福建圣农发展股份有限公司
Fujian Sunner Development Co.，Ltd.
圣农发展 002299
2011 年半年度报告
福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼
二〇一一年七月
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
公司全体董事均亲自出席了本次审议 2011 年半年报的董事会会议。
公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人傅光明先生、主管会计工作负责人陈榕女士及会计机构负责人（会计主管人员）
林奇清先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
2
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ........................................... 4
第二节 会计数据和业务数据摘要 ..................................... 6
第三节 股本变动及股东情况 ......................................... 8
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 11
第五节 董事会报告 ................................................ 12
第六节 重要事项 .................................................. 31
第七节 财务报告 .................................................. 39
第八节 备查文件目录 .............................................. 96
3
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：福建圣农发展股份有限公司
中文名称缩写：圣农发展
公司法定英文名称：Fujian Sunner Development Co.，Ltd.
英文名称缩写：Sunner
二、公司法定代表人：傅光明
三、董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 陈剑华 廖俊杰
联系地址 福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼
电 话 0599-7951242 0599-7951250
传 真 0599-7951242 0599-7921003
电子信箱 sn023@sunnercn.com snljj@sunnercn.com
四、公司注册地址及办公地址：福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼
邮政编码：354100
公司国际互联网网址：http://www.sunnercn.com
电子信箱：sn023@sunnercn.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：圣农发展
股票代码：002299
七、公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 21 日
4
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
公司最近一次变更登记日期：2011 年 7 月 5 日
注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：350000100010183
公司税务登记号码：350723705282941
组织机构代码：70528294-1
公司聘请的会计师事务所名称：天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：北京市西城区月坛北街 26 号恒华国际商务中心 4 层 401
5
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 主要会计数据和财务指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
4,920,944,690.5
总资产 3,204,292,366.40 53.57%
4
3,280,373,394.8
归属于上市公司股东的所有者权益 1,784,090,719.92 83.87%
8
股本 910,900,000.00 410,000,000.00 122.17%
归属于上市公司股东的每股净资产
3.60 4.35 -17.24%
（元/股）
报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
1,244,652,736.7
营业总收入 866,820,263.22 43.59%
0
营业利润 125,342,913.20 67,564,084.79 85.52%
利润总额 127,365,499.83 69,448,162.90 83.40%
归属于上市公司股东的净利润 127,338,574.96 69,446,677.38 83.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常
125,315,988.33 67,562,599.27 85.48%
性损益的净利润
基本每股收益（元/股） 0.1525 0.0847 80.05%
稀释每股收益（元/股） 0.1525 0.0847 80.05%
净资产收益率 6.29% 4.37% 增长 1.92 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 104,204,727.27 11,866,347.71 778.16%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.1144 0.0289 295.84%
（元/股）
6
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
二、非经常性损益指标
单位：元
项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-11,098.69
销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,074,787.42
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 958,897.90
非经常性损益合计（影响利润总额） 2,022,586.63
减：所得税影响数 0.00
影响归属于母公司普通股股东净利润 2,022,586.63
合 计 2,022,586.63
7
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
送
数量 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条
268,971,852 65.60% 90,900,000 0 268,971,852 -383,082 359,488,770 628,460,622 68.99%
件股份
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人
0 0 40,000,000 0 0 0 40,000,000 40,000,000 4.39%
持股
3、其他内资
267,142,600 65.16% 50,900,000 0 267,142,600 0 318,042,600 585,185,200 64.24%
持股
其中：境内
非国有法人 234,793,660 57.27% 50,900,000 0 234,793,660 0 285,693,660 520,487,320 57.14%
持股
境内自
32,348,940 7.89% 0 0 32,348,940 0 32,348,940 64,697,880 7.10%
然人持股
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外
0 0 0 0 0 0 0 0 0
法人持股
境外自
0 0 0 0 0 0 0 0 0
然人持股
5、高管股份 1,829,252 0.45% 0 0 1,829,252 -383,082 1,446,170 3,275,422 0.36%
二、无限售条
141,028,148 34.40% 0 0 141,028,148 383,082 141,411,230 282,439,378 31.01%
件股份
1、人民币普
141,028,148 34.40% 0 0 141,028,148 383,082 141,411,230 282,439,378 31.01%
通股
2、境内上市
0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
3、境外上市
0 0 0 0 0 0 0 0 0
的外资股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 410,000,000 100.00% 90,900,000 0 410,000,000 0 500,900,000 910,900,000 100.00%
8
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 80,201
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 数量
福建省圣农实业有
境内非国有法人 51.55% 469,587,320 469,587,320
限公司 0
傅长玉 境内自然人 4.37% 39,813,520 39,813,520 0
深圳市平安创新资
境内非国有法人 1.65% 15,000,000 15,000,000
本投资有限公司 0
傅芬芳 境内自然人 1.19% 10,798,940 10,798,940 0
中国华融资产管理
国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
公司 0
国机财务有限责任
国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
公司 0
雅戈尔集团股份有
境内非国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
限公司 0
上海力利投资管理
合伙企业（有限合 境内非国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
伙） 0
天津凯石益金股权
投资基金合伙企业 境内非国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
（有限合伙） 0
华宝信托有限责任
国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
公司 0
金元证券股份有限
国有法人 1.10% 10,000,000 10,000,000
公司 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国农业银行－益民创新优势混
8,209,487 人民币普通股
合型证券投资基金
深圳市达晨创业投资有限公司 7,860,000 人民币普通股
庄贵阳 5,700,000 人民币普通股
招商证券股份有限公司 4,000,000 人民币普通股
中国工商银行－申万菱信新经济
3,925,645
混合型证券投资基金 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司
3,600,313
－自有资金 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业新兴产
3,599,553
业股票型证券投资基金 人民币普通股
光泽县国有资产营运有限责任公
2,896,571
司 人民币普通股
北京亿润创业投资有限公司 2,820,000 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分
2,441,882
红－个人分红-018L-FH002 深 人民币普通股
9
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
公司前十名股东中，傅光明先生和傅芬芳女士分别持有福建省圣农实业
有限公司 87.50%和 12.50%的股权；傅光明先生现任本公司董事长，与傅长玉
女士系配偶关系，傅芬芳女士系傅光明先生和傅长玉女士之女；傅光明先生、
上述股东关联关系或一致行动的
傅长玉女士及傅芬芳女士三人是本公司的实际控制人。除以上情况外，本公
说明
司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司前十名无限售条件的股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是
否属于一致行动人
三、控股股东和实际控制人情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为福建省圣农实业有限公
司，实际控制人为傅光明先生、傅长玉女士及傅芬芳女士三人。
10
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内公司未发生新聘董事、监事、高级管理人员的情况。
11
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一） 报告期内公司经营情况回顾
1、 公司总体经营情况
(1)报告期内经营情况概述
2011 年上半年，全球农产品供需偏紧的格局并未发生变化，国内外农产品价格普遍上涨。根
据国家统计局公布的统计数据，上半年全国居民消费价格（CPI）同比上涨 5.4%，6 月份当月 CPI
同比上涨 6.4%，涨幅创下三年来新高。今年上半年，全国食品类价格上涨 11.8%，非食品类价格
上涨 2.7%。与去年同期相比，公司的玉米采购均价上涨了 194.53 元/吨，涨幅为 9.49%，豆粕采
购均价上涨了 137.7 元/吨，涨幅为 4.06%，与此同时，公司鸡肉产品的销售均价上涨了 1,502.70
元/吨，涨幅达 14.14%。
报告期内，公司继续坚持 “品质最优、成本最低”的经营理念，充分发挥首次公开发行股
票募集资金投资项目投产后的规模优势和产品质量的核心竞争优势，进一步做大、做强产业链。
报告期内，公司顺利完成了向特定对象非公开发行股票工作，加快了“年新增 9,600 万羽肉
鸡工程及配套工程”项目（即非公开发行股票募集资金投资项目）的建设进度。该项目的建设将
有利于公司进一步扩大生产经营规模，提高市场占有率，提升综合竞争力。
报告期内，公司还建成一个祖代种鸡场并顺利投入运营，这标志着公司一体化产业链向上游
的继续延伸，将加强公司养殖生产体系的封闭性，有利于进一步降低成本和疫病风险。
随着产业规模在持续建设中的不断扩大和产业链的不断延伸，为确保各部门忙而不乱、井然
有序地实现高效运转，公司全面贯彻傅光明董事长提出的“五大保障”，进一步提高了生产调度能
力及防疫控制管理水平。
报告期内，鸡肉产品的销售量同比增加 23.93%；实现营业收入 124,465.27 万元，同比增长
43.59%；实现营业利润 12,534.29 万元，同比增长 85.52%；实现利润总额 12,736.55 万元，同比
增长 83.40%；实现净利润 12,733.86 万元，同比增长 83.36%。
自 2010 年下半年以来，为应对逐步收紧的信贷政策、保证公司“年新增 9,600 万羽肉鸡工
程及配套工程”项目的顺利实施，公司大幅增加了银行借款并发行了两期短期融资券，报告期内
财务费用比上年同期增加 2,095.38 万元，增幅达 194.58%，大大影响了本期净利润的增长幅度，
但公司的项目自筹资金得到保障，并在非公开发行股票募集资金到位前预先投资，大大加快了项
目的建设进度，截止 2011 年 6 月 30 日，公司已为该项目累计投入资金 99,764.93 万元，占项目
计划投资总额的 42.01%。预计该项目将于明年上半年全面建成投产。
12
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)公司发展战略计划进展
①公司于 2010 年 10 月 19 日召开的第二届董事会第七次会议审议通过了《关于建设“年产
200 万套父母代种鸡的祖代种鸡建设项目”的议案》，计划投资 6800 万元将产业链拉长延伸至上
游祖代种鸡养殖：投资新建祖代孵化厂 1 个，祖代种鸡场 5 个；年饲养祖代种鸡 5.4 万套，年提
供父母代种鸡 200 万套。截止 2011 年 6 月 30 日，公司已建成 1 个祖代种鸡场，在建祖代种鸡场
（含孵化厂）4 个，累计投资 2,650.90 万元 。
②公司于 2010 年 12 月 6 日召开的第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司与美国莱
吉士公司投资设立合资企业的议案》，计划与美国莱吉士公司共同投资 20,000 万元人民币设立中
外合资经营企业“福建福圣农牧发展有限公司”，直接向麦当劳公司提供鸡肉产品。截止 2011 年
6 月 30 日，合资公司尚处于筹建期，正在办理验资手续。
2、公司主营业务及其经营状况
公司的经营范围为：畜、牧、禽、鱼、鳖养殖；茶果种植；混配合饲料生产；对外贸易；家
禽屠宰、鲜冻畜禽产品的销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后
方可经营）。
目前，公司的主营业务是肉鸡饲养和肉鸡屠宰加工，主要产品是鸡肉，并主要以分割冻鸡肉
的产品形式，销售给肯德基等快餐企业，以及食品加工企业、批发市场等市场领域。
（1） 主营业务分行业情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业成本比
分行业或 营业收入比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增
分产品 上年同期增减 上年同期增减
减
家禽饲养 增 长 了 2.58
加工行业 121,104.14 101,997.10 15.78% 41.45% 37.25% 个百分点
主营业务分产品情况
增 长 了 2.58
鸡肉
121,104.14 101,997.10 15.78% 41.45% 37.25% 个百分点
增 长 了 2.58
合计
121,104.14 101,997.10 15.78% 41.45% 37.25% 个百分点
13
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减
34,635.09 7.46%
广东地区
35,063.28 63.61%
福建地区
36,167.65 52.97%
华东地区
5,777.82 41.87%
西南地区
4,353.33 152.71%
华中地区
5,106.98 103.43%
其他地区
合计 121,104.14 41.45%
（3）主营业务分渠道情况
单位：万元
分行业或分产品 营业收入 营业收入比上年同期增减
肉品批发市场 53,979.34 60.01%
快餐行业 35,097.74 37.69%
食品工业原料 31,894.67 21.69%
零售 132.39 -25.85%
合计 121,104.14 41.45%
（4）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
（5）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务盈利能力（毛利率）比上年同期上升，具体原因详见一之 2 之“（8）主营业务
毛利率变动情况”。
（6）利润结构与上年同期相比发生重大变化的原因说明
14
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，公司利润仍来源于肉鸡一体化产业链。与上年同期相比，利润结构没有发生重大
变化。
（7）主要产品、原材料价格分析
单位:元/吨
报告期内 上年同期 2010 年度 2009 年度
主要产品 同比增减
平均价格 平均价格 平均价格 平均价格
鸡肉 12,129.83 10,627.13 14.14％ 11,071.19 10,499.10
上年同期
报告期内 2010 年度 2009 年度
主要原材料 同比增减
平均价格 平均价格 平均价格 平均价格
玉米 2,244.56 2,050.03 9.49％ 2,075.35 1,784.59
豆粕 3,526.51 3,388.81 4.06％ 3,268.05 3,565.38
（8）主营业务毛利率变动情况
项 目 报告期 上年同期 比上年同期增减 2010 年度 2009 年度
鸡肉 15.78% 13.20% 增长了 2.58 个百分点 18.28% 20.46%
报告期内，主营业务毛利率为 15.78%，比上年同期提高了 2.58 个百分点。提高原因主要是报
告期内鸡肉价格的上升幅度高于鸡肉成本的上升幅度。与上年同期相比，鸡肉销售价格上升了
14.14%，但主要受玉米价格上涨 9.49%和豆粕价格上涨 4.06％的影响，鸡肉单位成本也上升了
10.75%。
公司近年的情况看，主营业务毛利率基本保持在较稳定、较高的水平，这主要得益于公司一
体化自养自宰产业链经营模式。一体化产业链模式使公司的各生产环节均处于可控状态，造就了
公司生产稳定、疫病可控、产品高品质低成本的优势。
（9）主要供应商、客户情况
项 目 报告期 上年同期 比上年同期增减
前五名供应商合计采购金额
52.83% 56.86% 下降了 4.03 个百分点
占年度采购总金额的比例
前五名客户合计销售金额占
38.66% 48.98% 下降了 10.32 个百分点
年度销售总金额的比例
15
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
（10）非经常性损益情况
单位:元
报告期 上年同期 比上年同期增减
项 目
非流动性资产处置损益，
包括已计提资产减值准备 -11,098.69 -13,748.29 -19.27%
的冲销部分
计入当期损益的政府补助
（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
1,074,787.42 1,349,787.42 -20.37%
定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助
除外）
计入当期损益的对非金融
0.00 0.00 0.00
企业收取的资金占用费
除上述各项之外的其他营
958,897.90 548,038.98 74.97%
业外收入和支出
非经常性损益合计（影响
2,022,586.63 1,884,078.11 7.35%
利润总额）
减所得税影响数
0.00 0.00 0.00
非经常性损益净额（影响
2,022,586.63 1,884,078.11 7.35%
净利润）
3、公司资产构成情况分析
（1）主要资产构成情况
单位:万元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
流动资产合计
229,256.51 46.59% 106,860.30 33.35%
其中：货币资金 154,004.81 31.30% 51,950.16 16.21%
应收票据 770.95 0.16% 3,129.67 0.98%
应收账款 12,901.02 2.62% 8,868.47 2.77%
预付款项 16,572.79 3.37% 7,861.24 2.45%
其他应收款 685.53 0.14% 481.17 0.15%
存货 44,321.42 9.01% 34,569.59 10.79%
非流动资产合计 262,837.96 53.41% 213,568.93 66.65%
其中：固定资产 198,943.54 40.43% 161,488.70 50.40%
在建工程 49,524.59 10.06% 40,976.84 12.79%
16
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
生产性生物资产 7,855.62 1.60% 4,616.86 1.44%
无形资产 6,239.54 1.27% 6,312.32 1.97%
长期待摊费用 187.18 0.04% 84.04 0.03%
递延所得税资产 87.48 0.02% 90.18 0.03%
资产总计 492,094.47 100.00% 320,429.24 100.00%
（2）变动原因
A、货币资金较年初增加了 102,054.64 万元，增幅 196.45%，主要原因是本公司为建设年新增
9,600 万羽肉鸡工程及配套工程项目，通过非公开发行股票募集资金 149,985.00 万元已筹措到位，
该资金尚未使用完毕。
B、预付账款较年初增加 8,711.55 万元，增幅 110.82%，主要原因有二：一是公司建设“年新
增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”，设备采购预付款增加；二是公司预期大宗原料价格
仍将上涨，提前与供应商签订采购合同锁定采购价格，并预付了部分货款。
C、其他应收款较年初增加 204.36 万元，增幅 42.47%，主要原因是本期为尚处于筹建期的控
股子公司——福建欧圣农牧发展有限公司代垫款项 138.66 万元。
D、生产性生物资产较年初增加 3,238.76 万元，增幅 70.15%，主要原因有三：一是报告期内
“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”中的种鸡场陆续投产，期末父母代种鸡存栏
数量较年初增加；二是报告期内公司向上游延伸产业链，一个祖代种鸡场已建成并投入运营，新
增了祖代种鸡存栏数；三是随着大宗原料成本的提高以及人工费用的上升，单位种鸡的培养成本
也相应增加。
E、长期待摊费用较年初数增加 103.14 万元，增幅 122.73%，主要是由于软件采购预付款增
加。
4、公司负债结构及偿债能力分析
（1）负债结构分析
单位:万元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 同比变动
项目
金额 比例 金额 比例
流动负债合计 130,252.48 79.39% 105,191.04 74.07% 23.82%
其中：短期借款 45,000.00 27.43% 53,000.00 37.32% -15.09%
17
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 - - - - -
应付账款 9,959.69 6.07% 9,281.24 6.54% 7.31%
预收款项 1,884.27 1.15% 1,855.86 1.31% 1.53%
应付职工薪酬 1,810.99 1.10% 1,501.66 1.06% 20.60%
应交税费 20.21 0.01% 42.84 0.03% -52.83%
应付利息 1,231.53 0.75% 271.50 0.19% 353.60%
其他应付款 6,975.79 4.25% 5,837.94 4.11% 19.49%
一年内到期的
3,500.00 2.13% 3,500.00 2.46% 0.00%
非流动负债
其他流动负债 59,870.00 36.49% 29,900.00 21.05% 100.23%
非流动负债合计 33,804.65 20.61% 36,829.13 25.93% -8.21%
其中：长期借款 33,500.00 20.42% 36,500.00 25.70% -8.22%
其他非流动负债 304.65 0.19% 329.13 0.23% -7.44%
负债合计 164,057.13 100.00% 142,020.16 100.00% 15.52%
（2）变动原因
A、应交税金较年初减少 22.63 万，减幅 52.83%。主要原因是以前年度企业所得税预缴数大
于汇算清缴数、本报告期无应税所得额。
B、应付利息较年初增加了 960.03 万元，增幅 353.60%。原因是公司发行的短期融资券为一
