中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中科云网科技集团股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-042
2022 年 8 月 25 日
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈继、主管会计工作负责人吴爱清及会计机构负责人(会计主
管人员)吴爱清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公
司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”相关内容，具体描述了公司可能存在的相关风险，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 19
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 24
第六节 重要事项 ........................................................................ 26
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 33
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 37
第九节 债券相关情况 ................................................................... 38
第十节 财务报告 ........................................................................ 39
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备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告全文原件；
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
3.报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
4.备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中科云网、上市公司、本公司、公司 指 中科云网科技集团股份有限公司
北京湘鄂情投资 指 北京湘鄂情投资管理有限公司
北京湘鄂情管理 指 北京湘鄂情餐饮管理有限公司
龙德华物业 指 北京龙德华物业管理有限公司
郑州湘鄂情 指 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司
湘鄂情饮食 指 北京湘鄂情饮食服务有限公司
常州中科万家 指 常州中科万家餐饮管理有限公司
无锡中科云网 指 无锡中科云网餐饮管理有限公司
无锡中科云网互联网 指 无锡中科云网互联网科技有限公司
无锡中科云链 指 无锡中科云链企业服务有限公司
上海云樊 指 上海云樊信息技术有限公司
珠海中科云祥 指 珠海中科云祥投资有限公司
上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有
上海臻禧 指
限合伙）
海淀法院 指 北京市海淀区人民法院
北京中投国亚 指 北京中投国亚投资顾问有限公司
上海高湘 指 上海高湘投资管理有限公司
重庆微音 指 重庆市微音文化传媒有限公司
中科精密 指 中科云网精密科技（昆山）有限公司
耀盛万丰 指 耀盛万丰电子科技（昆山）有限公司
杭州中科云网新能源开发有限责任公
杭州中科云网 指
司
公司章程 指 中科云网科技集团股份有限公司章程
中科云网科技集团股份有限公司股东
股东大会 指
大会
中科云网科技集团股份有限公司董事
董事会 指
会
中科云网科技集团股份有限公司监事
监事会 指
会
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京监管局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本年、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中科云网 股票代码 002306
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中科云网科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中科云网
公司的外文名称（如有） Cloud Live Technology Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
CLTG
有）
公司的法定代表人 陈继
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 覃检 杜琳
北京市丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼 北京市丰台区四合庄路 2 号院 2 号楼
联系地址
东旭国际中心 C 座 1006 室 东旭国际中心 C 座 1006 室
电话 010-83050986 010-83050986
传真 010-83050986 010-83050986
电子信箱 qinjian049@163.com dulin6780@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券日报、上海证券报
登载半年度报告的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 53,481,441.63 226,259,187.77 -76.36%
归属于上市公司股东的净利
-3,357,909.96 1,524,376.24 -320.28%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -4,001,717.05 -1,464,230.30 -173.30%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-1,499,732.88 -42,728,313.22 96.49%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0041 0.0018 -327.78%
稀释每股收益（元/股） -0.0041 0.0018 -327.78%
加权平均净资产收益率 -3.83% 3.64% -7.47%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 170,142,592.87 184,751,365.94 -7.91%
归属于上市公司股东的净资
85,898,530.77 89,256,440.73 -3.76%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-361,606.55 系处置固定资产。
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系增值税加计抵减及免征优惠政
1,180,852.62
规定、按照一定标准定额或定量持续 策。
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套 648,353.89 系银行理财收益。
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期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-275,089.26
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-149,074.68 系企业持有联营公司投资收益。
目
减：所得税影响额 240,305.08
少数股东权益影响额（税后） 159,323.85
合计 643,807.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务为互联网游戏推广及运营和餐饮团膳。2022 年上半年度，公
司实现营业收入 5,348.14 万元，同比下降 76.36%，归属于上市公司股东的净利润为-
335.79 万元，由盈利转为亏损。
报告期内，公司互联网游戏推广及运营实现营业收入 1,690.09 万元。公司互联网游
戏推广及运营业务板块的主要运营主体为重庆微音，其运营模式：考察游戏项目-从游戏
开发者或独代方或联运方获取联合运营权-在各大媒体渠道投放广告推广游戏-玩家通过推
广链接下载游戏体验及充值-按约定比例将玩家充值分成给游戏开发者或独代方或联运
方。重庆微音收入来源为玩家充值并剔除代理或联运方分成部分，主要成本为推广游戏的
渠道成本。由于存量游戏进入衰退期，新定制游戏因测试效果未达预期及版号核准问题等
影响未能上线发行，报告期营业收入较上年同期大幅下滑，进而导致净利润大幅减少。
报告期内，公司团膳业务实现营业收入 3,653.26 万元。公司餐饮团膳业务板块主要
运营主体为北京湘鄂情餐饮管理有限公司、郑州湘鄂情餐饮管理有限公司等子公司，其经
营模式：为项目发包方（如：企事业单位、学校、部队等）人员提供集体餐饮管理及服务
获得业务收入，影响团膳业务经营业绩的因素主要有项目数量、甲方员工数量、区域经济
水平、人力成本、原材料成本、管理成本等因素，目前公司团膳项目主要分布在北京市、
郑州市等地。受新冠肺炎疫情影响，企事业单位团膳项目甲方人员居家办公及院校类团膳
项目延迟开学并提前放假，用餐人数有所减少，导致团膳业务收入、净利润有所下降。
报告期内，为提升持续经营能力和盈利能力，公司积极拓展增量业务，但由于上海、
昆山新冠肺炎疫情及其后续影响，新业务尚未实际运营。
二、核心竞争力分析
（一）互联网游戏推广及运营业务
1.专业的管理及运营团队
公司子公司重庆微音拥有一批朝气蓬勃、锐意进取的高素质专业技术人才和实力雄厚的专
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业化市场分析团队及产品运营团队。相关核心管理人员在 PC 端口游戏、网页游戏、互联
网手机游戏推广及运营领域从业多年，具有丰富的行业经验和业内资源，能够前瞻性把握
市场趋势和机会。
2.产业链资源优势
重庆微音与上下游合作伙伴保持良好的协作关系，在项目拓展方面，与国内多家主流
游戏研发公司、发行公司、独家代理公司等建立了良好合作关系；在媒体方面，与今日头
条、快手、UC 媒体合作日益加深，保障了游戏推广的多元化渠道及低成本；在线上支付
方面，与支付宝、微信等服务商保持紧密合作的关系，保证了玩家充值渠道畅通，为玩家
提供良好的游戏体验。
（二）餐饮团膳业务
公司在团膳行业深耕多年，长期积累形成的品牌影响力、成熟的管理模式、丰富的服
务经验和优秀的管理团队是公司在团膳行业的核心竞争力。公司将进一步强化相关经营主
体及管理人员责任，加大市场拓展力度，争取优质团膳项目，提升公司在餐饮团膳行业的
品牌知名度、菜品研发、出品及餐饮服务口碑等核心竞争力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
系游戏业务大幅下降
营业收入 53,481,441.63 226,259,187.77 -76.36%
所致。
系游戏业务大幅下降
营业成本 17,039,994.98 153,251,122.36 -88.88%
所致。
系游戏业务下降所
销售费用 21,740,529.66 33,219,993.67 -34.56%
致。
系上年同期摊销股份
管理费用 15,795,774.96 28,934,521.40 -45.41%
支付费用所致。
主要系减少结构性存
财务费用 -129,831.70 -167,840.28 22.65%
款所致。
所得税费用 1,495,642.15 5,267,274.81 -71.61% 系利润下降所致。
系上期出售游戏业务
研发投入 1,706,805.27 7,451,074.76 -77.09%
子公司所致。
经营活动产生的现金 主要系上期支付合同
-1,499,732.88 -42,728,313.22 96.49%
流量净额 款项所致。
投资活动产生的现金 系赎回 2,000 万元理
20,081,356.94 -38,681,629.93 151.91%
流量净额 财产品所致。
筹资活动产生的现金 -6,185,702.18 -55,328.78 -11,079.90% 主要系支付限制性股
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流量净额 票回购款所致。
现金及现金等价物净
12,395,921.88 -81,465,271.93 115.22%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
报告期，公司互联网游戏推广及运营业务，营收与上年同期相比下降 90.17%，系存量
游戏步入衰退期且新定制游戏因测试效果未达预期及版号核准问题等影响未能上线发行，
从而导致营业收入较上年同期大幅下滑；餐饮团膳业务营收与上年同期相比下降 32.83%，
系受新冠肺炎疫情影响，企事业单位及院校类团膳项目，用餐人数减少，以及上年第四季
度出售餐饮团膳子公司股权不再纳入合并报表范围，导致团膳业务收入下降。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 53,481,441.63 100% 226,259,187.77 100% -76.36%
分行业
互联网游戏 16,900,871.87 31.60% 171,869,450.07 75.96% -90.17%
餐饮业务 36,532,569.76 68.31% 54,389,737.70 24.04% -32.83%
房屋租赁 48,000.00 0.09% 0.00% 0.09%
分产品
互联网游戏 16,900,871.87 31.60% 171,869,450.07 75.96% -90.17%
餐饮业务 36,532,569.76 68.31% 54,389,737.70 24.04% -32.83%
房屋租赁 48,000.00 0.09% 0.00% 0.09%
分地区
北京 15,559,204.95 29.09% 37,751,927.46 16.69% -58.79%
重庆 16,900,871.87 31.60% 171,702,185.91 75.89% -90.16%
其他地区 21,021,364.81 39.31% 16,805,074.40 7.43% 25.09%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
互联网游戏 16,900,871.87 2,101,271.16 87.57% -90.17% -98.34% 61.29%
餐饮业务 36,532,569.76 14,859,301.34 59.33% -32.83% -44.03% 8.14%
房屋租赁 48,000.00 79,422.48 -65.46% 0.09% 0.47% -65.46%
分产品
互联网游戏 16,900,871.87 2,101,271.16 87.57% -90.17% -98.34% 61.29%
餐饮服务 36,532,569.76 14,859,301.34 59.33% -32.83% -44.03% 8.14%
房屋租赁 48,000.00 79,422.48 -65.46% 0.09% 0.47% -65.46%
分地区
北京 15,559,204.95 6,078,614.88 60.93% -58.79% -65.88% 8.13%
重庆 16,900,871.87 2,017,047.18 88.07% -90.16% -98.40% 61.30%
其他地区 21,021,364.81 8,944,332.92 57.45% 25.09% -7.63% 15.07%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
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□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期，公司互联网游戏推广及运营业务，营收与上年同期相比下降 90.17%，系存量
游戏步入衰退期且新定制游戏因测试效果未达预期及版号核准问题等影响未能上线发行，
从而大致营业收入较上年同期大幅下滑；餐饮团膳业务营收与上年同期相比下降 32.83%，
受新冠肺炎疫情影响，企事业单位及院校类团膳项目，用餐人数减少，导致团膳业务收入
下降。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 499,279.21 26.15% 系银行理财收益。 否
营业外收入 86,394.70 4.53% 否
主要系固定资产报废
营业外支出 694,562.73 -36.38% 及支付合同违约金所 否
致。
主要系增值税免征及
加：其他收益 1,180,852.62 61.85% 加计抵减优惠政策所 否
致。
信用减值损失（损失 系计提坏账准备所
-138,070.73 -7.23% 是
以“-”号填列） 致。
资产处置损益(损失以 系处理固定资产所
-28,527.78 -1.49% 否
"-"填列) 致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额
例
主要系赎回银
货币资金 50,698,757.11 29.80% 38,285,500.24 20.72% 9.08% 行理财产品所
致。
系疫情因素客
应收账款 8,460,566.75 4.97% 5,865,704.46 3.17% 1.80% 户未及时回款
所致。
存货 228,695.14 0.13% 235,949.34 0.13% 0.00%
投资性房地产 5,287,868.37 3.11% 5,367,290.85 2.91% 0.20%
系投资联营企
长期股权投资 4,444,978.69 2.61% 4,094,053.37 2.22% 0.39%
业股权所致。
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主要系固定资
固定资产 2,633,637.29 1.55% 2,827,932.09 1.53% 0.02%
产报废所致。
系租赁摊销所
使用权资产 1,192,533.99 0.65% -0.65%
致。
系信用借款增
短期借款 2,000,000.00 1.18% 1.18%
加所致。
系客户充值款
合同负债 2,826,364.43 1.66% 3,113,593.60 1.69% -0.03%
减少所致。
主要系合同履
其他流动资产 16,432,432.59 9.66% 24,424,887.13 13.22% -3.56% 约成本减少所
致。
主要系支付限
其他应付款 50,964,211.51 29.95% 58,711,892.97 31.78% -1.83% 制性股票回购
款所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止 2022 年 6 月 30 日，公司货币资金受限金额 103.08 万元。其中：
1、公司中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行由于涉及的相关诉讼被冻结，被
冻结金额 83.08 万元；
2、公司控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司与河南水利与环境职业学院因履行
合同在招商银行股份有限公司郑州分行缴存的履约保证金 20 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
32,000,000.00 8,000,000.00 275.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被投 截至 披露 披露
本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 资产 预计 是否 日期 索引
投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 负债 收益 涉诉 （如 （如
盈亏
称 表日 有） 有）
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的进
展情
况
巨潮
资讯
网
（ww
w.cn
info
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.cn）
因疫
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美塔 技术 20.0 自有 限公 18 至 资 50 191,
其他 0,00 据数 0.00 否
科技 咨询 0% 资金 司、 无固 万 299.
