日海智能科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2021]D-0513 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
一、 审计报告 1—7
二、 财务报表
1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 1—4
2、 合并利润表、母公司利润表 5—6
3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 7—8
4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 9—12
5、 财务报表附注 1—128
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审计报告
立信中联审字[2021]D-0513 号
日海智能科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了日海智能科技股份有限公司（以下简称日海智能）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了日海智能 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于日海智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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立信中联审字[2021]D-0513 号
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同收入确认
2020 年度日海智能公司的建造合同收 我们针对建造合同收入确认执行的
入金额为 1,395,999,458.61 元，日海智 审计程序主要包括：
能公司的土建施工项目按照《企业会 （1）了解、评估并测试建造合同预
计准则第 14 号-收入》的规定，按照履 计总收入、预计总成本、履约进度计
约进度确认收入和成本。按照履约进 算、合同成本归集等与建造合同收入
度确认收入涉及对合同预计收入和合 确认相关的内部控制；（2）选取建造
同预计成本的重大判断和估计，包括 合同样本，检查预计总收入、预计总
管理层在合同执行过程中持续依据对 成本所依据的建造合同和成本预算
合同交付范围、尚未完工成本等因素 资料，评价管理层对预计总收入和预
对合同预计收入和合同预计成本进行 计总成本的估计依据是否充分；（3）
评估和修正。此外，由于情况的改变， 对预计总成本、预计总收入或毛利率
合同预计收入和合同预计成本会较原 发生异常波动的大额项目实施询问、
有的估计发生变化（有时可能是重大 分析性复核等相关程序，检查工程项
的）。因此我们将建造合同收入和成本 目是否异常，并对异常执行进一步检
确认确定为关键审计事项。 查程序；（4）获取建造合同台账，执
行重新计算程序，复核建造合同履约
进度的准确性；（5）选取建造合同样
本，对本年度发生的合同履约成本进
行测试；（6）选取建造合同样本，对
工程形象进度进行现场查看，与工程
管理部门讨论确认工程完工进度的
合理性，并与账面记录进行比较。
（二）应收账款的坏账准备
参见财务报表附注五（二），截至 2020 我们执行的主要审计程序： （1）对
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立信中联审字[2021]D-0513 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
年 12 月 31 日，日海智能公司应收账 日海智能信用政策及应收账款管理
款账面余额 1,979,461,833.44 元，坏账 相关内部控制的设计和运行有效性
准备金额 191,858,849.24 元。应收账款 进行了评估和测试；（2）分析日海智
年末价值的确定需要管理层识别已发 能应收账款坏账准备会计估计的合
生减值的项目和客观证据、评估预期 理性，包括确定应收账款组合的依
未来可获取的现金流量并确定其现 据、金额重大的判断、单独计提坏账
值，涉及管理层运用重大会计估计和 准备的判断等；（3）对应收款项进行
判断，且应收账款坏账准备对于财务 账龄分析，复核其准确性；对长账龄、
报表具有重要性，因此我们将应收账 逾期未回款的应收款项，及交易对方
款坏账准备确定为关键审计事项。 出现财务问题回款困难的应收款项，
复核其未来可能回款的金额，评估是
否出现减值的迹象；（4）获取日海智
能坏账准备计提表，检查计提方法是
否按照坏账政策执行；重新计算坏账
计提金额是否准确；（5）对重要应收
账款执行函证程序。
（三）商誉减值
参见财务报表附注五（十六），截止 我们执行的主要审计程序：（1）评价
2020 年 12 月 31 日，日海智能公司的 管理层委聘的外部估值专家的胜任
商誉余额为 599,151,613.22 元，商誉减 能力、专业素质和客观性；（2）利用
值准备金额为 148,020,003.16 元。 外部估值专家的工作，基于企业会计
合并财务报表中商誉可能存在无法通 准则的要求，评价预计未来现金流量
过使用各相关资产及资产组（即独立 现值时采用的方法和假设；通过将关
产生现金流入的可认定最小资产组 键参数，包括预测收入、长期平均增
合）所产生的预计未来现金流量已全 长率及利润率与相关子公司的过往
部收回的风险。为评估商誉的可收回 业绩、董事会批准的财务预算等进行
金额，管理层委聘外部估值专家基于 比较，质疑管理层在预计未来现金流
管理层编制的现金流量预测采用预计 量现值时采用的假设和关键判断；
未来现金流量折现的模型计算各相关 （3）基于同行业可比公司的市场数
资产及资产组的预计未来现金流量现 据重新计算折现率，并将我们的计算
值。 结果与管理层计算预计未来现金流
由于商誉的账面价值对合并财务报表 量现值时采用的折现率进行比较，以
的重要性，同时在确定是否应计提减 评价其计算预计未来现金流量现值
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
值时涉及重大的管理层判断和估计， 时采用的折现率；（4）评价在财务报
特别在预测未来现金流量方面包括对 表中有关商誉减值评估的披露是否
预测收入、长期平均增长率和利润率 符合企业会计准则的要求。
以及确定恰当的折现率所作的关键假
设，
这些关键假设具有固有不确定性且可
能受到管理层偏向的影响，因此，我
们将评估合并财务报表中商誉的减值
识别为关键审计事项。
四、 其他信息
日海智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括日海智能 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日海智能的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日海智能的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对日海智能持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致日海智能不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就日海智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文，系日海智能科技股份有限公司 2020 年度审计报告签字盖章页）
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：李春华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏
中国天津市 2021 年 4 月 22 日
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日海智能科技股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 556,190,200.70 505,667,434.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 1,787,602,984.20 1,759,535,958.36
应收款项融资 （三） 14,529,479.56 31,382,993.54
预付款项 （四） 354,478,728.11 442,372,506.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 337,952,425.38 290,873,996.75
买入返售金融资产
存货 （六） 1,076,175,418.70 2,530,780,112.86
合同资产 （七） 1,442,497,318.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 106,840,741.18 97,496,937.75
流动资产合计 5,676,267,296.38 5,658,109,940.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （九） 11,523,292.42
长期股权投资 （十） 7,343,686.66 3,921,418.23
其他权益工具投资 （十一） 215,634,975.53 193,404,475.53
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十二） 293,390,104.25 306,094,455.47
在建工程 （十三） 12,484,529.50 23,164,458.99
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 245,699,620.92 209,812,281.72
开发支出 （十五） 41,859,770.01 70,715,540.43
商誉 （十六） 451,131,610.06 515,570,134.79
长期待摊费用 （十七） 23,243,402.78 12,017,085.37
递延所得税资产 （十八） 74,641,049.13 48,917,690.11
其他非流动资产 （十九） 53,009,394.10 5,045,840.70
非流动资产合计 1,418,438,142.94 1,400,186,673.76
资产总计 7,094,705,439.32 7,058,296,614.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
日海智能科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 1,493,374,758.30 1,523,621,762.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 86,068,368.30 114,243,464.64
应付账款 （二十二） 1,862,083,161.16 1,790,430,230.09
预收款项 （二十三） 125,623,123.38
合同负债 （二十四） 146,642,341.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十五） 95,374,899.18 47,831,637.45
应交税费 （二十六） 79,650,909.60 70,154,932.98
其他应付款 （二十七） 406,070,747.70 800,021,504.69
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十八） 115,849,243.98 124,918,445.13
其他流动负债
流动负债合计 4,285,114,429.34 4,596,845,100.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 5,767,824.45 56,333,749.89
