日海智能科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
日海智能科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-127
审计报告
信会师报字[2020]第 ZK10077 号
日海智能科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了日海智能科技股份有限公司（以下简称日海智能）财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了日海智能 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于日海智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同完工百分比法
2019 年度日海智能公司的工程 我们针对建造合同收入确认执
施工收入金额为 行的审计程序主要包括：
1,379,333,070.89 元，日海智能公 （1）测试与建造合同预算编制
司的土建施工项目按照《企业会 和收入确认相关的内部控制；
计准则第 15 号-建造合同》的规 （2）获取建造合同台账，检查
定，于资产负债表日按完工百分 已完成工作量情况及监理方签
比法确认合同收入和成本。建造 署的《工程完工进度确认表》，
合同完工百分比法的确定涉及管 核对建造合同完工百分比的准
理层重要的判断和会计估计，包 确性；（3）选取建造合同样本，
含交付和服务范围、合同预计总 检查预计总收入、预计总成本，
收入、合同预计总成本、剩余工 评价管理层对预计总收入和预
程成本和合同风险，以及资产负 计总成本的估计是否充分；（4）
债表日已完工未结算的工程成本 选取建造合同样本，对工程形象
的可收回性。因此我们将建造合 进度进行现场查看，与工程管理
同收入和成本确认确定为关键审 部门讨论确认工程的完工程度，
计事项。 并与账面记录进行比较，对异常
偏差执行进一步的检查程序；
（5）执行实质性测试程序，复
核日海智能公司是否根据完工
百分比会计政策确认建造合同
的收入。
（二）应收账款的坏账准备
参见财务报表附注五（三），截至 我们执行的主要审计程序：（1）
2019 年 12 月 31 日，日海智能公 对日海智能信用政策及应收账
司应收账款账面余额 款管理相关内部控制的设计和
1,759,535,958.36 元，坏账准备金 运行有效性进行了评估和测试；
额 138,287,750.67 元。应收账款 （2）分析日海智能应收账款坏
年末价值的确定需要管理层识别 账准备会计估计的合理性，包括
已发生减值的项目和客观证据、 确定应收账款组合的依据、金额
审计报告 第 2 页
评估预期未来可获取的现金流量 重大的判断、单独计提坏账准备
并确定其现值，涉及管理层运用 的判断等；（3）对应收款项进行
重大会计估计和判断，且应收账 账龄分析，复核其准确性；对长
款坏账准备对于财务报表具有重 账龄、逾期未回款的应收款项，
要性，因此我们将应收账款坏账 及交易对方出现财务问题回款
准备确定为关键审计事项。 困难的应收款项，复核其未来可
能回款的金额，评估是否出现减
值的迹象；（4）获取日海智能坏
账准备计提表，检查计提方法是
否按照坏账政策执行；重新计算
坏账计提金额是否准确；（5）对
重要应收账款执行函证程序。
（三）商誉减值
参见财务报表附注五（十八），截 我们执行的主要审计程序：（1）
止 2019 年 12 月 31 日，日海智能 评价管理层委聘的外部估值专
公司的商誉余额为 家的胜任能力、专业素质和客观
588,597,055.35 元，商誉减值准备 性；（2）利用外部估值专家的工
金额为 73,026,920.56 元。 作，基于企业会计准则的要求，
合并财务报表中商誉可能存在无 评价预计未来现金流量现值时
法通过使用各相关资产及资产组 采用的方法和假设；通过将关键
（即独立产生现金流入的可认定 参数，包括预测收入、长期平均
最小资产组合）所产生的预计未 增长率及利润率与相关子公司
来现金流量已全部收回的风险。 的过往业绩、董事会批准的财务
为评估商誉的可收回金额，管理 预算等进行比较，质疑管理层在
层委聘外部估值专家基于管理层 预计未来现金流量现值时采用
编制的现金流量预测采用预计未 的假设和关键判断；（3）基于同
来现金流量折现的模型计算各相 行业可比公司的市场数据重新
关资产及资产组的预计未来现金 计算折现率，并将我们的计算结
流量现值。 果与管理层计算预计未来现金
由于商誉的账面价值对合并财务 流量现值时采用的折现率进行
报表的重要性，同时在确定是否 比较，以评价其计算预计未来现
应计提减值时涉及重大的管理层 金流量现值时采用的折现率；
审计报告 第 3 页
判断和估计，特别在预测未来现 （4）评价在财务报表中有关商
金流量方面包括对预测收入、长 誉减值评估的披露是否符合企
期平均增长率和利润率以及确定 业会计准则的要求。
恰当的折现率所作的关键假设，
这些关键假设具有固有不确定性
且可能受到管理层偏向的影响，
因此，我们将评估合并财务报表
中商誉的减值识别为关键审计事
项。
四、 其他信息
日海智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括日海智能 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日海智能的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日海智能的财务报告过程。
审计报告 第 4 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对日海智能持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致日海智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就日海智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 5 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 6 页
（本页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：张勇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王泽晖
中国上海 2020 年 4 月 29 日
审计报告 第 7 页
日海智能科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 505,667,434.71 552,271,876.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 8,076,581.57
应收账款 （三） 1,759,535,958.36 1,613,182,836.74
应收款项融资 （四） 31,382,993.54
预付款项 （五） 442,372,506.38 357,254,367.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 290,873,996.75 253,327,157.46
买入返售金融资产
存货 （七） 2,530,780,112.86 2,658,166,571.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 97,496,937.75 54,936,586.88
流动资产合计 5,658,109,940.35 5,497,215,978.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 （九） 191,404,515.53
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 （十） 11,523,292.42 1,288,258.11
长期股权投资 （十一） 3,921,418.23 4,979,574.58
其他权益工具投资 （十二） 193,404,475.53
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十三） 46,586,429.32
固定资产 （十四） 306,094,455.47 307,162,089.40
在建工程 （十五） 23,164,458.99 540,001.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十六） 209,812,281.72 223,413,837.94
开发支出 （十七） 70,715,540.43 28,168,514.14
商誉 （十八） 515,570,134.79 515,570,134.79
长期待摊费用 （十九） 12,017,085.37 12,381,702.60
递延所得税资产 （二十） 48,917,690.11 52,069,848.45
其他非流动资产 （二十一） 5,045,840.70 5,118,613.35
非流动资产合计 1,400,186,673.76 1,388,683,519.84
资产总计 7,058,296,614.11 6,885,899,498.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
日海智能科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 1,523,621,762.14 1,133,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 114,243,464.64 120,351,106.25
应付账款 （二十四） 1,790,430,230.09 2,261,000,635.97
预收款项 （二十五） 125,623,123.38 69,174,611.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 47,831,637.45 49,198,422.14
应交税费 （二十七） 70,154,932.98 93,206,169.89
其他应付款 （二十八） 800,021,504.69 592,725,899.68
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 124,918,445.13 141,427,124.31
其他流动负债 （三十） 393,010.00
流动负债合计 4,596,845,100.50 4,460,976,979.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 56,333,749.89 143,086,306.10
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十二） 252,311,655.59 207,673,972.61
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十三） 1,179,030.00
递延所得税负债 （二十） 14,072,717.03 15,413,759.31
其他非流动负债
非流动负债合计 322,718,122.51 367,353,068.02
负债合计 4,919,563,223.01 4,828,330,047.53
所有者权益：
股本 （三十四） 312,000,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十五） 1,057,215,073.69 1,057,215,134.12
减：库存股
其他综合收益 （三十六） 300,390.32 177,074.04
专项储备
盈余公积 （三十七） 61,114,511.38 60,340,732.10
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 669,896,889.83 600,334,858.04
归属于母公司所有者权益合计 2,100,526,865.22 2,030,067,798.30
少数股东权益 38,206,525.88 27,501,652.93
所有者权益合计 2,138,733,391.10 2,057,569,451.23
负债和所有者权益总计 7,058,296,614.11 6,885,899,498.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
日海智能科技股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 254,241,640.06 324,382,886.22
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 3,732,556.69
应收账款 （二） 536,582,442.59 480,412,719.47
应收款项融资 （三） 3,841,670.69
预付款项 33,423,647.81 378,635,062.16
其他应收款 （四） 2,786,853,974.49 1,578,838,573.72
存货 312,456,304.42 242,081,499.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,039.64 10,656.51
流动资产合计 3,927,455,719.70 3,008,093,953.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 936,045,250.03 1,241,024,824.61
其他权益工具投资 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 45,671,791.18 47,317,621.50
固定资产 33,318,345.83 52,583,578.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,226,000.16 5,249,283.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,409,808.69 8,701,766.10
递延所得税资产 18,810,056.02 17,693,286.03
其他非流动资产 696,950.70 699,392.45
非流动资产合计 1,049,178,202.61 1,373,269,752.53
资产总计 4,976,633,922.31 4,381,363,706.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
日海智能科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 752,727,967.21 780,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 160,444,831.43 392,081,663.14
应付账款 332,001,634.15 192,943,154.80
预收款项 29,577,742.60 13,905,756.38
应付职工薪酬 8,360,730.82 8,639,909.42
应交税费 10,373,685.34 1,818,432.31
其他应付款 1,644,107,004.76 845,103,010.08
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 124,910,433.46 141,427,124.31
其他流动负债
流动负债合计 3,062,504,029.77 2,375,919,050.44
非流动负债：
长期借款 51,833,749.89 143,086,306.10
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 56,833,749.89 148,086,306.10
负债合计 3,119,337,779.66 2,524,005,356.54
所有者权益：
股本 312,000,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,223,597,852.13 1,223,597,852.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,114,511.38 60,340,732.10
未分配利润 260,583,779.14 261,419,765.63
所有者权益合计 1,857,296,142.65 1,857,358,349.86
负债和所有者权益总计 4,976,633,922.31 4,381,363,706.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
日海智能科技股份有限公司
合并利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十九） 4,639,815,897.77 4,420,088,766.24
其中：营业收入 （三十九） 4,639,815,897.77 4,420,088,766.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,560,137,631.96 4,319,116,615.64
其中：营业成本 （三十九） 3,711,840,824.75 3,639,820,590.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 19,045,726.16 17,965,186.29
销售费用 （四十一） 256,591,353.98 220,765,112.32
管理费用 （四十二） 247,474,418.08 209,695,115.49
研发费用 （四十三） 190,931,413.62 157,391,442.94
财务费用 （四十四） 134,253,895.37 73,479,168.58
其中：利息费用 （四十四） 141,944,635.44 87,885,347.82
利息收入 （四十四） 8,478,373.20 7,974,581.05
加：其他收益 （四十五） 25,939,314.06 16,782,719.78
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 36,338,194.90 551,743.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十六） -1,058,156.35 -20,425.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -47,530,569.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -16,743,060.98 -61,624,768.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 1,420,719.20 30,332,755.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,102,863.47 87,014,601.30
加：营业外收入 （五十） 1,833,967.57 7,237,518.59
减：营业外支出 （五十一） 9,190,064.84 5,281,348.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 71,746,766.20 88,970,771.24
减：所得税费用 （五十二） 2,946,113.00 19,171,019.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,800,653.20 69,799,751.86
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 68,800,653.20 69,799,751.86
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 78,135,811.07 71,697,046.87
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -9,335,157.87 -1,897,295.01
六、其他综合收益的税后净额 163,346.85 311,577.30
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 123,316.28 147,019.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 123,316.28 147,019.67
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 112,963.42 147,019.67
9．其他 10,352.86
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 40,030.57 164,557.63
七、综合收益总额 68,964,000.05 70,111,329.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,259,127.35 71,844,066.54
归属于少数股东的综合收益总额 -9,295,127.30 -1,732,737.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 附注十四 0.25 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 附注十四 0.25 0.23
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日海智能科技股份有限公司
母公司利润表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 877,097,047.63 971,904,752.47
减：营业成本 （六） 613,292,294.94 747,107,330.48
税金及附加 4,799,583.96 3,957,488.87
销售费用 101,769,863.72 119,214,217.86
管理费用 40,388,500.98 40,791,936.92
研发费用 35,302,459.64 37,225,130.23
财务费用 92,634,784.61 64,271,643.65
其中：利息费用 97,289,278.96 68,273,466.33
利息收入 6,154,970.85 5,934,632.52
加：其他收益 3,204,280.87 2,269,226.68
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 9,216,380.21 482,051.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -777,793.36 -20,425.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 7,077,165.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,063,100.16 2,565,000.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） 529,687.95 -66,459.53
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,873,974.05 -35,413,176.67
加：营业外收入 807,138.33 6,525,816.20
减：营业外支出 2,060,089.58 2,220,959.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,621,022.80 -31,108,319.71
减：所得税费用 -1,116,769.99 -5,931,044.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,737,792.79 -25,177,275.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,737,792.79 -25,177,275.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 7,737,792.79 -25,177,275.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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日海智能科技股份有限公司
合并现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,108,911,117.52 3,891,320,823.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 86,678,793.99 21,087,239.80
收到其他与经营活动有关的现金 （五十三） 195,104,963.84 385,386,808.67
经营活动现金流入小计 5,390,694,875.35 4,297,794,872.09
购买商品、接受劳务支付的现金 4,632,396,281.34 3,949,939,164.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 689,267,568.49 513,676,619.97
支付的各项税费 172,008,608.42 142,469,742.62
支付其他与经营活动有关的现金 （五十三） 391,349,172.92 507,899,785.92
经营活动现金流出小计 5,885,021,631.17 5,113,985,312.87
经营活动产生的现金流量净额 -494,326,755.82 -816,190,440.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,848,863.98 326,637.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 359,923,479.51
收到其他与投资活动有关的现金 （五十三） 7,440,338.24 222,738,425.02
投资活动现金流入小计 370,212,681.73 223,065,062.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 214,246,121.59 56,103,519.68
投资支付的现金 2,000,000.00 164,177,285.66
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 481,063,200.36
支付其他与投资活动有关的现金 （五十三） 221,750,000.00
投资活动现金流出小计 216,246,121.59 923,094,005.70
投资活动产生的现金流量净额 153,966,560.14 -700,028,943.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 15,000,316.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,000,316.00
