366,033.12 41,935,229.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,681,593.12 18,202,733.39
买入返售金融资产
存货 524,094,648.43 494,480,372.29
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持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,746,115.85 30,168,744.70
流动资产合计 1,377,883,237.14 1,320,003,287.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 383,793,000.00 383,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 185,294,700.98 195,649,379.89
投资性房地产
固定资产 711,302,277.22 742,130,776.60
在建工程 134,688,377.26 90,632,726.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,292,204.14 109,827,128.00
开发支出
商誉 18,513,832.77 18,513,832.77
长期待摊费用 8,820,347.52 11,541,899.25
递延所得税资产 27,340,479.56 28,899,230.22
其他非流动资产 6,558,355.09 12,129,702.71
非流动资产合计 1,584,603,574.54 1,593,117,676.13
资产总计 2,962,486,811.68 2,913,120,963.18
流动负债：
短期借款 526,000,000.00 595,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 188,876,712.03 10,000,000.00
45
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 243,023,174.54 320,949,026.99
预收款项 11,770,103.90 8,793,479.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,895,383.54 9,882,831.66
应交税费 22,196,797.93 16,225,011.37
应付利息 981,674.97 137,270.80
应付股利
其他应付款 10,403,558.13 18,114,703.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 83,817,977.60 85,609,162.26
其他流动负债
流动负债合计 1,095,965,382.64 1,064,711,486.06
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 84,701,237.70 123,972,551.68
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,037,247.07 13,037,247.07
递延所得税负债 6,378,758.45 6,700,762.99
其他非流动负债
非流动负债合计 124,117,243.22 143,710,561.74
负债合计 1,220,082,625.86 1,208,422,047.80
所有者权益：
股本 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
46
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 548,851,409.80 548,851,409.80
减：库存股
其他综合收益 -4,113,446.57 -5,877,295.47
专项储备
盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14
一般风险准备
未分配利润 247,668,745.45 211,727,323.91
归属于母公司所有者权益合计 1,742,404,185.82 1,704,698,915.38
少数股东权益
所有者权益合计 1,742,404,185.82 1,704,698,915.38
负债和所有者权益总计 2,962,486,811.68 2,913,120,963.18
法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：梁新贤 会计机构负责人：梁新贤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,284,369.76 36,518,168.66
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,006,893.20 16,176,162.75
应收账款 196,108,350.85 300,122,999.55
预付款项 46,108,761.13 26,658,277.94
应收利息
应收股利
其他应收款 93,534,664.20 62,320,264.69
存货 174,794,793.55 182,236,465.30
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,128,139.39 5,860,695.62
流动资产合计 628,965,972.08 629,893,034.51
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 383,793,000.00 383,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 732,174,822.98 742,529,501.89
投资性房地产
固定资产 465,055,210.40 479,879,231.97
在建工程 134,058,469.50 90,532,726.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,653,085.47 74,472,327.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,364,487.38 6,791,625.36
递延所得税资产 19,261,316.28 19,924,744.35
其他非流动资产 6,558,355.09 11,411,702.71
非流动资产合计 1,819,918,747.10 1,809,334,859.98
资产总计 2,448,884,719.18 2,439,227,894.49
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 515,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 66,876,712.03
应付账款 69,282,264.47 79,865,497.64
预收款项 5,016,391.37 1,605,358.89
应付职工薪酬 983,765.77 1,037,609.59
应交税费 2,342,233.29 614,895.63
应付利息
应付股利
其他应付款 243,098,676.02 112,116,230.95
持有待售的负债
48
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 49,498,640.24 51,289,824.90
其他流动负债
流动负债合计 767,098,683.19 761,529,417.60
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 57,044,272.04 81,888,815.44
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,887,247.07 12,887,247.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 89,931,519.11 94,776,062.51
负债合计 857,030,202.30 856,305,480.11
所有者权益：
股本 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 568,343,673.94 568,343,673.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14
未分配利润 73,513,365.80 64,581,263.30
所有者权益合计 1,591,854,516.88 1,582,922,414.38
负债和所有者权益总计 2,448,884,719.18 2,439,227,894.49
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
49
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 710,839,253.98 626,275,900.38
其中：营业收入 710,839,253.98 626,275,900.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 677,258,901.65 602,947,680.66
其中：营业成本 593,025,867.29 528,316,056.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,380,248.26 3,017,313.91
销售费用 12,159,398.00 19,242,131.14
管理费用 38,739,149.40 33,288,040.86
财务费用 32,621,759.17 19,761,187.34
资产减值损失 -2,667,520.47 -677,049.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-354,678.91 7,683,592.22
列）
其中：对联营企业和合营企业
-354,678.91 7,683,592.22
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 8,844,092.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,069,765.82 31,011,811.94
加：营业外收入 397,760.72 4,038,469.47
减：营业外支出 3,982,818.38 2,097,782.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,484,708.16 32,952,498.96
减：所得税费用 2,543,286.62 1,829,361.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,941,421.54 31,123,137.67
50
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
35,941,421.54 31,123,137.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 35,941,421.54 31,123,137.67
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 1,763,848.90 -320,641.22
归属母公司所有者的其他综合收益
1,763,848.90 -320,641.22
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,763,848.90 -320,641.22
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 1,763,848.90 -320,641.22
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 37,705,270.44 30,802,496.45
归属于母公司所有者的综合收益
37,705,270.44 30,802,496.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0386 0.0334
（二）稀释每股收益 0.0386 0.0334
51
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：梁健锋 主管会计工作负责人：梁新贤 会计机构负责人：梁新贤
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 284,201,132.92 204,989,988.83
减：营业成本 229,300,314.34 177,289,445.62
税金及附加 1,004,316.10 84,709.90
销售费用 4,287,087.27 5,212,225.66
管理费用 20,555,469.57 15,834,600.18
财务费用 21,690,337.18 14,896,303.12
资产减值损失 1,951,083.02 -3,987,570.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-354,678.91 7,683,592.22
列）
其中：对联营企业和合营企
-354,678.91 7,683,592.22
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 8,169,392.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,227,238.93 3,343,866.63
加：营业外收入 12,200.00 1,594,800.00
减：营业外支出 3,643,908.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,595,530.57 4,938,666.63
列）
减：所得税费用 663,428.07 598,135.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,932,102.50 4,340,531.13
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
52
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,932,102.50 4,340,531.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0096 0.0047
（二）稀释每股收益 0.0096 0.0047
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 480,309,656.66 490,332,529.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
53
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,499,589.99 6,751,668.57
收到其他与经营活动有关的现金 9,135,636.28 6,069,933.73
经营活动现金流入小计 499,944,882.93 503,154,131.93
购买商品、接受劳务支付的现金 345,914,873.68 368,869,468.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
74,545,488.64 80,301,725.67
金
支付的各项税费 13,279,243.36 17,995,265.29
支付其他与经营活动有关的现金 30,605,210.90 15,376,692.38
经营活动现金流出小计 464,344,816.58 482,543,152.02
经营活动产生的现金流量净额 35,600,066.35 20,610,979.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,919,857.48
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 11,919,857.48
购建固定资产、无形资产和其他
48,622,648.02 143,547,602.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
54
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,622,648.02 495,547,602.91
投资活动产生的现金流量净额 -38,622,648.02 -483,627,745.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 316,000,000.00 457,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 171,180,499.19 224,938,821.38
筹资活动现金流入小计 487,180,499.19 682,738,821.38
偿还债务支付的现金 365,000,000.00 233,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,495,605.12 19,019,212.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 148,151,804.68 37,680,345.76
筹资活动现金流出小计 539,647,409.80 289,699,558.04
筹资活动产生的现金流量净额 -52,466,910.61 393,039,263.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-305,971.04 -1,042,509.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,795,463.32 -71,020,011.27
加：期初现金及现金等价物余额 113,548,395.68 211,175,528.91
六、期末现金及现金等价物余额 57,752,932.36 140,155,517.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,489,095.60 124,631,286.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 292,664,299.79 168,653,495.37
经营活动现金流入小计 531,153,395.39 293,284,782.36
购买商品、接受劳务支付的现金 243,462,593.94 108,966,465.16
支付给职工以及为职工支付的现 12,705,333.57 10,305,272.51
55
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 499,524.65 4,580,488.17
支付其他与经营活动有关的现金 171,570,950.73 121,339,753.06
经营活动现金流出小计 428,238,402.89 245,191,978.90
经营活动产生的现金流量净额 102,914,992.50 48,092,803.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
10,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,919,857.48
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 11,919,857.48
购建固定资产、无形资产和其他
45,933,132.79 139,154,917.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
27,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,933,132.79 518,154,917.23
投资活动产生的现金流量净额 -35,933,132.79 -506,235,059.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 373,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 197,266,825.35 216,928,821.38
筹资活动现金流入小计 347,266,825.35 590,728,821.38
偿还债务支付的现金 315,000,000.00 173,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,960,364.30 13,736,946.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 87,522,136.00 3,172,247.58
筹资活动现金流出小计 421,482,500.30 189,909,194.06
筹资活动产生的现金流量净额 -74,215,674.95 400,819,627.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
56
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -7,233,815.24 -57,322,628.97
加：期初现金及现金等价物余额 36,507,396.82 88,931,496.54
六、期末现金及现金等价物余额 29,273,581.58 31,608,867.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
931,64 1,704,6
548,851 -5,877,2 18,353, 211,727
一、上年期末余额 3,744. 98,915.