0.00 据服
有限 服务 上海 定期 元。 85
务
公司 互联 银石 限
网数 企业
据服 发展
务 有限
14
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公
司、
广州
市伯
特兰
贸易
有限
公司
32,0 -
00,0 191,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.0 299.
0 85
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
15
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主
公司 要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业
务
重庆市微 网
音文化传 子公 络
30,000,000 88,453,721.21 74,745,052.76 16,900,871.87 7,617,054.47 6,413,455.64
媒有限公 司 游
司 戏
北京湘鄂 团
情餐饮管 子公 餐
10,000,000 30,208,269.88 22,319,792.46 13,701,151.03 98,554.17 -260,179.16
理有限公 司 业
司 务
郑州湘鄂 团
情餐饮管 子公 餐
30,000,000 24,640,253.20 2,943,157.58 21,021,364.81 227,191.27 130,259.34
理有限公 司 业
司 务
无锡中科 餐
云网餐饮 子公 饮
30,000,000 74,411,502.08 17,820,752.48 -814,760.75 -814,760.75
管理有限 司 业
公司 务
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中科云网精密科技（昆山）有限公司 设立 报告期内未出资，未实际运营。
杭州中科云网新能源开发有限责任公
设立 报告期内未出资，未实际运营。
司
主要控股参股公司情况说明
报告期，公司互联网游戏推广及运营业务的经营主体为重庆市微音文化传媒有限公
司，其营收与上年同期相比下降 90.17%，系存量游戏步入衰退期且新定制游戏因测试效果
未达预期及版号核准问题等影响未能上线发行，从而导致营业收入较上年同期大幅下滑。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.公司互联网游戏推广及运营业务可能存在的相关风险
1.1 政策监管风险
网络游戏行业行政主管部门包括工业和信息化部、文化和旅游部、国家新闻出版署
等。近年来网络游戏行业迅速发展，未成年人沉迷网络游戏等社会问题频发，主管部门高
度重视游戏产业发展以及加强行业监管的同时，也把未成年人保护和防沉迷工作作为重中
之重，作出一系列重要的决策部署。若公司不能维持已获得的业务许可或未能取得有权部
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
门未来要求的新的营业资质，则可能面临业务范围受限等情形，对公司业务发展产生不利
的影响。
公司将及时关注游戏行业监管政策的变化情况，严格按照相关规定开展业务。
1.2 业绩下滑风险
报告期内，虽然公司积极实施二次营销、精准营销等措施，全力维护存量游戏玩家，
努力延缓游戏粘性流失、流水减少趋势，但是由于公司目前存量游已进入衰退期，加之，
定制游戏未能上线发行，致使游戏业务营业收入、利润较上年同期大幅减少。若公司后续
仍未能引入增量游戏，互联网游戏推广及运营业务可能存在业绩亏损风险，从而对公司游
戏推广及运营业务产生不利影响。
公司将继续对存量游戏实施二次营销、精准营销以维系存量游戏项目，并再次验证定
制游戏最新测试效果及上线发行可能性，最后结合业务发展需要、财务状况等实际情况，
不排除通过外延式并购等方式对现有业务进行调整或转型，向国家支持的相关产业发展，
积极作出尝试。
2.公司餐饮团膳业务可能存在的相关风险
2.1 业务规模较小风险
报告期内，公司餐饮团膳业务实现营业收入 3,653.26 万元，剔除新冠肺炎疫情因素
影响外，收入减少原因系公司在上年末处置餐饮子公司，目前公司现有餐饮团膳业务规模
较小，持续能力及盈利能力尚待进一步提高。若后续市场拓展不足，可能导致公司餐饮业
务营收减少。
公司将根据疫情背景下的餐饮消费特点，并结合公司在社会餐饮及团膳深耕多年积累
的餐饮管理经验、出品研发和人力资源等优势，加大市场拓展力度，创新餐饮业态新模
式，尝试推出预制菜及新产品，以更好满足消费者需求。
2.2 食品安全风险
公司餐饮团膳项目所提供的各类食品供消费者直接食用，食品的质量、卫生状况与消
费者的生命安全息息相关，若公司在原材料采购、加工、烹饪、储存等过程的质量控制措
施中，出现检测异常、食品过期或者人员操作失误等情形，导致出现食品安全事件，将对
公司的生产经营、品牌形象造成不利影响，因此，公司高度重视食品在材料采购、烹饪、
供应等各个过程的食品安全管控。公司要求定期开展团膳项目人员的食品安全培训，牢记
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
食品安全知识，加强原材料采购、食品有效期巡检、烹饪生熟度检查及食品检测、留样等
工作，确保团膳项目所提供的食品安全、卫生。
在食品安全风险叠加疫情防控需要情况下，公司进一步强化了原材料采购、入库验收
等重点环节的消毒工作，以及高度重视项目员工流动、测温、报告等内部管理工作，在确
保团膳项目食品安全、人员安全的情况下，为金融机构、大专院校、部队等客户提供安全
的用餐环境。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
《2022 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2022 年第一次临
临时股东大会 24.17% 2022 年 01 月 17 日 2022 年 01 月 18 日 2022-009）刊登于
时股东大会
巨潮资讯网
（www.cninfo.com
.cn)
《2021 年度股东大
会决议公告》（公
告编号：2022-
2021 年度股东大
年度股东大会 23.36% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 024）刊登于巨潮
会
资讯网
（www.cninfo.com
.cn)
《2022 年第二次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2022 年第二次临
临时股东大会 23.61% 2022 年 06 月 13 日 2022 年 06 月 14 日 2022-035）刊登于
时股东大会
巨潮资讯网
（www.cninfo.com
.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
胡江 非独立董事 被选举 2022 年 06 月 13 日 股东大会选举为董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1.2019 年 11 月 1 日，公司召开第四届董事会 2019 年第八次临时会议，审议通过了
《关于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》和《关
于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。公司第四
届监事会 2019 年第五次临时会议审议通过了前述议案及《关于核查公司〈2019 年股票期
权与限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》。公司独立董事就本激励计划相关事项
发表独立意见，并公开征集投票权。北京大成律师事务所出具了法律意见书。
2.公司已在内部对拟授予的激励对象名单进行了公示，公示期自 2019 年 11 月 6 日至
2019 年 11 月 14 日止，在公示期限内，公司监事会未收到任何组织或个人书面提出的异议
或不良反映。此外，监事会对本激励计划授予的激励对象名单进行了核查，并出具了《监
事会关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意
见》。
3.公司于 2019 年 11 月 5 日首次披露《2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要后，为了更好地实施本次股权激励计划，进一步增强股权激励效果、达到
激励目的，以期更好地维护广大中小股东利益，公司对首次披露的《2019 年股票期权与限
制性股票激励计划（草案）》及其摘要中的公司业绩考核指标、考核期间、激励计划有效
期等要素进行相应调整、更新。公司遂于 2019 年 11 月 22 日分别召开第四届董事会 2019
年第九次临时会议、第四届监事会 2019 年第六次临时会议，审议通过了《关于公司
〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要（更新后）的议案》、《关
于公司〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉（更新后）的议
案》。独立董事、监事会就调整、更新后的方案发表了相关意见，北京大成律师事务所亦
就调整、更新后的方案出具了法律意见书。
4.2019 年 12 月 9 日，公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2019
年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉 及其摘要（更新后）的议案》、《关于公司
〈2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉（更新后）的议案》以及
《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的
议案》，本激励计划获得 2019 年第三次临时股东大会批准，董事会被授权确定授予日，
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在激励对象符合条件时向其授予股票期权与限制性股票，并办理授予股票期权与限制性股
票所必需的全部事宜。
5.2019 年 12 月 10 日，公司对《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划内幕信息
知情人买卖公司股票情况的自查报告》进行了公告。具体内容详见公司在指定信息披露媒
体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
6.2020 年 5 月 13 日，公司召开第四届董事会 2020 年第五次临时会议和第四届监事会
2020 年第四次临时会议，审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权与限制性股票激励
计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的议案》。董事会
根据公司 2019 年第三次临时股东大会的授权，对本激励计划的激励对象及授予权益数量
进行了调整，该调整事项符合有关规定；此外，董事会和监事会认为，公司 2019 年股票
期权与限制性股票激励计划规定的授予条件已成就，同意以 2020 年 5 月 13 日为授予日，
向 36 名激励对象授予 4,000 万份股票期权，行权价格为 2.91 元/份；向上述 36 名激励对象
授予限制性股票 4,000 万股，授予价格为 2.04 元/股。公司独立董事就上述事项发表了同意
的独立意见。律师就本激励计划授予相关事项出具了法律意见书。
7.公司于 2020 年 5 月 15 日在指定信息披露媒体上刊登了《关于向激励对象授予股票
期权与限制性股票的公告》、《2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单（授
予日）》。公司股权激励计划股票期权于 2020 年 5 月 19 日授予登记完成；授予的限制性
股票于 5 月 22 日上市，完成了 2019 年股票期权与限制性股票激励计划授予登记工作并于
5 月 20 日在指定信息披露媒体上刊登了《关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划授
予登记完成的公告》。
8.2020 年 11 月 20 日，公司召开第四届董事会 2020 年第十二次临时会议、第四届监事
会 2020 年第八次临时会议，审议通过了《关于终止实施公司 2019 年股票期权与限制性股
票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期权的议案》，同意终止实施公司 2019
年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划，并注销 36 名激励对象已获授但
尚未行权的股票期权 4,000 万份，同时，与股票期权激励计划配套的相关文件一并终止。
公司本次终止实施股票期权激励计划后，限制性股票激励计划仍将依法存续。公司独立董
事对此事项发表了同意的独立意见，北京市炜衡律师事务所亦就该事项出具了法律意见
书。公司于 2020 年 11 月 21 日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公告及《关于终止实
21
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
施公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权激励计划暨注销已授予股票期
权的公告》。
9.2021 年 5 月 28 日，公司召开第五届董事会 2021 年第七次临时会议、第五届监事会
2021 年第五次临时会议，审议通过了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划第一个解除
限售期的解除限售条件成就的议案》，根据相关规定，董事会和监事会认为公司 2019 年
限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，其中，除 1 名激励对象存
在最近 12 个月被中国证券监督管理委员会北京监管局行政处罚的情形，其已获授但第一
期尚未解除限售的 100 万股限制性股票不符合解除限售的条件，另 1 名激励对象离职，已
不符合激励条件，其余 34 名激励对象主体资格合法、有效。根据 2019 年第三次临时股东
大会的授权，董事会和监事会决议同意公司在 2019 年限制性股票激励计划第一个限售期
届满后，对符合条件的 34 名限制性股票激励对象按《限制性股票激励计划》的相关规定
办理相应的解除限售手续。公司独立董事对该议案发表了同意的独立意见，律师事务所出
具了相应的法律意见书，公司于 2021 年 6 月 1 日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公
告及《关于公司 2019 年限制性股票激励计划第一个解除限售期的解除限售条件成就的公
告》。本次符合解除限售条件的激励对象共计 34 人，可解除限售的限制性股票数量为
1,898.75 万股，占目前总股本的 2.26%。本次解除限售股份上市流通日为 2021 年 6 月 7
日，本次解除限售安排未违反有关法律法规的规定，未损害公司及全体股东利益。公司于
2021 年 6 月 4 日在指定信息披露媒体上刊登了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划第
一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》。
10.2022 年 5 月 25 日，公司召开第五届董事会 2022 年第五次（临时）会议、第五届
监事会 2022 年第四次（临时）会议，审议通过了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划
第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司限
制性股票激励计划第一个解除限售期内 1 名激励对象离职不具备激励资格，1 名激励对象
受到行政处罚不符合解除限售条件，以及第二个解除限售期的公司层面业绩考核未达标。
根据《公司法》、《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指南第 1 号——业务办理第三部分：3.2 股权激励》、《2019 年股票期权与限制性股票激
励计划（草案）〉及其摘要（更新后）》和《2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施
考核管理办法〉（更新后）》的相关规定，董事会同意公司回购注销上述全部已获授但尚
未解除限售的 2,101.25 万股限制性股票。公司独立董事对本议案发表了同意的独立意
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
见，监事会对本议案发表了同意的审核意见，律师出具了相关法律意见书，公司于 2022
年 5 月 26 日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公告、独立意见及《关于公司 2019 年
限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的
公告》。
2022 年 6 月 13 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司
2019 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性
股票的议案》，公司在指定信息披露媒体刊登了相关决议公告及《关于回购注销部分限制
性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，公司主营业务为互联网游戏推广及运营和餐饮团膳。其中，互联网游戏推
广及运营业务属于信息服务业，不存在环境保护相关问题。餐饮团膳业务由项目甲方提供
生产场所（厨房、餐厅）及设施设备（厨具、排烟管道），本公司提供餐饮管理及服务，
油烟管道均经专业人员定期清洗，污水、厨余垃圾均按照政府相关要求处理，不会对环境
造成重大污染。
经核查，本公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司依法合规运营，注重保护股东特别是中小股东的权益，保护债权人合
法权益，保护公司员工的合法权益，真诚对待供应商、客户及消费者，积极履行企业社会
责任。
1.股东和债权人保护：保护股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社会责任。
公司不断完善法人治理结构，健全内部控制体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相
互制衡的公司治理结构与规范运作机制，严格规范股东大会、董事会、监事会和总经理的
权利、义务及职责范围。公司在召开股东大会决策重大事项时，依法提供网络投票方式，
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最大限度维护中小投资者权益，积极与投资者沟通交流，对所有股东公平、公正、公开，
维护股东的各项合法权益。
