中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中科云网科技集团股份有限公司
2024 年半年度报告
2024-040
2024 年 8 月 17 日
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中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈继、主管会计工作负责人陈继（代行）及会计机构负责人
(会计主管人员)余功安声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”相关内容，具体描述了公司可能存在的相关风险，敬请投资者关注相
关内容。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”相关内容，具体描述了公司可能存在的相关风险，敬请投资者关注相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................10
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 23
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 37
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 42
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 43
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 44
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备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的 2024 年半年度报告全文原件；
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
3.报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
4.备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中科云网、上市公司、本公司、公司 指 中科云网科技集团股份有限公司
北京湘鄂情投资 指 北京湘鄂情投资管理有限公司
北京湘鄂情管理 指 北京湘鄂情餐饮管理有限公司
郑州湘鄂情 指 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司
常州中科万家 指 常州中科万家餐饮管理有限公司
无锡中科云网 指 无锡中科云网餐饮管理有限公司
上海云樊 指 上海云樊信息技术有限公司
珠海中科云祥 指 珠海中科云祥投资有限公司
杭州中科 指 杭州中科云网新能源开发有限责任公司
上海臻禧 指 上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
云膳东方时尚 指 北京云膳东方时尚酒店管理有限公司
高湘新能 指 扬州市高湘新能源有限公司
上海高湘 指 上海高湘投资管理有限公司
重庆微音 指 重庆市微音文化传媒有限公司
杭州润瑜 指 杭州润瑜网络科技有限公司
中科高邮 指 中科云网（高邮）新能源科技有限公司
同翎高邮 指 同翎新能源科技（高邮）有限公司
海南翎翼 指 海南翎翼投资合伙企业（有限合伙）
扬州科创基金 指 扬州市科创产业投资基金（有限合伙）
管委会 指 江苏省高邮经济开发区管理委员会
团体用餐服务，即在一个时间周期内，某个相对固
定的消费群体，在其所属或指定的场所内，通过谈
团餐、团膳 指
判和招标等方式选定专业的第三方餐饮公司提供餐
饮服务的就餐方式
太阳能电池片、光伏电池片、电池片 指 一种利用太阳光直接发电的光电半导体薄片
隧穿氧化层钝化接触电池技术（Tunnel
Oxide Passivated Contact），指在电池片背面制
TOPCon 指
备一层超薄氧化硅，随后沉积掺杂硅薄层，从而形
成隧穿氧化层钝化接触结构
N 型硅片，即在本征硅晶体中掺入五价元素（如
N型 指 磷），使之取代晶格中硅原子的位置，形成 N 型半
导体硅片
P 型硅片，即在本征硅晶体中掺入三价元素（如
P型 指 镓），使之取代晶格中硅原子的位置，形成 P 型半
导体硅片
由若干个太阳能电池片通过串并联方式组成，其功
太阳能电池组件、光伏组件、组件 指 能是将功率较小的太阳能电池片放大成为可以单独
使用的光电器件
公司章程 指 中科云网科技集团股份有限公司章程
股东大会 指 中科云网科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 中科云网科技集团股份有限公司董事会
监事会 指 中科云网科技集团股份有限公司监事会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
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深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本年、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2024 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中科云网 股票代码 002306
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中科云网科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中科云网
公司的外文名称（如有） Cloud Live Technology Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
CLTG
有）
公司的法定代表人 陈继
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 覃检 张亦驰
北京市丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼 北京市丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼
联系地址
东旭国际中心 C 座 1006 室 东旭国际中心 C 座 1006 室
电话 010-83050986 010-83050986
传真 010-83050986 010-83050986
电子信箱 qinjian049@163.com zkywbgs@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 66,932,520.22 112,278,248.14 -40.39%
归属于上市公司股东的净利
-28,274,796.11 -92,753,606.26 69.52%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -28,198,509.40 -65,836,568.47 57.17%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-19,606,966.02 -23,853,607.26 17.80%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0345 -0.1133 69.55%
稀释每股收益（元/股） -0.0325 -0.1133 71.32%
加权平均净资产收益率 -252.56% -439.27% 186.71%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 694,297,850.33 678,265,768.69 2.36%
归属于上市公司股东的净资
9,026,969.21 25,332,638.26 -64.37%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
12,770.55 主要系公司获得政府补助。
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 48,847.59 系银行理财产品收益。
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和 -137,904.85
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支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
合计 -76,286.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司主要业务为餐饮团膳和新能源光伏两大业务板块。报告期，公司实现营
业收入 6,693.25 万元，同比减少 40.39%，归属于上市公司股东的净利润为-2,827.48 万
元，同比亏损减少 69.52%，主要系上年同期互联网游戏业务亏损 3,546.63 万元及投资者索
赔诉讼案件补充计提预计负债 2,685.58 万元所致。
1.餐饮团膳行业情况
1.1 团餐行业竞争激烈，市场集中度较低
我国团餐行业是随着国内企业、高校团体、机关事业单位团体膳食社会化、市场化改革
的提出，才逐步形成起来的新型行业，随着市场需求的演变，社区食堂、园区供餐等新兴服
务场景正逐步成为团餐企业的新蓝海。根据辰智大数据发布的《2024 中国团餐产业趋势解
读》显示，我国团餐市场参与者多样，企业数量增幅最快的是营收 5 亿—10 亿元的团餐企
业，营收增长最快的是营收 20 亿—50 亿元的团餐企业，尚无营收超过百亿的团餐上市公
司。整体来看，团餐 TOP100 企业的结构分布逐步由金字塔型向橄榄型发展。行业内企业数
量众多，市场集中度较低，竞争较为激烈，行业竞争格局呈现以低端市场中小民营企业间的
竞争以及中高端市场大型民营企业、合资企业间的竞争为主的特征。
1.2 团餐行业同质化竞争严重，团餐企业的获利能力较低
我国团餐行业目前的竞争格局是小而分散，导致市场的同质化竞争严重，同质化引发的
价格战等低质化竞争、行业企业良莠不齐等问题，降低了团餐行业的利润率。与此同时，团
餐需求端通常会控制团餐企业毛利上限，使得团餐企业经营呈现高采购成本、高人力成本、
低利润率的现象，进一步压缩了企业的利润空间，根据《2024 中国团餐产业趋势解读》数
据，2023 年，团餐 TOP100 企业的平均利润率为 5.22%，低于 2022 年 6.3%的水平。63%的企
业利润率在 5%以下，团餐企业的获利能力较低。
2.新能源行业情况
2.1 全球能源转型趋势确定
全球范围内，大力发展新能源、加速能源低碳转型已成为不可逆转的时代潮流。国际可
再生能源署《2022 年世界能源转型展望》认为，2030 年全球可再生能源在能源总量中所占
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的比重将从 14%上升到 40%左右。根据政府间气候变化专门委员会(IPCC)的建议，到 2030
年，全球每年新增的可再生能源总量将增加两倍。光伏作为发电成本较低的清洁电力技术，
长期持续增长是确定的趋势。
2.2 国家长期支持光伏产业发展
新能源的高质量发展，不仅是维护国家能源安全、突破发展瓶颈的关键所在，更是推动
经济社会绿色低碳转型、实现“双碳”目标的核心动力，以及塑造国际竞争新优势、抢占未
来发展制高点的战略选择。
我国光伏资源丰富，发展新能源潜力巨大。国家能源局数据显示，2023 年我国太阳能
发电装机容量约 610GW，正式超越风电约 440GW、水电约 420GW 的装机规模，成为仅次于火
电的全国装机量第二大电源形式。
图表 1：2011-2023 年中国光伏发电新增装机容量及增长率（GW）
数据来源：国家能源局
IT 之家获悉，截至 2024 年 6 月底，我国水电装机 4.27 亿千瓦，风电装机 4.67 亿千
瓦，太阳能发电装机 7.14 亿千瓦，生物质发电装机 4,530 万千瓦。风电光伏发电合计装机
（11.8 亿千瓦）已超过煤电装机（11.7 亿千瓦）。光伏作为社会绿色低碳转型、实现“双
碳”目标的重要手段，受到国家政策鼓励和支持。
2.3N 型电池 TOPCon 电池成为主流产品
随着 P 型 PERC 电池效率逼近理论极限且降本空间有限，行业纷纷瞄准下一代 N 型电池
技术迭代升级。N 型电池相较 P 型电池具备更高的转换效率以及双面率，更低的温度系数以
及衰减率。2023 年第四季度以来，行业内 N 型电池优势明显加大，P 型电池盈利能力显著下
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行，进一步加剧了 P 型向 N 型技术升级迭代的进程。在 N 型电池不同技术路线中，N 型
TOPCon 电池凭借 25.5%以上的高量产转换效率，以及更低的投资成本及生产成本，逐步脱颖
而出成为 N 型技术主流。尤其随着 TOPCon 电池生产规模及性价比的不断提高，其市场占有
率持续提升。据 InfoLink 预计，2024 年 TOPCon 电池市占率将达 70%左右。
2.4 光伏行业竞争格局有望改善
2023 年以来，光伏行业产能快速释放、供需结构出现阶段性、结构性失衡，一方面，
市场整体产能存在总量上的过剩；另一方面，受上游硅料价格和下游组件价格向下调整影
响，电池片价格持续下行，导致的市场竞争加剧进一步对企业定价带来影响。
此轮产业链价格的调整，有望进一步出清落后产能，电池片未来竞争的焦点将集中在产
品的技术性和先进性方面,从而带动产业链进一步健康发展。此外，2024 年 7 月，工业和信
息化部就修订后的《光伏制造行业规范条件（2024 年本）》和《光伏制造行业规范公告管
理办法（2024 年本）》公开征求意见，在政策层面引导行业减少单纯扩大产能的光伏制造
项目，避免行业低水平盲目扩张，并提高部分技术指标要求、加强知识产权保护和质量管理
等。
在政策引导和市场自发调节的双重作用之下，光伏行业竞争格局有望改善，行业整体高
质量发展趋势不变。
（二）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司餐饮团膳业务实现营业收入 6,199.58 万元，同比减少 18.10%，主要原
因系公司新增餐饮团膳项目减少，及以前年度拓展的项目到期结束运营。公司餐饮团膳业务
板块主要运营主体为北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管理有限公司等子公
司，主要经营模式系在项目发包方（如企事业单位、学校、医院、部队等）指定场所为其职
工和相关人员提供餐饮管理及服务以获得业务收入。影响团膳业务经营业绩的因素主要有项
目数量、甲方员工数量、区域经济水平、人力成本、原材料成本、管理成本等因素，目前公
司团膳项目主要分布在北京市、河南省郑州市及洛阳市、湖北省宜昌市等地。
报告期内，公司新能源光伏业务实现营业收入 489.27 万元，公司根据高邮新能源基地
实际情况并综合考虑团队协作能力建设、行业趋势等，向上游企业采购硅片，通过委外加工
方式将硅片加工成高效率、高性价比的电池片，再委托组件厂加工成光伏组件，向分布式电
站客户进行销售。随着公司与相关新能源光伏企业达成《电池片销售合同》，公司将结合实
际投产计划、后续产能安排、成本效益情况，通过自产与委外加工相结合方式完成电池片销
售订单及产品交付。
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报告期内，公司新能源光伏电池项目已安排 2 条生产线进场安装调试，尚未正式投产。
在光伏产品市场价格下行、项目投产即亏损的背景下，公司结合自身实际情况、行业变化，
采取必要降本控费举措，合理安排工作计划，适当调整人员结构。随着新能源行业政策引
导、市场价格得到进一步修复，公司在下半年将加快工作进度，以期实现新能源基地正式投
产。
二、核心竞争力分析
（一）餐饮团膳业务
1.具有较好的品牌影响力和经验丰富的运营管理团队
餐饮团膳业务系公司在 2015 年重大资产重组（资产出售）中唯一保留至今的业务板块。
公司深耕团膳行业十余年，长期积累了较好的品牌影响力、良好口碑和成熟的精细化运营模
式，以及拥有一批管理与服务经验丰富、精于菜品创新的餐饮团队，构筑起公司在团膳行业
的核心竞争力。人才储备方面，各团膳子公司总经理从事餐饮团膳行业时间均在 20 年以上，
拥有主导大型团膳项目的丰富经验，具备较强的现场处理和客户维护能力。公司团膳项目厨
师长大部分来自原“湘鄂情”酒楼业务保留下来的优秀餐饮人才，从业时间均在 15 年以上，
部分厨师长拥有“全国餐饮业高级职业经理人”、“全国餐饮业营养配餐师”、“高级中式
烹调师”、“中国烹饪大师”、“全国饭店餐饮业食品安全管理师”等荣誉证书。公司凭借
出色的菜品出品、娴熟高超的烹饪技术、良好的餐饮服务等优势，赢得客户的广泛赞誉，树
立了良好的团膳品牌形象。
2.建立了优质的餐饮管理及服务的标准体系
公司建立了完善的食品留样、检测、送检机制流程。多年来，公司一直严把食品原材料
质量关，切实履行好食品安全监管责任，筑牢食品安全防线。公司深耕餐饮行业多年，在餐
饮管理及服务细节方面，不断优化和创新，建立健全《服务流程》、《操作手册》、《培训
手册》等一系列餐饮管理规范，并培养了一批精干的服务团队。在食品安全、消防安全方面，
不断完善食品检测、留样以及消防应急预案，定期组织相关培训，确保团膳项目服务周到、
安全运营。
（二）新能源业务
1.拥有经验丰富的技术工艺团队
新能源光伏（电池片）业务属于技术密集型行业，人才是决定光伏产品性能及效率的重
要因素，中科高邮拥有一批来自于 N 型电池片头部企业的资深技术人才和优秀管理团队，其
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掌握着先进的 N 型电池片工艺技术，并拥有丰富的 N 型电池片生产及管理经验。公司高度重
视研发专业人才的引进和培养，加快了专业研发团队的建设工作。同时，公司已经根据业务
板块特点、企业发展阶段，合理设置股权激励计划，吸引和引进高端人才，并通过建立完善
的绩效考核机制留住优秀人才。
2.重视企业研发能力的培育与成长
公司坚持以技术创新为发展驱动力，加速技术优化升级，推进技术成果转化，同时高度
重视核心技术的知识产权保护工作，依据技术发展趋势，合理设定公司的知识产权战略，积
极申请专利，自 2022 年 12 月成立以来，中科高邮在研技术共 54 项，其中涉及发明专利 18
项，涉及实用新型 36 项。截至目前，公司已取得专利证书 9 件，新增受理专利 23 项，在研
技术种类丰富，涵盖去 BSG、ALD、LPCVD、镀膜、制绒、丝网等技术及工艺等。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系剥离互联网游
营业收入 66,932,520.22 112,278,248.14 -40.39%
戏业务所致。
主要系剥离互联网游
营业成本 57,776,110.72 129,607,217.58 -55.42%
戏业务所致。
销售费用 11,543,636.42 14,777,443.36 -21.88%
管理费用 34,662,975.41 38,086,930.77 -8.99%
财务费用 1,912,724.37 1,722,358.10 11.05%
系子公司递延所得税
所得税费用 -337,777.36 -31,108.77 -985.79%
资产所致。
主要系剥离互联网游
研发投入 472,961.22 -100.00%
戏业务所致。
经营活动产生的现金
-19,606,966.02 -23,853,607.26 17.80%
流量净额
投资活动产生的现金 主要系支付设备、工
-40,969,793.37 -123,926,291.94 66.94%
流量净额 程款减少所致。
筹资活动产生的现金 主要系上期子公司吸
30,149,348.06 87,922,070.95 -65.71%
流量净额 收投资所致。
现金及现金等价物净 主要系支付设备、工
-30,427,411.33 -59,857,828.25 49.17%
增加额 程款减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 66,932,520.22 100% 112,278,248.14 100% -40.39%
分行业
餐饮业务 61,995,819.80 92.62% 75,697,023.87 67.42% -18.10%
新能源光伏业务 4,892,663.72 7.31% 100.00%
互联网游戏 0.00% 36,537,187.57 32.54% -100.00%
房屋租赁 44,036.70 0.07% 44,036.70 0.04% 0.00%
分产品
餐饮业务 61,995,819.80 92.62% 75,697,023.87 67.42% -18.10%
新能源光伏业务 4,892,663.72 7.31% 100.00%
互联网游戏 0.00% 36,537,187.57 32.54% -100.00%
房屋租赁 44,036.70 0.07% 44,036.70 0.04% 0.00%
分地区
北京 10,649,068.63 15.91% 15,508,379.41 13.81% -31.33%
重庆 0.00% 36,537,187.57 32.54% -100.00%
其他地区 56,283,451.59 84.09% 60,232,681.16 53.65% -6.56%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
61,995,819.8 53,005,473.1
餐饮业务 14.50% -18.10% -16.24% -1.90%
0 8
新能源光伏业
4,892,663.72 4,691,215.06 4.12% 100.00% 100.00% 4.12%
务
分产品
61,995,819.8 53,005,473.1
餐饮业务 14.50% -18.10% -16.24% -1.90%
0 8
新能源光伏业
4,892,663.72 4,691,215.06 4.12% 100.00% 100.00% 4.12%
务
分地区
10,649,068.6
北京 7,673,500.51 27.94% -31.33% -32.11% 0.82%
3
56,283,451.5 50,102,610.2
其他地区 10.98% -6.56% -5.44% -1.05%
9 1
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 48,847.59 -0.13% 系银行理财收益。 否
营业外收入 137,322.05 -0.37% 主要系项目罚款收 否
15
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入。
主要系捐赠及项目罚
营业外支出 275,226.90 -0.74% 否
款支出。
系免征增值税优惠所
加：其他收益 2,798,623.62 -7.56% 否
致。
信用减值损失（损失
-558,290.93 1.51% 系计提坏账所致。 是
以“-”号填列）
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系支付新
18,503,386.9 34,767,935.0 能源光伏项目
货币资金 2.67% 5.13% -2.46%
9 7 工程款、设备
款所致。
13,653,461.8 13,314,858.8
应收账款 1.97% 1.96% 0.01%
5 2
存货 345,903.92 0.05% 297,966.51 0.04% 0.01%
系出租房屋折
投资性房地产 4,970,178.45 0.72% 5,049,600.93 0.74% -0.02%
旧所致。
27,293,830.7 27,368,427.1
固定资产 3.93% 4.04% -0.11%
8 8
系本期在安装
313,177,757. 259,484,774.