,409.80 95.47 733.14 ,323.91
00 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
931,64 1,704,6
548,851 -5,877,2 18,353, 211,727
二、本年期初余额 3,744. 98,915.
,409.80 95.47 733.14 ,323.91
00 38
三、本期增减变动
1,763,8 35,941, 37,705,
金额（减少以“－”
48.90 421.54 270.44
号填列）
（一）综合收益总 1,763,8 35,941, 37,705,
额 48.90 421.54 270.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
57
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,64 1,742,4
548,851 -4,113,4 18,353, 247,668
四、本期期末余额 3,744. 04,185.
,409.80 46.57 733.14 ,745.45
00 82
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
931,64 1,674,8
548,851 1,106,2 18,353, 174,872
一、上年期末余额 3,744. 27,440.
,409.80 19.01 733.14 ,334.65
00 60
加：会计政策
变更
58
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
931,64 1,674,8
548,851 1,106,2 18,353, 174,872
二、本年期初余额 3,744. 27,440.
,409.80 19.01 733.14 ,334.65
00 60
三、本期增减变动
-6,983,5 36,854, 29,871,
金额（减少以“－”
14.48 989.26 474.78
号填列）
（一）综合收益总 -6,983,5 36,854, 29,871,
额 14.48 989.26 474.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
59
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,64 1,704,6
548,851 -5,877,2 18,353, 211,727
四、本期期末余额 3,744. 98,915.
,409.80 95.47 733.14 ,323.91
00 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
931,643, 568,343,6 18,353,73 64,581, 1,582,922
一、上年期末余额
744.00 73.94 3.14 263.30 ,414.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 64,581, 1,582,922
二、本年期初余额
744.00 73.94 3.14 263.30 ,414.38
三、本期增减变动
8,932,1 8,932,102
金额（减少以“－”
02.50 .50
号填列）
（一）综合收益总 8,932,1 8,932,102
额 02.50 .50
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
60
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 73,513, 1,591,854
四、本期期末余额
744.00 73.94 3.14 365.80 ,516.88
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
931,643, 568,343,6 18,353,73 57,375, 1,575,716
一、上年期末余额
744.00 73.94 3.14 136.61 ,287.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 57,375, 1,575,716
二、本年期初余额
744.00 73.94 3.14 136.61 ,287.69
三、本期增减变动 7,206,1 7,206,126
61
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 26.69 .69
号填列）
（一）综合收益总 7,206,1 7,206,126
额 26.69 .69
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
931,643, 568,343,6 18,353,73 64,581, 1,582,922
四、本期期末余额
744.00 73.94 3.14 263.30 ,414.38
三、公司基本情况
（一）公司概况
62
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、历史沿革
广东超华科技股份有限公司（以下简称“超华科技”、“本公司”或“公司”），系2004年8月16日经广东省人民政府办公厅
粤办函[2004]313号《关于同意变更设立广东超华科技股份有限公司的复函》批准，由广东超华企业集团有限公司整体改制
的股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为4400001010118企业法人营业执照，注册资本为人民币
5,693.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]772号文《关于核准广东超华科技股份有限公司首次开发行股票的批复》核
准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,200万股，本公司股票于2009年9月3日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2015
年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 931,643,744.00 股 ， 注 册 资 本 为 931,643,744.00 元 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ：
9144140071926025X7。
2、公司法定代表人、注册地、总部地址、最终控制人等
公司法定代表人：梁健锋。
注册地：广东省梅州市梅县区宪梓南路19号。
统一社会信用代码为：9144140071926025X7。
本公司最终控制人：梁健锋、梁俊丰。
3、所处行业
公司所属行业为制造业。
4、经营范围
本公司经营范围：制造、加工、销售：电路板（单、双、多层及柔性电路板），电子产品，电子元器件，铜箔，覆铜
板，电子模具，纸制品；货物进出口、技术进出口；投资采矿业；矿产品销售（国家专营专控的除外）；投资与资产管理、
企业管理咨询（含信息咨询、企业营销策划等）；动产与不动产、有形与无形资产租赁服务。(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)
5、业务性质及主要经营活动
覆铜箔板（HB、22F、CEM-1、CEM-3、FR-1、FR-4）、印制电路板（单面、双面、多层、柔性板、铝基板）、电子
铜箔、半固化片、木浆纸和油墨的生产、销售，加工PCB数控钻孔、锣板、多层压合。
6、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于2018年8月6日批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司及各子公司主要从事高精度电子铜箔、各类覆铜板等电子基材和印制电路板的研发、生产和销售。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者
63
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事PCB产业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应
收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注三、（十一）“应收款项坏账准备计提”、（十六）“固定资产折旧”、（十九）“无形资产摊销”、
（二十一）长期待摊费用摊销、（二十五）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年
上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股
权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
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产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
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分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
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减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
出口退税组合 其他方法
合并报表范围内关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产
单项计提坏账准备的理由
或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单
坏账准备的计提方法 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售
将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
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合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获
得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括厂房装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。（一）
设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、
失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。【对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。】
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23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公
司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司
外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各
自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
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24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进
度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完
工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已
发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照
《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与
后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）公司的营业收入确认具体原则