2.职工权益保护：公司遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括
薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。
3.坚持安全生产：报告期内，公司进一步完善安全生产组织体系，细化相关管理流
程，明确相关职责，健全安全问责机制，强化安全生产制度，采取有效防护措施，加强安
全生产管理。
4.加强党建工作推进主题教育：通过党课教育、党员活动等方式，提高了党员的政治
思想理论水平，提升了党员素质，增强了党员凝聚力、战斗力，使大家众志成城，为推动
公司发展而努力奋斗。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司于 2022
年 3 月 18
日在指定信
息披露媒体
上刊登了
《2021 年年
度报告》，
对多名投资
者以“证券
2022 年 1 月
虚假陈述责
21 日最高人
任纠纷”为
民法院发布
案由起诉公
的《关于审
司，以及有
理证券市场
部分投资者
虚假陈述侵
要求前控股
权民事赔偿
股东孟凯承
案件的若干
担连带赔偿
规定》（以
责任的索赔
下简称
案件进行披
报告期内未 “《新虚假
露。2022 年
增加新案 陈述若干规
1 月 21 日最
件，该投资 定》或“新
高人民法院
者索赔案件 规”），按
发布的《关
共计 533 照《新规》 巨潮资讯网
于审理证券
件，全部并 要求，公司 www.cninfo
市场虚假陈
入（2020） 及委托代理 截至目前， .com.cn
述侵权民事
京 01 民初 律师对该 本案尚未进 2022 年 03 《2021 年年
赔偿案件的 6,204.1 是
245 号原告 533 件投资 入实体审理 月 18 日 度报告》
若干规定》
刘某等诉被 者索赔案件 阶段。 （公告编
（以下简称
告中科云 进行了进一 号：20222-
“《新虚假
网、孟凯证 步的梳理和 017）
陈述若干规
券虚假陈述 计算，投资
定》或“新
责任纠纷一 者投资损失
规”），按
案进行审 金额为
照《新规》
理。 3,779.94 万
要求，公司
元，最终金
及委托代理
额以法院最
律师对该投
终判决结果
资者索赔案
为准。截至
件进行了进
目前，公司
一步的梳理
根据案件实
和计算。截
际情况累计
至本报告披
计提预计负
露日，该投
债 545.07
资者索赔案
万元。
件共计 533
件，全部并
入（2020）
京 01 民初
245 号原告
刘某等诉被
告中科云
网、孟凯证
券虚假陈述
27
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
责任纠纷一
案进行审
理。截至本
报告披露
日，该案尚
未正式开庭
审理。
2020 年 8
月，北京中
投国亚投资
顾问有限公
司（以下简
称“北京中
投国亚”）
以“服务合
同纠纷”为
案由起诉中
科云网，请
求法院判令
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中科云网支
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付剩余财务
截至目前， 截至目前， 截至目前， .com.cn
顾问费 2020 年 08
1,400 否 本案处于审 本案处于审 本案处于审 《重大诉讼
1,400 万元 月 18 日
理阶段。 理阶段。 理阶段。 公告》（公
并承担诉讼
告编号：
费。中投国
2020-62）
亚于 2020
年 12 月采
取财产保全
措施，冻结
本公司基本
账户，公司
已向法院申
请解除账户
冻结，截至
目前，该账
户冻结状态
暂无变化。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
长城华西银
行股份有限 双方已达成 双方已达成 双方已达成
公司德阳旌 和解，2022 和解，2022 和解，2022
阳支行（以 年 7 月 29 年 7 月 29 年 7 月 29 巨潮资讯网
下简称“长 日，公司收 日，公司收 日，公司收 www.cninfo
城华西银 到北京市第 到北京市第 到北京市第 .com.cn
行”）以 一中级人民 一中级人民 一中级人民 2022 年 08 《相关诉讼
45,886.47 否
“担保物权 法院电子送 法院电子送 法院电子送 月 02 日 进展公告》
确认纠纷” 达的 达的 达的 （公告编
为案由，向 （2022）京 （2022）京 （2022）京 号：2022-
北京二中院 02 民初 47 02 民初 47 02 民初 47 018）
起诉北京盈 号民事调解 号民事调解 号民事调解
聚工贸有限 书。 书。 书。
公司（以下
28
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
简称“北京
盈聚工
贸”）及公
司，案号为
（2022）京
02 民初 47
号。
公司于 2022
年 2 月 22
巨潮资讯网
日就中国科
www.cninfo
学院计算技 截至目前， 截至目前， 截至目前，
.com.cn
术研究所预 本案尚未形 本案尚未形 本案尚未形 2022 年 03
300 否 《相关诉讼
付款返还事 成仲裁结 成仲裁结 成仲裁结 月 24 日
公告》（公
宜，向 果。 果。 果。
告编号：
北京仲裁委
2022-018）
员会申请仲
裁。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
29
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
信托理财产品 自有资金 0 3,000 0 0
合计 0 3,000 0 0
30
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）关于控股股东协议转让部分股权暨权益变动事项的说明
2022 年 7 月 1 日，公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下
简称“上海臻禧”）与杭州诺克隆恩企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺
克隆恩”）签订了《股份转让协议》，上海臻禧拟通过协议转让方式向诺克隆恩转让其持
有的 4,200 万股公司股份（占公司总股本的 5%，以下简称“目标股份”），转让价格为
4.00 元/股，转让价款共计 16,800 万元。本次协议转让后，上海臻禧持有公司股份比例
将由 22.01%减少至 17.01%，上海臻禧及其一致行动人陈继先生合计持股比例将由 22.68%
减少至 17.68%。本次协议转让不会导致公司控股股东、实际控制人发生变更，上海臻禧仍
为公司控股股东，陈继先生仍为公司实际控制人。本次协议转让不会对公司财务状况及持
续经营产生影响，也不存在损害公司及中小投资者利益的情形。公司于 2022 年 7 月 2 日
在指定信息披露媒体上刊登了《关于控股股东协议转让部分股份暨权益变动的提示性公
告》、《中科云网科技集团股份有限公司简式权益变动报告书（上海臻禧）》、《中科云
网科技集团股份有限公司简式权益变动报告书（诺克隆恩）》。
公司将持续关注该事项的后续进展情况，并履行相关信息披露义务。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2022 年 1 月，公司与耀盛万丰电子科技（昆山）有限公司（以下简称“耀盛万丰”）
合资设立中科云网精密科技（昆山）有限公司（以下简称“中科精密”），公司持股比例
为 57.14%，受上海市、昆山市疫情及其后续影响等不可控因素，控股子公司在报告期内尚
31
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
未实际运营。另经公开查询，耀盛万丰所持中科精密的股权数额于 2022 年 7 月 20 日被昆
山市人民法院冻结，公司将与耀盛万丰就后续安排及推进事宜保持积极沟通。
32
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
发行
数量 比例 送股 金 其他 小计 数量 比例
新股
转
股
一、有限
售条件股 27,372,113.00 3.26% -662,250 -662,250 26,709,863.00 3.18%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 27,372,113 3.26% -662,250 -662,250 26,709,863.00 3.18%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 27,372,113 3.26% -662,250 -662,250 26,709,863.00 3.18%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
813,290,137.0
售条件股 812,627,887 96.74% 662,250 662,250 96.82%
0
份
1、人
813,290,137.0
民币普通 812,627,887 96.74% 662,250 662,250 96.82%
0
股
2、境
内上市的
33
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
他
三、股份
840,000,000 100.00% 840,000,000 100.00%
总数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
1.任期内每年
1.股权激励限
首个交易日按
吴爱清 3,000,000 662,250 0 2,337,750 售股；2.高管
25%解除限
锁定股。
售。
合计 3,000,000 662,250 0 2,337,750 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
37,978 0
数 有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
34
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押、标记或冻结情
况
报告期末持 持有有限售 持有无限售
持股比 报告期内增减 股
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 变动情况 份
数量 股数量 股数量 数量
状
态
上海臻禧
企业管理
境内非国有 184,876,10 质
咨询合伙 22.01% 184,876,100 0 0 152,360,000
法人 0 押
企业（有
限合伙）
冻
龚兆玮 境内自然人 1.56% 13,136,342 0 0 13,136,342 13,136,342
结
李增梅 境内自然人 1.29% 10,800,160 -700,000.00 0 10,800,160
单小龙 境内自然人 0.99% 8,353,470 0 0 8,353,470
翁史伟 境内自然人 0.77% 6,500,000 0 0 6,500,000
方健 境内自然人 0.74% 6,219,354 0 0 6,219,354
冯文书 境内自然人 0.71% 5,929,800 1,394,600.00 0 5,929,800
陈继 境内自然人 0.67% 5,609,318 0 4,206,988 1,402,330
刘柏权 境内自然人 0.59% 4,989,603 0 0 4,989,603
吴堂耀 境内自然人 0.54% 4,500,000 190,100.00 0 4,500,000
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
1.陈继先生为公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制人，且陈
继先生持有公司股份，其与上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）构成一致行动人关
上述股东关联关系或一
系；
致行动的说明
2.除上述关联关系或一致行动人关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动安
排。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民
上海臻禧企业管理咨询
184,876,100 币普 184,876,100
合伙企业（有限合伙）
通股
人民
龚兆玮 13,136,342 币普 13,136,342
通股
人民
李增梅 10,800,160 币普 10,800,160
通股
人民
单小龙 8,353,470 币普 8,353,470
通股
人民
翁史伟 6,500,000 6,500,000
币普
35
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
通股
人民
方健 6,219,354 币普 6,219,354
通股
人民
冯文书 5,929,800 币普 5,929,800
通股
人民
刘柏权 4,989,603 币普 4,989,603
通股
人民
吴堂耀 4,500,000 币普 4,500,000
通股
人民
陈重新 4,293,100 币普 4,293,100
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动安排。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
38
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中科云网科技集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 50,698,757.11 38,285,500.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,000,000.00 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,460,566.75 5,865,704.46
应收款项融资
预付款项 14,325,053.56 13,824,035.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,313,142.44 17,512,679.04
其中：应收利息 639,751.61 1,089,170.64
应收股利
买入返售金融资产
存货 228,695.14 235,949.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,432,432.59 24,424,887.13
39
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
流动资产合计 137,458,647.59 150,148,756.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,444,978.69 4,094,053.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,287,868.37 5,367,290.85
固定资产 2,633,637.29 2,827,932.09
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,192,533.99
无形资产 417,382.43 504,923.63
开发支出
商誉 15,765,217.97 15,765,217.97
长期待摊费用 2,881,173.99 3,631,489.03
递延所得税资产 453,686.54 419,168.86
其他非流动资产 800,000.00 800,000.00
非流动资产合计 32,683,945.28 34,602,609.79
资产总计 170,142,592.87 184,751,365.94
流动负债：
短期借款 2,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 17,969,771.83 17,143,567.67
预收款项
合同负债 2,826,364.43 3,113,593.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,795,514.05 7,247,007.52
应交税费 3,336,627.90 2,480,181.08
其他应付款 50,964,211.51 58,711,892.97
其中：应付利息
应付股利
40
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,238,058.54
其他流动负债 169,581.87 331,713.39
流动负债合计 79,062,071.59 90,266,014.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,450,675.16 5,450,675.16
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,450,675.16 5,450,675.16
负债合计 84,512,746.75 95,716,689.93
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 435,796,318.87 435,796,318.87
减：库存股 42,865,500.00 42,865,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
一般风险准备
未分配利润 -1,181,687,404.35 -1,178,329,494.39
归属于母公司所有者权益合计 85,898,530.77 89,256,440.73
少数股东权益 -268,684.65 -221,764.72
所有者权益合计 85,629,846.12 89,034,676.01
负债和所有者权益总计 170,142,592.87 184,751,365.94
法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：吴爱清 会计机构负责人：吴爱清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金
交易性金融资产 1,210,651.27 1,754,314.21
41
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 853,295.56 805,295.56
应收款项融资
预付款项 20,275.14 155,434.83
其他应收款 223,403,327.59 237,376,707.45
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 974,774.07
流动资产合计 226,462,323.63 240,091,752.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,908,700.15 47,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,287,868.37 5,367,290.85
固定资产 1,098,508.84 645,755.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 429,491.75
