中信证券股份有限公司

                关于日海智能科技股份有限公司

           2020年度内部控制评价报告的核查意见

    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为日海
智能科技股份有限公司（以下简称“日海智能”或“公司”）非公开发行股票的
保荐机构（主承销商），根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关法律
法规文件要求，对公司2020年度内部控制评价报告进行了核查，情况如下：

一、 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、 内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
                                  1
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。


三、 内部控制评价工作情况
    （一）内部控制结构
    公司董事会和管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理
的完善、内部组织架构的健全和内部控制制度的修订，建立了一个科学合理的内
部控制系统。
    1、控制环境
    控制环境直接决定着企业的内部控制能否实施及实施效果。公司的控制环境
反映了董事会和管理层对内部控制重要性的认识。公司本着规范运作的基本思
想，积极地创造良好的控制环境，在组织结构、治理结构、经营风格、人力资源
政策等方面创造良好的控制环境。主要表现在以下几个方面：
    （1）组织结构
    董事会是公司经营决策机构。董事会下设提名与薪酬考核委员会和审计委员
会两个专门委员会。提名与薪酬考核委员会负责对公司董事和高级管理人员选择
标准和程序提出建议，对高级管理人员的聘任进行审查并提出建议，制定董事及
高级管理人员的薪酬计划和考核方案；审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、
监督与检查工作。公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作，向公司审
计委员会汇报。
    为保障公司业务的持续、健康发展，基于定位清晰、职责明确、流程高效且
兼顾风险管控的原则，公司管理层下设一个决策机构执行委员会，同时设董事会
办公室及审计部两个直属部门，执行委员会下设四个事业群：战略业务事业群、
基础业务事业群、资产管理事业群、创新业务事业群，执行委员会下设一个职能
系统，涵盖五个部门：运营管理中心、公共关系部、财务部、人事行政部、风控
及法务部。各业务群明确规定了业务群下设各部门的主要职责，形成各司其职、
各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，保证了公司经营活
动的有序进行。
    （2）治理结构

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       公司已经按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的要求
制定了符合上市公司要求的公司章程；建立了股东大会、董事会、监事会以及在
董事会领导下的经营班子；为了保证“三会”有效运作，公司制定了《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会
秘书工作制度》、《累积投票制实施细则》和《总经理工作细则》等制度，使不同
层次的管理控制有序进行。
       公司不同层面的管理控制主要包含：
       1)股东大会、监事会、董事会(下设提名与薪酬考核委员会、审计委员会)层
次；
       2)高级管理层；
       3)日常管理内部控制；
       4)第二方、第三方认证监督。
       （3）经营管理理念、方式和风格
       公司围绕为客户创造价值的企业使命，致力于成为全球领先的人工智能物联
网企业，为客户提供领先的智慧互联解决方案和服务。
       公司员工有着良好职业道德和专业素养；公司稳健经营，专注发展核心业务；
公司财务透明、财务管理控制完善；公司关注环境、注重和谐经营，追求企业与
利益相关者的共赢。
       （4）人力资源政策和实际运作
       公司在运作中，结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩
组成的人事管理制度。公司还建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩
进行考评，考核结果与个人薪金相挂钩；对销售人员按销售业绩、回款情况进行
考核，并给予经济利益的奖罚。
       （5）外部影响
       公司作为一家AI物联网和通信网络服务提供商，受到工业和信息化部的严格
监管和其它相关部门的管理，在产品质量和服务标准等诸多方面都受到控制，公
司产品均达到或高于行业标准，并通过了工业和信息化部泰尔质量认证中心的产
品认证和许可，经营运作规范，不存在违法、违规的行为。
       2、风险评估

