深圳日海通讯技术股份有限公司
2017 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-103
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审计报告
XYZH/2018SZA40391
深圳日海通讯技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了后附的深圳日海通讯技术股份有限公司（以下简称日海通讯公司）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了日海通讯公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于日海通讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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1. 建造合同完工百分比法
关键审计事项 审计中的应对
如日海通讯公司合并财务报表附 我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
注四、24 及附注六、33 所述， （1) 测试与建造合同预算编制和收入确认相关的内部控
2017 年度日海通讯公司工程施工 制；
收入为 1,028,509,734.55 元， （2) 获取建造合同台账，检查已完成工作量情况及监理方
日海通讯公司对于所提供的工程 签署的《工程完工进度确认表》，核对建造合同完工百分
施工收入在建造合同的结果能够 比的准确性；
可靠估计时，按照完工百分比法 （3) 选取建造合同样本，检查预计总收入、预计总成本，
确认收入。管理层需要依据已完 评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否充分；
成工作量的测量及监理方确认的 （4) 选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，
完工进度等对合同的完工进度进 与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录
行估计，涉及管理层的重大会计 进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；
估计。因此，我们将该事项确定 （5）执行实质性测试程序，复核日海通讯公司是否根据
为关键审计事项。 完工百分比会计政策确认建造合同的收入。
2.存货跌价准备的计提
截至 2017 年 12 月 31 日，如日 我们执行的主要审计程序：
海通讯公司合并财务报表附注 （1）了解和测试日海通讯公司存货跌价准备计提内
六、6 所述，日海通讯存货原值 控流程，评估关键假设及数据的合理性；
为 1,952,094,248.40 元，存货 （2）我们取得了日海通讯公司存货的跌价准备计算
跌价准备为 64,287,417.67 元， 表，对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进
存 货 账 面 价 值 为 行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、
1,887,806,830.73 元。存货跌价 销售费用以及相关税金等；
准备的计提涉及到管理层的判断 （3）取得日海通讯公司的存货明细清单，结合产品
和估计，计提是否充分对财务报 的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存
表影响较大。因此，我们将该事 货跌价准备是否合理；
项确定为关键审计事项。 （4）执行监盘程序，检查存货的数量及状况等。
3. 应收账款的坏账准备
截至 2017 年 12 月 31 日，如日 我们执行的主要审计程序：
海通讯公司合并财务报表附注 （1）对日海通讯公司信用政策及应收账款管理相关
六、3 所述，日海通讯应收账款 内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
余额 1,097,347,903.61 元，坏 （2）分析日海通讯公司应收账款坏账准备会计估计
账准备金额 96,047,524.49 元， 的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大
账面价值较高。若应收账款不能 的判断、单独计提坏账准备的判断等；
按期收回或无法收回而发生坏账 （3）对应收款项进行账龄分析，复核其准确性；对
对财务报表影响较大。因此，我 长账龄、逾期未回款的应收款项，及交易对方出现财
们将该事项确定为关键审计事 务问题回款困难的应收款项，复核其未来可能回款的
项。 金额，评估是否出现减值的迹象；
（4）获取日海通讯公司坏账准备计提表，检查计提
方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额
是否准确。
四、 其他信息
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日海通讯公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括日海通讯公
司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日海通讯公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日海通讯公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日海通讯公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对日海通讯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
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不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致日海通讯公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就日海通讯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：潘传云
中国注册会计师：侯光兰
中国 北京 二○一八年四月二日
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合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,057,264,188.81 473,090,790.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 12,672,850.84 7,364,543.13
应收账款 六、3 1,001,300,379.12 1,040,180,552.69
预付款项 六、4 87,275,961.58 56,954,592.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 175,154,511.62 103,505,070.92
买入返售金融资产
存货 六、6 1,887,806,830.73 1,475,676,906.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 34,931,096.82 125,147,277.58
流动资产合计 4,256,405,819.52 3,281,919,733.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 30,000,040.00 40.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 六、9 37,278,554.91
固定资产 六、10 336,543,448.46 338,445,891.28
在建工程 六、11 75,198,632.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 58,438,783.95 38,322,914.36
开发支出
商誉 六、13 208,428,206.38 87,042,769.12
长期待摊费用 六、14 3,563,801.45 897,939.18
递延所得税资产 六、15 34,435,776.66 38,602,891.13
其他非流动资产 六、16 4,434,835.92 40,178,064.95
非流动资产合计 713,123,447.73 618,689,142.44
资产总计 4,969,529,267.25 3,900,608,876.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、17 715,338,360.00 5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 162,475,468.37 188,709,323.07
应付账款 六、19 1,500,287,179.85 1,173,839,364.59
预收款项 六、20 57,926,798.46 29,148,258.01
应付职工薪酬 六、21 67,202,926.76 56,874,865.38
应交税费 六、22 135,288,631.22 88,310,339.32
应付利息 六、23 1,004,630.77
应付股利
其他应付款 六、24 292,581,324.41 122,811,296.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、25 393,010.00 2,984,783.33
流动负债合计 1,667,678,230.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、26 120,000.00
递延收益 六、27 1,572,040.00 2,265,050.00
递延所得税负债 六、15 5,429,355.39
其他非流动负债
非流动负债合计 7,001,395.39 2,385,050.00
负债合计 2,939,499,725.23 1,670,063,280.12
所有者权益：
股本 六、28 312,000,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、29 1,073,361,512.19 1,188,889,457.49
减：库存股
其他综合收益 六、30 30,054.37
专项储备
盈余公积 六、31 60,340,732.10 55,988,304.42
一般风险准备
未分配利润 六、32 539,557,811.17 451,249,439.26
归属于母公司股东权益合计 1,985,290,109.83 2,008,127,201.17
少数股东权益 44,739,432.19 222,418,395.08
股东权益合计 2,030,029,542.02 2,230,545,596.25
负债和股东权益总计 4,969,529,267.25 3,900,608,876.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 490,551,371.78 218,093,174.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,936,141.52 5,864,543.13
应收账款 十七、1 540,346,768.64 636,735,543.33
预付款项 187,895,005.22 3,337,834.76
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 402,324,052.89 106,055,838.00
存货 183,805,617.80 253,284,399.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,931,421.88 122,317,334.52
流动资产合计 1,822,790,379.73 1,345,688,667.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,062,159,823.39 759,237,235.39
投资性房地产
固定资产 110,645,357.18 39,908,181.66
在建工程 75,198,632.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,975,233.82 5,309,272.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,018,117.98 103,292.46
递延所得税资产 12,441,392.37 20,000,457.56
其他非流动资产 4,391,495.08 40,173,064.95
非流动资产合计 1,196,631,419.82 939,930,137.10
资产总计 3,019,421,799.55 2,285,618,804.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 500,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 158,802,350.30 174,099,239.88
应付账款 159,628,187.60 143,571,222.48
预收款项 17,132,327.91 14,741,315.29
应付职工薪酬 13,836,017.57 15,971,422.31
应交税费 20,650,950.74 13,872,069.83
应付利息 811,785.86
应付股利
其他应付款 255,104,554.17 61,481,352.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,470,833.33
流动负债合计 1,125,966,174.15 426,207,455.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 120,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - 120,000.00
负债合计 1,125,966,174.15 426,327,455.95
所有者权益:
股本 312,000,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,223,597,852.13 1,223,597,852.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,340,732.10 55,988,304.42
未分配利润 297,517,041.17 267,705,192.08
股东权益合计 1,893,455,625.40 1,859,291,348.63
负债和股东权益总计 3,019,421,799.55 2,285,618,804.58
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六、33 2,989,786,058.05 2,706,793,456.27
其中:营业收入 六、33 2,989,786,058.05 2,706,793,456.27
二、营业总成本 2,914,276,474.40 2,668,742,753.45
其中：营业成本 六、33 2,387,388,335.08 2,124,722,132.02
税金及附加 六、34 19,396,196.22 26,672,604.01
销售费用 六、35 217,432,273.73 221,079,032.54
管理费用 六、36 227,222,279.02 213,681,951.61
财务费用 六、37 6,588,519.98 6,301,488.23
资产减值损失 六、38 56,248,870.37 76,285,545.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 2,910,535.57 32,925,847.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、39 -4,326,079.51
加：资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、40 -991,104.05 -710,769.48
加：其他收益（损失以“－”号填列） 六、41 8,443,239.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,872,254.44 70,265,781.25
加：营业外收入 六、42 35,803,177.90 32,336,677.49
减：营业外支出 六、43 1,559,467.20 3,404,532.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,115,965.14 99,197,925.98
减：所得税费用 六、44 20,678,157.86 9,290,603.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,437,807.28 89,907,322.58
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 99,437,807.28 89,907,322.58
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润 102,020,799.59 67,465,795.37
2. 少数股东损益 -2,582,992.31 22,441,527.21
六、其他综合收益的税后净额 40,704.66
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 30,054.37
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 30,054.37
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 30,054.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 10,650.29
七、综合收益总额 99,478,511.94 89,907,322.58
归属于母公司股东的综合收益总额 102,050,853.96 67,465,795.37
归属于少数股东的综合收益总额 -2,572,342.02 22,441,527.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀释每股收益 0.33 0.22
本年未发生同一控制下的企业合并。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 1,397,569,423.76 1,307,460,194.00
减：营业成本 1,091,396,383.64 1,037,824,296.33
税金及附加 8,197,823.19 11,354,930.12
销售费用 174,215,245.81 178,875,831.99
管理费用 80,735,162.75 82,549,202.78
财务费用 5,821,813.22 614,005.71
资产减值损失 16,916,367.86 31,352,093.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,693,234.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
加：资产处置收益（损失以“－”号填列） 14,189.87 -363,543.38
加：其他收益（损失以“－”号填列） 2,908,564.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,209,381.83 -41,166,944.59
加：营业外收入 31,969,753.27 16,700,641.35
减：营业外支出 1,297,390.01 2,813,113.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,881,745.09 -27,279,416.71
减：所得税费用 10,357,468.32 -2,990,693.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,524,276.77 -24,288,723.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 43,524,276.77 -24,288,723.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 43,524,276.77 -24,288,723.58
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,199,290,762.93 2,747,557,900.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,559,334.21 5,394,069.78
收到其他与经营活动有关的现金 六、45 185,935,447.53 288,506,689.95
经营活动现金流入小计 3,387,785,544.67 3,041,458,660.64
购买商品、接受劳务支付的现金 2,281,669,311.89 1,711,626,156.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额 328,973,597.82
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 343,775,381.92 170,164,141.29
支付的各项税费 152,091,649.40 532,448,405.48
支付其他与经营活动有关的现金 六、45 538,307,195.46
经营活动现金流出小计 3,315,843,538.67 2,743,212,301.40
经营活动产生的现金流量净额 71,942,006.00 298,246,359.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,560,000.00 2,516,991.72
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 440,826.88 663,170.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,375,258.57 96,083,961.42
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 159,376,085.45 99,264,123.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,772,194.05 20,150,802.65
投资支付的现金 302,794,954.42 115,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 326,567,148.47 135,150,802.65