无形资产 190,472.41 202,376.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 54,485,549.77 54,244,914.56
资产总计 280,947,873.40 294,336,666.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 261,747.60 261,747.60
预收款项
42
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同负债
应付职工薪酬 833,810.07 667,136.40
应交税费 1,038,604.53 525,696.45
其他应付款 43,038,064.30 49,545,163.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 443,204.00
其他流动负债
流动负债合计 45,172,226.50 51,442,947.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,450,675.16 5,450,675.16
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,450,675.16 5,450,675.16
负债合计 50,622,901.66 56,893,622.85
所有者权益：
股本 840,000,000.00 840,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 481,560,523.26 481,560,523.26
减：库存股 42,865,500.00 42,865,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
未分配利润 -1,083,025,167.77 -1,075,907,095.75
所有者权益合计 230,324,971.74 237,443,043.76
负债和所有者权益总计 280,947,873.40 294,336,666.61
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 53,481,441.63 226,259,187.77
其中：营业收入 53,481,441.63 226,259,187.77
利息收入
已赚保费
43
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 56,295,994.66 223,002,834.15
其中：营业成本 17,039,994.98 153,251,122.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 142,721.49 313,962.24
销售费用 21,740,529.66 33,219,993.67
管理费用 15,795,774.96 28,934,521.40
研发费用 1,706,805.27 7,451,074.76
财务费用 -129,831.70 -167,840.28
其中：利息费用 25,600.33 3,451.35
利息收入 171,060.00 225,048.15
加：其他收益 1,180,852.62 2,764,973.35
投资收益（损失以“－”号填
499,279.21 938,962.68
列）
其中：对联营企业和合营
-149,074.68
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-138,070.73 -99,635.12
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-28,527.78
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-1,301,019.71 6,860,654.53
列）
加：营业外收入 86,394.70 162,253.49
减：营业外支出 694,562.73 63,188.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,909,187.74 6,959,719.80
填列）
减：所得税费用 1,495,642.15 5,267,274.81
五、净利润（净亏损以“－”号填
-3,404,829.89 1,692,444.99
列）
（一）按经营持续性分类
44
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以
-3,404,829.89 1,692,444.99
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -3,357,909.96 1,524,376.24
2.少数股东损益 -46,919.93 168,068.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -3,404,829.89 1,692,444.99
归属于母公司所有者的综合收益总
-3,357,909.96 1,524,376.24
额
归属于少数股东的综合收益总额 -46,919.93 168,068.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0041 0.0018
（二）稀释每股收益 -0.0041 0.0018
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈继 主管会计工作负责人：吴爱清 会计机构负责人：吴爱清
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 48,000.00 417,218.08
减：营业成本 79,422.48 0.00
税金及附加 9,698.45 3,132.30
销售费用
管理费用 6,892,818.32 15,653,124.73
45
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
研发费用 20,343.46
财务费用 8,133.77 -887.71
其中：利息费用 7,076.08
利息收入 1,702.31 3,227.14
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
-191,299.85
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-13,011.00 3,600.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
28,984.85 50.02
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
673.00 5,695.08
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-7,146,383.87 -15,254,894.44
列）
加：营业外收入 28,984.85 50.02
减：营业外支出 673.00 5,695.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-7,118,072.02 -15,260,539.50
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-7,118,072.02 -15,260,539.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-7,118,072.02 -15,260,539.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
46
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -7,118,072.02 -15,260,539.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 53,518,149.90 281,070,073.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,766.50 920.53
收到其他与经营活动有关的现金 26,799,489.77 17,515,653.77
经营活动现金流入小计 80,343,406.17 298,586,648.17
购买商品、接受劳务支付的现金 13,942,900.61 249,162,824.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,806,355.37 35,292,029.89
支付的各项税费 230,346.75 10,642,881.12
支付其他与经营活动有关的现金 37,863,536.32 46,217,226.24
经营活动现金流出小计 81,843,139.05 341,314,961.39
经营活动产生的现金流量净额 -1,499,732.88 -42,728,313.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,103,052.28 197,516.66
处置固定资产、无形资产和其他长
47,110.00 120.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1,586,944.97
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
47
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 21,150,162.28 31,784,581.63
购建固定资产、无形资产和其他长
568,805.34 466,211.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,068,805.34 70,466,211.56
投资活动产生的现金流量净额 20,081,356.94 -38,681,629.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 6,277,704.32 1,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,277,704.32 1,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,245,206.79 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20,171.21 3,451.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,198,028.50 51,877.43
筹资活动现金流出小计 12,463,406.50 1,055,328.78
筹资活动产生的现金流量净额 -6,185,702.18 -55,328.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,395,921.88 -81,465,271.93
加：期初现金及现金等价物余额 37,272,023.48 118,712,210.87
六、期末现金及现金等价物余额 49,667,945.36 37,246,938.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,494.53 1,650,483.07
经营活动现金流入小计 19,494.53 1,650,483.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,798.52 360,526.75
支付的各项税费 5,000.00 3,254,189.48
支付其他与经营活动有关的现金 1,659,864.82 7,893,887.45
经营活动现金流出小计 1,775,663.34 11,508,603.68
经营活动产生的现金流量净额 -1,756,168.81 -9,858,120.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
47,110.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 47,110.00 10,000,000.00
48
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
557,405.34
期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00 1,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,057,405.34 1,600,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,010,295.34 8,400,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,314,300.00 11,770,000.00
筹资活动现金流入小计 15,314,300.00 11,770,000.00
偿还债务支付的现金 483,305.46
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,499.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,618,028.50 10,031,877.43
筹资活动现金流出小计 13,108,833.78 10,031,877.43
筹资活动产生的现金流量净额 2,205,466.22 1,738,122.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -560,997.93 280,001.96
加：期初现金及现金等价物余额 940,837.45 869,518.99
六、期末现金及现金等价物余额 379,839.52 1,149,520.95
7、合并所有者权益变
49
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
资本公 减：库存 综 项 风 其 益 计
股本 优 永 盈余公积 未分配利润 小计
其 积 股 合 储 险 他
先 续 收 备 准
他
股 债 益 备
一、上年期 840,000 435,796 42,865,5
34,655,116.25 -1,178,329,494.39 89,256,440.73 -221,764.72 89,034,676.01
末余额 ,000.00 ,318.87 00.00
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期 840,000 435,796 42,865,5
34,655,116.25 -1,178,329,494.39 89,256,440.73 -221,764.72 89,034,676.01
初余额 ,000.00 ,318.87 00.00
三、本期增
减变动金额
（减少以 -3,357,909.96 -3,357,909.96 -46,919.93 -3,404,829.89
“－”号填
列）
（一）综合
-3,357,909.96 -3,357,909.96 -46,919.93 -3,404,829.89
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
50
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
51
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 840,000 435,796 42,865,5
34,655,116.25 -1,181,687,404.35 85,898,530.77 -268,684.65 85,629,846.12
末余额 ,000.00 ,318.87 00.00
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 资 专 般 少数股东权 所有者权益
其他
优 永 本 减：库存 项 风 其 益 合计
股本 其 综合 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 公 股 储 险 他
他 收益
股 债 积 备 准
备
431
840,00 ,14
一、上年期 81,600,0 - - 40,860,138
0,000. 7,1 34,655,116.25 41,139,237.25
末余额 00.00 1,183,063,007.87 279,099.00 .25
00 28.
87
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
同
0.00
一控制下企
52
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
业合并
其
0.00
他
431
840,00 ,14
二、本年期 81,600,0 0. - - 40,860,138
0,000. 7,1 34,655,116.25 41,139,237.25
初余额 00.00 00 1,183,063,007.87 279,099.00 .25
00 28.
87
三、本期增 12,
减变动金额 805 -
0. 53,232,915
（减少以 ,97 38,734,5 1,524,376.24 53,064,846.93 168,068.75
00 .68
“－”号填 0.6 00.00
列） 9
（一）综合 1,692,444.
1,524,376.24 1,524,376.24 168,068.75
收益总额 99
12,
（二）所有 805 -
51,540,470
者投入和减 ,97 38,734,5 51,540,470.69
.69
少资本 0.6 00.00
9
41,
1．所有者 600 -
38,734,500
投入的普通 ,00 38,734,5 38,734,500.00
.00
股 0.0 00.00
0
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
12,
3．股份支
805
付计入所有 12,805,970
,97 12,805,970.69
者权益的金 .69
0.6
额
9
4．其他 0.00
（三）利润
分配
1．提取盈
53
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 840,00 443 42,865,5 34,655,116.25 - 94,204,084.18 - 94,093,053
54
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末余额 0,000. ,95 00.00 1,181,538,631.63 111,030.25 .93
00 3,0
99.