次性还本付息，且报告期内公司新增发行短期融资券 3 亿元，报告期末短期融资券应付利息较年
初增加了 975.51 万元，增幅 686.45%。
C、其他流动负债较年初增加了 29,970.00 万元，增幅为 100.23%，原因是公司于 2011 年 4
月 22 日新增发行了 2011 年度第一期短期融资券人民币 3 亿元，期限为一年，兑付方式为到期一
次性还本付息。
（3）偿债能力分析
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 同比变动
流动比率 1.76 1.02 72.55%
速动比率 1.42 0.69 105.80%
资产负债率 33.34% 44.32% 下降了 10.98 个百分点
18
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期末，公司的流动比率为 1.76，较年初的 1.02 上升了 0.74，升幅 72.55％；速动比率
为 1.42，较年初的 0.69 上升了 0.73，升幅 105.80％；资产负债率为 33.34％，较年初的 44.32％
下降了 10.98 个百分点。其主要原因是：公司于 2011 年 5 月 23 日完成向特定对象非公开发行股
票工作，募集资金总额为 149,985.00 万元，扣除发行费用 2,840.59 万元后，募集资金净额为
147,144.41 万元，其中增加股本 9,090.00 万元，增加资本公积 138,054.41 万元，所有者权总额
大幅增加。
公司产品竞争力强，获取现金能力较强，经营活动现金流量能够保证公司正常生产经营的运
转，且公司融资渠道多样化，财务状况良好，偿债能力强。
5、资产周转能力分析
财务指标 报告期 上年同期 同比变动
应收账款周转率（次/年） 19.39 23.28 -16.71%
存货周转率（次/年） 5.26 6.24 -15.71%
（1）报告期内，应收账款周转率为 19.39 次，较上年同期减少了 3.89 次，应收账款周转天
数为 18.82 天，主要是随着公司规模的扩大，对肯德基等有信用账期的客户销售额增加，应收账
款余额相应增加。但公司应收账款周转率仍保持稳定、较高的水平，显示了公司对应收账款回收
风险的有效控制和良好的管理能力，也体现出公司产品较强的竞争力。
（2）报告期内，存货周转率为 5.26 次，较上年同期减少了 0.98 次，存货周转天数为 69.39
天，保持较高水平。存货周转速度快、变现能力强，体现了公司良好的存货管理能力和产品处于
较好的销售状态。
6、期间费用及所得税同比变动情况
报告期内，公司费用控制良好，期间费用与营业收入的比例保持在较低的水平。
单位:万元
报告期 上年同期
项目 金额同比变动
金额 比例 金额 比例
期间费用合计 8,182.02 6.57% 5,077.78 5.86% 61.13%
其中：销售费用 1,612.68 1.30% 1,342.64 1.55% 20.11%
管理费用 3,397.07 2.73% 2,658.25 3.07% 27.79%
财务费用 3,172.27 2.55% 1,076.89 1.24% 194.58%
124,465.2 86,682.0
营业收入 43.59%
7 3
19
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
与上年同期相比，报告期内期间费用总额增加了 3,104.24 万元，增幅为 61.13%，与营业收
入的比例增长了 0.71%。主要是由于财务费用大幅增长，而管理费用和销售费用的增幅分别仅为
20.11%、27.79%，均大大低于营业收入 43.59%的增幅，其与营业收入的比例也比上年同期分别下
降了 0.34％和 0.25％。
财务费用大幅增长的原因是，公司为建设“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程项目”筹
措资金，自 2010 年下半年以来大幅增加银行借款并发行了短期融资券，导致报告期内财务费用同
比增加 2,095.38 万元，增幅达 194.58％，其与营业收入的比例增长了 1.31％。但公司的项目自
筹资金得到保障，并在非公开发行股票募集资金到位前预先投资，大大加快了项目的建设进度，
预计该项目将于明年上半年全面建成投产，有利于公司和股东的长远利益。
总体而言，公司费用控制良好，也仍保持了良好的规模效应。
7、公司现金流量构成情况分析
单位:万元
项目 报告期 上年同期 同比变动
一、经营活动产生的现金流量净额 10,420.47 1,186.63 778.16%
经营活动现金流入小计 123,745.54 86,326.00 43.35%
经营活动现金流出小计 113,325.07 85,139.37 33.11%
二、投资活动产生的现金流量净额 -61,531.50 -35,089.67 75.36%
投资活动现金流入小计 0.00
3.93
投资活动现金流出小计 61,535.43 35,089.67 75.37%
三、筹资活动产生的现金流量净额 153,160.73 48,830.56 213.66%
筹资活动现金流入小计 207,665.00 71,200.00 191.66%
筹资活动现金流出小计 54,504.27 22,369.44 143.66%
四、现金及现金等价物净增加额 102,054.64 14,927.03 583.69%
（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加了 9,233.84 万元，增幅
达 778.16%，且经营活动产生的现金流量净额与当期净利润相当，表明公司现金流情况良好，获
取现金能力强，报告期内公司收益质量良好。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 26,441.83 万元，增幅 75.36％，
主要是公司建设“年新增 9,600 万肉鸡工程及配套工程”项目，工程建设资金投入和工程设备预
付款较多。
20
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）报告期内，筹资活动现金净流入额比上年同期增加 104,330.18 万元，增幅 213.66%，主
要是下述四个原因的综合影响：一是 2011 年 5 月 23 日，公司向特定对象非公开发行股票完成，
募集资金总额为 149,985.00 万元，扣除发行费用 2,840.59 万元后，募集资金净额为 147,144.41
万元；二是报告期内公司新增发行短期融资券 30,000.00 万元；三是随着募集资金到位，公司逐
步减少并归还银行借款，与上年同期相比，报告期内借款净增加额减少 68,400.00 万元；四是派
发现金股利较上年同期增加 2,870.00 万元。
（二）经营中的困难与对策
公司订单需求日益增多，如何快速、持续地扩大生产规模、科学安排订单、协调客户关系、
更好地服务客户和满足市场需求，是公司面临的重要任务。为此，公司将重点采取以下措施，以
努力提高对客户订单的承接率，进而提升客户满意度。
1、加快“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的建设进度，努力扩大公司生产
经营规模。
2、优化产销计划工作流程，进一步完善和严格产销计划管理制度，设置专人负责订单、生产、
物流等各环节的协调沟通，科学安排订单，努力提高对客户订单的承接率，保障客户订单的完成
率，提升客户满意度。
3、在大客户方面，公司充分发挥产品的质量优势，实行点对点、面对面的客户专项服务，
设置客户专员并要求其从接单到发货实行全过程的跟踪、服务，从而持续不断地提高服务水平。
二、报告期内公司投资情况
报告期内，公司仍然恪守长期以来始终坚持的“三不投资原则”，即“离开鸡的项目不投资、
没有人才不投资、没有资金不投资”， 致力于做大、做强、做深肉鸡产业链。
一方面，公司紧紧抓住市场时机，充分发挥一体化产业链质量优、成本低的优势，在首次公
开发行股票募集资金投资项目全面建成并产生良好效益的情况下，向特定对象非公开发行股票
9,090 万股，加快了“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程” 项目的建设进度，不断扩大产业
链规模。另一方面，随着公司祖代种鸡场的建设和逐步投产，产业链进一步延伸。
（一）募集资金投资情况
报告期内，公司募集资金的实际使用情况见下表，包括首次公开发行股票募集资金和向特
定对象非公开发行股票募集资金。
21
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
募集资金使用情况对照表
A、首次公开发行股票募集资金
金额单位：人民币万元
募集资金总额 76,495.58
2,212.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 本报告期投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 2,238.55
74,031.48
累计变更用途的募集资金总额比例 2.93% 已累计投入募集资金总额
截至期
项目达
是否已变 末投资 项目可
募集资金 到预定
承诺投资项目和 更项目 调整后投 本报告期 截至期末累计投 进度 本报告期实 是否达到预计效 行性是
承诺投资 可使用
超募资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 入金额(2) (%)(3) 现的效益 益 否发生
总额 状态日
变更) ＝ 重大变
期
(2)/(1) 化
承诺投资项目 新增 4600 万羽肉鸡工程建设项目
项目已于 2010 年
7 月投产，2010 年
度实际产量达到
设 计 产 能 的
74.36%，实际效益
达到承诺效益的
2010 年 65.39%。本报告期
承诺投资项目小计 是 85,654.06 74,446.95 2,212.89 74,031.48 99.44% 5,399.14 否
7月 内，项目实际产量
达到设计产能的
44.39%，实际效益
达到承诺效益的
32.58%，预计 2011
年度将达到预期
效益。（注 3）
超募资金投向 无
归还银行贷款（如有） - - - - - - - - - -
补充流动资金（如有） 2,238.55 - - - 2,238.55 - - - - -
22
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
超募资金投向小计 - - - - - - - - - -
合计 2,238.55 85,654.06 74,446.95 2,212.89 74,031.48 99.44% - - - -
未达到计划进度或预计
2010 年度实际产量达到设计产能的 74.36%，实际效益达到承诺效益的 65.39%。本报告期内，项目实际产量达到设计产能的 44.39%，
收益的情况和原因（分
实际效益达到承诺效益的 32.58%。剔除上半年季节性因素影响，预计 2011 年度项目将达到预期效益。（注 3）
具体项目）
项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
超募资金的金额、用途
无
及使用进展情况
募集资金投资项目实施
无
地点变更情况
募集资金投资项目实施
无
方式调整情况
募集资金投资项目先期 2009 年 11 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意，本公司用募集资金置换了预先已投入募集资金项
投入及置换情况 目的自筹资金 33,560.64 万元。
2009 年 12 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意，并经公司 2009 年第四次临时股东大会审议通过，
用闲置募集资金暂时补 本公司使用 15,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。2010 年 6 月 23 日，本公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账
充流动资金情况 户。
项目实施出现募集资金 在项目实施过程中，本公司本着厉行节约的原则，在保证项目质量的前提下，通过加强控制、监督和管理，较好地控制了工程建设
结余的金额及原因 和设备采购的成本和工程总开支，共节余募集资金 2,238.55 万元，已用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集资金用
尚未使用的募集资金余额 415.47 万元为尚需支付的工程及设备尾款。该款项存放在募集资金专用账户中。
途及去向
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
注 1：“募集资金总额”为扣除发行费用后可用于募集资金投资项目的金额。
注 2：“调整后投资总额(1)”为“新增 4600 万羽肉鸡工程建设项目”实际将投入的投资总额。
注 3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。截止 2010 年 12 月 31 日，募集资金投资项目已投产，2010 年度，
该项目出栏肉鸡 3,420.77 万羽，占达产后年新增肉鸡 4,600 万羽的 74.36%；2010 年度实际效益为 10,835.54 万元，占全面达产后承诺效益 16,571.06 万元的 65.39%。
本报告期内，该项目出栏肉鸡 2,041.84 万羽,占达产后年新增 4,600 万羽的 44.39%；实际效益为 5,399.14 万元，占全面达产后承诺效益 16,571.06 万元的 32.58%。
剔除上半年季节性因素影响，预计 2011 年度项目将达到预期效益。
23
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
注 4：本公司“新增 4600 万羽肉鸡工程建设项目”累计实际投入金额与募集资金承诺投资总额的差额 11,622.58 万元，占承诺投资总额 13.57%，主要差异原
因为：
（1）本公司估算总投资金额为 85,654.06 万元，其中建设投资中工程费用 72,524.26 万元、工程其他费用 4,552.06 万元、预备费用 6,166.10 万元，铺底流
动资金 2,411.64 万元。其中，工程其他费用和预备费用由工程咨询专业机构按照国家发改委 2002 年发布的《投资项目可行性研究报告编制指南》规定，根据工程
设计规模按照比例计提，但本公司在过往以及实际建设中发生较少；该两项费用在新增 4,600 万羽肉鸡工程建设项目承诺投资额中合计为 10,718.16 万元，扣除上
述两项费用，募投项目投资额为 74,935.90 万元。
（2）项目实施的过程中，在保证项目质量的前提下，本公司本着厉行节约的原则，较好地控制了工程建设和设备采购的成本；通过加强工程费用的控制、监
督和管理，减少了工程总开支。
（3）根据募投项目工程合同和设备采购合同约定，相关工程尾款或质保金将在工程设备保修期结束时支付。报告期内，本公司已支付 2,212.89 万元，截止 2011
年 6 月 30 日，尚需支付的款项为 415.47 万元，该款项仍存放在募集资金专用账户中。
24
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
B、向特定对象非公开发行股票募集资金
金额单位：人民币万元
募集资金总额 147,144.41
99,120.39
报告期内变更用途的募集资金总额 — 本报告期投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 —
99,120.39
累计变更用途的募集资金总额比例 — 已累计投入募集资金总额
截至期
是否已 项目达
末投资 项目可
变更项 到预定 是否达
募集资金承 调整后投资 本报告期 截至期末累计投 进度 本报告期实现的 行性是
目(含 可使用 到预计
诺投资总额 总额(1) 投入金额 入金额(2) (%)(3) 效益 否发生
部分变 状态日 效益
承诺投资项目和超 ＝ 重大变
更) 期
募资金投向 (2)/(1) 化
年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目
承诺投资项目
尚未达
2012 年
否 237,466.54 237,466.54 99,764.93 99,764.93 42.01% 产，不适 否
6月 1,207.33
承诺投资项目小计 用
超募资金投向 无
归还银行贷款（如
- - - - - - - - - -
有）
补充流动资金（如
- - - - - - - - - -
有）
超募资金投向小计 - - - - - - - - - -
合计 - 237,466.54 237,466.54 99,764.93 99,764.93 42.01% - - - -
未达到计划进度或
该项目将于 2012 年 6 月全面建成投产，截止 2011 年 6 月 30 日已有 8 个种鸡场、1 个孵化厂、10 个肉鸡场建成并逐步投产，达到
预计收益的情况和
计划进度。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
无
途及使用进展情况
25
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
募集资金投资项目
无
实施地点变更情况
募集资金投资项目
无
实施方式调整情况
募集资金投资项目
2011 年 6 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意，本公司用募集资金置换了预先已投入募集资金项
先期投入及置换情
目的自筹资金 804,541,452.98 元，天健正信会计师事务所已出具专项审核报告（天健正信审（2011）专字第 020617）。
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 无
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 募投项目尚未实施完毕。不适用。
原因
尚未使用的募集资
存放在募集资金专用账户中，将用于募集资金投资项目
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
注 1：“募集资金总额”为扣除发行费用后可用于募集资金投资项目的金额。
注 2：项目“已累计投入募集资金总额“99,120.39 万元与“截至期末累计投入金额”(2) 99,764.93 万元差异 644.54 万元，是已投入募投项目的非募集资金。
26
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
1、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内公司不存在变更募集资金投资项目情况。
2、募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司分别于 2011 年 6 月 8 日、14 日，合计以 804,541,452.98 元的非公开发行股票募集资金
置换预先投入的自筹资金。该置换已经天健正信会计师事务所有限公司专项审核，并经公司第二
届董事会第十三次会议审议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构招商证券股份有限公司也均
发表了同意置换的意见。本次置换行为履行了必要的法律程序，没有与募投项目的实施计划相抵
触，不会影响募投项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形，符
合深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定。
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（二）非募集资金投资情况
报告期内，本公司非募集资金投资情况如下：
单位：元
2011 年 6 月 30 日
项目 本期投资额 累计投资额 预算数 项目收益情况
账面余额
便垅肉鸡场 16,563,525.18 - 24,912,822.28 25,340,000.00 建成投产
王茅一垅肉鸡场 430,868.89 7,547,755.37 7,547,755.37 10,800,000.00 建设过程中
高源（碟子前）试验场 6,267,742.71 6,310,722.95 6,310,722.95 11,400,000.00 建设过程中
邓家源祖代种鸡场 5,253,048.70 - 8,489,532.50 9,000,000.00 建成投产
火龙祖代种鸡场 3,022,112.63 6,238,988.03 6,238,988.03 12,000,000.00 建设过程中
蛇印祖代种鸡场 5,059,372.19 5,091,729.49 5,091,729.49 9,000,000.00 建设过程中
兰坑祖代孵化厂 3,697,493.10 6,724,330.10 6,724,330.10 22,000,000.00 建设过程中
中坊肉鸡加工二厂 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 8,000,000.00 配套项目
合计 45,694,163.40 37,313,525.94 70,715,880.72 107,540,000.00
三、本年度经营计划无修改情况
四、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月 预计归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 90%～140%
预计的经营业绩
2010 年 1-9 月 150,418,740.12
归属于上市公司股东的净利润：
经营业绩
随着公司非公开发行股票募集资金投资项目的逐步投产，鸡产品产量和销量
业绩变动的原因说明 将持续增加，同时，预期原料价格将相对稳定、鸡产品价格将逐步回升，预计公
司营业收入及净利润将稳步增长。
27
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
五、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开了 4 次董事会会议，会议召开情况如下：
1、2011 年 1 月 24 日，公司召开第二届董事会第十一次会议。本次会议由公司董事长傅光明
先生召集并主持。应到董事 9 人，实到董事 9 人。会议听取公司独立董事提交的《2010 年度独立
董事述职报告》，同时以举手表决方式逐项表决通过了以下议案：
（1）《公司 2010 年度总经理工作报告》；
（2）《公司 2010 年度董事会工作报告》；
（3）《公司 2010 年度财务决算和 2011 年度财务预算报告》；
（4）《公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》；
（5）《公司 2010 年度内部控制有效性的自我评价报告》；
（6）《公司 2010 年度社会责任报告》；
（7）《公司募集资金存放与实际使用情况专项报告》；
（8）《公司前次募集资金使用情况专项报告的议案》；
（9）《关于调整公司向特定对象非公开发行股票的发行数量及发行底价的议案》；
（10）《公司 2010 年年度报告及其摘要》；
（11）《关于修改<公司章程>的议案》；
（12）《关于续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司 2011 年度审计机构的议案》；
（13）《关于公司 2011 年度向各家银行申请授信额度和贷款的议案》；
（14）《关于预计公司 2011 年度日常关联交易的议案》；
（15）《公司 2011 年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案》；
（16）《关于制订<对外投资管理制度>的议案》；
（17）《关于召开 2010 年度股东大会的议案》。
会议决议公告刊登在 2011 年 1 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
2、2011 年 4 月 12 日，公司召开第二届董事会第十二次会议。本次会议由公司董事长傅光明
28
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
先生召集并主持。应到董事 9 人，实到董事 9 人。会议以举手表决方式表决通过了以下议案：
（1）《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作计划》；
（2）《关于修改<公司章程>的议案》；
（3）《关于公司治理专项活动的整改报告》；
（4）《公司 2011 年第一季度季度报告》；
（5）《关于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案》。
会议决议公告刊登在 2011 年 4 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
3、2011 年 6 月 7 日，公司召开第二届董事会第十三次会议。本次会议由公司董事长傅光明
先生召集并主持。应到董事 9 人，实到董事 9 人。会议以举手表决方式表决通过了以下议案：
（1）《关于变更公司注册资本至 91,090.00 万元的议案》；
（2）《关于修改<公司章程>的议案》；
（3）《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》；
（4）《关于召开 2011 年第二次临时股东大会的议案》。
会议决议公告刊登在 2011 年 6 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
4、2011 年 6 月 30 日，公司召开第二届董事会第十四次会议。本次会议由公司董事长傅光明
先生召集并主持。应到董事 9 人，实到董事 9 人。会议以举手表决方式表决通过了以下议案：
（1）《关于公司开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》；
（2）《关于制定<财务会计相关负责人管理制度>的议案》；
（3）《关于修订公司财务管理制度汇编的议案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定和
要求履行职责，认真执行并完成了股东大会通过的各项决议。
根据公司 2011 年 2 月 15 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度利润分配及资本
公积金转增股本方案为：以截止 2010 年 12 月 31 日股份总数 410,000,000 股为基数，以未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），共计分配股利 102,500,000 元（含税）；同
时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股份 10 股。
29
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
截至 2011 年 2 月 24 日，该方案已实施完毕。
（三）董事会各专门委员会的履职情况
1、审计委员会
报告期内，公司董事会审计委员会能够按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等
相关规定规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息，对公司审计部工
作进行指导，发挥了其应有的作用。
报告期内，审计委员会共召开了 3 次会议，具体包括：2011 年 1 月 23 日，公司召开第二届
董事会审计委员会第七次会议，审议通过《公司 2010 年度财务决算报告》、《关于会计师事务所从
事 2010 年度公司审计工作的总结报告》、《公司 2010 年度内部控制有效性的自我评价报告》、《公
司公司募集资金存放与实际使用情况专项报告》、《公司前次募集资金使用情况专项报告的议案》、
《关于提议续聘天健正信会计师事务所有限公司为公司 2011 年度审计机构的议案》、《公司 2010
年年度报告及其摘要》、《公司审计部 2010 年度审计工作总结》、《公司审计部 2011 年度审计工作