在建工程 45.11% 38.26% 6.85% 设备增加所
01 19
致。
系部分房屋租
使用权资产 696,559.02 0.10% 1,221,036.08 0.18% -0.08%
赁到期所致。
32,808,222.2 12,106,458.9 系子公司新增
短期借款 4.73% 1.78% 2.95%
1 0 贷款所致。
系团膳项目客
合同负债 2,285,431.90 0.33% 5,082,959.02 0.75% -0.42% 户充值款减少
所致。
租赁负债 545,626.04 0.08% 691,280.33 0.10% -0.02%
主要系子公司
32,310,518.2 37,445,870.0
其他应收款 4.65% 5.52% -0.87% 收回股权转让
9 2
款所致。
主要系待抵扣
44,455,497.9 34,997,263.8
其他流动资产 6.40% 5.16% 1.24% 增值税增加所
4 5
致。
主要系转出至
其他非流动资 172,696,245. 196,430,284.
24.87% 28.96% -4.09% 在建工程所
产 57 90
致。
主要系支付设
17,764,335.5 26,763,758.1
应付账款 2.56% 3.95% -1.39% 备款减少所
1 8
致。
主要系公司收
385,039,179. 375,690,727.
其他应付款 55.46% 55.39% 0.07% 到关联方借款
17 01
所致。
16
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2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金使用受限，具体情况如下：1、郑州子公司因
履行河南水利与环境职业学院团膳合同在招商银行股份有限公司郑州分行经三路支行缴存
履约保证金 200,000.00 元；2、高邮子公司银行承兑汇票保证金 14,162,863.25 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
17
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京湘鄂
- -
情餐饮管 10,000,00 28,984,23 21,225,39 11,757,12
子公司 餐饮业务 644,297.3 319,221.7
理有限公 0.00 8.41 1.97 9.07
5 0
司
郑州湘鄂
- -
情餐饮管 31,000,00 36,100,26 2,640,675 51,390,78
子公司 餐饮业务 1,771,431 1,761,979
理有限公 0.00 4.47 .19 7.87
.89 .42
司
中科云网
（高邮） - -
新能源光 378,000,0 598,830,2 265,327,0 4,892,663
新能源科 子公司 16,116,57 16,116,07
伏业务 00.00 78.71 80.19 .72
技有限公 0.44 5.66
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司餐饮团膳业务可能存在的风险和采取的应对措施
1.食品安全风险
公司餐饮团膳项目所提供的各类食品供消费者直接食用，食品的质量、卫生状况与消费
者的生命安全息息相关。若在原材料采购、加工、烹饪、储存等过程中，存在食品过期、腐
18
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烂或者人员操作失误等情形，出现食品中毒或食品安全事故，将对公司的生产经营、品牌形
象造成重大不利影响。
公司高度重视食品安全，强化在原材料采购、烹饪加工、供餐等各个环节的食品安全管
控。定期开展团膳项目人员的食品安全知识培训，牢记食品安全责任意识，加强原材料采购、
食品有效期巡检、烹饪生熟度检查及食品检测、留样等工作，确保团膳项目所提供的食品安
全、卫生。
2.经营及市场风险
随着外卖和预制菜行业的快速发展，以及人们日益增长的多样化用餐需求，进一步间接
分流传统餐饮团膳市场份额。加之，餐饮团膳进入门槛低且地域化餐饮风格明显，市场竞争
尤为激烈，若公司未能在市场开发、出品研发、烹饪技术、服务水平及从业人员技能培训等
方面加以提高，可能会导致无法获取新的优质项目或现有项目流失，进而丧失多年积累下的
核心竞争力和品牌影响力。
公司将积极调整经营思路，创新运营模式，根据既有优势和资源不断提高团膳市场开发、
竞争和客户服务能力。
（二）公司新能源业务可能存在的风险和采取的应对措施
1.新能源业务投产未达预期的风险
虽然公司已成立工作专班，现场协调推进新能源光伏项目设备进场、调试、产线贯通筹
措等系列工作，但是电池片生产制造属于知识型、技术密集型行业，所生产出的电池产品受
设备性能、人员技术水准、工艺技术流程、团队磨合程度等因素影响。加之，光伏行业属于
资本密集型行业，虽然公司就项目后续资金安排等与相关部门保持沟通，但是相关流程需要
一定的时间。此外，随着今年以来新能源光伏整体价格下行，各产业环节 2024 年第二季度
基本处于销售价格与成本倒挂、普遍亏损的状态。因此，公司新能源项目投产时间、投产后
产品良率、转换效率、产能爬坡周期以及经济效益能否达到预期目标存在不确定性。
公司一方面将加强与相关部门、施工方、供应商、客户、金融机构等各方的沟通协调，
并积极拓宽银行授信、项目贷款及再融资等渠道，保障项目资金需求；另一方面，加强人员
培训、考核及与同行学习交流等系统工作，加强内部各部门组织协调能力，确保工艺技术先
进和良率、转换效率达标。
2.产品价格波动的风险
光伏行业具备广阔的发展前景，近年来，行业内外资本纷纷加强投入，凭借规模、品牌、
技术等优势，加快产能扩张，导致 N 型 TOPCON 电池片价格从 2023 年下半年的较高水平呈持
19
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
续下行趋势，价格下跌导致的低价竞争，进一步加剧产品价格波动风险。如果公司无法通过
诸如控制采购成本、技术更新、提高生产效率等手段使得产品成本保持同步下降，将对公司
的经营业绩造成不利影响。
公司将持续加大研发投入，不断开展降本增效工作，保持技术领先及成本领先，提升产
品市场竞争力。与此同时，公司将持续加强与客户的沟通协作，坚持以市场为导向，以客户
为中心，不断提高产品质量与服务品质，保持公司核心竞争力。
3.市场风险
公司在 2024 年 5 月先后与协鑫集成科技（苏州）有限公司、一道新能源科技股份有限
公司签署了《电池片销售合同》，总预估量为 3,008MW。由于现阶段产业链各环节产品同质
化严重，导致下游组件价格持续下行，公司电池片业务作为新能源光伏产业链的中间环节，
利润承压，上下游价格谈判难度增加，销售订单的继续履行可能存在亏损的风险；叠加前述
客户订单的上游客户属于大型央企，其 EPC 排产、款项支付等相关流程均需要一定的审批时
间，进而导致公司前期已签署《电池片销售合同》存在合同无法如期或全面履行的风险。
公司将与供应商及客户保持积极沟通，及时反馈市场信息和需求变化，多方考察潜在供
应商、合作方及客户需求，充分做好成本效益分析。同时，公司将依托前期积累的终端客户
资源，结合现有实际情况，适时向下游光伏组件业务拓展，进一步提升光伏产品的经济效益。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2023 年度股东
2023 年度股东大 2024 年 05 月 20 2024 年 05 月 21 大会决议公告》
年度股东大会 22.02%
会 日 日 （公告编号：
2024-027）
《2024 年第一次
临时股东大会决
2024 年第一次临 2024 年 06 月 13 2024 年 06 月 14
临时股东大会 4.76% 议公告》（公告
时股东大会 日 日
编号：2024-
034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司新能源业务发展
陈晓平 副总裁 聘任 2024 年 05 月 28 日
需要
非独立董事、副总
吴爱清 离任 2024 年 06 月 24 日 个人原因
裁、财务总监
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（一）2022 年限制性股票激励计划
1.首次授予限制性股票
2023 年 2 月 3 日，公司分别召开第五届董事会 2023 年第三次（临时）会议和第五届监
事会 2023 年第一次（临时）会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划
21
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向符合条件的
47 名激励对象首次授予 4,960 万股限制性股票，预留 1,240 万股限制性股票。监事会认为
公司本次限制性股票激励计划首次授予条件已经成就，公司独立董事就本次激励计划相关事
项发表了同意的独立意见，北京市炜衡律师事务所出具首次授予条件已满足的法律意见书。
具体情况参见公司于 2023 年 2 月 4 日在指定信息披露媒体上发布的相关文件。
2.首次授予登记完成
2023 年 2 月 10 日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于 2022 年限制性股票激励
计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2023-014），公司以 2023 年 2 月 3 日为首次
授予日，在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，原拟首次授予的 3 位激励对象因资金原因
自愿放弃部分限制性股票，1 名激励对象主动放弃授予日时降低认购额度之申请，因此，公
司本激励计划拟首次授予 47 名激励对象的限制性股票数量由 4,960 万股调整为 4,446 万股。
上述限制性股票上市日为 2023 年 2 月 15 日，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普
通股股票。根据《管理办法》涉及预留部分的有关规定，预留部分限制性股票数量亦需同步
调整，由 1,240 万股调整为 1,111.50 万股。
3.预留授予登记完成
2023 年 11 月 15 日，公司在指定信息披露媒体上刊登了《关于 2022 年限制性股票激励
计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2023-111），因 3 名激励对象资金不足自愿放
弃认购拟获授的部分预留限制性股票，公司以 2023 年 9 月 11 日为预留授予日，向 36 名激
励对象授予 631.5 万股预留限制性股票，预留限制性股票上市日为 2023 年 11 月 17 日。
4.第一个解除限售期解除限售条件未成就
根据公司《2022 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》规定，限制性股票第一个解
除限售期对公司层面的业绩考核要求为：（1）以 2022 年营业收入为基数，2023 年度营业
收入增长率不低于 100%；（2）2023 年净利润不低于 500 万元。根据公司 2023 年度业绩情
况，公司 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，公司将按照
《上市公司股权激励管理办法》、《2022 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》等规定，
对激励对象已获授但未达到解除限售条件的限制性股票进行回购注销。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
22
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，报告期内本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，具体情况如下：
报告期内，公司主营业务为餐饮团膳业务和新能源光伏业务。其中，餐饮团膳项目甲方
提供生产场所（厨房、餐厅）及设施设备（厨具、排烟管道、消防管道），本公司负责提供
餐饮管理及服务，油烟管道均经专业人员定期清洗，污水、厨余垃圾均按照项目所在街道或
政府部门相关要求进行处理，不会对环境造成重大污染。
报告期内，公司在新能源光伏业务方面注重防尘、消音、污水等排放工作，严格落实环
境保护相关要求，确保项目工程安全施工。在项目后续运营中，公司将严格对废水、废气、
废固、化学品等进行有效管控，避免对环境造成污染。
综上，公司未发生重大环境问题，亦未出现因违法违规而受到行政处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司及子公司积极主动承担社会责任，始终坚持公司发展与股东、员工的切
身利益相一致，与社会、环境的健康发展相协调，积极履行社会责任，努力回馈社会。
1、股东和债权人权益的保护
公司不断建立健全公司治理结构，2024 年上半年公司共召开董事会 2 次、监事会 2 次，
股东大会 2 次，会议均严格按照规定履行召集、召开和表决程序，通过合法有效的方式，确
保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，在机制上更大程度地保证了全体股东公
平、公正、公开地享有各项权益；
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认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择
性信息披露或提前透露非公开信息的情形；
加强投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件、投资者关系互动平台、业绩网上说
明会等沟通渠道，积极解答投资者提出的相关问题，为投资者营造一个较为良好的互动平台，
加强与投资者的沟通，切实保障全体股东权益。
2、职工权益的保护
根据《劳动法》等法律法规，公司建立了人力资源管理制度及薪酬体系，公司实行全员
劳动合同制，员工的试用、聘用和解聘均根据《劳动法》等有关法律、法规和规范性文件办
理。公司及子公司根据国家及地方政府相关法律、法规和政策的规定，执行养老保险、医疗
保险、工伤保险、生育保险和失业保险等制度。同时，努力为员工提供安全、舒适的工作和
生活环境。公司坚持以人为本，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工的健康、安全和
满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。
3、供应商、客户和消费者权益的保护
在采购过程中公司坚持平等协商、互利共赢的原则，不断完善采购流程与机制，建立公
平、公正的评估体系，杜绝采购过程中暗箱操作、商业贿赂和不正当交易的情形，为供应商
创造良好的竞争环境。
公司严格执行食品安全及消防安全管理制度和标准，定期举行职业健康安全知识培训和
消防安全培训，有效排除食品安全及消防安全隐患，为客户提供优质餐饮服务，充分保障项
目甲方、客户利益。
公司与客户商业合作期间，对获悉的保密信息予以保密，并承诺向客户方所提供的产品
或服务不侵犯任何第三方的权利，承诺向客户方所供应的产品拥有完整、有效的所有权。
公司注重与客户的沟通交流，以合作为纽带，以诚信为基础，与众多客户形成了长期友
好合作的伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造财富。
4、环境保护与可持续发展
公司重视环境保护工作，积极响应国家节能减排政策号召，发展循环经济。公司餐饮团
膳业务各项目均严格按照甲方要求或委托专业垃圾清运公司，及时、集中、规范处理厨余垃
圾，努力做到物尽其用。公司在新能源光伏业务方面注重防尘、消音、污水等排放工作，严
格落实环境保护相关要求。在项目后续运营中，公司将严格对废水、废气、废固、化学品等
进行有效管控，避免对环境造成污染，实现节能、降耗、减污、增效，努力实现企业与自然
的和谐相处，坚定不移地走可持续发展道路。
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5、公共关系和社会公益事业
公司始终坚持合法经营、依法纳税，主动加强与政府主管部门、行业协会、监管部门的
沟通与联系，按照相关规定规范企业经营和管理。报告期内，公司向团膳院校类项目捐赠
86,000 元，未来在条件具备的情况下，公司仍将积极投身社会公益事业，承担更多的社会
责任。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
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公司控股子
公司中科高
公司收到江
邮于 2024
苏省高邮市
年1月4日
人民法院发 截至目前，
向江苏省高
来的《受理 该案件已开
邮市人民法 巨潮资讯网
案件通知 庭审理，尚
院递交《民 www.cninfo
书》，案号 未形成判 2024 年 5 月
事起诉 .com.cn
为（2024） 决。鉴于该 10 日第一次
状》，因建 《关于控股
苏 1084 民 案件是工程 开庭审理， 2024 年 03
设工程施工 3,500 否 子公司提起
初 1015 质量索赔， 公司申请鉴 月 05 日
合同纠纷对 诉讼的公
号，2024 年 影响工程造 定，等待鉴
同翎新能源 告》（公告
5 月 10 日第 价，预计不 定结果。
科技（高 编号：
一次开庭审 会对公司本
邮）有限公 2024-006）
理，公司申 期利润产生
司、第三人
请鉴定，等 影响。
江苏扬泽建
待鉴定结
设工程有限
果。
公司提起诉
讼。
公司于 2023
年 4 月收到
代理律师转
送的
（2020）京
01 民初 245
号《北京市
第一中级人
民法院民事
本次收到一
判决书》，
审判决后，
判决：1.被
为维护公司
告中科云网
利益并最大
科技集团股
化减少公司
份有限公司
支出，公司
于本判决生
将向北京市
多名投资者 2023 年 4 月 效后十日内 巨潮资讯网
高级人民法
以“证券虚 27 日，公司 赔偿原告实 www.cninfo
院提起上
假陈述责任 上诉至北京 际损失（经 .com.cn
诉，并积极
纠纷”为案 市高院， 代理律师初 《关于收到
向公司原控 2023 年 04
由起诉公司 3,230.65 是 2024 年 4 月 步统计，公 民事判决书
股股东追 月 19 日
以及前控股 23 日，北京 司需向 526 的公告》
偿，要求其
股东孟凯承 市高院组织 名投资者赔 （公告编
承担连带赔
担连带赔偿 第一次开庭 偿投资损失 号：2023-
偿责任。
责任。 审理。 3,176.05 万 034）
2024 年 4 月
元，并承担
23 日，北京
54.60 万元
市高院组织
的诉讼费，
第一次开庭
合计
审理，现处
3,230.65 万
于审理过程
元）；2.被
中。
告孟凯对本
判决第一项
原告的实际
损失承担连
带赔偿责
任；3.驳回
原告的其他
诉讼请求。
公司根据案
27
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
件实际情况
并结合律师
意见，在以
前年度报告
中就该投资
者索赔案累
计计提预计
负债
3,230.65 万
元。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
《2023 年年度
www.cninfo.c
报告摘要》和
出具警示函， om.cn《关于
中科云网科技 《2024 年第一 中国证监会采
记入证券期货 2024 年 05 月 收到北京证监
集团股份有限 其他 季度报告》中 取行政监管措
市场诚信档 10 日 局<警示函>的
公司 部分重要会计 施
案。 公告》（公告
数据和财务指
编号：2024-
标披露有误。
021）
巨潮资讯网
《2023 年年度
www.cninfo.c
报告摘要》和
出具警示函， om.cn《关于
《2024 年第一 中国证监会采
记入证券期货 2024 年 05 月 收到北京证监
覃检 高级管理人员 季度报告》中 取行政监管措
市场诚信档 10 日 局<警示函>的
部分重要会计 施
案。 公告》（公告
数据和财务指
编号：2024-
标披露有误。
021）
整改情况说明
适用 □不适用
公司收到《警示函》后高度重视，第一时间向董事、监事、高级管理人员及相关部门
传达，迅速召集相关人员对《警示函》中的问题进行了分析、核查，同时对照《上市公司
治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规及规范性文件，结合公司实际
情况，按照《警示函》的要求进行梳理，就提升信息透明度、建立健全信息沟通渠道、完
善信息披露审核程序、强化信息披露专项培训等事项制定了整改方案，并及时将《整改报
告》提交至有关监管部门。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
28
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
高湘新能
系公司实
扬州市高
际控制人 支持公司
湘新能源 1,000 1,280 400 3.45% 32.35 1,912.35
及其配偶 业务发展
有限公司
控制的企
业
关联债务对公司经营成
本次交易对上市公司财务状况及经营成果不产生重大影响
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（一）公司向特定对象发行股票暨关联交易的情况
2023 年 5 月 29 日，公司拟向实际控制人陈继及其配偶孙湘君控制的扬州市高湘新能
源有限公司（以下简称“高湘新能”）发行股票数量不低于 90,000,000（含本数）股且不
超过 100,000,000 股（含本数），募集资金总额不低于 28,260 万元（含本数）且不超过
31,400 万元（含本数）。
本次发行前，高湘新能未直接持有公司股份，高湘新能股东上海高湘投资管理有限公
司（以下简称“上海高湘”）持有公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合
伙）（以下简称“上海臻禧”）41.6435%的份额，且上海高湘持有上海臻禧的执行事务合
伙人上海泓甄投资管理有限公司 60%的股权。公司实际控制人陈继为高湘新能的实际控制
人。高湘新能为公司实际控制人陈继及其配偶孙湘君控制的企业，根据《深圳证券交易所
股票上市规则》的有关规定，为公司关联法人，据此，本次发行构成关联交易。
公司召开第五届董事会 2023 年第七次（临时）会议、2023 年第二次临时股东大会，
审议通过了《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》、《关于公司 2023 年度向
特定对象发行股票方案的议案》、《关于〈中科云网科技集团股份有限公司 2023 年度向
特定对象发行股票预案〉的议案》等与本次发行相关的议案。
鉴于前述有效期届满，为确保公司 2023 年度向特定对象发行股票工作的延续性和有
效性，公司于 2024 年 5 月 28 日召开第五届董事会 2024 年第二次（临时）会议、第五届
监事会 2024 年第二次（临时）会议，审议通过了《关于延长公司向特定对象发行股票股
东大会决议有效期的议案》、《关于延长授权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相
关事宜有效期的议案》，提请股东大会批准将本次向特定对象发行股票股东大会决议有效
期和相关授权有效期延长 12 个月，自原有效期届满次日起计算，即有效期延长至 2025 年
6 月 14 日。截至目前，该项再融资工作正在进行中。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于与特定对象签署附条件生效的
巨潮资讯网
股份认购协议暨本次向特定对象发行 2023 年 05 月 30 日
（http://www.cninfo.com.cn）
股票涉及关联交易的公告》
《关于延长公司 2023 年度向特定对象
巨潮资讯网
发行股票相关决议及股东大会授权办 2024 年 05 月 29 日
（http://www.cninfo.com.cn）
理相关事宜有效期的公告》
30
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
以对中
科高邮
的
中科云
17,000
网科技 2023 年 2023 年
万元出
集团股 09 月 14 12,000 09 月 12 10,000 质押 / 12 个月 否 否
资额为
份有限 日 日
本次借
公司
款提供
质押担
保
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 12,000 担保余额合计 5,000
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