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十） 64,098,421.19 252,311,655.59
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十一） 5,200,000.00
递延所得税负债 （十八） 16,307,168.06 14,072,717.03
其他非流动负债
非流动负债合计 91,373,413.70 322,718,122.51
负债合计 4,376,487,843.04 4,919,563,223.01
所有者权益：
股本 （三十二） 374,400,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十三） 2,129,882,044.26 1,057,215,073.69
减：库存股
其他综合收益 （三十四） -462,151.98 300,390.32
专项储备
盈余公积 （三十五） 61,114,511.38 61,114,511.38
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 123,261,048.65 669,896,889.83
归属于母公司所有者权益合计 2,688,195,452.31 2,100,526,865.22
少数股东权益 30,022,143.97 38,206,525.88
所有者权益合计 2,718,217,596.28 2,138,733,391.10
负债和所有者权益总计 7,094,705,439.32 7,058,296,614.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
日海智能科技股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 181,905,994.93 254,241,640.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 600,630,783.05 536,582,442.59
应收款项融资 （二） 3,903,352.32 3,841,670.69
预付款项 62,526,602.10 33,423,647.81
其他应收款 （三） 1,798,945,884.28 2,786,853,974.49
存货 332,907,036.16 312,456,304.42
合同资产 574,769.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,714,222.44 56,039.64
流动资产合计 2,990,108,645.09 3,927,455,719.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 1,763,265,841.41 936,045,250.03
其他权益工具投资 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 28,487,422.65 45,671,791.18
固定资产 47,061,559.65 33,318,345.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,244,424.69 4,226,000.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,690,744.73 8,409,808.69
递延所得税资产 33,711,414.67 18,810,056.02
其他非流动资产 696,950.70
非流动资产合计 1,880,461,407.80 1,049,178,202.61
资产总计 4,870,570,052.89 4,976,633,922.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
日海智能科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 759,159,944.79 752,727,967.21
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 221,171,410.91 160,444,831.43
应付账款 316,066,983.02 332,001,634.15
预收款项 29,577,742.60
合同负债 28,622,065.43
应付职工薪酬 25,715,398.33 8,360,730.82
应交税费 1,142,758.96 10,373,685.34
其他应付款 548,148,171.85 1,644,107,004.76
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 52,721,164.29 124,910,433.46
其他流动负债
流动负债合计 1,952,747,897.58 3,062,504,029.77
非流动负债：
长期借款 51,833,749.89
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,000,000.00 56,833,749.89
负债合计 1,957,747,897.58 3,119,337,779.66
所有者权益：
股本 374,400,000.00 312,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,296,264,822.70 1,223,597,852.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,114,511.38 61,114,511.38
未分配利润 181,042,821.23 260,583,779.14
所有者权益合计 2,912,822,155.31 1,857,296,142.65
负债和所有者权益总计 4,870,570,052.89 4,976,633,922.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
日海智能科技股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十七） 3,783,362,103.87 4,639,815,897.77
其中：营业收入 （三十七） 3,783,362,103.87 4,639,815,897.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,223,028,069.37 4,560,137,631.96
其中：营业成本 （三十七） 3,339,044,086.19 3,711,840,824.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 10,315,655.21 19,045,726.16
销售费用 （三十九） 214,825,401.28 256,591,353.98
管理费用 （四十） 251,232,772.17 247,474,418.08
研发费用 （四十一） 274,682,623.35 190,931,413.62
财务费用 （四十二） 132,927,531.17 134,253,895.37
其中：利息费用 （四十二） 128,598,795.42 141,944,635.44
利息收入 （四十二） 12,116,389.52 8,478,373.20
加：其他收益 （四十三） 49,052,833.74 25,939,314.06
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 39,090,552.06 36,338,194.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十四） -777,731.58 -1,058,156.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -90,172,209.62 -47,530,569.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -146,026,539.18 -16,743,060.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -1,491,959.66 1,420,719.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -589,213,288.16 79,102,863.47
加：营业外收入 （四十八） 10,441,695.78 1,833,967.57
减：营业外支出 （四十九） 6,795,701.84 9,190,064.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -585,567,294.22 71,746,766.20
减：所得税费用 （五十） -23,992,690.30 2,946,113.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -561,574,603.92 68,800,653.20
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -561,574,603.92 68,800,653.20
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -546,635,841.18 78,135,811.07
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,938,762.74 -9,335,157.87
六、其他综合收益的税后净额 -7,213,704.04 163,346.85
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -762,542.30 123,316.28
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,452,529.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 17,452,529.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -18,215,071.30 123,316.28
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -18,204,718.44 112,963.42
7．其他 -10,352.86 10,352.86
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -6,451,161.74 40,030.57
七、综合收益总额 -568,788,307.96 68,964,000.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 -547,398,383.48 78,259,127.35
归属于少数股东的综合收益总额 -21,389,924.48 -9,295,127.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.59 0.25
（二）稀释每股收益（元/股） -1.59 0.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 853,907,280.64 877,097,047.63
减：营业成本 （五） 669,093,676.24 613,292,294.94
税金及附加 4,457,103.82 4,799,583.96
销售费用 86,444,510.26 101,769,863.72