投资活动产生的现金流量净额 -167,191,063.02 -35,886,679.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 758,838,360.00 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、45 22,614,470.36 39,504,103.73
筹资活动现金流入小计 781,452,830.36 269,504,103.73
偿还债务所支付的现金 59,016,643.47 623,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,470,870.60 12,766,675.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、45 201,537,207.72 10,289,630.75
筹资活动现金流出小计 277,024,721.79 646,056,306.35
筹资活动产生的现金流量净额 504,428,108.57 -376,552,202.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,970,210.63 3,774,846.78
五、现金及现金等价物净增加额 六、45 405,208,840.92 -110,417,676.11
加：期初现金及现金等价物余额 六、45 410,606,500.03 521,024,176.14
六、期末现金及现金等价物余额 六、45 815,815,340.95 410,606,500.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,794,772,081.63 1,538,148,573.48
收到的税费返还 1,244.84
收到其他与经营活动有关的现金 590,292,416.42 407,204,968.96
经营活动现金流入小计 2,385,064,498.05 1,945,354,787.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,527,526,981.76 1,180,693,169.12
支付给职工以及为职工支付的现金 113,739,084.55 116,805,833.97
支付的各项税费 55,394,712.29 82,244,746.41
支付其他与经营活动有关的现金 877,439,503.96 333,949,615.05
经营活动现金流出小计 2,574,100,282.56 1,713,693,364.55
经营活动产生的现金流量净额 -189,035,784.51 231,661,422.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 115,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 209,181.38 43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 98,593,100.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,209,181.38 98,636,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,915,102.11 5,298,105.60
投资支付的现金 117,202,527.00 115,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 135,117,629.11 120,298,105.60
投资活动产生的现金流量净额 -19,908,447.73 -21,662,005.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 545,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,098,264.32 34,630,467.69
筹资活动现金流入小计 551,098,264.32 254,630,467.69
偿还债务支付的现金 45,000,000.00 580,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,565,927.95 12,055,069.39
支付其他与筹资活动有关的现金 184,905,362.16
筹资活动现金流出小计 245,471,290.11 592,055,069.39
筹资活动产生的现金流量净额 305,626,974.21 -337,424,601.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,031,640.46 3,259,071.79
五、现金及现金等价物净增加额 93,651,101.51 -124,166,112.78
加：期初现金及现金等价物余额 171,105,646.14 295,271,758.92
六、期末现金及现金等价物余额 264,756,747.65 171,105,646.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并所有者权益变动表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工具 一
般
项目 减： 所有者
其他综合 风 少数股东权益
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 收益 险
股
准
备
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,188,889,457.49 55,988,304.42 451,249,439.26 222,418,395.08 2,230,545,596.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,188,889,457.49 55,988,304.42 451,249,439.26 222,418,395.08 2,230,545,596.25
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -115,527,945.30 30,054.37 4,352,427.68 88,308,371.91 -177,678,962.89 -200,516,054.23
（一）综合收益总额 30,054.37 102,020,799.59 -2,572,342.02 99,478,511.94
（二）股东投入和减少资本 -115,527,945.30 -175,106,620.87 -290,634,566.17
1.股东投入普通股 -175,106,620.87 -175,106,620.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 -115,527,945.30 -115,527,945.30
（三）利润分配 4,352,427.68 -13,712,427.68 -9,360,000.00
1.提取盈余公积 4,352,427.68 -4,352,427.68
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -9,360,000.00 -9,360,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 312,000,000.00 1,073,361,512.19 30,054.37 60,340,732.10 539,557,811.17 44,739,432.19 2,030,029,542.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并所有者权益变动表（续）
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项目 所有者
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,166,656,282.91 55,988,304.42 383,783,643.89 294,757,962.04 2,213,186,193.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,166,656,282.91 55,988,304.42 383,783,643.89 294,757,962.04 2,213,186,193.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 22,233,174.58 67,465,795.37 -72,339,566.96 17,359,402.99
（一）综合收益总额 67,465,795.37 22,441,527.21 89,907,322.58
（二）股东投入和减少资本 22,233,174.58 -94,781,094.17 -72,547,919.59
1.股东投入普通股 -94,781,094.17 -94,781,094.17
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 22,233,174.58 22,233,174.58
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 312,000,000.00 1,188,889,457.49 55,988,304.42 451,249,439.26 222,418,395.08 2,230,545,596.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司所有者权益变动表
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具 其他
项目
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
收益
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 55,988,304.42 267,705,192.08 1,859,291,348.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 55,988,304.42 267,705,192.08 1,859,291,348.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,352,427.68 29,811,849.09 34,164,276.77
（一）综合收益总额 43,524,276.77 43,524,276.77
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,352,427.68 -13,712,427.68 -9,360,000.00
1.提取盈余公积 4,352,427.68 -4,352,427.68
2.对股东的分配 -9,360,000.00 -9,360,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 297,517,041.17 1,893,455,625.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司所有者权益变动表（续）
2017 年度
编制单位：深圳日海通讯技术股份有限公司 单位：人民币元
上年
其他权益工具 其他
项目
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
收益
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,212,735,452.13 55,988,304.42 291,993,915.66 1,872,717,672.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,212,735,452.13 55,988,304.42 291,993,915.66 1,872,717,672.21
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,862,400.00 -24,288,723.58 -13,426,323.58
（一）综合收益总额 -24,288,723.58 -24,288,723.58
（二）股东投入和减少资本 10,862,400.00 10,862,400.00
1.股东投入普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 10,862,400.00 10,862,400.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 55,988,304.42 267,705,192.08 1,859,291,348.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
深圳日海通讯技术股份有限公司（以下简称“日海通讯”或“本公司”，当包含子
公司的时候简称“本集团”）于 2003 年 11 月 5 日经深圳市对外贸易经济合作局以深外
经贸资复[2003]字 3688 号文件批准，领取了商外资粤深合资证字[2003]字 0228 号批
准证书，并于 2003 年 11 月 14 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第
110455 号《企业法人营业执照》。本公司由深圳市易通光通讯有限公司和日海国际有限
公司共同出资组建，注册资本为人民币 6,000 万元。2016 年 3 月 18 日，深圳市市场监
督管理局向本公司颁发了新的营业执照，统一社会信用代码为 914403007542710936。
2007 年 4 月 11 日，经国家商务部以商资批[2007]663 号文批准，本公司由有限公司
整体变更为股份有限公司。本公司根据经审计的 2006 年 12 月 31 日净资产折股，注册
资本由 6,000 万元增加到 7,500 万元，总股本为 7,500 万股，其中日海国际有限公司
持有公司股份 60,000,000 股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份 15,000,000
股。
2008 年 9 月 18 日，日海国际有限公司和深圳市海若技术有限公司、深圳市允公
投资有限公司、IDGVC Everbright Holdings Limited 签订了《股份转让协议书》。日
海国际有限公司将其持有的本公司 39.5%、25.5%、15%股份分别转让给深圳市海若技术
有限公司、深圳市允公投资有限公司及 IDGVC Everbright Holdings Limited。本次股
权变动完成后，深圳市海若技术有限公司持有本公司股份 29,625,000 股，持股比例为
39.5%；深圳市允公投资有限公司持有本公司股份 19,125,000 股，持股比例为 25.5%；
深圳市易通光通讯有限公司持有本公司股份为 15,000,000 股，持股比例为 20%；IDGVC
Everbright Holdings Limited 持有本公司股份 11,250,000 股，持股比例为 15%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174 号文批准，本公司于 2009 年 11
月 24 日以每股 24.8 元的价格向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股，
每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。
2012 年 4 月 6 日，本公司申请增加注册资本人民币 10,000 万元，以截止 2011
年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共
计转增 100,000,000 股，转增后本公司总股本增加至 200,000,000 股，股本总额为人
民币 20,000 万元，本公司注册资本变更为 20,000 万元。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479 号文批准，本公司于 2012 年 6 月
15 日以每股 20 元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，每股
面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 24,000 万元。
2013 年 3 月 1 日，本公司根据 2013 年度第一次临时股东大会的决议、第二届董
事会第三十四次会议决议，申请增加注册资本人民币 527 万元，由陈旭红、高云照、肖
红、彭健等 171 人一次缴足，每股认购价格为 7.41 元，均以货币资金出资，经此次增
资，本公司股本总额变更为人民币 24,527 万元，注册资本变更为人民币 24,527 万
元。
本公司根据 2013 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013 年 5
月 2 日召开的 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请新增注册资本
为人民币 7,358.10 万元，以本公司总股本 24,527 万股为基数向全体股东每 10 股转
增 3 股，共计转增 7,358.10 万股，转增后本公司总股本增加至 31,885.10 万股，股
本总额为人民币 31,885.10 万元，本公司注册资本变更为 31,885.10 万元。
本公司根据 2013 年 5 月 15 日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013 年 7
月 5 日召开的第三届董事会第一次会议、2013 年 2 月 4 日召开的 2013 年度第一次
临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请减少注册资本人民币 61.75 万元，
变 更 后 本 公 司 股 本 总 额 为 人 民 币 31,823.35 万 元 ， 本 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币
31,823.35 万元。
本公司根据 2013 年 9 月 5 日召开的 2013 年度第五次临时股东大会决议和修改
后的章程规定，鉴于本公司境外投资者减持股份导致外资股份比例低于 10%，本公司由
外商投资企业变更为内资企业。
本公司根据 2013 年 10 月 28 日召开的第三届董事会第三次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请减少
注册资本人民币 6.76 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,816.59 万元，本公司
的注册资本为人民币 31,816.59 万元。
本公司根据 2013 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第五次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请减少
注册资本人民币 616.59 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,200 万元，本公司
的注册资本为人民币 31,200 万元。
2016 年 7 月 1 日，新余海若投资管理有限公司(原“深圳市海若技术有限公司”)、
王文生、珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰物联网科技合伙企业（有
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限合伙）签订了转让本公司股权的《股份转让协议》。按协议约定，珠海润达泰投资合
伙企业（有限合伙）以 16.70 亿元购买新余海若投资管理有限公司持有的本公司股份
6,142.50 万股，占公司总股本的 19.6875%。于 2016 年 7 月 21 日双方办理完本次股权转
让过户登记手续。
2017 年 8 月 22 日，公司控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）与公司股
东陈一丹签署了《股份转让协议》，珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）通过协议转
让的方式受让陈一丹持有的无限售流通股 1,560 万股，总转让价款为人民币 33,555.60
万元，占公司总股本的 5%。本次股份转让后，润达泰持有公司无限售流通股 7,702.50
万股股份，占公司总股本的 24.6875%。于 2017 年 9 月 5 日双方办理完本次股权转让过
户登记手续。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：研发、生产、销售通信配套设备（包括但不限于配线设备、光器件和网
络机柜等产品）、无线通信设备、移动通信系统天线及基站附件（包含但不限于基站、
室分、美化天线和馈线附件、无源器件等产品）、数据通信设备、数据中心解决方案的
配套产品及相关集成、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备、通信
电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、电子电力产品、新能
源电动汽车充电类系统设备及配套设备（含硬件及软件产品）、自动切换开关及监控通
讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系统的产品和软件的应用、无
线传感产品、无线通讯装置和智能门锁，并从事上述产品的工程服务及精密设备的集
成、维修、维护和调试（生产仅限分公司经营）；蓄电池的转销；物联网云信息计算、
物联网整合应用、移动互联网网络平台、新网络媒体、电子商务系统平台技术开发；云
端数据存储服务、数据备份服务、数据处理、数据分析、网站、网页的技术开发、设
计、测试、安装与维护；终端设备的销售及维修；合同能源管理；数据中心的建设、运
营与运维管理；工程施工及服务；信息系统设计、集成、运行维护；从事货物及技术进
出口业务（不含进口分销及国家专营专控商品）；房屋租赁。（以上经营范围不含国家
规定实施准入特别管理措施的项目，涉及备案许可资质的需取得相关证件后方可经
营。）
本公司主要产品或提供的劳务：通信网络基础设施产品（光纤配线网络产品、综合
布线产品、户外站点集成配套产品等）、小基站设备、通信工程服务、合同能源管理；
物联网终端、模组、云平台、物联网多行业解决方案等物联网端到端的产品和运营支撑
服务；数据中心相关产品等。
本公司注册地：深圳市南山区大新路 198 号马家龙创新大厦 17 层 1701。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并报表范围包括以下 36 家子公司。
序号 公司名称 公司简称
1 深圳日海电气技术有限公司 日海电气
2 日海通讯香港有限公司 香港日海
3 湖北日海通讯技术有限公司 湖北日海
4 日海通信服务有限公司 日海通服
5 深圳市瑞研通讯设备有限公司 深圳瑞研
6 深圳市尚想电子有限公司 深圳尚想
7 香港瑞研通讯设备有限公司 香港瑞研
8 广州日海穗灵通信工程有限公司 广州日海
9 贵州日海捷森通信工程有限公司 贵州捷森
10 新疆日海卓远通信工程有限公司 新疆卓远
11 日海恒联通信技术有限公司 河南恒联
12 武汉日海光孚通信有限公司 武汉光孚
13 武汉光孚网络信息技术有限公司 武汉光孚网络
14 长沙市鑫隆智能技术有限公司 长沙鑫隆
15 重庆平湖通信技术有限公司 重庆平湖