中科高 2023 年 5,000 2023 年 5,000 连带责 / / 18 个月 否 否
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邮 06 月 29 07 月 18 任担保
日 日
2023 年
中科高 连带责
08 月 25 2,000 / / 12 个月 否 否
邮 任担保
日
自有位
于高邮
开发区
2024 年 2023 年 双庙村
中科高
08 月 17 2,500 12 月 25 2,500 抵押 倪家 12 个月 否 否
邮
日 日 二、
三、四
组不动
产抵押
中科云
网科技
集团股
2024 年 2023 年 份有限
中科高
08 月 17 300 12 月 25 300 抵押 公司位 11 个月 否 否
邮
日 日 于上海
杨浦区
办公铺
抵押
信用
200 万
2024 年 2023 年
中科高 元追加
08 月 17 200 12 月 25 200 抵押 11 个月 否 否
邮 上海抵
日 日
押物二
押
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 2,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 10,000 实际担保余额合计 8,000
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 2,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 22,000 余额合计 13,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
1,440.13%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
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担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 12,548.65
上述三项担保金额合计（D+E+F） 12,548.65
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
不适用
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 240 240 0 0
合计 240 240 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
《关
于公
司签
署日
中科 协鑫 常经
云网 集成 营重
N型 2024 2024
科技 科技 大合
单晶 年 05 市场 履行 年 05
集团 （苏 无 否 无 同的
电池 月 10 定价 中 月 11
股份 州） 公
片 日 日
有限 有限 告》
公司 公司 （公
告编
号:2
024-
022)
33
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
《关
于公
司签
署日
常经
中科 一道
营重
云网 新能
N型 2024 2024 大合
科技 源科
单晶 年 05 市场 进行 年 05 同的
集团 技股 无 否 无
电池 月 13 定价 中 月 14 公
股份 份有
片 日 日 告》
有限 限公
（公
公司 司
告编
号:2
024-
023
）
《关
于控
股子
公司
中科
签署
云网
宜宾 委托
（高
英发 N型 2024 2024 加工
邮）
德耀 单晶 年 05 市场 履行 年 05 合同
新能 无 否 无
科技 电池 月 21 定价 中 月 22 的公
源科
有限 片 日 日 告》
技有
公司 （公
限公
告编
司
号:2
024-
028
）
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）关于公司董事会、监事会换届的说明
公司第五届董事会、监事会于 2024 年 3 月 2 日任期届满。鉴于公司新一届董事会及监
事会换届工作尚在筹备中，为确保董事会及监事会工作的连续性和稳定性，公司第五届董事
会、监事会的换届工作适当延期进行，公司董事会各专门委员会、高级管理人员的任期亦相
应顺延。在新一届董事会、监事会换届工作完成之前，公司第五届董事会、监事会全体人员、
董事会各专门委员会成员及高级管理人员将依照相关法律法规和《公司章程》的规定，继续
履行相应的义务和职责。公司董事会、监事会延期换届不会对公司正常生产运营产生影响。
2024 年 6 月 24 日，公司发布《关于公司董事会换届选举的提示性公告》、《关于公司
监事会换届选举的提示性公告》，公开向股东征求推荐并提名董事、监事。下一步，公司将
积极筹备董事会、监事会换届事宜，具体情况以公司在指定信息披露媒体上刊登的公告为准。
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（二）关于延长公司 2023 年度向特定对象发行股票相关决议及股东大会授权办理相关
事宜有效期的说明
公司分别于 2023 年 5 月 29 日、2023 年 6 月 15 日召开第五届董事会 2023 年第七次
（临时）会议、2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2023 年度向特定对象
发行股票方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特定
对象发行股票相关事宜的议案》等与公司本次向特定对象发行股票事宜相关的议案。根据前
述决议，公司本次向特定对象发行股票股东大会决议有效期及股东大会授权董事会办理相关
事宜的有效期为公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过相关议案之日起 12 个月，即截至
2024 年 6 月 14 日。
鉴于前述有效期届满，为确保公司 2023 年度向特定对象发行股票工作的延续性和有效
性，公司于 2024 年 5 月 28 日召开第五届董事会 2024 年第二次（临时）会议、第五届监事
会 2024 年第二次（临时）会议，审议通过了《关于延长公司向特定对象发行股票股东大会
决议有效期的议案》、《关于延长授权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜有
效期的议案》，提请股东大会批准将本次向特定对象发行股票股东大会决议有效期和相关授
权有效期延长 12 个月，自原有效期届满次日起计算，即有效期延长至 2025 年 6 月 14 日。
除上述延长股东大会决议有效期及授权有效期外，公司 2023 年度向特定对象发行股票
方案的其他事项和内容不变；除对授权有效期进行延长外，本次发行授权的其他内容亦不变。
上述事项已于 2024 年 6 月 13 日，经公司 2024 年第一次临时股东大会以特别决议方式审议
通过。
（三）关于公司为控股子公司银行借款展期暨继续提供担保的说明
2023 年 8 月 24 日，公司召开第五届董事会 2023 年第十二次会议，审议通过了《关于
为控股子公司申请银行授信提供担保的议案》。为支持中科高邮 N 型高效光伏电池一期项目
建设，进一步补充项目流动资金，中科高邮拟申请银行授信不超过 5,000 万元，其中，向江
苏高邮农村商业银行股份有限公司（简称“高邮农商行）”申请授信 2,000 万元，授信期限
为 1 年，授信执行利率不低于 4.35%，另江苏扬州信用融资担保有限公司为该笔银行授信提
供保证责任；向中国银行股份有限公司高邮分行申请授信 1,000 万元，向其他银行申请授信
2,000 万元。上市公司为前述 5,000 万元银行授信提供连带保证责任。具体情况详见公司于
2023 年 8 月 25 日在指定信息披露媒体上刊登的《关于为控股子公司申请银行授信提供担保
的公告》。
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为满足中科高邮运营资金需求，调剂银行授信额度，降低融资成本，经与高邮农商行及
相关政府部门协商沟通，中科高邮拟变更向高邮农商行申请授信的额度，由原来的 2,000 万
元调增至 3,000 万元，上市公司为前述 3,000 万元授信提供信用担保，担保公司不再提供担
保。同时，中科高邮以名下不动产为 2,500 万元授信贷款提供抵押担保，执行利率 4%/年，
公司以位于上海杨浦区办公铺为 300 万元授信贷款提供抵押担保，执行利率 4.35%/年，公
司为 200 万元授信贷款提供信用担保并追加上海杨浦区办公铺抵押物二押，执行利率
4.35%/年，本次授信款项用途为支付设备款、工程款，授信期限 8 个月。具体情况详见公司
于 2024 年 1 月 2 日在指定信息披露媒体上刊登的《关于为控股子公司申请银行授信提供担
保事项的进展公告》。
为了进一步支持中科高邮新能源光伏业务的经营发展，经高邮农商行同意，公司将该
3,000 万元银行借款进行展期，展期到期日为 2024 年 10 月 15 日，公司为该借款展期按照
原担保方式继续向高邮农商行提供担保。本次为子公司银行借款展期暨继续提供担保事项不
会新增公司担保总额及实际担保余额，不会对公司及子公司的正常运作和业务发展产生不利
影响。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
（一）中科高邮一期项目进展情况
报告期内，公司新能源光伏电池项目尚未正式投产。截至目前，公司新能源光伏电池
项目已安排 2 条生产线进场安装调试，相关工作仍在推进中。近年来行业内外资本纷纷加
强投入，加快产能扩张，导致 N 型 TOPCON 电池片价格从 2023 年下半年的较高水平呈持续
下行趋势，利润承压，在项目投产即亏损的背景下，公司合理安排新能源光伏项目工作计
划。随着新能源行业政策引导、市场价格得到进一步修复，公司在下半年将加快工作进度，
以期实现新能源基地正式投产。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
55,802,1 56,619,1
售条件股 6.42% 817,000 817,000 6.51%
13 13
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
55,802,1 56,619,1
他内资持 6.42% 817,000 817,000 6.51%
13 13
股
其
中：境内
法人持股
境内
55,802,1 56,619,1
自然人持 6.42% 817,000 817,000 6.51%
13 13
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
813,960, 813,143,
售条件股 93.58% -817,000 -817,000 93.49%
387 387
份
1、人
813,960, 813,143,
民币普通 93.58% -817,000 -817,000 93.49%
387 387
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
37
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他
三、股份 869,762, 869,762,
100.00% 0 0 100.00%
总数 500 500
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
1.股权激励限 按股权激励计
售股 315 万 划、高管股份
吴爱清 3,150,000 0 817,000 3,967,000 股；2.高管锁 变动管理规则
定股 81.70 万 等相关规定解
股。 除限售。
合计 3,150,000 0 817,000 3,967,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
45,510 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
上海臻禧 境内非国 16.43% 142,876,1 0 0 142,876,1 质押 110,360,0
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企业管理 有法人 00 00 00
咨询合伙
企业（有
限合伙）
杭州诺克
隆恩企业
管理咨询 境内非国 16,800,00 - 16,800,00 16,800,00
1.93% 0 质押
合伙企业 有法人 0 4,200,000 0 0
（有限合
伙）
境内自然 13,136,34 13,136,34 13,136,34
龚兆玮 1.51% 0 0 冻结
人 2 2 2
境内自然 13,000,00 +3,000,00
黄婧 1.49% 6,000,000 7,000,000 不适用 0
人 0 0
境内自然
单小龙 0.96% 8,353,470 0 0 8,353,470 不适用 0
人
境内自然 +6,228,33
聂斌城 0.72% 6,228,330 0 6,228,330 不适用 0
人 0
境内自然
方健 0.72% 6,219,354 0 0 6,219,354 不适用 0
人
境内自然
秦国伟 0.67% 5,800,000 0 5,800,000 0 不适用 0
人
境内自然
潘婕 0.65% 5,695,800 +379,700 0 5,695,800 不适用 0
人
境内自然
陈继 0.64% 5,609,318 0 4,206,988 1,402,330 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
1.陈继先生为公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制人，且
陈继先生持有公司股份，其与上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）构成一致行动人
上述股东关联关系或一
关系；
致行动的说明
2.除上述关联关系或一致行动人关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动安
排。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海臻禧企业管理咨询 人民币普 142,876,1
142,876,100
合伙企业（有限合伙） 通股 00
杭州诺克隆恩企业管理
人民币普 16,800,00
咨询合伙企业（有限合 16,800,000
通股 0
伙）
人民币普 13,136,34
龚兆玮 13,136,342
通股 2
人民币普
单小龙 8,353,470 8,353,470
通股
人民币普
黄婧 7,000,000 7,000,000
通股
39
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人民币普
聂斌城 6,228,330 6,228,330
通股
人民币普
方健 6,219,354 6,219,354
通股
人民币普
潘婕 5,695,800 5,695,800
通股
人民币普
翁史伟 5,400,000 5,400,000
通股
人民币普
王勇 4,218,400 4,218,400
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动安排。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
报告期末，股东潘婕持有 5,695,800 股公司股份，其中 2,683,600 股通过投资者信用证券账
融资融券业务情况说明
户持有。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
董事长、 5,609,31 5,609,31
陈继 现任 0 0 0 0 0
总裁 8 8
非独立董
事、内部 5,210,00 5,210,00 3,210,00 3,210,00
沈洪秀 现任 0 0 0
审计负责 0 0 0 0
人
非独立董
陆湘苓 事、副总 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
非独立董
李正全 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
非独立董
胡江 现任 0 0 0 0 0 0 0
事
陈叶秋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
邓青 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李臻 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
非职工代
王赟 现任 100 0 0 100 0 0 0
表监事、
40
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监事会主
席
职工代表
王青昱 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
职工代表
刘小麟 现任 163,500 0 0 163,500 0
监事
陈晓平 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
严正山 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、
覃检 董事会秘 现任 260,000 0 0 260,000 200,000 0 200,000
书
非独立董
事、副总 3,967,00 3,967,00 3,150,00 3,150,00
吴爱清 离任 0 0 0
裁、财务 0 0 0 0
总监
15,209,9 15,209,9 6,560,00 6,560,00
合计 -- -- 0 0 0
18 18 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
43
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中科云网科技集团股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,503,386.99 34,767,935.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,400,000.00 3,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 125,244.00
应收账款 13,653,461.85 13,314,858.82
应收款项融资
预付款项 1,490,546.93 1,989,251.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,310,518.29 37,445,870.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 345,903.92 297,966.51
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,455,497.94 34,997,263.85
流动资产合计 113,159,315.92 125,938,390.25
44
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,970,178.45 5,049,600.93
固定资产 27,293,830.78 27,368,427.18
在建工程 313,177,757.01 259,484,774.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 696,559.02 1,221,036.08
无形资产 37,352,565.85 37,593,219.45
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 15,675,215.97 15,675,215.97
长期待摊费用 6,864,835.14 7,418,548.72
递延所得税资产 2,411,346.62 2,086,271.02
其他非流动资产 172,696,245.57 196,430,284.90
非流动资产合计 581,138,534.41 552,327,378.44
资产总计 694,297,850.33 678,265,768.69
流动负债：
短期借款 32,808,222.21 12,106,458.90
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,162,863.25
应付账款 17,764,335.51 26,763,758.18
预收款项
合同负债 2,285,431.90 5,082,959.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,318,052.09 4,165,330.50
应交税费 536,104.78 440,341.64
其他应付款 385,039,179.17 375,690,727.01
其中：应付利息
45
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 181,465.50 614,849.73
其他流动负债 137,125.91 304,977.55
流动负债合计 461,232,780.32 425,169,402.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 545,626.04 691,280.33
长期应付款 51,687,671.22 51,601,369.86
长期应付职工薪酬
预计负债 32,306,475.16 32,306,475.16
递延收益 13,990,797.19 12,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,530,569.61 96,599,125.35
负债合计 559,763,349.93 521,768,527.88
所有者权益：
股本 869,762,500.00 869,762,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,544,355.48 484,575,228.42
减：库存股 104,596,500.00 104,596,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
一般风险准备
未分配利润 -1,287,338,502.52 -1,259,063,706.41
归属于母公司所有者权益合计 9,026,969.21 25,332,638.26
少数股东权益 125,507,531.19 131,164,602.55
所有者权益合计 134,534,500.40 156,497,240.81
负债和所有者权益总计 694,297,850.33 678,265,768.69
法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：陈继（代行） 会计机构负责人：余功安
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 52,811.40 16,586,272.32
46
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 371,520.00 324,480.00
应收款项融资
预付款项 643,906.90 687,932.08
其他应收款 226,491,483.99 210,908,339.76
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,807,882.97 4,948,988.58
流动资产合计 235,367,605.26 233,456,012.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 226,689,450.56 215,507,648.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,970,178.45 5,049,600.93
固定资产 830,603.55 792,766.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 429,491.72
无形资产 119,045.22 130,949.76
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 232,609,277.78 221,910,456.76
资产总计 467,976,883.04 455,366,469.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