取得借款收到的现金 1,468,179,656.67 2,146,603,128.56
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十三） 1,421,884,227.62 716,626,525.21
筹资活动现金流入小计 2,890,063,884.29 2,878,229,969.77
偿还债务支付的现金 1,183,750,854.26 1,439,717,789.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,173,721.92 76,230,600.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十三） 1,325,272,406.66 275,820,333.34
筹资活动现金流出小计 2,600,196,982.84 1,791,768,723.38
筹资活动产生的现金流量净额 289,866,901.45 1,086,461,246.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 891,950.71 -5,164,046.87
五、现金及现金等价物净增加额 -49,601,343.52 -434,922,184.85
加：期初现金及现金等价物余额 380,893,156.10 815,815,340.95
六、期末现金及现金等价物余额 331,291,812.58 380,893,156.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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日海智能科技股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 897,951,814.98 1,181,018,174.29
收到的税费返还 17,902,847.35 11,428,017.24
收到其他与经营活动有关的现金 935,218,927.06 453,775,901.83
经营活动现金流入小计 1,851,073,589.39 1,646,222,093.36
购买商品、接受劳务支付的现金 452,921,580.89 806,620,170.46
支付给职工以及为职工支付的现金 107,068,445.17 118,746,719.50
支付的各项税费 26,843,275.12 44,598,686.95
支付其他与经营活动有关的现金 1,417,177,407.27 1,339,575,777.10
经营活动现金流出小计 2,004,010,708.45 2,309,541,354.01
经营活动产生的现金流量净额 -152,937,119.06 -663,319,260.65
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 360,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
526,671.51 86,033.34
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 139,662,476.42
投资活动现金流入小计 360,526,671.51 139,748,509.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,655,681.40 6,677,128.48
的现金
投资支付的现金 52,000,000.00 262,554,648.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 139,160,000.00
投资活动现金流出小计 54,655,681.40 408,391,777.05
投资活动产生的现金流量净额 305,870,990.11 -268,643,267.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 932,435,000.00 1,795,933,333.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,084,084,217.92 505,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,016,519,217.92 2,300,933,333.00
偿还债务支付的现金 1,098,186,016.76 1,231,419,902.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,304,208.84 71,937,504.97
支付其他与筹资活动有关的现金 991,153,741.95 157,412,981.03
筹资活动现金流出小计 2,163,643,967.55 1,460,770,388.59
筹资活动产生的现金流量净额 -147,124,749.63 840,162,944.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -332,252.94 -3,412,460.68
五、现金及现金等价物净增加额 5,476,868.48 -95,212,044.21
加：期初现金及现金等价物余额 169,544,703.44 264,756,747.65
六、期末现金及现金等价物余额 175,021,571.92 169,544,703.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,057,215,134.12 177,074.04 60,340,732.10 600,334,858.04 2,030,067,798.30 27,501,652.93 2,057,569,451.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,057,215,134.12 177,074.04 60,340,732.10 600,334,858.04 2,030,067,798.30 27,501,652.93 2,057,569,451.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -60.43 123,316.28 773,779.28 69,562,031.79 70,459,066.92 10,704,872.95 81,163,939.87
（一）综合收益总额 123,316.28 78,135,811.07 78,259,127.35 -9,295,127.30 68,964,000.05
（二）所有者投入和减少资本 -60.43 -60.43 20,000,000.25 19,999,939.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -60.43 -60.43 20,000,000.25 19,999,939.82
（三）利润分配 773,779.28 -8,573,779.28 -7,800,000.00 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 773,779.28 -773,779.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,800,000.00 -7,800,000.00 -7,800,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,057,215,073.69 300,390.32 61,114,511.38 669,896,889.83 2,100,526,865.22 38,206,525.88 2,138,733,391.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,073,361,512.19 30,054.37 60,340,732.10 539,557,811.17 1,985,290,109.83 44,739,432.19 2,030,029,542.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,073,361,512.19 30,054.37 60,340,732.10 539,557,811.17 1,985,290,109.83 44,739,432.19 2,030,029,542.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -16,146,378.07 147,019.67 60,777,046.87 44,777,688.47 -17,237,779.26 27,539,909.21
（一）综合收益总额 147,019.67 71,697,046.87 71,844,066.54 -1,732,737.38 70,111,329.16
（二）所有者投入和减少资本 -16,146,378.07 -16,146,378.07 -15,505,041.88 -31,651,419.95
1．所有者投入的普通股 15,000,316.00 15,000,316.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -16,146,378.07 -16,146,378.07 -30,505,357.88 -46,651,735.95
（三）利润分配 -10,920,000.00 -10,920,000.00 -10,920,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,920,000.00 -10,920,000.00 -10,920,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,057,215,134.12 177,074.04 60,340,732.10 600,334,858.04 2,030,067,798.30 27,501,652.93 2,057,569,451.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
日海智能科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 261,419,765.63 1,857,358,349.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 261,419,765.63 1,857,358,349.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 773,779.28 -835,986.49 -62,207.21
（一）综合收益总额 7,737,792.79 7,737,792.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 773,779.28 -8,573,779.28 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 773,779.28 -773,779.28
2．对所有者（或股东）的分配 -7,800,000.00 -7,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 61,114,511.38 260,583,779.14 1,857,296,142.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
日海智能科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 297,517,041.17 1,893,455,625.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 297,517,041.17 1,893,455,625.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -36,097,275.54 -36,097,275.54
（一）综合收益总额 -25,177,275.54 -25,177,275.54
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,920,000.00 -10,920,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,920,000.00 -10,920,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 261,419,765.63 1,857,358,349.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
日海智能科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
日海智能科技股份有限公司
二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
日海智能科技股份有限公司（以下简称“日海智能”或“本公司”，当包含子公司的
时候简称“本集团”）于 2003 年 11 月 5 日经深圳市对外贸易经济合作局以深外经
贸资复[2003]字 3688 号文件批准，领取了商外资粤深合资证字[2003]字 0228 号批
准证书，并于 2003 年 11 月 14 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第
110455 号《企业法人营业执照》。本公司由深圳市易通光通讯有限公司和日海国际
有限公司共同出资组建，注册资本为人民币 6,000 万元。2016 年 3 月 18 日，深圳
市市场监督管理局向本公司颁发了新的营业执照，统一社会信用代码为
914403007542710936。
2007 年 4 月 11 日，经国家商务部以商资批[2007]663 号文批准，本公司由有限公司
整体变更为股份有限公司。本公司根据经审计的 2006 年 12 月 31 日净资产折股，
注册资本由 6,000 万元增加到 7,500 万元，总股本为 7,500 万股，其中日海国际
有限公司持有公司股份 60,000,000 股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份
15,000,000 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174 号文批准，本公司于 2009 年 11
月 24 日以每股 24.8 元的价格向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股，
每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。
2012 年 4 月 6 日，本公司申请增加注册资本人民币 10,000 万元，以截止 2011
年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，
共计转增 100,000,000 股，转增后本公司总股本增加至 200,000,000 股，股本总额
为人民币 20,000 万元，本公司注册资本变更为 20,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479 号文批准，本公司于 2012 年 6 月
15 日以每股 20 元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，
每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 24,000 万元。
2013 年 3 月 1 日，本公司根据 2013 年度第一次临时股东大会的决议、第二届董
事会第三十四次会议决议，申请增加注册资本人民币 527 万元，由陈旭红、高云照、
肖红、彭健等 171 人一次缴足，每股认购价格为 7.41 元，均以货币资金出资，经
此次增资，本公司股本总额变更为人民币 24,527 万元，注册资本变更为人民币
财务报表附注 第 1 页
日海智能科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
24,527 万元。
本公司根据 2013 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013 年 5
月 2 日召开的 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请新增注册
资本为人民币 7,358.10 万元，以本公司总股本 24,527 万股为基数向全体股东每
10 股转增 3 股，共计转增 7,358.10 万股，转增后本公司总股本增加至 31,885.10
万股，股本总额为人民币 31,885.10 万元，本公司注册资本变更为 31,885.10 万元。
本公司根据 2013 年 5 月 15 日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013 年 7
月 5 日召开的第三届董事会第一次会议、2013 年 2 月 4 日召开的 2013 年度第
一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请减少注册资本人民币
61.75 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,823.35 万元，本公司的注册资本
为人民币 31,823.35 万元。
本公司根据 2013 年 9 月 5 日召开的 2013 年度第五次临时股东大会决议和修改
后的章程规定，鉴于本公司境外投资者减持股份导致外资股份比例低于 10%，本公
司由外商投资企业变更为内资企业。
本公司根据 2013 年 10 月 28 日召开的第三届董事会第三次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请
减少注册资本人民币 6.76 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,816.59 万元，
本公司的注册资本为人民币 31,816.59 万元。
本公司根据 2013 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第五次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请
减少注册资本人民币 616.59 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,200 万元，
本公司的注册资本为人民币 31,200 万元。
2016 年 7 月 1 日，新余海若投资管理有限公司(原“深圳市海若技术有限公司”)、
王文生、珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰物联网科技合伙企业（有
限合伙）签订了转让本公司股权的《股份转让协议》。按协议约定，珠海润达泰投资
合伙企业（有限合伙）以 16.70 亿元购买新余海若投资管理有限公司持有的本公司
股份 6,142.50 万股，占公司总股本的 19.6875%。于 2016 年 7 月 21 日双方办理完本
次股权转让过户登记手续。
2017 年 8 月 22 日，本公司控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）与公司
股东陈一丹签署了《股份转让协议》，珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）通过协
议转让的方式受让陈一丹持有的无限售流通股 1,560 万股，总转让价款为人民币
33,555.60 万元，占公司总股本的 5%。本次股份转让后，润达泰持有公司无限售流
通股 7,702.50 万股股份，占公司总股本的 24.6875%。于 2017 年 9 月 5 日双方办理
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
完本次股权转让过户登记手续。
2018 年 6 月 13 日，本公司名称变更为日海智能科技股份有限公司。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动
经营范围：研发、销售通信配套设备（包括但不限于配线设备、光器件和网络机柜
等产品）、无线通信设备、移动通信系统天线及基站附件（包含但不限于基站、室分、
美化天线和馈线附件、无源器件等产品）、数据通信设备、数据中心解决方案的配套
产品及相关集成、灯杆、智慧路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开
关电器设备、通信电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、
通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备（含硬件及软件产
品）、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安
防系统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁；蓄电池的
转销；物联网云信息计算、物联网整合应用、物联网解决方案系统集成及销售、物
联网集成项目的建设及运维；移动互联网网络平台、新网络媒体、电子商务系统平
台技术开发、数据备份服务、数据处理、数据分析；网站、网页的技术开发、设计、
测试、安装与维护；云平台软硬件产品技术开发及销售、通讯及网络技术开发；互
联网技术开发、转让及咨询；软件开发；终端设备的销售及维修；合同能源管理；
数据中心的设计、技术咨询、建设、运维；工程施工及服务；信息系统的开发、设
计、集成、技术服务、销售及运维；从事货物及技术进出口业务（不含进口分销及
国家专营专控商品）；房屋租赁。（以上经营范围不含国家规定实施准入特别管理措
施的项目,涉及备案许可资质的需取得相关证件后方可经营。）通信配套设备（包括
但不限于配线设备、光器件和网络机柜等产品）、无线通信设备、移动通信系统天线
及基站附件（包含但不限于基站、室分、美化天线和馈线附件、无源器件等产品）、
数据通信设备、数据中心解决方案的配套产品及相关集成、灯杆、智慧路灯、广播
通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备、通信电源及配电设备、节能
系列产品、通信测试设备和通信施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充
电类系统设备及配套设备（含硬件及软件产品）、自动切换开关及监控通讯系统、精
密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系统的产品和软件的应用、无线传感
产品、无线通讯装置和智能门锁的生产，并从事上述产品的工程服务及精密设备的
集成、维修、维护和调试（生产仅限观澜分公司经营）；云端数据存储服务。
本公司主要产品或提供的劳务：通信网络基础设施产品（光纤配线网络产品、综合
布线产品、户外站点集成配套产品等）、小基站设备、通信工程服务、合同能源管理；
物联网终端、模组、云平台、物联网多行业解决方案等物联网端到端的产品和运营
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
支撑服务；数据中心相关产品等。
本公司注册地：深圳市南山区大新路 198 号马家龙创新大厦 17 层 1701。
本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。
(三) 合并财务报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称 公司简称
1 日海通讯香港有限公司 香港日海
2 日海通信服务有限公司 日海通服
3 广州日海穗灵通信工程有限公司 广州日海
4 广州日海讯联大数据有限公司 日海讯联
5 贵州日海捷森通信工程有限公司 贵州捷森
6 新疆日海卓远通信工程有限公司 新疆卓远
7 日海恒联通信技术有限公司 河南恒联
8 河南智讯寰宇教育咨询有限公司 智讯寰宇
9 武汉日海光孚通信有限公司 武汉光孚
10 长沙市鑫隆智能技术有限公司 长沙鑫隆
11 重庆平湖通信技术有限公司 重庆平湖
12 云南和坤通信工程有限公司 云南和坤
13 上海丰粤通信工程有限公司 上海丰粤
14 深圳日海电气技术有限公司 日海电气
15 深圳日海瑞研智能科技有限公司 深圳瑞研
16 深圳市尚想电子有限公司 深圳尚想
17 深圳市海亦达投资有限公司 海亦达投资
18 深圳日海智慧城市科技有限公司 智慧城市
19 日海智能终端有限公司 智能终端
20 深圳日海振鹭科技有限公司 日海振鹭
21 深圳日海新能源科技有限公司 日海新能源
22 日海网云（北京）科技有限公司 日海网云
23 深圳海铭润投资有限公司 海铭润投资
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
序号 子公司名称 公司简称
24 武汉日海通讯技术有限公司 武汉日海
25 深圳日海天线技术有限公司 日海天线
26 深圳日海智能设备有限公司 日海智能设备
27 深圳海韵泰投资有限公司 海韵泰投资
28 深圳日海无线通信技术有限公司 日海无线
29 深圳日海物联技术有限公司 日海物联
30 北京日海智能信息技术有限公司 北京日海
31 日海智能物联网有限公司 物联网
32 福建日海物联网技术有限公司 福建日海
33 隆嘉云网科技有限公司 隆嘉云网
34 深圳日海技术有限公司 日海技术
35 龙尚科技（上海）有限公司 龙尚科技
36 龙尚科技无锡有限公司 无锡龙尚
37 展华集团有限公司 香港展华
38 日海艾拉物联网络有限公司 日海艾拉
39 深圳日海云网络有限公司 日海云网络
40 深圳日海物联投资合伙企业(有限合伙) 物联投资
41 芯讯通无线科技（上海）有限公司 上海芯讯通
42 上海芯通电子有限公司 芯通电子
43 重庆芯讯通无线科技有限公司 重庆芯讯通
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
自报告期末起 12 个月内公司具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十二）存货”、“三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
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财务报表附注
损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。
2、 合并程序
本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本集团处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列式。外币现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
财务报表附注 第 9 页
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
财务报表附注 第 11 页
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
财务报表附注 第 13 页
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 应收账款坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本集团将单个往来单位或个人余额大于 100 万元的应收款项确定为单项