16 云南和坤通信工程有限公司 云南和坤
17 上海丰粤通信工程有限公司 上海丰粤
18 深圳市海易通信有限公司 深圳海易通信
19 深圳安鹏时代投资有限公司 安鹏时代
20 武汉日海通讯技术有限公司 武汉日海
21 深圳市海亦达投资有限公司 海亦达投资
22 深圳海铭润投资有限公司 海铭润投资
23 深圳海韵泰投资有限公司 海韵泰投资
24 深圳日海新能源科技有限公司 日海新能源
25 深圳日海通讯网络设备有限公司 日海网络设备
26 深圳日海天线技术有限公司 日海天线
27 武汉旭日通讯技术有限公司 武汉旭日
28 深圳日海无线通信技术有限公司 日海无线
29 深圳日海物联技术有限公司 日海物联
30 深圳日海物联投资合伙企业(有限合伙) 物联投资
31 龙尚科技（上海）有限公司 龙尚科技
32 龙尚科技无锡有限公司 无锡龙尚
33 上海竹尚通信科技有限公司 竹尚通信
34 展华集团有限公司 香港展华
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序号 公司名称 公司简称
35 深圳日海云网络有限公司 日海云网络
36 广州日海讯联大数据有限公司 日海讯联
注：与上年相比，本年因新设增加武汉旭日、日海天线、日海无线、日海物联、物
联投资、日海云网络及日海讯联 7 家公司；本年因收购增加日海网络设备、龙尚科技及
其子公司无锡龙尚、竹尚通信、香港展华 5 家公司；本年因股权出售减少广东瑞芯源技
术有限公司（以下简称“瑞芯源技术”）。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规
定编制财务报表。
（2）持续经营
自报告期末起 12 个月内公司具备持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
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收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
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用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本集团将单个往来单位或个人余额大于 100
万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据
表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2 应收款项当中的应收纳入合并范围外的关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 账龄分析法
组合2 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
其中：6个月以内
7-12个月 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2-3年 25.00 25.00
3-4年 45.00 45.00
4-5年 65.00 65.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本集团对单个往来单位或个人余额小于100万元但预计无法收回的应收款项按照应收
款项余额全额计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物
资、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，外购材料领用和发出时按移动加权平均法核算，其他领用和
发出时按月末一次加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
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计入当期损益。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
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对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、办公及其他
设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物
2 其中：房屋 30 3.33
3 构筑物 5 20.00
4 机器设备 10 10.00
5 运输工具 8 12.50
6 办公及其他设备 5 20.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括厂房、车间，采用成本模式计量。
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本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3.33
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
（1）无形资产计价方法
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、非专利技术、版权、软件
等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其
他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合
并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行
初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则
专利权 3、8、10、14、20 合同规定与法律规定孰低原则
商标权 10 合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术 10 合同规定与法律规定孰低原则
版权 5 合同规定与法律规定孰低原则
软件 2、10 合同规定与法律规定孰低原则
（3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
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5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等等，在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本集
团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
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本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
根据是否安装，收入确认分两种情况：对于不需要安装的产品，在收到运营商签字
确认的送货单原件或传真件后，根据结算合同约定确认销售收入；对于需要安装的产
品，在交付货物并完成安装后，根据运营商签字确认的送货单原件或传真件、结算合同
约定确认销售收入。对于部分与运营商在交货之前已签订框架协议，并对双方权利义务
有较明确的约定，交货后不再签订结算合同的情况，根据框架协议、订单及运营商签字
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确认的送货单原件或传真件确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定，并在年末
根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度依据已完工作的测量确定，并在年末根据监理方确
认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费
用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造
期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入
和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务
相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25. 政府补助
本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）根据财政部2017年12月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2017〕30号），本集团对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，按照《企
业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调
整。我们将2016年度的“营业外收入-非流动资产处置利得”金额 278,759.10元、“营
业外支出-非流动资产处置损失”金额 989,528.58元，合计-710,769.48元，列报于“资
产处置收益”项目，本年“资产处置收益”金额为-991,104.05元。
2）2017年12月20日，公司召开了第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于
会计政策变更的议案》。公司根据新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》第十
一条规定：“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。”本集
团从2017年1月1日起，对直接与企业日常经营活动相联系的政府补助事项计入“其他收
益”科目，将本年度收到的增值税退税及知识产权专利资助等政府补助合计
8,443,239.27元，从“营业外收入”调整至“其他收益”科目，不对以前年度进行追溯
调整。
3）2018年4月2日，公司召开了第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于会
计政策变更的议案》。公司本集团从2017年5月28日起执行财政部发布的《企业会计准则
第42号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号），本集团对
此项会计变更采用未来适用法，不对以前年度进行追溯调整。
（2）重要会计估计变更
本年本集团无会计估计变更事项。
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应
增值税 17%、11%、6%、3%
税服务收入
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%（注）
房产税 房产原值的 70% 1.2%
注：香港日海、香港瑞研及香港展华系本集团在中国香港注册的子公司，适用香港
利得税税率为 16.5%。
（二）税收优惠
1.企业所得税税收优惠
（1）本公司于2017年8月17日通过高新技术企业复审，收到深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》，证书编号为GR201744200699，有效期为三年。根据相关税收规定，自2017
年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得
税。2017年至2019年按15%的税率计缴企业所得税。
（2）湖北日海于2017年11月28日收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国
家税务局和湖北省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201742000051，有效期为三年。根据相关税法规定，自2017年起连续三年享受高新技
术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2017年至2019年按
15%的税率计缴企业所得税。
（3）河南恒联于2015年8月3日收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家
税务局、河南省地方税局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF201541000027，
有效期为三年。根据相关税收规定，自2015年起连续三年享受高新技术企业的相关税收
优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2015年至2017年按15%的税率计缴企业
所得税。
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）日海通服于2015年10月10日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
家税务局、广东省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GF201544000222，有效期为三年。根据相关税收规定，自2015年起连续三年享受高新技
术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2015年至2017年按
15%的税率计缴企业所得税。
（5）深圳瑞研于2016年11月21日收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201644201728，有效期为三年。根据相关税收规定，自2016年起连续三年享受高新技
术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。2016年至2018年按
15%的税率计缴企业所得税。
（6）日海通服宁夏分公司于 2014 年 12 月 10 日取得宁夏回族自治区银川市金凤区
国家税务局的税收优惠事项备案通知书，根据宁夏回族自治区商务厅“宁商发[2014]256
号”关于认定广东日海通信工程有限公司宁夏分公司为招商引资企业的批复，认定日海
通服宁夏分公司为招商引资企业，从取得第一笔收入起享受企业所得税地方分成部分
“三免三减半”的税收优惠政策。公司于 2015 年 11 月取得第一笔收入，从 2015 年起享
受企业所得税地方分成部分“三免三减半”的税收优惠政策。
（7）重庆平湖于 2014 年 5 月 12 日被重庆市经济和信息化委员会确认为从事国家鼓
励类产业的内资企业，确认书编号为：（内）鼓励类确认（2014）129 号文。依据财政
部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日颁布的《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）中第二、三条的规定，自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。重庆平湖于 2014 年 5 月 22 日收到重庆市江北区国家税务局的税务事项通
知，自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
（8）贵州捷森于 2015 年 5 月 19 日被贵州省经济和信息化委员会确认为从事国家鼓
励类产业项目的内资企业，确认书编号为：黔经信产业函（2015）30 号文。依据财政
部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日颁布的《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）中第二、三条的规定，自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税。贵州捷森于 2017 年 2 月 16 日收到贵阳市南明区国家税务局的税务事项通
知，自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
（9）云南和坤于 2016 年 11 月 29 日收到云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南
省国家税务局、云南省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201653000249，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2016 年起连续三年享受高新技
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2016 年至 2018 年按
15%的税率计缴企业所得税。
（10）龙尚科技于 2015 年 10 月 30 日收到上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海
市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201531000781，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2015 年起连续三年享受高新技
术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2015 年至 2017 年按
15%的税率计缴企业所得税 。
2.增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局下发财税[2011]100 号文《财政部、国家税务总局关于
软件产品增值税政策的通知》，深圳瑞研自行开发研制软件产品销售按 17%的法定税率
计缴增值税，实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末余额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
现金 291,548.22
人民币 265,282.07 1.0000 265,282.07
美元 3,226.00 6.5342 21,079.33
港币 6,205.00 0.8359 5,186.82
银行存款 815,523,792.73
人民币 546,433,016.08 1.0000 546,433,016.08
美元 15,636,120.87 6.5342 102,169,542.02
港币 198,449,206.63 0.8359 165,885,676.31
欧元 132,724.75 7.8023 1,035,558.32
其他货币资金 241,448,847.86
人民币 241,448,601.61 1.0000 241,448,601.61
美元 18.14 6.5342 118.53
欧元 16.37 7.8023 127.72
合计 1,057,264,188.81
其中：存放在境外的款项总额 212,073,426.16
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续上表
年初余额
项目
原币 折算汇率 折合人民币
现金 323,691.96
人民币 295,762.83 1.0000 295,762.83
美元 3,226.00 6.9370 22,378.76
港币 6,205.00 0.8945 5,550.37
银行存款 410,282,808.07
人民币 345,016,585.22 1.0000 345,016,585.22
美元 9,037,804.50 6.9370 62,695,249.82
港币 1,742,261.05 0.8945 1,558,452.51
欧元 138,572.36 7.3068 1,012,520.52
其他货币资金 62,484,290.79
人民币 62,484,045.34 1.0000 62,484,045.34
美元 18.14 6.9370 125.84
欧元 16.37 7.3068 119.61
合计 473,090,790.82
其中：存放在境外的款项总额 4,713,474.51
注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 30,369,400.81 33,938,631.80
履约保证金 34,558,318.88 28,544,534.23
信用证保证金 1,128.17 1,124.76
担保保证金 176,520,000.00
合计 241,448,847.86 62,484,290.79
2. 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,658,376.54 3,601,764.40
商业承兑汇票 11,014,474.30 3,762,778.73
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 12,672,850.84 7,364,543.13
（2）年末无用于质押的应收票据
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 70,251,910.35
合计 70,251,910.35
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3. 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
22,957,518.23 2.09 11,478,759.12 50.00 11,478,759.11
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,074,390,385.38 97.91 84,568,765.37 7.87 989,821,620.01
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 1,097,347,903.61 100.00 96,047,524.49 - 1,001,300,379.12
续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
22,957,518.23 2.06 8,936,998.82 38.93 14,020,519.41
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,088,954,750.50 97.94 62,794,717.22 5.77 1,026,160,033.28
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 1,111,912,268.73 100.00 71,731,716.04 - 1,040,180,552.69
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
（%）
本公司就成都凯特诺信信
息技术有限公司未按期支
成都凯特诺信信息 付货款向法院起诉，2017
18,021,996.73 9,010,998.37 2-4年 50.00
技术有限公司 年 11 月 28 日一审法院已判
决，目前对方提起上诉，
二审尚未开庭。
深圳瑞研就广州天时和科
技发展有限公司未按期支
广州天时和科技发
4,935,521.50 2,467,760.75 2-4年 50.00 付货款向法院起诉，目前
展有限公司
已部分判决，其余尚在诉
讼中。
合计 22,957,518.23 11,478,759.12
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 627,519,448.68
7-12 个月 118,534,692.06 5,926,734.61 5.00