47
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 261,747.60 261,747.60
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,771,630.48 1,400,947.27
应交税费 35,803.42 20,533.42
其他应付款 184,740,969.65 175,664,773.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 443,203.76
其他流动负债
流动负债合计 187,810,151.15 177,791,205.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 32,306,475.16 32,306,475.16
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 32,306,475.16 32,306,475.16
负债合计 220,116,626.31 210,097,680.81
所有者权益：
股本 869,762,500.00 869,762,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 544,133,806.82 532,164,679.76
减：库存股 104,596,500.00 104,596,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
未分配利润 -1,096,094,666.34 -1,086,717,007.32
所有者权益合计 247,860,256.73 245,268,788.69
负债和所有者权益总计 467,976,883.04 455,366,469.50
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
48
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一、营业总收入 66,932,520.22 112,278,248.14
其中：营业收入 66,932,520.22 112,278,248.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 106,103,440.48 184,858,437.52
其中：营业成本 57,776,110.72 129,607,217.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 207,993.56 191,526.49
销售费用 11,543,636.42 14,777,443.36
管理费用 34,662,975.41 38,086,930.77
研发费用 472,961.22
财务费用 1,912,724.37 1,722,358.10
其中：利息费用 1,909,714.87 2,065,305.46
利息收入 14,942.21 356,394.04
加：其他收益 2,798,623.62 3,325,297.74
投资收益（损失以“—”号填
48,847.59 -1,697,259.98
列）
其中：对联营企业和合营
11,710.87
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-558,290.93 -127,285.82
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-36,881,739.98 -71,079,437.44
列）
加：营业外收入 137,322.05 14,001.65
减：营业外支出 275,226.90 27,069,138.20
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -37,019,644.83 -98,134,573.99
49
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 -337,777.36 -31,108.77
五、净利润（净亏损以“—”号填
-36,681,867.47 -98,103,465.22
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-36,681,867.47 -98,103,465.22
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-28,274,796.11 -92,753,606.26
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
-8,407,071.36 -5,349,858.96
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -36,681,867.47 -98,103,465.22
归属于母公司所有者的综合收益总
-28,274,796.11 -92,753,606.26
额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,407,071.36 -5,349,858.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0345 -0.1133
（二）稀释每股收益 -0.0325 -0.1133
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：陈继（代行） 会计机构负责人：余功安
4、母公司利润表
单位：元
50
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 44,036.70 44,036.70
减：营业成本 79,422.48 79,422.48
税金及附加 11,562.72 7,830.75
销售费用
管理费用 7,320,728.96 8,274,959.27
研发费用
财务费用 1,847,957.62 2,011,789.40
其中：利息费用 1,847,218.49 2,014,735.85
利息收入 2,833.22 34,443.55
加：其他收益
投资收益（损失以“—”号填
325,498.81
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-960.00 -95,054.69
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-9,216,595.08 -10,099,521.08
列）
加：营业外收入 217.00
减：营业外支出 161,280.94 26,856,438.99
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-9,377,659.02 -36,955,960.07
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填
-9,377,659.02 -36,955,960.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-9,377,659.02 -36,955,960.07
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
51
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -9,377,659.02 -36,955,960.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,630,815.46 114,925,569.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,440.74 12,972.56
收到其他与经营活动有关的现金 17,676,866.23 32,587,436.48
经营活动现金流入小计 69,311,122.43 147,525,978.80
购买商品、接受劳务支付的现金 40,887,716.73 112,835,584.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,509,879.96 19,977,055.22
支付的各项税费 560,911.39 1,194,127.34
支付其他与经营活动有关的现金 29,959,580.37 37,372,819.42
经营活动现金流出小计 88,918,088.45 171,379,586.06
经营活动产生的现金流量净额 -19,606,966.02 -23,853,607.26
二、投资活动产生的现金流量：
52
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收回投资收到的现金 25,400,000.00 42,500,000.00
取得投资收益收到的现金 48,847.59 169,145.25
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
6,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,448,847.59 42,669,145.25
购建固定资产、无形资产和其他长
47,618,640.96 126,589,237.19
期资产支付的现金
投资支付的现金 24,800,000.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,200.00
投资活动现金流出小计 72,418,640.96 166,595,437.19
投资活动产生的现金流量净额 -40,969,793.37 -123,926,291.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,750,000.00 120,903,478.57
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,750,000.00 70,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 38,400,000.00 41,850,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 12,870,000.00
筹资活动现金流入小计 54,020,000.00 162,753,478.57
偿还债务支付的现金 18,418,236.92 43,215,383.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,452,415.02 44,158.01
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 31,571,866.60
筹资活动现金流出小计 23,870,651.94 74,831,407.62
筹资活动产生的现金流量净额 30,149,348.06 87,922,070.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,427,411.33 -59,857,828.25
加：期初现金及现金等价物余额 34,567,935.07 102,024,951.95
六、期末现金及现金等价物余额 4,140,523.74 42,167,123.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,497.00 967,510.85
经营活动现金流入小计 17,497.00 967,510.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,498,146.89 3,598,321.70
支付的各项税费 85,003.43 7,830.75
支付其他与经营活动有关的现金 3,942,668.99 3,131,921.74
经营活动现金流出小计 6,525,819.31 6,738,074.19
经营活动产生的现金流量净额 -6,508,322.31 -5,770,563.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
53
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
100,000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,000.00 50,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -100,000.00 -49,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,903,478.57
取得借款收到的现金 23,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 85,129,000.00 639,000.00
筹资活动现金流入小计 85,129,000.00 74,942,478.57
偿还债务支付的现金 483,729.28 23,865,383.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
815,409.33 25,422.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 93,755,000.00 35,791,866.60
筹资活动现金流出小计 95,054,138.61 59,682,671.88
筹资活动产生的现金流量净额 -9,925,138.61 15,259,806.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,533,460.92 -40,010,756.65
加：期初现金及现金等价物余额 16,586,272.32 41,093,919.43
六、期末现金及现金等价物余额 52,811.40 1,083,162.78
54
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
少数股东 所有者权
优 永 减：库存 其他综 专项 一般风 未分配利 权益
股本 其 资本公积 盈余公积 其他 小计 益合计
先 续 股 合收益 储备 险准备 润
他
股 债
-
一、上年期 869,762, 484,575, 104,596, 34,655,11 25,332,6 131,164,6 156,497,
1,259,063
末余额 500.00 228.42 500.00 6.25 38.26 02.55 240.81
,706.41
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
-
二、本年期 869,762, 484,575, 104,596, 34,655,11 25,332,6 131,164,6 156,497,
1,259,063
初余额 500.00 228.42 500.00 6.25 38.26 02.55 240.81
,706.41
三、本期增
减变动金额 - - - -
11,969,1
（减少以 28,274,79 16,305,6 5,657,071 21,962,7
27.06
“—”号填 6.11 69.05 .36 40.41
列）
- - - -
（一）综合
28,274,79 28,274,7 8,407,071 36,681,8
收益总额
6.11 96.11 .36 67.47
（二）所有
11,969,1 11,969,1 2,750,000 14,719,1
者投入和减
27.06 27.06 .00 27.06
少资本
1．所有者 2,750,000 2,750,00
投入的普通 .00 0.00
55
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股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 11,969,1 11,969,1 11,969,1
者权益的金 27.06 27.06 27.06
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
56
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
四、本期期 869,762, 496,544, 104,596, 34,655,11 9,026,96 125,507,5 134,534,
1,287,338
末余额 500.00 355.48 500.00 6.25 9.21 31.19 500.40
,502.52
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
少数股东 所有者权
优 永 资本公 减：库存 其他综 专项储 一般风 未分配利 权益 益合计
股本 其 盈余公积 其他 小计
先 续 积 股 合收益 备 险准备 润
他
股 债
- -
一、上年期 859,749, 456,730 83,549,6 34,655,11 67,492,2 67,414,7
1,200,09 77,465.0
末余额 573.00 ,867.30 21.43 6.25 09.68 44.60
3,725.44 8
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
- -
二、本年期 859,749, 456,730 83,549,6 34,655,11 67,492,2 67,414,7
1,200,09 77,465.0
初余额 573.00 ,867.30 21.43 6.25 09.68 44.60
3,725.44 8
57
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三、本期增
减变动金额 - -
24,710,4 45,470, 50,903,4 104,650, 31,174,3
（减少以 92,753,6 73,475,7
27.00 907.61 78.57 141.04 90.82
“—”号填 06.26 50.22
列）
- - - -
（一）综合
92,753,6 92,753,6 5,349,85 98,103,4
收益总额
06.26 06.26 8.96 65.22
（二）所有
24,710,4 45,470, 50,903,4 19,277,8 110,000, 129,277,
者投入和减
27.00 907.61 78.57 56.04 000.00 856.04
少资本
1．所有者
24,710,4 26,193, 50,903,4
投入的普通
27.00 051.57 78.57
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 19,277, 19,277,8 19,277,8
者权益的金 856.04 56.04 56.04
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
58
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
四、本期期 884,460, 502,201 134,453, 34,655,11 104,572, 98,589,1
1,292,84 5,983,54
末余额 000.00 ,774.91 100.00 6.25 675.96 35.42
7,331.70 0.54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合
59
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优先 永续 收益 计
其他
股 债
-
一、上年期末 869,762,50 532,164,679. 104,596,500. 34,655,116. 245,268,788.
1,086,717,007
余额 0.00 76 00 25 69
.32
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
-
二、本年期初 869,762,50 532,164,679. 104,596,500. 34,655,116. 245,268,788.
1,086,717,007
余额 0.00 76 00 25 69
.32
三、本期增减
变动金额（减 11,969,127.0
-9,377,659.02 2,591,468.04
少以“—”号 6
填列）
（一）综合收 -
-9,377,659.02
益总额 9,377,659.02
（二）所有者
11,969,127.0 11,969,127.0
投入和减少资
6 6
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
11,969,127.0 11,969,127.0
计入所有者权
6 6
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
60
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2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末 869,762,50 544,133,806. 104,596,500. 34,655,116. 247,860,256.
1,096,094,666
余额 0.00 82 00 25 73
.34
上年金额
单位：元
项目 2023 年半年度
61
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他权益工具
其他综合 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
其他 收益 计
股 债
-
一、上年期末 859,749,5 502,495,071. 83,549,621.4 34,655,116. 223,210,109.5
1,090,140,029
余额 73.00 69 3 25 7
.94
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
-
二、本年期初 859,749,5 502,495,071. 83,549,621.4 34,655,116. 223,210,109.5
1,090,140,029
余额 73.00 69 3 25 7
.94
三、本期增减
变动金额（减 24,710,42 45,470,907.6 50,903,478.5 - -
少以“—”号 7.00 1 7 36,955,960.07 17,678,104.03
填列）
（一）综合收 - -
益总额 36,955,960.07 36,955,960.07
（二）所有者
24,710,42 45,470,907.6 50,903,478.5
投入和减少资 19,277,856.04
7.00 1 7
本
1．所有者投入 24,710,42 26,193,051.5 50,903,478.5
的普通股 7.00 7 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
19,277,856.0
入所有者权益 19,277,856.04
4
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
62
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积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末 884,460,0 547,965,979. 134,453,100. 34,655,116. 205,532,005.5
1,127,095,990
余额 00.00 30 00 25 4
.01
63
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三、公司基本情况
1、公司概况
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 10 月
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093 号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资