①内销产品销售收入
线路板：在商品出库后，取得客户对账单并对账无误时按采购订单约定金额确认销售收入。
覆铜板、电解铜箔：是在客户验收后，公司与客户对账并取得结算单后按订单约定金额确认销售收入。
②外销产品销售收入：是在货物发出并取得报关单后，按采购订单约定金额确认销售收入。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲
减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本费用。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
公司在报告期内无重要会计政策变更事项。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收
款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款
项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税流转额 6%、17%、16%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
25%/16.5%/15%，优惠税率见"六、税项、
企业所得税 应纳税所得额
2 税收优惠"
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
堤围防护费 营业及销售收入 0.03%、0.09%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳分公司 25%
绝缘材料 25%
超华电路板 25%
广州泰华 25%
香港超华 16.5%
香港三祥 16.5%
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富华矿业 25%
梅州泰华 15%
超华数控 25%
惠州合正 15%
超华销售 25%
2、税收优惠
（1）增值税：
出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年3月27日线路板出口退税率17%。
（2）企业所得税：
a.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28号《关于广东省2017年第二批高新技术企业
认定备案的函》及《广东省2017 年第二批高新技术企业名单》，公司顺利通过高新技术企业资格的重新认定，取得编号为
GR201744005590的高新技术企业证书，证书日期为2017年12月11日。根据相关规定，本公司继续享受高新技术企业所得税
优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
b.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28号《关于广东省2017年第二批高新技术企
业认定备案的函》及《广东省2017 年第二批高新技术企业名单》，孙公司梅州泰华电路板有限公司顺利通过高新技术企业资
格的重新认定，取得编号为GR201744005649的高新技术企业证书，证书日期为2017年12月11日。根据相关规定，梅州泰华
电路板有限公司继续享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
c.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28号《关于广东省2017年第二批高新技术企业
认定备案的函》及《广东省2017 年第二批高新技术企业名单》，孙公司惠州合正电子科技有限公司顺利通过高新技术企业资
格的认定，取得编号为GR201744009732的高新技术企业证书，证书日期为2017年12月11日。根据相关规定，惠州合正电子
科技有限公司可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 341,590.07 375,336.27
银行存款 57,411,342.29 113,173,059.41
其他货币资金 87,210,788.18 3,010,771.84
合计 144,963,720.54 116,559,167.52
其中：存放在境外的款项总额 13,185,223.94 11,226,333.51
其他说明
注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
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单位：元
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 51,200,000.00 3,000,000.00
信用证保证金 36,000,000.00 0.00
3个月以上的定期存款 0.00 0.00
贷款保证金 10,788.18 10,771.84
合计 87,210,788.18 3,010,771.84
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 57,671,525.89 48,883,062.15
商业承兑票据 1,316,153.42 4,761,659.29
合计 58,987,679.31 53,644,721.44
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 18,959,074.61
合计 18,959,074.61
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 249,722,031.28 223,712,419.94
商业承兑票据 39,847,815.10 8,640,194.58
合计 289,569,846.38 232,352,614.52
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
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合计 0.00
其他说明：无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
30,698,8 27,395,9 3,302,875 30,708, 26,881,43 3,827,442.0
独计提坏账准备的 4.70% 89.24% 4.40% 87.54%
73.47 98.47 .00 873.47 1.44 3
应收账款
按信用风险特征组
619,022, 95,281,9 523,740,5 664,019 102,834,5 561,184,87
合计提坏账准备的 94.85% 15.39% 95.18% 15.49%
498.41 26.64 71.77 ,469.77 93.15 6.62
应收账款
单项金额不重大但
2,930,34 2,930,34 2,950,3 2,950,341
单独计提坏账准备 0.45% 100.00% 0.00 0.42% 100.00% 0.00
1.60 1.60 41.60 .60
的应收账款
652,651, 125,608, 527,043,4 697,678 132,666,3 565,012,31
合计 100.00% 100.00%
713.48 266.71 46.77 ,684.84 66.19 8.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市万泰电路有限公司 19,541,171.31 16,541,171.31 84.65% 担保物剩余价值
梅县诚功电子有限公司 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00% 超过结算期限较长，难以收回
广东生之源数码电子股份
3,020,762.96 3,020,762.96 100.00% 超过结算期限较长，难以收回
有限公司
东莞市洪友电子有限公司 1,700,029.93 1,700,029.93 100.00% 超过结算期限较长，难以收回
东莞市牛强实业有限公司 1,314,100.00 1,314,100.00 100.00% 超过结算期限较长，难以收回
浙江博雅电子科技有限公
1,719,942.03 1,417,067.03 52.17% 超过结算期限较长，难以收回
司
合计 30,698,873.47 27,395,998.47 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 484,732,591.67 24,235,023.17 5.00%
1至2年 58,141,171.27 11,628,233.47 20.00%
2至3年 33,460,130.96 16,730,065.49 50.00%
3 年以上 42,688,604.51 42,688,604.51 100.00%
合计 619,022,498.41 95,281,926.64
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-7,028,099.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江博雅电子科技有限公司 10,000.00 企业还款
东莞市衡杰电子科技有限公司 20,000.00 企业还款
合计 30,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款年末余额合
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
计数的比例（%）
第一名 60,681,464.40 9.30 3,034,073.22
第二名 25,953,058.75 3.98 1,297,652.94
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第三名 25,551,254.30 3.91 1,277,562.72
第四名 21,350,656.03 3.27 1,067,532.80
第五名 19,541,171.31 2.99 19,541,171.31
合计 153,077,604.79 23.46 26,217,992.98
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,750,473.10 97.60% 40,907,056.32 97.55%
1至2年 1,605,760.00 2.38% 1,018,372.72 2.43%
2至3年 9,800.02 0.02% 9,800.02 0.02%
合计 67,366,033.12 -- 41,935,229.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
交易未完成
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项合计的比例
债务人名称 账面余额 坏账准备
（%）
第一名 13,815,212.99 20.51 0.00
第二名 12,862,906.17 19.09 0.00
第三名 6,313,942.88 9.37 0.00
第四名 4,380,000.00 6.50 0.00
第五名 3,790,000.00 5.63 0.00
合计 41,162,062.04 61.10 0.00
其他说明：无
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5、应收利息
（1）应收利息分类
无
（2）重要逾期利息
其他说明：无
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,018,20 1,018,20 1,018,2 1,018,208
独计提坏账准备的 3.82% 100.00% 0.00 3.80% 100.00% 0.00
8.01 8.01 08.01 .01
其他应收款
按信用风险特征组
25,312,1 6,630,56 18,681,59 25,491, 7,288,658 18,202,733.
合计提坏账准备的 94.99% 28.59% 95.02% 26.20%
56.05 2.93 3.12 391.96 .57 39
其他应收款
单项金额不重大但
316,986. 316,986. 316,986 316,986.3
单独计提坏账准备 1.19% 100.00% 0.00 1.18% 100.00% 0.00
30 30 .30 0
的其他应收款
26,647,3 7,965,75 18,681,59 26,826, 8,623,852 18,202,733.