1-2 年 174,937,257.92 17,493,725.78 10.00
2-3 年 89,578,623.96 22,394,656.00 25.00
3-4 年 37,535,353.24 16,890,908.97 45.00
4-5 年 12,635,055.76 8,212,786.25 65.00
5 年以上 13,649,953.76 13,649,953.76 100.00
合计 1,074,390,385.38 84,568,765.37 -
续上表
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 664,511,327.71
7-12 个月 144,815,332.69 7,240,766.63 5.00
1-2 年 176,545,858.05 17,654,585.81 10.00
2-3 年 65,475,363.37 16,368,840.84 25.00
3-4 年 18,949,503.36 8,527,276.51 45.00
4-5 年 16,154,622.55 10,500,504.66 65.00
5 年以上 2,502,742.77 2,502,742.77 100.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,088,954,750.50 62,794,717.22 -
3）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额为 23,650,737.48 元；本年度转回坏账准备 1,006,391.67
元。
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,150.83
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
中国移动通信集团湖北有
19,198,590.00 4 年以内 1.75 1,724,911.83
限公司
成都凯特诺信信息技术有
18,412,933.33 2-4 年 1.68 9,166,076.04
限公司
中国电信集团公司吉林省
14,687,499.55 2 年以内 1.34 1,019,624.74
电信分公司
中国铁塔股份有限公司湛
13,435,226.38 6 个月以内 1.22
江市分公司
北京市腾河电子技术有限
12,615,896.00 6 个月以内 1.15
公司
合计 78,350,145.26 7.14 11,910,612.61
（5）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
（6）本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 60,988,215.04 69.88 29,008,810.58 50.93
7-12 个月 11,283,679.72 12.93 19,495,526.77 34.23
1-2 年 11,890,665.23 13.62 5,842,848.40 10.26
2-3 年 2,801,383.99 3.21 2,306,150.93 4.05
3-4 年 63,555.42 0.07 290,547.60 0.51
4-5 年 247,962.18 0.28 10,708.00 0.02
5 年以上 500.00 0.01
合计 87,275,961.58 100.00 56,954,592.28 100.00
1）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
普洱成天通信技术有限公司 908,643.00 未完成结算
泸州市第七建筑工程公司 884,374.07 未完成结算
查勇军工程队 832,300.00 未完成结算
武汉昱丰创润建设工程有限公司 804,665.37 未完成结算
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
河南恒盛通通信工程有限公司 6,645,279.58 6 个月以内 7.61
泸州市第七建筑工程公司 1,058,252.07 7-12 个月，1-2 年 1.21
普洱成天通信技术有限公司 908,643.00 1-2 年 1.04
查勇军工程队 832,300.00 2-3 年 0.95
武汉昱丰创润建设工程有限公司 804,665.37 1-2 年 0.92
合计 10,249,140.02 11.73
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 187,939,806.07 100.00 12,785,294.45 6.80 175,154,511.62
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 187,939,806.07 100.00 12,785,294.45 6.80 175,154,511.62
关联方组合
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 187,939,806.07 100.00 12,785,294.45 - 175,154,511.62
续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
112,425,085.42 100.00 8,920,014.50 7.93 103,505,070.92
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 111,005,085.42 98.74 8,920,014.50 8.04 102,085,070.92
关联方组合 1,420,000.00 1.26 1,420,000.00
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 112,425,085.42 100.00 8,920,014.50 - 103,505,070.92
1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 122,159,622.14
7-12 个月 20,987,172.12 1,049,358.61 5.00
1-2 年 20,158,898.73 2,015,889.87 10.00
2-3 年 13,652,113.33 3,413,028.34 25.00
3-4 年 7,344,689.35 3,305,110.21 45.00
4-5 年 1,815,437.09 1,180,034.11 65.00
5 年以上 1,821,873.31 1,821,873.31 100.00
合计 187,939,806.07 12,785,294.45 -
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续上表
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 58,270,181.33
7-12 个月 15,422,519.10 771,125.96 5.00
1-2 年 21,353,451.31 2,135,345.13 10.00
2-3 年 10,574,054.37 2,643,513.58 25.00
3-4 年 2,498,263.30 1,124,218.49 45.00
4-5 年 1,830,870.50 1,190,065.83 65.00
5 年以上 1,055,745.51 1,055,745.51 100.00
合计 111,005,085.42 8,920,014.50 -
3）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额为 5,411,261.80 元；本年转回坏账准备 1,010,257.54
元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来 87,846,277.35 19,190,957.12
保证金 68,505,754.19 63,990,166.78
个人往来 24,194,414.57 28,139,670.37
其他 7,393,359.96 1,104,291.15
合计 187,939,806.07 112,425,085.42
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 余额合计数的比例(%) 年末余额
晨讯科技集团有限公司 股权款 51,800,000.00 6 个月以内 27.56
北京市文化科技融资租赁
保证金 5,000,000.00 6 个月以内 2.66
股份有限公司
应收账款
武汉嘉瑞德通信有限公司 3,145,210.72 6 个月以内 1.67
赔偿款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项 占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 余额合计数的比例(%) 年末余额
中国联合网络通信有限公
保证金 2,838,790.80 3 年以内 1.51 377,730.00
司重庆分公司
中国移动通信集团北京分
保证金 2,565,000.00 2-3 年 1.36 641,250.00
公司
合计 65,349,001.52 34.76 1,018,980.00
（6） 本年度无涉及政府补助的其他应收款。
（7） 本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8） 本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已完工
1,275,247,600.51 4,880,242.36 1,270,367,358.15
未结算资产
发出商品 479,012,152.73 49,857,893.69 429,154,259.04
自制半成品 67,127,414.86 6,693,777.39 60,433,637.47
原材料 99,826,588.67 2,299,813.57 97,526,775.10
库存商品 26,622,976.55 555,690.66 26,067,285.89
委托加工物资 2,266,362.90 2,266,362.90
周转材料 1,991,152.18 1,991,152.18
合计 1,952,094,248.40 64,287,417.67 1,887,806,830.73
续上表
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的已完工
953,615,186.54 953,615,186.54
未结算资产
发出商品 436,107,660.03 52,496,147.10 383,611,512.93
自制半成品 74,043,474.61 6,256,668.18 67,786,806.43
原材料 50,587,690.71 2,740,818.58 47,846,872.13
库存商品 21,983,634.55 1,737,626.76 20,246,007.79
委托加工物资 2,357,757.77 2,357,757.77
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 212,762.92 212,762.92
合计 1,538,908,167.13 63,231,260.62 1,475,676,906.51
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销 其他转出
建造合同形成
的已完工未结 4,880,242.36 4,880,242.36
算资产
原材料 2,740,818.58 4,077,239.48 1,271,166.51 396,538.26 5,392,872.74 2,299,813.57
库存商品 1,737,626.76 682,795.15 503,166.82 161,361.79 550,005.11 1,656,531.17 555,690.66
自制半成品 6,256,668.18 2,292,336.02 1,063,268.87 791,957.94 6,693,777.39
发出商品 52,496,147.10 3,376,376.16 219,453.38 5,795,176.19 49,857,893.69
合计 63,231,260.62 15,308,989.17 1,774,333.33 1,840,622.30 11,738,054.04 2,448,489.11 64,287,417.67
注：本集团结合呆滞及库龄按可变现净值计提存货跌价准备，本年度转回存货跌价
准备金额为 1,840,622.30 元，原因系期末减记存货价值的影响因素已消失，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回；转销存货跌价准备金额为 11,738,054.04 元，原因系
此提跌价部分存货已经对外销售；本年度其他增加、其他转出系收购龙尚科技、日海网
络设备及处置瑞芯源技术的影响。
（3） 存货年末余额无借款费用资本化金额。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税额 19,910,594.71 2,162,163.40 待抵扣进项税额
预缴增值税 12,870,872.04 7,192,498.17 预缴增值税
预缴企业所得税 2,117,830.07 300,150.20 预缴企业所得税
预付房租 31,800.00 112,333.33 预付房租
银行理财产品 115,000,000.00 理财产品
待摊销的装修费 327,705.53 装修费
待摊销的咨询费 52,426.95 咨询费
合计 34,931,096.82 125,147,277.58
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8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 30,000,040.00 30,000,040.00 40.00 40.00
其中：按成本计量的 30,000,040.00 30,000,040.00 40.00 40.00
合计 30,000,040.00 30,000,040.00 40.00 40.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位 本年现金
被投资单位 本年 年 本年增 本年减 年
年初 本年增加 年末 持股比例(%) 红利
减少 初 加 少 末
广州海宽投资合伙企业（有限合伙） 10.00 10.00 0.0008
广州海连投资合伙企业（有限合伙） 10.00 10.00 0.0026
广州海全投资合伙企业（有限合伙） 10.00 10.00 0.0007
广州海优投资合伙企业（有限合伙） 10.00 10.00 0.0006
北京佰才邦技术有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2.0000
合计 40.00 30,000,000.00 30,000,040.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 44,080,784.70 44,080,784.70
（1）外购
（2）固定资产转入 44,080,784.70 44,080,784.70
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 44,080,784.70 44,080,784.70
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 6,802,229.79 6,802,229.79
（1）本期计提 1,142,809.76 1,142,809.76
（2）由累计折旧重分类转入 5,659,420.03 5,659,420.03
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 6,802,229.79 6,802,229.79
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 37,278,554.91 37,278,554.91
2.年初账面价值
注：本年投资性房地产系湖北日海将自用房产用于出租，转为以成本模式计量的投
资性房地产。
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
光器件厂房 13,702,035.76 尚在办理中
钣金车间 19,210,569.25 尚在办理中
合计 32,912,605.01
10. 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 252,512,755.73 235,087,978.49 21,032,293.51 36,793,412.88 545,426,440.61
2.本年增加金额 76,024,590.45 12,382,208.51 2,421,723.34 8,266,837.32 99,095,359.62
—购置 626,888.23 9,562,529.02 2,321,723.34 4,063,467.93 16,574,608.52
—在建工程转入 75,397,702.22 75,397,702.22
—其他增加 2,819,679.49 100,000.00 4,203,369.39 7,123,048.88
3.本年减少金额 44,279,086.59 20,762,720.90 961,413.35 1,853,337.50 67,856,558.34
—处置或报废 198,301.89 11,031,536.33 930,914.97 1,811,601.29 13,972,354.48
—其他减少 44,080,784.70 9,731,184.57 30,498.38 41,736.21 53,884,203.86
4.年末余额 284,258,259.59 226,707,466.10 22,492,603.50 43,206,912.70 576,665,241.89
二、累计折旧
1.年初余额 47,247,236.39 125,392,508.09 10,461,053.52 23,879,751.33 206,980,549.33
2.本年增加金额 13,462,294.62 26,755,695.82 2,881,760.18 8,235,092.50 51,334,843.12
—计提 13,462,294.62 24,707,933.71 2,792,510.18 5,493,162.70 46,455,901.21
—其他增加 2,047,762.11 89,250.00 2,741,929.80 4,878,941.91
3.本年减少金额 5,727,257.64 10,634,405.73 720,722.40 1,111,213.25 18,193,599.02
—处置或报废 67,837.61 9,636,531.55 714,622.72 1,097,698.27 11,516,690.15
—其他减少 5,659,420.03 997,874.18 6,099.68 13,514.98 6,676,908.87
4.年末余额 54,982,273.37 141,513,798.18 12,622,091.30 31,003,630.58 240,121,793.43
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
—计提
3.本年减少金额
—处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 229,275,986.22 85,193,667.92 9,870,512.20 12,203,282.12 336,543,448.46
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
2.年初账面价值 205,265,519.34 109,695,470.40 10,571,239.99 12,913,661.55 338,445,891.28
注：房屋建筑物的其他减少系本年度将湖北日海出租的房产转为投资性房地产。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武汉日海产业园 110,839,550.26 房产证尚在办理中
11. 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
创新大厦15-17层 75,198,632.42 75,198,632.42
合计 75,198,632.42 75,198,632.42
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
创新大厦15-17层 75,198,632.42 199,069.80 75,397,702.22
合计 75,198,632.42 199,069.80 75,397,702.22
续上表
工程累计投 工程 利息资 其中：本 本年利息
资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 本化累 年利息资 资本化率
来源
例（%） （%） 计金额 本化金额 （%）
创新大厦15-17层 78,000,000.00 96.41 100.00 自筹
合计 78,000,000.00 - -
12. 无形资产
（1）无形资产明细
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 版权 合计
一、账面原值
1.年初余额 36,285,145.00 3,230,605.23 9,433.96 93,500.00 9,174,011.89 48,792,696.08
2.本年增加金额 310,339.64 16,927.98 23,832,142.65 24,159,410.27
—购置 307,539.64 16,927.98 976,784.67 1,301,252.29
—其他 2,800.00 22,855,357.98 22,858,157.98
3.本年减少金额 303,024.50 5,276.71 849,740.64 1,158,041.85
—处置 303,024.50 5,276.71 849,740.64 1,158,041.85
—其他
4.年末余额 36,285,145.00 3,237,920.37 21,085.23 93,500.00 32,156,413.90 71,794,064.50
二、累计摊销
1.年初余额 4,172,791.67 1,286,159.90 9,433.96 56,513.37 4,944,882.82 10,469,781.72
2.本年增加金额 725,702.89 319,964.59 95.07 8,467.48 2,141,091.16 3,195,321.19
—计提 725,702.89 319,964.59 95.07 8,467.48 1,806,192.57 2,860,422.60
—其他 334,898.59 334,898.59
3.本年减少金额 44,391.51 265,430.85 309,822.36
—处置 44,391.51 265,430.85 309,822.36
—其他
4.年末余额 4,898,494.56 1,561,732.98 9,529.03 64,980.85 6,820,543.13 13,355,280.55
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
—计提
3.本年减少金额
—处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 31,386,650.44 1,676,187.39 11,556.20 28,519.15 25,335,870.77 58,438,783.95