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    为更好的应对日益变化的市场环境，公司各部门围绕经营目标、经营计划和
经营管理业务与事项，定期对公司内、外部风险进行定性和定量的识别与分析，
包括经营风险、行业风险、市场风险、政策性风险和财务风险等。公司实施内部
控制制度执行情况的检查和监督，保证业务交易风险的可知、可防与可控，确保
公司经营安全，将企业的风险控制在可承受的范围内，如公司制定了合同评审流
程、应收账款管理制度、印章管理制度、供应商管理制度等。
    3、控制活动
    公司为了保证控制目的实现而建立的政策和程序，在经营管理中起到至关重
要的作用，公司在交易授权审批、职责划分、凭证与记录控制、资产使用及管理
方面实施了有效的控制程序。
    （1）交易授权审批
    公司按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的授权：一般授权和特
别授权。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务等采取各职能部门、财务总
监和总经理分级审批制度。对非经常性交易如重大的对外投资、发行股票等重大
交易需提交董事会、股东大会审议。
    （2）职责划分
    公司在经营管理中，为了防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度，在
采购与付款、销售与收款、财务管理等各个环节均制定了较为详尽的岗位职责分
工。对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽
核检查等均由不同的人员担任。通过上述职责划分，在采购、销售、保管等过程
中，授权与执行、考核与基础资料的提供、保管实物与调拨实物都由不同部门来
执行，有效地防止了舞弊和不正当行为的发生。
    （3）凭证与记录控制
    公司在经营管理过程中普遍使用了计算机技术，因此在采购、生产、销售、
财务管理等各环节产生的记录和凭证金额准确，并且各环节的信息相互联系，这
些都使得凭证和记录的真实、准确性得到了提高。同时，各部门在执行职能时相
互制约、相互联系，使得财务信息的可靠性大大加强。公司在外部凭证的取得及
审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完整的相互审核制度，有
效杜绝了不合格凭证流入企业内部。从财务方面来看，会计电算化的应用以及各

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种制度和规章的执行保证了会计凭证和记录的准确性和可靠性。
    （4）资产使用及管理
    公司在资产安全和记录的使用方面采用了安全防护措施，对于资产的管理建
立了完善的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到合理保证。由于公司在供、
产、销中采用了动态体系，确定了以销定产的基本思路，公司存货的管理达到了
较理想的水平，实现了各类存货按月盘点，彻底地保证了账实、账账相符。这不
仅实现了资产的安全完整，更为经营决策提供了准确的数据。在记录、信息、资
料的使用上，相关权限和保密原则以及财务人员职业道德管理，保证了企业的商
业秘密不被泄露。目前，公司内部管理制度仍在完善中，已建立的制度得到有效
地贯彻执行，对公司的生产经营起到了很好的监督、控制和指导作用。
    4、信息与沟通
    为了保证信息在公司内外及时畅通的传递交流，规范公司内外在信息交流方
面的流程，公司在运营管理过程中，利用公司网络化办公系统等现代化信息平台，
使得各管理层级、各部门、子公司以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，
沟通更便捷、有效。
    5、监督
    公司监事会对股东大会负责，对公司董事与高级管理人员履行职责的合法合
规性进行监督。
    公司董事会下设的审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会下设审
计部，独立于公司其他部门，直接对审计委员会负责，执行日常内部控制的监督
和检查工作。审计部定期或不定期对财务报告、对外投资、对外担保、关联交易
等事项进行审核和监督，并向审计委员会汇报；公司经营管理层定期通过管理评
审的方式对存在的问题、资产存续情况及其它问题加以确认和处理。
    （二）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司，纳入评价范围单位资
产占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的100%。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