合计 100.00% 100.00%
50.36 7.24 3.12 586.27 .88 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
出口退税 1,018,208.01 1,018,208.01 100.00% 税局确定不予退税
合计 1,018,208.01 1,018,208.01 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,262,466.30 606,962.20 4.58%
1至2年 163,090.47 28,950.09 17.75%
2至3年 11,765,599.28 5,873,650.64 49.92%
3 年以上 121,000.00 121,000.00 100.00%
合计 25,312,156.05 6,630,562.93
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-658,095.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：无
其他应收款核销说明：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 1,018,208.01 1,018,208.01
押金、保证金 8,804,738.00 9,433,930.19
待收回投资款 10,960,000.00 11,020,000.00
其他 5,864,404.35 5,354,448.07
合计 26,647,350.36 26,826,586.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 股权款 10,960,000.00 2 至 3 年 41.13% 5,480,000.00
第二名 保证金 7,894,738.00 1 年以内 29.63% 394,736.90
第三名 赔偿款 1,558,327.43 1 年以内 5.85% 77,916.37
第四名 厂房押金 640,000.00 1 年以内 2.40% 32,000.00
第五名 货款 554,360.00 2 年以上 2.08% 484,040.00
合计 -- 21,607,425.43 -- 81.09% 6,468,693.27
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 123,444,266.13 502,962.26 122,941,303.87 108,580,399.91 469,668.14 108,110,731.77
在产品 135,276,622.00 334,374.55 134,942,247.45 120,555,488.34 476,222.60 120,079,265.74
库存商品 129,542,242.46 3,089,076.27 126,453,166.19 114,806,804.20 2,172,052.50 112,634,751.70
半成品 2,442,522.19 144,884.85 2,297,637.34 2,111,453.53 309,169.21 1,802,284.32
发出商品 138,457,250.11 3,353,576.59 135,103,673.52 149,555,901.23 3,891,780.41 145,664,120.82
委托加工物资 2,356,620.06 2,356,620.06 6,189,217.94 0.00 6,189,217.94
合计 531,519,522.95 7,424,874.52 524,094,648.43 501,799,265.15 7,318,892.86 494,480,372.29
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 469,668.14 502,962.26 469,668.14 502,962.26
在产品 476,222.60 334,374.55 476,222.60 334,374.55
库存商品 2,172,052.50 2,050,835.18 1,133,811.41 3,089,076.27
半成品 309,169.21 0.00 0.00 164,284.36 0.00 144,884.85
发出商品 3,891,780.41 1,936,968.52 2,475,172.34 0.00 3,353,576.59
合计 7,318,892.86 4,825,140.51 0.00 4,719,158.85 0.00 7,424,874.52
公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量
超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的
存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基
础。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣增值税进项税额 31,149,850.75 24,850,327.15
预缴税金 4,051,809.74 4,558,681.11
其他 1,544,455.36 759,736.44
合计 36,746,115.85 30,168,744.70
其他说明：无
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
合计 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Xingtera
（芯迪半 31,793,000.00 0.00 0.00 31,793,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.74% 0.00
导体）
梅州客商
银行股份 352,000,000.00 0.00 352,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17.60% 0.00
有限公司
合计 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
无
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10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市贝
尔信智能 195,649,3 10,000,00 -354,678. 185,294,7
0.00 0.00 0.00
系统有限 79.89 0.00 91 00.98
公司
195,649,3 10,000,00 -354,678. 185,294,7
小计 0.00
79.89 0.00 91
00.98
195,649,3 10,000,00 -354,678. 185,294,7
合计 0.00
79.89 0.00 91
00.98
其他说明：无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 427,922,408.77 1,047,880,747.38 8,373,900.67 63,899,215.25 1,548,076,272.07
2.本期增加金额 0.00 11,397,492.38 10,256.41 1,727,616.09 13,135,364.88
（1）购置 0.00 10,730,825.72 10,256.41 1,727,616.09 10,747,035.19
（2）在建工程
0.00 666,666.66 0.00 0.00 2,388,329.69
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 341,880.34 12,927.39 0.00 354,807.73
（1）处置或报
341,880.34 12,927.39 0.00 354,807.73
废
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4.期末余额 427,922,408.77 1,058,936,359.42 8,371,229.69 65,626,831.34 1,560,856,829.22
二、累计折旧
1.期初余额 144,568,108.34 604,391,968.46 3,691,921.51 48,997,396.40 801,649,394.71
2.本期增加金额 6,877,914.51 33,879,226.65 218,907.19 2,633,008.18 43,609,056.53
（1）计提 6,877,914.51 33,879,226.65 218,907.19 2,633,008.18 43,609,056.53
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 151,446,022.85 638,271,195.11 3,910,828.70 51,630,404.58 845,258,451.24
三、减值准备
1.期初余额 228,686.57 3,974,602.36 0.00 92,811.83 4,296,100.76
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 228,686.57 3,974,602.36 0.00 92,811.83 4,296,100.76
四、账面价值
1.期末账面价值 276,247,699.35 416,690,561.95 4,460,400.99 13,903,614.93 711,302,277.22
2.期初账面价值 283,125,613.86 439,514,176.56 4,681,979.16 14,809,007.02 742,130,776.60
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,274,157.03 505,028.71 228,686.57 540,441.75 闲置固定资产
机器设备 43,618,991.61 36,328,384.51 3,809,438.24 3,481,168.86 闲置固定资产
其他设备 1,544,383.35 1,374,352.35 92,811.83 77,219.17 闲置固定资产
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
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单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 636,204,503.79 411,593,669.84 0.00 224,610,833.95
其他设备 15,377,106.54 12,685,611.15 0.00 2,691,495.39
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明：
报告期末因抵押贷款受限的房屋账面净值100,965,685.50元
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 134,688,377.26 0.00 134,688,377.26 90,632,726.69 0.00 90,632,726.69
合计 134,688,377.26 0.00 134,688,377.26 90,632,726.69 0.00 90,632,726.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
8000T 特
种电子 216,910, 9,150,46 9,150,46 募股资
0.00 0.00 0.00 93.91% 80% 0.00 0.00 0.00%
铜箔项 000.00 6.52 6.52 金
目
研发中 80,000,0 77,337,0 77,337,0 募股资
0.00 0.00 0.00 169.44% 90% 0.00 0.00 0.00%
心项目 00.00 60.28 60.28 金
罐区改 5,000,00 1,414,08 1,414,08 募股资
0.00 0.00 0.00 28.28% 40% 0.00 0.00 0.00%
建项目 0.00 0.00 0.00 金
铜箔二 522,941, 1,094,59 40,284,3 0.00 0.00 41,378,9 7.91% 15% 0.00 0.00 0.00% 其他
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期项目 600.00 1.69 38.09 29.78
1,636,52 4,437,97 666,666. 5,407,84
其他 0.00 不适用 0.00 0.00 0.00% 其他
8.20 9.14 66 0.68
824,851, 90,632,7 44,722,3 666,666. 134,688,
合计 -- -- --
600.00 26.69 17.23 66 377.26
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
无
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 UL 认证 合计
一、账面原值
1.期初余
122,547,362.92 2,148,364.46 1,483,819.49 1,438,342.89 127,617,889.76
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
122,547,362.92 2,148,364.46 1,483,819.49 1,438,342.89 127,617,889.76
额
二、累计摊销
1.期初余
额
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2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
额
三、减值准备
1.期初余
14,347,000.55 1,069,401.61 1,120,848.30 1,253,511.30 17,790,761.76
额
2.本期增
1,299,444.42 112,795.44 68,365.72 54,318.28 1,534,923.86
加金额
（1）计
1,299,444.42 112,795.44 68,365.72 54,318.28 1,534,923.86
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
15,646,444.97 1,182,197.05 1,189,214.02 1,307,829.58 19,325,685.62
额
四、账面价值
1.期末账
106,900,917.95 966,167.41 294,605.47 130,513.31 108,292,204.14
面价值
2.期初账
108,200,362.37 1,078,962.85 362,971.19 184,831.59 109,827,128.00
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
报告期未因抵押贷款受限的土地账面净值23,099,982.23元