2.年初账面价值 32,112,353.33 1,944,445.33 36,986.63 4,229,129.07 38,322,914.36
注：本年无形资产其他增加主要系并购龙尚科技增加的无形资产。
13. 商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
深圳瑞研 40,820,000.00 40,820,000.00
河南恒联 20,947,828.86 20,947,828.86
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
重庆平湖 16,616,716.74 16,616,716.74
日海通服 9,552,542.37 9,552,542.37
云南和坤 7,028,439.33 7,028,439.33
贵州捷森 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆卓远 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉光孚 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙鑫隆 1,846,140.17 1,846,140.17
龙尚科技 136,596,007.21 136,596,007.21
网络设备 524,583.48 524,583.48
合计 109,156,900.05 137,120,590.69 246,277,490.74
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
日海通服 9,552,542.37 9,552,542.37
云南和坤 7,028,439.33 7,028,439.33
新疆卓远 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉光孚 2,506,874.32 2,506,874.32
深圳瑞研 7,076,929.91 7,076,929.91
贵州捷森 6,812,083.35 6,812,083.35
长沙鑫隆 1,846,140.17 1,846,140.17
合计 22,114,130.93 15,735,153.43 37,849,284.36
注：本集团将收购的深圳瑞研、贵州捷森、长沙鑫隆等公司分别作为资产组及资产
组组合，对收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。本集
团基于历史实际经营数据、发展趋势等制定最近 5 年的利润表及现金流量预测表，预期
收入增长率不超过行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，并
假设 5 年之后现金流量维持不变。现金流量预测所用的税后折现率为 10%。本集团根据
减值测试的结果，对已发生减值的商誉计提商誉减值准备。
14. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 823,666.87 2,494,146.10 519,098.24 2,798,714.73
咨询服务费 74,272.31 405,660.38 20,283.25 459,649.44
房租 1,114,548.17 809,110.89 305,437.28
合计 897,939.18 4,014,354.65 1,348,492.38 3,563,801.45
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 167,210,169.76 26,657,303.94 142,587,489.34 22,230,048.70
可抵扣亏损 33,219,970.85 7,385,481.91 98,014,717.93 14,702,207.69
递延收益 1,965,050.00 294,757.50 2,265,050.00 339,757.50
内部交易未实现
654,888.71 98,233.31 654,888.71 98,233.31
利润
应付职工薪酬 7,467,009.53 1,120,051.43
其他流动负债 630,616.67 94,592.50
预计负债 120,000.00 18,000.00
合计 203,050,079.32 34,435,776.66 251,739,772.18 38,602,891.13
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 89,907,864.54 24,584,370.92
资产减值准备 5,910,066.85 6,016,133.30
合计 95,817,931.39 30,600,504.22
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2017 年 6,768,269.88
2018 年 22,340,747.08 5,999,610.09
2019 年 3,833,639.87 3,521,897.15
2020 年 8,098,362.37 2,017,298.56
2021 年 6,753,198.74 6,277,295.24
2022 年 48,881,916.48
合计 89,907,864.54 24,584,370.92
（4）未经抵销的递延所得税负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末数 年初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产评估
21,717,421.56 5,429,355.39
增值
合计 21,717,421.56 5,429,355.39
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 2,892,613.46
无形资产申请费用 1,542,222.46 999,458.39
业绩考核补偿款项 39,178,606.56
合计 4,434,835.92 40,178,064.95
17. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 501,000,000.00
质押借款 163,838,360.00
保证借款 50,500,000.00 5,000,000.00
合计 715,338,360.00 5,000,000.00
注 1：日海通服与浦发银行签订编号为 82212017280-232 的流动资金借款合同，借
款金额为 5,000 万元，借款期限自 2017 年 12 月 8 日至 2018 年 12 月 7 日；该笔借款由
日海通讯与浦发银行签订编号为 ZB221201700000061 号最高额保证合同，担保金额不超
过 5556 万元，担保期间为 2017 年 11 月 15 日至 2018 年 11 月 03 日；
注 2：日海通讯与中国银行股份有限公司深圳蛇口支行签订了编号为 2017 年圳中银
蛇借字第 0084 号合同，借款金额为 5,000 万元，期限自 2017 年 6 月 2 日至 2018 年 3 月
29 日；
注 3：日海通讯与中国银行股份有限公司深圳蛇口支行签订了编号为 2017 年圳中银
蛇借字第 0066 号合同，借款金额为 5,000 万元，期限自 2017 年 7 月 31 日至 2018 年 7
月 31 日；
注 4：日海通讯与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号（2017）深银综授额
字第 000341 号的综合授信合同，授信额度最高金额为人民币 25,000 万元，流动资金贷
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款额度最高限额为人民币 25,000 万元，合同额度有效期自签订合同日至 2019 年 1 月 26
日。基于该授信合同下，本公司向广发银行股份有限公司深圳分行借款 3,000 万元，期
限自 2017 年 8 月 9 日至 2018 年 8 月 9 日；
注 5：日海通讯与招商银行股份有限公司深圳蛇口支行签订编号为 2017 年蛇字第
1017340151 号的流动资金借款合同，借款期限为 2017 年 9 月 21 日至 2018 年 8 月 21
日，借款金额为 5,000 万元；
注 6：日海通讯与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2017 笋银贷字第 0008
号流动资金贷款合同，借款金额为 5,000 万元，借款期限为 2017 年 9 月 26 日至 2018 年
9 月 26 日；
注 7：日海通讯与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2017 笋银贷字第 0009
号流动资金贷款合同，借款金额为 6,000 万元，借款期限为 2017 年 10 月 10 日至 2018
年 10 月 10 日；
注 8：日海通讯与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为 0442499 的借款合
同，借款金额为 3,000 万元，期限自 2017 年 10 月 23 日至 2018 年 10 月 23 日；
注 9：日海通讯与上海浦东发展银行股份有限公司签订编号为 79142017280157 号的
流动资金借款合同，借款金额为 5,000 万元，借款期限为 2017 年 11 月 23 日至 2018 年
11 月 23 日；
注 10：日海通讯与建设银行深圳分行签订综 30408 的授信合同，授信额度为 34,000
万元。基于此授信合同，本公司于 2017 年 11 月 23 日借款 10,000 万元，期限自 2017 年
11 月 23 日至 2018 年 11 月 23 日；
注 11：日海通讯与民生银行签订借款合同，借款金额为 3,000 万元，借款期限为
2017 年 9 月 13 日至 2018 年 9 月 12 日；
注 12：龙尚科技与北京银行股份有限公司上海分行签订的编号为 0411855 的流动资
金借款合同，借款金额为 50 万元，借款期限自 2017 年 5 月 24 日至 2018 年 5 月 24 日。
该笔借款由上海尚润通信技术有限公司、王焜提供连带责任保证担保，分别签订了合同
编号为 0411855_001、0411855_002 的最高额保证合同，保证限额为人民币 900 万元，保
证期间为 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 5 月 17 日；
注 13：竹尚通信与北京银行股份有限公司上海分行签订的编号为 0411866 号授信额
度合同，授信额度为 100 万元，贷款期限不超过 12 个月；在该授信合同项下，竹尚通信
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与北京银行股份有限公司签订 0414130 的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元，借
款期限自 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 26 日；
注 14：香港日海与中信银行（国际）有限公司签订的编号为 WBG/17/1153 的流动资
金借款合同，借款金额为港币 19,600 万元，借款期限自 2017 年 12 月 22 日至 2018 年 3
年 22 日。该笔借款由日海通讯以自有资金为其提供全额保证金质押担保，担保合同编号
为 744101LG17000021。截止本报告报告日，该笔借款已展期至 2018 年 7 月 7 日。
（2）本年末无已逾期未偿还的短期借款。
18. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 145,610,326.71 161,104,037.85
商业承兑汇票 16,865,141.66 27,605,285.22
合计 162,475,468.37 188,709,323.07
年末无已到期未支付的应付票据。
19. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 1,500,287,179.85 1,173,839,364.59
其中：1 年以上 268,508,445.92 155,133,173.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
武汉白货传济通信技术有限公司 5,555,385.34 尚未完成结算
北京京都新网信息通信技术有限公司分公司 4,684,834.15 尚未完成结算
武汉光华成科技有限公司 4,513,431.55 尚未完成结算
中山市三和通信科技有限公司 3,787,647.34 尚未完成结算
合计 18,541,298.38
20. 预收款项
（1）预收款项
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 57,926,798.46 29,148,258.01
其中：1 年以上 23,024,267.14 8,804,315.01
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
中移物联网有限公司 18,180,721.80 尚未结算
合计 18,180,721.80
21. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 56,847,536.28 322,985,495.06 313,256,995.73 66,576,035.61
离职后福利-设定提存计划 27,329.10 26,548,587.04 25,949,024.99 626,891.15
辞退福利 4,569,361.20 4,569,361.20
合计 56,874,865.38 354,103,443.30 343,775,381.92 67,202,926.76
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴
56,663,037.63 297,217,883.31 288,127,573.51 65,753,347.43
和补贴
（2）职工福利费 31,000.00 6,816,978.31 6,787,518.31 60,460.00
（3）社会保险费 29,753.69 12,005,556.54 11,635,681.71 399,628.52
其中：医疗保险费 8,736.21 10,149,624.68 9,910,145.86 248,215.03
工伤保险费 614.94 712,283.63 695,503.24 17,395.33
生育保险费 630.34 938,443.86 920,598.74 18,475.46
其他 19,772.20 205,204.37 109,433.87 115,542.70
（4）住房公积金 6,034.00 6,865,515.75 6,536,109.75 335,440.00
（5）工会经费和职工教
117,710.96 79,561.15 170,112.45 27,159.66
育经费
（6）非货币性福利
（7）短期带薪缺勤
（8）短期利润分享计划
（9）其他转出
合计 56,847,536.28 322,985,495.06 313,256,995.73 66,576,035.61
（3）设定提存计划
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 25,498.90 25,598,565.24 25,016,868.19 607,195.95
失业保险费 1,830.20 950,021.80 932,156.80 19,695.20
合计 27,329.10 26,548,587.04 25,949,024.99 626,891.15
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 98,179,201.83 57,108,509.43
企业所得税 32,087,757.64 25,678,013.60
个人所得税 1,464,669.08 1,016,007.77
城市维护建设税 1,444,558.82 1,915,582.30
教育费附加 1,109,632.02 1,556,700.71
土地使用税 578,886.20 188,864.25
印花税 235,928.38 153,902.03
其他 136,156.86 692,759.23
房产税 51,840.39
合计 135,288,631.22 88,310,339.32
23. 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,004,630.77
合计 1,004,630.77
24. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
未支付的股权收购款 200,195,780.00 10,080,000.00
单位往来 33,676,508.95 30,505,971.44
个人往来 18,179,313.44 18,515,425.09
保证金 16,297,482.65 21,092,312.53
暂扣员工业务风险等款项 14,437,597.78 14,579,364.53
预提费用 9,057,314.84 25,932,656.08
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款项性质 年末余额 年初余额
其他 737,326.75 2,105,566.75
合计 292,581,324.41 122,811,296.42
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
李怀永 2,465,746.99 借款未到期
中山市三和通信科技有限公司 1,730,744.86 保证金
郑东方维护队 1,514,984.49 保证金
深圳市纬海技术有限公司 918,426.62 保证金
何永光 715,500.00 保证金
合计 7,345,402.96
25. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额 形成原因
政府补助 393,010.00 2,984,783.33
合计 393,010.00 2,984,783.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助
本年新 本年计入营业外
其他 备
政府补助项目 年初余额 增补助 收入/其他收益 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关
转出 注
金额 的金额
2012 年武汉市直挖潜改造资金补贴项目 393,010.00 393,010.00 393,010.00 393,010.00 与资产相关 *1
可再生能源建筑应用示范项目专项基金 120,940.00 120,940.00 与资产相关 *2
塑料光纤在短距离高速通讯和智能电网领域开
116,666.66 116,666.66 与收益相关 *3
发和产业化
节能环保款 291,666.67 291,666.67 与收益相关 *4
2015 年技术攻关项目第四批资助款 2,062,500.00 2,062,500.00 与收益相关 *5
合计 2,984,783.33 2,984,783.33 393,010.00 393,010.00
*1 据武汉市经济和信息化委员会和武汉市财政局“武经信投资[2013]27 号”文件，关于下达 2012 年度《重大技改、新兴产业及新引进 2 亿
元投资项目以上贴息补助资金计划》的通知，补助湖北日海 3,930,100.00 元。该补助从 2013 年度开始按 10 年进行摊销，本年度转入其他收益
393,010.00 元，将 2018 年应摊销金额 393,010.00 元转入其他流动负债。
*2 据武汉市城建委市财政局“武城建（2011）170”号文件，关于第三批可再生能源建筑应用示范项目通知，湖北日海收到补助 604,700.00
元。该补助从 2013 年开始按 5 年进行摊销，本年度转入其他收益 120,940.00 元。
*3 据广东省科技计划项目粤科规划字（2011）81 号文件下达的“塑料光纤短距离高速通讯和智能电网领域的开发和产业化”项目，广东省科
学技术厅补助本公司 40 万元。该补助从 2015 年开始按 2 年摊销，本年度转入其他收益 116,666.66 元。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*4 据《广东省财政厅关于下达 2015 年度省协同创新与平台环境建设专项资金的通
知》（粤财教[2015]320 号），广东省科学技术厅补助本公司 100 万元。该补助从 2015
年开始按 2 年摊销，本年度转入营业外收入 291,666.67 元。
*5 据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关
文件规定，为完成深科技创新（2015）242 号文件下达的深圳市科技计划重 20150164
“全光网络的光互联系统关键技术研究”项目，深圳市科技创新委员会补助本公司 450
万元。该补助从 2015 年开始按 2 年摊销，本年度转入其他收益 2,062,500.00 元。
26. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
诉讼赔偿支出 120,000.00
合计 120,000.00
27. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 2,265,050.00 693,010.00 1,572,040.00
合计 2,265,050.00 693,010.00 1,572,040.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年新增补助 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 其他转出 年末余额 备注
金额 外收入金额 与收益相关
2012 年武汉市直挖潜改造资
1,965,050.00 393,010.00 1,572,040.00 与资产相关 注1
金补贴项目
2015 年市直科学技术研究与
300,000.00 300,000.00 与收益相关 注2
开发资金项目资金
合计 2,265,050.00 300,000.00 393,010.00 1,572,040.00
注 1：据武汉市经济和信息化委员会和武汉市财政局“武经信投资[2013]27 号”文件，关于下达 2012 年度《重大技改、新兴产业及新引进 2
亿元投资项目以上贴息补助资金计划》的通知，补助湖北日海 3,930,100.00 元，从 2013 年度开始按 10 年进行摊销，每年摊销 393,010.00 元。
本年度将 2018 年应摊销的金额 393,010.00 元转入其他流动负债；
注 2：据 2015 年市直科学技术研究与开发项目，武汉市科学技术局（市知识产权局）为完成“一种通讯基站”项目，补助湖北日海 30 万
元，项目计划完成期间为 2015 年 1 月到 2016 年 12 月，2017 年该项目已完成验收，已全部转入营业外收入。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 312,000,000.00 312,000,000.00
29. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,101,906,389.24 28,544,877.05 1,073,361,512.19
其他资本公积 86,983,068.25 86,983,068.25
合计 1,188,889,457.49 115,527,945.30 1,073,361,512.19