56
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其
他
项目 优 永 综 专项储
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 合 备
他 收
股 债
益
一、上年期
840,000,000.00 481,560,523.26 42,865,500.00 34,655,116.25 -1,075,907,095.75 237,443,043.76
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
840,000,000.00 481,560,523.26 42,865,500.00 34,655,116.25 -1,075,907,095.75 237,443,043.76
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -7,118,072.02 -7,118,072.02
“－”号填
列）
（一）综合
-7,118,072.02 -7,118,072.02
收益总额
（二）所有
55
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者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
56
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
840,000,000.00 481,560,523.26 42,865,500.00 34,655,116.25 -1,083,025,167.77 230,324,971.74
末余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其
他
项目 优 综 专项储 其
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 合 备 他
债 他 收
股
益
一、上年期
840,000,000.00 476,911,333.26 81,600,000.00 34,655,116.25 -1,058,658,865.53 211,307,583.98
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
840,000,000.00 476,911,333.26 81,600,000.00 34,655,116.25 -1,058,658,865.53 211,307,583.98
初余额
57
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三、本期增
减变动金额
-
（减少以 12,805,970.69 -15,260,539.50 36,279,931.19
38,734,500.00
“－”号填
列）
（一）综合
-15,260,539.50 -15,260,539.50
收益总额
（二）所有
-
者投入和减 12,805,970.69 51,540,470.69
38,734,500.00
少资本
1．所有者
-
投入的普通 38,734,500.00
38,734,500.00
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
12,805,970.69 12,805,970.69
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
58
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
840,000,000.00 489,717,303.95 42,865,500.00 34,655,116.25 -1,073,919,405.03 247,587,515.17
末余额
59
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 10
月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093 号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投
资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有
限公司、孟庆偿等 45 个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码
为：91110000717727215B。2009 年 11 月在深圳证券交易所上市。公司目前所属行业为互
联网和相关服务类。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 84,000.00 万股，注册资本为
84,000.00 万元，注册地：北京市海淀区莲花池东路 53 号 6 层 619，总部地址：北京市丰
台区四合庄路 2 号院 2 号楼东旭国际中心 C 座 1006 室。本公司主要经营活动为：农业科
技、电子信息技术、生物质气化产品技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术培
训；计算机软件设计、开发；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；
接受委托从事物业管理；车辆寄存；仓储服务；投资及投资管理；投资咨询；会议服务；
限分支机构经营：中餐；零售酒、饮料、烟。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。本公司的实际控制人为陈继。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 24 日批准报出。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司新增控股子公司中科云网精密科技（昆山有限公司）及
全资子公司杭州中科云网新能源开发有限责任公司，报告期纳入财务报表合并范围的子公
司如下：
序号 子公司名称
1 北京湘鄂情投资管理有限公司
2 北京湘鄂情餐饮管理有限公司
3 北京龙德华物业管理有限公司
4 郑州湘鄂情餐饮管理有限公司
5 宜昌湘鄂宜情餐饮管理有限公司
6 北京湘鄂情饮食服务有限公司
7 常州中科万家餐饮管理有限公司
8 无锡中科云网餐饮管理有限公司
9 无锡中科云网互联网科技有限公司
60
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10 无锡中科云链企业服务有限公司
11 上海云樊信息技术有限公司
12 珠海中科云祥投资有限公司
13 重庆市微音文化传媒有限公司
14 杭州友翎网络科技有限公司
15 杭州比蒙网络科技有限公司
16 中科云网精密科技（昆山有限公司）
17 杭州中科云网新能源开发有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
表。
2、持续经营
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》的披露
要求，按照《企业会计准则》规定，根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估
计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
61
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
62
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购
该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
63
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计
处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投
资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，
均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
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10、金融工具
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产
为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面
价值之间的差额计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
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（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之
外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资
产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变
动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项
融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据
的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信
用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
（1）应收票据
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况参
组合一 银行承兑汇票 考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济 状的预期计量坏账准备
组合二 商业承兑汇票 预期信用损失
（2）应收账款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
组合一 在途结算款 预期信用损失
组合二 关联方往来款 预期信用损失
除上述组合一、二之外的应
组合三 预期信用损失
收款项
（3）其他应收款
组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法
出口退税、增值税即征即退
组合一 预期信用损失
等税款组合
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
组合二 押金保证金备用金组合 存续期预计信用损失率，该组合预期信用
损失率为 0%
除以上组合外的其他各种应
组合三 预期信用损失
收及暂付款项
11、应收票据
见附注五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
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12、应收账款
见附注五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（5）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
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1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注五“10、6、金融资产减值的测
试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
（1）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一
项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资
产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计
入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提
减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
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投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其
他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期
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间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务
的，按照本附注“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、（6 合并财务
报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入
当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被
投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响
的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其
他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租
的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31、“长期资产减值”。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.90
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及办公设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5 5 19.00
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
25、在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以
及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费
用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始
日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
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（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公
司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折
旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达
到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50-70 年 年限平均法 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 年限平均法 按受益期确认
专利使用权 10 年 年限平均法 按受益期确认
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计
变更处理。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司期末无使用寿命不确定的无形资产
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的
科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出
的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减
值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商
誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进
行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括装修费。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长
期待摊费用主要系场地的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊
销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期
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间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按 10 年
摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于 10 年的，按 10 年进行摊销；租赁时间小于 10 年的，按租赁
时间的年头数进行摊销。
33、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未
分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法
确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变
动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确
认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项
涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
84
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37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限
制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；
如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取
得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就
回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此
为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在
授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行
权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。初始采用布莱克—斯科尔斯模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款
和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义
务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是
指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
2.可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，
形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3.重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存
在的重大融资成分。
4.非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价
值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公
允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
5.应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
86
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6.附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退
回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生
的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价
值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变
化，作为会计估计变更进行会计处理。
7.附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之
外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号
——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
8.主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
9.附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企
业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客
户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购
买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣
的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选
择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户
提供了一项重大权利。
10.向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义
务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点
履行的履约义务确认相关收入：
87
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（一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活动；
（二）该活动对客户将产生有利或不利影响；
（三）该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当
在下列两项孰晚的时点确认收入：
（一）客户后续销售或使用行为实际发生；
（二）企业履行相关履约义务。
11.售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
（一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易
或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关
规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负
债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，
在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
（二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求
权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，企业应当将售后回购作为租赁交易或融
资交易，按照本条（一）规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，
按照准则相关规定进行会计处理。
12.客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再
转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认
为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额
转为收入。
13.无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格，并
评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且
该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初
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始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项
履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的
商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转
让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收
入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相
关规定确认为一项资产或计入当期损益。