计划》；2011 年 4 月 12 日，召开第二届董事会审计委员会第八次会议，审议通过了《公司 2011
年第一季度报告》、公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作计划》、公司审计部 2011
年第一季度审计工作总结》、《公司审计部 2011 年第二季度审计工作计划》；2011 年 6 月 30 日，
召开第二届董事会审计委员会第九次会议，审议通过了《关于公司开展规范财务会计基础工作专
项活动的自查报告》。
3、薪酬与考核委员会
报告期内，薪酬与考核委员会共召开 1 次会议，具体包括：2011 年 1 月 23 日，公司召开第
二届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，审议通过了《公司非独立董事、高管人员 2010 年度履
职情况考核报告》、《公司 2011 年度董事、监事及高级管理人员薪酬方案》。
30
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等法规性文件的要求，规范运作，完善公司法人治理结构，
优化基本组织架构，建立健全内部管理。
1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字
[2007]28号）和中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有
关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17号）等文件精神，公司成立了以董事长为第一责任人的专
项小组，自2010年12月起开展了公司治理专项活动。2011年4月12日，公司召开了第二届董事会第
十二次会议，审议通过了《关于公司治理专项活动的整改报告》。公司通过本次开展的治理专项活
动，增强了规范运作的意识，进一步完善了公司内部管理制度，提高了公司治理的水平，为公司
整体竞争力的提升奠定厚实的基础。
2、报告期内，根据福建省证监局《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（闽证
监公司字［2011］19 号）的要求，为切实做好公司财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进
一步提升公司规范运作水平，2011 年 4 月 12 日，公司第二届董事会第十二次会议制订通过了《福
建圣农发展股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作计划》，并成立了专项活
动领导小组和工作小组。截至目前，公司已完成了自查自纠的阶段性工作，并于 2011 年 6 月 30
日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《公司开展规范财务会计基础工作专项活动的自
查报告》。
3、报告期内，公司结合自身经营管理的特点，制定了《对外投资管理制度》、《财务会计相
关负责人管理制度》，修订了《公司公司财务管理制度汇编》，有效地提高了公司的规范运作水平。
截止本报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性
文件的要求。
二、 公司在报告期实施的利润分配方案
公司于 2011 年 2 月 15 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配及资本公
积金转增股本方案：以截止 2010 年 12 月 31 日股份总数 410,000,000 股为基数，以未分配利润向
全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），共计分配股利 102,500,000 元（含税）；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增股份 10 股。
公司于 2011 年 2 月 16 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登了该方案实施的公告，并于 2011 年 2 月 24 日完
31
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
成该方案的现金红利发放。
三、 中期利润分配、公积金转增股本情况
公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
六、持有其他上市公司股权以及参股金融企业股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权、未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公
司和期货公司等金融企业股权。
七、收购及出售资产、企业合并事项
报告期内，公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。
八、股权激励计划实施事项
报告期内，公司无实施股权激励计划。
九、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、关联方关系
（1）本公司的母公司情况
母公 母公
司对 司对
本企 本企
母公司 法定 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 业的 业的
代表人 码
名称 持股 表决
比例 权比
（%） 例（%）
畜、牧、禽、鱼
福建省 福建省 养殖，茶果种
有限责任
圣农实业 光泽县 傅芬芳 植 ， 生 产 制 造 5,800 万元 15730791-6 51.55 51.55
公司
有限公司 十里铺 混、配合饲料，
肉鸡宰杀销售
注：福建省圣农实业有限公司注册资本为人民币 5,800 万元，其中，傅光明持有 87.50%的股
权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳现持有本公司股份 10,798,940 股，占总股本的 1.1855%；
32
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
傅长玉现持有本公司股份 39,813,520 股，占总股本的 4.3708%。傅光明与傅长玉系配偶关系，傅
芬芳系傅光明和傅长玉之女，因此，傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人。
（2）本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建圣农食品有限公司 与本公司同一母公司 75311151-4
光泽县兴瑞液化气有限公司 与本公司同一母公司 75936436-0
光泽县圣农假日酒店有限公司 与本公司同一实际控制人 74636800-4
美其乐餐厅 与本公司同一实际控制人 个体工商户
福建省美其乐餐饮有限公司 与本公司同一实际控制人 69193939-0
受本公司的母公司重大影
福建省凯圣生物质发电有限公司 66039642-6
响的企业
福建圣农江西食品有限公司 与本公司同一母公司 56381503-5
福建富广源投资有限公司 与本公司同一实际控制人 56537273-3
福建圣大绿农食品有限公司 与本公司同一母公司 57099749-8
2、关联交易详细情况
（1）销售商品和提供劳务
报告期发生额
交易内容 占同类交易 定价方式及决策程序
关联方名称 金额（元） 金额的比例
（%）
猪饲料 245,029.48 100.00
福建省圣农
鸡粪 1,427,920.34 15.79
实业有限公司
运费 73,581.60 11.52
鸡肉 47,933,347.54 3.96 经公司董事会、股东大
福建圣农食品 会审议批准，参考市场
运费 533,618.00 83.58 价格协商确定
有限公司
蛋 8,170.00 0.25
鸡粪 7,357,776.97 81.39
福建省凯圣生物发
电有限公司
运费 765.00 0.12
33
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期发生额
交易内容 占同类交易 定价方式及决策程序
关联方名称 金额（元） 金额的比例
（%）
福建省美其乐餐饮
运费 16,034.00 2.51
有限公司 经公司董事会、股东大
会审议批准，参考市场
福建省光泽县兴瑞 价格协商确定
运费 38.00 0.01
液化气有限公司
合计 － 57,596,280.93 － －
（2） 购买商品和接受劳务
报告期发生额
关联方名称 交易内容 占同类交易 定价方式及决策程序
金额（元） 金额的比例
（%）
福建省圣农实业 纸箱和内袋
2,337,005.09 100.00
有限公司 加工费
经公司董事会、股东
猪肉 185,318.50 100.00 大会审议批准，参考
福建圣农食品 市场价格协商确定
熟食套装 306,884.48 100.00
有限公司
福建省美其乐餐饮
购买现金券 14,700.00 100.00
有限公司
合计 － 2,843,908.07 －
（3）接受劳务
根据本公司与光泽县圣农假日酒店有限公司（以下简称圣农假日酒店）签订的《服务协议书》，
圣农假日酒店向本公司提供餐饮、住宿、娱乐等服务；协议约定，本公司在圣农假日酒店消费时
享受 VIP 客户待遇，并按照 VIP 客户标准及优惠待遇支付服务费。该协议有效期限自 2011 年 1 月
1 日至 2013 年 12 月 31 日止。
报告期内，圣农假日酒店为本公司提供的餐饮、住宿、娱乐等服务费用总额为 534,376.00 元。
（4）关联租赁情况
关联方名称 报告期发生额（元）
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司（注） 877,500.00
注：根据本公司与福建省光泽县兴瑞液化气有限公司于 2011 年 2 月 16 日，双方签订的《租
34
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
赁协议》，福建省光泽县兴瑞液化气有限公司将其拥有的液化气储气罐租赁给公司临时储气和分
装使用，租赁期限自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，租赁费为年租金 175.50 万元。
2011 年度 1-6 月本公司按照上述协议约定应支付给福建省光泽县兴瑞液化气有限公司的液化
气罐的租赁费为 87.75 万元。
（5）商标使用费
2010 年 10 月 10 日，本公司同福建圣农食品有限公司签订《注册商标使用许可合同》，合同
约定，本公司许可圣农食品继续使用本公司的注册商标，许可使用期限自 2010 年 10 月 14 日起至
2020 年 10 月 13 日止；商标使用费按照圣农食品使用上述注册商标的商品销售收入的 1‰计算，
双方每半年结算一次，圣农食品应当于结算日后 10 日内将商标使用费支付给发行人。
2011 年 1-6 月，本公司应收福建圣农食品有限公司商标使用费为 114,900.25 元。
3、关联交易的必要性、持续性、选择与关联方交易的原因等说明
公司与关联方的日常关联交易的目的是为保证公司正常开展生产经营活动，发挥公司与关联
方的协同效应，促进公司发展。公司与关联方交易时，交易双方遵循公开、公平和价格公允、合
理的原则，平等协商确定交易内容(包括交易价格) ，不会损害本公司及无关联关系股东的利益。
在各相关关联方存续的前提下，按照市场定价的原则，持续与日常经营相关的关联交易符合市场
经济规律，不会影响本公司生产，也不会影响到公司的独立性。
4、关联交易预计履行情况说明
预计 2011 年全年关联交易发生额不会超出年度股东大会表决确定的范围。
（二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。
（三）报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
（四）与关联方存在债权债务往来、担保等事项
1、关联方债权、债务往来
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方名称 科目名称
金额（元） 比例（％） 金额（元） 比例（％）
福建圣农食品有限 6,138,494.
应收账款 9,069,021.03 7.03 6.92
公司 57
福建省圣农实业有
应收账款 201,292.25 0.16 438,106.51 0.49
限公司
福建省凯圣生物发 1,136,105.
应收账款 1,478,317.61 1.15 1.28
电有限公司 74
福建省圣农实业有
应付账款 451,959.61 0.45 388,817.63 0.42
限公司
福建省光泽县兴瑞
应付账款 438,750.00 0.44
液化气有限公司 - -
35
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
福建圣农食品有限
应付账款 23,916.48 0.02
公司 - -
2、担保
（1）为关联方提供担保
报告期内，本公司没有为关联方提供担保。
（2）接受关联方担保
报告期内，本公司接受关联方担保情况如下：
担保是否
主债务金额
担保方 担保业务种类 主债务期限 贷款银行 已经履行
（元）
完毕
2010.03.23 中国银行邵武 是
福建省圣农实业有限公司 20,000,000.00 借款
-2011.03.23 支行
福建省圣农实业有限公司、 100,000,000.00 2009.05.3 中国银行邵武 部分履行
借款
傅光明、傅芬芳、傅长玉 （注 1） 1-2014.05.30 支行 完毕
中国农业发展
45,000,000.00 2007.09.26 部分履行
傅光明、傅芬芳 借款 银行光泽县支
（注 2） -2012.09.25 完毕
行
（五）报告期内，公司不存在关联方非经营性占用公司资金的情况及对外担保事项。
（六）报告期内，公司无其他重大关联交易。
十、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司不存在对外担保事项。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的委托他人进行现金资产管
理的事项。
（四）报告期内，公司未更换会计师事务所。
十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字
[2007]28 号）和中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有
关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号）等文件精神，公司成立了以董事长为第一责任人的
专项小组，自 2010 年 12 月起开展了公司治理专项活动。
2011 年 3 月 9 日—11 日，中国证监会福建监管局就公司治理问题对公司进行了现场全面检
查，并于 2011 年 3 月 23 日下达了闽证监函[2011]92 号《关于福建圣农发展股份有限公司的监管
关注函》（以下下简称《监管关注函》）。
36
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
经过现场全面检查，福建证监局认为公司在以下方面需要进一步改进：
1、公司股东大会会议记录没有记录参会人的发言情况，只记录审议结果。
2、公司控股股东控股比例超过 30%，但《公司章程》中仅规定公司召开股东大会对董事进行
选举表决时“可以实行累积投票制”，未按照要求规定为“应当实行累积投票制”。
3、公司审计委员会等专门委员会会议记录为打印版活页记录，无手写记录。
4、公司尚未设置并公布内幕交易举报电话，举报邮箱，也未在公司网站设置内幕交易防控
专栏。
针对福建证监局提出的问题，公司已整改完毕，具体如下：
1、公司已严格按照福建证监局要求，在之后的股东大会会议记录上详细记录了参会人的发
言情况。
2、公司已组织相关人员相关人员认真学习了《上市公司治理准则》（证监发 [2002]1 号），
并于 2011 年 4 月 28 日召开的公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>
的议案》，对《公司章程》中的相关内容进行修改。
3、公司已严格按照福建证监局要求，对于之后的董事会专门委员会会议记录均采用线装记
录本方式进行记录，以体现会议记录的真实性和完整性。
4、自福建证监局提出此问题后，公司相关部门进行了认真的总结，并于 2011 年 4 月 2 日在
公司互联网主页上设置了内幕交易防控专栏，公布内幕交易举报电话（0599-7951242）及举报邮
箱（sn023@sunnercn.com），以便及时接受公众的监督。
十二、公司信息披露情况索引
根据《公司章程》规定，《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要披露信息的指定媒体。报告期
内公司公告情况如下：
公告编号 公告内容 刊登日期
2011-001 公司第二届董事会第十次会议决议公告 2011 年 1 月 4 日
2011-002 公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告 2011 年 1 月 4 日
2011-003 公司第二届董事会第十一次会议决议公告 2011 年 1 月 25 日
2011-004 公司募集资金存放与实际使用情况专项报告 2011 年 1 月 25 日
2011-005 公司 2010 年年度报告摘要 2011 年 1 月 25 日
2011-006 公司关于预计公司 2011 年度日常关联交易的公告 2011 年 1 月 25 日
2011-007 公司关于召开 2010 年度股东大会的公告 2011 年 1 月 25 日
37
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-008 公司关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告 2011 年 1 月 25 日
2011-009 公司第二届监事会第八次会议决议公告 2011 年 1 月 25 日
2011-010 公司 2010 年度股东会决议公告 2011 年 2 月 16 日
2011-011 公司 2010 年度权益分派实施公告 2011 年 2 月 18 日
2011-012 公司关于非公开发行股票获得发审委审核通过的公告 2011 年 4 月 13 日
2011-013 公司关于公司治理专项活动的整改报告 2011 年 4 月 13 日
2011-014 公司第二届董事第十二次会决议公告 2011 年 4 月 13 日
2011-015 公司关于召开 2011 年第一次临时股东大会的公告 2011 年 4 月 13 日
2011-016 公司第二届监事会第九次会议决议公告 2011 年 4 月 13 日
2011-017 公司 2011 年第一季度报告正文 2011 年 4 月 13 日
2011-018 公司 2011 年度第一期短期融资券发行情况公告 2011 年 4 月 26 日
2011-019 公司 2011 年第一次临时股东大会决议公告 2011 年 4 月 29 日
2011-020 公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要 2011 年 6 月 2 日
2011-021 公司关于签订募集资金三方监管协议的公告 2011 年 6 月 4 日
2011-022 公司第二届董事会第十三次会议决议公告 2011 年 6 月 8 日
公司关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
2011-023 2011 年 6 月 8 日
自筹资金的公告
公司关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
2011-024 2011 年 6 月 8 日
自筹资金的公告
2011-025 公司第二届监事会第十次会议决议公告 2011 年 6 月 8 日
2011-026 公司 2011 年第二次临时股东大会决议公告 2011 年 6 月 25 日
2011-027 公司第二届董事会第十四次会议决议公告 2011 年 7 月 1 日
2011-028 公司第二届监事会第十一次会议决议公告 2011 年 7 月 1 日
38
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。
39
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
会企 01 表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2011年6月30日 2010年12月31日
流动资产：
货币资金 四（一） 1,540,048,053.36 519,501,646.21
交易性金融资产 - -
应收票据 四（二） 7,709,478.72 31,296,718.16
应收账款 四（三） 129,010,226.82 88,684,686.62
预付款项 四（五） 165,727,907.78 78,612,418.50
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 四（四） 6,855,282.43 4,811,696.01
存货 四（六） 443,214,176.92 345,695,861.08
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,292,565,126.03 1,068,603,026.58
非流动资产：
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
投资性房地产 -
固定资产 四（七） 1,989,435,359.22 1,614,886,991.75
在建工程 四（八） 495,245,885.38 409,768,374.54
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 四（九） 78,556,219.39 46,168,623.11
油气资产 -
无形资产 四（十） 62,395,420.95 63,123,159.69
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 四（十一） 1,871,830.23 840,416.52
递延所得税资产 四（十二） 874,849.34 901,774.21
其他非流动资产 -
非流动资产合计 2,628,379,564.51 2,135,689,339.82
资产总计 4,920,944,690.54 3,204,292,366.4
法定代表人：傅光明 主管会计工作的负责人：陈榕 会计机构负责人：林奇清
40
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表(续)
会企 01 表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 2011年6月30日 2010年12月31日
流动负债：
短期借款 四（十五） 450,000,000.00 530,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 四（十六） 99,596,850.52 92,812,441.60
预收款项 四（十七） 18,842,698.74 18,558,588.65
应付职工薪酬 四（十八） 18,109,903.76 15,016,551.83
应交税费 四（十九） 202,084.37 428,420.22
应付利息 四（二十） 12,315,330.77 2,714,995.89
应付股利 -
其他应付款 四（二十一） 69,757,939.04 58,379,372.41
一年内到期的非流动负债 四（二十二） 35,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债 四（二十三） 598,700,000.00 299,000,000.00
流动负债合计 1,302,524,807.20 1,051,910,370.60
非流动负债：
长期借款 四（二十四） 335,000,000.00 365,000,000.00
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延所得税负债 四（十二） - -
其他非流动负债 四（二十五） 3,046,488.46 3,291,275.88
非流动负债合计 338,046,488.46 368,291,275.88
负债合计 1,640,571,295.66 1,420,201,646.48
股东权益：
股本 四（二十六） 910,900,000.00 410,000,000.00
资本公积 四（二十七） 1,718,685,685.98 748,141,585.98
减：库存股 -
盈余公积 四（二十八） 88,078,577.54 88,078,577.54
未分配利润 四（二十九） 562,709,131.36 537,870,556.40
股东权益合计 3,280,373,394.88 1,784,090,719.92
负债和股东权益总计 4,920,944,690.54 3,204,292,366.40
法定代表人：傅光明 主管会计工作的负责人：陈榕 会计机构负责人：林奇清
41
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
利 润 表
会企 02 表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、营业收入 四（三十） 1,244,652,736.70 866,820,263.22
减：营业成本 四（三十） 1,037,280,323.42 748,365,312.84
营业税金及附加 四（三十一） 72,174.61 74,189.00
销售费用 四（三十二） 16,126,784.75 13,426,415.54
管理费用 四（三十三） 33,970,724.45 26,582,471.50
财务费用 四（三十四） 31,722,728.34 10,768,944.22
资产减值损失 四（三十五） 137,087.93 38,845.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
投资收益（亏损以“-”号填列） -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 125,342,913.20 67,564,084.79
加：营业外收入 四（三十六） 2,402,330.83 2,667,263.62
减：营业外支出 四（三十七） 379,744.20 783,185.51
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,365,499.83 69,448,162.90
减：所得税费用 四（三十八） 26,924.87 1,485.52
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 127,338,574.96 69,446,677.38
五、每股收益：
（一）基本每股收益 四（三十九） 0.1525 0.0847
（二）稀释每股收益 四（三十九） 0.1525 0.0847
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 127,338,574.96 69,446,677.38
法定代表人：傅光明 主管会计工作的负责人：陈榕 会计机构负责人：林奇清
42
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
会企 03 表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,229,751,444.51 858,851,462.67
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 四（四十） 7,703,957.64 4,408,571.07