管理费用 59,301,696.39 40,388,500.98
研发费用 31,428,729.91 35,302,459.64
财务费用 83,227,195.31 92,634,784.61
其中：利息费用 79,895,348.02 97,289,278.96
利息收入 8,841,823.03 6,154,970.85
加：其他收益 7,339,327.49 3,204,280.87
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 38,057.98 9,216,380.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38,055.98 -777,793.36
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -19,927,017.16 7,077,165.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,462,361.50 -1,063,100.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） 61,025.26 529,687.95
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -95,996,599.22 7,873,974.05
加：营业外收入 3,801,756.71 807,138.33
减：营业外支出 2,247,474.05 2,060,089.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -94,442,316.56 6,621,022.80
减：所得税费用 -14,901,358.65 -1,116,769.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -79,540,957.91 7,737,792.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -79,540,957.91 7,737,792.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 -79,540,957.91 7,737,792.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,016,710,579.14 5,108,911,117.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 84,245,024.70 86,678,793.99
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 269,469,926.47 195,104,963.84
经营活动现金流入小计 4,370,425,530.31 5,390,694,875.35
购买商品、接受劳务支付的现金 3,273,972,204.43 4,632,396,281.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 614,123,955.14 689,267,568.49
支付的各项税费 100,864,711.15 172,008,608.42
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 389,169,400.54 391,349,172.92
经营活动现金流出小计 4,378,130,271.26 5,885,021,631.17
经营活动产生的现金流量净额 -7,704,740.95 -494,326,755.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
3,558,463.06 2,848,863.98
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 359,923,479.51
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 34,400.00 7,440,338.24
投资活动现金流入小计 3,592,863.06 370,212,681.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,899,661.39 214,246,121.59
投资支付的现金 4,200,000.00 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,040,088.86
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 957,201.33
投资活动现金流出小计 94,096,951.58 216,246,121.59
投资活动产生的现金流量净额 -90,504,088.52 153,966,560.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,136,124,988.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,750,000.00
取得借款收到的现金 2,195,621,536.72 1,468,179,656.67
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 801,369,622.98 1,421,884,227.62
筹资活动现金流入小计 4,133,116,148.50 2,890,063,884.29
偿还债务支付的现金 2,475,848,226.22 1,183,750,854.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,168,990.22 91,173,721.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 1,320,722,293.02 1,325,272,406.66
筹资活动现金流出小计 3,903,739,509.46 2,600,196,982.84
筹资活动产生的现金流量净额 229,376,639.04 289,866,901.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,337,382.64 891,950.71
五、现金及现金等价物净增加额 127,830,426.93 -49,601,343.52
加：期初现金及现金等价物余额 331,291,812.58 380,893,156.10
六、期末现金及现金等价物余额 459,122,239.51 331,291,812.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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日海智能科技股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 821,812,102.77 897,951,814.98
收到的税费返还 13,844,180.39 17,902,847.35
收到其他与经营活动有关的现金 1,650,369,697.08 935,218,927.06
经营活动现金流入小计 2,486,025,980.24 1,851,073,589.39
购买商品、接受劳务支付的现金 392,557,612.28 452,921,580.89
支付给职工以及为职工支付的现金 91,549,308.63 107,068,445.17
支付的各项税费 20,381,251.26 26,843,275.12
支付其他与经营活动有关的现金 1,501,853,969.54 1,417,177,407.27
经营活动现金流出小计 2,006,342,141.71 2,004,010,708.45
经营活动产生的现金流量净额 479,683,838.53 -152,937,119.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 360,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
60,633.54 526,671.51
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,635.54 360,526,671.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,905,064.65 2,655,681.40
的现金
投资支付的现金 827,182,535.40 52,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 829,087,600.05 54,655,681.40
投资活动产生的现金流量净额 -829,026,964.51 305,870,990.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,134,374,988.80
取得借款收到的现金 1,690,351,483.15 932,435,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 380,080,666.67 1,084,084,217.92
筹资活动现金流入小计 3,204,807,138.62 2,016,519,217.92
偿还债务支付的现金 1,818,691,417.61 1,098,186,016.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,945,717.95 74,304,208.84
支付其他与筹资活动有关的现金 975,195,502.00 991,153,741.95
筹资活动现金流出小计 2,872,832,637.56 2,163,643,967.55
筹资活动产生的现金流量净额 331,974,501.06 -147,124,749.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,244,684.14 -332,252.94
五、现金及现金等价物净增加额 -21,613,309.06 5,476,868.48
加：期初现金及现金等价物余额 175,021,571.92 169,544,703.44
六、期末现金及现金等价物余额 153,408,262.86 175,021,571.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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日海智能科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
专项储 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
备 备
股 债 他
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,057,215,073.69 300,390.32 61,114,511.38 669,896,889.83 2,100,526,865.22 38,206,525.88 2,138,733,391.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,057,215,073.69 300,390.32 61,114,511.38 669,896,889.83 2,100,526,865.22 38,206,525.88 2,138,733,391.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,400,000.00 1,072,666,970.57 -762,542.30 -546,635,841.18 587,668,587.09 -8,184,381.91 579,484,205.18