                                   5
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （三）公司主要内部控制制度和措施
    1、会计管理制度
    公司财务部负责组织公司的会计核算、会计监督和财务管理工作，按照《会
计准则》、《内部会计控制规范》等有关法律、法规的要求，并结合公司实际，在
财务会计管理方面制定了《财务管理制度》、《财务会计相关负责人管理制度》等
一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿
其中。子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，在业务上接受公司财务总
监领导，从而在制度上减少了舞弊和差错的产生。公司账务采用SAP ERP系统处
理，记账、复核、过账、结账、报表都有专人负责，以保证账簿记录内容完整、
数字准确。在现金管理方面，公司能遵守《资金管理制度》，保证库存现金账款
相符；在账户管理方面，严禁下属单位擅自开立账户，能正确使用银行账户，每
月与银行对账，现金按规定缴存银行，对支票进行了严格的管理；在结算方面，
做出了详实的操作规定，保障及时、准确结算。公司能严格对发票、收据进行管
理，有明确的发票、收据管理责任人，所有票据的领用、核销都有登记和审核，
从而有效杜绝不安全事故的发生。公司还定期、不定期地对有关财务人员进行培
训、考核、奖优罚劣，以提高财务人员的整体素质。
    报告期内，公司财务部门严格执行会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程
序及各项财务、资金管理制度，强化公司会计核算、会计监督工作，公司审计部
定期对财务报告进行审计，公司财务报告在所有重大方面公允反映了财务状况以
及经营成果，与财务报表相关的内部控制不存在重大缺陷或重大风险，相关数据
和指标不存在重大误差。
    2、对外投资
    公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，采
用不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制。公司已建立相应内控制
度，明确了投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、处置等环节的控
制方法、措施和程序，对外投资实行集体决策，决策过程有完整的书面记录。
    3、固定资产管理
    公司对固定资产的使用状态实时监控，及时进行盘查及安全隐患的评估，以

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达到账、卡、物相符。固定资产的取得必须由使用部门向设备主管部门申请，由
设备购置部门制定采购计划；固定资产的移动由使用部门申请后，经使用部门经
理及设备主管部门经理批准后，办理调入、调出单位的验收、移交手续；固定资
产的报废由使用部门负责填写申请，经部门负责人确认，送财务部门审核，报分
管副总经理、财务总监、总经理批准后报废，财务部根据批准进行账务处理。
    4、生产与销售
    公司通过对生产、销售流程各个环节的有效管理，能够实现了整个销售过程
的正常运转和风险控制。报告期内，公司能够严格执行有关生产和销售收款方面
的工作流程，制定合理的生产计划，合理组织生产，对应收账款能及时催收并查
明原因，并按规定计提坏账准备，坏账核销都有相关管理层核准。由于公司对主
要客户国内电信运营商的建设投资节奏变动及投资波动不能准确预计，公司的销
售计划准确率有待提高，同时，国内电信运营商付款流程延长，公司加强了应收
账款的催收管理，期末公司应收账款余额得到控制，公司应持续加强应收账款的
管理，降低应收账款不能按期收回的风险。
    5、采购与付款
    公司集中采购以降低成本，由供应链管理部门统一实施，具体流程包括：根
据生产任务分解采购需求，制订采购计划，依据厂商供货能力、产品质量、售后
服务等综合因素确定供应商，订单跟踪，由品质管理部检验合格后入库。公司采
购均签订采购合同（或双方确认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。
只有在获得并审核了充分支持文件后付款行为才可能实现。
    6、产品研发
    公司对销售部门和技术部门进行统一管理，以确保适应市场的需求，及时研
发出市场所需的产品。项目经理和技术研发人员进行专业化分工，项目经理通过
市场调研及时了解产品市场的需求变化情况，并建立专门的市场信息收集平台，
收集一线人员的市场信息和客户反馈意见，提出新产品开发及品质改善需求。经
技术委员会审议确立研发设计项目，通过项目设计方案评审，形成设计输入，经
过一系列的研发流程如计划阶段、开发和验证阶段、发布阶段、项目实施计划任
务书、方案设计、数字化样机、工程设计、工程样机试制、小批量试产及转产、
文件输出、资料发放归档等，如需知识产权保护的进入总工办进行专利登记程序。