注：本年减少的资本公积系本公司收购日海通服少数股权导致，详见本附注八、2.
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
30. 其他综合收益
（1） 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本年数 上年数
项目 税前 税后
税前金额 所得税 税后净额 所得税
金额 净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 30,054.37 30,054.37
其他综合收益合计 30,054.37 30,054.37
（2） 其他综合收益各项目的调节情况
加本年增减变动
项目 年初数 年末数
(负数以“-”填列)
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 30,054.37 30,054.37
小计 30,054.37 30,054.37
31. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 55,988,304.42 4,352,427.68 60,340,732.10
合计 55,988,304.42 4,352,427.68 60,340,732.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 451,249,439.26 383,783,643.89
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 451,249,439.26 383,783,643.89
加：本年归属于母公司所有者的净利润 102,020,799.59 67,465,795.37
其他调整因素
减：提取法定盈余公积 4,352,427.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,360,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 539,557,811.17 451,249,439.26
33. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,978,793,960.59 2,380,369,780.51 2,699,446,926.47 2,120,231,714.83
其他业务 10,992,097.46 7,018,554.57 7,346,529.80 4,490,417.19
合计 2,989,786,058.05 2,387,388,335.08 2,706,793,456.27 2,124,722,132.02
按收入类别进行分类，明细如下：
本年发生额 上年发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
通信产品销售 1,429,561,092.05 1,074,670,502.62 1,329,007,372.14 944,736,835.31
物联网产品及服务 72,741,653.83 62,550,355.58
通信工程服务 1,476,491,214.71 1,243,148,922.31 1,370,439,554.33 1,175,494,879.52
其中：工程施工 1,028,509,734.55 894,307,685.00 979,738,355.74 852,239,021.18
代维服务 312,155,938.63 261,270,302.83 275,091,157.45 246,428,509.87
工程设计 135,825,541.53 87,570,934.48 115,610,041.14 76,827,348.47
其他业务 10,992,097.46 7,018,554.57 7,346,529.80 4,490,417.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产品类型 本年发生额 上年发生额
合计 2,989,786,058.05 2,387,388,335.08 2,706,793,456.27 2,124,722,132.02
34. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 8,487,396.53 10,476,647.09
教育费附加 5,953,239.12 7,380,003.73
房产税 2,277,696.36 2,515,300.87
印花税 1,685,176.31 1,345,337.48
土地使用税 782,560.56 817,287.40
车船税 28,102.46 46,257.49
营业税 3,888,313.41
其他 182,024.88 203,456.54
合计 19,396,196.22 26,672,604.01
35. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
售后维护费 48,181,569.87 82,363,800.39
职工薪酬 44,633,411.25 28,265,177.90
运输费 36,227,320.62 32,953,274.35
业务招待费 31,347,489.90 15,833,038.88
差旅费 20,435,352.48 17,107,087.66
办公费 11,084,163.72 6,741,921.04
广告费 492,635.01 123,471.63
其他 25,030,330.88 37,691,260.69
合计 217,432,273.73 221,079,032.54
36. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费 79,153,940.68 76,399,088.03
职工薪酬 62,522,746.57 58,577,480.51
折旧及摊销 21,997,007.85 17,080,198.88
差旅费 8,310,621.41 6,022,517.40
办公费 8,018,617.25 7,241,208.45
业务招待费 7,915,843.13 4,803,733.14
咨询顾问费 4,737,498.66 9,915,356.94
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 34,566,003.47 33,642,368.26
合计 227,222,279.02 213,681,951.61
37. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 8,115,501.37 12,965,841.45
减：利息收入 6,667,740.10 4,563,623.03
加：汇兑损失 4,804,162.82 -3,575,105.09
加：其他支出 336,595.89 1,474,374.90
合计 6,588,519.98 6,301,488.23
38. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 27,045,350.07 26,467,945.76
商誉减值损失 15,735,153.43 14,579,899.49
存货跌价损失 13,468,366.87 35,237,699.79
合计 56,248,870.37 76,285,545.04
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,877,813.92 37,251,927.42
理财产品投资收益 32,721.65
权益法核算的长期股权投资收益 -4,326,079.51
合计 2,910,535.57 32,925,847.91
40. 资产处置收益
资产处置收益的来源 本年发生额 上年发生额
固定资产处置利得 -991,104.05 -710,769.48
合计 -991,104.05 -710,769.48
41. 其他收益
（1）其他收益明细
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助 8,443,239.27
合计 8,443,239.27
（2）政府补助明细
来源和依 与资产/与收
项目 本年发生额 上年发生额
据 益相关
关于软件产品增值税政策的通知 2,506,851.29 与收益相关
深圳市财政转入 2015 年技术攻关项
2,062,500.00 与收益相关
目第四批资助款
2016 年度经开区科技型企业研发费用
1,000,000.00 与收益相关
后补助款项
稳岗补贴 485,877.69 与收益相关
2012 年武汉市直挖潜改造资金补贴项
393,010.00 与资产相关
目
智博会展位费及商标补贴 300,000.00 与收益相关
2015 年市直科学技术研究与开发资金
300,000.00 与收益相关
项目资金
研发投入补贴 260,000.00 与收益相关
2017 年市制造业与互联网融合发展专
200,000.00 与收益相关
项资金
收深圳市南山区科学技术局国内外发
192,500.00 与收益相关
明专利申请支持款
收到深圳市市场和质量监督管理委员
189,000.00 与收益相关
专利资助
可再生能源建筑应用示范项目专项基
120,940.00 与资产相关
金
塑料光纤在短距离高速通讯和智能电
116,666.67 与收益相关
网领域的开发和产业化
广州开发区黄埔区知识产权专项资金 100,000.00 与收益相关
广州市财政局 2017 年度广州市专利
60,000.00 与收益相关
工作专项资金
江夏区资助创新专项补贴 50,000.00 与收益相关
武汉市江夏区资助创新专项补贴 50,000.00 与收益相关
广州开发区创新创业骨干人才和紧缺
24,000.00 与收益相关
人才薪酬补贴
收深圳市市场和质量监督管理委员会
18,000.00 与收益相关
知识产权专利资金资助款
江夏区 2016 年度专利资助资金 9,100.00 与收益相关
税收返还 2,893.62 与收益相关
上海财政给予在崇明岛注册税收优惠 1,000.00 与收益相关
广州开发区黄埔区知识产权专项资金 900.00 与收益相关
合计 8,443,239.27 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
业绩考核补偿款项 31,848,157.72 5,105,862.84 31,848,157.72
政府补助 2,887,466.67 23,452,780.38 2,887,466.67
其他 1,067,553.51 3,778,034.27 1,067,553.51
合计 35,803,177.90 32,336,677.49 35,803,177.90
注：业绩考核补偿款项系按本公司、日海通服（原名：广东日海通信工程有限公
司）与河南海联、贵州众信、长沙骏鑫、武汉嘉瑞德、卓远天予的签订的《广东日海通
信工程有限公司资产重组暨股权激励之框架协议》及相关的补充协议约定，应收其业绩
考核补偿款项，以及日海电气与深圳市尚沃电子有限公司、杨智宇、花茂盛签订的《关
于深圳瑞研通讯设备有限公司之百分之五十一（51%）股权之股权转让协议》中约定的应
收业绩考核补偿款项。同时，本集团将上述公司分别作为资产组及资产组组合，对收购
所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试，减值测试结果详见本
附注六、13.（2）商誉减值准备说明。
（2）政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
2017 年深圳人才安居住房补租 1,080,000.00 与收益相关
深圳市南山区财政局工业增长奖励 975,800.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会 2015 年度
300,000.00 与收益相关
专利奖
深圳市财政转入节能环保款 291,666.67 与收益相关
昆明市科学技术局工型企业奖励 200,000.00 与收益相关
唐镇政府扶持款 30,000.00 与收益相关
上海市科学技术委员会补贴 10,000.00 与收益相关
软件产品增值税退税 5,111,120.20 与收益相关
2016 年研究开发示范科研单位补贴 2,942,000.00 与收益相关
武汉市江夏区公租房住房保障资金补贴 2,610,000.00 与收益相关
深圳市财政转入 2015 年技术攻关项目第四批
2,250,000.00 与收益相关
资助款
PECVD(化学气相沉积)设备 1,984,278.08 与资产相关
稳岗补贴 1,574,755.10 与收益相关
广州开发区科技创新和知识产权局 2015 年度
1,200,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励
2016 年重点企事业单位住房补贴租款 800,000.00 与收益相关
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来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
科创委企业研究开发资助 659,000.00 与收益相关
2016 年武汉高新技术研发与产业化补贴资金 649,000.00 与收益相关
2016 年武汉市外经贸发展资金 580,000.00 与收益相关
深圳市财政转入节能环保款 500,000.00 与收益相关
2012 年武汉市直挖潜改造资金补贴项目 393,010.00 与资产相关
2016 年武汉市科技创新平台奖励资金 300,000.00 与收益相关
其他政府补助 296,677.00 与收益相关
武汉市江夏区科技项目财政补助 200,000.00 与收益相关
引进高端知识产权服务机构更资助款 200,000.00 与收益相关
2016 年度两化融合项目资助款 200,000.00 与收益相关
2016 年提升企业竞争力知识产权管理规范认证
200,000.00 与收益相关
资助
塑料光纤在短距离高速通讯和智能电网领域的
200,000.00 与收益相关
开发和产业化项目款
2016 年第二批专利资助补贴 150,000.00 与收益相关
知识产权优势企业款 150,000.00 与收益相关
可再生能源建筑应用示范项目专项资金 120,940.00 与资产相关
2015 年深圳市第三批专利资助款 92,000.00 与收益相关
南海区桂城街道财政 2014 年佛山市科技项目
90,000.00 与收益相关
资金
合计 2,887,466.67 23,452,780.38
43. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
违约金 1,224,424.69 675,529.05 1,224,424.69
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
其他 285,042.51 2,729,003.71 285,042.51
合计 1,559,467.20 3,404,532.76 1,559,467.20
44. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 16,645,512.29 23,300,222.79
递延所得税费用 4,032,645.57 -14,009,619.39
合计 20,678,157.86 9,290,603.40
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 120,115,965.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,017,394.77
子公司适用不同税率的影响 -2,640,448.90
调整以前期间所得税的影响 -527,653.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,506,403.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,072,275.49
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,295,050.92
税法规定的额外可扣除费用 -4,900,312.93
所得税费用 20,678,157.86
45. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 116,057,620.96 90,988,003.11
往来款 47,468,262.50 153,326,682.04
其他 10,170,999.74 26,692,918.29
利息收入 6,667,740.10 4,563,623.03
政府补助收入 5,539,071.32 12,842,596.33
罚款收入 31,752.91 92,867.15
合计 185,935,447.53 288,506,689.95
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用、管理费用中支付的现金 272,696,133.11 284,477,535.77
保证金 145,298,265.87 98,287,813.57
往来款 63,139,910.54 86,663,788.68
其他 57,172,885.94 63,019,267.46
合计 538,307,195.46 532,448,405.48
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收回票据、保函及信用证保证金 22,614,470.36 39,504,103.73
合计 22,614,470.36 39,504,103.73
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付票据、保函及信用证保证金 201,537,207.72 10,289,630.75
合计 201,537,207.72 10,289,630.75
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,437,807.28 89,907,322.58
加：资产减值准备 56,248,870.37 76,285,545.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47,598,710.97 52,778,641.20
产折旧
无形资产摊销 2,860,422.60 3,894,433.93
长期待摊费用摊销 1,348,492.38 2,477,239.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
991,104.05 710,769.48
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 12,085,712.00 9,190,994.67
投资损失（收益以“-”填列） -2,910,535.57 -32,925,847.91
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 4,167,114.50 -14,009,619.39
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -187,219.15
存货的减少（增加以“-”填列） -413,186,081.27 37,809,288.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -60,763,136.38 -34,027,712.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 324,250,744.22 106,155,303.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 71,942,006.00 298,246,359.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 815,815,340.95 410,606,500.03
减：现金的年初余额 410,606,500.03 521,024,176.14
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 405,208,840.92 -110,417,676.11
（3）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 8,500,000.00
其中：瑞芯源技术 8,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 124,741.43
其中：瑞芯源技术 124,741.43
处置子公司收到的现金净额 8,375,258.57
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 815,815,340.95 410,606,500.03
其中：库存现金 291,548.22 323,691.96
可随时用于支付的银行存款 815,523,792.73 410,282,808.07
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 815,815,340.95 410,606,500.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 241,448,847.86 保证金
47. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,639,365.01 6.5342 102,190,739.88
欧元 132,741.12 7.8023 1,035,686.04
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
港币 198,455,411.63 0.8359 165,890,863.13
应收账款
其中：美元 3,490,929.30 6.5342 22,810,430.23
欧元 24,832.76 7.8023 193,752.64
港币
短期借款
其中：港币 196,000,000.00 0.8359 163,838,360.00
应付账款
其中：美元 3,890,862.45 6.5342 25,423,673.42
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至
股权取 股权 购买日
被购买 股权取 股权取得 得比例 年末被购 年末被购
取得 购买日 的确定
方名称 得时点 成本 （%） 买方的收 买方的净
方式 依据
入 利润
支付股权转
网络设备 2017-5-31 13,000,000.00 100.00 转让 2017-5-31 让款项，取 19,228,831.49 -1,427,464.99
得控制权
支付股权转
龙尚科技 2017-10-31 168,450,000.00 73.8352 转让 2017-10-31 让款项，取 72,741,653.83 -844,903.66
得控制权
注：日海网络设备收购前名称为深圳艺朴露科技有限公司。
（2） 合并成本及商誉
项目 日海网络设备 龙尚科技
现金 13,000,000.00 168,450,000.00
合并成本合计 13,000,000.00 168,450,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,475,416.52 31,853,992.79
商誉 524,583.48 136,596,007.21
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
日海网络设备 龙尚科技