经营活动现金流入小计 1,237,455,402.15 863,260,033.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,009,607,851.66 757,755,152.84
支付给职工以及为职工支付的现金 94,663,268.28 69,718,863.67
支付的各项税费 3,125,050.65 1,974,049.82
支付其他与经营活动有关的现金 四（四十） 25,854,504.29 21,945,619.70
经营活动现金流出小计 1,133,250,674.88 851,393,686.03
经营活动产生的现金流量净额 104,204,727.27 11,866,347.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,300.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 39,300.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 613,961,132.44 350,896,695.06
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,393,186.98
投资活动现金流出小计 615,354,319.42 350,896,695.06
投资活动产生的现金流量净额 -615,315,019.42 -350,896,695.06
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 1,499,850,000.00 -
取得借款收到的现金 576,800,000.00 712,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 2,076,650,000.00 712,000,000.00
偿还债务支付的现金 388,000,000.00 138,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,636,754.23 85,333,417.50
支付其他与筹资活动有关的现金 四（四十） 361,000.00
筹资活动现金流出小计 26,405,900.00
545,042,654.23 223,694,417.50
筹资活动产生的现金流量净额 1,531,607,345.77 488,305,582.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49,353.53 -4,980.43
五、现金及现金等价物净增加额 1,020,546,407.15 149,270,254.72
加：期初现金及现金等价物余额 519,501,646.21 361,940,824.33
六、期末现金及现金等价物余额 1,540,048,053.36 511,211,079.05
法定代表人：傅光明 主管会计工作的负责人： 陈榕 会计机构负责人：林奇清
43
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
股东权益变动表
会企 04 表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司
单位：人民币元
2011 年 1-6 月 2010 年度
项目 实收资本（或 所有者权益合 实收资本（或 减：库 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 计 股本） 存股 计
一、上年年末余
410,000,000.00 748,141,585.98 - 88,078,577.54 537,870,556.40 1,784,090,719.92 410,000,000.00 748,141,585.98 - 60,270,452.93 361,397,434.92 1,579,809,473.83
额
加：会计政策变
- -
更
前期差错更正 - -
二、本年年初余
410,000,000.00 748,141,585.98 - 88,078,577.54 537,870,556.40 1,784,090,719.92 410,000,000.00 748,141,585.98 - 60,270,452.93 361,397,434.92 1,579,809,473.83
额
三、本期增减变
动金额（减少以 500,900,000.00 970,544,100.00 - - 24,838,574.96 1,496,282,674.96 - - - 27,808,124.61 176,473,121.48 204,281,246.09
“-”号填列）
（一）净利润 127,338,574.96 127,338,574.96 278,081,246.09 278,081,246.09
（二）直接计入
所有者权益的利 - -
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变 - -
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
- -
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的 - -
所得税影响
4．其他 - -
上述（一）和（二）
127,338,574.96 127,338,574.96- 278,081,246.09 278,081,246.09-
小计
（三）所有者投
90,900,000.00 1,380,544,100.00 1,471,444,100.00 -
入和减少资本
1．所有者投入资 90,900,000.00 1,380,544,100.00 1,471,444,100.00 -
44
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金 - -
额
3．其他 - -
（四）利润分配 - -102,500,000.00 -102,500,000.00 27,808,124.61 -101,608,124.61 -73,800,000.00
1．提取盈余公积 - 27,808,124.61 -27,808,124.61 -
2．对所有者（或
-102,500,000.00 -102,500,000.00 -73,800,000.00 -73,800,000.00
股东）的分配
3．其他 - -
（五）所有者权
410,000,000.00 -410,000,000.00 - -
益内部结转
1．资本公积转增
410,000,000.00 -410,000,000.00 - -
资本（或股本）
2．盈余公积转增
- -
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
- -
亏损
4．其他 - -
四、期末余额 910,900,000.00 1,718,685,685.98 - 88,078,577.54 562,709,131.36 3,280,373,394.88 410,000,000.00 748,141,585.98 - 88,078,577.54 537,870,556.40 1,784,090,719.92
法定代表人：傅光明 主管会计工作负责人： 陈榕 会计机构负责人：林奇清
45
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
福建圣农发展股份有限公司
财务报表附注
2 0 11 年 半 年 度
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
1、 历史沿革
福建圣农发展股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系由福建圣农发展有限公司整体改
制变更设立，于 2006 年 10 月 17 日取得福建省工商行政管理局核发的 3500002001941 号《企业法人
营业执照》。设立时本公司股本总额为 31,000 万股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 31,000 万元，
法定代表人：傅光明。
2006 年 12 月，根据本公司 2006 年第一次临时股东大会决议，本公司实施增资扩股，增资发
行股份 5,900 万股，增资后注册资本为人民币 36,900 万元。本次增资发行股份每股面值 1 元，每股
发行价格为 1.355 元，均以货币方式缴纳出资。2006 年 12 月 19 日，本公司在福建省工商行政管理
局办理了变更登记手续。
2007 年 10 月 18 日，本公司股东福建省圣农实业有限公司将其所持有的本公司 11.50%股权分
别转让给中盈长江国际信用担保有限公司（该公司于 2008 年 6 月 25 日更名为―中盈长江国际投资
担保有限公司‖）、深圳市达晨财信创业投资管理有限公司、深圳市金瑞达投资管理有限公司、深
圳市晟铭达投资有限公司、北京亿润创业投资有限公司及自然人张晓雷、周建平；本公司股东傅
长玉将其所持有的本公司的 1.4633%的股权转让给自然人张志忠。2007 年 11 月 9 日，本公司在福
建省工商行政管理局办理了变更登记手续。
2008 年 2 月 18 日，本公司注册地址由福州市迁回光泽县，并取得福建省工商行政管理局核发
的 350000100010183 号《企业法人营业执照》。
2009 年 10 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 928 号《关于核准福建圣农发展
股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,100
万股，并于 2009 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：圣农发展，股票代码：002299），
发行后注册资本变更为人民币 41,000 万元。本公司办理了变更注册资本的工商变更登记手续，并
于 2009 年 12 月 4 日取得了福建省工商行政管理局换发的 350000100010183 号《企业法人营业执照》，
公司的注册资本由人民币 36,900 万元变更为人民币 41,000 万元。
2011 年 2 月 15 日，本公司的 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及资本
公积金转增股本方案》，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 41,000.00 万股为基数进行资本公积转增股
本，每 10 股转增 10 股，2011 年 2 月 24 日，该项权益分派实施完毕。本公司办理了变更注册资
本 的 工 商 变 更 登 记 手 续 ， 并 于 2011 年 2 月 28 日 取 得 了 福 建 省 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的
46
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
350000100010183 号《企业法人营业执照》，公司的注册资本由人民币 41,000 万元变更为人民币 82,000
万元。
2011 年 5 月 23 日，经中国证券监督管理委员会―证监许可[2011]630 号‖文《关于核准福建圣农
发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行股票（A）股 9,090
万股。本公司办理了变更注册资本的工商变更登记手续，并于 2011 年 7 月 5 日取得了福建省工商
行政管理局换发的 350000100010183 号《企业法人营业执照》，公司的注册资本由人民币 82,000 万
元变更为人民币 91,090 万元，注册地址：福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼，法定代表人：
傅光明。
2、行业性质、主要产品和经营范围
本公司系集饲料加工、种鸡养殖、种蛋孵化、肉鸡饲养、屠宰加工与销售为一体的肉鸡饲养
加工企业，主要生产鸡肉，供应给快餐、食品工业、肉品批发市场等市场领域。
本公司经营范围主要包括：畜、牧、禽、鱼、鳖养殖；茶果种植；混配合饲料生产；对外贸
易；家禽屠宰、鲜冻畜禽产品的销售等。
3、母公司及实际控制人
本公司的母公司为福建省圣农实业有限公司，现持有本公司股份 469,587,320 股，占总股本的
51.55%。福建省圣农实业有限公司注册资本为人民币 5,800 万元，其中，傅光明持有 87.50%的股权，
傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳现直接持有本公司股份 10,798,940 股，占总股本的 1.1855%；傅
长玉现持有本公司股份 39,813,520 股，占总股本的 4.3708%。傅光明与傅长玉系配偶关系，傅芬芳
系傅光明和傅长玉之女，因此，傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6
月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
47
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（六） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币
金额。
（七） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项[相关
说明见附注二之（八）]、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对
金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按
取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利
率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投
资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
48
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资
收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：
1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
49
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫
付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现
金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
50
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
―资产减值损失‖。
（八） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收款项列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将余额大于 100 万元的应收账款及余额大于 100 万元且性质特殊的其他应收款，确定
为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他两个组合，两个组合均采用账龄分析法计
提坏账准备，确定计提比例如下：
风险特征（账龄）
类别
6 个月以内 6 个月至 1 年 1～2 年 2～3 年 3 年以上
销售货款 0% 5% 20% 50% 100%
其他 5% 20% 50% 100%
注：根据本公司应收账款历年回款情况及实际发生坏账数据并结合本公司销售信用政策，本
公司对于账龄 6 个月以内（即―信用期内‖）的应收账款不计提坏账准备。
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司将余额低于 100 万元且超过信用期的应收账款分类为单项金额不重大但单项计提坏账
准备的应收账款。本公司对该类应收账款按信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收账款组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
51
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（九） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在生产经营过程中持有以备出售的鸡肉、处在饲养过程中的肉鸡、在生产过
程中将耗用的饲料、种蛋及其他物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、包装物、
低值易耗品、消耗性生物资产（种蛋、雏鸡、肉鸡）等。
2. 发出存货的计价方法
本公司存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在
领用或发出的成本按月末一次加权平均法计算确定。
本公司自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费和其
他应分摊的间接费用等必要支出确定：
（1）本公司饲养的生产性生物资产所产的种蛋分为标准种蛋及非标准种蛋，其中，标准种蛋
可用于孵化雏鸡。本公司将各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产的饲
养成本归集计入标准种蛋成本，非标准种蛋按批次以 1 元的名义金额计价。
（2）本公司将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发生的其他成本归集计入出孵雏
鸡成本，而不单独核算因未受精形成的无精蛋、因死胎形成的毛蛋以及弱苗的成本。
（3）本公司将雏鸡成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本，并于宰杀
加工后计入鸡肉产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：
（1）对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）对于消耗性生物资产，公司于每年年度终了对其进行检查，有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其
账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并确认为当
期损失。
4. 存货的盘存制度
52
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次摊销法摊销。
（十） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 40 5 2.375
建筑物 20 5 4.750
机器设备 10~15 5 9.500~6.333
运输工具 8 5 11.875
其他设备 5 5 19.000
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
53
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括肉鸡场、种鸡场、饲料厂、肉鸡加工厂以
及总部配套工程等。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
54
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
（十三） 生物资产
本公司生物资产包括：消耗性生物资产、生产性生物资产。
消耗性生物资产包括种蛋、雏鸡、肉鸡，其核算方法详见本附注二之（九）。
本公司生产性生物资产包括非成熟种鸡（青年种鸡）及成熟产蛋种鸡。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关
税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产，
其成本的确定按照其达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、其他直接费用和应分摊的
间接费用等必要支出。
根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》第二十四条规定：―生产性生物资产收获的农产品成
本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定。‖
本公司成熟产蛋种鸡发生的饲养费、人工费等支出归集计入标准种蛋成本中核算。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产
的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值，并在年度终
了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和月折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 月折旧率
成熟产蛋种鸡 9 个月 15% 9.44%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回
金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资
产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
（十四） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
55
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限
的无形资产摊销方法如下：
项目 摊销方法 摊销年限 备注
土地使用权 年限平均法 34 年 7 个月-50 年 注
软件 年限平均法 5年
注：土地使用权系指以出让等方式有偿取得的国有土地使用权，按购买成本计价，自取得之
日按使用寿命或剩余可使用年限摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：
土地租赁费、土地承包费及软件授权使用费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
土地租赁费 直线法 租赁期限
土地承包费 直线法 承包期限
软件授权使用费 直线法 5年
（十六） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（十七） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
56
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
本公司以商品销售出库，并取得购货方的签收确认单作为销售商品收入确认时间。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的
成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
57
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十九） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（二十） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十一） 前期会计差错更正
本报告期无前期重大会计差错更正事项。
三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 缴税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 鸡肉等农产品销售增值额 免税或 13% 注1
增值税 饲料销售增值额 免税 注2
58
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
税目 缴税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 修理费等应税劳务收入 17%
营业税 应税劳务收入 3%或 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 1%
注 1：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司销售鸡肉等自产农产品可免征增值税；
本公司及下属的经销分公司对部分客户开具增值税专用发票进行销售，其对外销售鸡肉产品增值
税税率为 13%。
注 2：根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号），
本公司销售配合饲料可免征增值税。
2. 企业所得税
本公司适用的企业所得税税率为 25%。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相
关规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得，可免征企业所得税。
根据财政部及国家税务总局于 2008 年 9 月 23 日发布的《关于执行环境保护专用设备企业所
得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录
有关问题的通知》（财税[2008]48 号），本公司自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入目录范围
内的环境保护、节能节水专用设备，可以按专用设备投资额的 10％抵免当年企业所得税应纳税额；
本公司当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个纳税年度。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二） 税收优惠及批文
详见本附注三之（一）。
四、 财务报表项目注释
（一） 货币资金
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 77,488.96 77,488.96 99,746.72 99,746.72
银行存款 － 1,539,970,564.40 － 519,401,899.49
其中：欧元 515.72 9.3612 4,827.77 133.09 8.8065 1,172.06
－ －
美元
59
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
其他货币
－ －
资金
其中：欧元 － － － －
合 计 － － 1,540,048,053.36 － － 519,501,646.21
注 1：本公司其他货币资金系银行承兑汇票保证金和信用证保证金。截止 2011 年 6 月 30 日，
本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注 2：货币资金期末余额比年初增加 1,020,546,407.15 元，增长了 196.45%，主要原因是本公司
为 建 设 年 新 增 9,600 万 羽 肉 鸡 工 程 及 配 套 工 程 项 目 ， 通 过 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金
1,499,850,000.00 元已筹措到位，该资金尚未使用完毕。
（二） 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,709,478.72 31,296,718.16
商业承兑汇票 － －
合 计 7,709,478.72 31,296,718.16