（一）综合收益总额 -762,542.30 -546,635,841.18 -547,398,383.48 -21,389,924.48 -568,788,307.96
（二）所有者投入和减少资本 62,400,000.00 1,072,666,970.57 1,135,066,970.57 13,205,542.57 1,148,272,513.14
1．所有者投入的普通股 62,400,000.00 1,072,666,970.57 1,135,066,970.57 1,750,000.00 1,136,816,970.57
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 11,455,542.57 11,455,542.57
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 374,400,000.00 2,129,882,044.26 -462,151.98 61,114,511.38 123,261,048.65 2,688,195,452.31 30,022,143.97 2,718,217,596.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,057,215,134.12 177,074.04 60,340,732.10 600,334,858.04 2,030,067,798.30 27,501,652.93 2,057,569,451.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,057,215,134.12 177,074.04 60,340,732.10 600,334,858.04 2,030,067,798.30 27,501,652.93 2,057,569,451.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -60.43 123,316.28 773,779.28 69,562,031.79 70,459,066.92 10,704,872.95 81,163,939.87
（一）综合收益总额 123,316.28 78,135,811.07 78,259,127.35 -9,295,127.30 68,964,000.05
（二）所有者投入和减少资本 -60.43 -60.43 20,000,000.25 19,999,939.82
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -60.43 -60.43 20,000,000.25 19,999,939.82
（三）利润分配 773,779.28 -8,573,779.28 -7,800,000.00 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 773,779.28 -773,779.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -7,800,000.00 -7,800,000.00 -7,800,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,057,215,073.69 300,390.32 61,114,511.38 669,896,889.83 2,100,526,865.22 38,206,525.88 2,138,733,391.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 61,114,511.38 260,583,779.14 1,857,296,142.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 61,114,511.38 260,583,779.14 1,857,296,142.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 62,400,000.00 1,072,666,970.57 -79,540,957.91 1,055,526,012.66
（一）综合收益总额 -79,540,957.91 -79,540,957.91
（二）所有者投入和减少资本 62,400,000.00 1,072,666,970.57 1,135,066,970.57
1．所有者投入的普通股 62,400,000.00 1,072,666,970.57 1,135,066,970.57
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 374,400,000.00 2,296,264,822.70 61,114,511.38 181,042,821.23 2,912,822,155.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 261,419,765.63 1,857,358,349.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 60,340,732.10 261,419,765.63 1,857,358,349.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 773,779.28 -835,986.49 -62,207.21
（一）综合收益总额 7,737,792.79 7,737,792.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 773,779.28 -8,573,779.28 -7,800,000.00
1．提取盈余公积 773,779.28 -773,779.28
2．对所有者（或股东）的分配 -7,800,000.00 -7,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 312,000,000.00 1,223,597,852.13 61,114,511.38 260,583,779.14 1,857,296,142.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
日海智能科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
日海智能科技股份有限公司（以下简称“日海智能”或“本公司”，当包含子公司的
时候简称“本集团”）于 2003 年 11 月 5 日经深圳市对外贸易经济合作局以深外经
贸资复[2003]字 3688 号文件批准，领取了商外资粤深合资证字[2003]字 0228 号批
准证书，并于 2003 年 11 月 14 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第
110455 号《企业法人营业执照》。本公司由深圳市易通光通讯有限公司和日海国际
有限公司共同出资组建，注册资本为人民币 6,000 万元。2016 年 3 月 18 日，深圳
市市场监督管理局向本公司颁发了新的营业执照，统一社会信用代码为
914403007542710936。
2007 年 4 月 11 日，经国家商务部以商资批[2007]663 号文批准，本公司由有限公司
整体变更为股份有限公司。本公司根据经审计的 2006 年 12 月 31 日净资产折股，
注册资本由 6,000 万元增加到 7,500 万元，总股本为 7,500 万股，其中日海国际
有限公司持有公司股份 60,000,000 股，深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份
15,000,000 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174 号文批准，本公司于 2009 年 11
月 24 日以每股 24.8 元的价格向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)2,500 万股，
每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 10,000 万元。
2012 年 4 月 6 日，本公司申请增加注册资本人民币 10,000 万元，以截止 2011
年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，
共计转增 100,000,000 股，转增后本公司总股本增加至 200,000,000 股，股本总额
为人民币 20,000 万元，本公司注册资本变更为 20,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479 号文批准，本公司于 2012 年 6 月
15 日以每股 20 元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股，
每股面值人民币 1.00 元。发行后，本公司注册资本变更为人民币 24,000 万元。
2013 年 3 月 1 日，本公司根据 2013 年度第一次临时股东大会的决议、第二届董
事会第三十四次会议决议，申请增加注册资本人民币 527 万元，由陈旭红、高云照、
肖红、彭健等 171 人一次缴足，每股认购价格为 7.41 元，均以货币资金出资，经
此次增资，本公司股本总额变更为人民币 24,527 万元，注册资本变更为人民币
24,527 万元。
财务报表附注 第 1 页
日海智能科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
本公司根据 2013 年 4 月 7 日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013 年 5
月 2 日召开的 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请新增注册
资本为人民币 7,358.10 万元，以本公司总股本 24,527 万股为基数向全体股东每
10 股转增 3 股，共计转增 7,358.10 万股，转增后本公司总股本增加至 31,885.10
万股，股本总额为人民币 31,885.10 万元，本公司注册资本变更为 31,885.10 万元。
本公司根据 2013 年 5 月 15 日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013 年 7
月 5 日召开的第三届董事会第一次会议、2013 年 2 月 4 日召开的 2013 年度第
一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请减少注册资本人民币
61.75 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,823.35 万元，本公司的注册资本
为人民币 31,823.35 万元。
本公司根据 2013 年 9 月 5 日召开的 2013 年度第五次临时股东大会决议和修改
后的章程规定，鉴于本公司境外投资者减持股份导致外资股份比例低于 10%，本公
司由外商投资企业变更为内资企业。
本公司根据 2013 年 10 月 28 日召开的第三届董事会第三次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请
减少注册资本人民币 6.76 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,816.59 万元，
本公司的注册资本为人民币 31,816.59 万元。
本公司根据 2013 年 12 月 27 日召开的第三届董事会第五次会议、2013 年 2 月
4 日召开的 2013 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请