金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合 1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2 应收的关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
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组合 2 单独测试无特别风险的应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内
7-12 个月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 25.00 25.00
3－4 年 45.00 45.00
4－5 年 65.00 65.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本集团对单个往来单位或个人余额小于 100 万元但预计无法收回的应收款项按
照应收款项余额全额计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委
托加工物资、工程施工等。
2、 取得和发出存货的计价方法
外购材料领用和发出时按移动加权平均法计价，其他领用和发出时按月末一
次加权平均法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现
净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低
计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
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单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本
费用。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
财务报表附注 第 17 页
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
本集团对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营
企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
财务报表附注 第 18 页
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（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
财务报表附注 第 19 页
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(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对
所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的
分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：房屋 30 3.33
建筑物 5 20.00
机器设备 10 10.00
运输工具 8 12.50
办公及其他设备 5 20.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
财务报表附注 第 20 页
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(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第 21 页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、非专利技术、版权、
软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，
按公允价值确认为无形资产。
（2）后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则
专利权 3、8、10、14、20 合同规定与法律规定孰低原则
商标权 10 合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术 3、10 合同规定与法律规定孰低原则
版权 3、5 合同规定与法律规定孰低原则
软件 2、10 合同规定与法律规定孰低原则
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划
调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；
4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶
段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少
在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相
关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情
况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期
限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
3、 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的
原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
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当期损益（辞退福利）。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十二) 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
根据是否安装，收入确认分两种情况：对于不需要安装的产品，在收到运
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营商签字确认的送货单原件或传真件后，根据结算合同约定确认销售收入；
对于需要安装的产品，在交付货物并完成安装后，根据运营商签字确认的
送货单原件或传真件、结算合同约定确认销售收入。对于部分与运营商在
交货之前已签订框架协议，并对双方权利义务有较明确的约定，交货后不
再签订结算合同的情况，根据框架协议、订单及运营商签字确认的送货单
原件或传真件确认收入。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作
的测量确定，并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠
地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当
期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供
劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能
区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度依据已完工作的测量确定，
并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能
够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认
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合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按
照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团
于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建
造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则
第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
4、 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5、 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十四) 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定
额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定
的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于
补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的
可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确
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认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
原因 合并 母公司
资产负债表中“应收票 董事会审 “应收票据及应收账款”拆分 “应收票据及应收账款”拆分
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会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
原因 合并 母公司
据及应收账款”拆分为 批 为“应收票据”和“应收账款”， 为“应收票据”和“应收账款”，
“应收票据”和“应收 “应收票据”上年年末余额 “应收票据”上年年末余额
账款”列示；“应付票据 8,076,581.57 元，“应收账款” 3,732,556.69 元，“应收账款”
及应付账款”拆分为“应 上 年 年 末 余 额 上年年末余额 480,412,719.47
付票据”和“应付账款” 1,613,182,836.74 元；“应付票 元；
列示；比较数据相应调 据及应付账款”拆分为“应付 “应付票据及应付账款”拆分
整。 票据”和“应付账款”，“应付 为“应付票据”和“应付账款”，
票 据 ” 上 年 年 末 余 额 “应付票据”上年年末余额
120,351,106.25 元，“应付账 392,081,663.14 元，“应付账
款 ” 上 年 年 末 余 额 款 ” 上 年 年 末 余 额
2,261,000,635.97 元。 192,943,154.80 元。
（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
审批 受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
程序 合并 母公司
以公允价值计量且其变动
（1）因报表项目名称变更，
计入当期损益的金融资产： 以公允价值计量且其变动
将“以公允价值计量且其变动 董 事
减少 0.00 元；以公允价值 计入当期损益的金融资产：
计入当期损益的金融资产（负 会 审
计量且其变动计入当期损 减少 0.00 元；交易性金融
债）”重分类至“交易性金融 批
益的金融负债：减少 0.00 资产：增加 0.00 元。
资产（负债）”
元；交易性金融资产：增加
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审批 受影响的报表项目名称和金额
会计政策变更的内容和原因
程序 合并 母公司
0.00 元；交易性金融负债增
加 0.00 元。
（2）非交易性的可供出售权 可供出售金融资产：减少
董 事 可供出售金融资产：减少
益工具投资指定为“以公允价 191,404,515.53 元；其他权
会 审 0.00 元；其他权益工具投
值计量且其变动计入其他综 益 工 具 投 资 ： 增 加
批 资：增加 0.00 元。
合收益的金融资产”。 193,404,475.53 元。
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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规
定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 505,667,434.71 货币资金 摊余成本 505,667,434.71
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 31,382,993.54 以公允价值计量且其变动计入其他
应收款项融资 31,382,993.54
综合收益
应收账款 摊余成本 1,759,535,958.36
应收账款 摊余成本 1,759,535,958.36 以公允价值计量且其变动计入其他
应收款项融资
综合收益
其他应收款 摊余成本 290,873,996.75 其他应收款 摊余成本 290,873,996.75
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期
其他非流动金融资产 损益
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 193,404,475.53
以公允价值计量且其变动计入其他
其他权益工具投资 193,404,475.53
综合收益
长期应收款 摊余成本 11,523,292.42 长期应收款 摊余成本 11,523,292.42
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母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 254,241,640.06 货币资金 摊余成本 254,241,640.06
应收票据 摊余成本
应收票据 摊余成本 3,841,670.69 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资 3,841,670.69
合收益
应收账款 摊余成本 536,582,442.59
应收账款 摊余成本 536,582,442.59 以公允价值计量且其变动计入其他综
应收款项融资
合收益
其他应收款 摊余成本 2,786,853,974.49 其他应收款 摊余成本 2,786,853,974.49
交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损
其他非流动金融资产 益
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 2,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综
其他权益工具投资 2,000,000.00
合收益
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019
年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前
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发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6
月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重
组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
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2、 重要会计估计变更
本集团本年无会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
5%、3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
香港日海及香港展华系本集团在中国香港注册的子公司，适用香港利得税税率为
16.5%。
(二) 税收优惠
1、 本公司于 2017 年 8 月 17 日通过高新技术企业复审，收到深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号为 GR201744200699，有效期为三年。根据相关税
收规定，自 2017 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照
15%的优惠税率征收企业所得税。2017 年至 2019 年按 15%的税率计缴企业所得
税。
2、 湖北日海于 2017 年 11 月 28 日收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省
国家税务局和湖北省地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201742000051，有效期为三年。根据相关税法规定，自 2017 年起连续三年
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。
2017 年至 2019 年按 15%的税率计缴企业所得税。
3、 河南恒联于 2018 年 11 月 29 日收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省
国家税务局、河南省地方税局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
财务报表附注 第 35 页
日海智能科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
GR201841000895，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2018 年起连续三年
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。
2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税。
4、 日海通服于 2018 年 11 月 28 日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税
务总局广东省税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201844001127，
根据相关税收规定，自 2018 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政
策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2018 年至 2020 年按 15%的税率计
缴企业所得税。
5、 日海通服宁夏分公司于 2014 年 12 月 10 日取得宁夏回族自治区银川市金凤区国
家税务局的税收优惠事项备案通知书，根据宁夏回族自治区商务厅“宁商发
[2014]256 号”关于认定广东日海通信工程有限公司宁夏分公司为招商引资企业
的批复，认定日海通服宁夏分公司为招商引资企业，从取得第一笔收入起享受
企业所得税地方分成部分“三免三减半”的税收优惠政策。公司于 2015 年 11
月取得第一笔收入，从 2015 年起享受企业所得税地方分成部分“三免三减半”
的税收优惠政策。
6、 重庆平湖于 2014 年 5 月 12 日被重庆市经济和信息化委员会确认为从事国家鼓
励类产业的内资企业，确认书编号为：（内）鼓励类确认（2014）129 号文。依
据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日颁布的《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）中第二、三条
的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆平湖于 2014 年 5 月 22 日收到
重庆市江北区国家税务局的税务事项通知，自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
7、 贵州捷森于 2015 年 5 月 19 日被贵州省经济和信息化委员会确认为从事国家鼓
励类产业项目的内资企业，确认书编号为：黔经信产业函（2015）30 号文。依
据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日颁布的《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）中第二、三条
的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。贵州捷森于 2017 年 2 月 16 日收到
贵阳市南明区国家税务局的税务事项通知，自 2016 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
8、 龙尚科技于 2018 年 11 月 02 日收到上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市
国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
财务报表附注 第 36 页
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二○一九年度
财务报表附注
GR201831000947，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2018 年起连续三年
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。
2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税 。
9、 芯讯通无线科技于 2019 年 10 月 28 日收到上海市科学技术厅、上海市财政厅、
上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号
为 GR201931002008，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2019 年起连续三
年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得
税。2019 年至 2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。
10、 深圳瑞研于 2019 年 12 月 9 日收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国
家税务总局深圳市税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201944202901，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2019 年起连续三年
享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。
2019 年至 2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 228,057.03 141,451.00
银行存款 331,063,755.55 380,751,705.10
其他货币资金 174,375,622.13 171,378,720.86
合计 505,667,434.71 552,271,876.96
其中：存放在境外的款项总额 6,905,139.26 10,119,797.90
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 144,163,193.54 104,433,978.63
信用证保证金 2,705,178.18 1,876,989.54
保函及履约保证金 27,507,250.41 65,067,752.69
合计 174,375,622.13 171,378,720.86
(二) 应收票据
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1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,386,550.00
商业承兑汇票 3,690,031.57
合计 8,076,581.57
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,416,893,569.01 1,397,632,147.53
其中：0-6 个月 976,532,246.71 1,209,155,797.60
7-12 个月 440,361,322.30 188,476,349.93
1 年以内小计 1,416,893,569.01 1,397,632,147.53
1至2年 324,495,496.51 166,435,520.99
2至3年 68,953,050.49 58,576,202.79
3至4年 31,761,665.14 41,405,201.77
4至5年 20,255,703.29 28,000,162.44
5 年以上 35,464,224.59 18,137,214.74
小计 1,897,823,709.03 1,710,186,450.26
减：坏账准备 138,287,750.67 97,003,613.52
合计 1,759,535,958.36 1,613,182,836.74
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
8,414,875.93 0.44 8,414,875.93 100.00
账准备
财务报表附注 第 38 页
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二○一九年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏
1,889,408,833.10 99.56 129,872,874.74 6.87 1,759,535,958.36
账准备
合计 1,897,823,709.03 100.00 138,287,750.67 1,759,535,958.36
上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 8,414,875.93 0.49 4,207,437.97 50.00 4,207,437.96
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,701,771,574.33 99.51 92,796,175.55 5.45 1,608,975,398.78
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,710,186,450.26 100.00 97,003,613.52 1,613,182,836.74
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州天时和科技发
3,864,210.93 3,864,210.93 100.00 涉及诉讼