（2）截止报告期末，本公司无已质押的应收票据。
（3）截止报告期末，本公司无已背书未到期的应收票据。
（三） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
2011 年 6 月 30 日
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售货款 129,056,726.32 100.00 46,499.50 0.04 129,010,226.82
其他 － － － － －
组合小计 129,056,726.32 100.00 46,499.50 0.04 129,010,226.82
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 129,056,726.32 100.00 46,499.50 0.04 129,010,226.82
2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
60
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售货款 88,701,229.06 100.00 16,542.44 0.02 88,684,686.62
其他 － － － － －
组合小计 88,701,229.06 100.00 16,542.44 0.02 88,684,686.62
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 88,701,229.06 100.00 16,542.44 0.02 88,684,686.62
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011 年 6 月 30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 128,967,862.63 99.93 4,561.98 128,963,300.65
其中：
6 个月以内 128,876,623.03 99.86 － 128,876,623.03
6 个月－1 年（含） 91,239.60 0.07 4,561.98
86,677.62
1－2 年（含） 8,314.43 0.01 1,662.89
6,651.54
2－3 年（含） 80,549.26 0.06 40,274.63 40,274.63
合 计 129,056,726.32 100.00 46,499.50 129,010,226.82
2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 88,620,679.80 99.91 432.59 88,620,247.21
其中：
6 个月以内 88,612,027.97 99.90 － 88,612,027.97
6 个月－1 年（含） 8,651.83 0.01 432.59
8,219.24
1－2 年（含） 80,549.26 0.09 16,109.85
64,439.41
2－3 年（含）
合 计 88,701,229.06 100.00 16,542.44 88,684,686.62
（3）期末单项金额重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
报告期末，本公司经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现减值，且账龄均在 6
个月以内，故未计提坏账准备。
（4）报告期内，本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
报告期内，本公司无核销的应收账款。
（6）应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下：
61
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
单位名称
金额 坏账准备金额 金额 坏账准备金额
福建省圣农实业有限公司 201,292.25 － 438,106.51 －
（7）应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 2011 年 6 月 30 日 账龄
额的比例（%）
百胜餐饮（广东）有限公司 非关联方 31,574,285.73 6 个月以内 24.47
百胜餐饮（深圳）有限公司 非关联方 11,062,919.11 6 个月以内 8.57
浙江杭州肯德基有限公司 非关联方 10,841,439.87 6 个月以内 8.40
福建圣农食品有限公司 关联方 9,069,021.03 6 个月以内 7.03
厦门肯德基有限公司 非关联方 8,613,965.23 6 个月以内 6.67
合计 71,161,630.97 55.14
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 2011 年 6 月 30 日
（%）
福建圣农食品有限公司 与本公司同一母公司 9,069,021.03 7.03
福建省凯圣生物质发电有 受本公司的母公司
1,478,317.61 1.15
限公司 重大影响的企业
福建省圣农实业有限公司 本公司的母公司 201,292.25 0.16
合计 10,748,630.89 8.33
（四） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
2011 年 6 月 30 日
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：销售货款 － － － － －
其他 7,261,691.81 100.00 406,409.38 5.60 6,855,282.43
组合小计 7,261,691.81 100.00 406,409.38 5.60 6,855,282.43
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
－ － － － －
合 计 7,261,691.81 100.00 406,409.38 5.60 6,855,282.43
2010 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
62
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：销售货款 － － － － －
其他 5,110,974.52 100.00 299,278.51 5.86 4,811,696.01
组合小计 5,110,974.52 100.00 299,278.51 5.86 4,811,696.01
单项金额虽不重大但单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
合 计 5,110,974.52 100.00 299,278.51 5.86 4,811,696.01
注：本公司将余额大于 100 万元且性质特殊的其他应收款分类为单项金额重大的其他应收款。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011 年 6 月 30 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 7,134,081.51 98.24 356,599.08 6,777,482.43
1－2 年（含） 66,000.00 0.91 13,200.00 52,800.00
2－3 年（含） 50,000.00 0.69 25000.00 25,000.00
3 年以上 11,610.30 0.16 11,610.30 －
合 计 7,261,691.81 100.00 406,409.38 6,855,282.43
2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 4,981,364.22 97.46 249,068.21 4,732,296.01
1－2 年（含） 68,000.00 1.33 13,600.00 54,400.00
2－3 年（含） 50,000.00 0.98 25000.00 25,000.00
3 年以上 11,610.30 0.23 11,610.30 0.00
合 计 5,110,974.52 100.00 299,278.51 4,811,696.01
（3）报告期内，本公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的的款项。
（4）报告期内，本公司无核销其他应收款的情况。
（5）截止报告期末，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款及关联方款项。
（6）截止报告期末，其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 2011 年 6 月 占其他应收款总
单位名称 款项内容 账龄
系 30 日 额的比例（%）
山西省粮油交易中
玉米拍卖保证金 非关联方 4,000,000.00 1 年以内
心 55.08
福建欧圣农牧发展 代垫宣传费及空 控股子公司
1,386,635.70 1 年以内
有限公司 调款等 （筹建中） 19.10
洪顺强 预借车辆费用 非关联方 981,110.53 1 年以内
13.51
工伤医疗保险 代垫员工医疗款 非关联方 242,152.03 1 年以内
3.33
住房公积金 代垫员工住房公 非关联方 97,594.00 1 年以内
63
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
积金 1.34
合计 6,707,492.26 92.37
（五） 预付款项
（1） 预付款项按账龄分析列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1 年以内 165,119,041.06 99.63 77,465,827.04 98.54
1－2 年（含） 290.72 - 272,815.46 0.35
2－3 年（含） - - - -
3 年以上 608,576.00 0.37 873,776.00 1.11
合 计 165,727,907.78 100.00 78,612,418.50 100.00
注：预付款项期末余额较年初数增加 87,115,489.28 元、增长 110.82%，主要原因有二：一是公
司建设“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”，设备采购预付款增加；二是公司预期
大宗原料价格仍将上涨，提前与供应商签订采购合同锁定采购价格，并预付了部分货款。
（2） 截止报告期末，预付款项前五名单位列示如下：
占预付账款
与本公司 未结算
单位名称 2011 年 6 月 30 日 总额的比例 预付时间
关系 原因
（%）
工程建
山东烟台冰轮股
2010 年 9 月至 设中，尚
份有限公司
非关联方 40,895,066.30 24.68 2011 年 6 月 未结算
中央储备粮邵武 暂未结
直属库 非关联方 31,558,069.60 19.04 2011 年 6 月 算
工程建
丹麦林科食品系
2010 年 10 月至 设中，尚
统公司
非关联方 30,068,000.44 18.14 2011 年 6 月 未结算
福建元成豆业有 暂未结
限公司 非关联方 14,574,841.80 8.79 2011 年 6 月 算
吉林四平艾克斯 工程建
机电设备开发公 2010 年 11 月、 设 中 尚
司 非关联方 6,760,000.00 4.08 2011 年 6 月 未结算
合 计 123,855,978.14 74.73
64
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 2011 年 6 月 30 日 账龄 未及时结算原因
预付土地补偿款，相关征地手续尚未办
光泽县鸾凤乡中坊村 608,576.00 3 年以上
理完毕
（4）截止报告期末，预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
及关联方款项。
（六） 存货
（1） 存货分类列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 跌价准
金额 跌价准备 账面价值 金额 账面价值
备
原材料 210,238,950.71 － 210,238,950.71 176,748,161.70 － 176,748,161.70
消 耗性 生物
－ 150,806,549.53 87,982,704.32 － 87,982,704.32
资产 150,806,549.53
包装物 2,334,116.59 － 2,334,116.59 2,207,896.10 － 2,207,896.10
库存商品 77,021,050.83 － 77,021,050.83 76,000,258.82 － 76,000,258.82
委 托加 工物
1,344,617.31 － 1,344,617.31 1,431,358.65 － 1,431,358.65
资
低值易耗品 1,468,891.95 － 1,468,891.95 1,325,481.49 － 1,325,481.49
合计 443,214,176.92 － 443,214,176.92 345,695,861.08 － 345,695,861.08
（2） 消耗性生物资产明细列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
类别
数量 金额 数量 金额
肉鸡 16,532,769 羽 133,220,691.56 10,598,385 羽 76,221,131.65
种蛋 10,611,789 枚 17,585,857.97 9,379,356 枚 11,761,572.67
合 计 － 150,806,549.53 － 87,982,704.32
（3）截止报告期末，上述各项存货不存在跌价迹象，故无需计提存货跌价准备。
（4）报告期末，本公司存货余额较年初增加 97,518,315.84 元，增幅为 28.21%,主要原因是
本公司生产经营继续扩大导致存货增加。
（七） 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
一、固定资产原价合计 1,898,766,751.38 428,280,723.84 1,582,349.31 2,325,465,125.91
1、房屋建筑物 1,408,125,813.42 363,138,020.35 964,200.00 1,770,299,633.77
2、机器设备 441,892,401.23 62,109,199.14 359,588.14 503,642,012.23
3、运输工具 39,510,167.34 2,365,635.35 23,015.17 41,852,787.52
4、其他设备 9,238,369.39 667,869.00 235,546.00 9,670,692.39
本期
本期计提
- 新增 - -
65
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
二、累计折旧合计 283,879,759.63 - 52,299,862.98 149,855.92 336,029,766.69
1、房屋建筑物 175,453,906.86 - 33,705,226.22 32,824.75 209,126,308.33
2、机器设备 94,417,426.41 - 15,383,083.01 41,870.02 109,758,639.40
3、运输工具 12,336,909.26 - 2,331,314.87 21,864.41 14,646,359.72
4、其他设备 1,671,517.10 - 880,238.88 53,296.74 2,498,459.24
三、固定资产净值合计 1,614,886,991.75 - - 1,989,435,359.22
1、房屋建筑物 1,232,671,906.56 - - 1,561,173,325.44
2、机器设备 347,474,974.82 - - 393,883,372.83
3、运输工具 27,173,258.08 - - 27,206,427.80
4、其他设备 7,566,852.29 - - 7,172,233.15
四、固定资产减值准备
累计金额合计 - - - -
1、房屋建筑物 - - - -
2、机器设备 - - - -
3、运输工具 - - - -
4、其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值
合计 1,614,886,991.75 - - 1,989,435,359.22
1、房屋建筑物 1,232,671,906.56 - - 1,561,173,325.44
2、机器设备 347,474,974.82 - - 393,883,372.83
3、运输工具 27,173,258.08 - - 27,206,427.80
4、其他设备 7,566,852.29 - - 7,172,233.15
注 1：本期计提的折旧额为 52,299,862.98 元。
注 2：截止报告期末，在建工程完工转入固定资产的原价为 413,930,461.26 元。
注 3：截止报告期末，固定资产原值净增加 426,698,374.53 元、增幅 22.47%，主要原因是“年
新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”逐步投产。报告期内共有 11 个肉鸡场、5 个种鸡场
建成投产。
（2）截止报告期末，本公司已建成 2 个肉鸡加工厂，设计年产能为 9,600 万羽，现已达产.
66
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（3）截止报告期末，本公司尚未办妥产权证书的固定资产明细如下：
类别 原值 未办妥的原因 预计办结时间 备注
于报告期末完工，相关手续尚在
房屋建筑物 25,284,572.80 2011 年 9 月 王安坑肉鸡场
办理
于报告期末完工，相关手续尚在
房屋建筑物 19,602,105.60 2011 年 9 月 沙坪肉鸡场
办理
于报告期末完工，相关手续尚在 石枧坳一肉鸡
房屋建筑物 17,010,497.60 2011 年 9 月
办理 场
于报告期末完工，相关手续尚在
房屋建筑物 21,700,000.00 2011 年 9 月 便垅肉鸡场
办理
合计 83,597,176.00 － － －
（4）截止报告期末，本公司固定资产抵押情况详见本附注七、（一）之 2 ―资产抵押‖。
（5）截止报告期末，本公司固定资产不存在减值情况，无需计提固定资产减值准备。
（八） 在建工程
（1） 在建工程分项列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 减值 减值准
金额 准备 账面净额 金额 备 账面净额
1、半路种鸡场 － － － 8,315,696.20 － 8,315,696.20
2、北坑种鸡场 8,285,986.96 － 8,285,986.96 118,154.68 － 118,154.68
3、北吴塅种鸡场 8,229,468.00 － 8,229,468.00 37,981.60 － 37,981.60
4、碗厂二种鸡场 － － － 3,290,348.81 － 3,290,348.81
5、碗厂一种鸡场 12,586,919.42 － 12,586,919.42 5,165,922.00 － 5,165,922.00
6、大窠种鸡场 － － － 6,232,397.10 － 6,232,397.10
7、董家际种鸡场 9,151,489.20 － 9,151,489.20 93,905.21 － 93,905.21
8、下朱溪二种鸡场 － － 0.00 8,705,864.60 － 8,705,864.60
9、下朱溪三种鸡场 7,047,931.10 － 7,047,931.10 3,003,447.60 － 3,003,447.60
10、下朱溪一种鸡场 16,203,774.20 － 16,203,774.20 9,771,253.56 － 9,771,253.56
11、叶芳种鸡场 － － － 14,199,716.39 － 14,199,716.39
12、园岱一种鸡场 6,080,046.00 － 6,080,046.00 60,307.90 － 60,307.90
13、园岱二种鸡场 6,050,776.00 － 6,050,776.00 3,301.00 － 3,301.00
14、董家肉鸡场 8,065,944.00 － 8,065,944.00 52,020.94 － 52,020.94
15、背后垅肉鸡场 15,882,338.78 － 15,882,338.78 12,744,018.73 － 12,744,018.73
16、便垅肉鸡场 － － － 8,349,297.10 － 8,349,297.10
17、番鸭垅肉鸡场 － － － 12,891,975.76 － 12,891,975.76
18、虎山垅肉鸡场 － － － 13,761,948.11 － 13,761,948.11
19、花树岗肉鸡场 － － － 12,358,401.55 － 12,358,401.55
20、雷公滩肉鸡场 － － － 24,359,803.11 － 24,359,803.11
21、疗里肉鸡场 － － － 17,550,903.00 － 17,550,903.00
22、罗家坑肉鸡场 10,120,747.00 － 10,120,747.00 3,059,891.77 － 3,059,891.77
23、毛毛坑肉鸡场 － － － 15,054,824.73 － 15,054,824.73
24、南昌垅肉鸡场 11,477,406.07 － 11,477,406.07 4,082,275.71 － 4,082,275.71
25、南排肉鸡场 9,206,325.76 － 9,206,325.76 5,070,811.76 － 5,070,811.76
26、沙富肉鸡场 12,470,634.54 － 12,470,634.54 58,299.26 － 58,299.26
27、沙坪肉鸡场 0.00 － 0.00 13,313,037.00 － 13,313,037.00
28、中西坑肉鸡场 534,972.82 － 534,972.82 24,014,209.85 － 24,014,209.85
29、上小源二肉鸡场 15,712,448.72 － 15,712,448.72 15,622,983.17 － 15,622,983.17
30、石枧坳二肉鸡场 14,165,500.40 － 14,165,500.40 0.00 － 0.00
67
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
31、石枧坳一肉鸡场 － － － 13,258,667.51 － 13,258,667.51
32、双莫垅肉鸡场 － － － 23,119,938.00 － 23,119,938.00
33、洋家段肉鸡场 8,152,230.00 － 8,152,230.00 53,049.28 － 53,049.28
34、王安坑肉鸡场 － － － 13,670,561.58 － 13,670,561.58
35、王茅一垅肉鸡场 7,547,755.37 － 7,547,755.37 7,116,886.48 － 7,116,886.48
36、武林肉鸡场 30,545,641.64 30,545,641.64 13,514,188.39 － 13,514,188.39
37、溪背肉鸡场 8,325,822.80 － 8,325,822.80 49,915.85 － 49,915.85
38、高源（碟子前）试验场 6,310,722.95 － 6,310,722.95 42,980.24 － 42,980.24
39、罗卜窠肉鸡场 6,173,731.50 － 6,173,731.50 52,210.90 － 52,210.90
40、招德坑一肉鸡场 7,163,007.36 － 7,163,007.36 39,827.24 － 39,827.24
41、招德坑二肉鸡场 8,346,107.00 － 8,346,107.00 39,883.77 － 39,883.77
42、西溪肉鸡场 6,183,303.35 － 6,183,303.35 － － －
43、定源肉鸡场 8,021,350.00 － 8,021,350.00 － － －
44、岩口肉鸡场 6,016,659.00 － 6,016,659.00 55,607.28 － 55,607.28
45、邓家际肉鸡场 9,117,688.00 － 9,117,688.00 146,958.67 － 146,958.67
46、罗家肉鸡场 6,373,200.35 － 6,373,200.35 78,670.77 － 78,670.77
47、邓家源祖代种鸡场 － － － 3,200,952.70 － 3,200,952.70
48、火龙祖代种鸡场 6,238,988.03 － 6,238,988.03 3,216,875.40 － 3,216,875.40
49、蛇印祖代种鸡场 5,091,729.49 － 5,091,729.49 32,357.30 － 32,357.30
50、兰坑祖代孵化厂 6,724,330.10 － 6,724,330.10 3,026,837.00 － 3,026,837.00
51、洋头孵化厂 － － － 4,605,100.00 － 4,605,100.00
52、西陇孵化厂 9,667,480.10 － 9,667,480.10 24,596.00 － 24,596.00
53、饲料四厂 59,797,372.93 － 59,797,372.93 30,700,848.83 － 30,700,848.83
54、中坊第三肉鸡加工厂 80,308,873.05 － 80,308,873.05 48,332,073.37 － 48,332,073.37
55、中坊第四肉鸡加工厂 31,522,929.73 － 31,522,929.73 3,116,596.00 － 3,116,596.00
56、中坊肉鸡加工二厂 5,400,000.00 － 5,400,000.00 － - －
57、鸡舍保温伞等设备工程 18,078.60 － 18,078.60 396,060.82 － 396,060.82
58、其他工程 926,175.06 － 926,175.06 533,732.96 － 533,732.96
合计 495,245,885.38 － 495,245,885.38 409,768,374.54 － 409,768,374.54
（2） 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
2010 年 12 月 31 日 本期增加额
工程名称 预算金额 资金来源 其中：利息 其中：利息资
金额 金额
资本化 本化
非公开发行股票募集
1、半路种鸡场 17,800,000.00 8,315,696.20 － 10,059,848.56 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
2、北坑种鸡场 17,800,000.00 118,154.68 － 8,167,832.28 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
3、北吴塅种鸡场 17,800,000.00 37,981.60 － 8,191,486.40 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
4、碗厂二种鸡场 18,300,000.00 3,290,348.81 － 15,530,276.73 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
5、碗厂一种鸡场 18,300,000.00 5,165,922.00 － 7,420,997.42 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