减少注册资本人民币 616.59 万元，变更后本公司股本总额为人民币 31,200 万元，
本公司的注册资本为人民币 31,200 万元。
2016 年 7 月 1 日，新余海若投资管理有限公司(原“深圳市海若技术有限公司”)、
王文生、珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）、上海润良泰物联网科技合伙企业（有
限合伙）签订了转让本公司股权的《股份转让协议》。按协议约定，珠海润达泰投资
合伙企业（有限合伙）以 16.70 亿元购买新余海若投资管理有限公司持有的本公司
股份 6,142.50 万股，占公司总股本的 19.6875%。于 2016 年 7 月 21 日双方办理完本
次股权转让过户登记手续。
2017 年 8 月 22 日，本公司控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）与公司
股东陈一丹签署了《股份转让协议》，珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）通过协
议转让的方式受让陈一丹持有的无限售流通股 1,560 万股，总转让价款为人民币
33,555.60 万元，占公司总股本的 5%。本次股份转让后，润达泰持有公司无限售流
通股 7,702.50 万股股份，占公司总股本的 24.6875%。于 2017 年 9 月 5 日双方办理
完本次股权转让过户登记手续。
2018 年 6 月 13 日，本公司名称变更为日海智能科技股份有限公司。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
2019 年 12 月 25 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准日海智能科技股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2558 号）， 同意本公司非公开发行
股票的总体方案。
2020 年 6 月 3 日，根据立信会计师事务所（特殊普通合伙） 2020 年 6 月 4 日出
具的《日海智能科技股份有限公司验资报告》（信会师报字[2020]ZK10097 号），截
至 2020 年 6 月 3 日止， 发行人实际已发行人民币普通股 62,400,000 股，募集
资金总额人民币 1,160,640,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 25,573,029.43 元
（不含税），募集资金净额人民 币 1,135,066,970.57 元，其中新增股本人民币
62,400,000.00 元，增加资本公积人民币 1,072,666,970.57 元。
2020 年 7 月 27 日，本公司控股股东润达泰及其一致行动人润良泰与珠海九洲共同
签署《投票表决权委托协议》及《战略合作协议》，润达泰将其持有上市公司 49,882,560
股股份（占公司总股本的 13.32%）所对应的表决权无条件且不可撤销地委托给珠海
九洲行使。
2020 年 8 月 11 日，本公司控股股东珠海润达泰投资合伙企业（有限合伙）（以下简
称“润达泰”、“受让方”）与其一致行动人上海润良泰物联网科技合伙企业（有限合
伙）（以下简称“润良泰”、“转让方”） 共同签署了《股权转让协议》，润良泰拟以
协议转让方式向润达泰转让其持有的公司无限售流通股 21,214,497 股，占公司总股
本的 5.67%。2020 年 8 月 31 日，本公司收到润良泰通知，润良泰将其持有的公司无
限售流通股 21,214,497 股（占公司总股本的 5.67%）转让给润达泰的过户登记手续
已办理完成，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认
书》，过户日期为 2020 年 8 月 28 日。本次股份过户登记手续办理完成后，润良泰持
有本公司股份 0 股；润达泰直接持有本公司无限售流通股股份 98,239,497 股，占公
司总股本的 26.24%。公司控股股东和实际控制人未发生变化，控股股东仍为润达泰，
实际控制人仍为薛健先生。
2020 年 11 月 2 日，公司控股股东润达泰出具《关于放弃行使相关股份表决权的承
诺函》，并签署《战略合作协议》，解除此前各方签署的《战略合作协议》《投票表决
权委托协议》，润达泰放弃其持有的上市公司 98,239,497 股股份（占上市公司总股本
的 26.24%）对应的表决权，亦不得委托第三方行使标的股份弃权权利。润达泰放弃
标的股份表决权后，将导致上市公司控制权发生变更，公司控股股东将由珠海润达
泰投资合伙企业（有限合伙）变更为珠海九洲控股集团有限公司，公司实际控制人
将变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 22 日批准报出。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(二) 企业的业务性质和主要经营活动
一般经营项目：销售通信配套设备（包括但不限于配线设备、光电子产品、光模块、
波分复用设备、光电器件、连接器件和网络机柜等产品）、无线通信设备、移动通信
系统天线及基站附件（包含但不限于基站、室分、美化天线和馈线附件、无源器件
等产品）；数据中心的机房机柜、数据通信设备、微型 DC 柜、微模块系统、数据处
理业务及技术、开发网络集成系统、数据中心解决方案和配套产品的相关集成、研
发设计、生产、销售与技术咨询和售后服务及安装服务、建设、运维；灯杆、智慧
路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备；通信电源、电源
产品及配电设备相关产品（包含但不限于一体化电源、不间断电源系统（UPS）、电
源分配单元（PDU）等）、节能系列产品、能源柜；空调设备设计、研发与销伟（包
括但不限于工业空调、机房精密空调设备、基站空调设备、通讯机柜空调设备）;BBU
机柜（包括但不限于 BBU 一体化集中机柜、BBU 节能机柜和 5G BBU 机柜等产品）
及相关配套设备的研发、生产、销售与技术咨询和服务；监控系统设计开发、生产
和销售服务（包括但不限于动力环境监控系统、智能监控采集处理服务（器）系统）；
通信测试设备和施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及
配套设备（含硬件及软件产品）、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制
系统及配件、智能门禁和安防系统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯
装置和智能门锁，并从事上述产品的工程服务及精密设备的集成、维修、维护和调
试（生产仅限分公司经营）；锂电池（包含但不限于通信电池、储能电池等）、蓄电
池（包含但不限于铅酸电池等）以及 BMS 系统的设计开发、销售；物联网云信息计
算、物联网整合应用、物联网解决方案系统集成及销售、物联网集成项目的建设及
运维；移动互联网网络平台、新网络媒体、电子商务系统平台、网站、网页的技术
开发、设计、测试、安装与维护；云平台软硬件产品、通讯及网络的技术开发、销
售；互联网项目投资、技术开发、转让及咨询；软件开发；终端设备的销售及维修；
合同能源管理；工程施工及服务；信息系统的开发、设计、集成、技术服务、销售
及运维及信息技术外包服务、数据中心场地外包服务、信息系统运维外包服务、信
息系统托管服务；科普展品、教学教具或者科技模型等类似产品的研发、制作、销
售与技术服务；展馆展教运营管理及维护服务；从事货物及技术进出口业务（不含
进口分销及国家专营专控商品）；房屋租赁。
许可经营项目：通信配套设备（包括但不限于配线设备、光器件和网络机柜等产品）、
无线通信设备、移动通信系统天线及基站附件（包含但不限于基站、室分、美化天
线和馈线附件、无源器件等产品）、数据通信设备、数据中心解决方案的配套产品及
相关集成、灯杆、智慧路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器
设备、通信电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、通用
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备（含硬件及软件产品）、
自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系
统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁的生产，并从事
上述产品的工程服务及精密设备的集成、维修、维护和调试（生产仅限观澜分公司
经营）；云端数据存储服务、数据备份服务、数据处理、数据分析；云计算服务和灾
备服务。
(三) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）存货”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注 第 8 页
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现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列式。外币现金流量采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集
团可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
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本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委
托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
外购材料领用和发出时按移动加权平均法计价，其他领用和发出时按月末一
次加权平均法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本
费用。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
金融工具 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
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诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对
所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的
分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
其中：房屋 30 年 3.33
建筑物 5年 20.00
机器设备 10 年 10.00
运输工具 8年 12.50
办公及其他设备 5年 20.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、非专利技术、版权、软
件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款
和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议
约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资
产。
（2）后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同规定与法律规定孰低原则
专利权 3、8、10、14、20 合同规定与法律规定孰低原则
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项目 预计使用寿命 依据
商标权 10 合同规定与法律规定孰低原则
非专利技术 3、10 合同规定与法律规定孰低原则