控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公
司、孟庆偿等 45 个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为：
91110000717727215B。2009 年 11 月在深圳证券交易所上市。所属行业为住宿和餐饮业。
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 869,762,500.00 股，注册资本为
869,762,500.00 元，注册地：北京市海淀区莲花池东路 53 号 6 层 619，总部地址：北京市
丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼东旭国际中心 C 座 1006 室。本公司主要经营活动为：一般项
目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；
货物进出口；技术进出口；进出口代理；新兴能源技术研发；储能技术服务；充电控制设备
租赁；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电池销售；会议及展览服务。（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：餐饮服务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。本公
司的实际控制人为陈继。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 16 日批准报出。
2、合并财务报表范围
截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 北京湘鄂情投资管理有限公司
2 北京湘鄂情餐饮管理有限公司
3 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司
4 常州中科万家餐饮管理有限公司
5 无锡中科云网餐饮管理有限公司
6 上海云樊信息技术有限公司
7 珠海中科云祥投资有限公司
8 杭州中科云网新能源开发有限责任公司
9 中科云网（高邮）新能源科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在
其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下
合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
300 万元以上（含 300 万元）的应收款项，确定为单项金
重要的单项计提坏账准备的应收款项
额重大的应收款项
交易标的（如股权）涉及的资产净额占公司最近一期经审
重要的投资活动项目
计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，
综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等
所有相关事实和因素后作出判断。
2.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
3.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
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公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况）
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1、2 之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
a、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
b、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
b、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视
同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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b、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
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并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于
不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具
层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收
款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体
如下：
（1）应收票据
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 银行承兑票据 预期信用损失
组合二 商业承兑汇票 预期信用损失
（2）应收账款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 在途结算款 预期信用损失
组合二 关联方往来款 预期信用损失
组合三 除上述组合一、二之外的应收款项 预期信用损失
（3）其他应收款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 出口退税、增值税即征即 预期信用损失
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退等税款组合
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
组合二 押金保证金备用金组合 续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率
为 0%
除以上组合外的其他各种
组合三 预期信用损失
应收及暂付款项
12、应收票据
见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
13、应收账款
见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
14、应收款项融资
见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“第十节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见“附注五、11、金融工具、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见“附注五、11、金融工具、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
（1）存货的分类
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存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
1）存货可变现净值的确定
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
2）存货跌价准备确认和计提的一般原则
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销
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售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经取得批准。
（2）本公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报方法
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
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22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入
当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”和“五、7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及办公设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使
该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值
与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50-70 年 年限平均法 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 年限平均法 按受益期确认
专利使用权 10 年 年限平均法 按受益期确认
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终
了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应
中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
本公司长期待摊费用主要系场地的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用
在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均
摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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32、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
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并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条
件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
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结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始采用布莱克—斯科尔斯模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授
予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服
务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
（2）可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等
的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
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但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。
（3）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
（4）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规
定进行会计处理。
（5）应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺
支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确
区分商品。
（6）附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，
按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表
日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
（7）附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
（8）主要责任人与代理人
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（9）附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大
权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至
该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确
认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行
使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，
予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反
映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。
（10）向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单
项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点
履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在
某一时点履行的履约义务确认相关收入：
（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费
的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
（11）售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为
租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交
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易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收
到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。
本公司到期未行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行
使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有
销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
（12）客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的
模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性
极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
（13）无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易
价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品
的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约
义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价
格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让
商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有
向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该
商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发
生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
（14）具体原则
本公司的收入主要来源于团膳业务
本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，
具体确认原则如下：
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公司为发包方提供餐饮管理服务及餐饮消费服务，餐饮管理服务按照双方所签署合同约
定每月提供餐饮管理服务后确认营业收入，餐饮消费服务按照发包方实际用餐消费情况，并
经双方每月核对无误后确认营业收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
（1）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，
确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发
生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同减值成本
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资
产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的
差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当
期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或
损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。对于
能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折
旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可
收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率
作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按
照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内
各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产
和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
95
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁
收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融
资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布了
《关于印发〈企业会计准则解释第 17
号〉的通知》（财会〔2023〕21
号），准则解释第 17 号对“关于流动
负债与非流动负债的划分”、“关于
供应商融资安排的披露”、“关于售 无
后租回的会计处理”的内容进行了进
一步规范及明确，该解释自 2024 年 1
月 1 日起施行。
公司根据财政部上述通知规定对相应
会计政策进行变更。
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
教育费附加 按照实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育附加 按照实际缴纳的流转税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京湘鄂情餐饮管理有限公司 20%
郑州湘鄂情餐饮管理有限公司 20%
2、税收优惠
财政部税务总局公告 2023 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政
策的公告》第三条：对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
报告期享受该政策优惠的公司为：北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管
理有限公司。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 65,496.06 49,263.06
银行存款 4,075,027.68 34,518,672.01
其他货币资金 14,362,863.25 200,000.00
合计 18,503,386.99 34,767,935.07
其他说明
截至 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金使用受限，具体情况如下：1、郑州子公司因
履行河南水利与环境职业学院团膳合同在招商银行股份有限公司郑州分行经三路支行缴存
履约保证金 200,000.00 元；2、高邮子公司银行承兑汇票保证金 14,162,863.25 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
2,400,000.00 3,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 2,400,000.00 3,000,000.00
其中：
合计 2,400,000.00 3,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 125,244.00
合计 125,244.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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其
中：
按组合
计提坏
127,800 2,556.0 125,244
账准备 100.00% 2.00%
.00 0 .00
的应收
票据
其
中：
账龄组 127,800 2,556.0 125,244
100.00% 2.00%
合 .00 0 .00
127,800 2,556.0 125,244
合计 100.00% 2.00%
.00 0 .00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 2,556.00 2,556.00 0.00
合计 2,556.00 2,556.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 12,213,110.48 12,895,062.20
1至2年 1,372,090.42 525,347.93
2至3年 1,096,638.21 733,566.90
3 年以上 3,047,789.66 3,194,920.54
3至4年 96,000.00 1,314,591.18
4至5年 1,010,550.30 13,015.83
5 年以上 1,941,239.36 1,867,313.53
合计 17,729,628.77 17,348,897.57
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,908,2 2,908,2 3,008,2 3,008,2
账准备 16.40% 100.00% 17.34% 100.00%