6、大窠种鸡场 19,000,000.00 6,232,397.10 － 13,137,939.25 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
7、董家际种鸡场 17,800,000.00 93,905.21 － 9,057,583.99 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
8、下朱溪二种鸡场 17,800,000.00 8,705,864.60 － 8,668,399.41 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
9、下朱溪三种鸡场 17,800,000.00 3,003,447.60 － 4,044,483.50 －
资金、其他来源
68
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
非公开发行股票募集
10、下朱溪一种鸡场 18,300,000.00 9,771,253.56 － 6,432,520.64 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
11、叶芳种鸡场 17,800,000.00 14,199,716.39 － 3,197,513.57 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
12、园岱一种鸡场 19,000,000.00 60,307.90 － 6,019,738.10 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
13、园岱二种鸡场 19,000,000.00 3,301.00 － 6,047,475.00 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
14、董家肉鸡场 21,600,000.00 52,020.94 － 8,013,923.06 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
15、背后垅肉鸡场 21,600,000.00 12,744,018.73 － 3,138,320.05 －
资金、其他来源
16、便垅肉鸡场 25,340,000.00 其他来源 8,349,297.10 － 16,563,525.18 －
非公开发行股票募集
17、番鸭垅肉鸡场 29,280,000.00 12,891,975.76 － 15,946,231.18 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
18、虎山垅肉鸡场 21,600,000.00 13,761,948.11 － 8,718,217.38 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
19、花树岗肉鸡场 21,600,000.00 12,358,401.55 － 6,993,704.01 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
20、雷公滩肉鸡场 34,720,000.00 24,359,803.11 － 12,138,888.57 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
21、疗里肉鸡场 23,800,000.00 17,550,903.00 － 5,663,359.52 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
22、罗家坑肉鸡场 21,600,000.00 3,059,891.77 － 7,060,855.23 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
23、毛毛坑肉鸡场 23,800,000.00 15,054,824.73 － 8,599,434.76 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
24、南昌垅肉鸡场 26,560,000.00 4,082,275.71 － 7,395,130.36 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
25、南排肉鸡场 21,600,000.00 5,070,811.76 － 4,135,514.00 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
26、沙富肉鸡场 21,600,000.00 58,299.26 － 12,412,335.28 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
27、沙坪肉鸡场 29,880,000.00 13,313,037.00 － 9,450,301.24 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
28、中西坑肉鸡场 28,246,000.00 24,014,209.85 － 1,609,942.27 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
29、上小源二肉鸡场 25,730,000.00 15,622,983.17 － 89,465.55 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
30、石枧坳二肉鸡场 28,800,000.00 0.00 － 14,165,500.40 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
31、石枧坳一肉鸡场 21,600,000.00 13,258,667.51 － 6,498,482.31 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
32、双莫垅肉鸡场 32,400,000.00 23,119,938.00 － 8,046,554.09 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
33、洋家段肉鸡场 25,200,000.00 53,049.28 － 8,099,180.72 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
34、王安坑肉鸡场 32,400,000.00 13,670,561.58 － 15,724,153.15 －
资金、其他来源
35、王茅一垅肉鸡场 10,800,000.00 其他来源 7,116,886.48 － 430,868.89 －
69
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
非公开发行股票募集
36、武林肉鸡场 32,400,000.00 13,514,188.39 － 17,031,453.25 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
37、溪背肉鸡场 21,600,000.00 49,915.85 － 8,275,906.95 －
资金、其他来源
38、高源（碟子前）
11,400,000.00 其他来源 42,980.24 － 6,267,742.71 －
试验场
非公开发行股票募集 － －
39、罗卜窠肉鸡场 25,200,000.00 52,210.90 6,121,520.60
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
40、招德坑一肉鸡场 21,600,000.00 39,827.24 7,123,180.12
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
41、招德坑二肉鸡场 21,600,000.00 39,883.77 8,306,223.23
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
42、西溪肉鸡场 25,200,000.00 0.00 6,183,303.35
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
43、定源肉鸡场 28,800,000.00 0.00 8,021,350.00
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
44、岩口肉鸡场 21,600,000.00 55,607.28 5,961,051.72
资金、其他来源
非公开发行股票募集 － －
45、邓家际肉鸡场 25,200,000.00 146,958.67 8,970,729.33
资金、其他来源
非公开发行股票募集 －
46、罗家肉鸡场 28,800,000.00 78,670.77 － 6,294,529.58
资金、其他来源
47、邓家源祖代种 －
鸡场 9,000,000.00 其他来源 3,200,952.70 5,288,579.80
48、火龙祖代种鸡 －
场 12,000,000.00 其他来源 3,216,875.40 3,022,112.63
49、蛇印祖代种鸡 －
场 9,000,000.00 其他来源 32,357.30 5,059,372.19
－
50、兰坑祖代孵化
厂 22,000,000.00 其他来源 3,026,837.00 3,697,493.10
非公开发行股票募集
51、洋头孵化厂 7,000,000.00 4,605,100.00 － 2,376,440.00 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
52、西陇孵化厂 22,760,000.00 24,596.00 － 9,642,884.10 －
资金、其他来源
非公开发行股票募集
53、饲料四厂 100,000,000.00 30,700,848.83 67,574.52 29,096,524.10 513,942.01
资金、金融机构贷款
54、中坊第三肉鸡加 非公开发行股票募集
180,000,000.00 48,332,073.37 166,518.10 31,976,799.68 1,029,303.60
工厂 资金、金融机构贷款
55、中坊第四肉鸡加 非公开发行股票募集
180,000,000.00 3,116,596.00 6,696.00 28,406,333.73 392,040.00
工厂 资金、金融机构贷款
56、中坊肉鸡加工二 － － －
8,000,000.00 其他来源 5,400,000.00
厂
合计 408,838,580.76 240,788.62 499,393,512.22 1,935,285,.61
（续上表）
本期减少额 2011 年 6 月 30 日 工程投入占
工程进度
工程名称 其中：利息资 预算比例
金额 其中：本期转固 金额 （%）
本化 （%）
1、半路种鸡场 18,375,544.76 18,375,544.76 0.00 － 100.00 103.23
70
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
2、北坑种鸡场 － － 8,285,986.96 － 50.00 46.55
3、北吴塅种鸡场 － － 8,229,468.00 － 50.00 46.23
4、碗厂二种鸡场 18,820,625.54 18,820,625.54 0.00 － 100.00 102.84
5、碗厂一种鸡场 － － 12,586,919.42 － 70.00 68.78
6、大窠种鸡场 19,370,336.35 19,370,336.35 0.00 － 100.00 101.95
7、董家际种鸡场 － － 9,151,489.20 － 55.00 51.41
8、下朱溪二种鸡场 17,374,264.01 17,374,264.01 0.00 － 100.00 97.61
9、下朱溪三种鸡场 － － 7,047,931.10 － 40.00 39.60
10、下朱溪一种鸡场 － － 16,203,774.20 － 95.00 88.55
11、叶芳种鸡场 17,397,229.96 17,397,229.96 0.00 － 100.00 97.74
12、园岱一种鸡场 － － 6,080,046.00 － 35.00 32.00
13、园岱二种鸡场 － － 6,050,776.00 － 35.00 31.85
14、董家肉鸡场 － － 8,065,944.00 － 40.00 37.34
15、背后垅肉鸡场 － － 15,882,338.78 － 75.00 73.53
16、便垅肉鸡场 24,912,822.28 24,912,822.28 0.00 － 100.00 98.31
17、番鸭垅肉鸡场 28,838,206.94 28,838,206.94 0.00 － 100.00 98.49
18、虎山垅肉鸡场 22,480,165.49 22,480,165.49 0.00 － 100.00 104.07
19、花树岗肉鸡场 19,352,105.56 19,352,105.56 0.00 － 100.00 89.59
20、雷公滩肉鸡场 36,498,691.68 36,498,691.68 0.00 － 100.00 105.12
21、疗里肉鸡场 23,214,262.52 23,214,262.52 0.00 － 100.00 97.54
22、罗家坑肉鸡场 － － 10,120,747.00 － 50.00 46.86
23、毛毛坑肉鸡场 23,654,259.49 23,654,259.49 0.00 － 100.00 99.39
24、南昌垅肉鸡场 － － 11,477,406.07 － 45.00 43.21
25、南排肉鸡场 － － 9,206,325.76 － 45.00 42.62
26、沙富肉鸡场 － － 12,470,634.54 － 60.00 57.73
27、沙坪肉鸡场 22,763,338.24 22,763,338.24 0.00 － 100.00 76.18
28、中西坑肉鸡场 25,089,179.30 25,089,179.30 534,972.82 － 90.00 88.82
29、上小源二肉鸡场 － － 15,712,448.72 － 65.00 61.07
30、石枧坳二肉鸡场 － － 14,165,500.40 － 50.00 49.19
31、石枧坳一肉鸡场 19,757,149.82 19,757,149.82 0.00 － 100.00 91.47
32、双莫垅肉鸡场 31,166,492.09 31,166,492.09 0.00 － 100.00 96.19
33、洋家段肉鸡场 － － 8,152,230.00 － 35.00 32.35
34、王安坑肉鸡场 29,394,714.73 29,394,714.73 0.00 － 100.00 90.72
35、王茅一垅肉鸡场 － － 7,547,755.37 － 70.00 69.89
36、武林肉鸡场 － － 30,545,641.64 － 95.00 94.28
37、溪背肉鸡场 － － 8,325,822.80 － 40.00 38.55
38、高源（碟子前） － － －
55.36
试验场 6,310,722.95 60.00
39、罗卜窠肉鸡场 － － 6,173,731.50 － 25.00 24.50
40、招德坑一肉鸡场 － － 7,163,007.36 － 35.00 33.16
41、招德坑二肉鸡场 － － 8,346,107.00 － 40.00 38.64
42、西溪肉鸡场 － － 6,183,303.35 － 25.00 24.54
43、定源肉鸡场 － － 8,021,350.00 － 30.00 27.85
44、岩口肉鸡场 － － 6,016,659.00 － 30.00 27.85
45、邓家际肉鸡场 － － 9,117,688.00 － 38.00 36.18
46、罗家肉鸡场 － － 6,373,200.35 － 25.00 22.13
47、邓家源祖代种鸡
场 8,489,532.50 8,489,532.50 0.00 100.00 93.93
48、火龙祖代种鸡场 － － 6,238,988.03 55.00 51.99
71
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
49、蛇印祖代种鸡场 － － 5,091,729.49 58.00 56.57
50、兰坑祖代孵化厂 － － 6,724,330.10 32.00 30.57
－
99.74
51、洋头孵化厂 6,981,540.00 6,981,540.00 0.00 100.00
－ － －
42.48
52、西陇孵化厂 9,667,480.10 45.00
－ －
59.80
53、饲料四厂 59,797,372.93 581,516.53 60.00
54、中坊第三肉鸡加 － －
44.62
工厂 80,308,873.05 1,195,821.70 45.00
55、中坊第四肉鸡加 － －
17.51
工厂 31,522,929.73 398,736.00 20.00
56、中坊肉鸡加工二 － －
67.50
厂 5,400,000.00 － 70.00
合计 413,930,461.26 413,930,461.26 494,301,631.72 2,176,074.23 － －
（3）在建工程期末余额较年初增加 85,477,510.84 元，增幅为 20.86%，主要原因是报告期内公
司加快了“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的建设进度。
（4）截止报告期末，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。
（九） 生产性生物资产
（1） 以成本计量的生产性生物资产明细列示如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
一、生产性生物资产
74,884,367.36 62,742,801.59 32,631,036.23 104,996,132.72
原价
二、累计折旧 28,715,744.25 27,658,841.00 29,934,671.92 26,439,913.33
三、生产性生物资产
46,168,623.11 - - 78,556,219.39
账面价值
注：生产性生物资产期末余额较年初增加 32,387,596.28 元、增幅 70.15%，主要原因有三：一
是报告期内“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”的种鸡场陆续投产，期末父母代
种鸡存栏数量较年初增加；二是报告期内公司向上游延伸产业链，一个祖代种鸡场已建成并投入
运营，新增了祖代种鸡存栏数；三是随着大宗原料成本的提高以及人工费用的上升，单位种鸡的
培养成本也相应增加。
（十） 无形资产
（1） 无形资产情况
本期 本期
项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日
增加额 减少额
一、无形资产原价合计 66,885,838.37 - - 66,885,838.37
1、饲料一厂土地使用权 10,432,432.55 - - 10,432,432.55
2、饲料二厂土地使用权 4,145,021.82 - - 4,145,021.82
72
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
3、饲料三厂土地使用权 6,897,349.49 - - 6,897,349.49
4、中坊第一肉鸡加工厂土地使用权 5,649,313.24 - - 5,649,313.24
5、中坊第二肉鸡加工厂土地使用权 4,864,944.00 - - 4,864,944.00
6、十里铺孵化厂土地使用权 330,695.12 - - 330,695.12
7、崇仁孵化厂土地使用权 1,287,000.00 - - 1,287,000.00
8、中坊第二肉鸡加工厂配套设施土
1,446,904.00 - - 1,446,904.00
地使用权
9、检测中心土地使用权 1,248,164.14 - - 1,248,164.14
10、圣农总部办公大楼土地使用权 1,346,130.82 - - 1,346,130.82
11、圣农总部办公大楼附属用地土
305,753.20 - - 305,753.20
地使用权
12、浪潮软件 52,249.99 - - 52,249.99
13、中坊第三、第四肉鸡加工厂土
12,490,700.00 - - 12,490,700.00
地使用权
14、饲料四厂地块 10,300,000.00 - - 10,300,000.00
15、总部配套附属设施土地使用权 422,300.00 - - 422,300.00
16、西陇孵化厂土地使用权 3,275,711.00 - - 3,275,711.00
17、洋头孵化厂土地使用权 2,391,169.00 - - 2,391,169.00
二、无形资产累计摊销额合计 3,762,678.68 727,738.74 - 4,490,417.42
1、饲料一厂土地使用权 1,209,557.28 151,194.66 - 1,360,751.94
2、饲料二厂土地使用权 332,155.20 41,519.40 - 373,674.60
3、饲料三厂土地使用权 639,358.56 69,533.22 - 708,891.78
4、中坊第一肉鸡加工厂土地使用权 321,133.62 56,985.90 - 378,119.52
5、中坊第二肉鸡加工厂土地使用权 327,816.83 50,506.08 - 378,322.91
6、十里铺孵化厂土地使用权 29,725.44 3,715.68 - 33,441.12
7、崇仁孵化厂土地使用权 92,234.93 12,870.00 - 105,104.93
8、中坊第二肉鸡加工厂配套设施土
103,694.93 14,469.06 - 118,163.99
地使用权
73
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
9、检测中心土地使用权 112,404.96 14,050.62 - 126,455.58
10、圣农总部办公大楼土地使用权 121,227.36 15,153.42 - 136,380.78
11、圣农总部办公大楼附属用地土
27,535.20 3,441.90 - 30,977.10
地使用权
12、浪潮软件 44,000.16 5,500.02 - 49,500.18
13、中坊第三、第四肉鸡加工厂土
249,813.96 124,906.98 - 374,720.94
地使用权
14、饲料四厂地块 120,166.69 103,000.02 - 223,166.71
15、总部配套附属设施土地使用权 3,519.16 4,222.98 - 7,742.14
16、西陇孵化厂土地使用权 16,378.56 32,757.12 - 49,135.68
17、洋头孵化厂土地使用权 11,955.84 23,911.68 - 35,867.52
三、无形资产账面价值合计 63,123,159.69 - - 62,395,420.95
1、饲料一厂土地使用权 9,222,875.27 - - 9,071,680.61
2、饲料二厂土地使用权 3,812,866.62 - - 3,771,347.22
3、饲料三厂土地使用权 6,257,990.93 - - 6,188,457.71
4、中坊第一肉鸡加工厂土地使用权 5,328,179.62 - - 5,271,193.72
5、中坊第二肉鸡加工厂土地使用权 4,537,127.17 - - 4,486,621.09
6、十里铺孵化厂土地使用权 300,969.68 - - 297,254.00
7、崇仁孵化厂土地使用权 1,194,765.07 - - 1,181,895.07
8、中坊第二肉鸡加工厂配套设施土
1,343,209.07 - - 1,328,740.01
地使用权
9、检测中心土地使用权 1,135,759.18 - - 1,121,708.56
10、圣农总部办公大楼土地使用权 1,224,903.46 - - 1,209,750.04
11、圣农总部办公大楼附属用地土
278,218.00 - - 274,776.10
地使用权
12、浪潮软件 8,249.83 - - 2,749.81
13、中坊第三、第四肉鸡加工厂土
12,240,886.04 - - 12,115,979.06
地使用权
14、饲料四厂地块 10,179,833.31 - - 10,076,833.29
15、总部配套附属设施土地使用权 418,780.84 - - 414,557.86
74
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
16、西陇孵化厂土地使用权 3,259,332.44 - - 3,226,575.32
17、洋头孵化厂土地使用权 2,379,213.16 - - 2,355,301.48
注 1：报告期内，无形资产摊销额为 727,738.74 元。
注 2：本公司上述土地使用权均已取得土地使用权证，其中饲料三厂、中坊第二肉鸡加工厂
的土地使用权已为本公司的银行借款提供抵押担保，详见本附注七、（一）之 2―资产抵押‖。
（2）截止报告期末，本公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
（十一） 长期待摊费用
本期 本期其他
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 2011 年 6 月 30 日
摊销额 减少额
土地租赁费 211,293.65 － 5,875.32 － 205,418.33
土地承包费 150,657.84 － 4,260.66 － 146,397.18
软件授权使用
478,465.03 1,130,000.00 88,450.31 － 1,520,014.72
费
合计 840,416.52 1,130,000.00 98,586.29 － 1,871,830.23
（十二） 递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产、递延所得税负债明细列示如下：
2011年6月30日 2010年12月31日
项目 暂时性差异 递延所得税资 暂时性差异 递延所得税资
金额 产/负债金额 金额 产/负债金额
一、递延所得税资产：
计提坏账准备 452,908.88 113,227.22 315,820.95 78,955.24
计税的与资产相关的政府补助 3,046,488.46 761,622.12 3,291,275.88 822,818.97
合计 3,499,397.34 874,849.34 3,607,096.83 901,774.21
二、递延所得税负债：
计提坏账准备 － － － －
合计 － － － －
（十三） 资产减值准备
2010 年 12 本期减少额 2011 年 6
项 目 本期增加额
月 31 日 转回 转销 月 30 日
坏账准备 315,820.95 137,087.93 － － 452,908.88
（十四） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的 本期增 资产受限制
2010年12月31日 本期减少额 2011年6月30日
资产类别 加额 的原因
75
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
一、用于担保的资产
1、固定资产 243,606,823.91 － 29,562,616.60 214,044,207.31
注1
2、土地使用权 13,466,627.32 － 3,920,090.62 9,546,536.70
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金 － － － － 注2
合计 257,073,451.23 － 33,482,707.22 223,590,744.01
注 1：本公司将拥有的部分固定资产、土地使用权为本公司的银行借款提供抵押担保，详见
本附注七、（一）之 2―资产抵押‖；
注 2：本公司开具的银行承兑汇票、信用证需缴存一定比例的银行存款作为保证金。
（十五） 短期借款