14.具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）团膳业务
（2）互联网游戏推广及运营服务
本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务，无需对交易价格进行分摊，具体确
认原则如下：
（1）团膳业务
公司为发包方提供餐饮管理服务及餐饮消费服务，餐饮管理服务按照双方所签署合同约定每月提
供餐饮管理服务后确认营业收入，餐饮消费服务按照发包方实际用餐消费情况，并经双方每月核对无
误后确认营业收入。
（2）互联网游戏推广及运营业务
对于互联网游戏推广及运营收入，主要采取第三方联合运营模式，第三方联合运营模式指公司获
得一款网络游戏产品的经营权后，与一个或多个游戏运营公司或游戏平台进行合作，共同联合运营的
一种网络游戏运营方式。游戏玩家需要注册在公司用户管理平台注册成为公司用户，用户充值后自动
反馈到游戏平台转换为虚拟货币，再在游戏中购买虚拟道具。公司负责自有渠道的运营、推广、充值
服务以及计费系统的管理。游戏平台的开发、维护，以及游戏道具的定价权、游戏数据的归属权属于
开发者。公司根据实际收到玩家充值金额，依合作协议剔除属于甲方的分成部分后确认营业收入。对
于收费端口不在公司的第三方联合运营，公司根据合作协议计算的分成金额在双方结算完毕核对无误
后确认为营业收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
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40、政府补助
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(2)确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：本公司能满足政府补助所附条件；本公司能够收到
政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：本公司能满足政府补助所附条件；本公司能够收到
政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
90
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1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁
付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项
等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择
不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
资产成本。
2、本公司作为出租人
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实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经
营租赁。
本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按
照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收
融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年
内到期的非流动资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被
本公司划归为持有待售类别：
（1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
教育费附加 按照实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育附加 按照实际缴纳的流转税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
1、国家税务总局 2022 年第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：自 2022 年
1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。国家税务总局 2021 年第 12 号《关于
实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
2、根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海
关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行
期限延长至 2022 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳
税额。
本公司符合条件的子公司享受上述税收优惠政策。
3、财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的
税率征收企业所得税。子公司重庆微音适用 15%的税率。
3、其他
无。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,341.32 50,748.30
银行存款 42,836,710.77 37,060,454.61
其他货币资金 7,778,705.02 1,174,297.33
合计 50,698,757.11 38,285,500.24
因抵押、质押或冻结等对
1,030,811.75 1,013,476.76
使用有限制的款项总额
其他说明
截止 2022 年 6 月 30 日，公司货币资金受限金额 103.08 万元。其中：
1、公司中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行由于涉及的相关诉讼被冻结，被冻结金额
83.08 万元；
2、公司控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司与河南水利与环境职业学院因履行合同在招商银
行股份有限公司郑州分行缴存的履约保证金 20 万元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
30,000,000.00 50,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 30,000,000.00 50,000,000.00
其中：
合计 30,000,000.00 50,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
94
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
95
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
96
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,928,2 1,928,2 1,928,2 1,928,2
账准备 17.83% 100.00% 23.98% 100.00%
23.53 23.53 23.53 23.53
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
1,928,2 1,928,2 1,928,2 1,928,2
独计提 17.83% 100.00% 23.98% 100.00%
23.53 23.53 23.53 23.53
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
8,886,7 426,142 8,460,5 6,114,3 248,644 5,865,7
账准备 82.17% 4.80% 76.02% 4.07%
09.12 .37 66.75 48.77 .31 04.46
的应收
账款
其
中：
按组合
计提预
期信用
损失除
押金、 8,886,7 426,142 8,460,5 6,114,3 248,644 5,865,7
82.17% 4.80% 76.02% 4.07%
保证金 09.12 .37 66.75 48.77 .31 04.46
及备用
金之外
的应收
款项
10,814, 2,354,3 8,460,5 8,042,5 2,176,8 5,865,7
合计 100.00% 21.77% 100.00% 27.07%
932.65 65.90 66.75 72.30 67.84 04.46
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
97
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,473,512.14
1至2年 200,181.15
2至3年 1,213,015.83
3 年以上 1,928,223.53
5 年以上 1,928,223.53
合计 10,814,932.65
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额不重
大单独计提的 1,928,223.53 1,928,223.53
坏账准备
按账龄组合计
248,644.31 177,498.06 426,142.37
提的坏账准备
98
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合计 2,176,867.84 177,498.06 2,354,365.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 1,449,175.00 13.40% 28,983.50
客户二 1,421,316.70 13.14% 1,421,316.70
客户三 1,080,000.00 9.99% 108,000.00
客户四 894,643.42 8.27% 17,892.87
客户五 824,412.60 7.62% 16,488.25
合计 5,669,547.72 52.42%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
99
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其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,979,687.97 97.59% 13,478,670.35 97.50%
1至2年 241,711.39 1.69% 241,711.39 1.75%
3 年以上 103,654.20 0.40% 103,654.20 0.75%
合计 14,325,053.56 13,824,035.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
供应商一 11,320,754.76 79.03%
供应商二 1,130,000.00 7.89%
供应商三 177,599.87 1.24%
供应商四 148,151.00 1.03%
供应商五 123,270.83 0.86%
合计 12,899,776.46 90.05%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 639,751.61 1,089,170.64
其他应收款 16,673,390.83 16,423,508.40
合计 17,313,142.44 17,512,679.04
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 639,751.61 1,089,170.64
合计 639,751.61 1,089,170.64
100
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 13,056.16 13,056.16
2022 年 6 月 30 日余
13,056.16 13,056.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
101
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金及保证金 12,237,679.84 8,684,606.45
其他往来款 22,931,382.22 26,285,899.16
合计 35,169,062.06 34,970,505.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,323,871.45 15,223,125.76 18,546,997.21
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 52,483.48 52,483.48
2022 年 6 月 30 日余
3,271,387.97 15,223,125.76 18,494,513.73
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,364,271.19
1至2年 1,675,645.66
2至3年 4,921,450.84
3 年以上 16,206,536.86
3至4年 211,623.80
4至5年 1,705,708.11
5 年以上 14,289,204.95
合计 35,167,904.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
15,223,125.76 15,223,125.76
账
102
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按组合计提坏
3,323,871.45 52,483.48 3,271,387.97
账
合计 18,546,997.21 52,483.48 18,494,513.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 其他单位往来 5,000,000.00 5 年以上 14.22% 5,000,000.00
客户二 其他单位往来 3,879,696.94 5 年以上 11.03% 3,879,696.94
客户三 其他单位往来 3,000,000.00 5 年以上 8.53% 3,000,000.00
客户四 其他单位往来 2,582,485.58 1 年以内 7.34% 51,649.71
客户五 其他单位往来 2,013,475.23 5 年以上 5.73% 2,013,475.23
合计 16,475,657.75 46.85% 13,944,821.88
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
103
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 132,021.39 132,021.39 147,161.67 147,161.67
库存商品 9,685.87 9,685.87 7,951.66 7,951.66
周转材料 86,987.88 86,987.88 80,836.01 80,836.01
合计 228,695.14 228,695.14 235,949.34 235,949.34
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
104
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项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 1,696,697.56 794,409.03
预交税金 50,840.83 223,283.23
已充值未消耗广告投放款 14,684,894.20 23,407,194.87
合计 16,432,432.59 24,424,887.13
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
105
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2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
106
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在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减
其 值
他 其 宣告 准
被投资 期初余额（账 减 综 他 发放 期末余额（账 备
权益法下确
单位 面价值） 少 合 权 现金 计提减 其 面价值） 期
追加投资 认的投资损
投 收 益 股利 值准备 他 末
益
资 益 变 或利 余
调 动 润 额
整
一、合营企业
二、联营企业
北京云
膳东方
时尚酒
4,094,053.37 42,225.17 4,136,278.54
店管理
有限公
司
广州瓦
瓦美塔
500,000.00 -191,299.85 308,700.15
科技有
限公司
小计 4,094,053.37 500,000.00 -149,074.68 4,444,978.69
合计 4,094,053.37 500,000.00 -149,074.68 4,444,978.69
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
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其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,684,980.97 5,684,980.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 5,684,980.97 5,684,980.97
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 317,690.12 317,690.12
2.本期增加金额 79,422.48 79,422.48
（1）计提或
79,422.48 79,422.48
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 397,112.60 397,112.60
三、减值准备
1.期初余额
108
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,287,868.37 5,287,868.37
2.期初账面价值 5,367,290.85 5,367,290.85
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,633,637.29 2,827,932.09
合计 2,633,637.29 2,827,932.09
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 专用设备 通用设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,341,035.19 8,121,835.23 87,790.00 4,860,049.02 19,410,709.44
2.本期增加
567,405.34 8,600.00 7,000.00 10,598.00 593,603.34
金额
（1）购
567,405.34 8,600.00 7,000.00 10,598.00 593,603.34
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
339,900.00 499,715.22 839,615.22
金额
109
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（1）处
339,900.00 499,715.22 839,615.22
置或报废
4.期末余额 6,568,540.53 8,130,435.23 94,790.00 4,370,931.80 19,164,697.56
二、累计折旧
1.期初余额 5,621,042.30 6,938,087.15 77,544.42 3,946,103.48 16,582,777.35
2.本期增加
166,481.79 168,970.05 2,982.78 70,078.97 408,513.59
金额
（1）计
166,481.79 168,970.05 2,982.78 70,078.97 408,513.59
提
3.本期减少
322,905.00 137,325.67 460,230.67
金额
（1）处
322,905.00 137,325.67 460,230.67
置或报废
4.期末余额 5,464,619.09 7,107,057.20 80,527.20 3,878,856.78 16,531,060.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,103,921.44 1,023,378.03 14,262.80 492,075.02 2,633,637.29
价值
2.期初账面
719,992.89 1,183,748.08 10,245.58 913,945.54 2,827,932.09
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
110
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
111
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物租金 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,244,051.49 3,244,051.49
2.本期增加金额
3.本期减少金额 508,694.83 508,694.83
提前退租 508,694.83 508,694.83
4.期末余额 2,735,356.66 2,735,356.66
二、累计折旧
1.期初余额 2,051,517.50 2,051,517.50
2.本期增加金额 683,839.16 683,839.16
（1）计提 683,839.16 683,839.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,735,356.66 2,735,356.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
112
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1.期末账面价值
2.期初账面价值 1,192,533.99 1,192,533.99
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
3,000,000.00 948,410.57 1,822,718.29 5,771,128.86
额
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
3,000,000.00 948,410.57 1,822,718.29 5,771,128.86
额
二、累计摊销
1.期初余
2,550,000.00 443,486.94 1,822,718.29 4,816,205.23
额
2.本期增
87,541.20 87,541.20
加金额
（1
87,542.20 87,542.20
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
2,550,000.00 531,028.14 1,822,718.29 4,903,746.43
额
三、减值准备
1.期初余
450,000.00 450,000.00
额
113
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2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
450,000.00 450,000.00
额
四、账面价值
1.期末账
417,382.43 417,382.43
面价值
2.期初账
504,923.63 504,923.63
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发 确认为无 转入当期
项目 期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
成的
的事项
北京湘鄂情饮
819,054.56 819,054.56
食服务有限公
114
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司
北京湘鄂情餐
饮管理有限公 66,133,015.97 66,133,015.97
司
杭州友翎网络
90,000.00 90,000.00
科技有限公司
重庆市微音文
化传媒有限公 2.00 2.00
司
合计 66,133,015.97 66,133,015.97
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
北京湘鄂情饮
食服务有限公 819,054.56 819,054.56
司
北京湘鄂情餐
饮管理有限公 50,457,800.00 50,457,800.00
司
合计 51,276,854.56 0.00 51,276,854.56
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
北京湘鄂情投资
管理有限公司装 41,366.38 14,600.04 26,766.34
修费
北京湘鄂情餐饮
管理有限公司装 197,162.77 49,213.50 147,949.27
修费
郑州湘鄂情餐饮
管理有限公司装 3,392,959.88 147,491.00 833,992.50 2,706,458.38
修费
合计 3,631,489.03 147,491.00 897,806.04 2,881,173.99
115
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其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,814,746.16 453,686.54 1,676,675.42 419,168.86
合计 1,814,746.16 453,686.54 1,676,675.42 419,168.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 453,686.54 419,168.86