23.53 23.53 23.53 23.53
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
14,821, 1,167,9 13,653, 14,340, 1,025,8 13,314,
账准备 83.60% 7.88% 82.66% 7.15%
405.24 43.39 461.85 674.04 15.22 858.82
的应收
账款
其
中：
其中：
组合二 637,566 637,566 637,566 637,566
3.60% 100.00% 0.00 3.67% 100.00%
关联方 .90 .90 .90 .90
往来款
组合
三、除
上述组
14,183, 530,376 13,653, 13,653, 388,248 13,314,
合一、 80.00% 3.74% 78.99% 2.83%
838.34 .49 461.85 461.85 .32 858.82
二之外
的应收
款项
17,729, 4,076,1 13,653, 17,348, 4,034,0 13,314,
合计 100.00% 22.99% 100.00% 23.25%
628.77 66.92 461.85 897.57 38.75 858.82
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按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 1,025,815.22 3,008,223.53 4,034,038.75
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 142,128.17 142,128.17
本期转回 100,000.00 100,000.00
2024 年 6 月 30 日余
1,167,943.39 2,908,223.53 4,076,166.92
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,008,223.53 100,000.00 2,908,223.53
账龄组合 1,025,815.22 142,128.17 1,167,943.39
合计 4,034,038.75 142,128.17 100,000.00 4,076,166.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 2,734,827.24 2,734,827.24 15.43% 5,469.65
第二名 2,131,218.09 2,131,218.09 12.02% 4,262.44
第三名 1,421,316.70 1,421,316.70 8.02% 1,421,316.70
第四名 1,350,545.76 1,350,545.76 7.62% 2,701.09
第五名 1,260,197.23 1,260,197.23 7.11% 2,520.39
合计 8,898,105.02 8,898,105.02 50.20% 1,436,270.27
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
102
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
103
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
104
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,310,518.29 37,445,870.02
合计 32,310,518.29 37,445,870.02
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
105
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
106
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,026,561.01 2,157,478.47
押金、保证金 11,370,005.81 10,691,164.62
代垫款项 225,803.97 253,359.85
其他 36,520,517.27 41,657,518.09
合计 50,142,888.06 54,759,521.03
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 21,142,210.15 29,170,516.96
1至2年 4,302,406.43 4,213,618.23
2至3年 3,600,239.23 498,738.00
3 年以上 21,098,032.25 20,876,647.84
3至4年 383,450.80 1,981,208.84
4至5年 3,402,476.38 3,074,592.16
5 年以上 17,312,105.07 15,820,846.84
合计 50,142,888.06 54,759,521.03
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
14,883, 14,883, 14,883, 14,883,
计提坏 29.68% 100.00% 27.18% 100.00%
628.14 628.14 628.14 628.14
账准备
其中：
按组合
35,259, 2,948,7 32,310, 39,875, 2,430,0 37,445,
计提坏 70.32% 6.09% 72.82% 6.09%
259.92 41.63 518.29 892.89 22.87 870.02
账准备
其中：
其中：
组合 2
押金、 13,622, 13,622, 12,839, 12,839,
27.17% 23.45%
保证金 370.79 370.79 481.67 481.67
及备用
金组合
除组合 21,636, 43.15% 2,948,7 13.63% 18,688, 27,036, 49.37% 2,430,0 8.99% 24,606,
107
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、2 之 889.13 41.63 147.50 411.22 22.87 388.35
外的其
他款项
50,142, 17,832, 32,310, 54,759, 17,313, 37,445,
合计 100.00% 35.56% 100.00% 31.62%
888.06 369.77 518.29 521.03 651.01 870.02
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 2,430,022.87 14,883,628.14 17,313,651.01
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 518,718.76 518,718.76
2024 年 6 月 30 日余
2,948,741.63 14,883,628.14 17,832,369.77
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
14,883,628.1 14,883,628.1
单项计提
4 4
账龄组合 2,430,022.87 518,718.76 2,948,741.63
17,313,651.0 17,832,369.7
合计 518,718.76
1 7
108
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 其他单位往来 16,599,661.93 1 年以内 33.06% 331,993.24
第二名 其他单位往来 5,000,000.00 5 年以上 9.96% 5,000,000.00
第三名 其他单位往来 3,879,696.94 5 年以上 7.73% 3,879,696.94
第四名 其他单位往来 2,601,420.63 2-5 年 5.18% 1,803,727.37
第五名 其他单位往来 2,013,475.23 5 年以上 4.01% 2,013,475.23
合计 30,094,254.73 59.94% 13,028,892.78
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,474,086.58 98.90% 1,972,791.63 99.17%
3 年以上 16,460.35 1.10% 16,460.35 0.83%
合计 1,490,546.93 1,989,251.98
109
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 600,000.00 40.25%
第二名 100,000.00 6.71%
第三名 97,972.67 6.57%
第四名 97,061.16 6.51%
第五名 86,928.38 5.83%
合计 981,962.21 65.88%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 307,557.53 307,557.53 229,351.18 229,351.18
在产品 0.00 0.00
库存商品 12,695.51 12,695.51 3,287.72 3,287.72
周转材料 25,650.88 25,650.88 65,327.61 65,327.61
合计 345,903.92 345,903.92 297,966.51 297,966.51
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
按组合计提存货跌价准备
单位：元
组合名称 期末 期初
110
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 37,509,840.77 30,690,784.47
其他 6,945,657.17 4,306,479.38
合计 44,455,497.94 34,997,263.85
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
111
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
112
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收 累计利得 累计损失 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
113
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入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
114
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（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
云膳
东方
4,145 4,145 4,145 4,145
时尚
,491. ,491. ,491. ,491.
酒店
42 42 42 42
管理
有限
公司
4,145 4,145 4,145 4,145
小计 ,491. ,491. ,491. ,491.
42 42 42 42
4,145 4,145 4,145 4,145
合计 ,491. ,491. ,491. ,491.
42 42 42 42
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
115
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其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,684,980.97 5,684,980.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 5,684,980.97 5,684,980.97
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 635,380.04 635,380.04
2.本期增加金额 79,422.48 79,422.48
（1）计提或
79,422.48 79,422.48
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 714,802.52 714,802.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
116
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出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,970,178.45 4,970,178.45
2.期初账面价值 5,049,600.93 5,049,600.93
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 27,293,830.78 27,368,427.18
合计 27,293,830.78 27,368,427.18
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余 24,585,767.6 41,820,888.6
6,716,976.87 5,716,615.89 4,720,936.21 80,592.00
额 4 1
117
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2.本期增
486,800.00 4,400.00 11,725.00 502,925.00
加金额
（1
486,800.00 4,400.00 11,725.00 502,925.00
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 24,585,767.6 42,323,813.6
7,203,776.87 5,721,015.89 4,732,661.21 80,592.00
额 4 1
二、累计折旧
1.期初余 14,452,461.4
5,656,559.62 4,793,302.03 3,926,037.38 76,562.40
额 3
2.本期增
233,564.81 135,573.96 120,629.06 87,753.57 577,521.40
加金额
（1
233,564.81 135,573.96 120,629.06 87,753.57 577,521.40
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 15,029,982.8
233,564.81 5,792,133.58 4,913,931.09 4,013,790.95 76,562.40
额 3
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 24,352,202.8 1,411,643.29 807,084.80 718,870.26 4,029.60 27,293,830.7
118
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面价值 3 8
2.期初账 24,585,767.6 27,368,427.1
1,060,417.25 923,313.86 794,898.83 4,029.60
面价值 4 8
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 313,177,757.01 259,484,774.19
合计 313,177,757.01 259,484,774.19
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源光伏业 313,177,757. 313,177,757. 259,484,774. 259,484,774.
务 01 01 19 19
313,177,757. 313,177,757. 259,484,774. 259,484,774.
合计
01 01 19 19
119
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
新能 1,050
259,4 53,69 313,1 3,974 2,373
源光 ,000, 100.0
84,77 2,982 77,75 ,651. ,281. 其他
伏业 000.0 0%
4.19 .82 7.01 58 72
务 0
1,050
259,4 53,69 313,1 3,974 2,373
,000, 100.0
合计 84,77 2,982 77,75 ,651. ,281.
000.0 0%
4.19 .82 7.01 58 72
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
120
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物租金 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,667,820.26 2,667,820.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,667,820.26 2,667,820.26
二、累计折旧
1.期初余额 1,446,784.18 1,446,784.18
2.本期增加金额 524,477.06 524,477.06
（1）计提 524,477.06 524,477.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,971,261.24 1,971,261.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 696,559.02 696,559.02
2.期初账面价值 1,221,036.08 1,221,036.08
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
121
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 38,084,403.6 43,889,232.5
3,000,000.00 948,410.57 1,856,418.29
额 8 4
2.本期增
160,100.00 160,100.00
加金额
（1
160,100.00 160,100.00
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 38,084,403.6 44,049,332.5
3,000,000.00 948,410.57 2,016,518.29
额 8 4
二、累计摊销
1.期初余
634,740.10 2,550,000.00 804,854.70 1,856,418.29 5,846,013.09
额
2.本期增
380,844.06 11,904.54 8,005.00 400,753.60
加金额
（1
380,844.06 11,904.54 8,005.00 400,753.60
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
1,015,584.16 2,550,000.00 816,759.24 1,864,423.29 6,246,766.69
额
三、减值准备
1.期初余
450,000.00 450,000.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
122
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3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
450,000.00 450,000.00
额
四、账面价值
1.期末账 37,068,819.5 37,352,565.8
131,651.33 152,095.00
面价值 2 5
2.期初账 37,449,663.5 37,593,219.4
143,555.87
面价值 8 5
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
北京湘鄂情餐
66,133,015.9 66,133,015.9
饮管理有限公
7 7
司
66,133,015.9 66,133,015.9
合计
7 7
（2） 商誉减值准备
单位：元
123
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
北京湘鄂情餐
50,457,800.0 50,457,800.0
饮管理有限公
0 0
司
50,457,800.0 50,457,800.0
合计
0 0
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京湘鄂情餐饮
管理有限公司装 173,407.97 25,400.00 33,073.64 165,734.33
修费
郑州湘鄂情餐饮
管理有限公司装 7,245,140.75 1,089,693.90 1,635,733.84 6,699,100.81
修费
合计 7,418,548.72 1,115,093.90 1,668,807.48 6,864,835.14
其他说明
124
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,743,921.96 1,935,980.49 7,168,051.10 1,792,012.78
股份支付 1,870,932.00 467,733.00 1,122,555.00 280,638.75
租赁业务 727,091.54 181,772.88 846,022.32 211,505.58
合计 10,341,945.50 2,585,486.37 9,136,628.42 2,284,157.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁业务 696,559.02 174,139.76 791,544.36 197,886.09
合计 696,559.02 174,139.76 791,544.36 197,886.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 174,139.76 2,411,346.62 197,886.09 2,086,271.02
递延所得税负债 174,139.76 197,886.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 18,760,106.15 18,777,686.08
税前可弥补亏损 88,663,677.73 62,184,210.69
政府补助 13,990,797.19 12,000,000.00
股份支付 28,733,851.56 17,513,101.50
合计 150,148,432.63 110,474,998.27
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024/12/31 2,246,595.42 2,249,557.06
2025/12/31 9,800,720.48 9,801,937.23
2026/12/31 18,989,991.03 18,990,642.38
2027/12/31 17,925,631.45 17,925,631.45
2028/12/31 13,212,778.27 13,216,442.57
2029/12/31 26,487,961.08
125
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合计 88,663,677.73 62,184,210.69
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目合作款 760,000.00 760,000.00 760,000.00 760,000.00
171,936,245. 171,936,245. 195,670,284. 195,670,284.
预付长期资产
57 57 90 90
172,696,245. 172,696,245. 196,430,284. 196,430,284.