展有限公司
深圳市自达电子有
4,550,665.00 4,550,665.00 100.00 涉及诉讼
限公司
合计 8,414,875.93 8,414,875.93
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,416,893,569.01 22,018,066.09 1.55
其中：0-6 个月 976,532,246.71
7-12 个月 440,361,322.30 22,018,066.09 5.00
1 年以内小计 1,416,893,569.01 22,018,066.09 1.55
1至2年 322,857,546.51 32,285,754.65 10.00
2至3年 66,040,335.49 16,510,083.89 25.00
3至4年 31,761,665.14 14,292,749.32 45.00
4至5年 20,255,703.29 13,166,207.13 65.00
5 年以上 31,600,013.66 31,600,013.66 100.00
合计 1,889,408,833.10 129,872,874.74
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
计提坏账
97,003,613.52 97,003,613.52 41,285,990.93 1,853.78 138,287,750.67
准备
合计 97,003,613.52 97,003,613.52 41,285,990.93 1,853.78 138,287,750.67
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,853.78
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注 第 40 页
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款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
太原市小店区北营街道办事 确认无法 管理层审
销售产品 923.00 否
处 收回 批
确认无法 管理层审
太原市小店区政协委员会 销售产品 930.78 否
收回 批
合计 1,853.78
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
应收客户第一名 270,598,424.34 14.26 23,301,281.52
应收客户第二名 265,608,420.00 14.00 26,560,842.00
应收客户第三名 153,358,143.40 8.08 12,337,290.82
应收客户第四名 150,920,854.91 7.95 15,628,917.24
应收客户第五名 113,111,943.06 5.96
合计 953,597,785.71 50.25 77,828,331.58
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 31,382,993.54
合计 31,382,993.54
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 41 页
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期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 382,401,523.65 86.44 310,889,588.11 87.03
1至2年 35,668,073.59 8.06 38,045,597.18 10.65
2至3年 16,465,386.78 3.73 7,912,267.70 2.21
3 年以上 7,837,522.36 1.77 406,914.80 0.11
合计 442,372,506.38 100.00 357,254,367.79 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
预付供应商第一名 51,363,000.00 11.61
预付供应商第二名 22,254,078.00 5.03
预付供应商第三名 22,000,000.00 4.97
预付供应商第四名 21,000,000.00 4.75
预付供应商第五名 20,375,648.95 4.61
合计 136,992,726.95 30.97
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 290,873,996.75 253,327,157.46
合计 290,873,996.75 253,327,157.46
1、 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 219,695,110.34 202,264,210.51
其中：0-6 个月 194,868,452.81 164,654,693.03
7-12 个月 24,826,657.53 37,609,517.48
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 219,695,110.34 202,264,210.51
1至2年 49,655,858.81 35,949,196.32
2至3年 25,050,907.23 17,856,932.68
3至4年 11,750,461.45 10,012,139.44
4至5年 7,112,620.45 4,854,672.34
5 年以上 5,556,478.93 3,322,487.18
小计 318,821,437.21 274,259,638.47
减：坏账准备 27,947,440.46 20,932,481.01
合计 290,873,996.75 253,327,157.46
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提
27,993,738.00 8.78 10,405.00 0.04 27,983,333.00
坏账准备
按组合计提
290,827,699.21 91.22 27,937,035.46 9.61 262,890,663.75
坏账准备
合计 318,821,437.21 100.00 27,947,440.46 290,873,996.75
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组
274,249,233.47 99.99 20,922,076.01 7.63 253,327,157.46
合计提坏账准备的
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其他应收款项
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 10,405.00 0.01 10,405.00 100.00
的其他应收款项
合计 274,259,638.47 100.00 20,932,481.01 253,327,157.46
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京市文化科技
融资租赁股份有 10,000,000.00 融资租赁保证金
限公司
平安国际融资租
3,650,000.00 融资租赁保证金
赁有限公司
远东宏信（天津）
融资租赁有限公 8,333,333.00 融资租赁保证金
司
海通恒信国际租
5,000,000.00 融资租赁保证金
赁股份有限公司
张光宇 1,000,000.00 公司前股东
国家知识产权局
10,405.00 10,405.00 100.00 预计无法收回
专利局
合计 27,993,738.00 10,405.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
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财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 191,701,372.34 1,241,332.88 0.65
其中：0-6 个月 166,874,714.81
7-12 个月 24,826,657.53 1,241,332.88 5.00
1 年以内小计 191,701,372.34 1,241,332.88 0.65
1至2年 49,655,858.81 4,965,585.89 10.00
2至3年 25,050,907.23 6,262,726.82 25.00
3至4年 11,750,461.45 5,287,707.65 45.00
4至5年 7,112,620.45 4,623,203.29 65.00
5 年以上 5,556,478.93 5,556,478.93 100.00
合计 290,827,699.21 27,937,035.46
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 20,922,076.01 10,405.00 20,932,481.01
年初余额在本期 20,922,076.01 10,405.00 20,932,481.01
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,314,959.45 7,314,959.45
本期转回
本期转销
本期核销 300,000.00 300,000.00
其他变动
期末余额 27,937,035.46 10,405.00 27,947,440.46
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 274,249,233.47 10,405.00 274,259,638.47
年初余额在本期 274,249,233.47 10,405.00 274,259,638.47
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 16,878,465.74 27,983,333.00 44,861,798.74
本期直接减记
本期终止确认 300,000.00 300,000.00
其他变动
期末余额 290,827,699.21 27,983,333.00 10,405.00 318,821,437.21
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提
转回 销
计提
坏账 20,932,481.01 20,932,481.01 7,314,959.45 300,000.00 27,947,440.46
准备
合计 20,932,481.01 20,932,481.01 7,314,959.45 300,000.00 27,947,440.46
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 300,000.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
履行的 款项是否因
其他应收
单位名称 核销金额 核销原因 核销程 关联交易产
款项性质
序 生
预计无法 管理层
德赛电子（惠州）有限公司 保证金 300,000.00 否
收回 审批
合计 300,000.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来 160,966,469.59 126,475,939.06
保证金 96,361,723.62 104,464,903.21
个人往来 48,685,256.63 36,410,119.07
其他 12,807,987.37 6,908,677.13
合计 318,821,437.21 274,259,638.47
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
0-6 个
其他应收第一名 单位往来 72,348,077.34 22.69
月
单位往来 0-5 年
其他应收第二名 21,732,623.63 6.82 2,727,133.47
&保证金 以上
其他应收第三名 单位往来 17,169,957.14 0-5 年 5.39 5,128,244.33
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
&保证金 以上
其他应收第四名 保证金 10,000,000.00 1-2 年 3.14
其他应收第五名 保证金 8,333,333.00 1-2 年 2.61
合计 129,583,991.11 40.65 7,855,377.80
财务报表附注 第 48 页
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 472,981,867.40 12,232,576.43 460,749,290.97 348,930,706.42 7,045,853.37 341,884,853.05
发出商品 357,829,511.77 26,253,706.90 331,575,804.87 616,505,023.19 51,164,808.80 565,340,214.39
周转材料 111,297.26 111,297.26 60,540.58 60,540.58
委托加工物资 3,881,085.69 3,881,085.69 1,149,564.86 1,149,564.86
自制半产品 30,823,879.31 2,944,517.49 27,879,361.82 73,767,019.65 9,462,338.92 64,304,680.73
库存商品 270,194,871.14 3,343,221.01 266,851,650.13 109,695,538.09 1,118,851.16 108,576,686.93
建造合同形成的已
1,462,902,760.17 23,171,138.05 1,439,731,622.12 1,591,713,651.79 14,863,620.81 1,576,850,030.98
完工未结算资产
合计 2,598,725,272.74 67,945,159.88 2,530,780,112.86 2,741,822,044.58 83,655,473.06 2,658,166,571.52
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
上年年末余
项目 其 期末余额
额 计提 转回 转销及其他
他
原材料 7,045,853.37 5,622,712.00 273,752.42 162,236.52 12,232,576.43
发出商品 51,164,808.80 1,034,193.12 426,862.41 25,518,432.61 26,253,706.90
半产品 9,462,338.92 563,488.39 318,295.24 6,763,014.58 2,944,517.49
库存商品 1,118,851.16 2,264,990.59 30,930.29 9,690.45 3,343,221.01
建造合同
形成的已
14,863,620.81 8,307,517.24 23,171,138.05
完工未结
算资产
合计 83,655,473.06 17,792,901.34 1,049,840.36 32,453,374.16 67,945,159.88
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣、认证进项税额 96,755,977.10 50,703,955.27
预缴增值税 3,956,135.30
预缴企业所得税 740,908.24 276,496.31
其他 52.41
合计 97,496,937.75 54,936,586.88
(九) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 191,404,515.53 191,404,515.53
按成本计量 191,404,515.53 191,404,515.53
合计 191,404,515.53 191,404,515.53
财务报表附注 第 50 页
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(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
北京歌华空调机房节能改造 907,721.31 907,721.31
绍兴电信二期 2019 年-2021 年机房空调自适应节能改造 EMC 服务采购 878,957.08 878,957.08
2018 年-2023 年重庆联通万涪黔核心机房高精密空调合同能源 794,533.58 794,533.58
2018-2024 成都联通节能改造项目 3,677,020.12 3,677,020.12
吕梁电信 2019——2024 核心机房空调节能改造 EMC 服务能源管理 76,224.92 76,224.92
南昌电信 2018-2024 机房空调自适应节能改造项目 201,793.00 201,793.00
梓潼城北新区政府办公楼节能改造 2,815,232.95 2,815,232.95
浙江绍兴电信 2018-2020 机房空调自适应节能改造 314,889.92 314,889.92 524,816.53 524,816.53
中国电信湖州分公司凤凰、环渚 IDC 机房空调合同能源节能改造项目 1,039,804.75 1,039,804.75
郴州联通空调节能改造项目 202,538.55 202,538.55
广西南宁电信民族枢纽楼 IMS/云池机房节能改造 196,126.32 196,126.32 238,153.39 238,153.39
河池电信 2018 年-2023 年机房空调自适应节能改造 25,530.64 25,530.64 32,049.10 32,049.10
长春电信城域网 18-22 机房空调节能改造 392,919.28 392,919.28 493,239.09 493,239.09
合计 11,523,292.42 11,523,292.42 1,288,258.11 1,288,258.11
财务报表附注 第 51 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．联营企业
北京日海北纬物联技术有
4,979,574.58 -1,058,156.35 3,921,418.23
限公司
合计 4,979,574.58 -1,058,156.35 3,921,418.23
财务报表附注 第 52 页
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(十二) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额
深圳市汇芯通信技术有限公司 2,000,000.00
Ayla Networks,Inc 157,865,000.00
Cathay Tri-Tech., Inc 1,539,474.53
北京佰才邦技术有限公司 30,000,000.00
上海聚均科技有限公司 2,000,001.00
合计 193,404,475.53
2、 分项披露本期非交易性权益工具投资
确认的股 累计 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变动计入
项目
利收入 利得 留存收益的金额 其他综合收益的原因
深圳市汇芯 公司持有股份既以收取合同现金流量
通信技术有 为目标又以出售该项金融资产为目标，
限公司 且持有目的并非为了短期内出售
公司持有股份既以收取合同现金流量
Ayla
为目标又以出售该项金融资产为目标，
Networks,Inc
且持有目的并非为了短期内出售
公司持有股份既以收取合同现金流量
Cathay
为目标又以出售该项金融资产为目标，
Tri-Tech., Inc
且持有目的并非为了短期内出售
北京佰才邦 公司持有股份既以收取合同现金流量
技术有限公 为目标又以出售该项金融资产为目标，
司 且持有目的并非为了短期内出售
公司持有股份既以收取合同现金流量
上海聚均科
为目标又以出售该项金融资产为目标，
技有限公司
且持有目的并非为了短期内出售
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
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项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 57,262,555.56 57,262,555.56
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 57,262,555.56 57,262,555.56
—转入固定资产 57,262,555.56 57,262,555.56
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 10,676,126.24 10,676,126.24
（2）本期增加金额 1,154,859.61 1,154,859.61
—计提或摊销 1,154,859.61 1,154,859.61
（3）本期减少金额 11,830,985.85 11,830,985.85
—转入固定资产 11,830,985.85 11,830,985.85
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 46,586,429.32 46,586,429.32
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 306,094,455.47 307,105,720.91
固定资产清理 56,368.49
合计 306,094,455.47 307,162,089.40
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 278,391,450.94 240,800,821.00 24,676,065.31 41,521,750.78 585,390,088.03
（2）本期增加金额 57,772,710.58 165,282,768.38 2,230,309.46 7,584,070.10 232,869,858.52
—购置 510,155.02 45,062,235.94 1,484,526.33 4,852,250.95 51,909,168.24
—在建工程转入 120,220,532.44 120,220,532.44
—企业合并增加 745,783.13 2,731,819.15 3,477,602.28
—投资性房地产转入 57,262,555.56 57,262,555.56
（3）本期减少金额 254,201,807.48 25,296,996.14 2,582,941.48 2,796,747.75 284,878,492.85
—处置或报废 3,400,563.25 25,296,996.14 2,582,941.48 2,796,747.75 34,077,248.62
—企业合并减少 250,801,244.23 250,801,244.23
（4）期末余额 81,962,354.04 380,786,593.24 24,323,433.29 46,309,073.13 533,381,453.70
2．累计折旧
（1）上年年末余额 65,997,221.24 165,224,630.36 15,311,875.64 31,750,639.88 278,284,367.12
（2）本期增加金额 20,928,577.30 22,625,193.54 2,852,120.04 6,363,004.03 52,768,894.91
—计提 9,097,591.45 22,625,193.54 2,462,012.49 4,011,450.97 38,196,248.45
—企业合并增加 390,107.55 2,351,553.06 2,741,660.61
财务报表附注 第 55 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
—投资性房地产转入 11,830,985.85 11,830,985.85
（3）本期减少金额 78,949,247.79 19,404,575.66 2,259,519.10 3,152,921.25 103,766,263.80
—处置或报废 743,526.11 19,404,575.66 2,259,519.10 3,152,921.25 25,560,542.12
—企业合并减少 78,205,721.68 78,205,721.68
（4）期末余额 7,976,550.75 168,445,248.24 15,904,476.58 34,960,722.66 227,286,998.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 73,985,803.29 212,341,345.00 8,418,956.71 11,348,350.47 306,094,455.47
（2）上年年末账面价值 212,394,229.70 75,576,190.64 9,364,189.67 9,771,110.90 307,105,720.91
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
3、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
办公及其他设备 56,368.49
合计 56,368.49
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 23,164,458.99 540,001.63
合计 23,164,458.99 540,001.63
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件系统及
其他在建项 23,164,458.99 23,164,458.99 540,001.63 540,001.63
目
合计 23,164,458.99 23,164,458.99 540,001.63 540,001.63
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本期利息资本
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 利息资本化累计金额 资金来源
化金额
K3 金蝶 147,878.99 121,509.43 269,388.42 自有资金
PM 项目管理系统 392,122.64 392,122.65 784,245.29 自有资金
人力资源绩效管理 90,000.00 90,000.00 自有资金
IT 系统管理平台 138,679.24 138,679.24 自有资金
重庆市分公司水土
IDC3 号楼轻资产项 120,220,532.44 120,220,532.44 2,570,416.24 2,570,416.24 自有资金
目转资
四川家宽端口建设
22,935,779.75 22,935,779.75 自有资金
项目总承包项目
合计 540,001.63 143,898,623.51 120,220,532.44 1,053,633.71 23,164,458.99 2,570,416.24 2,570,416.24
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(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利权 商标权 版权 土地使用权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 25,181,943.23 107,622,704.86 38,355,550.09 36,285,145.00 13,803,807.10 47,999,650.89 269,248,801.17
