《中建西部建设股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究管理办法》修订对照表
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修订前 修订后
编号 修订前条款内容 修订后条款内容
序号 序号
《中建西部建设股 份有限公司年 报信息披露重 大 《中建西部建设股份有限公司年报信息披露重大差
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差错责任追究制度》 错责任追究管理办法》
为了提高中建西部建设股份有限公司（以下简称“公
为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真 司”）的规范运作水平，增强信息披露的真实性、
实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质
露的质量和透明度 ，根据《中华 人民共和国证 券 量和透明度，根据《中华人民共和国证券法》、《中
法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信 华人民共和国会计法》、《上市公司信息披露管理
2 第一条 1.1.1
息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深 办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易
圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、 所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件
规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际 及《公司章程》的《中建西部建设股份有限公司信
情况，制定本制度。 息披露及重大信息内部报告管理规定》的有关规定，
结合公司实际情况，制定本制度办法。
本制度即年报信息披露重大差错办法所指责任追究
本制度即年报信息 披露重大差错 责任追究制度 是 制度是指公司对有关人员在年报信息披露工作中，
指公司对在年报信息披露工作中因违反相关规定、 因违反法律规定或本办法的相关规定、不履行或不
不履行或不正确履 行其所负职责 和义务以及因 其 正确履行 其所负 职责和或 义务以 及因其 他个人 原
他个人原因致使公 司年报报告期 内发生重大会 计 因，致使公司造成年报报告期内发生重大会计差错
3 第二条 差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等 1.1.2 更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等信息
信息披露重大差错 情况的有关责 任人员进行责 任 披露存在重大差错，公司依法追究情况的有相关责
追究和处理，以保障和增强公司年报信息披露的真 任人员进行 责任追 究和处理并 对 其 作出 处罚的 机
实性、准确性、完整性和及时性并提高年报信息披 制。，以保障和增强公司年报信息披露的真实性、
露质量的制度。 准确性、完整性和及时性并提高年报信息披露质量
的制度。
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修订前 修订后
编号 修订前条款内容 修订后条款内容
序号 序号
本制度办法适用于公司董事、 监事、 高级管理人
本制度适用于公司董事、 监事、 高级管理人员、 员、各部门负责人、各分公司、各子公司负责人、
4 第三条 各子公司负责人、控股股东及实际控制人以及与年 1.2 各分公司、各子公司财务负责人、控股股东及实际
报信息披露工作有关的其他人员。 控制人、持股 5%以上的股东以及与年报信息披露工
作有关的其他机构或人员。
实行年报信息重大差错责任追究制度，应遵循以下
实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、
原则：客观公正、实事求是、；有责必问、有错必
5 第四条 客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与 1.3
究；职权责任与权利责任相对等原则、过错与责任
权利对等原则。
相适应；追究责任与教育改进工作相结合。
主要应对的风险及合规管理要求：为防止公司发生
潜在信息披露合规风险，本办法意在建立公司年报
6 1.4 信息披露重大差错责任追究体系，针对信息披露义
务人在重大事件发生时，及时履行内部控制、合规
管理要求。
公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、 汇总 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、 汇总与
7 第五条 与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理 追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方
方案，逐级上报公司董事会批准。 案，逐级上报公司董事会批准。
有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
1、违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准 2 有下列情形之一的应当追究责任人的责任情形：
则》和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，
使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响；
8 第六条 违反《公司法》《中华人民共和国公司法》《证券
2、违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳
法》《中华人民共和国证券法》《企业会计准则》
证券交易所股票上市规则》 以及中国证监会和深 2.1
和《企业会计制度》等国家法律法规的规定，使年
圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、 准
报信息披露发生重大差错或造成不良影响的。
则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成
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修订前 修订后
编号 修订前条款内容 修订后条款内容
序号 序号
不良影响；
3、违反公司《章程》、《信息披露管理制度》以 违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交
及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重 易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披
大差错或造成不良影响； 露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格
4、未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成 式》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
2.2
年报信息披露重大差错或造成不良影响； 号—财务报告的一般规定》以及中国证监会和深圳
5、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重 证券交易所发布的其他有关年报信息披露指引、准
大失误或造成不良影响； 则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成
6、其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造 不良影响的。
成不良影响。
违反公司《章程》《中建西部建设股份有限公司章
程》《信息披露管理制度》《中建西部建设股份有
2.3 限公司信息披露及重大信息内部报告管理规定》以
及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重
大差错或造成不良影响的。
未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报
2.4
信息披露重大差错或造成不良影响的。
年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失
2.5
误或造成不良影响的。
其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不
2.6
良影响的。
有下列情形之一，应当从重或者加重处理：对责任
3
人从重处理情形
有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
1、情节恶劣、 后果严重、 影响较大且事故原因 情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因的发生
3.1
确系个人主观因素所致； 确系个人主观因素所致的。
9 第七条 2、打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追
3.2 明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的。
究调查；
3、不执行董事会依法作出的处理决定； 3.3 多次发生年报信息披露重大差错的。
4、董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形。
打击、报复、陷害责任调查人或干扰、阻挠责任追
3.4
究调查的。
3
修订前 修订后
编号 修订前条款内容 修订后条款内容
序号 序号
3.5 不执行董事会依法作出的处理决定的。
董事会认为其它应当从重处理或者加重处理的情形
3.6
的。
有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。
4
对责任人从轻、减轻或免于处理情形
有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。 4.1 责任人已经有效阻止或减轻不良后果发生的。
1、有效阻止不良后果发生；
2、主动纠正和挽回全部或者大部分损失； 责 任人已 经 主动纠正和挽回全 部或者大 部分损 失
10 第八条 4.2
3、确因意外和不可抗力等非主观因素造成； 的。
4、董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理
的情形。 4.3 确因意外和或不可抗力等非主观因素造成的。
董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情
4.4
形的。
5 追究相关责任人责任的形式：
适用于内部相关责任人员：
责令改正并作检讨；通报批评；降薪、调离岗位、
5.1
停职、降职、撤职；要求赔偿损失；解除劳动合同；
情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。
追究责任的形式：
1、责令改正并作检讨； 适 用于外 聘的年 审会计师 事务所 或其他 中介服 务
2、通报批评； 机构：
11 第十条 以书面方式提出质询，要求其书面解释、道歉或追
3、降薪、调离岗位、停职、降职、撤职； 5.2
4、赔偿损失； 究其内部人员责任；依照委聘合同提出索赔；解除
5、解除劳动合同。 或向股东大会建议解除委聘合同；董事会认可的其
他方式。
适用于公司控股股东（及实际控制人）或持股 5%
以上的股东：
5.3 以书面方式致函通报；提议更换涉及差错的股东单
位董事、监事、高级管理人员；董事会认可的其他
方式。
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修订前 修订后
编号 修订前条款内容 修订后条款内容
序号 序号
对 相关责 任人的 追究及处 罚事宜 由公司 董事会 负
责。在对责任人作出处理前，董事会应当听取责任
在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，
12 第九条 5.4 人的意见，保障其陈述和申辩的权利。涉嫌违纪和
保障其陈述和申辩的权利。
职务违法、职务犯罪的，根据管理权限，由具有管
辖权的纪检监察机构进行处理。
公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人 公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人
出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚 出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚
13 第十一条
的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件 的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件
情节进行具体确定。 情节进行具体确定。
公司季度报告、半年度报告及临时报告相关的信息
14 6.1
披露重大差错的责任追究参照本办法规定执行。
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