合计
57 57 90 90
其他说明：
2021 年 8 月 3 日，本公司四级控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称
“郑州湘鄂情”）与河南新志和餐饮管理有限公司（以下简称“新志和”）签订河南城建
学院项目合作协议，双方约定共投资 200.00 万元，其中新志和投资 120.00 万元，郑州湘
鄂情投资 80.00 万元；郑州湘鄂情享有该项目 40%权益，新志和享有该项目 60%权益并负
责日常经营管理；郑州湘鄂情在 2021 年 8 月支付 80.00 万元。因合同纠纷，郑州湘鄂情
已对河南新志和餐饮管理有限公司及褚志强提起诉讼，立案号为(2023)豫 0191 民初 5157
号。
2023 年 5 月 30 日，郑州高新技术产业开发区人民法院进行了判决：一、解除原告郑
州湘鄂情餐饮管理有限公司与被告河南新志和餐饮管理有限公司、褚志强之间于 2021 年 8
月 3 日签订的《项目合作协议》；二、被告河南新志和餐饮管理有限公司于本判决生效之
日起十日内向原告郑州湘鄂情餐饮管理有限公司返还借款本金 80.00 万元并支付自款项出
借之日起至 2023 年 3 月 20 日期间的利息 171,346.67 元，之后的利息以 80.00 万元为基
数，按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率四倍计算自 2023 年 3
月 21 日起至实际还清之日止。
截至 2024 年 6 月 30 日，郑州湘鄂情已收到新志和归还的 4.00 万元，尚有 76.00 万元
未收回。
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
126
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14,362,86 14,362,86 200,000.0 200,000.0
货币资金 使用受限 保证金 使用受限 保证金
3.25 3.25 0 0
38,084,40 37,068,81 38,084,40 37,449,66
无形资产 抵押受限 抵押受限
3.68 9.52 3.68 3.58
投资性房 5,684,980 4,970,178 5,684,980 5,049,600
抵押受限 抵押受限
地产 .97 .45 .97 .93
58,132,24 56,401,86 43,969,38 42,699,26
合计
7.90 1.22 4.65 4.51
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 2,700,000.00 2,100,000.00
短期借款应计利息 108,222.21 6,458.90
合计 32,808,222.21 12,106,458.90
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,162,863.25
合计 14,162,863.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原材料采购款 17,764,335.51 26,763,758.18
合计 17,764,335.51 26,763,758.18
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 385,039,179.17 375,690,727.01
合计 385,039,179.17 375,690,727.01
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 104,019,700.00 104,019,700.00
其他单位往来款 20,731,114.47 17,372,093.40
应付工程款 190,984,071.23 194,298,933.61
借款 69,304,293.47 60,000,000.00
合计 385,039,179.17 375,690,727.01
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
团餐预收餐费及会员卡余额 2,285,431.90 5,082,959.02
合计 2,285,431.90 5,082,959.02
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
129
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,165,330.50 22,709,466.88 18,589,056.31 8,285,741.07
二、离职后福利-设定
0.00 1,299,668.94 1,267,357.92 32,311.02
提存计划
合计 4,165,330.50 24,009,135.82 19,856,414.23 8,318,052.09
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
3,457,901.13 19,598,263.39 15,892,608.73 7,163,555.79
和补贴
2、职工福利费 1,497,404.98 1,492,694.98 4,710.00
3、社会保险费 791,260.28 730,723.48 60,536.80
其中：医疗保险
737,113.59 682,409.35 54,704.24
费
工伤保险
46,653.97 41,067.71 5,586.26
费
生育保险
7,492.72 7,246.42 246.30
费
4、住房公积金 8,442.00 711,047.00 397,036.00 322,453.00
5、工会经费和职工教
698,987.37 111,491.23 75,993.12 734,485.48
育经费
合计 4,165,330.50 22,709,466.88 18,589,056.31 8,285,741.07
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,257,205.30 1,228,026.72 29,178.58
2、失业保险费 42,463.64 39,331.20 3,132.44
合计 0.00 1,299,668.94 1,267,357.92 32,311.02
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 245,440.66 144,807.17
企业所得税 114,721.44 140,634.99
个人所得税 62,829.72 62,508.91
130
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城市维护建设税 18,783.33 20,975.33
教育费附加 12,056.51 13,622.23
土地使用税 55,419.50 55,419.50
房产税 25,815.06
其他地方性税费 1,038.56 2,373.51
合计 536,104.78 440,341.64
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 181,465.50 614,849.73
合计 181,465.50 614,849.73
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 137,125.91 304,977.55
合计 137,125.91 304,977.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
131
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租金 659,980.15 766,448.03
减：未确认融资费用 -114,354.11 -75,167.70
合计 545,626.04 691,280.33
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 51,687,671.22 51,601,369.86
合计 51,687,671.22 51,601,369.86
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转债投资 51,687,671.22 51,601,369.86
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 32,306,475.16 32,306,475.16 投资者索赔诉讼案件
合计 32,306,475.16 32,306,475.16
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
133
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,000,000.00 1,990,797.19 13,990,797.19 财政补贴
合计 12,000,000.00 1,990,797.19 13,990,797.19
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
869,762,50 869,762,50
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
340,277,034.92 340,277,034.92
价）
其他资本公积 144,298,193.50 11,969,127.06 156,267,320.56
合计 484,575,228.42 11,969,127.06 496,544,355.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
134
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其他资本公积变动：公司 2022 年 8 月 25 日召开的第五届董事会第七次临时会议审议
并通过了《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》；2023
年 2 月 3 日召开的第五届董事会第三次临时会议审议并通过了《关于调整公司 2022 年限
制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
本期确认股份支付费用增加其他资本公积 11,969,127.06 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 104,596,500.00 104,596,500.00
合计 104,596,500.00 104,596,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
合计 34,655,116.25 34,655,116.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
135
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调整前上期末未分配利润 -1,259,063,706.41 -1,200,093,725.44
调整后期初未分配利润 -1,259,063,706.41 -1,200,093,725.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
-28,274,796.11 -92,753,606.26
润
期末未分配利润 -1,287,338,502.52 -1,292,847,331.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,888,483.52 57,696,688.24 112,234,211.44 129,527,795.10
其他业务 44,036.70 79,422.48 44,036.70 79,422.48
合计 66,932,520.22 57,776,110.72 112,278,248.14 129,607,217.58
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
136
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按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,637.92 45,521.93
教育费附加 6,169.92 32,457.64
房产税 57,390.12 7,200.00
土地使用税 111,343.60 19,103.92
车船使用税 360.00
印花税 24,092.00 87,243.00
合计 207,993.56 191,526.49
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,821,336.07 11,588,086.27
股份支付摊销费用 11,969,127.06 19,277,856.04
咨询服务费 2,017,500.64 3,165,267.11
折旧摊销费 1,041,972.51 692,849.23
交通差旅费 702,338.16 829,775.86
业务招待费 638,216.45 951,103.46
诉讼费 389,150.65 200,702.00
水电费 372,386.43 7,079.65
租赁费用 312,660.38 489,881.34
137
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办公费 229,425.95 695,383.57
会议费 3,241.14 105,697.31
其他 165,619.97 83,248.93
合计 34,662,975.41 38,086,930.77
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,842,126.01 7,000,971.62
服务费 2,993,197.81 2,261,863.87
折旧摊销费 2,414,717.06 2,324,438.68
保洁洗涤费 1,190,961.96 1,332,036.36
租赁费用 610,337.13 782,176.85
维修费 114,586.00 168,069.00
排污清洁费 81,062.34 74,282.93
业务招待费 36,564.09 108,478.68
广告宣传费 36,415.79 211,621.41
办公费 22,668.03 268,755.97
交通差旅费 9,471.46 69,351.91
其他 191,528.74 175,396.08
合计 11,543,636.42 14,777,443.36
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 467,820.51
折旧摊销费 5,140.71
合计 472,961.22
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,909,714.87 2,065,305.46
减：利息收入 14,942.21 356,394.04
银行手续费 17,951.71 13,446.68
合计 1,912,724.37 1,722,358.10
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
减免增值税 2,785,853.07 3,105,612.63
138
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代扣个人所得税手续费 5,870.55 151,395.22
进项税加计抵减 0.00 54,189.89
政府补助 6,900.00 14,100.00
合计 2,798,623.62 3,325,297.74
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,710.87
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,854,501.19
交易性金融资产在持有期间的投资收
48,847.59
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 145,530.34
合计 48,847.59 -1,697,259.98
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 2,556.00 -4,792.50
应收账款坏账损失 -42,128.17 -321,929.91
其他应收款坏账损失 -518,718.76 199,436.59
合计 -558,290.93 -127,285.82
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
139
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废利得 5,300.00
其他 137,322.05 8,701.65 137,322.05
合计 137,322.05 14,001.65 137,322.05
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 86,000.00 86,000.00
未决诉讼 26,855,800.00
赔偿金、违约金及罚款支出 77,235.71 168,484.05 77,235.71
其他 111,991.19 44,854.15 111,991.19
合计 275,226.90 27,069,138.20 275,226.90
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,211.79 16,119.77
递延所得税费用 -350,989.15 -47,228.54
合计 -337,777.36 -31,108.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -37,019,644.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 -9,254,911.21
子公司适用不同税率的影响 441,174.60
调整以前期间所得税的影响 13,211.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,308.93
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,443,438.53
亏损的影响
所得税费用 -337,777.36
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 23,501.20 356,394.04
收到政府补助 1,997,697.19 12,131,812.70
收回其他往来款及备用金 15,655,667.84 20,099,229.74
合计 17,676,866.23 32,587,436.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费及物业费 898,618.04 2,002,846.96
劳务费及保洁费 5,707,568.24 4,354,358.27
能源费 140,982.23
业务招待费 427,082.84 1,200,636.84
差旅费 302,245.57 914,817.12
其他费用支出及往来款 22,483,083.45 28,900,160.23
合计 29,959,580.37 37,372,819.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
维修费 6,200.00
141
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合计 6,200.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
扬州市高湘新能源有限公司 12,800,000.00
海天天线（上海）国际贸易有限公司 70,000.00
合计 12,870,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还扬州市高湘新能源有限公司借款 4,000,000.00
限制性股票回购款 31,571,866.60
合计 4,000,000.00 31,571,866.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -36,681,867.47 -98,103,465.22
加：资产减值准备
信用减值损失 558,290.93 127,285.82
投资性房地产折旧摊销 79,422.48 79,422.48
固定资产折旧、油气资产折 577,521.40 278,461.49
142
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耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 524,477.06 429,491.76
无形资产摊销 400,753.60 87,541.20
长期待摊费用摊销 1,668,807.48 1,317,483.81
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,909,714.87 2,058,893.86
列）
投资损失（收益以“－”号填
-48,847.59 1,697,259.98
列）
递延所得税资产减少（增加以
-325,075.60 -47,228.54
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-47,937.41 78,577.72
填列）
经营性应收项目的减少（增加
5,759,300.78 -4,207,357.66
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
16,625,420.35 24,147,878.22
以“－”号填列）
其他 -10,606,946.90 48,202,147.82
经营活动产生的现金流量净额 -19,606,966.02 -23,853,607.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,140,523.74 42,167,123.70
减：现金的期初余额 34,567,935.07 102,024,951.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -30,427,411.33 -59,857,828.25
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
143
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,000,000.00
其中：
处置子公司收到的现金净额 6,000,000.00
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,140,523.74 34,567,935.07
其中：库存现金 65,496.06 49,263.06
可随时用于支付的银行存款 4,075,027.68 34,518,672.01
三、期末现金及现金等价物余额 4,140,523.74 34,567,935.07
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 200,000.00 200,000.00 保证金
其他货币资金 14,162,863.25 银行承兑汇票保证金
合计 14,362,863.25 200,000.00
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
144
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81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：140,680.00 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
145
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其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
出租办公房屋 44,036.70
合计 44,036.70
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 467,820.51
折旧摊销费 5,140.71
合计 472,961.22
其中：费用化研发支出 472,961.22
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依
146
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据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
147
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
148
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其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
149
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6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京湘鄂情
15,000,000
投资管理有 北京 北京 投资管理 100.00% 设立
.00
限公司
北京湘鄂情
10,000,000 非同一控制
餐饮管理有 北京 北京 餐饮服务业 100.00%
.00 下企业合并
限公司
郑州湘鄂情
31,000,000 餐饮管理咨
餐饮管理有 郑州 郑州 70.00% 设立
.00 询
限公司
常州中科万
5,000,000. 餐饮管理咨
家餐饮管理 常州 常州 60.00% 设立
00 询
有限公司
无锡中科云
30,000,000 餐饮管理咨
网餐饮管理 无锡 无锡 100.00% 设立
.00 询
有限公司
上海云樊信
1,000,000. 技术咨询服
息技术有限 上海 上海 100.00% 设立
00 务
公司
珠海中科云
5,000,000.