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同时，技术部门将研发出来的样品反馈给销售部门进行评估并进行上市前策划、
市场定位、布局、成本和毛利核算、定价和宣传推广准备。
    7、成本费用和预算管理
    公司每年末制定次年各部门详细的费用开支预算，并由财务部编制月费用开
支预算。费用预算制定的依据为：以前年度费用发生情况，公司预算年度生产经
营计划，公司的经营策略及发展趋势等。预算制定时先由各部门上报费用支出预
算，公司通过预算制度实现对成本费用的总体控制，通过会计多级复核、严格的
列支程序和审批制度实施具体控制。同时，对于由于经营情况发生变化等原因需
对预算进行调整时，公司也制定了预算调整程序。
    8、担保
    《公司章程》和《公司对外担保管理制度》对对外担保事项作出了明确规定。
本报告期，公司为全资子公司日海通信服务有限公司、芯讯通无线科技（上海）
有限公司、龙尚科技（上海）有限公司向银行申请综合授信额度提供了担保，上
述担保事项均按照《公司章程》和《公司对外担保管理制度》等管理制度的规定
履行了对外担保的审批程序和信息披露义务。除此之外，公司及控股子公司不存
在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也不存在
以前年度发生并累计至2020年12月31日的对外担保、违规担保等情况。
    9、工薪循环
    公司人事部门负责对公司的人力资源引进、开发、培训、升迁、待遇、社会
保险等实施统一管理。公司每年于年末在制订下一年度工作规划时，依据经营目
标、人力资源规划等制定下一年度人力成本的预算，报经公司管理层批准。公司
员工工资包括基本工资、绩效工资、职务工资、奖金、补贴等。公司员工级别评
定首先由各部门初评，上报人事部门，人事部门根据相关岗位评定级别。公司用
工变动实行分层授权批准模式，员工职务、工资的变动均需由适当人员批准。公
司运用预算控制等手段对工资费用进行监控。
    10、关联交易
    《公司章程》及《公司关联交易管理制度》规定了关联交易决策权利、回避
表决制度及决议等事项，并对关联交易决策权利和程序做出了具体规定，明确了
关联交易的回避表决制度。本报告期发生的关联交易主要有：

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    （1）深圳九控商业保理有限公司向公司提供商业保理短期融资，融资金额
合计20,000万元，公司共支付利息49.39万元。
    （2）2020年4月29日，经公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于调整
2020年度向股东申请借款额度暨关联交易的议案》，公司2020年度向关联方润良
泰申请借款额度为不超过人民币8亿元，借款总额度的有效期限调整为自2020年4
月29日起至2021年5月31日。上述借款将用于公司经营周转，借款利率为基准年
利率4.35%（原则上不超过润良泰对外融资的综合成本，具体每笔借款利率按具
体约定执行），在借款额度的有效期限及额度范围内，公司可循环借款。报告期
内，公司向润良泰支付借款利息为1,918.86万元。
    （3）全资子公司日海通服与控股股东九洲集团控制的企业九洲发展签署中
标项目合同，中标价格为351万元。
    （4）公司与原控股股东润达泰及九洲集团签署战略合作协议。
    （5）全资子公司芯讯通向润良泰下属企业艾拉物联网络（深圳）有限公司
销售无线通讯模组金额为278.58万元。
    （6）公司与控股股东九洲集团控制的珠海度假村酒店有限公司进行商品贸
易往来，金额为8.08万元。
    （7）2019年8月28日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量保理”）
签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，公司向聚量保理办
理应收账款保理业务，融资额度为5,000万元，融资期限4个月，融资利率为年化
约6%。2020年2月21日，公司与聚量保理签订了《应收账款转让明细表》和《应
收账款管理同意书》，公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为5,000
万元，融资期限5个月，融资利率为年化约6%。本报告期，公司向聚量保理应支
付融资利息及费用为169.22万元。
    上述交易事项均按照《公司章程》和《公司关联交易管理制度》等管理制度
的规定履行了关联交易的审批程序和信息披露义务。公司在2020年未发生违规关
联交易情形。
    11、募集资金的内部控制
    公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、
用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专

