关于福建圣农发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于福建圣农发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
福建圣农发展股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
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联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于福建圣农发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2019）第 350ZA0142 号
福建圣农发展股份有限公司全体股东：
我们接受福建圣农发展股份有限公司（以下简称“圣农发展公司”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了圣农发展公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变
动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2019）第 350ZA0156 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号
文）的要求，圣农发展公司编制了本专项说明所附的福建圣农发展股份有限公司 2018
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是圣农发展公司管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计圣农发展公司 2018 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对圣农发展公司实施于 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来
的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理
解 2018 年度圣农发展公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与
已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供圣农发展公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 三 月二十六日
福建圣农发展股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司 单位：万元
2018年期初 2018年度往来累 2018年度往 2018年度偿 2018年期末
非经营性资金 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算 占用形成
资金占用方名称 往来资金余 计发生金额（不 来资金的利 还累计发生 往来资金余 占用性质
占用 系 的会计科目 原因
额 含利息） 息(如有) 金额 额
现大股东及其 - - - - - - - - - -
附属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
前大股东及其 - - - - - - - - - -
附属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
2018年期初 2018年度往来累 2018年度往 2018年度偿 2018年期末
其他关联资金 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算 往来形成
资金往来方名称 往来资金余 计发生金额（不 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 系 的会计科目 原因
额 含利息） 息(如有) 金额 额
福建圣农控股集团有限公司 本公司母公司 应收账款 - 2.82 - 2.82 - 货款 经营性往来
福建赤炸风云餐饮管理有限公
与本公司同一实际控制人 应收账款 1.72 113.14 - 54.02 60.84 货款 经营性往来
司
福建恒冰物流有限公司 与本公司同一实际控制人 应收账款 - 15.89 - 6.87 9.02 货款 经营性往来
福建日圣食品有限公司 与本公司同一母公司 应收账款 60.41 1,748.69 - 1,717.31 91.79 货款 经营性往来
福建省圣新能源股份有限公司 与本公司同一母公司 应收账款 235.87 2,500.87 - 2,492.60 244.14 货款 经营性往来
福建省绿屯生物科技有限公司 与本公司同一母公司 应收账款 174.15 1,829.74 - 1,832.35 171.54 货款 经营性往来
福建省美其乐餐饮有限公司 与本公司同一实际控制人 应收账款 100.41 619.16 - 643.60 75.97 货款 经营性往来
大股东及其附 傅光明、傅长玉之女傅露芳
属企业 福建丰圣农业有限公司 控制的企业，福建圣农控股 应收账款 - 1.77 - 1.77 - 货款 经营性往来
集团有限公司之参股公司
福建华圣房地产开发有限公司 与本公司同一母公司 应收账款 - 3.25 - 3.25 - 货款 经营性往来
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大股东及其附 福建圣农发展股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
属企业 单位：万元
2018年期初 2018年度往来累 2018年度往 2018年度偿 2018年期末
非经营性资金 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算 占用形成
资金占用方名称 往来资金余 计发生金额（不 来资金的利 还累计发生 往来资金余 占用性质
占用 系 的会计科目 原因
额 含利息） 息(如有) 金额 额
福建省光泽县兴瑞液化气有限
与本公司同一母公司 应收账款 - 0.48 - 0.48 - 货款 经营性往来
公司
福建省美辰投资有限公司 与本公司同一实际控制人 应收账款 - 0.04 - 0.04 - 货款 经营性往来
福建圣维生物科技有限公司 与本公司同一实际控制人 应收账款 - 0.70 - 0.70 - 货款 经营性往来
傅长玉、傅芬芳共同投资的
光泽县圣农假日酒店有限公司 应收账款 - 4.53 - 4.53 - 货款 经营性往来
企业
上海银龙食品有限公司 与本公司同一母公司 应收账款 - 0.10 - 0.10 - 货款 经营性往来
福建圣农发展（浦城）有限公 非经营性往
本公司全资子公司 其他应收款 223,703.47 65,349.93 - 108,612.46 180,440.94 资金往来
司 来
非经营性往
欧圣实业（福建）有限公司 本公司控股子公司 其他应收款 5,807.72 6,969.65 455.11 1,854.25 11,378.23 资金往来
上市公司的子 来
公 司 及 其 附 属 福建欧圣农牧发展有限公司 非经营性往
本公司控股子公司 其他应收款 3,665.00 5,920.00 - 4,060.00 5,525.00 资金往来
企业 来
其他流动资产 非经营性往
欧圣实业（福建）有限公司 本公司控股子公司 10,212.33 - 449.86 449.86 10,212.33 委托贷款
、应收利息 来
其他流动资产 非经营性往
福建欧圣农牧发展有限公司 本公司控股子公司 10,215.78 10,200.00 561.57 10,764.05 10,213.31 委托贷款
、应收利息 来
关联自然人及 - - - - - - - - - -
其控制的法人 - - - - - - - - - -
其他关联人及 - - - - - - - - - -
其附属企业 - - - - - - - - - -
总计 - - - 254,176.86 95,280.77 1,466.55 132,501.06 218,423.12 - -
本表已于2019年3月26日获第五届董事会第六次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：
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