深圳信立泰药业股份有限公司
审 计 报 告
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 99
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
深圳信立泰药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“信立泰公司”）财务报表，
包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了信立泰公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及
公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于信立泰公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
如财务报表附注六、2、（2）“应收账款”所述，截至2018年12月31日止，信立
泰公司应收账款账面余额为人民币82,861.25万元，应收账款坏账准备余额为人民
币2,767.78万元。应收账款年末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目
和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大
会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将
应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价和测试与应收账款坏账准备相关的内部控制设计和运行的有
效性；
（2）检查应收账款坏账准备计提的会计政策，评价所使用方法的恰当性以及
坏账准备计提比例的合理性；
（3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，选取样本对账龄准确性进
行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）选取样本对应收账款执行函证程序，抽样检查期后回款情况；
（5）检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况；
（6）检查与应收账款坏账准备相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充
分、适当。
（二）商誉减值测试
1、事项描述
如财务报表附注六、13所述，截止2018年12月31日，信立泰公司合并财务报
表中商誉的账面价值为38,084.60万元。根据企业会计准则的规定，管理层需要每
年对商誉进行减值测试。。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资
产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去
处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算
为基础来确定。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减
值确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）检查及分析与商誉产生相关的董事会决议、股权收购协议、项目可行性
报告、函证业绩承诺情况，确定商誉形成的价值；
（2）获取公司商誉减值测试相关资料，分析其依据的关键假设是否合理；
（3）将相关资产组本年度的实现情况与以前年度出具的商誉减值测试目的的
评估报告进行比对，判断商誉对应的公司经营现金流的实际完成情况是否符合评估
报告的预测，并结合公司对该公司未来经营计划，以此判断投资及合并商誉是否存
在减值迹象；
（4）对于公司聘请外部评估专家对期末重大商誉进行以商誉减值测试为目的
的专项评估，我们与外部评估专家进行了沟通，评价其胜任能力、专业素质和客观
性，了解其工作方法；并请内部估值专家复核了价值类型和评估方法的合理性，以
及折现率等评估参数。
四、其他信息
信立泰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
信立泰公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信立泰公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信立泰公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信立泰公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对信立泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致信立泰公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就信立泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：_______________
谢 军
中国北京 中国注册会计师：______________
叶庚波
二○一九年三月八日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 645,111,462.03 828,922,194.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 1,475,158,189.70 1,381,451,423.29
其中：应收票据 674,223,555.75 546,258,420.42
应收账款 800,934,633.95 835,193,002.87
预付款项 六、3 42,028,003.26 57,709,198.02
其他应收款 六、4 64,066,465.55 57,319,414.83
其中：应收利息 5,690,906.71 7,927,500.00
应收股利
存货 六、5 570,889,950.57 477,846,076.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 641,664,945.29 913,189,006.68
流动资产合计 3,438,919,016.40 3,716,437,313.71
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 380,481,289.41 261,441,650.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 337,558,632.63 63,314,304.56
投资性房地产
固定资产 六、9 1,172,589,580.05 1,117,245,308.85
在建工程 六、10 93,559,199.88 63,639,826.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 1,062,498,822.34 972,920,065.55
开发支出 六、12 770,071,553.45 382,530,093.10
商誉 六、13 380,845,975.27 87,137,773.04
长期待摊费用 六、14 65,949,020.80 56,888,127.06
递延所得税资产 六、15 57,057,239.57 56,705,546.36
其他非流动资产 六、16 145,274,079.09 86,121,562.48
非流动资产合计 4,465,885,392.49 3,147,944,257.34
资产总计 7,904,804,408.89 6,864,381,571.05
法定代表人： 叶澄海 主管会计工作负责人： 刘军 会计机构负责人：张桂青
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、17 119,247,452.94 91,427,827.31
预收款项 六、18 34,871,175.23 17,702,663.01
应付职工薪酬 六、19 133,867,892.46 108,581,138.93
应交税费 六、20 214,614,018.02 193,345,827.92
其他应付款 六、21 157,488,126.10 147,051,569.95
其中：应付利息 327,066.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、22 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 675,088,664.75 573,109,027.12
非流动负债：
长期借款 六、23 242,040,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、24 6,789,031.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、25 67,284,600.24 80,597,716.05
递延所得税负债 23,516,340.97
其他非流动负债 六、26 25,670,122.44 15,367,452.64
非流动负债合计 358,511,063.65 132,754,200.63
负债合计 1,033,599,728.40 705,863,227.75
股东权益：
股本 六、27 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 144,358,433.42 161,092,503.68
减：库存股
其他综合收益 六、29 1,159,005.08 -2,154,264.46
专项储备
盈余公积 六、30 523,008,000.00 523,008,000.00
一般风险准备
未分配利润 六、31 4,946,386,233.78 4,324,975,762.90
归属于母公司股东权益合计 6,660,927,672.28 6,052,938,002.12
少数股东权益 210,277,008.21 105,580,341.18
股东权益合计 6,871,204,680.49 6,158,518,343.30
负债和股东权益总计 7,904,804,408.89 6,864,381,571.05
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 4,651,876,199.04 4,153,776,609.23
其中：营业收入 六、32 4,651,876,199.04 4,153,776,609.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,005,463,028.22 2,505,564,208.96
其中：营业成本 六、32 943,673,364.87 785,055,907.10
税金及附加 六、33 80,522,754.75 77,662,626.69
销售费用 六、34 1,345,644,357.47 1,155,731,715.47
管理费用 六、35 229,829,119.04 180,422,659.20
研发费用 六、36 407,476,514.69 327,053,517.44
财务费用 六、37 -4,100,563.11 -20,612,878.12
其中：利息费用 6,292,447.23 305,814.23
利息收入 8,322,977.54 19,900,312.95
资产减值损失 六、38 2,417,480.51 250,661.18
加：其他收益 六、41 48,588,153.61 30,160,233.46
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 25,046,161.97 22,766,410.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,770,071.35 -2,089,125.89
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、40 -85,649.04 13,483,678.08
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,719,961,837.36 1,714,622,722.09
加：营业外收入 六、42 6,936,962.79 20,606,307.02
减：营业外支出 六、43 20,653,137.12 19,906,408.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,706,245,663.03 1,715,322,620.40
减：所得税费用 六、44 251,664,795.38 278,442,167.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,454,580,867.65 1,436,880,452.41
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,454,580,867.65 1,436,880,452.41
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -3,642,403.23 -15,006,806.46
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 1,458,223,270.88 1,451,887,258.87
六、其他综合收益的税后净额 六、45 3,313,269.54 -6,218,376.89
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 3,313,269.54 -6,218,376.89
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 六、45 3,313,269.54 -6,218,376.89
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、45 3,313,269.54 -6,218,376.89
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,457,894,137.19 1,430,662,075.52
归属于母公司股东的综合收益总额 1,461,536,540.42 1,445,668,881.98
归属于少数股东的综合收益总额 -3,642,403.23 -15,006,806.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.39 1.39
（二）稀释每股收益（元/股） 1.39 1.39
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,657,098,566.11 4,169,770,387.14
收到的税费返还 30,315,282.75 2,658,098.28
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 62,947,698.94 123,057,977.60
经营活动现金流入小计 4,750,361,547.80 4,295,486,463.02
购买商品、接受劳务支付的现金 412,878,147.29 315,419,754.19
支付给职工以及为职工支付的现金 702,066,568.46 501,378,098.11
支付的各项税费 872,871,779.71 887,814,302.88
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 1,421,881,536.01 1,133,151,881.20
经营活动现金流出小计 3,409,698,031.47 2,837,764,036.38
经营活动产生的现金流量净额 1,340,663,516.33 1,457,722,426.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,379,000,000.00 2,308,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29,937,896.16 17,912,982.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 729,864.68 335,655.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,409,667,760.84 2,326,248,637.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 332,869,561.27 331,668,284.64
投资支付的现金 2,795,925,578.94 3,197,906,058.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 213,896,149.77
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,342,691,289.98 3,529,574,342.64
投资活动产生的现金流量净额 -933,023,529.14 -1,203,325,704.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,539,800.00 15,842,890.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40,539,800.00 15,842,890.00
取得借款收到的现金 280,183,086.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 26,818,700.00
筹资活动现金流入小计 320,722,886.08 42,661,590.00
偿还债务支付的现金 74,502,565.76 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 843,452,422.71 1,161,021,128.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 917,954,988.47 1,176,021,128.25
筹资活动产生的现金流量净额 -597,232,102.39 -1,133,359,538.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,781,382.91 -5,888,843.51
五、现金及现金等价物净增加额 -183,810,732.29 -884,851,660.01
加：期初现金及现金等价物余额 828,922,194.32 1,713,773,854.33
六、期末现金及现金等价物余额 645,111,462.03 828,922,194.32
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 1,046,016,000.00 161,092,503.68 -2,154,264.46 523,008,000.00 4,324,975,762.90 105,580,341.18 6,158,518,343.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,046,016,000.00 161,092,503.68 -2,154,264.46 523,008,000.00 4,324,975,762.90 105,580,341.18 6,158,518,343.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-16,734,070.26 3,313,269.54 621,410,470.88 104,696,667.03 712,686,337.19