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 731,299.31 731,299.31 24,599,919.83 24,599,919.83
应收票据 587,984.00 587,984.00 368,004.00 368,004.00
应收款项 30,355,231.89 30,355,231.89 27,576,666.16 27,576,666.16
预付账款 79,765.00 79,765.00 8,648,391.23 8,648,391.23
其他应收款 1,075,442.28 1,075,442.28 2,186,310.44 2,186,310.44
存货 16,759,869.16 16,759,869.16 36,151,675.74 36,151,675.74
其他流动资产 12,588,795.01 12,588,795.01
固定资产 1,395,452.71 1,395,452.71 2,386,372.32 2,386,372.32
固定资产清理 624.75 624.75
无形资产 2,286.04 2,286.04 22,536,485.04 70,186.87
递延所得税资产 52,750.25 52,750.25
负债：
短期借款 6,500,000.00 6,500,000.00
应付款项 35,198,218.22 35,198,218.22 32,057,286.85 32,057,286.85
预收款项 7,570.00 7,570.00 37,499,562.23 37,499,562.23
应付职工薪酬 451,739.51 451,739.51 4,577,065.09 4,577,065.09
应交税费 1,760,703.64 1,760,703.64 135,725.53 135,725.53
应付利息 23,925.00 23,925.00
其他应付款 581,488.50 581,488.50 5,818,318.87 5,818,318.87
其他流动负债 1,672,771.78 1,672,771.78
递延所得税负债 564,944.25 564,944.25 5,616,574.54
净资产 12,475,416.52 12,475,416.52 43,142,014.63 26,292,291.00
减：少数股东权
益
取得的净资产 12,475,416.52 12,475,416.52 43,142,014.63 26,292,291.00
2. 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并事项。
3. 反向收购
本报告期未发生反向收购事项。
4. 处置子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置价款与处置投资对
股权处 股权 丧失控制权
子公司 股权处置价款 丧失控制 应的合并财务报表层面
置比例 处置 时点的确定
名称 （万元） 权的时点 享有该子公司净资产份
（%） 方式 依据
额的差额
收取股权转
瑞芯源
850.00 100.00 转让 2017-8-8 让款项，控 2,877,813.92
技术
制权转让
2017 年 8 月 7 日，本集团之子公司深圳安鹏时代投资有限公司与深圳太辰光通信股
份有限公司（以下简称“深圳太辰光通信”）签订《股权转让协议》，该协议约定，安
鹏时代投资公司将瑞芯源技术的全部股权转让给深圳太辰光通信，转让价款为 850 万
元。深圳太辰光通信于 2017 年 8 月 8 日支付股权转让款 510 万，于 2017 年 9 月 12 日支
付剩余股权转让款 340 万。瑞芯源技术自 2017 年 8 月起不再纳入公司合并报表范围 。
5. 其他原因的合并范围变动
本公司本报告期新设立了全资子公司武汉旭日、日海无线、日海天线、日海物联、
物联投资、日海云网络及日海讯联，本期纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
日海电气 深圳 深圳 制造 100.00 设立
香港日海 香港 香港 贸易 100.00 设立
湖北日海 武汉 武汉 制造 100.00 设立
日海通服 广州 广州 工程服务 100.00 收购
深圳瑞研 深圳 深圳 制造 51.00 收购
武汉日海 武汉 武汉 制造 100.00 设立
深圳尚想 深圳 深圳 制造 100.00 收购
香港瑞研 香港 香港 贸易 100.00 收购
广州日海 广州 广州 工程服务 100.00 设立
贵州捷森 贵阳 贵阳 工程服务 100.00 收购
新疆卓远 乌鲁木齐 乌鲁木齐 工程服务 100.00 收购
河南恒联 郑州 郑州 工程服务 100.00 收购
武汉光孚 武汉 武汉 工程服务 100.00 收购
武汉光孚网络 武汉 武汉 工程服务 100.00 收购
长沙鑫隆 长沙 长沙 工程服务 100.00 收购
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆平湖 重庆 重庆 工程服务 100.00 收购
云南和坤 昆明 昆明 工程服务 100.00 收购
上海丰粤 上海 上海 工程服务 100.00 设立
深圳海易通信 深圳 深圳 服务业 100.00 设立
安鹏时代 深圳 深圳 投资 100.00 设立
海亦达投资 深圳 深圳 投资 100.00 设立
海铭润投资 深圳 深圳 投资 100.00 设立
海韵泰投资 深圳 深圳 投资 100.00 设立
日海新能源 深圳 深圳 合同能源管理 90.00 设立
武汉旭日通讯 武汉 武汉 制造 100.00 设立
日海无线 深圳 深圳 制造 100.00 设立
日海物联 深圳 深圳 投资 100.00 设立
物联投资 深圳 深圳 投资 99.00 1.00 设立
龙尚科技 上海 上海 制造 73.8352 收购
无锡龙尚 无锡 无锡 服务业 100.00 收购
竹尚通信 上海 上海 服务业 100.00 收购
香港展华 香港 香港 贸易 100.00 收购
日海云网络 深圳 深圳 服务业 100.00 设立
日海网络设备 深圳 深圳 制造 100.00 收购
日海天线 深圳 深圳 制造 100.00 设立
日海讯联 广州 广州 服务业 100.00 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股
子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
深圳瑞研 49.00 -2,141,274.32 33,104,317.69
龙尚科技 26.1648 -221,067.34 11,077,604.78
合计 - -2,362,341.66 44,181,922.47
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
龙尚科技 161,308,485.34 24,601,102.80 185,909,588.14 138,142,417.12 5,429,355.39 143,571,772.51
深圳瑞研 71,590,326.31 4,599,504.94 76,189,831.25 7,841,863.77 7,841,863.77 91,136,352.03 2,437,056.63 93,573,408.66 10,855,493.59 10,855,493.59
续上表
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
龙尚科技 72,741,653.83 -844,903.66 -804,199.00 8,524,201.85
深圳瑞研 42,194,830.32 -4,369,947.59 -4,369,947.59 9,867,699.26 78,988,930.64 12,792,293.94 12,792,293.94 -2,370,511.32
注：龙尚科技系本公司之子公司日海物联收购公司，本年发生额为收购后 11、12 月利润表及现金流量表金额。
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司于 2016 年 3 月 28 日与武汉嘉瑞德通信有限公司签署了《关于日海通信服务
有限公司（0.7757%）股权转让协议》，双方同意以人民币 461.7877 万元的价格受让武
汉嘉瑞德通信有限公司持有的日海通服 0.7757%的股权，并于 2017 年 6 月 28 日办理了
工商过户手续。
本公司于 2017 年 5 月 20 日分别与河南海联、广州穗灵等控股子公司日海通服的 7
家少数股东以及公司的全资子公司深圳海易通信签署了《关于日海通信服务有限公司股
权调整等事宜之协议书》，日海通讯以自有资金人民币 29,611.7207 万元收购了 7 家少
数股东以及深圳海易通信合计持有的日海通服 26.9044%股权，本次交易完成后，公司直
接持有日海通服的股权比例增加为 95.7745%，深圳海易通信持有日海通服的股权比例调
整为 3.4520%。
2017 年 9 月 1 日，本公司与上海恒粤、深圳海易通信签署了《关于日海通信服务有
限公司之股权转让协议》，协议约定，深圳海易通信将持有日海通服的 3.452%股权以 2
元的价格转让给本公司，上海恒粤将持有日海通服的 0.7735%股权以 2,187,502.00 元的
价格转让给本公司。
交易完成后，本公司直接持有日海通服 100%的股权。购买少数股权共支付的对价为
302,922,588.00 元 ， 导 致 少 数 股 东 权 益 减 少 187,394,642.70 元 ， 资 本 公 积 减 少
115,527,945.30 元。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司持有日海通服 100%股权。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
项目 日海通服
现金 238,704,604.00
非现金资产的公允价值 64,217,984.00
购买成本对价合计 302,922,588.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 187,394,642.70
差额 115,527,945.30
其中：调整资本公积 115,527,945.30
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 日海通服
调整盈余公积
调整未分配利润
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无。
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括包括借款、应付款项
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12
月 31 日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等美元、港币和欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能
对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金-美元 102,190,739.88 62,717,754.42
货币资金-欧元 1,035,686.04 1,012,640.13
货币资金-港币 165,890,863.13 1,564,002.88
应收账款-美元 22,810,430.23 13,150,488.73
应收账款-欧元 193,752.64 123,524.30
应收账款-港币 193,435.63
应付账款-美元 25,423,673.42 495,301.80
短期借款-港币 163,838,360.00
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本
集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为 55,150 万元及港币
计价的固定利率借款合同，金额合计港币 19,600 万元。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售通讯用配线设备、综合集装架、综合机柜、网络机柜等通讯
产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截止
2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团
所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：78,350,145.26 元。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017 年 12 月 31 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,057,264,188.81 1,057,264,188.81
应收票据 12,672,850.84 12,672,850.84
应收账款 1,001,300,379.12 1,001,300,379.12
其他应收款 175,154,511.62 175,154,511.62
金融负债
短期借款 715,338,360.00 715,338,360.00
应付票据 162,475,468.37 162,475,468.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 1,500,287,179.85 1,500,287,179.85
应付利息 1,004,630.77 1,004,630.77
其他应付款 292,581,324.41 292,581,324.41
应付职工薪酬 67,202,926.76 67,202,926.76
（1）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2017年度 2016年度
项目 汇率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有外币 对人民币升值5% 11,439,088.15 11,439,088.15 2,925,090.08 2,925,090.08
所有外币 对人民币贬值5% -11,439,088.15 -11,439,088.15 -2,925,090.08 -2,925,090.08
2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年度 2016 年度
项目 利率变动 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
银行借款 增加 1% -3,864,340.59 -3,864,340.59 -42,500.00 -42,500.00
银行借款 减少 1% 3,864,340.59 3,864,340.59 42,500.00 42,500.00
银行存款及其
增加 1% 8,986,745.61 8,986,745.61 14,192.72 14,192.72
他货币资金
银行存款及其
减少 1% -8,986,745.61 -8,986,745.61 -14,192.72 -14,192.72
他货币资金
十、 公允价值的披露
本集团年末无以公允价值计量的资产和负债的金额。
十一、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终 注册 注册资本 对本公司的 对本公司的表
业务性质
控制方名称 地 （万元） 持股比例(%) 决权比例(%)
珠海润达泰投资合伙企 广东 股权投资、投资管理、基金管理、
200,000.00 24.6875 24.6875
业（有限合伙） 珠海 资产管理、创业投资业务等
从事物联网科技领域内的技术开发、
上海润良泰物联网科技
上海 技术转让、技术服务、技术咨询、投 900,000.00 4.7686 4.7686
合伙企业（有限合伙）
资管理，投资咨询（除经纪）
注：本公司的控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰物联网
科技合伙企业（有限合伙）互为一致行动人；本公司最终控制方为薛健先生，薛健先生
通过珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合
伙）间接对本公司的持股比例及表决权比例均为29.4561%。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙） 9,000,000,000.00 9,000,000,000.00
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（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙） 77,025,000.00 61,425,000.00 24.6875 19.6875
上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙） 14,878,075.00 14,878,075.00 4.7686 4.7686
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.在合营企业或联营企业中的权
益”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市日海通讯设备有限公司 原直接持有本公司5%股份的自然人之关联公司
深圳市凯文诺投资合伙企企业（有限合伙） 原直接持有本公司5%股份的自然人之关联公司
感知科技有限公司 控股股东之合营企业
Run Liang Tai Management Limited 控股股东之全资子公司
北京中清龙图网络技术有限公司 控股股东之联营企业
日照锡玉翔商贸有限公司 最终控制方之全资子公司
上海锡玉翔投资有限公司 最终控制方之合营企业
天硕投资有限公司 最终控制方之联营企业
山东正顺风电通讯设备有限公司 最终控制方之其他关联方
（二）关联交易
1. 本报告期无购销商品、提供和接受劳务等的关联交易的情况。
（1） 采购商品/接受服务
关联方 关联交易内容 2017年度 2016年度
山东正顺风电通讯设备有限公司 采购商品 174,466.50
合计 ─ 174,466.50
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2. 关联出租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费用 上年确认的租赁费用
日海设备 本公司 房产租赁 5,423,977.53 2,168,309.92
合计 5,423,977.53 2,168,309.92
3. 关联出售资产情况
无
4. 关联担保情况
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 起始日 到期日 备注
名称 经履行完毕
自具体授信业务合同或协
河南恒联 日海通服 5,000,000.00 2016年8月25日 议约定的受信人履行债务 已履行完毕 借款已偿还
期限届满之日起两年
债务履行期限届满之日
日海通讯 湖北日海 7,915,538.30 2015年10月20日 已履行完毕 借款已偿还
起两年
日海通讯 日海通服 50,000,000.00 2017年11月15日 2018年11月03日 未履行完毕
金额为不超过叁仟万美
元整（或等值人民
币)、期限为不超过壹
日海通讯 香港日海 HKD196,000,000.00 2017年12月22日 年的综合授信额度，公 未履行完毕
司以自有资金为本次融
资性保函业务提供全额
保证金质押担保。
5. 管理人员薪酬
姓名 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
刘平 60.00 20.00
彭健 61.98 47.82
吴永平 39.47 18.20
何美琴 46.13 45.85
胡振坤 16.07 13.56
项立刚 12.00 4.00
耿利航 12.00 4.00
曾庆生 12.00 4.00
李玮 3.54
王文生 31.00
王祝全 25.11
殷焕堂 23.43
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姓名 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
代燕 12.40
赵元元 8.75
邹浩 8.27
鲁潮 5.60
张新华 5.60
董玮 5.60
薪酬合计 263.19 283.19
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 日海设备 1,420,000.00
山东正顺风电通讯
预付账款 213,649.15
设备有限公司
合计 213,649.15 1,420,000.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 日海设备 203,644.32 593,028.79
合计 203,644.32 593,028.79
十二、 股份支付
1． 员工持股计划的实施情况
2017年5月，本公司实施了第一期员工持股计划，并委托华润深国投信托有限公司
（以下简称“华润信托”）管理，截至2017年5月18日，北信瑞丰基金日海1号资产管理
计划已通过证券交易所集中竞价交易的方式购买股票，购买数量19,278,019股，购买均
价21.49元/股，占公司总股本的比例为6.1789%。公司第一期员工持股计划所购买的股票
将予以锁定，锁定期为自本公司披露之日起的12个月。公司第一期员工计划情况如下：
（一）本计划的资金来源
信托计划以"份"作为认购单位，每份份额为1元，信托计划份额上限为44,000万份
（不含参与资金在推广期产生的利息转为计划份额），按照不高于1:1的比例设立优先级
份额22,000万份和劣后级份额22,000万份，其中劣后级份额中5,500万份为劣后级A类份
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额，16,500万份为劣后级B类份额。信托计划在市场上募集不超过22,000万元的资金全额
认购优先级份额，本计划认购劣后级A类份额不超过5,500万份，公司控股股东关联方上
海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）（以下简称"润良泰"）认购劣后级B类份额不
超过16,500万份，并承担信托计划的差额补足义务，为优先级份额的本金及预期年化收
益、劣后级A类份额的本金提供担保责任。优先级份额与劣后级份额的最终认购份数根据
信托计划的发行情况确定，但优先级份额与劣后级份额比例不应高于1:1。
（二）本计划的股票来源
员工持股计划（草案）获得股东大会批准后，根据本计划的安排，信托计划通过二
级市场购买的方式及其他法律法规允许的方式完成公司股票的购买。本计划所持有的公
司股票总数不包括员工在公司首次公开发行股票上市前获得的股份、通过二级市场自行
购买的股份及通过股权激励获得的股份。
本计划的存续期不超过48个月，自股东大会审议通过本计划之日起算。本计划的存
续期届满后自行终止，也可按相关法律法规及本计划的约定提前终止或延长。
（三）清算分配
本计划不得早于2019年年报披露前清算。于本计划清算时，在依法扣除相关管理
费、税费后，本计划参与信托合同的清算分配，具体如下：
（1）信托财产首先向优先级份额持有人分配，直至其在信托计划下累计取得的分配
等于其出资本金和预期收益；
（2）向劣后级B类份额持有人分配，直至劣后级B类份额持有人获得其履行差额补足
义务所支付的资金；
（3）以劣后级A类份额持有人和劣后级B类份额持有人的本金为上限，按1:3的比例
向劣后级A类份额持有人和劣后级B类份额持有人进行分配；
（4）分配完上述款项后的剩余部分（简称"超额收益"，设为X），根据公司的业绩
情况按照以下原则分配：
劣后级份额持有人有权获得的 董事会有权决定分配的超额收
考核目标的实现情况
超额收益 益
N＜60% 0 X
100%＞N≥60% X×(N+1)/2 X ×（1-N）/ 2