（2）本期增加金额 2,441.75 27,174,723.35 26,542,113.88 53,719,278.98
—购置 2,441.75 28,318.58 26,542,113.88 26,572,874.21
—内部研发 19,358,290.99 19,358,290.99
—企业合并增加 7,788,113.78 7,788,113.78
（3）本期减少金额 36,285,145.00 36,285,145.00
—企业合并减少 36,285,145.00 36,285,145.00
（4）期末余额 25,184,384.98 107,622,704.86 65,530,273.44 40,345,920.98 47,999,650.89 286,682,935.15
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,853,519.25 13,346,674.22 7,843,436.50 5,624,197.46 7,769,008.94 6,398,126.86 45,834,963.23
（2）本期增加金额 2,463,425.97 10,758,740.45 11,221,575.59 665,227.67 7,417,124.21 4,799,021.44 37,325,115.33
—计提 2,463,425.97 10,758,740.45 10,890,468.86 665,227.67 7,417,124.21 4,799,021.44 36,994,008.60
—企业合并增加 331,106.73 331,106.73
（3）本期减少金额 6,289,425.13 6,289,425.13
财务报表附注 第 59 页
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项目 专利权 商标权 版权 土地使用权 软件 非专利技术 合计
—企业合并减少 6,289,425.13 6,289,425.13
（4）期末余额 7,316,945.22 24,105,414.67 19,065,012.09 15,186,133.15 11,197,148.30 76,870,653.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,867,439.76 83,517,290.19 46,465,261.35 25,159,787.83 36,802,502.59 209,812,281.72
（2）上年年末账面价值 20,328,423.98 94,276,030.64 30,512,113.59 30,660,947.54 6,034,798.16 41,601,524.03 223,413,837.94
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(十七) 开发支出
项目 期末余额 上年年末余额
芯片模组软件、云处理软件、
70,715,540.43 28,168,514.14
平台性软件等
合计 70,715,540.43 28,168,514.14
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
深圳瑞研 40,820,000.00 40,820,000.00
河南恒联 20,947,828.86 20,947,828.86
重庆平湖 16,616,716.74 16,616,716.74
日海通服 9,552,542.37 9,552,542.37
云南和坤 7,028,439.33 7,028,439.33
贵州捷森 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆卓远 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉光孚 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙鑫隆 1,846,140.17 1,846,140.17
龙尚科技 136,596,007.21 136,596,007.21
日海智能设备 524,583.48 524,583.48
上海芯讯通 342,319,564.61 342,319,564.61
合计 588,597,055.35 588,597,055.35
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
深圳瑞研 40,820,000.00 40,820,000.00
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
河南恒联
重庆平湖 909,982.63 909,982.63
日海通服 9,552,542.37 9,552,542.37
云南和坤 7,028,439.33 7,028,439.33
贵州捷森 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆卓远 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉光孚 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙鑫隆 1,846,140.17 1,846,140.17
龙尚科技
日海智能设备 524,583.48 524,583.48
上海芯讯通
合计 73,026,920.56 73,026,920.56
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
4、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层估计的五年期预算，并以特定
长期平均增长率对五年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的
现值模型计算。所采用的关键假设包括：
项目 预测期增长率 稳定期增长率 毛利率 折现率
龙尚科技 0.00% 14.20%
管理层根据历史经验 管理层根据历史
上海芯讯通 及对市场发展的预测 0.00% 经验及对市场发 14.20%
确定五年详细预测期 展的预测确定预
河南恒联 0.00% 14.70%
收入增长率。 算毛利率。
重庆平湖 0.00% 14.70%
本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反
映相关资产组的特定风险的报酬率为折现率，稳定期增长率为公司五年详细预
测期后的现金流量所采用的加权平均增长率，与公司历史经验及外部信息一致。
财务报表附注 第 62 页
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本公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，首先
计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值，然后将这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
对于截止 2018 年 12 月 31 日的已经全额计提商誉减值的，不再进行减值测试。
5、 商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，结论如下：
（1） 根据北京中同华资产评估有限公司 2019 年 4 月 27 日出具的中同华评
报字（2020）第 030422 号评估报告，龙尚科技形成的商誉所在的资
产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，不计提商誉
减值准备。
（2） 根据北京中同华资产评估有限公司 2019 年 4 月 27 日出具的中同华评
报字（2020）第 030420 号评估报告，上海芯讯通形成的商誉所在的
资产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，不计提商
誉减值准备。
（3） 根据北京中同华资产评估有限公司 2019 年 4 月 27 日出具的中同华评
报字（2020）第 030419 号评估报告，河南恒联形成的商誉所在的资
产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，不计提商誉
减值准备。
（4） 根据北京中同华资产评估有限公司 2019 年 4 月 27 日出具的中同华评
报字（2020）第 030418 号评估报告，重庆平湖形成的商誉所在的资
产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，基于已经计
提的商誉减值准备的基础上本年不再补计提商誉减值准备。
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,061,966.10 4,573,536.72 2,339,973.17 8,295,529.65
咨询服务费 6,246,186.97 1,416,183.63 3,940,814.88 3,721,555.72
检测维护项目 73,549.53 73,549.53
合计 12,381,702.60 5,989,720.35 6,354,337.58 12,017,085.37
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(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 179,737,283.27 30,962,014.95 199,214,981.22 32,750,460.82
可抵扣亏损 81,637,277.87 14,487,065.65 97,537,991.51 17,587,332.86
递延收益 1,572,040.00 235,806.00
内部交易未实现利润 23,125,685.92 3,468,609.51 9,974,991.86 1,496,248.77
合计 284,500,247.06 48,917,690.11 308,300,004.59 52,069,848.45
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
82,042,634.89 14,072,717.03 90,932,455.69 15,413,759.31
资产评估增值
合计 82,042,634.89 14,072,717.03 90,932,455.69 15,413,759.31
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 48,917,690.11 52,069,848.45
递延所得税负债 14,072,717.03 15,413,759.31
4、 未确认递延所得税资产明细
财务报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 70,878,749.74 5,593,262.63
可抵扣亏损 175,527,468.26 85,405,243.13
合计 246,406,218.00 90,998,505.76
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2019 年 5,465,337.59
2020 年 11,215,935.68 5,805,283.07
2021 年 6,779,124.39 3,026,681.21
2022 年 20,651,255.94 38,644,031.27
2023 年 60,121,530.04 32,463,909.99
2024 年 76,759,622.21
合计 175,527,468.26 85,405,243.13
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无形资产申
696,950.70 696,950.70 769,723.35 769,723.35
请费用
预付设备款 4,348,890.00 4,348,890.00 4,348,890.00 4,348,890.00
合计 5,045,840.70 5,045,840.70 5,118,613.35 5,118,613.35
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 500,000.00
信用借款 1,280,300,663.62 745,000,000.00
其他 243,321,098.52 388,000,000.00
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 1,523,621,762.14 1,133,500,000.00
（1） 本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 0546807 号借
款合同，借款金额 1,800 万元，期限自 2019 年 4 月 22 日至 2020 年 4
月 22 日。
（2） 本 公 司 与 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 了 编 号 为
20401904000743001 号借款合同，借款金额 2,000 万元，期限自 2019
年 10 月 23 日至 2020 年 4 月 22 日。
（3） 本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2019 深银综
授额字第 000044 号授信合同，授信额度为 35,000 万元。基于此授信
合同本公司于 2019 年 3 月 26 日借款 10,000 万元，期限自 2019 年 3
月 26 日至 2020 年 3 月 26 日。
（4） 本公司与广发银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2019 深银综
授额字第 000044 号授信合同，授信额度为 35,000 万元。基于此授信
合同本公司于 2019 年 3 月 29 日借款 10,000 万元，期限自 2019 年 3
月 29 日至 2020 年 3 月 29 日。
（5） 本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借
2019 综 06005 田背号授信合同，授信额度为 34,000 万元。基于此授信
合同，本公司于 2019 年 1 月 30 日借款 10,000 万元，期限自 2019 年 1
月 30 日至 2020 年 1 月 24 日。
（6） 本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借
2019 综 06005 田背号授信合同，授信额度为 34,000 万元。基于此授信
合同，本公司于 2019 年 1 月 30 日借款 10,000 万元，期限自 2019 年 5
月 14 日至 2020 年 5 月 7 日。
（7） 本公司与交通银行股份有限公司深圳中心区支行签订了编号为中心区
（20190010）号借款合同，借款金额 2,000 万元，期限自 2019 年 12
月 13 日至 2020 年 12 月 9 日。
（8） 本 公 司 与 厦 门 国 际 银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 订 了 编 号 为
1510201803160028C-1 号授信合同，授信额度为 7,500 万元。基于此授
信合同，本公司于 2019 年 4 月 3 日借款 5,000 万元，期限自 2019 年 4
月 3 日至 2020 年 3 月 21 日。2019 年 11 月 26 日和 2019 年 12 月 5 日
分别提前归还本金 1,000 万元。
（9） 本公司与中国银行股份有限公司前海蛇口分行签订了编号为 2019 年
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圳中银蛇借字第 0028 号借款合同，借款金额 5,000 万元，期限自 2019
年 4 月 4 日至 2020 年 4 月 4 日。
（10） 本公司与中信银行（国际）有限公司签订了编号为 CBI2019/W016L-1
号借款合同，借款金额 5,000 万元，期限自 2019 年 9 月 23 日至 2020
年 9 月 23 日。
（11） 本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2019 深银笋
贷字第 0003 号借款合同，借款金额 4,000 万元，期限自 2019 年 2 月
22 日至 2020 年 2 月 18 日。
（12） 本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2019 深银笋
贷字第 0002 号借款合同，借款金额 5,000 万元，期限自 2019 年 3 月 8
日至 2020 年 3 月 8 日。
（13） 本公司与天津聚量商业保理有限公司签订了聚量保字 20180920 第 001
号国内有追索权保理业务合同，通过应收账款保理融资 5000 万，期限
自 2019 年 8 月 28 日至 2020 年 2 月 21 日。
（14） 本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行和建信融通有限责任
公司签订了【网络供应链“e 信通”业务合作协议】，融信签发额度 10,000
万元，该额度属于中国建设银行股份有限公司深圳市分行与我司的综
合授信额度项下的额度分配使用，可用于本公司及下属子公司签发支
付供应商。后经三方同意，融信签发额度调整至 14,000 万元。基于此
合作协议，本公司及下属子公司于 2019 年 4 月 25 日起陆续使用该额
度，截至 2019 年 12 月 31 日共计使用 10,772.80 万元，每笔融信签发
期限不超过 365 天。
（15） 日海通服与广发银行股份有限公司广州东站支行签订了（2019）穗银
综授额字第 000533 号授信合同，授信额度为 5,000 万元。基于此授信
合同，本公司于 2019 年 9 月 30 日起借款 3,966.15 万元，期限自 2019
年 9 月 30 日至 2020 年 10 月 16 日。
（16） 日海通服与广州银行股份有限公司体育西支行签订了（2019）广银体
育西授信保字第 004 号授信合同，授信额度为 20,000 万元。基于此授
信合同，本公司于 2019 年 8 月 15 日起借款 9,108.32 万元，期限自 2019
年 8 月 15 日至 2020 年 12 月 30 日。
（17） 日 海 通 服 与 华 美 银 行 （ 中 国 ） 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 了
EWCN/2019/CN0025 号授信合同，授信额度为 5,000 万元。基于此授
信合同，本公司于 2019 年 5 月 23 日起借款 5,000 万元，期限自 2019
财务报表附注 第 67 页
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年 5 月 23 日至 2020 年 5 月 22 日。
（18） 日海通服与浦发银行广州开发区支行签订了编号为 82212020280027
号借款合同，借款金额 8,000 万元，期限自 2019 年 1 月 24 日至 2020
年 1 月 23 日。
（19） 日 海 通 服 与 厦 门 国 际 银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 订 了
1510201911178706 号授信合同，授信额度为 1,000 万元。基于此授信
合同，本公司于 2019 年 12 月 5 日借款 1,000 万元，期限自 2019 年 12
月 5 日至 2020 年 5 月 31 日。
（20） 日海智能终端与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为有偿
002 号合同 ，借款金额 1,000 万元，期限自 2019 年 11 月 26 日至 2020
年 5 月 26 日。
（21） 芯讯通与招商银行股份有限公司签订了编号为 121XY2019020104 号
授信合同，授信额度为 7,000 万元。基于此授信合同，本公司于 2019
年 9 月 6 日起借款 5,000 万元，期限自 2019 年 9 月 6 日至 2020 年 9
月 27 日。
（22） 龙尚科技与招商银行股份有限公司上海分行闵行支行签订了编号为
121XY2019020116 号借款合同，借款金额 3,000 万元，期限自 2019 年
9 月 17 日至 2020 年 9 月 17 日。
（23） 本公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 0487246 号授
信合同。基于此授信合同，本公司下属子公司深圳日海物联技术有限
公司于 2019 年 5 月 30 日借款 500 万元，期限自 2019 年 5 月 30 日至
2020 年 5 月 29 日。
（24） 日 海 物 联 与 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 了 编 号 为
ZH78151909002-1 转授权-1JK 号流动资金贷款合同，借款金额 10,000
万元，期限自 2019 年 9 月 23 日至 2020 年 9 月 22 日。
（25） 日海物联与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为有追 003 号
有追索权快捷保理合同，通过应收账款保理融资 1,000 万元，期限自
2019 年 12 月 3 日至 2020 年 6 月 1 日。
（26） 日 海 物 联 与 厦 门 国 际 银 行 股 份 有 限 公 司 珠 海 分 行 签 订 了 编 号 为
1510201911188865 号授信合同，授信额度为 1,000 万元。基于此授信
合同，本公司于 2019 年 11 月 26 日借款 1,000 万元，期限自 2019 年
11 月 26 日至 2020 年 5 月 31 日。
（27） 日海天线与交通银行股份有限公司深圳分行签订了编号为有追 001 号
财务报表附注 第 68 页
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有追索权快捷保理合同，通过应收账款保理融资 1,000 万元，期限自
2019 年 12 月 3 日至 2020 年 6 月 1 日。
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 34,327,506.32 9,195,639.50
商业承兑汇票 79,915,958.32 111,155,466.75
合计 114,243,464.64 120,351,106.25
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,046,758,684.89 1,542,227,076.71
1 年以上 743,671,545.20 718,773,559.26
合计 1,790,430,230.09 2,261,000,635.97
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重要应付账款第一名 8,501,738.52 未结算
重要应付账款第二名 7,117,189.59 未结算
重要应付账款第三名 6,152,948.00 未结算
重要应付账款第四名 6,072,868.76 未结算
重要应付账款第五名 5,556,129.10 未结算
合计 33,400,873.97
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
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项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 111,317,369.51 58,905,381.94
1 年以上 14,305,753.87 10,269,229.33
合计 125,623,123.38 69,174,611.27
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 48,415,044.50 686,293,888.12 688,332,761.79 46,376,170.83
离职后福利-设定提存计划 783,377.64 69,161,686.19 68,894,434.08 1,050,629.75
辞退福利 8,771,995.82 8,367,158.95 404,836.87
合计 49,198,422.14 764,227,570.13 765,594,354.82 47,831,637.45
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
47,565,246.14 639,323,986.16 643,865,437.05 43,023,795.25
补贴
（2）职工福利费 52,800.00 3,430,967.04 3,410,005.04 73,762.00
（3）社会保险费 356,258.36 25,394,524.52 23,782,037.29 1,968,745.59
其中：医疗保险费 313,923.72 22,789,585.77 21,414,644.99 1,688,864.50
工伤保险费 18,561.14 803,368.05 755,342.18 66,587.01
生育保险费 23,773.50 1,801,570.70 1,612,050.12 213,294.08
（4）住房公积金 438,010.00 17,716,108.96 16,906,025.96 1,248,093.00
（5）工会经费和职工教育
2,730.00 319,240.38 260,195.39 61,774.99
经费
（6）其他职工薪酬 109,061.06 109,061.06
合计 48,415,044.50 686,293,888.12 688,332,761.79 46,376,170.83
3、 设定提存计划列示
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 754,408.99 67,195,538.82 67,139,925.28 810,022.53
失业保险费 28,968.65 1,966,147.37 1,754,508.80 240,607.22
合计 783,377.64 69,161,686.19 68,894,434.08 1,050,629.75
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 52,554,142.15 52,992,591.66
企业所得税 7,844,692.63 34,490,781.82
个人所得税 4,314,416.05 2,242,957.34
城市维护建设税 2,599,514.76 1,473,407.31
教育费附加 1,666,741.37 763,176.52
印花税 1,022,766.72 111,402.17
土地使用税 19,493.81 188,864.25
其他 133,165.49 942,988.82
合计 70,154,932.98 93,206,169.89
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 8,293,078.47
其他应付款项 800,021,504.69 584,432,821.21
合计 800,021,504.69 592,725,899.68