列）
（一）综合收益总额 3,313,269.54 1,458,223,270.88 -3,642,403.23 1,457,894,137.19
（二）股东投入和减少资本 91,605,000.00 91,605,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 91,605,000.00 91,605,000.00
（三）利润分配 -836,812,800.00 -836,812,800.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -836,812,800.00 -836,812,800.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 -16,734,070.26 16,734,070.26
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他 -16,734,070.26 16,734,070.26
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,046,016,000.00 144,358,433.42 1,159,005.08 523,008,000.00 4,946,386,233.78 210,277,008.21 6,871,204,680.49
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 4,064,112.43 523,008,000.00 3,605,299,704.03 99,741,399.15 5,460,067,467.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 4,064,112.43 523,008,000.00 3,605,299,704.03 99,741,399.15 5,460,067,467.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-20,845,748.49 -6,218,376.89 719,676,058.87 5,838,942.03 698,450,875.52
列）
（一）综合收益总额 -6,218,376.89 1,451,887,258.87 -15,006,806.46 1,430,662,075.52
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -20,845,748.49 -732,211,200.00 20,845,748.49 -732,211,200.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -732,211,200.00 -732,211,200.00
4、其他 -20,845,748.49 20,845,748.49
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,046,016,000.00 161,092,503.68 -2,154,264.46 523,008,000.00 4,324,975,762.90 105,580,341.18 6,158,518,343.30
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 478,202,160.24 624,764,580.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、1 1,438,984,393.66 1,331,632,817.01
其中：应收票据 595,928,297.63 469,339,511.27
应收账款 843,056,096.03 862,293,305.74
预付款项 22,662,746.72 22,819,399.98
其他应收款 十六、2 87,121,523.37 396,011,484.55
其中：应收利息 5,690,906.71 7,927,500.00
应收股利
存货 408,423,927.99 423,461,070.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 601,781,165.91 850,389,299.09
流动资产合计 3,037,175,917.89 3,649,078,651.69
非流动资产：
可供出售金融资产 227,000,000.00 213,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 2,312,594,286.99 969,237,979.90
投资性房地产
固定资产 715,510,377.58 670,261,412.38
在建工程 30,930,228.60 7,132,055.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产 790,577,055.00 852,922,476.60
开发支出 213,177,555.26 94,212,367.63
商誉
长期待摊费用 34,579,575.97 32,641,633.53
递延所得税资产 29,056,470.27 35,961,737.79
其他非流动资产 95,967,295.23 76,331,891.19
非流动资产合计 4,449,392,844.90 2,952,201,554.68
资产总计 7,486,568,762.79 6,601,280,206.37
法定代表人： 叶澄海 主管会计工作负责人： 刘军 会计机构负责人：张桂青
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,543,548,601.69 1,167,230,728.30
预收款项 30,686,439.46 4,681,146.86
应付职工薪酬 115,281,485.22 94,490,424.19
应交税费 179,366,964.88 164,731,190.01
其他应付款 155,696,407.86 222,832,471.80
其中：应付利息 327,066.80
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,024,579,899.11 1,653,965,961.16
非流动负债：
长期借款 227,040,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 53,451,463.27 66,706,859.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 280,491,463.27 66,706,859.24
负债合计 2,305,071,362.38 1,720,672,820.40
股东权益：
股本 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 181,938,252.17 181,938,252.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 523,008,000.00 523,008,000.00
一般风险准备
未分配利润 3,430,535,148.24 3,129,645,133.80
股东权益合计 5,181,497,400.41 4,880,607,385.97
负债和股东权益总计 7,486,568,762.79 6,601,280,206.37
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
利润表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 4,200,680,747.65 3,764,475,021.13
减：营业成本 十六、4 1,017,695,738.15 923,249,658.27
税金及附加 68,482,045.71 66,219,938.33
销售费用 1,312,510,315.98 1,143,170,066.53
管理费用 164,094,412.45 121,879,609.34
研发费用 344,648,956.35 180,543,633.92
财务费用 -5,903,128.09 -13,153,272.37
其中：利息费用 6,731,479.17
利息收入 7,284,707.23 19,135,886.54
资产减值损失 2,292,021.26 33,505.75
加：其他收益 31,808,580.16 22,446,159.08
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 24,100,751.63 22,444,280.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、5 -1,826,092.91 -1,898,992.73
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -85,649.04 -65,800.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,352,684,068.59 1,387,356,519.64
加：营业外收入 2,997,345.69 20,535,208.28
减：营业外支出 20,488,062.31 18,991,790.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,335,193,351.97 1,388,899,937.48
减：所得税费用 197,490,537.53 211,329,111.54
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 1,137,702,814.44 1,177,570,825.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,137,702,814.44 1,177,570,825.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 1,137,702,814.44 1,177,570,825.94
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,456,636,293.47 3,978,527,891.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 273,143,155.39 328,339,032.93
经营活动现金流入小计 4,729,779,448.86 4,306,866,924.68
购买商品、接受劳务支付的现金 419,557,137.10 356,537,256.80
支付给职工以及为职工支付的现金 576,788,978.65 410,783,172.71
支付的各项税费 734,508,097.78 744,364,073.89
支付其他与经营活动有关的现金 1,335,690,431.83 1,205,358,027.04
经营活动现金流出小计 3,066,544,645.36 2,717,042,530.44
经营活动产生的现金流量净额 1,663,234,803.50 1,589,824,394.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,370,000,000.00 2,237,500,000.00
取得投资收益收到的现金 29,853,244.10 17,400,719.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 278,330.00 334,955.20
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,400,131,574.10 2,255,235,674.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 208,584,066.95 180,518,065.58
投资支付的现金 3,390,153,400.00 3,514,464,408.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,598,737,466.95 3,694,982,473.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,198,605,892.85 -1,439,746,799.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 227,040,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,300,000.00
筹资活动现金流入小计 227,040,000.00 23,300,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 840,552,746.38 1,157,311,488.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 840,552,746.38 1,157,311,488.00
筹资活动产生的现金流量净额 -613,512,746.38 -1,134,011,488.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,321,415.60 -5,149,500.06
五、现金及现金等价物净增加额 -146,562,420.13 -989,083,393.02
加：期初现金及现金等价物余额 624,764,580.37 1,613,847,973.39
六、期末现金及现金等价物余额 478,202,160.24 624,764,580.37
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 3,129,645,133.80 4,880,607,385.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 3,129,645,133.80 4,880,607,385.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 300,890,014.44 300,890,014.44
（一）综合收益总额 1,137,702,814.44 1,137,702,814.44
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -836,812,800.00 -836,812,800.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -836,812,800.00 -836,812,800.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 3,430,535,148.24 5,181,497,400.41
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,684,285,507.86 4,435,247,760.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,684,285,507.86 4,435,247,760.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 445,359,625.94 445,359,625.94
（一）综合收益总额 1,177,570,825.94 1,177,570,825.94
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -732,211,200.00 -732,211,200.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -732,211,200.00 -732,211,200.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 3,129,645,133.80 4,880,607,385.97
法定代表人： 叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：张桂青
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳信立泰药业股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在深
圳注册成立，现总部位于广东省深圳市福田区深南大道6009号车公庙绿景广场主楼37
层。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月08日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司及孙公司共 13 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，减少 1 户，详见本附注
七“合并范围的变更”。
本公司所属行业为医药制造业。
本公司经营范围：开发研究、生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊。货物及技
术进出口业务（不含进口分销业务）及基因药物（重组人甲状旁腺素 1-34、重组人角
质细胞生长因子、抗 CD20 单克隆抗体、重组 TNF 可溶性受体 Fc 融合蛋白）；药品、
化妆品、保健食品的研发及技术服务和技术转让。
本公司及各子公司主要从事心血管类、头孢类抗生素、骨吸收抑制剂类等药物、
器械的研发、生产和销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事医药研发及制造。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”、17“无形资产”各项描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、28“重大会计
判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港币、欧元、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述
及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售
资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
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未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/
当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
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可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值
计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资