                                     9
款专用。本报告期，公司严格按照规定对募集资金使用情况进行公开披露。公司
募集资金不存在投向变更或违规使用的情况。
    12、对控股子公司的管理
    为加强对子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序地运作，公司制定了
《子公司管理制度》，根据制度规定，公司向控股子公司委派董事/执行董事、主
要高级管理人员及财务负责人；子公司应在遵循并执行公司所有基本制度的条件
下，结合子公司自身经营特点，制订具体实施细则，例如子公司日海物联制定《绩
效考核管理办法》、智能设备制定了《质量奖惩制度》、《资质借用管理办法》；公
司审计部对下属子公司及子公司管理人员实施定期或不定期审计，对审计过程中
发现的问题和隐患，出具专项审计报告呈报董事会和审计委员会，有效地对子公
司进行控制。
    13、信息披露的内部控制
    公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知
情人报备制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确内部控制相关信
息的收集、处理和传递程序、传递范围及责任追究制度，要求做好对信息的合理
筛选、核对、分析、整合，以确保信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准
确、全面、完整地披露信息。报告期内，公司对外信息披露严格规范，信息传递
通畅，信息披露能平等对待所有投资者，并保证信息披露的真实、完整、准确、
及时，没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露质量。
    （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业
内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法
规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

                                    10
    以上一年度合并报表数据为基准，确定上市公司合并报表错报（包括漏报）
重要程度的定量标准：
    重大缺陷   资产：潜在错报＞总资产的5%，或绝对金额＞35,000万元；
    收入：潜在错报＞营业收入的5%，或绝对金额＞25,000万元；
    净利润：潜在错报＞净利润的5%，或绝对金额＞1000万元。
    重要缺陷   资产：总资产的2%＜潜在错报≤总资产的5%，或14,000万元＜
绝对金额≤35,000万元；
    收入：营业收入的2%＜潜在错报≤营业收入的5%，或10,000万元＜绝对金
额≤25,000万元；
    净利润：净利润的2%＜潜在错报≤净利润的5%，或400万元＜绝对金额≤
1000万元。
    一般缺陷   资产：潜在错报≤总资产的2%，且绝对金额≤14,000万元；
    收入：潜在错报≤营业收入的2%，且绝对金额≤10,000万元；
    净利润：潜在错报≤净利润的2%，且绝对金额小于400万元。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
    A、公司董事、监事和管理层对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
    B、企业更正已公布的财务报告；
    C、公司聘请的会计师事务所注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的
当期财务报告中的重大错报；
    D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
    E、其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大水平，但仍应引起董事会和
管理层重视的错报。如：
    A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    B、未建立反舞弊程序和控制措施；
    C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

                                    11
且没有相应的补偿性控制；
    D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定上市公司非财务报告内部控制
缺陷重要程度的定量标准为：重大缺陷：损失金额≥资产总额的1.0% ；重要缺
陷：资产总额的0.5%≤损失金额＜资产总额的1.0% ；一般缺陷：损失金额＜资
产总额的0.5%。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告的内部控制缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
发生的可能性作判定。
    重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重
加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
    重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显
著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
    一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效
果的不确定性、或使之偏离预期目标。
    （五）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    3、公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。


四、 其他内部控制相关重大事项说明

                                    12
    公司无其他内部控制相关的重大事项说明。


五、 保荐机构核查意见
    经核查，保荐机构认为：日海智能已经建立了较为完善的法人治理结构和较
为完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律法规
和监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与公司
业务及管理相关的有效内部控制，日海智能2020年度内部控制的评价真实、客观
地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    （以下无正文）




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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于日海智能科技股份有限公司 2020
年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人（签名）：

                            韩昆仑                   唐   亮




                                                  中信证券股份有限公司

                                                          年   月   日




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