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
长期借款应付利息 3,359,480.93
企业借款应付利息 3,781,214.60
短期借款应付利息 1,152,382.94
合计 8,293,078.47
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2、 其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
未支付的股权收购款 50,779,179.00 58,221,379.00
单位往来 693,992,371.17 474,933,921.45
个人往来 18,982,057.16 15,248,663.55
保证金 20,624,808.65 16,537,820.43
暂扣员工业务风险金等 8,768,717.49 15,475,801.70
其他 6,874,371.22 4,015,235.08
合计 800,021,504.69 584,432,821.21
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重要其他应付第一名 32,724,401.00 未支付的股权收购款
重要其他应付第二名 11,171,101.00 未支付的股权收购款
重要其他应付第三名 5,558,676.00 未支付的股权收购款
重要其他应付第四名 1,855,808.96 保证金
重要其他应付第五名 1,419,503.63 保证金
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 124,918,445.13 141,427,124.31
合计 124,918,445.13 141,427,124.31
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
政府补助 393,010.00
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 393,010.00
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(三十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 4,500,000.00
其他借款 51,833,749.89 143,086,306.10
合计 56,333,749.89 143,086,306.10
(三十二) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 247,311,655.59 202,673,972.61
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 252,311,655.59 207,673,972.61
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 28,637,682.98
其中：未实现融资费用 616,036.97
长期应付股权回购款 218,673,972.61 202,673,972.61
合计 247,311,655.59 202,673,972.61
2、 专项应付款
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
未形成专项
下一代信息网络
应付款对应
高速光互联器件 5,000,000.00 5,000,000.00
的与资产相
技术工程实验室
关的项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
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(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,179,030.00 1,179,030.00
合计 1,179,030.00 1,179,030.00
涉及政府补助的项目：
与资产相关
上年年末余 本期新增 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 /与收益相
额 补助金额 损益金额
关
2012 年武
汉直挖潜
1,179,030.00 294,757.50 884,272.50 与资产相关
改造资金
补贴项目
合计 1,179,030.00 294,757.50 884,272.50
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 312,000,000.00 312,000,000.00
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(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本公积（股本溢价） 1,057,215,134.12 60.43 1,057,215,073.69
合计 1,057,215,134.12 60.43 1,057,215,073.69
(三十六) 其他综合收益
本期金额
减：前期计
上年年末余 减：前期计入 税后归属
项目 年初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
额 其他综合收益 于少数股
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
当期转入损益 东
入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 177,074.04 177,074.04 163,346.85 123,316.28 40,030.57 300,390.32
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
外币财务报表折算差额 177,074.04 177,074.04 152,993.99 112,963.42 40,030.57 290,037.46
财务报表附注 第 76 页
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本期金额
减：前期计
上年年末余 减：前期计入 税后归属
项目 年初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
额 其他综合收益 于少数股
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
当期转入损益 东
入留存收益
其他 10,352.86 10,352.86 10,352.86
其他综合收益合计 177,074.04 177,074.04 163,346.85 123,316.28 40,030.57 300,390.32
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(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,340,732.10 773,779.28 61,114,511.38
合计 60,340,732.10 773,779.28 61,114,511.38
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 600,334,858.04 539,557,811.17
调整后年初未分配利润 600,334,858.04 539,557,811.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,135,811.07 71,697,046.87
减：提取法定盈余公积 773,779.28
应付普通股股利 7,800,000.00 10,920,000.00
期末未分配利润 669,896,889.83 600,334,858.04
(三十九) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,624,434,651.38 3,699,494,692.81 4,405,889,305.39 3,632,216,217.25
其他业务 15,381,246.39 12,346,131.94 14,199,460.85 7,604,372.77
合计 4,639,815,897.77 3,711,840,824.75 4,420,088,766.24 3,639,820,590.02
本期发生额 上期发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
分行业
AI 物联网 4,639,815,897.77 3,711,840,824.75 4,420,088,766.24 3,639,820,590.02
分产品
AI 物联网产品
1,220,953,036.92 902,725,485.59 778,747,453.48 643,772,208.89
与方案
财务报表附注 第 78 页
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无线通信模组 1,445,215,621.23 1,217,994,063.59 1,313,586,096.34 1,132,236,636.86
基础设备 578,932,922.34 412,206,614.68 906,136,009.29 660,412,706.78
工程服务 1,379,333,070.89 1,166,568,528.95 1,407,419,746.28 1,195,794,664.72
其他 15,381,246.39 12,346,131.94 14,199,460.85 7,604,372.77
合计 4,639,815,897.77 3,711,840,824.75 4,420,088,766.24 3,639,820,590.02
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 1,746,269.70 2,182,489.41
土地使用税 572,521.89 755,457.00
城市维护建设税 8,148,155.80 7,559,385.76
教育费附加 6,060,254.54 5,404,058.21
印花税 2,162,712.88 1,156,132.45
车船使用税 5,045.28 16,258.26
其他 350,766.07 891,405.20
合计 19,045,726.16 17,965,186.29
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 106,505,413.20 84,190,247.42
业务招待费 20,887,774.80 34,239,560.68
运输费 27,220,349.21 21,911,697.81
差旅费 19,835,846.63 20,534,738.51
售后维护费 19,874,498.32 7,757,907.54
办公费 2,784,930.82 3,482,929.33
广告费 3,964,067.26 1,801,476.76
其他 55,518,473.74 46,846,554.27
合计 256,591,353.98 220,765,112.32
(四十二) 管理费用
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项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 95,634,739.20 64,902,892.67
折旧及摊销 35,724,443.18 42,786,732.96
咨询顾问费 16,610,565.62 21,539,415.51
办公费 9,728,617.89 8,595,907.89
差旅费 7,556,414.88 8,082,121.09
业务招待费 10,317,741.30 7,859,611.55
汽车费用 3,281,180.02 6,308,824.07
其他 68,620,715.99 49,619,609.75
合计 247,474,418.08 209,695,115.49
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 104,065,271.84 76,056,972.74
物料消耗 14,180,628.12 22,598,327.25
服务费 24,573,426.11 3,249,764.30
咨询顾问费 1,982,984.34 6,928,018.35
折旧及摊销 15,055,443.65 6,943,716.75
差旅费 6,405,191.43 3,973,055.41
实验试制检测费 2,080,679.35 2,360,654.58
业务招待费 735,273.24 2,359,720.45
维护费 684,411.63 2,107,946.57
其他 21,168,103.91 30,813,266.54
合计 190,931,413.62 157,391,442.94
(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 141,944,635.44 87,885,347.82
减：利息收入 8,478,373.20 7,974,581.05
财务报表附注 第 80 页
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项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 -1,752,925.80 -7,407,840.48
其他 2,540,558.93 976,242.29
合计 134,253,895.37 73,479,168.58
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 25,939,314.06 16,782,719.78
合计 25,939,314.06 16,782,719.78
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
软件销售即征即退 14,064,094.47 8,664,171.51 与收益相关
郑州市经开区科技型企业研发费用后补助款
3,604,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项
稳岗补贴 2,044,602.51 490,035.30 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会工信发展领
1,473,000.00 与收益相关
域款
广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）企业
1,050,000.00 246,575.00 与收益相关
扶持资金
深圳市发展和改革委员会 2018 年第一批企业
711,000.00 与收益相关
研发资助-日海电气
深圳市南山区科学科技局大型工业创新能力
707,200.00 与收益相关
培育提升支持计划
深圳市南山区经济促进局-2019 年产业化技术
402,000.00 与收益相关
升级资助项目款
深圳市创客创业项目资助资金 400,000.00 与收益相关
武汉市直挖潜改造资金补贴项目 294,757.50 393,010.00 与收益相关
上海市浦东新区经济发展财政扶持资金 250,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 81 页
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
税款手续费返还 240,996.18 229,131.80 与收益相关
黄埔区科技局 2018 年度高新技术企业认定补
200,000.00 与收益相关
贴
深圳市南山区经济促进局-企业参加展会活动
125,000.00 与收益相关
资助项目款
“小升规”专项资金补贴 100,000.00 与收益相关
深圳市南山区产业发展与创新人才资助项目
51,934.00 32,413.00 与收益相关
款
深圳市工业和信息化局技改项目第二批专项
50,000.00 与收益相关
经费
上海市科学技术委员会 2019 年度第四批科技
43,000.00 与收益相关
金融保费补贴经费
深圳市南山区短期出口信用保险资助项目款 42,800.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会补贴 23,000.00 与收益相关
深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-
15,600.00 与收益相关
工业稳增长资助款
上海市残疾人就业服务中心超比列奖励 14,619.60 与收益相关
社保返还款 10,209.80 33,383.17 与收益相关
昆明知识产权局专利资助 8,000.00 与收益相关
广州开发区知识产权局专利资助 7,500.00 29,000.00 与收益相关
政局企业扶持基金 3,000.00 1,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞
2,000.00 1,147,000.00 与收益相关
争力资金
上海财政给予在崇明岛注册税收优惠 1,000.00 3,000.00 与收益相关
郑州市城乡建设委员会机关资质升级奖（建筑
300,000.00 与收益相关
业企业）
郑州经济技术开发区财政局建设制造强市专
650,000.00 与收益相关
项资金
武汉市科技局 2018 年度企业研发投入补贴 265,000.00 与收益相关
深圳市南山区科学技术局专利年费奖励支持 28,000.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
计划款
深圳市南山区科学技术局国内外发明专利支
194,000.00 与收益相关
持计划款
深圳市南山区科学技术局国家高新技术企业
100,000.00 与收益相关
倍增支持计划项目
深圳市南山区经济促进局两化融合资助项目
300,000.00 与收益相关
款
深圳市南山科学院 2017 年国家高新技术企业
30,000.00 与收益相关
认定奖补资金
深圳市科技创新委员会 2017 年企业研究开发
807,000.00 与收益相关
资助
科技发展基金 800,000.00 与收益相关
河南研究开发财政补助 940,000.00 与收益相关
2018 年省市研发中心区级补助 100,000.00 与收益相关
合计 25,939,314.06 16,782,719.78
(四十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,058,156.35 -20,425.42
处置长期股权投资产生的投资收益 37,396,391.25
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -40.00
其他 572,169.08
合计 36,338,194.90 551,743.66
(四十七) 信用减值损失
项目 本期金额
应收票据坏账损失 -10,352.86
应收账款坏账损失 -40,168,125.75
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项目 本期金额
其他应收款坏账损失 -7,352,090.91
合计 -47,530,569.52
(四十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -7,951,891.80
存货跌价损失 -16,743,060.98 -18,495,240.42
商誉减值损失 -35,177,636.20
合计 -16,743,060.98 -61,624,768.42
(四十九) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,420,719.20 -172,602.20 1,420,719.20
无形资产处置利得 30,505,357.88
合计 1,420,719.20 30,332,755.68 1,420,719.20
(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 640,000.00 3,025,620.00 640,000.00
其他 1,193,967.57 4,211,898.59 1,193,967.57
合计 1,833,967.57 7,237,518.59 1,833,967.57
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
深圳人才安居住房补贴 640,000.00 480,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 84 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
深圳市市场和质量监督管理
14,000.00 与收益相关
委员会 2015 年度专利奖
深圳市财政委员会企业资助 2,417,000.00 与收益相关
2017 年参展费用补贴 15,000.00 与收益相关
2018 年国家高新技术企业认
30,000.00 与收益相关
定奖补资金
2018 年度企业国内市场开拓
44,930.00 与收益相关
项目资助计划
2018 年双创示范企业国内市
24,690.00 与收益相关
场开拓项目资助
合计 640,000.00 3,025,620.00
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 2.08 500,000.00 2.08
非常损失 712,747.11
盘亏损失 6,930.40
非流动资产毁损报废损失 171,734.34 22,916.58 171,734.34
违约金及其他 9,018,328.42 4,038,754.56 9,018,328.42
合计 9,190,064.84 5,281,348.65 9,190,064.84
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,540,482.00 36,475,613.82
递延所得税费用 -9,594,369.00 -17,304,594.44
合计 2,946,113.00 19,171,019.38
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 71,746,766.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,762,014.93
子公司适用不同税率的影响 -15,373,682.56
调整以前期间所得税的影响 -3,182,637.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,192,937.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -593,571.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,372,091.72
研发费用加计扣除 -10,790,815.29
其他 -1,440,224.42
所得税费用 2,946,113.00
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款、保证金和其他 159,174,760.97 355,043,478.45
利息收入 9,350,888.81 10,928,000.44
政府补助收入 26,579,314.06 19,415,329.78
合计 195,104,963.84 385,386,808.67
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用、管理费用中支付的现金 302,783,437.34 395,646,010.31
往来款、保证金和其他 88,565,735.58 112,253,775.61
合计 391,349,172.92 507,899,785.92
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
收回理财产品本金及利息 222,738,425.02
收购隆嘉云网支付的现金净额 7,440,338.24
合计 7,440,338.24 222,738,425.02
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买理财产品 221,750,000.00
合计 221,750,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到筹资往来款项 1,053,200,000.00 700,000,000.00
收到的专项应付款 5,000,000.00
收到的票据、保函、信用证保证金及票据贴现等 368,684,227.62 11,626,525.21
合计 1,421,884,227.62 716,626,525.21
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付筹资往来款项 903,787,168.96 113,808,260.27
支付的购买少数股东股权款 16,683,600.00 102,815,600.00
支付的票据、保函、信用证保证金及票据贴现等 404,801,637.70 59,196,473.07
合计 1,325,272,406.66 275,820,333.34
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 68,800,653.20 69,799,751.86
加：信用减值损失 47,530,569.52
资产减值准备 16,743,060.98 61,624,768.42
固定资产折旧 39,351,108.06 46,355,663.03
无形资产摊销 36,994,008.60 15,796,809.25
长期待摊费用摊销 6,354,337.58 4,728,096.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,420,719.20 -30,332,755.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 171,734.34 22,916.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 141,052,684.73 93,049,394.69
投资损失（收益以“－”号填列） -36,338,194.90 -551,743.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,152,158.34 -17,634,071.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,341,042.28 9,984,403.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 143,096,771.84 -789,727,796.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -351,800,965.40 -984,546,006.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -606,672,921.23 705,240,128.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -494,326,755.82 -816,190,440.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 331,291,812.58 380,893,156.10