产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
①可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，
分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工
具结算的转换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格
确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人
将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转
换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行
权的，在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本
溢价”。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法 应收款项的账龄
无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法 按应收款项的账龄
无风险组合 不计提
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a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
b.组合中，无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、包装物、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分
为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处
置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
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取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他
综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和
合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限
直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10 2.25-9
机器设备 年限平均法 10 10 9
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费及车间装修改造。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司商品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等三种模式，各种
模式确认收入的具体条件如下：
①心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药签订销售合同，公司根据
实际订单向医药公司发出商品，经对方收货确认后确认销售收入。
②头孢类抗生素制剂产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经
销商订购药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方收货确认后确认销售收入。
③头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销
售合同，向对方直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验
合格确认正式收货后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
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期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更及其影响
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。经
本公司第四届董事会第十六次会议于 2018 年 10 月 25 日决议通过，本公司按照财政
部的要求时间开始执行前述通知。
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执行《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15 号）之前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。本次变更
后，公司执行的会计政策按财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发
2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）的相关规定执行。
除上述会计政策变更外，其他仍按照财政部前期颁布的相关准则、指南、公告及其他
相关规定执行。
会计政策变更对本公司年初数和上年数的影响
序
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
号
追溯调整法
应收票据 -546,258,420.42
将“应收账款”与“应收票据”归并至“应
1 应收账款 -835,193,002.87
收票据及应收账款”列示
应收票据及应收账款 1,381,451,423.29
应收利息 -7,927,500.00
将“应收利息”、“应收股利”与“其他应收
2 应收股利
款”归并至“其他应收款”合并列示
其他应收款 7,927,500.00
应付票据
将“应付票据”及“应付账款”归并至“应
3 应付账款 -91,427,827.31
付票据及应付账款”合并列示
应付票据及应付账款 91,427,827.31
将“管理费用”项目分拆“管理费用”和 管理费用 -327,053,517.44
4
“研发费用”明细项目列报 研发费用 327,053,517.44
本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司资产总额、负债总额、净资
产及净利润产生任何影响。
（2）会计估计变更
为了更加客观地反映公司财务状况及经营成果，合理反映无形资产中非专有技术
的账面价值，2018 年 10 月 25 日，本公司第四届董事会第十六次会议决议通过执行
财政部颁布的（财会﹝2017﹞18 号）《关于印发〈企业会计准则解释第 11 号——关
于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法〉的通知》的相关要求，自 2018 年
7 月 1 日起，公司无形资产中非直线法摊销的无形资产非专有技术摊销方法由产量
法变更为直线法，摊销年限和净残值不变。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
2018 年 12 月 31 日本公司自行开发的无形资产（开发支出）在资产负债表中的
余额为人民币 770,071,553.45 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，
市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估
计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等
方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情
况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有
迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
48
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
利得税 按利得额的16.5%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司 15%
山东信立泰药业有限公司 15%
惠州信立泰药业有限公司 15%
成都金凯生物技术有限公司 15%
苏州桓晨医疗科技有限公司 15%
雅伦生物科技（北京）有限公司 15%
诺泰国际有限公司 16.50%
2、税收优惠及批文
（1）深圳信立泰药业股份有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，本公司于2017年10月13日经
复审认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR201744203726），认定有效期为三
年（2017－2019年），已经于深圳市福田区地方税务局办妥相关登记备案手续。根据
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关
规定，本公司自2017年1月1日至2019年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
（2）山东信立泰药业有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2015年12月10日取得山东
省高新技术企业（证书编号：GF201537000233），认定有效期为三年（2016－2018
年），已经于山东省临邑县国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2016年1
月1日至2018年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税；公司城市维护建设税税率
适用5%。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）惠州信立泰药业有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2016年11月30日取得广东
省高新技术企业（证书编号：GR2016444001134），认定有效期为三年（2016－2018
年），已经于广东省惠州市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2016年1
月1日至2018年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
（4）成都金凯生物技术有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2017年12月4日取得四川
省高新技术企业（证书编号：GR201751000729），认定有效期为三年（2017－2019
年），已经于四川省成都市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业
所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2017年1
月1日至2019年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
（5）苏州桓晨医疗科技有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，取得江苏省高新技术企业（证
书编号：GR201832007118），认定有效期为三年（2018－2020年），目前处于审核阶
段。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
等相关规定，公司自2018年1月1日至2020年12月31日减按15％的税率计缴企业所得
税。
（6）雅伦生物科技（北京）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2017年08月10日取得北京
市高新技术企业（证书编号：GR201711000009），认定有效期为三年（2017－2019
年），已经于北京市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税
法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2017年1月1日至
2019年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
3、其他说明
公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1
月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 59,587.83 24,059.62
银行存款 645,051,874.20 828,898,134.70
其他货币资金
合计 645,111,462.03 828,922,194.32
其中：存放在境外的款项总额 49,474,597.30 29,929,484.91
注：
（1）存放在境外的货币资金为港币 1,809,881.21 元，欧元 86,214.36 元，美元
6,867,330.78 元，日元 1,298,301.00 元，共计折合人民币 49,474,597.30 元；（2017
年 12 月 31 日：折合人民币 29,929,484.91 元）；
（2）无其他因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 674,223,555.75 546,258,420.42
应收账款 800,934,633.95 835,193,002.87
合 计 1,475,158,189.70 1,381,451,423.29
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 674,223,555.75 546,258,420.42
商业承兑汇票
合计 674,223,555.75 546,258,420.42
②年末无已质押的应收票据情况。
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 354,673,442.88
④截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的票据情况。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
828,612,464.25 100.00 27,677,830.30 3.34 800,934,633.95
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 828,612,464.25 100.00 27,677,830.30 3.34 800,934,633.95
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
865,656,578.02 100.00 30,463,575.15 3.52 835,193,002.87
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 865,656,578.02 100.00 30,463,575.15 3.52 835,193,002.87
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 824,089,761.61 24,722,692.85 3.00
1至2年 1,854,669.66 370,933.93 20.00
2至3年 167,658.92 83,829.46 50.00
3 年以上 2,500,374.06 2,500,374.06 100.00
合计 828,612,464.25 27,677,830.30
③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元，本年收回或转回坏账准备金额 2,714,002.77 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况。
项目 核销金额
本年实际核销的应收账款 71,742.08
本年无重要的应收账款核销。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
169,352,277.88 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 20.44% ，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 5,080,568.34 元。
（5）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 39,098,322.53 93.03 56,455,520.39 97.83
1至2年 2,081,727.86 4.95 799,989.63 1.39
2至3年 577,339.26 1.38 381,688.00 0.66
3 年以上 270,613.61 0.64 72,000.00 0.12
合计 42,028,003.26 100.00 57,709,198.02 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 17,997,740.51 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 42.82%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 5,690,906.71 7,927,500.00
应收股利
其他应收款 58,375,558.84 49,391,914.83
合 计 64,066,465.55 57,319,414.83
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款
理财产品 5,690,906.71 7,927,500.00
合 计 5,690,906.71 7,927,500.00
无重要逾期利息
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
13,000,000.00 19.29 9,000,000.00 69.23 4,000,000.00
坏账准备的其他应收款
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
54,375,558.84 80.71 54,375,558.84
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 67,375,558.84 100 9,000,000.00 13.36 58,375,558.84
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
13,000,000.00 24.53 3,600,000.00 27.69 9,400,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
39,991,914.83 75.47 39,991,914.83
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 52,991,914.83 100.00 3,600,000.00 6.79 49,391,914.83
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南恒生制药股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 预计无法收回