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14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
梅州超华电子绝
814,241.72 814,241.72
缘材料有限公司
广州泰华多层电
18,513,832.77 18,513,832.77
路股份有限公司
梅州泰华电路板
15,299,624.45 15,299,624.45
有限公司
梅州超华电路板
200,656.91 200,656.91
有限公司
合计 34,828,355.85 34,828,355.85
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
梅州超华电子绝
814,241.72 814,241.72
缘材料有限公司
广州泰华多层电
0.00 0.00
路股份有限公司
梅州泰华电路板
15,299,624.45 15,299,624.45
有限公司
梅州超华电路板
200,656.91 200,656.91
有限公司
合计 16,314,523.08 16,314,523.08
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明：无
15、长期待摊费用
单位： 元
100
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修支出 2,473,223.65 93,480.89 841,303.55 0.00 1,725,400.99
工程款 3,322,309.86 0.00 822,445.27 0.00 2,499,864.59
装修费 551,629.10 0.00 172,336.48 0.00 379,292.62
新办公大楼园林建
1,050,000.00 0.00 150,000.00 0.00 900,000.00
设
融资手续费 4,144,736.64 0.00 828,947.32 0.00 3,315,789.32
合计 11,541,899.25 93,480.89 2,815,032.62 8,820,347.52
其他说明：无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 105,376,782.63 16,205,117.75 112,827,758.13 17,365,122.06
可抵扣亏损 74,235,745.33 11,135,361.81 76,894,054.46 11,534,108.16
合计 179,612,527.96 27,340,479.56 189,721,812.59 28,899,230.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
26,803,051.94 6,700,762.99 26,803,051.94 6,700,762.99
产评估增值
合计 26,803,051.94 6,700,762.99 26,803,051.94 6,700,762.99
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 27,340,479.56 28,899,230.22
递延所得税负债 6,378,758.45 6,700,762.99
101
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 30,007,829.99 35,781,089.59
可抵扣亏损 33,886,198.48 63,602,741.59
应付利息 981,674.97 950,974.97
合计 64,875,703.44 100,334,806.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 4,498,270.07
2018 年 2,656,821.00 30,899,997.60
2019 年 5,664,065.63 5,664,065.63
2020 年 7,917,586.25 7,917,586.25
2021 年 5,054,067.76 5,054,067.76
2022 年 9,568,754.27 9,568,754.27
2023 年 3,024,903.57
合计 33,886,198.48 63,602,741.58 --
其他说明：无
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 6,558,355.09 12,129,702.71
合计 6,558,355.09 12,129,702.71
其他说明：无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 166,000,000.00
102
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保证借款 360,000,000.00 595,000,000.00
合计 526,000,000.00 595,000,000.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 28,000,000.00 0.00
银行承兑汇票 160,876,712.03 10,000,000.00
合计 188,876,712.03 10,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 136,881,019.04 207,606,397.83
设备款 15,742,421.80 6,664,910.32
工程款 13,892,531.08 13,286,747.91
运输费 3,176,577.11 3,803,817.83
加工费 72,083,319.66 88,912,367.27
其他 1,247,305.85 674,785.83
合计 243,023,174.54 320,949,026.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
株式会社三船 5,439,415.70 设备未结算
广东潆玮建筑工程有限公司 9,439,530.94 工程款未结算
103
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九江历源整流设备有限公司 2,182,720.00 设备款未结算
广东绿园环保科技有限公司 1,332,783.18 工程款未结算
深圳市津睿电子材料有限公司 512,216.80 货款未结算
合计 18,906,666.62 --
其他说明：无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 11,770,103.90 8,473,752.96
服务费 0.00 315,071.52
其他 0.00 4,654.59
合计 11,770,103.90 8,793,479.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,881,243.08 71,311,946.11 72,299,394.23 8,893,794.96
二、离职后福利-设定提
1,588.58 4,455,340.11 4,455,340.11 1,588.58
存计划
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 9,882,831.66 75,767,286.22 76,754,734.34 8,895,383.54
104
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,175,784.12 65,325,377.31 66,319,101.88 8,182,059.55
补贴
2、职工福利费 0.00 1,122,992.12 1,117,311.72 5,680.40
3、社会保险费 636.31 4,163,238.18 4,163,238.18 636.31
其中：医疗保险费 636.31 3,666,536.98 3,666,536.98 636.31
工伤保险费 0.00 230,234.53 230,234.53 0.00
生育保险费 0.00 266,466.67 266,466.67 0.00
4、住房公积金 0.00 200,585.70 200,585.70 0.00
5、工会经费和职工教育
704,822.65 499,752.80 499,156.75 705,418.70
经费
合计 9,881,243.08 71,311,946.11 72,299,394.23 8,893,794.96
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,514.34 4,222,950.08 4,222,950.08 1,514.34
2、失业保险费 74.24 232,390.03 232,390.03 74.24
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,588.58 4,455,340.11 4,455,340.11 1,588.58
其他说明：无
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,816,292.19 13,238,376.47
企业所得税 1,494,228.91 1,032,716.57
个人所得税 351,733.19 391,007.16
城市维护建设税 765,673.42 386,688.23
教育费附加及地方教育附加 712,248.40 311,904.86
房产税 0.00 360,292.50
土地使用税 37.50 442,794.58
105
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印花税 56,584.32 61,231.00
合计 22,196,797.93 16,225,011.37
其他说明：无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 981,674.97 137,270.80
合计 981,674.97 137,270.80
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 85,669.90 8,304,833.65
租金及水电费 5,277,822.24 5,012,320.92
运费及销售佣金款项 81,140.09 351,248.85
基金会费 184,388.10 89,461.00
保险费 271,122.98 48,912.88
伙食费 905,655.01 817,730.22
中介费 581,404.63 378,002.98
诉讼费 805,645.71
往来款及其他 3,016,355.18 2,306,547.70
合计 10,403,558.13 18,114,703.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明：无
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
106
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一年内到期的长期应付款 83,817,977.60 85,609,162.26
合计 83,817,977.60 85,609,162.26
其他说明：无
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 0.00
合计 20,000,000.00
长期借款分类的说明：无
（2）短期借款主要信息
单位：元
贷款银行 贷款类型 本金 借款期限 年利率 担保人
工商银行 保证借款 20,000,000.00 2018-6-28至2023-12-20 5.39% 梁健锋、王秋梅
其他说明，包括利率区间：
注：本公司2017年12月20日与工商银行梅州分行签订固定资产借款合同，合同编号：0200700201-2017（项目）0001号，
本合同项下借款担保为最高额担保的，对应的最高额担保合同名称：《最高额保证合同同》，编号 ：(2017年梅州保字第0001
号)。合同项下借款用途为：年产8000吨高精度电子铜箔二期工程项目建设，合同借款期限为六年，自实际提款日超算（分
次提款的，自首次提款日起算），实际提款日以借据为准；合同借款利率为基准利率上浮10%。
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后回租融资款 86,492,422.32 135,155,358.82
减：未确认融资费用 1,791,184.62 11,182,807.14
其他说明：无
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,037,247.07 0.00 0.00 13,037,247.07 政府补助形成
合计 13,037,247.07 13,037,247.07 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
梅州市雁洋
镇财管所基 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
本建设拨款
梅州市财政
局排污工程 11,008.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,008.66 与资产相关
拨款
覆铜板生产
线技改项目
&铜特色产 401,238.41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 401,238.41 与资产相关
来基地服务
平台开发
电子基材工
700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 与资产相关
程技术研发
超薄铜箔产
11,775,000.0 11,775,000.0
业化技术开 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 与资产相关
0 0
发
13,037,247.0 13,037,247.0
合计 --
7 7
其他说明：无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 931,643,744.00 931,643,744.00
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 548,851,409.80 0.00 0.00 548,851,409.80
合计 548,851,409.80 548,851,409.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
108
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32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入
税后归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 期末余额
于少数股
前发生额 益当期转入 费用 母公司
东
损益
二、以后将重分类进损益的其他综
-5,877,295.47 1,763,848.90 0.00 0.00 1,763,848.90 0.00 -4,113,446.57
合收益