减：现金的期初余额 380,893,156.10 815,815,340.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,601,343.52 -434,922,184.85
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1.00
其中：隆嘉云网 1.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,440,339.24
其中：隆嘉云网 7,440,339.24
取得子公司支付的现金净额 -7,440,338.24
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 360,000,000.00
其中：湖北日海 360,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 76,520.49
其中：湖北日海 76,520.49
处置子公司收到的现金净额 359,923,479.51
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 331,291,812.58 380,893,156.10
其中：库存现金 228,057.03 141,451.00
可随时用于支付的银行存款 331,063,755.55 380,751,705.10
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 331,291,812.58 380,893,156.10
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(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 174,375,622.13 保证金等受限制的货币资金
合计 174,375,622.13
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 116,191,962.34
其中：美元 10,877,907.05 6.9762 75,886,455.16
欧元 5,028,010.61 7.8155 39,296,416.92
港币 422,273.58 0.8958 378,272.67
英镑 68,941.06 9.1501 630,817.59
应收账款 120,413,017.28
其中：美元 16,428,323.64 6.9762 114,607,271.38
欧元 293,809.98 7.8155 2,296,271.90
港币 31,680.00 0.8958 28,378.94
英镑 380,443.39 9.1501 3,481,095.06
预付款项 391,311.64
其中：美元 56,042.50 6.9762 390,963.69
欧元 44.52 7.8155 347.95
预收账款 24,655,265.48
其中：美元 3,380,398.56 6.9762 23,582,336.43
欧元 53,738.54 7.8155 419,993.56
港币 728,885.34 0.8958 652,935.49
其他应付款 153,452.68
财务报表附注 第 90 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 21,996.60 6.9762 153,452.68
财务报表附注 第 91 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购 股权 股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取得成
买方 取得 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
本
名称 时点 （%） 方式 依据 的收入 的净利润
支付股权
2019 年
隆嘉 2019 年 转让款
80,000,001.00 80.00% 购买 11 月 19 13,404,034.56 -4,581,167.66
云网 11 月 项，取得
日
控制权
2、 合并成本及商誉
隆嘉云网
合并成本 80,000,001.00
—现金 80,000,001.00
合并成本合计 80,000,001.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 80,000,001.00
商誉
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
隆嘉云网
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 7,440,339.24 7,440,339.24
应收款项 92,840,561.64 92,840,561.64
存货 18,006,706.74 18,006,706.74
固定资产 735,941.67 441,136.23
无形资产 7,495,446.51 127,837.05
财务报表附注 第 92 页
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购买日公允价值 购买日账面价值
负债：
借款 4,500,000.00 4,500,000.00
应付款项 20,816,460.88 20,816,460.88
递延所得税负债 1,202,533.67
净资产 100,000,001.25 93,540,120.02
减：少数股东权益
取得的净资产 100,000,001.25 93,540,120.02
财务报表附注 第 93 页
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(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 合并财务报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
湖北日海 360,000,000.00 100.00 出售 2019 年 11 月 收到全额处置款，丧失控制权 37,402,157.25
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
日海通讯香港有限公司 香港 香港 贸易及投资 100.00 设立
日海通信服务有限公司 广州 广州 工程服务 100.00 收购
广州日海穗灵通信工程有限公司 长沙 长沙 工程服务 100.00 设立
广州日海讯联大数据有限公司 广州 广州 信息服务 100.00 设立
贵州日海捷森通信工程有限公司 贵阳 贵阳 工程服务 100.00 收购
新疆日海卓远通信工程有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 工程服务 100.00 收购
日海恒联通信技术有限公司 郑州 郑州 工程服务 100.00 收购
河南智讯寰宇教育咨询有限公司 郑州 郑州 服务业 100.00 设立
武汉日海光孚通信有限公司 武汉 武汉 工程服务 100.00 收购
长沙市鑫隆智能技术有限公司 长沙 长沙 工程服务 100.00 收购
重庆平湖通信技术有限公司 重庆 重庆 工程服务 100.00 收购
云南和坤通信工程有限公司 云南 云南 工程服务 100.00 收购
财务报表附注 第 95 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海丰粤通信工程有限公司 上海 上海 工程服务 100.00 设立
深圳日海电气技术有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 设立
深圳日海瑞研智能科技有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 收购
深圳市尚想电子有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 收购
深圳市海亦达投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 设立
深圳日海新能源科技有限公司 深圳 深圳 合同能源管理 90.00 设立
深圳海铭润投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 设立
深圳日海智能设备有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 收购
深圳日海天线技术有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 设立
武汉日海通讯技术有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 设立
深圳海韵泰投资有限公司 深圳 深圳 投资 100.00 设立
深圳日海无线通信技术有限公司 深圳 深圳 制造 100.00 设立
深圳日海物联技术有限公司 深圳 深圳 物联网技术开发 100.00 设立
北京日海智能信息技术有限公司 北京 北京 信息服务 100.00 设立
隆嘉云网科技有限公司 西咸新区 西咸新区 软件和信息技术服务业 80.00 收购
龙尚科技（上海）有限公司 上海 上海 物联网技术开发 73.84 收购
龙尚科技无锡有限公司 无锡 无锡 物联网技术开发 100.00 收购
财务报表附注 第 96 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
物联网技术开发和技术
日海艾拉物联网络有限公司 深圳 深圳 70.00 设立
服务
深圳日海物联投资合伙企业(有限合伙) 深圳 深圳 投资 99.00 1.00 设立
芯讯通无线科技(上海)有限公司 上海 上海 物联网技术开发 0.01 99.99 收购
上海芯通电子有限公司 上海 上海 物联网产品销售和服务 100.00 收购
重庆芯讯通无线科技有限公司 重庆 重庆 物联网技术开发 100.00 设立
深圳日海云网络有限公司 深圳 深圳 通讯网络和信息服务 100.00 设立
日海智能终端有限公司 深圳 深圳 物联网产品开发和销售 80.00 设立
深圳日海智慧城市科技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 80.00 设立
深圳日海振鹭科技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 80.00 设立
日海网云（北京）科技有限公司 北京 北京 科技推广和应用服务业 51.00 设立
日海智能物联网有限公司 潍坊 潍坊 互联网和相关服务 100.00 设立
福建日海物联网技术有限公司 福州 福州 软件和信息技术服务业 100.00 设立
深圳日海技术有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 75.00 设立
展华集团有限公司 香港 香港 物联网产品销售 100.00 收购
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2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
股比例 股东的损益 权益余额
股利
龙尚科技 26.1648% 2,065,833.36 17,840,059.36
日海艾拉 30.00% -9,768,354.48 2,301,956.26
隆嘉云网 20.00% -948,877.59 19,043,434.76
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名 非流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
龙尚科技 673,446,064.32 40,349,982.71 713,796,047.03 655,949,991.10 655,949,991.10 383,420,854.56 18,761,119.25 402,181,973.81 355,754,324.43 355,754,324.43
日海艾拉 37,335,947.37 9,744,340.76 47,080,288.13 39,407,213.75 39,407,213.75 57,355,453.94 8,951,878.85 66,307,332.79 26,073,556.97 26,073,556.97
隆嘉云网 135,137,245.52 32,493,556.26 167,630,801.78 74,171,849.42 4,500,000.00 78,671,849.42
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
龙尚科技 1,129,295,746.17 11,265,412.56 11,418,406.55 155,462,478.01 838,864,156.15 20,152,113.90 20,463,691.20 86,258,659.38
日海艾拉 10,947,971.61 -32,560,701.44 -32,560,701.44 -6,744,884.56 43,847,226.83 -9,766,540.18 -9,766,540.18 -37,756,151.36
隆嘉云网 13,404,034.56 -4,581,167.66 -4,581,167.66 -5,361,357.67
财务报表附注 第 99 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营 主要经 联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 营地 直接 间接 的会计处理方
法
北京市丰台 技术开发、技术
区海鹰路 1 推广、技术咨
北京日海北纬物
北京市 号院 2 号楼 询、技术服务； 50.00 权益法核算
联技术有限公司
6 层 1-13 内 计算机系统服
660 室 务；数据处理等
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京日海北纬物联技术有限公司 北京日海北纬物联技术有限公司
流动资产 8,069,295.33 7,344,775.69
其中：现金和现金等价
7,762,300.78 7,291,048.23
物
非流动资产 9,504.98
资产合计 8,078,800.31 7,344,775.69
流动负债 3,235,963.84 385,626.53
负债合计 3,235,963.84 385,626.53
归属于母公司股东权益 4,842,836.47 6,959,149.16
按持股比例计算的净资
2,421,418.24 3,479,574.58
产份额
对联营企业权益投资的
3,921,418.23 4,979,574.58
账面价值
财务报表附注 第 100 页
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二○一九年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京日海北纬物联技术有限公司 北京日海北纬物联技术有限公司
营业收入 2,424,797.88 412,420.54
财务费用 -21,331.48 -9,916.82
净利润 -2,116,312.69 -40,850.84
综合收益总额 -2,116,312.69 -40,850.84
八、 与金融工具相关的风险
本集团的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括包括借款、应付款项
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截止
2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：953,597,785.71 元。
(二) 市场风险
财务报表附注 第 101 页
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二○一九年度
财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019 年 12
月 31 日 ， 本 集 团 的 带 息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 借 款 合 同 ， 金 额 合 计 为
1,704,873,957.16 元。
（2）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年
12 月 31 日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元、港币及英镑余额外，本集
团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币、英镑和欧元余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 年初余额
货币资金-美元 75,886,455.16 36,011,022.29
货币资金-欧元 39,296,416.92 1,875,027.66
货币资金-港币 378,272.67 4,578,921.29
货币资金-英镑 630,817.59
应收账款-美元 114,607,271.38 238,707,366.49
应收账款-欧元 2,296,271.90 199,946.22
应收账款-港币 28,378.94
应收账款-英镑 3,481,095.06
预付款项-美元 390,963.69
预付款项-欧元 347.95
预收款项-美元 23,582,336.43
预收款项-欧元 419,993.56
预收款项-港币 652,935.49
应付账款-美元 156,274,173.36
其他应付款-美元 153,452.68
合计 261,805,009.42 437,646,457.31
财务报表附注 第 102 页
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（3）价格风险
本集团以市场价格销售通讯用配线设备、综合集装架、综合机柜、网络机柜、模组
模块等通讯产品，因此受到此等价格波动的影响。
(三) 流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本
集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构
进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目 3 个月-1 5 年以
1 个月以内 1-3 个月 1-5 年 合计
年 上
金融资产：
货币资金 505,667,434.71 505,667,434.71
应收账款 1,759,535,958.36 1,759,535,958.36
应收款项融资 31,382,993.54 31,382,993.54
预付款项 442,372,506.38 442,372,506.38
其他应收款 290,873,996.75 290,873,996.75
合计 3,029,832,889.74 3,029,832,889.74
金融负债：
短期借款 1,523,621,762.14 1,510,206,293.55
应付票据 114,243,464.64 127,658,933.23
应付账款 1,790,430,230.09 1,790,430,230.09
预收款项 125,623,123.38 125,623,123.38
应付职工薪酬 47,831,637.45 47,831,637.45
其他应付款 800,021,504.69 800,021,504.69
合计 4,401,771,722.39 4,401,771,722.39
财务报表附注 第 103 页
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九、 公允价值的披露
本集团年末无以公允价值计量的资产和负债的金额。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
珠海润达泰投 股权投资、投资管理、
资合伙企业 珠海市 基金管理、资产管理、 200,000.00 24.69 24.69
（有限合伙） 创业投资业务等
从事物联网科技领域内
上海润良泰物
的技术开发、技术转让、
联网科技合伙
上海市 技术服务、技术咨询、 900,000.00 6.80 6.80
企业（有限合
投资管理，投资咨询（除
伙）
经纪）
本集团的母公司情况的说明：本公司的控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合
伙）、上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合伙）互为一致行动人；本公司最终控
制方为薛健先生，薛健先生通过珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰
物联网科技合伙企业（有限合伙）间接对本公司的持股比例及表决权比例均为
31.49%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
感知科技有限公司 控股股东一致行动人之合营企业
Run Liang Tai Management Limited 控股股东一致行动人之全资子公司
北京中清龙图网络技术有限公司 控股股东一致行动人之联营企业
日照锡玉翔商贸有限公司 最终控制方之全资子公司
上海锡玉翔投资有限公司 最终控制方之合营企业
天硕投资有限公司 最终控制方之联营企业
山东正顺风电通讯设备有限公司 最终控制方之其他关联方
过去 12 个月内控股股东一致行动人控制
天津聚量商业保理有限公司
的公司
上海聚均科技有限公司 控股股东一致行动人之控股子公司
深圳市日海通讯设备有限公司 过往股东的子公司
美国艾拉 董事担任董事的公司
艾拉网络物联（深圳）有限公司 控股股东的一致行动人控制的公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
美国艾拉 支付授权许可费 12,106,496.87 9,972,045.34
美国艾拉 支付技术服务费 1,841,266.68 2,951,344.68
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
天津聚量商业保理有限公司 销售供应链仓储控货系统 564,600.00
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市日海通讯设备有限公司 房屋 9,984,000.00 6,508,511.74
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
日海通服 80,000,000.00 2019 年 01 月 24 日 2020 年 01 月 23 日 否
日海通服 50,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2020 年 05 月 22 日 否
日海通服 34,497,600.00 2019 年 06 月 06 日 2021 年 11 月 15 日 否
日海通服 20,000,000.00 2019 年 06 月 26 日 2020 年 12 月 17 日 是
日海通服 91,706,700.00 2019 年 08 月 15 日 2020 年 12 月 25 日 否
日海通服 39,661,496.57 2019 年 09 月 30 日 2020 年 10 月 16 日 否
日海通服 10,000,000.00 2019 年 12 月 05 日 2020 年 05 月 31 日 否
龙尚科技 30,000,000.00 2019 年 09 月 17 日 2020 年 09 月 16 日 否
芯讯通 50,000,000.00 2019 年 09 月 23 日 2020 年 09 月 27 日 否
日海物联 10,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2020 年 05 月 31 日 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
龙尚科技、日海通
50,000,000.00 2019 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 否
服
日海通服 83,333,300.00 2018 年 09 月 30 日 2020 年 09 月 30 日 否
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
上海润良泰物联网科技 30,000,000.00 2018 年 09 月 19 日 2020 年 05 月 31 日
财务报表附注 第 106 页
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二○一九年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
70,000,000.00 2018 年 09 月 28 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
200,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
180,000,000.00 2019 年 04 月 19 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
7,500,000.00 2019 年 06 月 25 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
3,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
7,700,000.00 2019 年 07 月 29 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
10,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
3,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
50,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
100,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2019 年 11 月 14 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
100,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2019 年 11 月 14 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
100,000,000.00 2019 年 03 月 25 日 2019 年 04 月 10 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
50,000,000.00 2019 年 03 月 25 日 2019 年 04 月 10 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
45,000,000.00 2019 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 25 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