成都君祥医药科技有限责任公司 8,000,000.00 4,000,000.00 50.00% 预计部分无法收回
合计 13,000,000.00 9,000,000.00
B、组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 54,375,558.84 0.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,400,000.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年无实际核销的其他应收款
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 46,884,065.38 42,462,854.95
备用金 9,246,576.78 6,950,057.48
押金 11,244,916.68 3,579,002.40
合计 67,375,558.84 52,991,914.83
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
成都君祥医药科技有
往来款 8,000,000.00 2-3 年 11.87 4,000,000.00
限责任公司
湖南恒生制药股份有
往来款 5,000,000.00 2-3 年 7.42 5,000,000.00
限公司
代扣代缴员工社保费 往来款 3,743,692.76 1 年以内 5.56
代扣代缴员工住房公 代个人缴社
1,694,407.80 1 年以内 2.52
积金 保费
TFG WEST WATKINS
租房押金 1,100,984.66 1-2 年 1.63
PROPERTY,LLC
合计 19,539,085.22 29.00 9,000,000.00
⑥报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 162,920,133.82 162,920,133.82
低值易耗品 17,488,815.80 17,488,815.80
包装物 11,209,123.60 11,209,123.60
在产品 23,283,454.12 23,283,454.12
自制半成品 153,107,210.93 153,107,210.93
产成品 202,881,212.30 202,881,212.30
合计 570,889,950.57 570,889,950.57
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,416,444.69 74,416,444.69
低值易耗品 19,497,190.98 19,497,190.98
包装物 8,032,376.50 8,032,376.50
在产品 11,668,512.03 11,668,512.03
自制半成品 176,507,044.35 176,507,044.35
产成品 187,724,508.02 187,724,508.02
合计 477,846,076.57 477,846,076.57
6、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 600,000,000.00 850,000,000.00
待抵扣税金 41,664,945.29 63,189,006.68
合计 641,664,945.29 913,189,006.68
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 380,481,289.41 380,481,289.41 261,441,650.00 261,441,650.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 380,481,289.41 380,481,289.41 261,441,650.00 261,441,650.00
其他
合计 380,481,289.41 380,481,289.41 261,441,650.00 261,441,650.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
在被投资
被投资单位 本年 减值
年初 本年增加 单位持股 年末
减少 准备
比例
爱心人寿保险股
200,000,000.00 11.76% 200,000,000.00
份有限公司
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额
在被投资
被投资单位 本年 减值
年初 本年增加 单位持股 年末
减少 准备
比例
深圳福田同创伟
业大健康产业投
13,500,000.00 13,500,000.00 4.95% 27,000,000.00
资基金合伙企业
（有限合伙）
MERCATOR
51,161,974.41 9.08% 51,161,974.41
MEDSYSTEMS INC
苏州海狸生物医
5,000,000.00 8.19% 5,000,000.00
学工程有限公司
河北德路通生物
10,000,000.00 4.32% 10,000,000.00
科技有限公司
上海寻百会生物
2,941,650.00 5,475,200.00 5.07% 8,416,850.00
科技有限公司
深圳市锦瑞生物
15,000,000.00 1.90% 15,000,000.00
科技有限公司
领航基因科技（杭
5,000,000.00 2.63% 5,000,000.00
州）有限公司
普瑞基准科技（北
10,000,000.00 5.00% 10,000,000.00
京）有限公司
苏州智核生物医
15,000,000.00 7.89% 15,000,000.00
药科技有限公司
福建平潭华兴康
顺投资合伙企业 1,020,000.00 0.98% 1,020,000.00
（有限合伙）
南京岚煜生物科
5,982,465.00 4.29% 5,982,465.00
技有限公司
北京瑞朗泰科医
13,000,000.00 9.29% 13,000,000.00
疗器械有限公司
上海睿康生物科
13,900,000.00 10.95% 13,900,000.00
技有限公司
合计 261,441,650.00 119,039,639.41 380,481,289.41
57
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
8、长期股权投资
本年增减变动
年初
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
余额 追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
苏州博大恒康投资中
18,208,297.29 -863,362.27
心（有限合伙）
中科健康产业（北京）
1,748,727.80 1,406.29
有限公司
雅伦生物科技（北京）
43,357,279.47 49,134,000.00 -1,903,678.89
有限公司
金仕生物科技（常熟）
100,000,000.00 -2,032,416.97
有限公司
四川锦江电子科技有
88,000,000.00 2,108,596.66
限公司
M.A. MED ALLIANCE SA 132,468,000.00 -2,080,616.17
合计 63,314,304.56 369,602,000.00 -4,770,071.35
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
利或利润
一、联营企业
苏州博大恒康投资中心
17,344,935.02
（有限合伙）
中科健康产业（北京）有
1,750,134.09
限公司
雅伦生物科技（北京）有
-90,587,600.58
限公司
金仕生物科技（常熟）有
97,967,583.03
限公司
四川锦江电子科技有限
90,108,596.66
公司
M.A. MED ALLIANCE SA 130,387,383.83
合计 -90,587,600.58 337,558,632.63
58
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 1,172,589,580.05 1,117,245,308.85
固定资产清理
合 计 1,172,589,580.05 1,117,245,308.85
（1）固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 820,814,124.91 553,557,704.50 10,188,067.26 148,321,835.71 1,532,881,732.38
2、本年增加金额 69,442,670.19 68,940,074.65 147,463.27 26,111,963.59 164,642,171.70
（1）购置 193,960.24 39,962,764.90 147,463.27 21,552,520.19 61,856,708.60
（2）在建工程转入 69,248,709.95 23,019,804.73 4,559,443.40 96,827,958.08
（3）企业合并增加 5,957,505.02 5,957,505.02
3、本年减少金额 10,700.00 8,161,351.75 1,116,529.59 1,921,128.43 11,209,709.77
（1）处置或报废 10,700.00 8,161,351.75 1,116,529.59 1,921,128.43 11,209,709.77
（2）改扩建转入
4、年末余额 890,246,095.10 614,336,427.40 9,219,000.94 172,512,670.87 1,686,314,194.31
二、累计折旧
1、年初余额 128,843,912.15 200,835,376.40 8,251,905.87 77,705,229.11 415,636,423.53
2、本年增加金额/ 30,393,073.01 51,138,215.70 416,173.69 22,684,379.82 104,631,842.22
（1）计提 30,393,073.01 49,765,845.41 416,173.69 21,044,900.31 101,619,992.42
（2）新增 1,372,370.29 1,639,479.51 3,011,849.80
3、本年减少金额 4,247.76 4,202,397.39 1,004,876.63 1,332,129.71 6,543,651.49
（1）处置或报废 4,247.76 4,202,397.39 1,004,876.63 1,332,129.71 6,543,651.49
（2）改扩建转入
4、年末余额 159,232,737.40 247,771,194.71 7,663,202.93 99,057,479.22 513,724,614.26
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
59
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
四、账面价值
1、年末账面价值 731,013,357.70 366,565,232.69 1,555,798.01 73,455,191.65 1,172,589,580.05
2、年初账面价值 691,970,212.76 352,722,328.10 1,936,161.39 70,616,606.60 1,117,245,308.85
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宝安厂区制药一厂制剂楼厂房 37,344,757.39 工程已竣工，产权证办理中
大亚湾厂区-公用工程楼 8,725,741.77 工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区辅助生产楼 23,808,982.06 工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-溶媒回收车间 1,930,353.57 工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-1#制剂楼辅楼 3,559,015.99 工程已竣工，产权证办理中
坪山厂区-环保池 4,378,266.49 工程已竣工，产权证办理中
变配电站 1,061,285.40 工程已竣工，产权证办理中
危险品库 477,824.19 工程已竣工，产权证办理中
污水处理站 1,232,372.42 工程已竣工，产权证办理中
海特办公楼 38,031,937.39 购置房产，产权证办理中
合计 120,550,536.67
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 93,559,199.88 63,639,826.34
工程物资
合 计 93,559,199.88 63,639,826.34
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
美国实验室工程改造 1,696,184.40 1,696,184.40
厂区技改项目 2,368,952.84 2,368,952.84 4,594,757.15 4,594,757.15
山东信立泰三期工程 14,204,110.08 14,204,110.08 9,359,252.99 9,359,252.99
苏州信立泰综合大楼工程 23,615,271.09 23,615,271.09 17,876,272.00 17,876,272.00
宝安厂清洁改造工程 1,489,793.45 1,489,793.45
大亚湾 12 号厂房建设项目 4,492,148.52 4,492,148.52
大亚湾坪山计算机化验证 1,761,272.47 1,761,272.47
60
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
信立泰药业高端药物产业化
4,606,744.78 4,606,744.78
项目
苏州信立泰生产大楼工程 16,670,184.26 16,670,184.26 16,343,729.70 16,343,729.70
坪山厂区研发库三期建设
1,266,200.63 1,266,200.63
项目
苏州信立泰安装设备 1,589,316.54 1,589,316.54 6,086,754.67 6,086,754.67
其他工程 4,587,580.45 4,587,580.45 6,193,081.98 6,193,081.98
坪山厂区二期人才公寓项目 2,873,864.92 2,873,864.92
302 车间泡罩线改造 4,421,108.05 4,421,108.05
坪山 303 车间未安装设备 4,333,592.57 4,333,592.57
501 车间增加压片机项目 1,012,170.41 1,012,170.41
新专药北京总部办公室装修
1,567,606.89 1,567,606.89
项目
105 车间分子筛膜乙醇脱水
1,374,215.32 1,374,215.32
装置
504 车间溶媒回收及蒸馏塔
1,334,482.75 1,334,482.75
二期项目（设备安装）
苏州桓晨安装工程 1,480,377.31 1,480,377.31
合计 93,559,199.88 93,559,199.88 63,639,826.34 63,639,826.34
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入
本年增加 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 固定资产 年末余额
金额 减少金额
金额
山东信立泰三期
15,902.95 万元 9,359,252.99 4,844,857.09 14,204,110.08
工程
苏州信立泰综合
3,500 万元 17,876,272.00 5,738,999.09 23,615,271.09
楼工程
苏州信立泰生产
2,200 万元 16,343,729.70 326,454.56 16,670,184.26
大楼工程
合计 43,579,254.69 10,910,310.74 54,489,565.43
61
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程名称 资金来源
预算比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率
山东信立泰三期
40.05% 63% 自有资金
工程
苏州信立泰综合楼
67.47% 55% 4,852,350.39 109,600.89 2.26 自有资金
工程
苏州信立泰生产大
75.06% 98% 7,141,700.06 自有资金
楼工程
（3）本年无计提在建工程减值准备情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件系统 商标 合计
一、账面原值
1、年初余额 161,251,682.32 5,164,566.86 888,425,883.64 12,554,810.07 1,067,396,942.89
2、本年增加金额 86,601,100.00 57,373,902.51 1,604,029.59 27,268,100.00 172,847,132.10
（1）购置 307,692.31 1,604,029.59 1,911,721.90
（2）内部研发 9,028,610.20 9,028,610.20
（3）企业合并增加 86,601,100.00 48,037,600.00 27,268,100.00 161,906,800.00
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 161,251,682.32 91,765,666.86 945,799,786.15 14,158,839.66 27,268,100.00 1,240,244,074.99
二、累计摊销
1、年初余额 17,952,336.80 767,166.20 73,076,762.16 2,680,612.18 94,476,877.34
2、本年增加金额 3,330,363.54 2,824,460.96 74,325,985.15 1,396,336.06 1,391,229.60 83,268,375.31
（1）计提 3,330,363.54 2,824,460.96 74,325,985.15 1,396,336.06 1,391,229.60 83,268,375.31
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额 21,282,700.34 3,591,627.16 147,402,747.31 4,076,948.24 1,391,229.60 177,745,252.65
三、减值准备
1、年初余额
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专有技术 非专利技术 软件系统 商标 合计
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 139,968,981.98 88,174,039.70 798,397,038.84 10,081,891.42 25,876,870.40 1,062,498,822.34
2、年初账面价值 143,299,345.52 4,397,400.66 815,349,121.48 9,874,197.89 972,920,065.55
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
0.85%。
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发 计入当期 计入无形 年末余额
其他 其他
支出 损益 资产
项目 1 12,423,125.90 63,342.66 12,486,468.56