（1） 短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 备注
信用借款 450,000,000.00 510,000,000.00
抵押借款 － 注1
保证借款 20,000,000.00
合计 450,000,000.00 530,000,000.00
注 1：本公司将既有抵押又有保证的同一笔借款，归类为―抵押借款‖。
（2）截止报告期末，本公司不存在逾期借款。
（十六） 应付账款
（1）截至报告期末，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
单位名称 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
邵武储运贸易总公司 57,647.38 2009 年 钢材款 尚未催缴
江苏无锡 菊花畜牧机
2009 年 7 月 肉鸡设备款 尚未催缴
械有限公司 21,450.00
（2）应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况：
单位名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
福建省圣农实业有限公司 451,959.61 388,817.63
光泽县兴瑞液化汽公司 438,750.00 －
福建圣农食品有限公司 23,916.48 －
（十七） 预收款项
（1） 预收款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年以内 18,712,309.37 18,462,862.46
1－2 年（含） 110,430.77 95,329.69
2－3 年（含） 19,958.60 396.50
3 年以上 － －
76
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
账龄结构 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
合 计 18,842,698.74 18,558,588.65
注：（1）报告期末，账龄超过一年的预收账款金额为 130,389.37 元，均为鸡肉结算尾款。
（2）报告期末，预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
（十八） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补
13,527,617.94 90,247,662.87 87,787,901.93 15,987,378.88
贴
职工福利费 － 852,232.80 852,232.80 －
社会保险费 13,940.00 2,802,790.08 2,802,790.08 13,940.00
其中：医疗保险费 － 535,552.12 535,552.12 －
基本养老保险费 － 1,235,362.32 1,235,362.32 －
失业保险费 － 190,395.00 190,395.00 －
工伤保险费 － 776,595.29 776,595.29 －
住房公积金 － 365,828.00 365,828.00 －
工会经费和职工教育
1,474,993.89 3,210,424.57 2,576,833.58 2,108,584.88
经费
非货币性福利 － 4,904,826.98 4,904,826.98 －
合计 15,016,551.83 102,383,765.30 99,290,413.37 18,109,903.76
注：应付职工薪酬期末余额主要系已计提尚未发放的 2011 年 6 月份员工工资及奖金，将于 2011
年 7 月份发放。
（十九） 应交税费
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值税 40,523.19 46,389.14
营业税 5,782.06 6,293.98
企业所得税 -13,661.65 158,682.77
城市维护建设税 2,315.26 2,674.43
个人所得税 165,273.31 212,274.19
教育费附加 1,389.15 1,579.28
地方教育附加 463.05 526.43
合计 202,084.37 428,420.22
注 1：有关税率情况详见本报告附注三之―税项‖。
注 2：企业所得税期末余额红字系以前年度预缴数大于汇算清缴数、本期无应税所得额所致。
（二十） 应付利息
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 523,737.50 582,600.00
短期借款应付利息 615,363.75 711,300.00
短期融资券应付利息 11,176,229.52 1,421,095.89
77
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
合计 12,315,330.77 2,714,995.89
注：根据相关协议，公司发行的短期融资券采用一次性还本付息的方式支付本息，且本期公
司新增发行短期融资券 3 亿元，故期末短期融资券应付利息较年初增加了 9,755,133.63 元，增幅
为 686.45%。
（二十一） 其他应付款
（1）报告期末，其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 性质或内容
福建省浦城宏泰建筑有限公司光泽 碗厂二种鸡场、大窠种鸡场、武林肉
16,303,907.68
分公司 鸡场、虎山垅肉鸡场等工程尾款
福建代兴建设发展有限公司光泽分
11,216,471.00 中坊服务区、总部配套工程
公司
邓家源祖代种鸡场、下朱溪二种鸡场、
福建省浦城安信建筑有限公司光泽
8,048,155.78 番鸭垅肉鸡场、洋头孵化厂等工程尾
分公司
款
福建省政和县二建建筑工程有限公 柴家一种鸡场、柴家二种鸡场、第三
5,342,610.00
司光泽分公司 饲料厂、中西坑肉鸡场等工程尾款
雷公滩肉鸡场、游家肉鸡场、大窠种
山东青岛大牧人畜牧机械有限公司 2,825,113.19
鸡场、半路种鸡场等工程设备尾款
合计 43,736,257.65
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
福建省代兴建设发展有 中坊服务区工程及总
11,216,471.00 工程保修期未到期
限公司光泽县分公司 部配套工程尾款
山东烟台冰轮股份有限 中坊第二肉鸡加工厂
2,270,717.00 工程保修期未到期
公司 工程质保金
合计 13,487,188.00
（二十二） 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
（2）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押及保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 _0.00 元。
B、金额前五名的 1 年内到期的长期借款
78
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
借款起始 借款终止 年利
贷款单位 币种
日 日 率（%） 外币 人民币金额
外币
人民币金额
金额 金额
中国农业发展银行
2007-9-28 2011-9-25 人民币 5.76 － 10,000,000.00 － 10,000,000.00
光泽县支行
中国农业发展银行
2008-1-3 2011-9-25 人民币 6.22 － 5,000,000.00 － 5,000,000.00
光泽县支行
中国银行股份有限
2009-5-31 2012-5-31 人民币 5.985 － 20,000,000.00 － 20,000,000.00
公司邵武支行
合计 － － － － － 35,000,000.00 － 35,000,000.00
（二十三） 其他流动负债
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
短期融资券-面值 600,000,000.00 300,000,000.00
减：短期融资券-摊余交易费用 1,300,000.00 1,000,000.00
短期融资券净额 598,700,000.00 299,000,000.00
注：根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行短期融资券的议案》，并经中
国银行间市场交易商协会注册，本公司于 2010 年 11 月 22 日和 2011 年 4 月 22 日分别发行 2010 年
度第一期短期融资券 3 亿元和 2011 年度第一期短期融资券 3 亿元，分别采用固定利率 4.55％和
5.28％，起息日分别为 2010 年 11 月 23 日和 2011 年 4 月 23 日，期限均为一年，兑付方式均为到期
一次性还本付息。
（二十四） 长期借款
（1） 长期借款明细列示如下：
借款类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
信用借款 250,000,000.00 250,000,000.00
抵押及保证借款 120,000,000.00 150,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
净 额 335,000,000.00 365,000,000.00
（2） 金额前五名的长期借款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
借款起始 借款终止 年利率
贷款单位 币种 外币 外币
日 日 （%） 人民币金额 人民币金额
金额 金额
中国光大银行股份有限
2010-5-6 2013-5-5 人民币 5.40 － 150,000,000.00 － 150,000,000.00
公司福州分行
中国农业银行光泽县支
2010-6-13 2013-6-12 人民币 5.76 － 100,000,000.00 100,000,000.00
行
5.985
中国银行股份有限公司
2009-5-31 2014-5-30 人民币 或 6.65 － 50,000,000.00 － 70,000,000.00
邵武支行
（注 3）
中国农业银行光泽县支
2009-8-27 2012-8-26 人民币 5.40 － 20,000,000.00 － 30,000,000.00
行
中国农业发展银行光泽
2008-1-3 2012-9-25 人民币 6.22 － 15,000,000.00 － 15,000,000.00
县支行
79
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
合计 － － － － － 335,000,000.00 － 365,000,000.00
注 1：上述长期借款的抵押物均为本公司自有资产，详见本附注七、（一）之 2―资产抵押‖。
注 2：上述长期借款中，中国农业发展银行光泽县支行的 3,000 万元长期借款（含 1 年内到期
的长期借款 1,500 万元）同时由本公司实际控制人傅光明、傅芬芳提供担保；中国银行股份有限公
司邵武支行的 7,000 万元长期借款（含 1 年内到期的长期借款 2,000 万元）同时由本公司母公司福
建省圣农实业有限公司及本公司实际控制人傅光明、傅长玉及傅芬芳提供担保，详见本附注五、
（二）之 4―关联担保情况‖。
注 3：根据合同约定，该长期借款利率从 2011 年 6 月 21 日至 2012 年 5 月 31 日执行基准利
率的 90％（即为 5.985％），其余期间执行基准利率。
（二十五） 其他非流动负债
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
政府补助递延收益 3,046,488.46 3,291,275.88
注：系本公司分别于 2008 年度及 2010 年度确认的与资产相关政府补助递延收益，详见本附
注四之（三十六）。
（二十六） 股本
报告期内，股本变动情况如下：
2010 年 12 月 31 日 本期变动增减（＋，－） 2011 年 6 月 30 日
股份类别 送
股数 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
股
一、有限售条件 －
268,971,852 65.60% 90,900,000 268,971,852 -383,082 359,488,770 628,460,622 68.99%
股份
1. 国家持股 － － － － － － － － －
2. 国有法人持股 － － 40,000,000 － － － 40,000,000 40,000,000 4.39%
3. 其他内资持股 267,142,600 65.16% 50,900,000 － 267,142,600 － 318,042,600 585,185,200 64.24%
其中：境内非国 － －
234,793,660 57.27% 50,900,000 234,793,660 285,693,660 520,487,320 57.14%
有法人持股
境内自然人持股 32,348,940 7.89% 0 － 32,348,940 － 32,348,940 64,697,880 7.10%
4．外资持股 － － － － － － － － －
其中：境外法人 － － － － － － － － －
持股
－ － － － － － － － －
境外自然
人持股
－
5、高管股份 1,829,252 0.45% － 1,829,252 -383,082 1,446,170 3,275,422 0.36%
有限售条件股份 －
268,971,852 65.60% 90,900,000 268,971,852 -383,082 359,488,770 628,460,622 68.99%
合计
二、无限售条件 －
141,028,148 34.40% － 141,028,148 383,082 141,411,230 282,439,378 31.01%
股份
1 人民币普通股 141,028,148 34.40% － 141,028,148 383,082 141,411,230 282,439,378 31.01%
－ － － － － － － － －
2. 境内上市的外
资股
80
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
－ － － － － － － － －
3. 境外上市的外
资股
4. 其他 － － － － － － － － －
股份总数 410,000,000 100.00% 90,900,000 － 410,000,000 － 500,900,000 910,900,000 100.00%
注 1：2010 年 11 月 26 日，发行人 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向特
定对象非公开发行股票方案的议案》；2011 年 5 月 23 日，公司向特定对象非公开发行股票完成，
募集资金总额 149,985.00 万元，扣除发行费用 2,840.59 万元后，募集资金净额为 147,144.41 万元，
其中增加股本 9,090.00 万元，增加资本公积 138,054.41 万元。
（二十七） 资本公积
报告期内，资本公积变动明细如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
股本溢价 747,987,987.50 1,380,544,100.00 410,000,000.00 1,718,532,087.50
其他资本公积 153,598.48 — — 153,598.48
合计 748,141,585.98 1,380,544,100.00 410,000,000.00 1,718,685,685.98
注 1： 2011 年 2 月 15 日，本公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配
及资本公积金转增股本方案》，以 2010 年 12 月 31 日的总股本 41,000.00 万股为基数进行资本公积
转增股本，每 10 股转增 10 股。2011 年 2 月 24 日，该项权益分派实施完毕。
注 2：2010 年 11 月 26 日，本公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定
对象非公开发行股票方案的议案》。2011 年 5 月 23 日，公司向特定对象非公开发行股票完成，募
集资金总额 149,985.00 万元，扣除发行费用 2,840.59 万元后，募集资金净额为 147,144.41 万元，
其中增加股本 9,090.00 万元，增加资本公积 138,054.41 万元。
（二十八） 盈余公积
本期盈余公积无变动，列示如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2011 年 6 月 30 日
法定盈余公积 88,078,577.54 — — 88,078,577.54
（二十九） 未分配利润
本公司本期未分配利润增减变动情况如下：
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
上年年末未分配利润 537,870,556.40 361,397,434.92
加：年初未分配利润调整数（调减―-‖） — —
本年年初未分配利润 537,870,556.40 361,397,434.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 127,338,574.96 278,081,246.09
减：提取法定盈余公积 — 27,808,124.61
81
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 102,500,000.00 73,800,000.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 562,709,131.36 537,870,556.40
注： 2011 年 2 月 15 日，本公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及资
本公积金转增股本方案》，以截止 2010 年 12 月 31 日股份总数 410,000,000 股为基数，以未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），共计分配股利 102,500,000.00 元（含税）。2011
年 2 月 24 日，股利分配方案实施完毕。
（三十） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 1,244,652,736.70 866,820,263.22
其中：主营业务收入 1,211,041,409.43 856,134,203.40
其他业务收入 33,611,327.27 10,686,059.82
营业成本 1,037,280,323.42 748,365,312.84
其中：主营业务成本 1,019,971,013.97 743,153,160.84
其他业务成本 17,309,309.45 5,212,152.00
注：报告期内，营业收入较上年同期增加 377,832,473.48 元、增幅 43.59%，主要原因是，本公
司首次公开发行股票募集资金投资项目于 2010 年 7 月全面建成投产，同时，“年新增 9,600 万羽肉
鸡工程及配套工程建设项目”也逐步投产，产能及销售量扩大，加上鸡肉销售价格上升，营业收
入大幅增加。
（2）主营业务按行业列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家禽饲养加工行业 1,211,041,409.43 1,019,971,013.97 856,134,203.40 743,153,160.84
（3） 主营业务按产品类别分项列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
鸡肉销售 1,211,041,409.43 1,019,971,013.97 856,134,203.40 743,153,160.84
（4） 主营业务按地区分项列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东地区 346,350,854.36 291,705,823.90 322,320,550.03 279,785,032.08
82
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
福建地区 350,632,821.79 295,312,209.80 214,314,729.32 186,032,362.54
华东地区 361,676,475.64 304,613,466.32 236,441,519.57 205,239,157.51
西南地区 57,778,155.19 48,662,286.09 40,726,894.83 35,352,308.67
华中地区 43,533,320.50 36,664,910.63 17,226,564.02 14,953,234.49
其他地区 51,069,781.95 43,012,317.23 25,103,945.63 21,791,065.55
合计 1,211,041,409.43 1,019,971,013.97 856,134,203.40 743,153,160.84
（5） 公司前五名客户营业收入情况
客户名称 2011 年 1-6 月 占公司全部营业收入的比例（%）
第一名 275,143,595.33 22.11%
第二名 75,093,558.35 6.03%
第三名 48,590,035.79 3.90%
第四名 44,058,178.61 3.54%
第五名 38,288,741.25 3.08%
合计 481,174,109.33 38.66%
（三十一） 营业税金及附加
税 种 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
营业税 25,120.72 31,977.57 应税劳务收入的 3%或 5%
城市维护建设税 26,272.56 26,355.17 应纳流转税额的 5%
教育费附加 15,586.00 11,892.19 应纳流转税额的 3%
地方教育附加 5,195.33 3,964.07 应纳流转税额的 1%
合计 72,174.61 74,189.00 －
（三十二） 销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
运杂费 13,872,901.32 11,336,270.48
职工薪酬 679,248.98 612,777.10
冷藏费 529,130.61 421,881.55
其他 1,045,503.84 1,055,486.41
合计 16,126,784.75 13,426,415.54
（三十三） 管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 15,018,244.08 11,933,407.74
研究费用摊销 3,312,204.69 3,661,445.91
运杂费 1,614,176.77 1,051,975.61
折旧费 952,645.80 615,947.81
广告费 863,930.00 176,400.00
招待费 797,434.94 743,708.06
无形资产摊销 713,688.12 562,462.99
税金 978,504.82 647,319.24
83
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
检疫费 543,400.00 483,697.50
手续费 521,464.8 32,951.49
其他 8,655,030.43 6,673,155.15
合计 33,970,724.45 26,582,471.50
（三十四） 财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 35,916,515.52 12,152,545.37
其中：银行借款利息支出 26,046,669.87 11,955,651.25
票据贴现利息支出 114,175.96 196,894.12
短期融资券利息 9,755,133.63 —
减：利息收入 5,139,604.67 1,423,111.22
加：汇兑损失 — 4,980.43
减：汇兑收益 49,353.53 —
手续费及其他 995,171.02 34,529.64
合 计 31,722,728.34 10,768,944.22
注：报告期内，财务费用较上年增加了 20,953,784.12 元、增幅 194,58%，主要原因是公司为
“年新增 9,600 万羽肉鸡工程及配套工程建设项目”筹措资金，自 2010 年下半年以来大幅增加银
行借款并发行了短期融资券，利息支出相应增加。
（三十五） 资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 137,087.93 38,845.33
注：报告期内，资产减值损失较上年同期增加 98,242.60 元、增幅 252.91%，原因是其他应收
账款以及账龄在 2～3 年的应收账款增加。
（三十六） 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
益的金额
非流动资产处置利得合计 72,995.91 247.22 72,995.91
其中：固定资产处置利得 24,572.44 247.22 24,572.44
生产性生物资产利得 48,423.47 — 48,423.47
出售废品收入 1,200,955.50 1,191,923.98 1,200,955.50
罚款赔偿收入 9,592.00 16,105.00 9,592.00
无须支付的应付款项 — 88,800.00 —
政府补助利得 1,074,787.42 1,349,787.42 1,074,787.42
其中：与资产相关的政府补助利得 244,787.42 44,787.42 244,787.42
与收益相关的政府补助利得 830,000.00 1,305,000.00 830,000.00
84
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
益的金额
其他 44,000.00 20,400.00 44,000.00
合计 2,402,330.83 2,667,263.62 2,402,330.83
注 1：报告期内，本公司收到的与收益相关的政府补助 830,000.00 元，包括：
（1）根据南平市经济贸易委员会、南平市财政局《关于下达 2011 年第二批南平市工业企业
灾后恢复生产新增贷款贴息补助资金的通知》（南经贸发展［2011］29 号）文，收到 2011 年工业
企业灾后恢复生产新增贷款贴息补助资金 500,000.00 元；
（2）根据光泽县委、光泽县人民政府《关于表彰 2010 年度重点项目建设优胜奖》（光委［2011］
17 号）文，收到奖金 10,000.00 元；
（3）根据光泽县委，光泽县人民政府《关于促进工业经济跃升发展的若干意见》和《关于继
续开展工业企业“上规模、增效益”活动的通知》（光委（2011）15 号）文，收到光泽县委表彰
2010 年提出地方标准《光泽冻鸡标准综合体》补助款 20,000.00 元；
（4）根据《福建省人民政府关于进一步加快农业产业化龙头企业发展的若干意见》(闽财（农）
文，收到福建省财政厅农业产业化龙头企业驰名商标奖励金 300,000.00 元。
注 2：报告期内，本公司确认以前年度收到的与资产相关的政府补助本期应摊销额共计
244,787.42 元。
（三十七） 营业外支出
计入当期非经常性
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
损益的金额
非流动资产处置损失合计 84,094.60 13,995.51 84,094.60
其中：固定资产处置损失 84,094.60 13,995.51 84,094.60
捐赠支出 200,000.00 300,000.00 200,000.00
罚款支出 9,320.00 3,900.00 9,320.00