50,000,000.00 2019 年 07 月 16 日 2019 年 07 月 22 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技 50,000,000.00 2019 年 03 月 21 日 2020 年 05 月 31 日
财务报表附注 第 107 页
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二○一九年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
47,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
160,000,000.00 2019 年 08 月 02 日 2020 年 02 月 02 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
100,000,000.00 2019 年 08 月 23 日 2020 年 02 月 22 日
合伙企业（有限合伙）
上海润良泰物联网科技
40,000,000.00 2019 年 07 月 30 日 2020 年 05 月 31 日
合伙企业（有限合伙）
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
刘平 600,000.00 600,000.00
李玮 459,380.00 424,200.00
宋德亮 120,000.00 26,000.00
项立刚 120,000.00 120,000.00
耿利航 120,000.00 120,000.00
黄鸿锦 122,637.00 132,000.00
张振波 1,072,724.00 977,216.50
张彬蓉 360,000.00 181,545.10
彭健 382,671.00 645,800.00
Jun Zou 1,041,320.00 896,700.00
何美琴 213,859.00 479,500.00
原舒 1,272,077.00 986,000.00
合计 5,884,668.00 5,588,961.60
6、 关联方其他交易情况
（1） 2018 年 12 月 18 日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量
保理”）签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，
公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为 5,000 万元，融
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
资期限 15 天，融资利率为年化约 6%，融资利息 12.33 万元。
（2） 2019 年 2 月 28 日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量
保理”）签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，
公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为 5,000 万元，融
资期限 3 个月，融资利率为年化约 6%，融资利息 73.15 万元。
（3） 2019 年 5 月 28 日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量
保理”）签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，
公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为 5,000 万元，融
资期限 3 个月，融资利率为年化约 6%，融资利息 75.62 万元。
（4） 2019 年 8 月 28 日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量
保理”）签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，
公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为 5,000 万元，融
资期限 4 个月，融资利率为年化约 6%，融资利息 103.56 万元。
（5） 2018 年 9 月 17 日，润良泰与公司签订《借款框架协议》，约定润良泰
向公司提供总额度为不超过人民币 10,000 万元的借款，借款利率为基
准年利率 6.80%（具体每笔借款对借款利率另有约定的，按其约定），
借款总额度的有效期限为 12 个月，自第一笔借款支付之日起计算。在
借款额度的有效期限及额度范围内，公司可循环借款。
（6） 2018 年 11 月 15 日，润良泰与公司签订《借款框架协议》，约定润良
泰继续向公司提供总额度为不超过人民币 50,000 万元的借款，借款利
率为基准年利率 6.80%（具体每笔借款对借款利率另有约定的，按其
约定），借款总额度的有效期限为 12 个月，自第一笔借款支付之日起
计算。在借款额度的有效期限及额度范围内，公司可循环借款。
（7） 2019 年 4 月 22 日，经公司第四届董事会第三十次会议审议，同意上
述借款总额度调整为不超过人民币 6 亿元，借款总额度的有效期限调
整为自董事会审议通过之日起至 2020 年 5 月 31 日。2019 年 8 月 3 日，
经公司第四届董事会第三十四次会议审议，同意在原借款总额度不超
过人民币 6 亿元外，单独向润良泰借入无息贷款 1.6 亿元，期限为 2019
年 8 月 2 日至 2020 年 2 月 2 日，公司可以提前还款。
（8） 2019 年 8 月 23 日，经第五届董事会第一次会议审议，同意在原借款
总额度不超过人民币 6 亿元外，单独向润良泰借入无息贷款 1 亿元，
期限为 2019 年 8 月 23 日至 2020 年 2 月 22 日，公司可以提前还款。
（9） 2019 年 12 月 23 日，经与润良泰协商，双方同意即日起，原借款总额
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度不超过人民币 6 亿元项下，未到期贷款利率调整为 4.35%，到期日
统一延长至 2020 年 5 月 31 日。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深圳市日海通讯设备
1,420,000.00 142,000.00 1,422,182.55
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
深圳市日海通讯设备有限公司 751,991.80
山东正顺风电通讯设备有限公司 60,905.98 60,905.98
其他应付款
上海润良泰物联网科技合伙企业（有
561,200,000.00 400,000,000.00
限合伙）
十一、 承诺及或有事项
(一) 或有事项
1、 深圳瑞研起诉广州天时和科技发展有限公司的诉讼事项
2016 年 9 月 27 日，深圳瑞研向广州市天河区人民法院起诉广州天时和科技发
展有限公司未按约定支付其所欠深圳瑞研的货款 4,935,512.50 元及利息。案件
审理中，因所涉合同份数不明及包括借用合同关系，因此经法官释明应分案处
理，深圳瑞研明确本次诉讼请求为 140 万及利息，剩余货款 3,535,512.50 元由
深圳瑞研另案起诉。2016 年 10 月 10 日，广州市天河区人民法院出具了（2016）
粤 0106 民初 17092 号《民事裁定书》，冻结广州天时和科技发展有限公司的银
行存款 5,000,000.00 元或查封、扣押其等值财产，判决广州天时和科技发展有
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限公司偿付深圳瑞研公司款项 1,400,000.00 元及逾期付款利息。广州天时和科
技发展有限公司不服该判决，向广东省广州市中级人民法院提起上诉。2018
年 3 月 7 日，广东省广州市中级人民法院（2017）粤 01 民终 24022 号民事判
决书判决，驳回广州天时和科技发展有限公司上诉，维持原判。
截至本报告批准报出日，深圳瑞研对应收广州天时和科技发展公司的剩余货款
为 3,864,210.93 元仍未收取。
2、 深圳瑞研起诉深圳市自达电子有限公司
2018 年 12 月 3 日，深圳瑞研向深圳市宝安区人民法院起诉深圳市自达电子有
限公司未按约定支付其所欠深圳瑞研的货款 4,550,665.00 元及其利息。
目前，本案已经审结，其中一审法院判决：判令被告深圳自达向原告深圳瑞研
支付货款共计人民币 455.0665 万元及利息，二审法院驳回深圳自达的上诉请
求，维持原判。截至本报告批准报出日，货款 4,550,665.00 元尚在执行中。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
2020 年 4 月 21 日，日海智能通过股权受让及增资的方式，取得四川金键云监
科技有限公司 70%的股权，四川金键云监科技有限公司注册资本 2500 万元。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,400,000.00
商业承兑汇票 1,332,556.69
合计 3,732,556.69
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 430,295,470.08 376,465,462.87
财务报表附注 第 111 页
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二○一九年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
其中：0-6 个月 362,009,293.21 255,608,026.78
7-12 个月 68,286,176.87 120,857,436.09
1 年以内小计 430,295,470.08 376,465,462.87
1至2年 82,849,711.87 67,079,025.79
2至3年 22,836,334.02 42,729,649.41
3至4年 22,330,031.51 24,475,656.42
4至5年 9,272,632.41 11,743,306.01
5 年以上 10,131,385.77 7,635,106.08
小计 577,715,565.66 530,128,206.58
减：坏账准备 41,133,123.07 49,715,487.11
合计 536,582,442.59 480,412,719.47
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
50,457,457.97 8.73 50,457,457.97
准备
按组合计提坏账
527,258,107.69 91.27 41,133,123.07 7.80 486,124,984.62
准备
合计 577,715,565.66 100.00 41,133,123.07 536,582,442.59
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 16,746,885.92 3.16 16,746,885.92
应收账款
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 513,381,320.66 96.84 49,715,487.11 9.68 463,665,833.55
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 530,128,206.58 100.00 49,715,487.11 480,412,719.47
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
日海通信服务有限
3,443,507.63 关联方不计提
公司
日海通讯香港有限
45,014,095.95 关联方不计提
公司
日海智能终端有限
374,980.85 关联方不计提
公司
深圳日海智能设备
1,615,051.54 关联方不计提
有限公司
新疆日海卓远通信
9,822.00 关联方不计提
工程有限公司
合计 50,457,457.97
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 395,009,472.78 2,450,354.87 0.62
其中：0-6 个月 346,002,375.37
7-12 个月 49,007,097.41 2,450,354.87 5.00
1 年以内小计 395,009,472.78 2,450,354.87 0.62
1至2年 67,681,826.78 6,768,182.68 10.00
2至3年 22,836,334.02 5,709,083.51 25.00
3至4年 22,326,455.93 10,046,905.17 45.00
4至5年 9,272,632.41 6,027,211.07 65.00
5 年以上 10,131,385.77 10,131,385.77 100.00
合计 527,258,107.69 41,133,123.07
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额 期末余额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或
计提 收回或转回
核销
计提坏账准备 49,715,487.11 49,715,487.11 8,582,364.04 41,133,123.07
合计 49,715,487.11 49,715,487.11 8,582,364.04 41,133,123.07
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
应收客户第一名 113,111,943.06 19.58
应收客户第二名 98,504,082.91 17.05 9,641,334.27
应收客户第三名 80,564,436.10 13.95 7,555,815.74
应收客户第四名 59,641,676.41 10.32 2,080,979.78
应收客户第五名 55,392,439.09 9.59 9,808,747.91
合计 407,214,577.57 70.49 29,086,877.70
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额
应收票据 3,841,670.69
合计 3,841,670.69
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
本期终止
项目 年初余额 本期新增 其他变动 期末余额 合收益中确认
确认
的损失准备
应收票据 3,841,670.69 3,841,670.69
合计 3,841,670.69 3,841,670.69
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,786,853,974.49 1,578,838,573.72
合计 2,786,853,974.49 1,578,838,573.72
1、 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,157,830,489.89 1,567,005,418.36
其中：0-6 个月 1,692,259,476.71 1,552,132,561.04
7-12 个月 465,571,013.18 14,872,857.32
1 年以内小计 2,157,830,489.89 1,567,005,418.36
1至2年 367,493,446.45 8,811,808.23
2至3年 261,658,220.66 2,542,646.29
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 1,755,273.18 4,427,819.96
4至5年 3,672,536.60 868,243.21
5 年以上 1,184,900.32 418,331.64
小计 2,793,594,867.10 1,584,074,267.69
减：坏账准备 6,740,892.61 5,235,693.97
合计 2,786,853,974.49 1,578,838,573.72
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
2,749,543,272.67 98.42 2,749,543,272.67
准备
按组合计提坏账
44,051,594.43 1.58 6,740,892.61 15.30 37,310,701.82
准备
合计 2,793,594,867.10 100.00 6,740,892.61 2,786,853,974.49
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
1,526,238,465.80 96.35 1,526,238,465.80
备的其他应收款
项
按信用风险特征
组合计提坏账准
57,835,801.89 3.65 5,235,693.97 9.05 52,600,107.92
备的其他应收款
项
单项金额不重大
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
但单独计提坏账
准备的其他应收
款项
合计 1,584,074,267.69 100.00 5,235,693.97 1,578,838,573.72
财务报表附注 第 117 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京日海智能信息技术有限公司 18,164,684.29 合并内关联方
贵州日海捷森通信工程有限公司 27,562.36 合并内关联方
日海艾拉物联网络有限公司 125,231.95 合并内关联方
日海通信服务有限公司 4,752,603.54 合并内关联方
日海智能物联网有限公司 25,308,044.90 合并内关联方
日海智能终端有限公司 150,828,648.44 合并内关联方
深圳海铭润投资有限公司 21,850,000.00 合并内关联方
深圳海韵泰投资有限公司 31,402,781.22 合并内关联方
深圳日海电气技术有限公司 10,702.34 合并内关联方
深圳日海瑞研智能科技有限公司 20,538,287.99 合并内关联方
深圳日海天线技术有限公司 56,390,657.31 合并内关联方
深圳日海无线通信技术有限公司 15,997,957.00 合并内关联方
深圳日海物联技术有限公司 1,313,910,492.43 合并内关联方
深圳日海物联投资合伙企业（有限合伙） 497,260,736.00 合并内关联方
深圳日海云网络有限公司 18,518,745.02 合并内关联方
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳日海振鹭科技有限公司 401,000.00 合并内关联方
深圳日海智慧城市科技有限公司 749,000.94 合并内关联方
深圳日海智能设备有限公司 53,004,720.98 合并内关联方
深圳市海亦达投资有限公司 9,205,000.00 合并内关联方
武汉日海通讯技术有限公司 484,113,082.96 合并内关联方
北京市文化科技融资租赁股份有限公司 10,000,000.00 融资租赁保证金
平安国际融资租赁有限公司 3,650,000.00 融资租赁保证金
远东宏信（天津）融资租赁有限公司 8,333,333.00 融资租赁保证金
海通恒信国际租赁股份有限公司 5,000,000.00 融资租赁保证金
合计 2,749,543,272.67
财务报表附注 第 119 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,395,490.49 116,580.39 0.48
其中：0-6 个月 22,063,882.71
7-12 个月 2,331,607.78 116,580.39 5.00
1 年以内小计 24,395,490.49 116,580.39 0.48
1至2年 6,656,388.56 665,638.86 10.00
2至3年 6,387,005.28 1,596,751.32 25.00
3至4年 1,755,273.18 789,872.93 45.00
4至5年 3,672,536.60 2,387,148.79 65.00
5 年以上 1,184,900.32 1,184,900.32 100.00
合计 44,051,594.43 6,740,892.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 5,235,693.97 5,235,693.97
年初余额在本期 5,235,693.97 5,235,693.97
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,505,198.64 1,505,198.64
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 6,740,892.61 6,740,892.61
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
信用损失(未发
期信用损失 失(已发生信
生信用减值)
用减值)
年初余额 57,835,801.89 1,526,238,465.80 1,584,074,267.69
年初余额在本期 57,835,801.89 1,526,238,465.80 1,584,074,267.69
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,223,304,806.87 1,223,304,806.87
本期减记 13,784,207.46 13,784,207.46
本期终止确认
其他变动
期末余额 44,051,594.43 2,749,543,272.67 2,793,594,867.10
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
计提坏账准
5,235,693.97 5,235,693.97 1,505,198.64 6,740,892.61
备
合计 5,235,693.97 5,235,693.97 1,505,198.64 6,740,892.61
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来 2,744,953,350.89 1,558,144,683.82
保证金 36,445,546.48 20,516,672.46
个人往来 11,282,413.94 5,064,578.61
其他 913,555.79 348,332.80
合计 2,793,594,867.10 1,584,074,267.69
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 备期末
计数的比例(%) 余额
其他应收第一名 单位往来 1,311,269,325.49 1 年以内 46.94
其他应收第二名 单位往来 497,260,736.00 1-3 年 17.80
其他应收第三名 单位往来 453,312,902.78 1 年以内 16.23
其他应收第四名 单位往来 147,993,730.00 1 年以内 5.30
其他应收第五名 单位往来 36,984,403.92 0-2 年 1.32
合计 2,446,821,098.19 87.59
(五) 长期股权投资
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 122 页
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减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 936,045,250.03 936,045,250.03 1,236,045,250.03 1,236,045,250.03
对联营、合营企业
4,979,574.58 4,979,574.58
投资
合计 936,045,250.03 936,045,250.03 1,241,024,824.61 1,241,024,824.61
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
日海电气 44,950,000.00 44,950,000.00
湖北日海 350,000,000.00 350,000,000.00
日海通服 683,356,201.46 683,356,201.46
香港日海 157,685,517.40 157,685,517.40
上海芯讯通 53,531.17 53,531.17
日海物联 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,236,045,250.03 50,000,000.00 350,000,000.00 936,045,250.03
财务报表附注 第 123 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．联营企业
北京日海北纬物联技术
4,979,574.58 4,201,781.22 -777,793.36
有限公司
合计 4,979,574.58 4,201,781.22 -777,793.36
财务报表附注 第 124 页
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(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 871,389,793.81 612,913,015.79 965,013,968.57 744,251,876.04
其他业务 5,707,253.82 379,279.15 6,890,783.90 2,855,454.44
合计 877,097,047.63 613,292,294.94 971,904,752.47 747,107,330.48
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -777,793.36 -20,425.42
处置长期股权投资产生的投资收益 9,994,173.57
其他 502,476.42
合计 9,216,380.21 482,051.00
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,248,984.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
13,285,673.89
准定额或定量享受的政府补助除外）
处置子公司产生的损益 37,396,391.25
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-40.00
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,772,226.15
小计 44,158,783.85
所得税影响额 -1,237,259.83
少数股东权益影响额（税后） -115,360.41
合计 42,806,163.61
财务报表附注 第 125 页
日海智能科技股份有限公司
二○一九年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.78% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.71% 0.11 0.11
股股东的净利润
日海智能科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年四月二十九日
财务报表附注 第 126 页