外币财务报表折算差额 -5,877,295.47 1,763,848.90 0.00 0.00 1,763,848.90 0.00 -4,113,446.57
其他综合收益合计 -5,877,295.47 1,763,848.90 1,763,848.90 -4,113,446.57
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,353,733.14 0.00 0.00 18,353,733.14
合计 18,353,733.14 18,353,733.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 211,727,323.91 174,872,334.65
调整后期初未分配利润 211,727,323.91 174,872,334.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,941,421.54 36,854,989.26
期末未分配利润 247,668,745.45 211,727,323.91
调整期初未分配利润明细：
（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 695,467,709.53 592,724,081.09 613,333,615.92 525,723,644.46
其他业务 15,371,544.45 301,786.20 12,942,284.46 2,592,412.14
合计 710,839,253.98 593,025,867.29 626,275,900.38 528,316,056.60
36、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,725,716.13 1,533,746.11
教育费附加 1,201,991.96 1,165,790.14
土地使用税 362.50
车船使用税 12,349.52
印花税 423,141.70 84,709.90
堤围费 233,067.76
环保税 16,686.45
合计 3,380,248.26 3,017,313.91
其他说明：无
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 1,288,986.64 2,937,443.13
运输费及车辆使用费用 5,639,766.00 5,806,150.55
租赁费用 765,960.47 403,753.08
广告及市场推广费用 2,537,986.97 4,846,471.55
差旅费等其他 1,926,697.92 5,248,312.83
合计 12,159,398.00 19,242,131.14
其他说明：无
38、管理费用
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 15,021,896.91 10,078,432.50
资产折旧与摊销 7,380,317.45 6,721,014.23
研发费用 4,657,746.37 5,353,642.26
税费 0.00 24,484.70
业务招待费和伙食费 2,009,701.51 867,930.10
房屋租赁费用 977,802.57 584,257.11
财产保险费用 91,514.66 1,642,210.17
差旅费及车辆使用费 1,033,969.47 1,050,243.99
其他办公费用 7,566,200.46 6,965,825.80
合计 38,739,149.40 33,288,040.86
其他说明：无
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,260,350.64 22,037,118.48
减：利息收入 228,801.17 2,358,417.95
手续费支出 124,387.62 -339,942.55
汇兑损益 1,952,121.61 596,361.47
其他 1,513,700.47 -173,932.11
合计 32,621,759.17 19,761,187.34
其他说明：无
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,492,660.98 -677,049.19
二、存货跌价损失 4,825,140.51
合计 -2,667,520.47 -677,049.19
其他说明：无
111
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41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -354,678.91 7,683,592.22
合计 -354,678.91 7,683,592.22
其他说明：无
42、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
梅州市梅县区科工商务管理局口岸建设
200,000.00
专项资金
梅县区工业经济发展科技专项扶持 200,000.00
梅县区工业企业设备购置奖励资金 7,046,392.40
2017 年度省级企业研究开发财政补助 722,000.00
梅州市科学技术专利资助 1,000.00
花都科技工业和信息局研究开发补助款 674,700.00
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,110,000.00
盘盈利得 0.81 0.81
其他 397,759.91 928,469.47 397,759.91
合计 397,760.72 4,038,469.47 397,760.72
计入当期损益的政府补助：无
其他说明：无
44、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出 451.26 451.26
存货盘亏 0.00 1,853,601.04 0.00
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滞纳金 0.00 134,440.34 0.00
补偿金 0.00 0.00
诉讼费 0.00 0.00
其他 3,982,367.12 109,741.07 3,982,367.12
合计 3,982,818.38 2,097,782.45 3,982,818.38
其他说明：无
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,657,962.49 1,179,372.47
递延所得税费用 885,324.13 649,988.82
合计 2,543,286.62 1,829,361.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 38,484,708.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,841,805.31
子公司适用不同税率的影响 -343,798.87
非应税收入的影响 -1,117,061.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -689,538.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,315,481.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
236,459.97
损的影响
所得税费用 2,543,286.62
其他说明：无
46、其他综合收益
详见附注 32。
113
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47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,844,092.40 3,110,000.00
银行存款利息 228,801.17 2,358,417.95
往来款及其他 62,742.71 601,515.78
合计 9,135,636.28 6,069,933.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付营业费用和管理费用等 26,857,714.19 13,811,942.94
支付的银行手续费等 1,947,521.21
往来款及其他 1,799,975.50 1,564,749.44
合计 30,605,210.90 15,376,692.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
3 个月以上定期存款 0.00 10,919,857.48
土地款 0.00 0.00
合计 10,919,857.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 3,000,000.00 6,000,000.00
信用证保证金 105,000,000.00
票据贴现 168,180,499.19 113,938,821.38
售后回租融资款 0.00
合计 171,180,499.19 224,938,821.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 51,200,016.34 37,680,345.76
信用证保证金 36,000,000.00 0.00
贷款保证金 0.00
偿还融资款本金及利息 60,951,788.34 0.00
合计 148,151,804.68 37,680,345.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 35,941,421.54 31,123,137.67
加：资产减值准备 -7,492,660.98 -677,049.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,609,056.53 36,605,477.79
物资产折旧
无形资产摊销 1,534,923.86 1,380,727.88
长期待摊费用摊销 2,815,032.62 1,943,454.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
0.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 32,621,759.17 19,761,187.34
115
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投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 7,683,592.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,558,750.66 106,304.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -322,004.54 -161,002.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,720,257.80 -60,220,838.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-34,590,420.42 -62,384,874.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,355,534.29 45,450,861.76
列）
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 35,600,066.35 20,610,979.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 57,752,932.36 140,155,517.64
减：现金的期初余额 113,548,395.68 211,175,528.91
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -55,795,463.32 -71,020,011.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 57,752,932.36 113,548,395.68
其中：库存现金 341,590.07 375,336.27
可随时用于支付的银行存款 57,411,342.29 113,173,059.41
二、现金等价物 0.00 0.00
116
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三、期末现金及现金等价物余额 57,752,932.36 113,548,395.68
其他说明：
注：期末现金流量表中现金的期末余额57,752,932.36元，2018年6月30日资产负债表中货币资金期末余额为144,963,720.54元，
差额 87,210,788.18 元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用保证金36,000,000.00元、票据保证金51,200,000.00元
及贷款保证金10,788.18元。
期初现金流量表中现金的期末余额113,548,395.68元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末余额为116,559,167.52
元，差额3,010,771.84元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用保证金3,000,000.00元及贷款保证金10,771.84元。
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 87,210,788.18 受限货币资金
固定资产 227,302,329.35 售后回租固定资产
无形资产 23,099,982.23 贷款抵押（土地）
固定资产 100,965,685.50 贷款抵押（房屋建筑物）
合计 438,578,785.26 --
其他说明：无
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 13,453,494.07
其中：美元 1,701,053.94 6.6166 11,255,193.50
港币 2,691,686.75 0.8167 2,198,300.57
应收账款 -- -- 98,439,750.14
其中：美元 3,129,359.60 6.6166 20,705,720.73
港币 95,180,640.88 0.8167 77,734,029.40
应付账款 259,084.28
其中：港元 317,233.11 0.8167 259,084.28
其他应付款 14,006.98
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其中：港元 17,150.70 0.8167 14,006.98
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
超华科技股份（香港）有限公司 中国香港 港币 外购商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
三祥电路有限公司 中国香港 港币 销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用港币结算
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