项目 2 6,744,535.55 14,098,292.43 20,842,827.98
项目 3 28,057,684.35 20,599,883.32 48,657,567.67
项目 4 4,808,991.81 1,881,926.08 6,690,917.89
项目 5 2,771,213.92 1,593,481.28 4,364,695.20
项目 6 2,181,035.75 2,664,055.10 4,845,090.85
项目 7 16,111,105.61 12,794,934.03 28,906,039.64
项目 8 548,097.08 42,269.51 590,366.59
项目 9 46,737,709.96 153,340.65 46,891,050.61
项目 10 7,832,532.10 2,849,078.08 10,681,610.18
项目 11 1,400,000.00 1,400,000.00
项目 12 112,563,746.64 29,390,423.39 141,954,170.03
项目 13 63,524,021.66 9,889,259.98 73,413,281.64
项目 14 50,093,055.68 3,178,069.92 53,271,125.60
项目 15 2,948,643.39 3,319,601.07 6,268,244.46
项目 16 2,779,192.93 13,342,972.86 16,122,165.79
63
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发 计入当期 计入无形 年末余额
其他 其他
支出 损益 资产
项目 17 2,379,302.41 3,201,485.23 5,580,787.64
项目 18 789,553.07 7,057,323.59 7,846,876.66
项目 19 3,652,789.44 11,612,923.05 15,265,712.49
项目 20 1,855,339.30 5,448,154.25 7,303,493.55
项目 21 548,893.94 60,386.64 609,280.58
项目 22 2,021,199.92 7,007,410.28 9,028,610.20
项目 23 2,257,139.85 857,215.08 3,114,354.93
项目 24 3,484,389.85 8,881,773.02 12,366,162.87
项目 25 17,773.67 3,474,691.89 3,492,465.56
项目 26 433,257.01 8,346,837.24 8,780,094.25
项目 27 3,342,128.26 5,079,372.5 8,421,500.76
项目 28 223,634.05 2,486,135.28 2,709,769.33
项目 29 7,660,875.78 7,660,875.78
项目 30 12,782,984.94 12,782,984.94
项目 31 1,935,029.43 1,935,029.43
项目 32 751,380.61 751,380.61
项目 33 195,465,161.38 195,465,161.38
合计 382,530,093.10 202,504,909.17 195,465,161.38 1,400,000.00 9,028,610.20 770,071,553.45
注：（1）资本化开始时点系获取临床批文，上述项目均已取得临床批文，处于临
床试验阶段。（2）“项目 33”为本年度将雅伦生物科技（北京）有限公司纳入合并所致。
13、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并 年末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
信立泰（苏州）药业有限公司 76,225,309.54 76,225,309.54
深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司 10,912,463.50 10,912,463.50
苏州桓晨医疗科技有限公司 293,708,202.23 293,708,202.23
合计 87,137,773.04 293,708,202.23 380,845,975.27
注：信立泰（苏州）药业有限公司原名为“苏州金盟生物技术有限公司”，2018 年
11 月该公司进行了公司名称变更。
64
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）商誉减值准备
商誉期末未发生减值，无需计提减值准备。
（3）商誉的形成
本公司在非同一控制收购上述三家公司股权时，成为被收购公司控股股东。被收
购方在收购日可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异，于编制合
并财务报表时列示为商誉。
（4）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
期末公司管理层对商誉进行了减值测试，对本期收购苏州桓晨科技有限公司形成
的商誉，专门聘请专业评估机构广东联信资产评估土地房地产有限公司进行商誉减值
测试。
①信立泰（苏州）药业有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止，信立泰（苏州）药业有限公司研发项目进展顺利。
对其商誉进行了如下减值迹象的判断以及减值测试：A、该公司截止 2018 年 12 月 31
日的业绩完成情况，与以前年度出具的商誉减值测试目的的评估报告进行比对，判断
标的公司经营现金流的实际完成情况是否达到原评估报告的预测，并结合公司对该公
司未来经营计划，以判断投资及合并商誉是否存在减值迹象。B、将研发项目、专利
及非专有技术、生产设备、在建工程及商誉等作为一个资产组，预测其未来 5 年的净
现金流量，然后采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，在 WACC 的基础
上调整为税前的折现率进行折现，计算包含商誉的资产组未来现金流现值。若资产组
的可收回金额高于其账面价值，则无需提取商誉减值准备。
经上述减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需计提商誉减值准
备。
②深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司
截至 2018 年 12 月 31 日止，深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司研发项目进展
顺利。对其商誉进行了如下减值迹象的判断以及减值测试：A、将该公司截止 2018 年
12 月 31 日的业绩完成情况，与以前年度出具的商誉减值测试目的评估报告进行比对，
判断标的公司经营现金流的实际完成情况是否达到原评估报告的预测，并结合公司对
该公司未来经营计划，以判断投资及合并商誉是否存在减值迹象。B、将研发项目、
专利及非专有技术、生产设备等固定资产以及商誉作为一个资产组，预测其实现销售
后未来 5 年的净现金流量，然后采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，
在 WACC 的基础上调整为税前的折现率进行折现，计算包含商誉的资产组未来现金流
现值。若资产组的可收回金额高于其账面价值，则无需提取商誉减值准备。
经上述减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需计提商誉减值准
备。
③苏州桓晨医疗科技有限公司
期末对合并苏州桓晨医疗科技有限公司形成的商誉进行了如下减值迹象的判断以
及减值测试：
管理层首先将苏州桓晨医疗科技有限公司生产药物洗脱冠脉支架系的固定资产、
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在建工程、无形资产（专利、专有技术）、商誉等作为一个资产组，预测其报表日以后
未来 5 年的净现金流量的现值，然后采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现
率，在 WACC 的基础上调整为税前的折现率进行折现，计算包含商誉的资产组未来现
金流现值。若资产组的可收回金额高于其账面价值，则无需提取商誉减值准备。广东
联信资产评估土地房地产有限公司对苏州桓晨医疗科技有限公司截止 2018 年 12 月
31 日该资产组公允价值进行估值后出具了联信（证）评报字【2019】第 Z0113 号评
估报告，采用收益法估值后包含商誉的资产组预计未来现金流量现值高于该资产组账
面价值，无需计提商誉减值准备。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
经营租入固定资产改
25,835,836.25 6,545,885.91 5,584,081.61 26,797,640.55
良支出
固定资产大修理支出 17,531,360.98 582,512.70 4,470,710.62 13,643,163.06
其他长期待摊费用 13,520,929.83 16,179,370.81 4,192,083.45 25,508,217.19
合计 56,888,127.06 23,307,769.42 14,246,875.68 65,949,020.80
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 36,677,830.30 5,530,022.81 34,050,318.57 5,145,099.99
负债引起的暂时性差异 106,881,904.73 16,032,285.71 142,534,331.03 21,380,149.65
递延收益 61,679,471.96 9,368,309.79 77,079,016.05 11,690,085.41
未实现内部利润 172,712,663.27 25,906,899.49 123,221,209.08 18,483,181.36
联营权益法确认投资损失
其他 878,887.08 219,721.77 28,119.78 7,029.95
合计 378,830,757.34 57,057,239.57 376,912,994.51 56,705,546.36
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
156,775,606.47 23,516,340.97
并资产评估增值
可供出售金融资产公
允价值变动
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 444,247,511.71 326,729,367.31
合计 444,247,511.71 326,729,367.31
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2023 年度 3,875,678.10 子公司 2013 年度亏损
2024 年度 1,653,442.57 1,653,442.57 子公司 2014 年度亏损
2025 年度 64,302,653.29 64,302,653.29 子公司 2015 年度亏损
2026 年度 100,815,341.14 100,815,341.14 子公司 2016 年度亏损
2027 年度 156,082,252.21 156,082,252.21 子公司 2017 年度亏损
2028 年度 121,393,822.50 子公司 2018 年度亏损
合计 444,247,511.71 326,729,367.31
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付的设备、工程款及技术转让款 131,381,650.98 86,121,562.48
预付投资款 13,892,428.11
合计 145,274,079.09 86,121,562.48
17、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 1,500,000.00
应付账款 117,747,452.94 91,427,827.31
合 计 119,247,452.94 91,427,827.31
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 97,919,603.40 65,862,779.75
应付工程款 5,595,290.92 9,954,395.48
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
采购固定资产及无形资产 10,368,537.41 14,163,097.06
其他 3,864,021.21 1,447,555.02
合计 117,747,452.94 91,427,827.31
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收销售款 34,871,175.23 17,702,663.01
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 105,612,008.46 694,821,396.95 666,993,811.70 133,439,593.71
二、离职后福利-设定提存计划 2,969,130.47 59,527,021.07 62,067,852.79 428,298.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 108,581,138.93 754,348,418.02 729,061,664.49 133,867,892.46
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 102,785,341.02 586,069,622.24 555,696,114.98 133,158,848.28
2、职工福利费 32,092,679.66 32,092,679.66
3、社会保险费 1,350,198.58 28,248,036.10 29,404,156.45 194,078.23
其中：医疗保险费 1,177,808.25 24,186,378.09 25,199,184.66 165,001.68
工伤保险费 78,465.64 1,573,744.87 1,637,159.14 15,051.37
生育保险费 93,924.69 2,487,913.14 2,567,812.65 14,025.18
4、住房公积金 1,476,468.86 33,863,073.92 35,252,875.58 86,667.20
5、工会经费和职工教育经费 14,547,985.03 14,547,985.03
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
合计 105,612,008.46 694,821,396.95 666,993,811.70 133,439,593.71
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 2,884,662.67 57,733,499.37 60,203,361.67 414,800.37
2、失业保险费 84,467.80 1,793,521.70 1,864,491.12 13,498.38
3、企业年金缴费
合计 2,969,130.47 59,527,021.07 62,067,852.79 428,298.75
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司按员工基本工资缴纳，其中养老保险深户员工按 14%，非深户员工按 13%缴纳，
失业保险按 1%月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 85,793,347.73 52,423,272.96
企业所得税 118,737,164.52 129,689,589.11
代扣代缴个人所得税 1,653,953.20 1,887,812.35
城市维护建设税 4,313,332.73 4,175,578.55
教育费附加 3,141,398.08 3,114,342.00
土地使用税 401,608.62 707,767.14
房产税 307,982.20 994,863.44
印花税 229,958.80 306,477.32
其他 35,272.14 46,125.05
合计 214,614,018.02 193,345,827.92
相关税率及税收减免政策详见附注五。
21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 327,066.80
应付股利
其他应付款 157,161,059.30 147,051,569.95
合 计 157,488,126.10 147,051,569.95
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 327,066.80
企业债券利息
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合 计 327,066.80
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付各类保证金 4,855,794.18 6,735,702.80
股权转让款 94,600,000.00
预提费用 45,133,925.56 105,958,316.64
应付往来及其他 12,571,339.56 34,357,550.51
合计 157,161,059.30 147,051,569.95
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、23） 15,000,000.00 15,000,000.00
23、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 227,040,000.00
抵押借款
保证借款 30,000,000.00 45,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 242,040,000.00 30,000,000.00
注：质押借款利率为同期贷款基准利率上浮 15.789%（质押借款系本公司以子公
司苏州桓晨医疗科技有限公司 100%股权进行质押，借款用途为收购苏州桓晨股权），
保证借款利率区间为基准利率上浮 30%。
24、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
深圳市高新技术产业园区服务中心 6,789,031.94
25、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他变动 年末余额 形成原因
政府补助 80,597,716.05 19,195,373.44 27,508,489.25 5,000,000.00 67,284,600.24 收到财政补贴
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入其 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
盐酸头孢吡肟及其制
剂产业化项目 600,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关
（第一批）
抗血栓药物氯吡格雷
2,041,666.67 500,000.00 1,541,666.67 与资产相关
片产业化
抗凝血新药-比伐卢定
609,166.65 170,000.00 439,166.65 与资产相关
的研究开发项目
盐酸头孢吡肟及其制
剂产业化高技术项目 1,250,000.00 300,000.00 950,000.00 与资产相关
（第二批)
头孢呋辛钠舒巴坦钠
2,875,000.00 500,000.00 2,375,000.00 与资产相关
研究开发项目