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劣后级份额持有人有权获得的 董事会有权决定分配的超额收
考核目标的实现情况
超额收益 益
N≥100% X 0
注：1)N=2019年度实现的归属于公司股东的净利润（扣非）/当年归属于公司股东的
净利润（扣非）业绩目标*100% ；2)董事会将就公司2019年度归属于公司股东的净利润
设定业绩目标，具体业绩目标由董事会另行确定。
截至本报告批准报出日，董事会尚未就公司2019年度归属于公司股东的净利润设定
业绩目标，也尚未制定超额收益的分配原则，本年需确认的股份支付费用金额无法可靠
地计量，故本年度未确认相关股份支付费用。
十三、 或有事项
（一）本公司与成都凯特诺信信息技术有限公司的诉讼事项
2016年1月23日，本公司向广东省深圳市中级人民法院起诉成都凯特诺信信息技术有
限公司（以下简称“成都凯特”）未按约定支付其所欠本公司的货款18,021,996.73元、
存放在成都凯特的发出商品42,918,888.64元及利息，并起诉汪巍承担保证责任。2016年
7月21日，成都凯特向深圳市南山区人民法院起诉本公司应向其支付销售代理费3,152万
元。
2017年11月28日，广东省深圳市中级人民法院（2016）粤03民初227号民事判决书
判决被告成都凯特诺信信息技术有限公司于判决生效之日起10日内支付本公司货款。目
前对方已提起二审上诉。
截至本报告批准报出日，该诉讼案件二审尚未开庭。
（二）武汉嘉瑞德起诉本公司及日海通服的诉讼事项
2016年7月29日，武汉嘉瑞德向广州市黄埔区人民法院起诉本公司及日海通服违反
《关于广东日海通信工程有限公司资产重组暨股权激励之框架协议》约定内容，应向其
承担违约责任并赔偿经济损失600万元；同时，武汉嘉瑞德有权不履行《关于武汉日海光
孚通信有限公司2012年至2014年度业绩考核及逾期历史应收款之补偿协议》相关约定。
其后，本公司提起管辖权异议申请，该案被移送至深圳宝安区人民法院，案号为
（2017）粤0306民初22621号。
2018年2月28日，本公司提起反诉，要求武汉嘉瑞德通信有限公司支付未收回的历
史应收账款。
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截至本报告批准报出日，该诉讼案件尚未开庭。
（三）深圳瑞研起诉广州天时和科技发展有限公司的诉讼事项
2016年9月27日，深圳瑞研向广州市天河区人民法院起诉广州天时和科技发展有限公
司未按约定支付其所欠深圳瑞研的货款4,935,512.50元及利息。案件审理中，因所涉合
同份数不明及包括借用合同关系，因此经法官释明应分案处理，深圳瑞研明确本次诉讼
请求为140万及利息，剩余货款3,535,512.50元由深圳瑞研另案起诉。
2016年10月10日，广州市天河区人民法院出具了（2016）粤0106民初17092号《民事
裁定书》，冻结广州天时和科技发展有限公司的银行存款5,000,000.00元或查封、扣押
其等值财产，判决广州天时和科技发展有限公司偿付深圳瑞研公司款项1,400,000.00元
及逾期付款利息。广州天时和科技发展有限公司不服该判决，向广东省广州市中级人民
法院提起上诉。2018年3月7日，广东省广州市中级人民法院（2017）粤01民终24022号民
事判决书判决，驳回广州天时和科技发展有限公司上诉，维持原判。
截至本报告批准报出日，深圳瑞研对应收广州天时和科技发展公司的剩余货款
3,535,512.50元尚未提起诉讼。
十四、 承诺事项
1.重大经营租赁最低租赁付款额
项目 2018 年 2019 年 2020 年
房屋租金 9,941,923.33 2,510,419.60 912,093.93
合计 9,941,923.33 2,510,419.60 912,093.93
十五、 资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
（1）本公司实施第二期员工持股计划
本公司于2018年3月19日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于<公司
第二期员工持股计划（草案）及摘要>的议案》，本计划的参与对象为本公司董事、监
事、高级管理人员或本公司（含全资子公司、控股子公司）的高级管理人员以及中层管
理人员、技术（ 业务） 骨干等符合本计划规定条件、经董事会确定的人员，总人数不
超过150人，具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。本公司董事会可根据员工变动等
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情况对参与持股计划的员工名单和分配进行调整。
本计划向员工募集资金总额上限为15,000万元，具体金额根据实际出资缴款金额确
定，资金来源为公司员工的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的自筹
资金，其中包括但不限于公司控股股东及其一致行动人为员工提供的借款。
员工持股计划（草案）获得股东大会批准后，将委托西藏信托有限公司成立集合资
金信托计划（以下简称“信托计划”），信托计划的投资范围包括通过二级市场购买等
法律法规许可的方式取得并持有日海通讯的股票、投资固定收益及现金类产品等。
信托计划以“份”作为认购单位，每份份额为1元，信托计划份额上限为30,000万份
（不含参与资金在推广期产生的利息转为计划份额），按照不高于1:1的比例设立优先级
份额15,000万份（上限）和劣后级份额15,000万份（上限）。信托计划在市场上募集不
超过15,000万元的资金全额认购优先级份额，本计划认购劣后级份额不超过15,000万
份，本公司控股股东关联方上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）承担信托计划
的差额补足义务，为优先级份额的本金及预期年化收益、劣后级A类份额的本金提供担保
责任。优先级份额与劣后级份额的最终认购份数根据信托计划的发行情况确定，但优先
级份额与劣后级份额比例不应高于1:1。对于劣后级份额而言，通过份额分级，放大了劣
后级份额的收益或损失，若市场面临下跌，劣后级份额的跌幅可能大于本公司股票跌
幅。
本计划不得早于 2020 年年报披露前清算。于本计划清算时，在依法扣除相关管理
费、税费后，本计划参与信托合同的清算分配，具体如下：1、信托财产首先向优先级份
额持有人分配，直至其在信托计划下累计取得的分配等于其出资本金和预期收益；2、以
劣后级份额持有人的本金为上限，向劣后级份额持有人进行分配；3、向差额补足义务人
分配，直至差额补足义务人获得其履行差额补足义务所支付的资金；4、分配完上述款项
后的剩余部分（简称“超额收益”，设为 X），根据公司的业绩情况按照以下原则分配
给劣后级份额持有人:
劣后级份额持有人有权获得的
考核目标的实现情况 董事会有权决定分配的超额收益
超额收益
N＜60% 0 X
100%＞N≥60% X×(N+1)/2 X ×（1-N）/ 2
N≥100% X 0
注：1)N=2020 年度实现的归属于公司股东的净利润（扣非）/当年归属于公司股东
的净利润（扣非）业绩目标*100%；2)董事会将就公司 2020 年度归属于公司股东的净利
润设定业绩目标，具体业绩目标由董事会另行确定。
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（2）2018年1月9日，本公司召开2018年第一次临时股东大会，审议批准了收购芯讯
通 无 线 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 股 权 事 宜 。 2017 年 12 月 21 日 ， 本 公 司 与 Simcom
International及晨讯科技集团有限公司签订了《关于芯讯通无线技术（上海）有限公司
及上海芯通电子有限公司之股权转让协议》，协议约定本公司以51,800万元收购Simcom
International持有的芯讯通无线科技（上海）有限公司100%股权、上海芯通电子有限公
司100%股权。根据股权转让协议的约定及各方同意，Simcom International将芯讯通
0.01%股权过户至本公司，芯讯通99.99%股权过户至本集团之全资子公司物联投资。
截至本报告报出日，本公司与物联投资已共同支付股权转让款4.144亿元。
（3）2018年1月10日，本公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订《融资租
赁合同》。租赁物购买价款共计人民币100,000,000.00元，租赁期限为3年，自出租人向
承租人支付第一笔租赁物购买价款之日起算。租赁利率为中国人民银行三年期贷款基准
利率上浮0.75%。租赁利率以中国人民银行三年期贷款基准利率为基础确定，租赁利率依
据起租日当日的中国人民银行三年期贷款基准利率首次确定（租赁合同签订时中国人民
银 行 三 年 期 贷 款 基 准 利 率 为 4.75% ， 租 赁 利 率 为 5.50% ） 。 保 证 金 金 额 为 人 民 币
5,000,000.00元；租赁物的留购价款金额为100.00元。
2018年3月5日，本公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合
同》，并签订《专利权转让合同》。租赁物购买价款共计人民币100,000,000.00元，租
赁期限为3年，自出租人向承租人支付第一笔租赁物购买价款之日起算。租赁利率为中国
人民银行三年期贷款基准利率上浮1.15%。租赁利率以中国人民银行三年期贷款基准利率
为基础确定，租赁利率依据起租日当日的中国人民银行三年期贷款基准利率首次确定
（租赁合同签订时中国人民银行三年期贷款基准利率为4.75%，租赁利率为5.90%）。保
证金金额为人民币5,000,000.00元；租赁物的留购价款金额为100.00元。
（4）本公司控股股东的一致行动人上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）于
2018年2月6日及2018年2月9日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式分别增
持公司股份388,500股及947,302股。
截至本报告报出日，本公司控股股东及一致行动人合计持有公司股份数为
9,323.8877万股，持股比例为29.8843%。
（5）日海物联与Ayla Networks, Inc.(简称“美国艾拉公司”)于2018年1月31日设
立合资公司日海艾拉物联网络有限公司，注册资本10,000.00万元。
2.利润分配情况
93
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年4月2日，本公司召开的第四届董事会第十七次会议，审议通过2017年度利润
分配预案，以截止2018年4月2日本公司总股本312,000,000股为基数向全体股东每10股派
发现金股利为0.35元（含税），预计共分配现金股利1,092万元，不送红股，不以资本公
积转增股本。该预案尚需经本公司股东大会审议通过。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后
事项。
十六、 其他重要事项
截至本报告批准报出日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,021,996.73 3.01 9,010,998.37 50.00 9,010,998.36
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
579,763,626.76 96.99 48,427,856.48 8.35 531,335,770.28
的应收账款
其中：账龄组合 544,360,876.47 91.07 48,427,856.48 8.90 495,933,019.99
关联方组合 35,402,750.29 5.92 35,402,750.29
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 597,785,623.49 100.00 57,438,854.85 - 540,346,768.64
续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
94
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,021,996.73 2.65 7,456,342.37 41.37 10,565,654.36
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
660,838,199.14 97.35 34,668,310.17 5.25 626,169,888.97
的应收账款
其中：账龄组合 644,367,933.19 94.92 34,668,310.17 5.38 609,699,623.02
关联方组合 16,470,265.95 2.43 16,470,265.95
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 678,860,195.87 100.00 42,124,652.54 - 636,735,543.33
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由
本公司就成都凯特诺信信息技
术有限公司未按期支付货款向
成都凯特诺信信息技术
18,021,996.73 9,010,998.37 2-4年 50.00 法院起诉，2017年11月28日一
有限公司
审法院已判决，目前对方提起
上诉，二审尚未开庭。
合计 18,021,996.73 9,010,998.37
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月内 269,455,372.53
7-12 个月 68,057,967.62 3,402,898.38 5.00
1-2 年 118,781,869.12 11,878,186.91 10.00
2-3 年 51,227,976.50 12,806,994.13 25.00
3-4 年 25,247,931.28 11,361,569.08 45.00
4-5 年 7,461,575.53 4,850,024.09 65.00
5 年以上 4,128,183.89 4,128,183.89 100.00
合计 544,360,876.47 48,427,856.48 -
续上表
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月内 400,415,851.91
7-12 个月 64,777,681.46 3,238,884.07 5.00
1-2 年 119,695,307.08 11,969,530.71 10.00
2-3 年 42,904,152.41 10,726,038.10 25.00
95
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 10,199,269.66 4,589,671.35 45.00
4-5 年 6,375,670.67 4,144,185.94 65.00
合计 644,367,933.19 34,668,310.17 -
（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 15,314,202.31元；本年无转回或收回坏账准备情况。
（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
日海通讯香港有限公司 29,879,710.80 6个月以内 5.00
中国移动通信集团湖北有限公司 19,198,590.00 4年以内 3.21 1,724,911.83
成都凯特诺信信息技术有限公司 18,021,996.73 2-4年 3.01 9,010,998.37
中国电信集团公司吉林省电信分公司 14,687,499.55 2年以内 2.46 1,019,624.74
中国铁塔股份有限公司湛江市分公司 13,435,226.38 6个月以内 2.25
合计 95,223,023.46 15.93 11,755,534.94
（5）本年不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况
（6）本年不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
404,226,382.64 100.00 1,902,329.75 0.47 402,324,052.89
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 87,525,457.95 21.65 1,902,329.75 2.17 85,623,128.20
关联方组合 316,700,924.69 78.35 316,700,924.69
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
96
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
合计 404,226,382.64 100.00 1,902,329.75 - 402,324,052.89
续上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
107,643,065.14 100.00 1,587,227.14 1.47 106,055,838.00
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 27,720,178.53 25.75 1,587,227.14 5.73 26,132,951.39
关联方组合 79,922,886.61 74.25 79,922,886.61
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 107,643,065.14 100.00 1,587,227.14 - 106,055,838.00
1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 76,128,640.50
7-12 个月 3,602,120.76 180,106.03 5.00
1至2年 3,135,689.73 313,568.97 10.00
2至3年 3,835,704.95 958,926.24 25.00
3至4年 489,945.06 220,475.28 45.00
4至5年 297,439.21 193,335.49 65.00
5 年以上 35,917.74 35,917.74 100.00
合计 87,525,457.95 1,902,329.75 -
续上表
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
97
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 15,409,360.53
7-12 个月 3,774,344.49 188,717.22 5.00
1至2年 6,010,946.11 601,094.61 10.00
2至3年 1,947,614.39 486,903.60 25.00
3至4年 406,952.30 183,128.54 45.00
4至5年 124,507.27 80,929.73 65.00
5 年以上 46,453.44 46,453.44 100.00
合计 27,720,178.53 1,587,227.14 -
3）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额315,102.61元；本年无收回或转回坏账准备情况。
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位往来 376,049,108.95 81,615,144.28
个人往来 2,754,606.90 12,841,446.35
保证金 24,494,309.02 12,524,091.02
其他 928,357.77 662,383.49
合计 404,226,382.64 107,643,065.14
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额的比例（%） 年末余额
深圳日海物联技术有限公司 关联方往来 147,251,641.31 6个月以内 36.43
晨讯科技集团有限公司 股权转让款 51,800,000.00 6个月以内 12.81
龙尚科技（上海）有限公司 关联方往来 40,000,000.00 6个月以内 9.90
武汉日海通讯技术有限公司 关联方往来 31,705,434.27 6个月以内 7.84
深圳海韵泰投资有限公司 关联方往来 30,001,000.00 7-12 个月 7.42
合计 300,758,075.58 74.40
（6）本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（7）本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,062,159,823.39 1,062,159,823.39 759,237,235.39 759,237,235.39
合计 1,062,159,823.39 1,062,159,823.39 759,237,235.39 759,237,235.39
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
日海电气 44,950,000.00 44,950,000.00
湖北日海 350,000,000.00 350,000,000.00
日海通服 364,287,235.39 302,922,588.00 667,209,823.39
合计 759,237,235.39 302,922,588.00 1,062,159,823.39
99
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,394,519,040.01 1,089,445,709.46 1,306,033,222.88 1,036,272,919.45
其他业务 3,050,383.75 1,950,674.18 1,426,971.12 1,551,376.88
合计 1,397,569,423.76 1,091,396,383.64 1,307,460,194.00 1,037,824,296.33
十八、 财务报告批准
本财务报告于2018年4月2日由本公司董事会批准报出。
100
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表补充资料
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -991,104.05
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 8,823,854.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,356,244.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,877,813.92
小计 42,066,808.55
所得税影响额 6,312,440.85
少数股东权益影响额（税后） 155,360.61
合计 35,599,007.09
101
深圳日海通讯技术股份有限公司财务报表补充资料
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.11% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于
3.33% 0.21 0.21
母公司股东的净利润
深圳日海通讯技术股份有限公司
二○一八年四月二日
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