118
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□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
无
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
梅州超华电子绝
梅州 梅州 生产销售覆铜板等 100.00% 购买
缘材料有限公司
超华科技股份
（香港）有限公 香港 香港 贸易，技术进出口等 100.00% 设立
司
梅州富华矿业有
梅州 梅州 投资采矿业；矿产品销售 100.00% 设立
限公司
广州泰华多层电 非同一控制下企
广州 广州 生产销售电路板等 75.00% 25.00%
路股份有限公司 业合并
梅州超华电路板 非同一控制下企
梅州 梅州 生产销售电路板等 100.00%
有限公司 业合并
梅州超华数控科 数控技术的研究、开发；制
梅州 梅州 100.00% 设立
技有限公司 造、加工等
广东超华销售有
梅州 梅州 销售电路板、覆铜板等 100.00% 设立
限公司
三祥电路有限公
香港 香港 电子电器产品进出口贸易 100.00% 设立
司
梅州泰华电路板 非同一控制下企
梅州 梅州 生产销售电路板等 100.00%
有限公司 业合并
惠州合正电子科 非同一控制下企
惠州 惠州 生产销售电路板、覆铜板等 100.00%
技有限公司 业合并
深圳超华股权投 投资兴办实业、投资管理、
深圳 深圳 100.00% 设立
资管理有限公司 投资咨询等
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深圳市前海超华
投资控股有限公 深圳 深圳 投资兴办实业、投资咨询等 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
深圳市贝尔信智 智慧城市方案解
深圳 深圳 19.00% 0.00% 权益法
能系统有限公司 决及服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 793,415,434.85 761,763,654.22
非流动资产 156,210,554.84 154,895,101.11
资产合计 949,625,989.69 916,658,755.33
流动负债 488,753,113.75 453,919,148.27
非流动负债 3,541,916.71 3,541,916.71
负债合计 492,295,030.46 457,461,064.98
少数股东权益 647,138.76 647,138.76
归属于母公司股东权益 457,330,959.23 458,550,551.59
按持股比例计算的净资产份额 86,892,882.25 91,710,110.32
--商誉 104,803,691.48 104,803,691.48
--其他 -864,421.91
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对联营企业权益投资的账面价值 191,696,573.73 195,649,379.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公
-864,421.91
允价值
营业收入 48,944,304.63 200,574,314.80
净利润 -1,866,731.12 38,417,961.12
综合收益总额 -1,866,731.12 38,417,961.12
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：无
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元有关，除本公司的下属子公司超华科
技股份（香港）有限公司及三祥电路有限公司以美元、港元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额
的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：无
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 13,453,494.07 15,898,742.61
应收账款 98,439,750.14 83,779,492.55
应付账款 259,084.28 4,388.53
其他应付款 14,006.98 200,870.67
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而
增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，
在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，
公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2、信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，本附注六、3“应收账款”披露的单项确定已发生减值的应收账款年末余额30,698,873.47元，已计提
坏账准备27,395,998.47元；本附注六、6“其他应收款”披露的单项确定已发生减值的其他应收款年末余额1,018,208.01元，已
计提坏账准备1,018,208.01元。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
124
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是梁健锋、梁俊丰。
其他说明：
125
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名称 与本公司的关系 对本企业的持股比例(%)
梁俊丰（自然人） 本公司控股股东，实际控制人之一 12.70
梁健锋（自然人） 本公司控股股东，实际控制人之一 18.43
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
梁俊丰 公司控股股东、实际控制人之一
梁健锋 公司控股股东、实际控制人之一、董事长、总裁
梁宏 公司副董事长、副总裁；控股股东、实际控制人梁健锋之子
梁伟 副总裁；控股股东、实际控制人梁俊丰之子
温带军 董事
张士宝 董事、副总裁、董事会秘书
吴寿强 董事、副总裁
杜岩 董事
赵先德 独立董事
邵邦利 独立董事
邵希娟 独立董事
张滨 监事会主席
孟基中 监事
梁杰同 监事
梁新贤 财务负责人
深圳锋森资产管理有限公司 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
深圳前海雨后投资合伙企业（有限合伙） 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
北京东方智福投资管理有限公司 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
梅州市富华投资控股有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
广东超华投资管理有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
广东莲泉酒业有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
126
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
广东莲泉酒类销售有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
梅州横东农业发展有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
公司参股公司；董事、副总裁、梁宏担任董事的企业（其任
梅州客商银行股份有限公司
职资格尚需经过广东银监局批准）
浙江宏伟供应链集团股份有限公司 独立董事赵先德担任董事的企业
燕加隆家居建材股份有限公司 独立董事赵先德担任董事的企业
深圳市科列技术股份有限公司 独立董事邵希娟担任董事的企业
明阳智慧能源集团股份公司 独立董事邵希娟担任董事的企业
常州京控泰丰投资中心(有限合伙) 公司持股 5%以上股东
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
无
出售商品/提供劳务情况表
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
无
关联托管/承包情况说明：
无
本公司委托管理/出包情况表：无
关联管理/出包情况说明：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
梅州市富华投资控股有限公
办公场所 281,654.86 0.00
司
127
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
梁健锋 办公场所 380,940.00 380,940.00
梁俊丰 办公场所 412,492.50 0.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
惠州合正电子科技有限公司 50,000,000.00 2017 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 18 日 是
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2017 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 18 日 否
广州泰华多层电路股份有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 14 日 是
惠州合正电子科技有限公司 66,887,728.36 2017 年 07 月 05 日 2020 年 07 月 05 日 否
惠州合正电子科技有限公司 35,000,000.00 2018 年 01 月 11 日 2018 年 07 月 10 日 否
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2018 年 04 月 18 日 2019 年 04 月 17 日 否
惠州合正电子科技有限公司 20,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 27 日 否
惠州合正电子科技有限公司 95,000,000.00 2018 年 4 月 26 日 2019 年 1 月 25 日 否
惠州合正电子科技有限公司 21,000,000.00 2018 年 06 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 否
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2018 年 06 月 18 日 2018 年 12 月 17 日 否
惠州合正电子科技有限公司 9,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2018 年 12 月 27 日 否
广州泰华多层电路股份有限公司 20,000,000.00 2018 年 01 月 11 日 2018 年 07 月 10 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
梁健锋、惠州合正、广
30,000,000.00 2017 年 08 月 18 日 2018 年 03 月 07 日 是
州泰华、梅州泰华
梁健锋、惠州合正、广
30,000,000.00 2017 年 08 月 28 日 2018 年 02 月 26 日 是
州泰华、梅州泰华
梁健锋、惠州合正、广
10,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2018 年 01 月 17 日 是
州泰华、梅州泰华
梁健锋、梁俊丰、王秋
50,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 08 日 否
梅
梁健锋、惠州合正 30,000,000.00 2017 年 08 月 23 日 2018 年 02 月 22 日 是
梁健锋、惠州合正 13,000,000.00 2017 年 01 月 20 日 2018 年 01 月 19 日 是
128
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
梁健锋、惠州合正 22,000,000.00 2017 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 21 日 是
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 04 月 01 日 是
梁健锋 50,000,000.00 2017 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 22 日 是
梁健锋、惠州合正 20,000,000.00 2017 年 09 月 01 日 2018 年 09 月 01 日 否
梁健锋、惠州合正 30,000,000.00 2017 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 15 日 是
梁健锋 30,000,000.00 2017 年 11 月 14 日 2018 年 06 月 28 日 是
梁健锋 20,000,000.00 2017 年 09 月 01 日 2018 年 06 月 28 日 是
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 11 月 28 日 否
梁健锋、惠州合正 80,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 11 月 30 日 否
梁健锋、惠州合正、广
30,000,000.00 2018 年 02 月 13 日 2019 年 02 月 12 日 否
州泰华、梅州泰华
梁健锋、惠州合正、广
10,000,000.00 2018 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 11 日 否
州泰华、梅州泰华
梁健锋、惠州合正、广
30,000,000.00 2018 年 03 月 26 日 2019 年 03 月 25 日 否
州泰华、梅州泰华
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2018 年 01 月 19 日 2019 年 01 月 19 日 否
梁健锋 30,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日 否
梁健锋 20,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 349.68 223.84
（8）其他关联交易
无
129
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
无。
（2）经营租赁承诺
①本公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为 3 年，年租金 761,880.00 元，从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 0.00 0.00