版权 3、5 合同规定与法律规定孰低原则
软件 2、10 合同规定与法律规定孰低原则
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶
段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
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的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本集团在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
3、 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计
划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的
原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定
提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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(二十四) 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计
量。
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本集
团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集
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团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹
象：
本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
根据是否安装，收入确认分两种情况：对于不需要安装的产品，在收到运
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营商签字确认的送货单原件或传真件后，根据结算合同约定确认销售收入；
对于需要安装的产品，在交付货物并完成安装后，根据运营商签字确认的
送货单原件或传真件、结算合同约定确认销售收入。对于部分与运营商在
交货之前已签订框架协议，并对双方权利义务有较明确的约定，交货后不
再签订结算合同的情况，根据框架协议、订单及运营商签字确认的送货单
原件或传真件确认收入。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工
百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作
的测量确定，并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠
地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠
地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当
期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售
商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供
劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能
区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度依据已完工作的测量确定，
并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计
量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能
够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认
合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按
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照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团
于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建
造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则
第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
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损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本集
团在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
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规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同资产 1,442,497,318.55 574,769.81
存货 -1,489,301,483.55 -574,769.81
其他非流动资产 47,579,394.10
合同负债 146,642,341.12 28,622,065.43
预收款项 -146,642,341.12 -28,622,065.43
应交税费 116,284.37
未分配利润 658,944.74
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 43,827,672.58 40,832,506.43
销售费用 -44,602,901.68 -40,832,506.43
所得税费用 116,284.37
净利润 658,944.74
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
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②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本集团对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 17%、16%、13%、11%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 10%、9%、6%、5%、
应交增值税 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
日海通讯香港有限公司及展华集团有限公司系本集团在中国香港注册的子公司，
适用香港利得税税率为 16.5%。
(二) 税收优惠
财务报表附注 第 32 页
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1、 本公司于 2020 年 12 月 11 日通过高新技术企业复审，收到深圳市科技创新委员
会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，证书编号为 GR202044205541，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2020
年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征
收企业所得税。2020 年至 2022 年按 15%的税率计缴企业所得税。
2、 日海恒联通信技术有限公司于 2018 年 11 月 29 日收到河南省科学技术厅、河南
省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税局核发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR201841000895，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2018 年
起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收
企业所得税。2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税。
3、 日海通信服务有限公司于 2018 年 11 月 28 日收到广东省科学技术厅、广东省财
政厅、国家税务总局广东省税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201844001127，根据相关税收规定，自 2018 年起连续三年享受高新技术企
业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得税。2018 年至 2020
年按 15%的税率计缴企业所得税。
4、 日海通服宁夏分公司于 2014 年 12 月 10 日取得宁夏回族自治区银川市金凤区国
家税务局的税收优惠事项备案通知书，根据宁夏回族自治区商务厅“宁商发
[2014]256 号”关于认定广东日海通信工程有限公司宁夏分公司为招商引资企业
的批复，认定日海通服宁夏分公司为招商引资企业，从取得第一笔收入起享受
企业所得税地方分成部分“三免三减半”的税收优惠政策。公司于 2015 年 11
月取得第一笔收入，从 2015 年起享受企业所得税地方分成部分“三免三减半”
的税收优惠政策。
5、 重庆平湖通信技术有限公司于 2014 年 5 月 12 日被重庆市经济和信息化委员会
确认为从事国家鼓励类产业的内资企业，确认书编号为： 内）鼓励类确认（2014）
129 号文。依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日颁布的
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）
中第二、三条的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。重庆平湖于 2014 年 5
月 22 日收到重庆市江北区国家税务局的税务事项通知，自 2013 年 1 月 1 日起
至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
6、 贵州日海捷森通信工程有限公司于 2015 年 5 月 19 日被贵州省经济和信息化委
员会确认为从事国家鼓励类产业项目的内资企业，确认书编号为：黔经信产业
函（2015）30 号文。依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27
日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
[2011]58 号）中第二、三条的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。贵州捷森
于 2017 年 2 月 16 日收到贵阳市南明区国家税务局的税务事项通知，自 2016 年
1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，减按 15%的税率计缴企业所得税。
7、 龙尚科技（上海）有限公司于 2018 年 11 月 02 日收到上海市科学技术厅、上海
市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR201831000947，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2018 年