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目合作款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
116
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其他说明：
2014 年 9 月 1 日，河南城建学院后勤服务集团（以下简称“河南城建学院”）与河南新志和餐饮管理有限公司（以
下简称“新志和”）签订《河南城建学院布芳园学生食堂 2 层承包经营协议》，协议约定，承包经营期为 2014 年 9 月 1
日-2023 年 6 月 31 日。在此期间，如师生满意度达到 70%以上且新志和公司服从河南城建学院管理无重大经营事故，双
方协商可重新签订下一轮 3 年（2023 年 9 月 1 日-2026 年 6 月 31 日）的承包经营协议。因新志和需对食堂进行装修和购
置设备，2021 年 8 月 3 日，本公司四级控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司（以下简称“郑州湘鄂情”）与新志和
签订河南城建学院项目合作协议，双方约定共投资 200.00 万元，其中新志和投资 120.00 万元，郑州湘鄂情投资 80.00
万元。郑州湘鄂情享有该项目 40%权益，新志和享有该项目 60%权益并负责日常经营管理。2021 年 8 月郑州湘鄂情 80.00
万元已全部出资到位。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
短期借款分类的说明：
郑州子公司在农行郑州龙子湖支行办理“微捷贷”150 万元；在建行郑州宝龙广场支行办理“云税贷”50 万元。二
者均为无扺押信用贷款。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
117
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 6,943,947.93 7,433,360.32
未付广告投放款 11,025,823.90 9,710,207.35
合计 17,969,771.83 17,143,567.67
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
团餐预收餐费及会员卡余额 2,826,364.43 3,113,593.60
118
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合计 2,826,364.43 3,113,593.60
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,232,827.37 22,440,576.02 27,879,649.09 1,793,754.30
二、离职后福利-设定
14,180.15 1,128,699.09 1,141,119.49 1,759.75
提存计划
三、辞退福利 252,215.81 252,215.81 0.00
合计 7,247,007.52 23,821,490.92 29,272,984.39 1,795,514.05
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
6,409,271.29 20,556,024.70 25,993,871.46 971,424.53
和补贴
2、职工福利费 485,329.67 485,329.67
3、社会保险费 17,829.46 685,631.43 702,249.16 1,211.73
其中：医疗保险
17,422.06 658,547.07 674,972.10 997.03
费
工伤保险
264.25 18,515.88 18,708.58 71.55
费
生育保险
143.15 8,568.48 8,568.48 143.15
费
4、住房公积金 21,589.00 564,003.00 530,708.00 54,884.00
5、工会经费和职工教
784,137.62 149,587.22 167,490.80 766,234.04
育经费
合计 7,232,827.37 22,440,576.02 27,879,649.09 1,793,754.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,784.45 1,092,369.76 1,104,413.76 1,740.45
2、失业保险费 395.70 36,329.33 36,705.73 19.30
合计 14,180.15 1,128,699.09 1,141,119.49 1,759.75
其他说明
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,015,521.70 16,245.72
企业所得税 1,939,185.22 1,653,040.06
个人所得税 239,357.18 667,863.52
城市维护建设税 23,521.95 20,805.35
教育费附加 10,114.89 13,448.93
其他地方性税费 108,926.96 108,777.50
合计 3,336,627.90 2,480,181.08
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 50,964,211.51 58,711,892.97
合计 50,964,211.51 58,711,892.97
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 35,616,471.50 42,865,500.00
120
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其他单位往来 15,347,740.01 15,846,392.97
合计 50,964,211.51 58,711,892.97
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 35,616,471.50 限制性股票未解禁尚未回购。
商户质保金 1,531,898.80 合同执行中，期满后退回。
合计 37,148,370.30
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,238,058.54
合计 1,238,058.54
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 169,581.87 331,713.39
合计 169,581.87 331,713.39
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
121
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
122
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
123
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
详见本附注十四 承诺及或
未决诉讼 5,450,675.16 5,450,675.16
有事项
合计 5,450,675.16 5,450,675.16
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 840,000,000.00 840,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
124
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发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
308,308,534.92 308,308,534.92
价）
其他资本公积 127,487,783.95 127,487,783.95
合计 435,796,318.87 435,796,318.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 42,865,500.00 42,865,500.00
合计 42,865,500.00 42,865,500.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
125
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
合计 34,655,116.25 34,655,116.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,178,329,494.39 -1,183,063,007.87
调整后期初未分配利润 -1,178,329,494.39 -1,183,063,007.87
加：本期归属于母公司所有者的净利
-3,357,909.96 1,524,376.24
润
期末未分配利润 -1,181,687,404.35 -1,181,538,631.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 53,433,441.63 16,960,572.50 226,259,187.77 153,251,122.36
其他业务 48,000.00 79,422.48
合计 53,481,441.63 17,039,994.98 226,259,187.77 153,251,122.36
收入相关信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
126
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 68,598.12 140,559.38
教育费附加 29,311.34 61,001.88
房产税 4,320.00 2,880.00
土地使用税 378.45 252.30
印花税 20,572.68 68,348.84
地方教育费附加 19,540.90 40,919.84
合计 142,721.49 313,962.24
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,642,331.42 20,506,922.31
折旧摊销费 978,709.15 889,888.11
租赁费 754,044.26 1,229,059.12
服务费 749,767.48 8,453,663.60
保洁洗涤费 449,047.67 354,835.92
能源费 316,239.41 684,545.43
维修费 211,857.98 47,940.67
排污清洁费 96,615.16 81,984.66
物业费 87,306.83 62,139.46
业务招待费 77,102.40 110,769.85
服装、低值易耗品 71,956.97 131,107.08
广告宣传费 62,279.79 640.00
差旅费 37,574.91 66,562.15
股份支付摊销费用 126,006.03
其他销售费用 205,696.23 473,929.28
合计 21,740,529.66 33,219,993.67
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,326,816.66 9,000,004.15
咨询费、审计费等中介服务费 2,410,571.73 1,884,895.05
折旧摊销费 1,138,160.71 431,418.44
业务招待费 679,853.91 1,321,995.80
存货盘亏 500,720.95
交通运输费 299,497.78 266,723.38
租赁费 262,225.30 1,608,602.06
办公费 203,352.31 298,332.64
127
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差旅费 155,737.05 484,588.97
辞退补偿 50,000.00 32,000.00
股份支付费用 12,679,964.66
其他管理费用 768,838.56 925,996.25
合计 15,795,774.96 28,934,521.40
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
阿里云服务费 1,081,494.81
职工薪酬 587,240.69 7,451,074.76
折旧费用 35,776.77
差旅费 2,293.00
合计 1,706,805.27 7,451,074.76
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,225.78 3,451.35
减：利息收入 171,060.00 225,048.15
汇总损益
手续费 10,098.85 51,792.63
其他 5,903.67 1,963.89
合计 -129,831.70 -167,840.28
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
减免增值税 694,223.64 2,346,740.43
加计抵减增值税 297,205.50
职业技能补贴 104,000.00
稳岗补贴 47,206.34 336,232.92
手续费返还 35,657.14
社保减免 2,560.00
人才引进补贴 82,000.00
合计 1,180,852.62 2,764,973.35
128
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -149,074.68
处置长期股权投资产生的投资收益 502,227.58
交易性金融资产在持有期间的投资收
648,353.89 436,735.10
益
合计 499,279.21 938,962.68
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -138,070.73 -99,635.12
合计 -138,070.73 -99,635.12
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -28,527.78
129
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合计 -28,527.78
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 86,394.70 162,253.49 86,394.70
合计 86,394.70 162,253.49 86,394.70
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 137,250.65 137,250.65
非流动资产毁损报废损失 333,078.77 333,078.77
滞纳金 77,960.31 77,960.31
其他 146,273.00 63,188.22 146,273.00
合计 694,562.73 63,188.22 694,562.73
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,530,159.83 5,277,003.55
递延所得税费用 -34,517.68 -9,728.74
合计 1,495,642.15 5,267,274.81
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -1,909,187.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,212,925.00
130
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子公司适用不同税率的影响 22,636.22
调整以前期间所得税的影响 260,080.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,237.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,489.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-47,747.37
亏损的影响
所得税费用 1,495,642.15
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 149,294.67 250,593.04
收到政府补助 184,877.15 418,232.92
收回其他往来款及备用金 26,465,317.95 16,846,827.81
合计 26,799,489.77 17,515,653.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
档口营业款 11,301,936.57 10,325,449.54
备用金、保证金及借款 6,821,469.40 5,987,214.82
劳务费 5,228,967.14 6,259,409.30
服务费 4,430,179.67 8,090,548.86
咨询费、审计费等中介服务费 2,088,731.40 1,740,191.53
租赁费 1,209,513.99 2,284,684.36
业务招待费 983,698.47 435,981.79
清洁及保洁费用 680,624.55 644,359.82
能源费及供暖费 540,316.85 276,289.47
差旅费 480,294.13 311,219.11
办公费 352,250.78 201,069.04
广告宣传费 47,042.70 13,880.40
合同执行款 5,360,000.00
其他费用支出及往来款 3,698,510.67 4,286,928.20
合计 37,863,536.32 46,217,226.24
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 7,198,028.50 51,877.43
合计 7,198,028.50 51,877.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -3,404,829.89 1,692,444.99
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
408,513.59 502,574.81
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 683,839.16
无形资产摊销 87,542.20 103,444.14
长期待摊费用摊销 897,806.04 764,616.01
处置固定资产、无形资产和其 28,527.78
132
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他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
333,078.77
“－”号填列）
信用减值损失 138,070.73 99,635.12
投资性房地产折旧 79,422.48
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
25,600.33 3,451.35
列）
投资损失（收益以“－”号填
-499,279.21 -938,962.68
列）
递延所得税资产减少（增加以
-34,517.68 -4,051.19
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
7,254.20 291,340.69
填列）
经营性应收项目的减少（增加
5,096,111.23 -26,451,629.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-5,462,171.44 -19,730,139.32
以“－”号填列）
其他 115,298.83 938,962.68
经营活动产生的现金流量净额 -1,499,732.88 -42,728,313.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 49,667,945.36 37,246,938.94
减：现金的期初余额 37,272,023.48 118,712,210.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,395,921.88 -81,465,271.93
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
133
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,667,945.36 37,272,023.48
其中：库存现金 83,341.32 50,748.30
可随时用于支付的银行存款 42,005,899.02 37,060,454.61
可随时用于支付的其他货币资
7,778,705.02 160,820.57
金
三、期末现金及现金等价物余额 49,667,945.36 37,272,023.48
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,030,811.75
合计 1,030,811.75
其他说明：
截止 2022 年 6 月 30 日，公司货币资金受限金额 103.08 万元。其中：
1、公司中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行由于涉及的相关诉讼被冻结，被冻结金额
83.08 万元；
2、公司控股子公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司与河南水利与环境职业学院因履行合同在招商银
行股份有限公司郑州分行缴存的履约保证金 20 万元。
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
135
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
137
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入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
138
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022 年 1 月 12 日，公司与耀盛万丰电子科技（昆山）有限公司设立中科云网精密科技（昆山）有限公司，注册
资本 3,500 万元，持股比例 57.14%，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司尚未出资，自成立之日起纳入合并范围；
2、2022 年 5 月 18 日，公司出资设立中科云网新能源开发有限责任公司，注册资本 1,000 万元，持股比例 100%，截
至 2022 年 6 月 30 日，本公司尚未出资，自成立之日起纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京湘鄂情投资
北京 北京 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
北京湘鄂情餐饮 非同一控制下
北京 北京 餐饮服务业 100.00%
管理有限公司 企业合并
北京龙德华物业
北京 北京 餐饮管理业 100.00% 设立
管理有限公司
郑州湘鄂情餐饮
郑州 郑州 餐饮管理咨询 70.00% 设立
管理有限公司
宜昌湘鄂宜情餐
宜昌 宜昌 餐饮管理咨询 100.00% 设立
饮管理有限公司
北京湘鄂情饮食 北京 北京 餐饮服务业 75.00% 非同一控制下
139
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
服务有限公司 企业合并
常州中科万家餐
常州 常州 餐饮管理咨询 60.00% 设立
饮管理有限公司
无锡中科云网餐
无锡 无锡 餐饮管理咨询 100.00% 设立
饮管理有限公司
重庆市微音文化 互联网游戏推 非同一控制下
杭州 重庆 100.00%
传媒有限公司 广及运营 企业合并
杭州友翎网络科 互联网游戏推
杭州 杭州 99.99% 设立
技有限公司 广及运营
杭州比蒙网络科 互联网游戏推 非同一控制下
杭州 杭州 100.00%
技有限公司 广及运营 企业合并
中科云网精密科 五金精密、冲
技（昆山）有限 昆山 昆山 压零部件的生 57.14% 设立
公司 产与销售
杭州中科云网新 新兴能源技术
能源开发有限责 杭州 杭州 研发、储能技 100.00% 设立
任公司 术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
郑州湘鄂情餐饮管理
30.00% 39,077.80 0.00 882,947.27
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
140
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郑州
湘鄂
情餐 20,23 4,409 24,64 21,69 21,69 18,15 5,005 23,16 20,16 20,16
饮管 1,169 ,083. 0,253 7,095 0.00 7,095 5,674 ,247. 0,921 9,875 0.00 9,875
理有 .35 85 .20 .62 .62 .60 27 .87 .46 .46
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
郑州湘鄂
- - -
情餐饮管 21,021,36 130,259.3 130,259.3 4,543,189 2,849,112
262,535.4 318,139.3 318,139.3
理有限公 4.81 4 4 .88 .36
6 9 9
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
141
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
主要
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 经营 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
地
法