资产负债表日后第2年 0.00 0.00
资产负债表日后第3年 761,880.00 761,880.00
以后年度 0.00 0.00
合计 761,880.00 761,880.00
②超华科技与出租方梁俊丰签订的办公楼租赁合同，租用期为3年，年租金824,985元，从2017年10月1日至2020年9月
30日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 0.00 0.00
130
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产负债表日后第2年 824,985.00 824,985.00
资产负债表日后第3年 824,985.00 824,985.00
以后年度 618,738.75 618,738.75
合计 2,268,708.75 2,268,708.75
③超华科技与承租方梅州市富华投资控股有限公司签订的办公楼租用合同，租用期为3年，年租金591475.20元，从2017
年10月1日至2020年9月30日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 0.00 0.00
资产负债表日后第2年 591,475.20 591,475.20
资产负债表日后第3年 591,475.20 591,475.20
以后年度 443,606.40 443,606.40
合计 1,626,556.80 1,626,556.80
④本公司子公司广州泰华多层电路股份有限公司与出租方严宗均签订了厂房及办公楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，
租赁情况如下：
单位：元
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.3.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2015.8.1-2023.1.31
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 3,665,237.64 3,665,237.64
资产负债表日后第2年 3,812,307.24 3,812,307.24
资产负债表日后第3年 3,822,489.24 3,822,489.24
以后年度 10,450,146.46 10,450,146.46
合计 21,750,180.58 21,750,180.58
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（4）其他承诺事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
131
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
133
广东超华科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计
主营业务收入 963,920,997.89 75,531,301.50 328,613,045.41 710,839,253.98
主营业务成本 847,564,103.56 67,154,086.37 316,973,163.79 597,745,026.14
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明：无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
11,157,7 10,854,8 302,875.0 11,167, 10,340,26
独计提坏账准备的 4.21% 97.29% 3.03% 92.59% 827,442.03
02.16 27.16 0 702.16 0.13
应收账款
按信用风险特征组
250,765, 54,960,3 195,805,4 354,777 55,482,15 299,295,55
合计提坏账准备的 94.73% 21.92% 96.20% 15.64%
804.97 29.12 75.85 ,716.28 8.76 7.52
应收账款
单项金额不重大但
2,809,87 2,809,87 2,829,8 2,829,875
单独计提坏账准备 1.06% 100.00% 0.00 0.77% 100.00% 0.00
5.04 5.04 75.04 .04
的应收账款
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264,733, 68,625,0 196,108,3 368,775 68,652,29 300,122,99
合计 100.00% 100.00%
382.17 31.32 50.85 ,293.48 3.93 9.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
超过结算期限较长，难
梅县诚功电子有限公司 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00%
以收回
广东生之源数码电子股 超过结算期限较长，难
3,020,762.96 3,020,762.96 100.00%
份有限公司 以收回
东莞市洪友电子有限公 超过结算期限较长，难
1,700,029.93 1,700,029.93 100.00%
司 以收回
东莞市牛强实业有限公 超过结算期限较长，难
1,314,100.00 1,314,100.00 100.00%
司 以收回
浙江博雅电子科技有限 判决金额为 860,442.03
1,719,942.03 1,417,067.03 82.39%
公司 元
合计 11,157,702.16 10,854,827.16 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 65,521,869.85 3,228,880.51 5.00%
1至2年 30,699,553.29 6,139,910.66 20.00%
2至3年 24,629,062.48 12,314,531.24 50.00%
3 年以上 33,277,006.71 33,277,006.71 100.00%
合计 154,127,492.33 54,960,329.12
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,737.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 30,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
浙江博雅电子科技有限公司 10,000.00 企业还款
东莞市衡杰电子科技有限公司 20,000.00 企业还款
合计 30,000.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合 坏账准备
计数的比例（%） 年末余额
第一名 77,688,735.64 29.35 0.00
第二名 7,612,122.07 2.88 7,612,122.07
第三名 6,341,786.11 2.40 317,089.31
第四名 6,111,149.80 2.31 3,654,119.80
第五名 5,808,662.85 2.19 290,433.14
合计 103,562,456.47 39.12 11,873,764.32
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
99,690,5 6,155,91 93,534,66 68,538, 6,218,599 62,320,264.
合计提坏账准备的 100.00% 6.18% 100.00% 9.08%
74.75 0.55 4.20 864.05 .36 69
其他应收款
99,690,5 6,155,91 93,534,66 68,538, 6,218,599 62,320,264.
合计 100.00% 6.18% 100.00% 9.08%
74.75 0.55 4.20 864.05 .36 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,643,900.41 459,469.42 5.00%
1至2年 126,452.47 25,290.49 20.00%
2至3年 11,102,301.28 5,551,150.64 50.00%
3 年以上 120,000.00 120,000.00 100.00%
合计 19,992,654.16 6,155,910.55 29.26%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-62,688.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：无
其他应收款核销说明：无
137
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 79,152,432.75 47,253,443.35
待收回投资款 10,960,000.00 11,020,000.00
押金、保证金 8,064,738.00 8,064,738.00
其他 1,513,404.00 2,200,682.70
合计 99,690,574.75 68,538,864.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 78,960,000.00 1 年以内 79.21% 0.00
第二名 股权款 10,960,000.00 2 至 3 年 10.99% 5,480,000.00
第三名 保证金 7,894,738.00 1 年以内 7.92% 394,736.90
第四名 往来款 313,620.76 1 至 2 年 0.31% 62,724.15
第五名 赔偿款 250,693.79 1 年以内 0.25% 12,534.69
合计 -- 98,379,052.55 -- 98.68% 5,949,995.74
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 550,238,663.52 3,358,541.52 546,880,122.00 550,238,663.52 3,358,541.52 546,880,122.00
138
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对联营、合营企
185,294,700.98 0.00 185,294,700.98 195,649,379.89 0.00 195,649,379.89
业投资
合计 735,533,364.50 3,358,541.52 732,174,822.98 745,888,043.41 3,358,541.52 742,529,501.89
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
梅州超华电路板
10,358,541.52 0.00 0.00 10,358,541.52 0.00 3,358,541.52
有限公司
超华科技股份（香
374,170,122.00 0.00 0.00 374,170,122.00 0.00 0.00
港）有限公司
广州泰华多层电
77,710,000.00 0.00 0.00 77,710,000.00 0.00 0.00
路股份有限公司
梅州富华矿业有
5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
限公司
梅州超华数控科
53,000,000.00 0.00 0.00 53,000,000.00 0.00 0.00
技有限公司
广东超华销售有
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
限公司
深圳超华股权投
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
资管理有限公司
深圳前海超华投
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
资控股有限公司
合计 550,238,663.52 550,238,663.52 3,358,541.52
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市贝
195,649,3 10,000,00 185,294,7
尔信智能 0.00 -354,678. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79.89 0.00 00.98
系统有限 91
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公司
195,649,3 10,000,00 185,294,7
小计 -354,678.
79.89 0.00 00.98
91
195,649,3 10,000,00 185,294,7
合计 -354,678. 0.00
79.89 0.00 00.98
91
（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 225,950,099.59 207,260,429.30 132,508,042.20 131,981,143.58
其他业务 58,251,033.33 22,039,885.04 72,481,946.63 45,308,302.04
合计 284,201,132.92 229,300,314.34 204,989,988.83 177,289,445.62
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -354,678.91 7,683,592.22
合计 -354,678.91 7,683,592.22
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
8,844,092.40
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,585,057.66
减：所得税影响额 210,210.64
140
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合计 5,048,824.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.09% 0.0386 0.0386
扣除非经常性损益后归属于公司
1.79% 0.0332 0.0332
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
无
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长梁健锋先生签名并盖有公章的《2018年半年度报告》文件原件；
二、载有法定代表人梁健锋先生、主管会计工作负责人梁新贤先生、会计机构负责人梁新贤先生签名，并盖有公章的财务报
表；
三、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室
广东超华科技股份有限公司
法定代表人：梁健锋
2018年8月6日
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