起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收
企业所得税。2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税 。
8、 芯讯通无线科技（上海）有限公司于 2019 年 10 月 28 日收到上海市科学技术厅、
上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业
证书》，证书编号为 GR201931002008，有效期为三年。根据相关税收规定，自
2019 年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税
率征收企业所得税。2019 年至 2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。
9、 深圳日海瑞研智能科技有限公司于 2019 年 12 月 9 日收到深圳市科技创新委员
会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR201944202901，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2019 年
起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收
企业所得税。2019 年至 2021 年按 15%的税率计缴企业所得税。
10、 四川日海云监科技有限公司于 2018 年 9 月 14 日收到四川省科学技术厅、四川
省财政厅和国家税务总局四川省税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号
为 GR201851000223，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2018 年起连续三
年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所得
税。2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税。
11、 重庆芯讯通无线科技有限公司于 2020 年 11 月 25 日收到重庆市科学技术局、重
庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编
号为 GR202051101355，有效期为三年。根据相关税收规定，自 2020 年起连续
三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策，按照 15%的优惠税率征收企业所
得税。2020 年至 2022 年按 15%的税率计缴企业所得税 。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 143,880.34 228,057.03
银行存款 458,978,359.17 331,063,755.55
其他货币资金 97,067,961.19 174,375,622.13
合计 556,190,200.70 505,667,434.71
其中：存放在境外的款项总额 7,774,218.83 6,905,139.26
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 21,773,733.06 144,163,193.54
信用证保证金 10,008,147.56 2,705,178.18
保函、履约保证金及其他保证金 65,286,080.57 27,507,250.41
合计 97,067,961.19 174,375,622.13
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,195,722,979.18 1,416,893,569.01
6 个月以内 955,961,515.22 976,532,246.71
7-12 个月 239,761,463.96 440,361,322.30
1 年以内小计 1,195,722,979.18 1,416,893,569.01
1至2年 529,349,365.47 324,495,496.51
2至3年 137,608,062.50 68,953,050.49
3至4年 46,827,133.49 31,761,665.14
4至5年 19,595,082.25 20,255,703.29
5 年以上 50,359,210.55 35,464,224.59
小计 1,979,461,833.44 1,897,823,709.03
财务报表附注 第 35 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 191,858,849.24 138,287,750.67
合计 1,787,602,984.20 1,759,535,958.36
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
14,565,035.93 0.74 14,565,035.93 100.00 8,414,875.93 0.44 8,414,875.93 100.00
账准备
按组合计提坏
1,964,896,797.51 99.26 177,293,813.31 9.02 1,787,602,984.20 1,889,408,833.10 99.56 129,872,874.74 6.87 1,759,535,958.36
账准备
其中：
账龄组合 1,964,896,797.51 99.26 177,293,813.31 9.02 1,787,602,984.20 1,889,408,833.10 99.56 129,872,874.74 6.87 1,759,535,958.36
合计 1,979,461,833.44 100.00 191,858,849.24 1,787,602,984.20 1,897,823,709.03 100.00 138,287,750.67 1,759,535,958.36
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收客户一 3,864,210.93 3,864,210.93 100.00 涉及诉讼
应收客户二 4,550,665.00 4,550,665.00 100.00 涉及诉讼
应收客户三 6,150,160.00 6,150,160.00 100.00 涉及诉讼
合计 14,565,035.93 14,565,035.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 955,961,515.22
7-12 个月 239,761,463.96 11,988,073.20 5.00
1-2 年 523,199,205.47 52,319,920.54 10.00
2-3 年 135,970,112.50 33,992,528.14 25.00
3-4 年 43,914,418.49 19,761,488.34 45.00
4-5 年 19,595,082.25 12,736,803.47 65.00
5 年以上 46,494,999.62 46,494,999.62 100.00
合计 1,964,896,797.51 177,293,813.31
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他变动 转销或核销
坏账准备 138,287,750.67 59,064,708.83 -2,244,693.07 3,248,917.19 191,858,849.24
合计 138,287,750.67 59,064,708.83 -2,244,693.07 3,248,917.19 191,858,849.24
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
财务报表附注 第 38 页
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项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,248,917.19
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
确认无法 管理层审
应收客户一 销售产品 1,896,108.12 否
收回 批
合计 1,896,108.12
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
应收客户第一名 225,138,420.00 11.37 22,513,842.00
应收客户第二名 167,332,697.81 8.45 18,559,298.67
应收客户第三名 160,456,373.84 8.11 14,703,683.29
应收客户第四名 131,745,700.03 6.66 7,664,194.31
应收客户第五名 91,296,915.69 4.61 6,259,208.02
合计 775,970,107.37 39.20 69,700,226.29
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 14,529,479.56 31,382,993.54
应收账款
合计 14,529,479.56 31,382,993.54
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
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项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
应收票据 31,382,993.54 45,021,386.80 61,874,900.78 14,529,479.56
合计 31,382,993.54 45,021,386.80 61,874,900.78 14,529,479.56
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 269,908,340.65 76.14 382,401,523.65 86.44
1至2年 32,591,653.48 9.19 35,668,073.59 8.06
2至3年 28,559,570.88 8.06 16,465,386.78 3.72
3 年以上 23,419,163.11 6.61 7,837,522.36 1.78
合计 354,478,728.11 100.00 442,372,506.38 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
预付供应商第一名 57,424,900.00 16.20
预付供应商第二名 40,000,000.00 11.28
预付供应商第三名 23,669,087.21 6.68
预付供应商第四名 13,288,866.49 3.75
预付供应商第五名 10,138,803.36 2.86
合计 144,521,657.06 40.77
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 337,952,425.38 290,873,996.75
合计 337,952,425.38 290,873,996.75
1、 其他应收款项
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 203,801,972.41 219,695,110.34
6 个月以内 107,848,172.68 194,868,452.81
7-12 个月 95,953,799.73 24,826,657.53
1 年以内小计 203,801,972.41 219,695,110.34
1至2年 77,092,407.62 49,655,858.81
2至3年 70,363,778.79 25,050,907.23