北京云膳东方时尚酒店管理有限公司 北京 北京 餐饮管理 30.00% 权益法
互联网数据
广州瓦瓦美塔科技有限公司 广州 广州 20.00% 权益法
服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
142
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财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京云膳东方时尚酒店管理
广州瓦瓦美塔科技有限公司
有限公司
流动资产 16,715,483.73 603,008.93
非流动资产 26,025.83
资产合计 16,715,483.73 629,034.76
流动负债 2,927,888.60 85,534.01
非流动负债
负债合计 2,927,888.60 85,534.01
所有者权益合计 13,787,595.13 543,500.75
少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,787,595.13 543,500.75
按持股比例计算的净资产份
4,136,278.54 108,700.15
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 578,836.23
净利润 140,750.55 -956,499.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 140,750.55 -956,499.25
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
143
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（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
144
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。公司
从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利
影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的
风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随
机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要是来自货币资金、应收账款、其他应收款等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金
融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于其他
应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，交易对手违约的可能性不大；期末仍保有对北
京进军世间美食有限责任公司的应收款 500 万元未收回，且一审败诉，因此由其他应收款收回的不确
定性导致企业信用风险较高。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司期末
无汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末无利率风险。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票
市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
3、流动性风险
145
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流动风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
146
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海臻禧企业管
理咨询合伙企业 上海 社会经济咨询 300,200,000.00 22.01% 22.01%
（有限合伙）
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司情况的说明：本公司的控股股东为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙），
持股比例为 22.01%，本公司的实际控制人为上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的实际控制
人自然人陈继。
本企业最终控制方是陈继。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京云膳东方时尚酒店管理有限公司 子公司的联营企业
广州瓦瓦美塔科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈继先生为上市公司实际控制人，报告期内与上市公司存
陈继先生
在关联关系
孙湘君女士为上市公司实际控制人陈继先生配偶，为陈继
孙湘君女士
先生的一致行动人，报告期内与上市公司存在关联关系
上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 为上市公司控股股东，报告期内存在关联关系
上海高湘投资管理有限公司 因陈继先生为其实际控制人、执行董事兼总经理，报告期
147
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内存在关联关系
因陈继先生实际控制的上海高湘投资管理有限公司为其实
上海泓甄投资管理有限公司
际控制人，报告期内存在关联关系
因本公司董事陈继先生任该公司执行董事，报告期内存在
西安海天天线科技股份有限公司
关联关系
因本公司监事王赟先生任该公司执行董事、总经理，报告
西安昊润投资有限责任公司
期内存在关联关系
因本公司监事会主席王赟先生担任该公司执行董事，报告
海天天线（上海）国际贸易有限公司
期内存在关联关系
因本公司董事、总裁陈继先生任该公司总经理，报告期内
寰谷资产管理（上海）有限公司
存在关联关系
上海泓甄宁尚投资管理合伙企业（有限合伙） 因陈继先生为其实际控制人，报告期内存在关联关系
上海高湘实业有限公司 因陈继先生担任该公司总经理，报告期内存在关联关系
北京海兰太行科技开发有限公司 因王赟先生任该公司执行董事，报告期内存在关联关系
易县海兰天然农业开发有限责任公司 因吴爱清先生任该公司执行董事
湖南国智网络科技有限公司 陆湘苓女士任该公司执行董事、经理
湖南蓝炬财税服务有限公司 陆湘苓女士任该公司执行董事、经理
湖南智林网络科技有限公司 陆湘苓女士任该公司监事
第七大道控股有限公司 李正全先生任该公司执行董事、首席财务官
无锡第七大道科技有限公司 李正全先生任该公司董事
李正全先生任该公司母公司第七大道控股有限公司执行董
上海辛辣网络科技有限公司
事兼首席财务官
上海执古资产管理有限公司 李臻先生任该公司执行董事、总经理
深圳市达科为生物技术股份有限公司 邓青先生任该公司独立董事
北京云膳东方时尚酒店管理有限公司 子公司的联营企业
广州瓦瓦美塔科技有限公司 本公司的联营企业
深圳市腾睿泽能源有限责任公司 公司董事胡江先生任该公司执行董事、总经理
金华市清能新能源有限责任公司 公司董事胡江先生任该公司执行董事、总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
148
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托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
149
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,056,378.00 2,223,122.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京云膳东方时
应收账款 尚酒店管理有限 624,815.56 12,751.34 624,815.56 12,751.34
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
150
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 42,865,500.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
因公司 2021 年经审计的财务指标未能满足限制性股票激励计划第二个考核期所设定的业绩目标，
公司根据相关规则回购注销 2,101.25 万股限制性股票，金额 4,286.55 万元。2022 年 5 月 25 日，公司
召开第五届董事会 2022 年第五次（临时）会议、第五届监事会 2022 年第四次（临时）会议，审议通过
了《关于公司 2019 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制
性股票的议案》，鉴于公司限制性股票激励计划第一个解除限售期内 1 名激励对象离职不具备激励资
格，1 名激励对象受到行政处罚不符合解除限售条件，以及第二个解除限售期的公司层面业绩考核未达
标。根据《公司法》、《上市公司股权激励管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理第三部分：3.2 股权激励》、《2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其
摘要（更新后）》和《2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉（更新后）》的相
关规定，董事会同意公司回购注销上述全部已获授但尚未解除限售的 2,101.25 万股限制性股票。公司
独立董事对本议案发表了同意的独立意见，监事会对本议案发表了同意的审核意见，律师出具了相关法
律意见书，公司于 2022 年 5 月 26 日在指定信息披露媒体上刊登了相关决议公告、独立意见及《关于公
司 2019 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公
告》。
2022 年 6 月 13 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2019 年限制
性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司在指
定信息披露媒体刊登了相关决议公告及《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公
告》。
151
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）中科云网科技集团股份有限公司与公司投资者的法律纠纷案件
截至 2022 年 6 月 30 日，累计有 533 名投资者以“公司虚假陈述责任纠纷”为案由，起诉公司要
求赔偿投资损失，其中有部分投资者起诉公司要求赔偿的同时，要求原控股股东孟凯先生承担连带赔偿
责任。北京一中院根据有关规定，将上述投资者索赔诉讼案件合并为一个共同诉讼案件予以审理，具体
情况如下：
序号 案号 金额 原告人数
1 （2020）京 01 民初 245 号刘剑案 62,040,850.95 533
合计 62,040,850.95 533
截至本报告日，该投资者索赔诉讼事项尚未正式开庭审理，公司已就该投资者索赔诉讼案件计提
了预计负债 5,450,675.16 元。
（2）公司与北京中投国亚投资顾问有限公司之服务合同纠纷诉讼案件
2020 年 8 月，北京中投国亚投资顾问有限公司（以下简称“北京中投国亚”）以“服务合同纠
纷”为案由起诉中科云网，请求法院判令中科云网支付剩余财务顾问费 1,400 万元并承担诉讼费。2020
152
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年 12 月，经公司财务部门查询并与法院联系及确认，获悉北京中投国亚向法院申请财产保全并冻结公
司基本银行账户，涉及冻结金额 1,400 万元。公司于 2020 年 12 月 22 日在指定信息披露媒体上对该事
项进行公开披露。
截至本报告日，本案处于审理阶段，尚未形成判决，公司未就该案件计提预计负债。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 7 月 1 日，公司控股股东上海臻禧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海
臻禧”）与杭州诺克隆恩企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“诺克隆恩”）签订了《股份
转让协议》，上海臻禧拟通过协议转让方式向诺克隆恩转让其持有的 4,200 万股公司股份（占公司总股
本的 5%，以下简称“目标股份”），转让价格为 4.00 元/股，转让价款共计 16,800 万元。本次协议转
让后，上海臻禧持有公司股份比例将由 22.01%减少至 17.01%，上海臻禧及其一致行动人陈继先生合计
持股比例将由 22.68%减少至 17.68%。本次协议转让不会导致公司控股股东、实际控制人发生变更，上
海臻禧仍为公司控股股东，陈继先生仍为公司实际控制人。本次协议转让不会对公司财务状况及持续经
营产生影响，也不存在损害公司及中小投资者利益的情形。公司于 2022 年 7 月 2 日在指定信息披露媒
体上刊登了《关于控股股东协议转让部分股份暨权益变动的提示性公告》、《中科云网科技集团股份有
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司简式权益变动报告书（上海臻禧）》、《中科云网科技集团股份有限公司简式权益变动报告书
（诺克隆恩）》。
公司将持续关注该事项的后续进展情况，并履行相关信息披露义务。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司有两个经营分部，分类与内容如下：
团膳业务分部：主要从事向企事业单位、学校、医院及部队等单位提供团餐服务，收取餐饮管理
服务费、餐饮费及咨询服务费等。
互联网游戏推广及运营业务分部：主要从事互联网游戏推广及运营业务，获取游戏的充值及分成
收入。公司本部资产、负债及费用按照公司两大分部的收入占比分配至具体业务分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
互联网游戏推广及运
项目 团膳业务分部 分部间抵销 合计
营业务分部
一.营业收入 36,580,569.76 16,900,871.87 53,481,441.63
其中：对外交易收入 36,532,569.76 16,900,871.87 53,433,441.63
其他业务收入 48,000.00 48,000.00
分部间交易收入
二.营业成本 14,938,723.82 2,101,271.16 17,039,994.98
其中：对外交易成本 14,859,301.34 2,101,271.16 16,960,572.50
其他业务成本 79,422.48 79,422.48
分部间交易成本
三.营业费用 29,948,345.97 7,587,958.65 37,536,304.62
其中：折旧费和摊销
1,653,780.82 463,089.04 2,116,869.86
费
四.对联营和合营企业
-149,074.68 -149,074.68
的投资收益
五.信用减值损失 -110,337.05 -27,733.68 -138,070.73
六.利润总额（亏损） -7,742,430.81 5,833,243.07 -1,909,187.74
七.资产减值损失
八.所得税费用 289,514.80 1,206,127.35 1,495,642.15
九.净利润（亏损） -8,031,945.61 4,627,115.72 -3,404,829.89
十.资产总额 77,978,742.39 92,163,850.49 170,142,592.88
十一.负债总额 56,665,871.38 27,846,875.37 84,512,746.75
十二. 其他重要的非
4,444,978.69 4,444,978.69
现金项目
1. 资本性支出
2.对联营和合营企业
4,444,978.69 4,444,978.69
的长期股权投资
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
380,001 380,001 380,001 380,001
账准备 31.42% 100.00% 31.42% 100.00%
.24 .24 .24 .24
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
380,001 380,001 380,001 380,001
独计提 31.42% 100.00% 31.42% 100.00%
.24 .24 .24 .24
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
877,566 24,271. 853,295 829,566 24,271. 805,295
账准备 69.78% 2.77% 68.58% 2.93%
.90 34 .56 .90 34 .56
的应收
账款
其
中：
组合
3：除在
途结算
款、押
金、保 877,566 24,271. 853,295 829,566 24,271. 805,295
69.78% 2.77% 68.58% 2.93%
证金及 .90 34 .56 .90 34 .56
备用金
之外的
应收款
项
1,257,5 404,272 853,295 1,209,5 404,272 805,295
合计 1.00% 0.31% 100.00% 0.31%
68.14 .58 .56 68.14 .58 .56
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按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 781,566.90
1至2年 96,000.00
3 年以上 380,001.24
5 年以上 380,001.24
合计 1,257,568.14
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额不重
大但单独计提
380,001.24 380,001.24
坏账准备的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 24,271.34 24,271.34
应收账款
合计 404,272.58 404,272.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 637,566.90 52.71% 12,751.34
客户二 192,000.00 15.87% 11,520.00
客户三 156,567.20 12.94% 156,567.20
客户四 139,184.00 11.51% 139,184.00
客户五 20,776.00 1.72% 20,776.00
合计 1,146,094.10 94.75%
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 223,403,327.59 237,376,707.45
合计 223,403,327.59 237,376,707.45
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金及保证金 1,164,068.03 938,103.03
关联方往来款 222,147,792.43 236,332,573.54
其他往来款 17,956,630.21 17,958,182.96
合计 241,268,490.67 255,228,859.53
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,095,511.79 14,756,640.29 17,852,152.08
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 13,011.00 13,011.00
2022 年 6 月 30 日余
3,108,522.79 0.00 14,756,640.29 17,865,163.08
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,586,697.10
1至2年 66,657,059.84
2至3年 37,802,478.07
3 年以上 125,222,255.66
3至4年 18,204,044.85
4至5年 14,325,087.46
5 年以上 92,693,123.35
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 241,268,490.67
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
单独计提的坏 8,857,196.94 8,857,196.94
账准备
单项金额不重
大单独计提的 5,899,443.35 5,899,443.35
坏账准备
按账龄组合计
3,095,511.79 13,011.00 3,108,522.79
提的坏账准备
17,852,152.0 17,865,163.0
合计 13,011.00
8 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内至 5 年
客户一 往来款 173,864,109.69 72.06%
以上
客户二 往来款 45,601,063.90 1 年以内、1-3 年 18.90%
客户三 往来款 5,000,000.00 5 年以上 2.07% 5,000,000.00
客户四 往来款 3,879,696.94 5 年以上 1.61% 3,879,696.94
客户五 往来款 3,000,000.00 5 年以上 1.24% 3,000,000.00
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合计 231,344,870.53 95.88% 11,879,696.94
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 47,600,000.00 47,600,000.00 47,600,000.00 47,600,000.00
对联营、合营
308,700.15 308,700.15
企业投资
合计 47,908,700.15 47,908,700.15 47,600,000.00 47,600,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
被投资单位 追加投 计提减值准
价值） 减少投资 其他 面价值） 期末余额
资 备
北京湘鄂情
投资管理有 15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
无锡中科云
网餐饮管理 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
珠海中科云
祥投资有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海云樊信
息技术有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
常州中科万 600,000.00 600,000.00
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中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
家餐饮管理
有限公司
合计 47,600,000.00 47,600,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其
期初余 他 减值
减 综 宣告发 期末余额
投资单 额（账 权益法下确 准备
少 合 其他权 放现金 计提减 其 （账面价
位 面价 追加投资 认的投资损 期末
投 收 益变动 股利或 值准备 他 值）
值） 益 余额
资 益 利润
调
整
一、合营企业
二、联营企业
广州瓦
瓦美塔 -
500,000.00 308,700.15
科技有 191,299.85
限公司
-
小计 500,000.00 308,700.15
191,299.85
-
合计 500,000.00 308,700.15
191,299.85
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,218.08
其他业务 48,000.00 79,422.48
合计 48,000.00 79,422.48 417,218.08
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -191,299.85
合计 -191,299.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 -361,606.55 系处置固定资产。
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,180,852.62 主要系增值税加计抵减及免征优惠政策。
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
648,353.89 系银行理财收益。
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-275,089.26
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-149,074.68 系企业持有联营公司投资收益。
目
减：所得税影响额 240,305.08
少数股东权益影响额 159,323.85
合计 643,807.09 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-3.83% -0.0041 -0.0041
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.57% -0.0049 -0.0049
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
165
中科云网科技集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
中科云网科技集团股份有限公司
2022 年 8 月 25 日
166