深圳心血管药物与器
3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
械开发工程实验室
头孢类无菌冻干原料
2,391,666.67 410,000.00 1,981,666.67 与资产相关
药产业化项目
左乙拉西坦原料药产
3,791,666.67 500,000.00 3,291,666.67 与资产相关
业化项目
抗病毒新药异丙肌苷
1,583,333.33 200,000.00 1,383,333.33 与资产相关
临床及关键工艺研究
区产业发展专项资金
总部经济购置办公 896,930.08 26,975.36 869,954.72 与资产相关
用房
抗凝血新药比伐芦定
技术创新及产业化 1,152,429.17 145,570.00 1,006,859.17 与资产相关
研究
新机制降血脂药物的
4,000,000.00 3,200,000.00 800,000.00 与资产相关
技术开发
阿利沙坦酯 IV 临床研
6,915,000.00 6,454,999.98 460,000.02 与资产相关
究项目
心血管和抗肿瘤药物
10,000,000.00 4,474,592.00 5,525,408.00 与资产相关
研发项目
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增 本年计入其 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
心血管药物结晶关键
3,150,000.00 2,250,000.00 900,000.00 与资产相关
技术研发
宝安区环境保护专项
1,450,000.00 200,000.00 1,250,000.00 与资产相关
资金
氯吡格雷的绿色合成
1,200,000.00 507,434.63 692,565.37 与资产相关
项目
抗肿瘤及抑制肿瘤转
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
移项目
协同创新与平台环境
1,000,000.00 500,000.00 125,824.00 1,374,176.00 与资产相关
建设项目
未来产业专项资金 11,800,000.00 7,050,000.00 18,850,000.00 与资产相关
信息管理系统建设
2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 与资产相关
项目
临床亟需新型抗血小
板药物替格瑞洛的研 560,000.00 560,000.00 与资产相关
发专项资金
深圳心血管药物与器
械开发工程实验室提 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
升项目专项资金
二期工程扶持资金（山
4,874,826.81 1,147,018.12 3,727,808.69 与资产相关
东信立泰）
污水处理站气体治理
690,000.00 90,000.00 600,000.00 与资产相关
系统
新型可降解涂层药物
洗脱冠脉支架及输送 582,330.00 118,440.00 463,890.00 与资产相关
系统研究
新型生物完全可吸引
聚乳酸药物冠脉支架 600,000.00 600,000.00 与资产相关
系统临床前研究
左心耳封堵器 100,000.00 100,000.00 与资产相关
多功能化学原料药中
140,000.00 40,000.00 100,000.00 与资产相关
试车间建设项目
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增 本年计入其 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
阿利沙坦酯 IV 临床研
3,385,000.00 1,376,500.00 2,008,500.00 与资产相关
究项目
比伐芦定车间迁建技
738,600.00 110,790.00 627,810.00 与资产相关
术改造项目
国家科技重大专项课
2,518,700.00 2,093,500.00 1,211,178.51 3,401,021.49 与资产相关
题任务补贴
鼓励企业建设新生产
线进行扩能改造政府 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
拨款
生物 1 类新药重组抗
PCSK9 全人源单克隆
1,750,000.00 1,020,000.00 730,000.00 与资产相关
抗体注射液临床前研
究政府补助
成都高新技术产业开
发区科技与新经济发
503,740.00 503,740.00 与资产相关
展局重大科技创新项
目配套补助
科技与新经济发展局
国家重大专项地方配 461,200.00 461,200.00 与资产相关
套资金
成都高新区生物产业
发展局重大专项配套 410,000.00 410,000.00 与资产相关
资金
α-药物洗脱 冠状动脉
支架系统的产业化 128,333.44 29,166.65 99,166.79
项目
合计 80,597,716.05 19,195,373.44 27,508,489.25 5,000,000.00 67,284,600.24
26、其他非流动负债
项目 年末数 年初数
上海黄河资产管理集团有限公司 9,482,392.28 5,092,450.07
罗佳 5,839,487.18 4,073,960.06
叶琳璐 4,866,239.32 3,394,966.72
73
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司 2,562,260.08 1,787,585.77
刘洪美 2,919,743.58 1,018,490.02
合计 25,670,122.44 15,367,452.64
注：公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山
保税区沃生投资管理有限公司共同出资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合
伙企业（有限合伙），其他合伙的投入资金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。
27、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
28、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 161,092,503.68 16,734,070.26 144,358,433.42
注：本年资本公积减少系（1）本公司对控股子公司信立泰（苏州）药业有限公司
（以下简称“苏州信立泰”）溢价增资，对于增资前后本公司享有的苏州信立泰账面净
资产份额之间的差额 2,216,498.81 元，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》
相关规定计入合并报表层面的资本公积；（2）本公司收购子公司成都金凯生物技术有
限公司少数股东股权，对于因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积 14,517,571.45 元。
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前
期计入
年初 本年 减：所 税后归 年末
项目 其他综 税后归属
余额 所得税前 得税 属于少 余额
合收益 于母公司
发生额 费用 数股东
当期转
入损益
外币财务报
-2,154,264.46 3,313,269.54 3,313,269.54 1,159,005.08
表折算差额
30、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 523,008,000.00 523,008,000.00
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 4,324,975,762.90 3,605,299,704.03
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 4,324,975,762.90 3,605,299,704.03
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,458,223,270.88 1,451,887,258.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 836,812,800.00 732,211,200.00
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 4,946,386,233.78 4,324,975,762.90
32、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,645,993,259.93 938,059,752.55 4,150,011,354.91 784,778,156.92
其他业务 5,882,939.11 5,613,612.32 3,765,254.32 277,750.18
合计 4,651,876,199.04 943,673,364.87 4,153,776,609.23 785,055,907.10
33、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 39,260,458.52 38,487,128.94
教育费附加 28,910,819.75 28,361,740.39
印花税 2,463,672.18 1,982,468.49
房产税 6,591,344.93 6,212,170.22
土地使用税 2,820,607.47 2,198,830.20
车船使用税 1,380.00 1,380.00
其他 474,471.90 418,908.45
合计 80,522,754.75 77,662,626.69
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
市场推广费 835,224,639.42 733,107,381.62
职工薪酬 371,795,760.47 271,801,193.44
差旅费 89,051,960.21 104,196,767.05
运杂费 11,473,375.74 10,389,783.85
通讯费 2,531,856.92 4,504,948.14
其他 35,566,764.71 31,731,641.37
合计 1,345,644,357.47 1,155,731,715.47
35、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 90,440,053.94 75,867,798.44
折旧和摊销 86,922,480.98 51,456,667.02
办公费 11,094,865.76 13,441,985.30
业务招待费 3,555,093.29 4,072,124.10
汽车费 1,609,145.12 1,500,661.26
差旅费 6,560,896.75 6,786,343.48
其他 29,646,583.20 27,297,079.60
合计 229,829,119.04 180,422,659.20
36、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 136,662,873.49 96,481,914.59
直接投入费用 117,512,225.15 82,605,613.07
折旧摊销 25,914,475.92 21,487,085.12
实验试验费 96,201,084.27 88,375,131.65
其他费用 31,185,855.86 38,103,773.01
合计 407,476,514.69 327,053,517.44
37、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 6,292,447.23 305,814.23
减：利息收入 8,322,977.54 19,900,312.95
汇兑损益 -2,264,663.85 -869,737.74
其他 194,631.05 -148,641.66
合计 -4,100,563.11 -20,612,878.12
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38、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 2,417,480.51 250,661.18
39、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,770,071.35 -2,089,125.89
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
购买理财产品取得的投资收益 26,008,833.90 24,855,536.17
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
购买日前原持有权益按照购买日公允价值重新计量产生的损益 3,807,399.42
合计 25,046,161.97 22,766,410.28
40、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
固定资产处置损益 -85,649.04 -67,795.40 -85,649.04
无形资产处置损益 13,551,473.48
合计 -85,649.04 13,483,678.08 -85,649.04
41、其他收益
计入当年非经常性损益的
项目 本年发生额 上年发生额
金额
环保废气和挥发性有机物综合治理项
980,000.00
目补助
专利补贴 265,000.00
清洁生产企业专项补贴 130,000.00
深圳市重点工业企业扩产增效奖励 5,000,000.00
循环经济与节能减排项目资金补贴 115,800.00
国家卫生和计划生育委补贴 561,100.00
惠州企业小升轨区财政奖励 1,803,750.00
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计入当年非经常性损益的
项目 本年发生额 上年发生额
金额
惠州高新技术企业培育资金补贴 300,000.00
高新与创新企业认定补贴 100,000.00
广东省双创团队经费补贴 630,000.00
成都安全标准化达标政府补贴 100,000.00
美国 MOVE PROGRAM 奖励基金 357,126.15
泰嘉国际认证项目补贴 5,000,000.00
2017 年深圳市企业研究开发资助计划 6,108,000.00
高新区创新创业服务中心-深化创新
300,000.00
创业发展专项资金
增值税退税 3,899,747.00 2,406,970.55
其他零星补助 320,127.07 634,483.28 320,127.07
递延收益本期摊销 27,508,489.25 5,368,003.48 27,508,489.25
深圳市基础研究项目-高通量微流控
500,000.00 500,000.00
技术在抗肿瘤药物筛选
深圳市人事人才公共服务中心其他高
100,000.00 100,000.00
端人才 1 人政府补助
财政委员会硫酸氢氯吡格雷仿制药质
5,000,000.00 5,000,000.00
量和疗效一致性评价后补助资金
社会保险基金管理局 2017 年稳岗津贴 267,236.74 267,236.74
高新技术企业用电资助 1,987,913.33 1,987,913.33
山东省级技术中心资助资金 676,043.30 676,043.30
2015 省双创团队第三笔经费 630,000.00 630,000.00
太仓科技领军人才项目经费 200,000.00 200,000.00
2017 双创人才（李月华）第一笔经费 140,000.00 140,000.00
科技局研究生工作站奖励金 100,000.00 100,000.00
成都高新技术产业开发区生物产业发
展局 2018 年中国制造 2025 四川行动资 1,800,000.00 1,800,000.00
金项目补助
成都高新技术产业开发区经济运行与
安全生产监管局 2018 年第九批工业发 1,059,800.00 1,059,800.00
展专项资金
成都高新技术产业开发区生物产业发
587,900.00 587,900.00
展局政府补助技改资金
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当年非经常性损益的
项目 本年发生额 上年发生额
金额
成都高新区生物产业发展局重大创新
1,000,000.00 1,000,000.00
药品资金
成都高新技术产业开发区创新创业服
258,000.00 258,000.00
务中心公共技术平台补贴项目款
高新技术企业奖励 100,000.00 100,000.00
个税手续费返还 2,452,896.92 2,452,896.92
合计 48,588,153.61 30,160,233.46 44,688,406.61
注：递延收益本期摊销详见附注六、25。
42、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 51.72 133.93 51.72
其中：固定资产损毁利得 51.72 133.93 51.72
无形资产损毁利得
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助 2,915,200.00 20,000,000.00 2,915,200.00
其他 4,021,711.07 606,173.09 4,021,711.07
合计 6,936,962.79 20,606,307.02 6,936,962.79
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
深圳市财政委员会 2016 年度总部经济奖励金 2,885,200.00 与收益相关
其他 30,000.00 与收益相关
深圳市总部经济企业贡献奖 20,000,000.00 与收益相关
合计 2,915,200.00 20,000,000.00
43、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损损失合计 658,509.26 1,064,390.83 658,509.26
其中：固定资产毁损损失 658,509.26 1,064,390.83 658,509.26
无形资产毁损损失
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项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 19,548,881.02 17,858,519.63 19,548,881.02
其他 445,746.84 983,498.25 445,746.84
合计 20,653,137.12 19,906,408.71 20,653,137.12
44、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 252,786,167.62 284,568,948.67
递延所得税费用 -1,121,372.24 -6,126,780.68
合计 251,664,795.38 278,442,167.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,706,245,663.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 255,936,849.45
子公司适用不同税率的影响 -1,968,750.41
调整以前期间所得税的影响 -2,136,289.99