赞助费支出 82,000.00 55,000.00 82,000.00
非常损失 4,329.60 410,290.00 4,329.60
其中：流动资产处置损失 4,329.60 410,290.00 4,329.60
其他支出
合计 379,744.20 783,185.51 379,744.20
注：报告期内，营业外支出较上年同期减少 403,441.31 元，降幅 51.51％，主要原因是 2010 年
6 月，公司所在地福建省光泽县遭受了百年一遇洪灾，本公司于上年同期确认了部分洪灾损失。
（三十八） 所得税费用
（1） 所得税费用（收益）的组成
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 － －
递延所得税调整 26,924.87 1,485.52
合计 26,924.87 1,485.52
85
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（2） 所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
会计利润总额 127,365,499.83 69,448,162.90
按适用税率计算的所得税费用 31,841,374.96 17,362,040.73
加：不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 767,480.86 577,990.18
加：计税的递延收益的纳税影响 -61,196.86 -11,196.86
减：非应税收入或收益项目的纳税影响 32,184,040.79 17,612,271.88
减：环保节能节水专用设备所得税抵免额 363,618.17 316,562.17
当期所得税费用 － －
加：递延所得税负债的增加 － －
加：递延所得税资产的减少 26,924.87 1,485.52
所得税费用 26,924.87 1,485.52
（三十九） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计
算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要
求计算的每股收益如下：
1．计算结果
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股收 稀释每股收
收益 收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1525 0.1525 0.0847 0.0847
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.1501 0.1501 0.0824 0.0824
股东的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 127,338,574.96 69,446,677.38
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 2,022,586.63 1,884,078.11
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 125,315,988.33 67,562,599.27
通股股东的净利润
年初股份总数 4 410,000,000.00 410,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 410,000,000.00 410,000,000.00
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 6 90,900,000.00
份数 6 － －
86
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
项目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
6 － －
7 1
发行新股或债转股等增加股份下一月份
起至报告期期末的月份数
7 － －
7 － －
报告期因回购等减少的股份数 8 － －
减少股份下一月份起至报告期期末的月
份数
9 － －
报告期缩股数 10 － －
报告期月份数 11 6
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
÷ 11-8× 9÷ 11-10
835,150,000 820,000,000
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 835,150,000 820,000,000
外的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 12 0.1525 0.0847
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 13 0.1501 0.0824
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 － －
及其他影响因素
所得税率 17 － －
转换费用 18 － －
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
转换或行权而增加的股份数
19 － －
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(1-17)]÷ (12+19)
0.1525 0.0847
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1501 0.0824
× (1-17)]÷ (13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的
顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
87
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（四十） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息收入 5,139,604.67 1,423,111.22
废品销售收入 1,405,117.94 1,394,551.06
收到的押金及投标保证金等 219,000.00 －
收到的政府补助款 830,000.00 1,305,000.00
其他 110,235.03 285,908.79
合计 7,703,957.64 4,408,571.07
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
支付的销售费用 14,424,466.58 12,689,293.77
支付的管理费用 10,360,620.70 8,238,919.80
支付的捐赠赞助支出 282,000.00 355,000.00
支付保证金、归还往来款 557,000.00 623,965.99
其他 230,417.01 38,440.14
合计 25,854,504.29 21,945,619.70
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
支付的上市发行费用 26,405,900.00 361,000.00
（四十一） 现金流量表补充资料
（1） 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,338,574.96 69,446,677.38
加：资产减值准备 137,087.93 38,845.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,958,703.98 60,283,326.89
无形资产摊销 727,738.74 576,513.61
长期待摊费用摊销 98,586.29 88,784.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
-40.84 -247.22
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 11,139.53 13,995.51
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 35,801,803.50 11,955,651.25
投资损失（收益以―－‖号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 26,924.87 1,485.52
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 0.00 0.00
88
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
存货的减少（增加以―－‖号填列） -97,518,315.84 -14,397,128.04
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -48,422,905.56 -55,387,224.82
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 6,045,429.71 -60,754,332.67
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 104,204,727.27 11,866,347.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,540,048,053.36 511,211,079.05
减：现金的年初余额 519,501,646.21 361,940,824.33
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的年初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 1,020,546,407.15 149,270,254.72
（2） 现金和现金等价物
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、现金 1,540,048,053.36 511,211,079.05
其中：库存现金 77,488.96 158,695.84
可随时用于支付的银行存款 1,539,970,564.40 511,052,383.21
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,540,048,053.36 511,211,079.05
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
— —
价物
注：现金流量表中现金的年初数与资产负债表中货币资金的年初数差异金额系银行承兑汇票
和信用证保证金存款。
五、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司
母公司对
对本企
法定 组织机构 本企业的
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 业的表
代表人 代码 持股比例
决权比
（%）
例（%）
福 建 省 圣 农 有限责任 福 建 省 光 傅芬芳 畜、牧、禽、鱼 5,800.00 万 15730791-6 51.55 51.55
89
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
实业有限公 公司 泽县十里 养殖，茶果种植， 元
司 铺 生产制造混、配
合饲料，肉鸡宰
杀销售
注：福建省圣农实业有限公司注册资本为人民币 5,800 万元，其中，傅光明持有 87.50%的股权，
傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳现直接持有本公司股份 10,798,940 股，占总股本的 1.1855%；傅
长玉现持有本公司股份 39,813,520 股，占总股本的 4.3708%。傅光明与傅长玉系配偶关系，傅芬芳
系傅光明和傅长玉之女，因此，傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人。
2． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建圣农食品有限公司 与本公司同一母公司 75311151-4
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 与本公司同一母公司 75936436-0
光泽县圣农假日酒店有限公司 与本公司同一实际控制人 74636800-4
美其乐餐厅 与本公司同一实际控制人 个体工商户
福建省美其乐餐饮有限公司 与本公司同一实际控制人 69193939-0
受本公司的母公司重大影
福建省凯圣生物质发电有限公司 66039642-6
响的企业
福建富广源投资有限公司 与本公司同一实际控制人 56537273-3
福建圣农江西食品有限公司 与本公司同一母公司 56381503-5
福建圣大绿农食品有限公司 与本公司同一母公司 57099749-8
（二）关联方交易
1．销售商品或提供劳务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联方名称 交易内容 占同类交 占同类交 定价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的 策程序
比例（%） 比例（%）
猪饲料 245,029.48 100.00 255,113.63 100.00
福建省圣农实
鸡粪 1,427,920.34 15.79 4,570,495.96 64.03
业有限公司
运费 73,581.60 11.52 135,580.80 17.06
鸡肉 47,933,347.54 3.96 18,399,603.73 2.15
福建圣农食品
运费 533,618.00 83.58 410,088.72 51.61 经 公 司 董 事
有限公司
蛋 8,170.00 0.25 57.00 0.0028 会 、 股 东 大
会 审 议 批
福建省凯圣生 鸡粪 7,357,776.97 81.39 2,535,780.94 准，参考市
物质发电有限 35.52
场价格协商
公司 运费 765.00 0.12 — — 确定
美其乐餐厅 运费 — — 26,828.00 3.38
福建省美其乐
运费 16,034.00 2.51 — —
餐饮有限公司
福建省光泽县
兴瑞液化气有 运费 38.00 0.01 — —
限公司
合计 － 57,596,280.93 26,333,548.78 －
2。购买商品或接受劳务
90
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
（1） 购买商品、接受劳务
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
定价方式及决策
关联方名称 交易内容 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额 程序
额的比例（%） 额的比例（%）
纸箱和内袋
福建省圣农实 2,337,005.09 100.00 1,822,833.23 100.00
加工 经公司董事
业有限公司
猪肉 185,318.50 100.00 117,719.40 100.00 会、股东大会
福建圣农食品 审议批准，参
熟食套装 306,884.48 100.00 218,619.00 100.00 考市场价格
有限公司
福建省美其乐 协商确定
购买现金券 14,700.00 100.00 － －
餐饮有限公司
合计 － 2,843,908.07 － 2,159,171.63 － －
（2）接受服务
根据本公司与光泽县圣农假日酒店有限公司（以下简称圣农假日酒店）签订的《服务协议书》，
圣农假日酒店向本公司提供餐饮、住宿、娱乐等服务；协议约定，本公司在圣农假日酒店消费时
享受 VIP 客户待遇，并按照 VIP 客户标准及优惠待遇支付服务费。该协议有效期限自 2011 年 1 月 1
日至 2013 年 12 月 31 日止。
2011 年 1-6 月，圣农假日酒店为本公司提供的餐饮、住宿、娱乐等服务费用总额为 534,376.00
元。
3．关联租赁情况
关联方名称 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司（注） 877,500.00 90,000.00
注：根据本公司与福建省光泽县兴瑞液化气有限公司于 2011 年 2 月 16 日签订的《租赁协议》，
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司将其拥有的液化气储气罐租赁给公司临时储气和分装使用，租
赁期限自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，租赁费为年租金 175.50 万元。
2011 年 1-6 月，本公司应支付给福建省光泽县兴瑞液化气有限公司的液化气罐的租赁费为
877,500.00 元。
4．关联担保情况
（1） 为关联方提供担保
报告期内，本公司无对外担保事项。
（2） 接受关联方担保
报告期内，本公司接受关联方担保情况如下：
担保业务 担保是否已经履
担保方 主债务金额 主债务期限 贷款银行
种类 行完毕
福建省圣农实业有 20,000,000.00 借款 2010.03.23-2011.03.23 是
中国银行邵武支
限公司、傅光明、
100,000,000.00 行
傅芬芳、傅长玉 借款 2009.05.31-2014.05.30 部分履行完毕
（注 1）
45,000,000.00 中国农业发展银
傅光明、傅芬芳 借款 2007.09.26-2012.09.25 部分履行完毕
（注 2） 行光泽县支行
注 1：按合同约定，本公司于 2010 年 5 月 31 日和 2011 年 5 月 31 日分别偿还其中的 1,000.00 万
元和 2,000.00 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，该合同项下的借款本金余额为 7,000.00 万元。
91
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
注 2：本公司与中国农业发展银行光泽县支行于 2007 年 9 月 26 日签订编号为 20073507230010005
的《固定资产借款合同》，合同总额为 4,500.00 万元。根据合同约定，本公司已于 2009 年 9 月 25
日偿还其中的 500.00 万元，2010 年 9 月 25 日偿还其中的 1,000.00 万元。截止 2011 年 6 月 30 日,该
合同项下的借款本金余额为 3,000 万元。
5．商标使用费
本公司与福建圣农食品有限公司于 2010 年 10 月 10 日签订《注册商标使用许可合同》。该合
同约定：本公司许可福建圣农食品有限公司使用本公司拥有的注册号为第 1458363 号的―圣农‖、
―SUNNER‖文字及图形商标。商标许可使用期限自 2010 年 10 月 14 日起至 2020 年 10 月 13 日止，商
标使用费按照福建圣农食品有限公司使用本商标的商品销售收入的 0.1%计算，每半年结算一次，
福建圣农食品有限公司应于结算日后 10 日内以货币方式支付。
2011 年 1-6 月，本公司应收福建圣农食品有限公司商标使用费为 114,900.25 元。
（三）关联方往来款项余额
应收关联方款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方名称 科目名称
账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)
福建圣农食品有限公司 应收账款 9,069,021.03 7.03 6,138,494.57 6.92
福建省圣农实业有限公司 应收账款 201,292.25 0.16 438,106.51 0.49
福建省凯圣生物质发电有限公司 应收账款 1,478,317.61 1.15 1,136,105.74 1.28
应付关联方款项
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
关联方名称 科目名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
福建省圣农实业有限公司 应付账款 451,959.61 0.45 388,817.63 0.42
福建省光泽县兴瑞液化气 438,750.00 0.44 — —
应付账款
有限公司
福建圣农食品有限公司 应付账款 23,916.48 0.02 — —
六、 或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
七、 重大承诺事项
（一） 重大承诺事项
1. 出资设立福建欧圣农牧发展有限公司
根据本公司第二届董事会第九次会议决议，本公司为了提高公司产品市场份额，优化优质客
户结构，决定与美国莱吉士公司共同出资成立“福建欧圣农牧发展有限公司”。该公司注册资本为
92
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
人民币 20,000 万元，其中本公司出资人民币 10,200 万元，占 51%股权；美国莱吉士公司出资人民
币 9,800 万元，占 49%股权。
截止 2011 年 6 月 30 日，福建欧圣农牧发展有限公司尚处于筹建期，正在办理验资手续。
2. 资产抵押
抵押资产情况 借款情况
备注
借款 年利率
项目 原值 净值 被担保方 借款银行 借款期限
金额 （%）
中 坊第 二肉鸡 加工 厂设
备、中坊废弃物处理厂设
中国农业 备、制油车间设备；梁家
3,000 万元
设备 135,382,028.34 99,019,910.85 本公司 银行光泽 2009.08.27-2012.08.26 5.40 边、山口、官桥、大里丰
（注 1）
县支行 种鸡场设备、大洲、渡头、
黄岭、坡严垅、梅溪肉鸡
场设备
中国农业 2,500 万元
房产 103,344,874.85 91,943,986.86 本公司 2007.09.28-2012.09.25 5.76 饲料三厂土地使用权、中
发展银行 （注 2）
坊第二肉鸡加工厂主车
光泽县支
土地使用权 10,595,525.49 9,546,536.70 本公司 2,000 万元 2008.01.03-2012.09.25 6.22 间及土地使用权
行
建筑物及构
吴屯肉鸡场、大垄种鸡
筑物、房产、 39,546,132.02 23,080,309.60
中国银行 10,000 万元 5.985 或 场、招德肉鸡场、东坪肉
机器设备 本公司 2009.05.31-2014.05.30
邵武支行 (注 3) 6.65 鸡场、洋头种鸡场建筑物
土地使用权 — — 及构筑物。
小计 288,868,560.70 223,590,744.01 12,000 万元
注 1：本公司于 2011 年 6 月 3 日提前偿还 1,000.00 万元，截止 2011 年 6 月 30 日，该笔借款的
本金余额为 2,000.00 万元。
注 2：按合同规定，本公司已于 2009 年 9 月 25 日、2010 年 9 月 25 日分别偿还 500.00 万元和
1,000.00 万元。截止 2011 年 6 月 30 日，该笔借款的本金余额为 1,000.00 万元。
注 3：按合同规定，本公司已于 2010 年 5 月 31 日、2011 年 5 月 31 日分别偿还 1,000.00 万元和
2,000.00 万元。截止 2011 年 6 月 30 日，该笔借款的本金余额为 7,000.00 万元。
3. 短期融资券
根据公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发行短期融资券的议案》，本公司为
拓宽融资渠道，优化融资结构，向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券，金额不
超过 6 亿元人民币。根据中国银行间市场交易商协会于 2010 年 11 月 10 日出具的中市协注
[2010]CP177 号《接受注册通知书》，中国银行间市场交易商协会已接受本公司的短期融资券注册，
短期融资券注册金额为 6 亿元，注册额度自上述通知书发出之日起两年内有效，公司在注册有效
期内可分期发行短期融资券。公司已于 2010 年 11 月 22 日和 2011 年 4 月 22 日分别发行了 2010 年
度第一期短期融资券 3 亿元和 2011 年度第一期短期融资券 3 亿元（期限为一年）。
（二） 前期承诺履行情况
本公司前期承诺均正常履行。
（三） 除存在上述承诺事项外，截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
93
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
截止本财务报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号），本公司非经常性损益如下：
项目 2011 年 6 月 30 日 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,098.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
1,074,787.42
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
94
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度财务报表附注
项目 2011 年 6 月 30 日 备注
958,897.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －
非经常性损益合计（影响利润总额）
2,022,586.63
减：所得税影响额 －
非经常性损益净额（影响净利润）
2,022,586.63
减：少数股东权益影响额 －
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
2,022,586.63
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
125,315,988.33
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）
要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
2011 年 1-6 月
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.29% 0.1525 0.1525
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.19% 0.1501 0.1501
的净利润
2010 年 1-6 月
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 4.37% 0.0847 0.0847
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.25% 0.0824 0.0824
的净利润
十一、 财务报表的批准
本财务报表也经本公司董事会于2011年7月18日决议批准。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
福建圣农发展股份有限公司
2011年7月18日
95
福建圣农发展股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的 2011 年半年度报告全文
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿
四、其他有关资料
五、上述文件备置于公司证券部备查
福建圣农发展股份有限公司
董事长：傅光明
二〇一一年七月十八日
96