祥投资有限 珠海 珠海 投资管理 100.00% 设立
00
公司
杭州中科云
新兴能源技
网新能源开 10,000,000
杭州 杭州 术研发、储 100.00% 设立
发有限责任 .00
能技术服务
公司
中科云网
（高邮）新 378,000,00 电气机械和
高邮 高邮 52.91% 设立
能源科技有 0.00 器材制造业
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
150
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郑州湘鄂情餐饮管理
30.00% -528,593.83 755,617.54
有限公司
中科云网（高邮）新
48.76% -7,858,479.25 125,275,947.25
能源科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
中科高邮少数股东持股比例 48.76%，系按照实际出资比例计算。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
郑州
湘鄂
情餐 27,93 8,165 36,10 33,45 33,45 27,23 8,841 36,07 31,71 31,71
饮管 5,254 ,009. 0,264 9,589 9,589 1,526 ,028. 2,554 5,631 5,631
理有 .77 70 .47 .28 .28 .34 28 .62 .29 .29
限公
司
中科
云网
（高
邮） 51,62 547,2 598,8 267,8 65,67 333,5 41,05 517,9 559,0 220,1 63,60 283,7
新能 4,810 05,46 30,27 24,73 8,468 03,19 8,726 58,51 17,24 66,67 1,369 68,04
源科 .00 8.71 8.71 0.11 .41 8.52 .52 5.35 1.87 6.44 .86 6.30
技有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
郑州湘鄂
- - - -
情餐饮管 51,390,78 60,232,68 593,695.6 593,695.6
1,761,979 1,761,979 773,755.8 238,360.4
理有限公 7.87 1.16 3 3
.42 .42 3 5
司
中科云网
（高邮） - - - - -
4,892,663 7,720,112
新能源科 16,116,07 16,116,07 7,097,820 7,973,648 7,973,648
.72 .99
技有限公 5.66 5.66 .47 .24 .24
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
151
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京云膳东方
时尚酒店管理 北京 北京 餐饮管理 30.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
152
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京云膳东方时尚酒店管理有限公司 北京云膳东方时尚酒店管理有限公司
流动资产 16,590,464.71 16,590,834.87
非流动资产
资产合计 16,590,464.71 16,590,834.87
流动负债 2,772,530.11 2,772,530.11
非流动负债
负债合计 2,772,530.11 2,772,530.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,817,934.60 13,818,304.76
按持股比例计算的净资产份额 4,145,380.38 4,145,491.43
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
153
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净利润 -390.14 39,036.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -390.14 39,036.22
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
154
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6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
12,000,000 1,990,797. 13,990,797
递延收益 与资产相关
.00 19 .19
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
扶持资金发放 2,400.00 9,600.00
扩岗补贴 4,500.00 4,500.00
合计 6,900.00 14,100.00
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、市场风险、流动
风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具
风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分
析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公
司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况
或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
1、信用风险
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的
信用风险主要是来自货币资金、应收账款、其他应收款等。公司除现金以外的货币资金主
要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方
违约而给公司造成损失。对于其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
管理层认为交易对手违约的可能性不大，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。公司期末无汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末无利率风险。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
156
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（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
157
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海臻禧企业管
理咨询合伙企业 上海 社会经济咨询 360,200,000.00 16.43% 16.43%
（有限合伙）
本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙），持股比例为
16.43%，本公司的实际控制人为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制
人自然人陈继。
本企业最终控制方是陈继。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
158
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈继 中科云网实际控制人
孙湘君 陈继一致行动人
吴爱清 原董事、副总裁兼财务总监
陆湘苓 董事、副总裁
沈洪秀 董事、审计负责人
李正全 董事
胡江 董事
陈叶秋 独立董事
邓青 独立董事
李臻 独立董事
王赟 监事会主席
刘小麟 监事
王青昱 监事
严正山 副总裁
陈晓平 副总裁
覃检 副总裁、董事会秘书
上海泓甄宁尚投资管理合伙企业（有限合伙） 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
上海泓甄投资管理有限公司 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
扬州市高湘新能源有限公司 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
上海高湘投资管理有限公司 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
上海高湘实业有限公司 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
寰谷资产管理（上海）有限公司 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
泓甄佳熙（上海）国际贸易有限公司 因陈玮女士为其实际控制人，报告期内存在关联关系
西安海天高科动力有限公司 吴爱清任经理
湖南国智网络科技有限公司 陆湘苓持股 51%并任执行董事、经理
岳阳市中湘实业有限公司 陆湘苓父亲陆镇林持股 93.88%
无锡龙山航渡管理咨询有限公司 李正全持股 100%任执行董事、总经理
上海净星科技有限公司 无锡龙山航渡持股 60.00%
无锡旺威管理咨询有限公司 李正全持股 20.40%任执行董事、总经理
第七大道控股有限公司 李正全任首席财务总监,联席公司秘书,执行董事
无锡第七大道科技有限公司 李正全任执行董事、总经理
黄冈教育谷投资控股有限公司 李正全任董事长
无锡龙山七道投资管理有限公司 李正全任董事长、总经理
无锡七道文化传媒有限公司 李正全任执行董事
宜春七道科技有限公司 李正全任执行董事、总经理
无锡市七道知识产权服务有限公司 李正全任执行董事
西安昊润投资有限责任公司 王赟持股 50%，任执行董事兼总经理
陕西爱立福电子科技有限公司 王赟任执行董事兼总经理
苏州海天新天线科技有限公司 王赟任董事
海天天线（上海）国际贸易有限公司 王赟任执行董事
北京海兰太行科技开发有限公司 王赟任执行董事
李正全先生任该公司母公司第七大道控股有限公司执行董
上海辛辣网络科技有限公司
事兼首席财务官
上海执古资产管理有限公司 李臻任该公司执行董事
上海思垣投资管理事务所（普通合伙） 李臻持有 50%出资份额
深圳市腾睿泽能源有限责任公司 胡江持股 100%任执行董事,总经理
深圳市腾睿泽能投资合伙企业（有限合伙） 腾睿泽能源持有 99%出资份额
金华市清能新能源有限责任公司 胡江持股 99%任执行董事兼总经理
金华市华泽腾新能源合伙企业（有限合伙） 胡江持有 99%出资份额并任执行事务合伙人
金华腾睿新能源合伙企业（普通合伙） 胡江持有 99%出资份额并任执行事务合伙人
湖北腾睿股权投资合伙企业（有限合伙） 胡江持有 99%出资份额并任执行事务合伙人
深圳市腾睿投资合伙企业（有限合伙） 胡江持有 99%出资份额并任执行事务合伙人
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桐乡市大名坊商贸有限公司 胡江持股 35.7143%为第一大股东，任董事
西安海天天线科技股份有限公司 陈继任副董事长，王赟任总经理，吴爱清任副总经理
无锡山水海天网络科技有限公司 吴爱清任总经理
易县海兰天然农业开发有限责任公司 吴爱清任执行董事
深圳市赢在教育信息咨询有限公司 陈晓平持股 99%任执行董事兼总经理
深圳睿晟比特科技有限公司 陈晓平任董事，经理
深圳市知行径数据有限公司 陈晓平持股 46%任总经理兼执行董事
东莞睿晟信息咨询有限公司 陈晓平任财务负责人，执行董事，经理
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
160
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简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
海天天
线（上
海）国 经营租 142,68 137,65 423,01
际贸易 赁 0.00 2.00 2.00
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
期初余额 1,000 万
扬州市高湘新能源有 元，报告期拆入资金
22,800,000.00 2024 年 01 月 01 日 2024 年 12 月 28 日
限公司 1,280 万元,累计
2,280 万元。
海天天线（上海）国
70,000.00 2024 年 06 月 14 日 2024 年 12 月 31 日
际贸易有限公司
拆出
报告期归还 400 万
扬州市高湘新能源有
4,000,000.00 2024 年 03 月 19 日 2024 年 04 月 17 日 元，期末余额 1,880
限公司
万元。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
161
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,345,338.00 2,423,388.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京云膳东方时
应收账款 尚酒店管理有限 637,566.90 637,566.90 637,566.90 637,566.90
公司
海天天线（上
其他应收款 海）国际贸易有 22,941.00 2,294.10 22,941.00 2,294.10
限公司
海天天线（上
预付账款 海）国际贸易有 142,680.00
限公司
合计 660,507.90 639,861.00 803,187.90 639,861.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 扬州市高湘新能源有限公司 19,123,475.83 10,000,000.00
海天天线（上海）国际贸易
其他应付款 70,000.00 0.00
有限公司
合计 19,193,475.83 10,000,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
162
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授予日权益工具公允价值的确定方法 按照股票的市场价格和授予价格确定
授予日权益工具公允价值的重要参数 无
可行权权益工具数量的确定依据 按激励对象同岗位平均离职率以及法律法规规定进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,604,783.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,969,127.06
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
董事、高级管理人员、中层管理人
11,969,127.06
员、核心技术人员
合计 11,969,127.06
其他说明
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2024 年 1 月 4 日，公司控股子公司中科高邮向江苏省高邮市人民法院递交《民事起诉
状》，因建设工程施工合同纠纷对同翎新能源科技（高邮）有限公司、第三人江苏扬泽建
设工程有限公司提起诉讼。后续，公司收到江苏省高邮市人民法院发来的《受理案件通知
书》，案号为（2024）苏 1084 民初 1015 号。2024 年 5 月 10 日该案件第一次开庭审理，
公司申请工程质量鉴定，截至目前，该案件尚未形成判决，等待鉴定结果。
163
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（一）公司全资子公司无锡中科云网餐饮管理有限公司出售其所持有的重庆市微音文
化传媒有限公司 100%股权的事项
2023 年 8 月 15 日，公司召开第五届董事会 2023 年第十次（临时）会议，审议通过了
《关于出售全资子公司 100%股权的议案》，公司聘请会计师、评估师对重庆微音进行了审
计、评估，经参考本次评估结果及过渡期损益安排，本次交易的转让价格不低于
2,358.6679 万元且不超过 3,400 万元。2023 年 9 月 8 日，无锡中科收到交易对手方杭州
润瑜首笔股权转让款 1,100 万元，2024 年 3 月 12 日收到第二笔转让款 600 万元，截至报
告出具日，无锡中科尚有 1,659.97 万元股权转让款未收回。
（二）关于公司 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就
暨回购注销部分限制性股票的事项
根据公司 2022 年第三次临时股东大会授权，2023 年 2 月 3 日，公司召开了第五届董
事会 2023 年第三次（临时）会议、第五届监事会 2023 年第一次（临时）会议，审议通过
《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次
授予限制性股票的议案》，向符合条件的激励对象授予限制性股票。根据公司《2022 年限
制性股票激励计划草案（修订稿）》规定，限制性股票第一个解除限售期对公司层面的业
绩考核要求为：（1）以 2022 年营业收入为基数，2023 年度营业收入增长率不低于 100%；
164
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（2）2023 年净利润不低于 500 万元。根据公司 2023 年度业绩情况，公司 2022 年限制性
股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，公司将按照《上市公司股权激励管
理办法》、《2022 年限制性股票激励计划草案（修订稿）》等规定，对激励对象已获授但
未达到解除限售条件的限制性股票进行回购注销。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：
团膳业务分部、新能源光伏业务分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，
165
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或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分
别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部
的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 团膳业务分部 新能源光伏业务分部 分部间抵销 合计
对外交易收入 62,036,635.37 4,895,884.85 66,932,520.22
分部间交易收入 982,285.80 -982,285.80
信用减值损失 558,220.71 70.22 558,290.93
折旧费和摊销费 3,147,862.87 761,088.24 3,908,951.11
利润总额（亏损总
-20,217,625.50 -16,802,019.33 -37,019,644.83
额）
所得税费用 -337,777.36 -337,777.36
净利润（净亏损） -19,879,848.14 -16,802,019.33 -36,681,867.47
资产总额 77,766,317.78 616,531,532.55 694,297,850.33
负债总额 210,863,352.93 348,899,997.00 559,763,349.93
长期股权投资以外的
其他非流动资产增加 -400,468.94 29,211,624.91 28,811,155.97
额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 144,000.00 96,000.00
1至2年 96,000.00 96,000.00
2至3年 733,566.90 733,566.90
3 年以上 476,001.24 476,001.24
3至4年 96,000.00 156,910.00
5 年以上 380,001.24 319,091.24
合计 1,449,568.14 1,401,568.14
166
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
380,001 380,001 380,001 380,001
账准备 26.21% 100.00% 27.11% 100.00%
.24 .24 .24 .24
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,069,5 698,046 371,520 1,021,5 697,086 324,480
账准备 73.79% 65.26% 72.89% 68.24%
66.90 .90 .00 66.90 .90 .00
的应收
账款
其
中：
组合
3：除在
途结算
款、押
金、保 1,069,5 698,046 371,520 1,021,5 697,086 324,480
73.79% 65.26% 72.89% 68.24%
证金及 66.90 .90 .00 66.90 .90 .00
备用金
之外的
应收款
项
1,449,5 1,078,0 371,520 1,401,5 1,077,0 324,480
合计 100.00% 74.37% 100.00% 76.85%
68.14 48.14 .00 68.14 88.14 .00
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
167
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 697,086.90 380,001.24 1,077,088.14
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 960.00 960.00
2024 年 6 月 30 日余
698,046.90 380,001.24 1,078,048.14
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 380,001.24 380,001.24
账龄组合 697,086.90 960.00 698,046.90
合计 1,077,088.14 960.00 1,078,048.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
168
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 637,566.90 637,566.90 43.98% 637,566.90
第二名 432,000.00 432,000.00 29.80% 60,480.00
第三名 156,567.20 156,567.20 10.80% 156,567.20
第四名 139,184.00 139,184.00 9.60% 139,184.00
第五名 20,776.00 20,776.00 1.43% 20,776.00
合计 1,386,094.10 1,386,094.10 95.61% 1,014,574.10
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 226,491,483.99 210,908,339.76
合计 226,491,483.99 210,908,339.76
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
169
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
170
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金及保证金 413,392.61 397,771.38
关联方往来款 225,979,865.98 210,412,342.98
其他往来款 15,114,262.90 15,114,262.90
合计 241,507,521.49 225,924,377.26
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 27,485,971.29 3,851,890.60
1至2年 10,749,419.54 8,730,000.00
2至3年 22,184,123.56 25,294,945.13
3 年以上 181,088,007.10 188,047,541.53
3至4年 29,991,530.41 36,951,064.84
4至5年 37,122,021.99 37,122,021.99
5 年以上 113,974,454.70 113,974,454.70
合计 241,507,521.49 225,924,377.26
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
14,579, 14,579, 14,579, 14,579,
计提坏 6.04% 100.00% 6.45% 100.00%
430.29 430.29 430.29 430.29
账准备
其
中：
按组合 226,928 436,607 226,491 211,344 436,607 210,908
93.96% 0.19% 93.55% 0.21%
计提坏 ,091.20 .21 ,483.99 ,946.97 .21 ,339.76
171
中科云网科技集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
账准备
其
中：
其中：
组合二 225,979 225,979 210,412 210,412
93.57% 93.13%
关联方 ,865.98 ,865.98 ,342.98 ,342.98
往来
组合三
押金保
413,392 413,392 397,771 397,771
证金备 0.17% 0.18%
.61 .61 .38 .38
用金组
合
组合四
除以上
组合外
534,832 436,607 98,225. 534,832 436,607 98,225.
的其他 0.22% 81.63% 0.24% 81.63%
.61 .21 40 .61 .21 40
各种应
收及暂
付款项
241,507 15,016, 226,491 225,924 15,016, 210,908
合计 100.00% 6.22% 100.00% 6.65%
,521.49 037.50 ,483.99 ,377.26 037.50 ,339.76
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 436,607.21 14,579,430.29 15,016,037.50
2024 年 1 月 1 日余额
172
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在本期
2024 年 6 月 30 日余
436,607.21 14,579,430.29 15,016,037.50
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
14,579,430.2 14,579,430.2
单项计提
9 9
账龄组合 436,607.21 436,607.21
15,016,037.5 15,016,037.5
合计
0 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内至 5 年
第一名 往来款 173,617,669.87 71.89%
以上
第二名 往来款 24,831,063.90 1 年以内、1-3 年 10.28%
第三名 往来款 20,631,523.00 1 年以内、1-2 年 8.54%
第四名 往来款 5,000,000.00 5 年以上 2.07% 5,000,000.00
第五名 往来款 3,879,696.94 5 年以上 1.61% 3,879,696.94
合计 227,959,953.71 94.39% 8,879,696.94
173
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
226,689,450. 226,689,450. 215,507,648. 215,507,648.
对子公司投资
56 56 00 00
226,689,450. 226,689,450. 215,507,648. 215,507,648.
合计
56 56 00 00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
中科云网
（高邮）
155,167,1 3,443,960 158,611,1
新能源科
69.25 .28 29.53
技有限公
司
无锡中科
云网餐饮 30,813,00 487,800.0 31,300,80
管理有限 0.00 0 0.00
公司
北京湘鄂
情投资管 15,000,00 15,000,00
理有限公 0.00 0.00
司
珠海中科
9,899,455 5,358,384 15,257,83
云祥投资
.00 .00 9.00
有限公司
上海云樊
2,829,250 1,097,550 3,926,800
信息技术
.00 .00 .00
有限公司
常州中科
万家餐饮 600,000.0 600,000.0
管理有限 0 0
公司
北京湘鄂
情餐饮管 1,122,555 748,377.0 1,870,932
理有限公 .00 0 .00
司
郑州湘鄂
情餐饮管 121,950.0
76,218.75 45,731.28
理有限公 3
司
合计 215,507,6 11,181,80 226,689,4
174
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48.00 2.56 50.56
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 44,036.70 79,422.48 44,036.70 79,422.48
合计 44,036.70 79,422.48 44,036.70 79,422.48
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
175
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其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 325,498.81
合计 325,498.81
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
176
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计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
12,770.55 主要系公司获得政府补助。
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 48,847.59 系银行理财产品收益。
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-137,904.85
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
合计 -76,286.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-252.56% -0.0345 -0.0325
利润
扣除非经常性损益后归属于
-251.88% -0.0344 -0.0324
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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2024 年 8 月 17 日
177