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,750,425.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,039,006.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,343,841.10
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
额外可扣除费用的影响 -26,222,273.34
所得税费用 251,664,795.38
45、其他综合收益
详见附注六、29。
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到往来单位款 16,214,075.38 55,583,522.12
收到的政府补助 38,084,391.11 44,811,033.98
利息收入 8,649,232.45 22,663,421.50
合计 62,947,698.94 123,057,977.60
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付各类费用 1,373,225,801.35 1,116,183,676.11
支付往来款 48,655,734.66 16,968,205.09
合计 1,421,881,536.01 1,133,151,881.20
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到与资产相关政府补助 26,818,700.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,454,580,867.65 1,436,880,452.41
加：资产减值准备 2,417,480.51 250,661.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,135,987.29 80,133,071.32
无形资产摊销 83,225,496.02 45,841,183.26
长期待摊费用摊销 13,943,938.97 11,631,161.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 85,649.04 -13,483,678.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 658,509.26 1,064,256.90
公允价值变动损 失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -458,417.26 305,814.23
投资损失（收益以“－”号填列） -25,046,161.97 -22,766,410.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -351,693.21 -6,126,780.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -769,679.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -86,931,799.40 -154,404,260.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,100,338.82 16,884,529.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -123,726,322.72 61,512,425.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,340,663,516.33 1,457,722,426.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 645,111,462.03 828,922,194.32
减：现金的期初余额 828,922,194.32 1,713,773,854.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -183,810,732.29 -884,851,660.01
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 645,111,462.03 828,922,194.32
其中：库存现金 59,587.83 24,059.62
可随时用于支付的银行存款 645,051,874.20 828,898,134.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 645,111,462.03 828,922,194.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,830,840.29 6.8632 53,744,623.09
欧元 86,214.36 7.8473 676,549.95
港币 1,809,881.21 0.8762 1,585,817.92
日元 1,298,301.00 0.0619 80,364.83
应收账款
其中：美元 2,394,865.07 6.8632 16,436,437.95
应付账款
其中：美元 45,373.39 6.8632 311,406.65
（2）境外经营实体说明
公司全资子公司诺泰国际有限公司及其子公司 Splendris Pharmaceuticals GmbH、
孙公司 Salubris Biotherapeutics, Inc.是公司的主要境外经营实体，境外主要经营地分
别在香港、德国、美国，记账本位币分别为港币、欧元、美元。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至年 购买日至年
被购买方 股权取 股权取得 股权取 购买日的
股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
名称 得时点 比例（%）得方式 确定依据
的收入 的净利润
雅伦生物科 2018 年 7 月
现金 取 得 实际
技（北京）有 2018 年 90,587,600.58 50.75 31 日 153,058.61 -2,850,098.72
收购 控制权
限公司
苏州桓晨医 2018 年 7 月
现金 取 得 实际
疗科技有限 2018 年 473,000,000.00 100.00 31 日 20,632,038.89 3,908,859.84
收购 控制权
公司
（2）合并成本及商誉
雅伦生物科技（北京） 苏州桓晨医疗科技
项 目
有限公司 有限公司
合并成本
—现金 90,587,600.58 473,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 90,587,600.58 473,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 94,395,000.00 179,291,797.77
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
-3,807,399.42
的金额
商誉 293,708,202.23
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
雅伦生物科技（北京）有限公司公司 苏州桓晨医疗科技有限公司公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 430,785.17 430,785.17 31,544,825.06 31,544,825.06
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雅伦生物科技（北京）有限公司公司 苏州桓晨医疗科技有限公司公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
应收款项 3,971,500.71 3,971,500.71
预付款项 364,970.00 364,970.00 318,463.50 318,463.50
应收利息 319,921.88 319,921.88
其他应收款 392,739.00 392,739.00 68,030.00 68,030.00
存货 6,112,074.60 6,112,074.60
其他流动资产 1,059,842.68 1,059,842.68
固定资产 7,467,927.24 7,467,927.24 1,157,209.95 1,157,209.95
无形资产 161,906,800.00
开发支出 205,132,330.22 9,667,168.84
长期待摊费用 134,645.36 134,645.36
其他非流动资产 605,759.55 605,759.55 1,451,445.70 1,451,445.70
负债：
应付款项 502,210.00 502,210.00 122,650.95 122,650.95
预收款项 96,000.00 96,000.00 1,144,705.57 1,144,705.57
应付职工薪酬 822,226.05 822,226.05
应交税费 1,238.13 1,238.13 654,990.58 654,990.58
其他应付款 28,989,551.09 28,989,551.09 399,547.04 399,547.04
递延所得税负债 24,286,020.00
其他非流动负债 128,333.44 128,333.44
净资产 186,000,000.00 -9,465,161.38 179,291,797.77 41,671,017.77
减：少数股东权益 91,605,000.00 -4,661,591.98
取得的净资产 94,395,000.00 -4,803,569.40 179,291,797.77 41,671,017.77
2、其他原因的合并范围变动
本年度子公司山东信立泰药业有限公司吸收合并其下属全资子公司德州致德医药
化工科技有限公司，德州致德公司已注销不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司及孙公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司或孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
深圳市信立泰生物医疗工程有限
广东深圳 广东深圳 制造业 98 设立
公司
84
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例
子公司或孙公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
惠州信立泰药业有限公司 广东惠州 广东惠州 制造业 100 设立
深圳市健善康医药有限公司 广东深圳 广东深圳 贸易 100 收购
研发及技术
成都金凯生物技术有限公司 四川成都 四川成都 100 收购
服务
山东信立泰药业有限公司 山东德州 山东德州 制造业 98.15 设立
研发及技术
信立泰（苏州）药业有限公司 江苏太仓 江苏太仓 79.08 收购
服务
宁波梅山保税港区沃生静嘉股权
浙江宁波 浙江宁波 投资 79.13 设立
投资合伙企业（有限合伙）
雅伦生物科技（北京）有限公司 北京 北京 制造业 58.55 收购
苏州桓晨医疗科技有限公司 苏州 苏州 制造业 100 收购
深圳市科奕顿生物医疗科技有限
广东深圳 广东深圳 制造业 73.97 收购
公司
诺泰国际有限公司 香港 香港 贸易 100 设立
Splendris Pharmaceuticals GmbH 德国 德国 贸易 100 设立
研发及技术
Salubris Biotherapeutics, Inc. 美国 美国 100 收购
服务
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
山东信立泰药业有限公司 1.85 5,388,314.57 32,337,928.18
信立泰（苏州）药业有限公司 20.92 -4,907,641.27 87,588,250.16
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东信立泰药
1,635,747,766.90 229,099,231.02 1,864,846,997.92 75,731,248.78 4,327,808.69 80,059,057.47
业有限公司
信立泰（苏州）
37,072,284.02 441,565,611.58 478,637,895.60 42,862,168.63 15,000,000.00 57,862,168.63
药业有限公司
85
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东信立泰药
1,347,008,095.19 199,829,661.52 1,546,837,756.71 47,745,236.61 5,564,826.81 53,310,063.42
业有限公司
信立泰（苏州）
109,053,117.24 375,941,567.88 484,994,685.12 40,759,869.87 30,000,000.00 70,759,869.87
药业有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东信立泰药业有限公司 668,376,752.18 291,260,247.16 291,260,247.16 24,412,117.16
信立泰（苏州）药业有限
公司 3,557,386.44 -23,459,088.28 -23,459,088.28 5,068,946.12
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东信立泰药业有限公司 575,969,662.08 274,694,917.00 274,694,917.00 -72,903,821.57
信立泰（苏州）药业有限公司 18,822.09 -21,540,128.13 -21,540,128.13 -166,604,288.79
2、联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本年无重要的合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 337,558,632.63 63,314,304.56
下列各项按持股比例计算的合计数 -4,770,071.35 -2,089,125.89
—净利润 -4,770,071.35 -2,089,125.89
—其他综合收益
—综合收益总额 -4,770,071.35 -2,089,125.89
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
86
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元
及欧元有关，除本公司的几个下属子公司以港币、欧元、美元进行采购和销售外，本
公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资
产或负债为美元、港币及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外
币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 56,087,355.79 119,626,590.04
应收账款 16,436,437.95 13,546,738.66
应付账款 311,406.65 15,398,066.42
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
现金及现 对人民币升值 1% 560,873.56 560,873.56 1,196,265.90 1,196,265.90
金等价物 对人民币贬值 1% -560,873.56 -560,873.56 -1,196,265.90 -1,196,265.90
对人民币升值 1% 164,364.38 164,364.38 135,467.39 135,467.39
应收账款
对人民币贬值 1% -164,364.38 -164,364.38 -135,467.39 -135,467.39
对人民币升值 1% -3,114.07 -3,114.07 -153,980.66 -153,980.66
应付账款
对人民币贬值 1% 3,114.07 3,114.07 153,980.66 153,980.66
87
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
(详见本附注六、23)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不
能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支
付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担
保，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
非衍生金融负债：
应付票据 1,500,000.00 1,500,000.00
应付账款 105,950,447.24 7,341,456.97 698,612.86 3,756,935.87 117,747,452.94
其他应付款 157,161,059.30 157,161,059.30
（二）金融资产转移
年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 354,673,442.88 元。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无金融资产与金融负债抵销的情况。
十、公允价值的披露
无以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
信立泰药业有限
香港 一般贸易 1 万港币 65.73 65.73
公司
注：信立泰药业有限公司成立于 1998 年 7 月 29 日，注册地址：香港尖沙咀东部
新东海中心 1208 室，注册编号 650996，法定股本 10,000.00 港元，已发行股本
10,000.00 港元；公司业务性质为一般贸易；香港信立泰的股东为香港美洲贸易公司
和自然人叶澄海，各占 50%的股权，香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清
清，各占 50%股权。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业情况见附注六、10。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
叶澄海和廖清清夫妇、KevinSingYe、
实际控制人
叶宇筠、陈志明
深圳市润复投资发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司
香塘集团有限公司 本公司子公司信立泰（苏州）药业有限公司股东之关联方
5、关联方交易情况
（1）报告期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）报告期本公司无关联受托管理/委托管理情况。
（3）报告期本公司无关联承包情况。
（4）报告期本公司无关联租赁情况。
（5）关联担保情况
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
香塘集团有限公司 60,000,000.00 2012.02.29 2020.02.28 否
（6）报告期本公司无关联方资金拆借。
（7）报告期本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（8）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 577.28 万元 493.54 万元
89
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
6、关联方承诺
报告期本公司无关联方承诺的情况。
十二、股份支付
报告期本公司无股份支付的情形。
十三、承诺及或有事项
1、其他承诺事项
（1）未结清保函
单位名称 币种 未结清余额 有效期 金融机构名称
惠州大亚湾华润燃气有限 工行深圳喜年
人民币 650,000.00 2018.12.27-2019.12.25
公司 支行
2、或有事项
（1）2014 年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰
资产管理有限公司 50%股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在 2026
年 7 月 31 日前，公司的阿利沙坦酯片净利润累计达到人民币 40 亿元，则公司应再向
上海艾力斯医药科技有限公司支付人民币贰亿圆整。
（2）2016 年 10 月 8 日签订的《深圳信立泰药业股份有限公司与雅伦医疗技术
服务（北京）有限公司、力扬医疗器械有限公司、同美投资管理（北京）有限公司、
鸿德齐跃（北京）投资管理有限公司与周宏雷及徐力健关于雅伦生物科技（北京）有
限公司之股权收购及增资协议》公司将完成对雅伦生物科技（北京）有限公司 69.52%
股权的收购并进行增资，增资后持股比例为 75.97%，上述股权收购进度与雅伦生物
科技（北京）有限公司相关产品的研发阶段性成果相关。
十四、资产负债表日后事项
1、2018 年度本公司实现净利润 1,454,580,867.65 元，其中归属于母公司所有者
净利润 1,458,223,270.88 元。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司分配当
年税后利润时，应当按母公司净利润 10%提取公司法定公积金，公司法定公积金累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取；公司 2018 年度提取法定公积金 0.00
元，加上以前年度未分配利润 3,488,162,962.90 元，本年度实际可供投资者分配的利
润为 4,946,386,233.78 元。
于 2019 年 3 月 8 日，本公司第四届董事会召开第十九次会议，批准 2018 年度利
润分配预案，董事会根据公司运营实际情况和股利分配政策，拟定 2018 年度以本公
司年末总股本 1,046,016,000 股为基数向全体股东按每 10 股分配现金红利 8.00 元（含
90
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税），共计分配现金红利 836,812,800.00元，剩余未分配利润转入以后年度。
公司 2018 年度拟不送红股，不以公积金转增股本，留存收益全部用于公司日常
生产经营。
上述分配预案尚需提交公司 2018 年年度股东大会审议。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统
称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于
2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定
对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十五、其他重要事项
（1）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与与雅伦医疗技术服务
（北京）有限公司、力扬医疗器械有限公司、同美投资管理（北京）有限公司、鸿德
齐跃（北京）投资管理有限公司（以下合称“转让方”），以及雅伦生物科技（北京）有
限公司（下称“雅伦生物”）实际控制人周宏雷、雅伦生物原材料供应方徐力健签订协
议，以自有资金分七个阶段合计受让雅伦生物科技（北京）有限公司 69.52%股权，
基于估值为人民币 18,600.00 万元，受让金额为人民币 12,930.00 万元。上述七个阶
段股权受让完成后，公司将持有雅伦生物 69.52%股权。根据补充协议，各方同意本
公司在第四阶段股权受让完成后，向雅伦生物增资人民币 5,000 万元，由信立泰以人
民币 18,600.00 万元的投前估值为基础完成增资，同时转让方放弃对该等增资的优先
91
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
增资权。信立泰增资雅伦生物完成后，雅伦生物估值确定为 23,600.00 万元，同时，
七个阶段股权受让完成后，本公司对雅伦生物的持股比例调整为 75.97%。截止 2018
年 12 月 31 日公司累计支付前四期投资款 9,438.90 万元及首期增资款 3,500.00 万元，
共计 12,938.90 万元，持有雅伦生物 58.55%的股权。
雅伦生物部分高级管理人员及项目负责人以前述估值为基础，以自有资金人民币
90 万元，受让同美投资管理（北京）有限公司持有的雅伦生物 0.4839%股权。在协
议设定的目标达成后，公司承诺以协议约定估值为基础，以自有资金人民币 8,990.00
万元受让转让方持有的雅伦生物剩余股权部分；同时，以同等估值受让公司部分高级
管理人员及项目负责人持有的股权。受让完成后，公司将持有雅伦生物 100%股权。
（2）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与中科院创新孵化投资
有限责任公司、中投中财基金管理有限公司共同发起设立中科健康产业（北京）有限
公司，其中公司以自有资金人民币 350.00 万元出资，占注册资本总额的 35%。截至
2018 年 12 月 31 日已支付投资款 175.00 万元，其余在一年内缴付完毕。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 595,928,297.63 469,339,511.27
应收账款 843,056,096.03 862,293,305.74
合 计 1,438,984,393.66 1,331,632,817.01
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 595,928,297.63 469,339,511.27
商业承兑汇票
合 计 595,928,297.63 469,339,511.27
②截至本报告期末无质押应收票据
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 168,932,056.20
商业承兑汇票
合 计 168,932,056.20
④年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
92
深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
869,314,434.55 100 26,258,338.52 3.02 843,056,096.03
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 869,314,434.55 100 26,258,338.52 3.02 843,056,096.03
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
891,731,365.08 100.00 29,438,059.34 3.30 862,293,305.74
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合计 891,731,365.08 100.00 29,438,059.34 3.30 862,293,305.74
A、年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 808,843,940.61 24,265,318.22 3.00
1至2年 1,357,141.76 271,428.35 20.00
2至3年 111,929.84 55,964.92 50.00
3 年以上 1,665,627.03 1,665,627.03 100.00
合计 811,978,639.24 26,258,338.52
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 57,335,795.31 0.00
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深圳信立泰药业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
D、无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 3,107,978.74 元，本年计提坏账准备 0.00 元。
③本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款款 71,742.08
本年无重要的应收账款核销。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 172,992,431.62
元，占应收账款年末余额合计数的比例 19.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额 4,379,344.26 元。
⑤本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
⑥本报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 5,690,906.71 7,927,500.00
应收股利
其他应收款 81,430,616.66 388,083,984.55
合 计 87,121,523.37 396,011,484.55
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 5,690,906.71 7,927,500.00
委托贷款
债券投资
合 计 5,690,906.71 7,927,500.00
注：无逾期利息。
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
13,000,000.00 14.38 9,000,000.00 69.23 4,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
77,430,616.66 85.62 77,430,616.66
坏账准备的其他应收款
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 90,430,616.66 100.00 9,000,000.00 9.95 81,430,616.66
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
13,000,000.00 3.32 3,600,000.00 27.69 9,400,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
378,683,984.55 96.68 378,683,984.55
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 391,683,984.55 100.00 3,600,000.00 0.92 388,083,984.55
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南恒生制药股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 预计无法收回
成都君祥医药科技有限责任公司 8,000,000.00 4,000,000.00 50.00% 预计部分无法收回
合计 13,000,000.00 9,000,000.00 27.69%
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 77,430,616.66
C、年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,400,000.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 72,183,172.78 382,747,917.12
备用金 9,226,256.08 6,902,279.48
押金 9,021,187.80 2,033,787.95
合计 90,430,616.66 391,683,984.55
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⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例 年末余额
（%）
成都君祥医药科技有限责任公司 往来款 8,000,000.00 2-3 年 8.85 4,000,000.00
湖南恒生制药股份有限公司 往来款 5,000,000.00 2-3 年 5.53 5,000,000.00
代扣代缴员工社保费 代缴社保费 3,743,692.76 1 年以内 4.14
代扣代缴员工住房公积金 代缴公积金 1,694,407.80 1 年以内 1.87
深圳市宝运达物流有限公司 租房押金 676,080.00 3 年以上 0.75
合计 19,114,180.56 21.14 9,000,000.00
⑥本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况。
⑦本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,122,767,973.21 2,122,767,973.21 924,131,972.63 924,131,972.63
对联营、合营
189,826,313.78 189,826,313.78 45,106,007.27 45,106,007.27
企业投资
合计 2,312,594,286.99 2,312,594,286.99 969,237,979.90 969,237,979.90
（2）对子公司投资
本年计 减值准
本年 本年
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值 备年末
增加 减少
准备 余额
深圳市信立泰
生物医疗工程 110,000,000.00 110,000,000.00
有限公司
山东信立泰药
106,000,000.00 106,000,000.00
业有限公司
诺泰国际有限
12,301,000.00 160,048,400.00 172,349,400.00
公司
惠州信立泰药
45,000,000.00 45,000,000.00
业有限公司
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本年计 减值准
本年 本年
被投资单位 年初余额 年末余额 提减值 备年末
增加 减少
准备 余额
深圳市健善康
2,000,000.00 2,000,000.00
医药有限公司
成都金凯生物
83,150,000.00 380,000,000.00 463,150,000.00
技术有限公司
信立泰（苏州）
495,680,972.63 30,000,000.00 525,680,972.63
药业有限公司
宁波梅山保税
港区沃生静嘉
股权投资合伙 70,000,000.00 30,000,000.00 100,000,000.00
企业
（有限合伙）
苏州桓晨医疗
473,000,000.00 473,000,000.00
科技有限公司
雅伦生物科技
（北京）有限 125,587,600.58 125,587,600.58
公司
合计 924,131,972.63 1,198,636,000.58 2,122,767,973.21
注：本年度公司以苏州桓晨医疗科技有限公司 100%股权为质押，向中国民生银
行股份有限公司申请长期借款，借款用途为收购苏州桓晨公司股权，借款情况详见附
注六、23。
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益
余额 追加投资
投资 投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
雅伦生物科技（北京）有限
43,357,279.47 49,134,000.00 -1,903,678.89
公司
金仕生物科技（常熟）有限
100,000,000.00 -2,032,416.97
公司
四川锦江电子科技有限
88,000,000.00 2,108,596.66
公司
中科健康产业（北京）有限
1,748,727.80 1,406.29
公司
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（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 年末余额
其他 年末余额
股利或利润 准备
一、联营企业
雅伦生物科技（北京）有限公司 -90,587,600.58
金仕生物科技（常熟）有限公司 97,967,583.03
四川锦江电子科技有限公司 90,108,596.66
中科健康产业（北京）有限公司 1,750,134.09
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,198,039,238.21 1,017,695,738.15 3,758,428,540.33 921,259,833.96
其他业务 2,641,509.44 6,046,480.80 1,989,824.31
合计 4,200,680,747.65 1,017,695,738.15 3,764,475,021.13 923,249,658.27
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,826,092.91 -1,898,992.73
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
购买理财产品取得的投资收益 25,926,844.54 24,343,272.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 24,100,751.63 22,444,280.07
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -744,106.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 47,603,606.61
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
3,807,399.42
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 26,008,833.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,972,916.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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项目 金额 说明
小计 60,702,816.56
所得税影响额 6,723,911.01
少数股东权益影响额（税后） 305,750.15
合计 53,673,155.40
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.43 1.39 1.39
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 22.57 1.34 1.34
100