3至4年 16,284,528.65 11,750,461.45
4至5年 11,209,003.69 7,112,620.45
5 年以上 12,174,716.98 5,556,478.93
小计 390,926,408.14 318,821,437.21
减：坏账准备 52,973,982.76 27,947,440.46
合计 337,952,425.38 290,873,996.75
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
18,651,000.00 4.77 18,651,000.00 27,993,738.00 8.78 10,405.00 0.04 27,983,333.00
准备
按组合计提坏账
372,275,408.14 95.23 52,973,982.76 14.23 319,301,425.38 290,827,699.21 91.22 27,937,035.46 9.61 262,890,663.75
准备
其中：
账龄组合 372,275,408.14 95.23 52,973,982.76 14.23 319,301,425.38 290,827,699.21 91.22 27,937,035.46 9.61 262,890,663.75
合计 390,926,408.14 100.00 52,973,982.76 337,952,425.38 318,821,437.21 100.00 27,947,440.46 290,873,996.75
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他应收公司一 10,000,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司二 3,650,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司三 1,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司四 5,000,000.00 融资租赁保证金
合计 18,651,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 107,847,172.68
7-12 个月 95,953,799.73 4,797,690.00 5.00
1-2 年 72,092,407.62 7,209,240.77 10.00
2-3 年 56,713,778.79 14,178,444.71 25.00
3-4 年 16,284,528.65 7,328,037.89 45.00
4-5 年 11,209,003.69 7,285,852.41 65.00
5 年以上 12,174,716.98 12,174,716.98 100.00
合计 372,275,408.14 52,973,982.76
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期 27,937,035.46 10,405.00 27,947,440.46
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 31,128,258.65 31,128,258.65
本期转回 10,405.00 10,405.00
本期转销
本期核销 6,058,600.00 6,058,600.00
其他变动 -32,711.35 -32,711.35
期末余额 52,973,982.76 52,973,982.76
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期 290,817,294.21 27,993,738.00 10,405.00 318,821,437.21
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 81,458,113.93 81,458,113.93
本期终止确认 9,342,738.00 10,405.00 9,353,143.00
其他变动
期末余额 372,275,408.14 18,651,000.00 390,926,408.14
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他变动 转销或核销
坏账准备 27,947,440.46 31,117,853.65 -32,711.35 6,058,600.00 52,973,982.76
合计 27,947,440.46 31,117,853.65 -32,711.35 6,058,600.00 52,973,982.76
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 6,058,600.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
款项是否
其他应收 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
款项性质 程序
易产生
其他应收公司一 单位往来 5,839,000.00 预计无法收回 管理层审批 否
合计 5,839,000.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来 233,578,465.64 160,966,469.59
保证金 100,840,187.97 96,361,723.62
个人往来 40,857,171.81 48,685,256.63
其他 15,650,582.72 12,807,987.37
合计 390,926,408.14 318,821,437.21
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
其他应收款 64,959,003.68 7-12 16.62 3,247,950.18
其他应收第一名
项 个月
其他应收款 22,000,000.00 2-3 年 5.63 5,500,000.00
其他应收第二名
项
其他应收款 21,000,000.00 1-2 年 5.37 2,100,000.00
其他应收第三名
项
其他应收第四名 保证金 11,288,000.00 1-3 年 2.89 2,564,400.00
其他应收第五名 保证金 10,000,000.00 2-3 年 2.56
合计 129,247,003.68 33.07 13,412,350.18
财务报表附注 第 46 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
成本减值准备
原材料 422,887,828.04 49,230,607.06 373,657,220.98 472,981,867.40 12,232,576.43 460,749,290.97
发出商品 314,418,122.69 32,953,939.53 281,464,183.16 357,829,511.77 26,253,706.90 331,575,804.87
周转材料 32,256.99 32,256.99 111,297.26 111,297.26
委托加工物资 6,870,651.94 6,870,651.94 3,881,085.69 3,881,085.69
自制半产品 44,430,633.58 4,383,364.19 40,047,269.39 30,823,879.31 2,944,517.49 27,879,361.82
库存商品 136,666,984.80 4,806,638.86 131,860,345.94 270,194,871.14 3,343,221.01 266,851,650.13
建造合同形成的已完
1,462,902,760.17 23,171,138.05 1,439,731,622.12
工未结算资产
合同履约成本 242,243,490.30 242,243,490.30
合计 1,167,549,968.34 91,374,549.64 1,076,175,418.70 2,598,725,272.74 67,945,159.88 2,530,780,112.86
财务报表附注 第 47 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 上年年末余额 会计政策变更 年初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,232,576.43 12,232,576.43 37,143,931.09 145,900.46 49,230,607.06
发出商品 26,253,706.90 26,253,706.90 7,118,711.48 418,478.85 32,953,939.53
自制半产品 2,944,517.49 2,944,517.49 1,755,002.24 316,155.54 4,383,364.19
库存商品 3,343,221.01 3,343,221.01 1,476,065.34 12,647.49 4,806,638.86
建造合同形成的已
23,171,138.05 -23,171,138.05
完工未结算资产
合计 67,945,159.88 -23,171,138.05 44,774,021.83 47,493,710.15 893,182.34 91,374,549.64
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(七) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 1,476,051,459.53 33,554,140.98 1,442,497,318.55
合计 1,476,051,459.53 33,554,140.98 1,442,497,318.55
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减
值准备
按组合计提减
1,476,051,459.53 100.00 33,554,140.98 2.27 1,442,497,318.55
值准备
其中：
组合 1：已完工
1,476,051,459.53 100.00 33,554,140.98 2.27 1,442,497,318.55
未结算资产
合计 1,476,051,459.53 100.00 33,554,140.98 1,442,497,318.55
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
已完工未结算资产 1,476,051,459.53 33,554,140.98 2.27
合计 1,476,051,459.53 33,554,140.98
3、 本期合同资产计提减值准备情况
财务报表附注 第 49 页
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上年年 本期 本期转
项目 政策变更 年初余额 本期计提 期末余额
末余额 转回 销/核销
按组合计提
23,171,138.05 23,171,138.05 10,383,002.93 33,554,140.98
减值准备
合计 23,171,138.05 23,171,138.05 10,383,002.93 33,554,140.98
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣、认证进项税额 104,231,748.85 96,755,977.10
预缴企业所得税 1,990,875.80 740,908.24
其他 618,116.53 52.41
合计 106,840,741.18 97,496,937.75
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
北京歌华空调机房节能改造 907,721.31 907,721.31
绍兴电信二期 2019 年-2021 年机房空
878,957.08 878,957.08
调自适应节能改造 EMC 服务采购
2018 年-2023 年重庆联通万涪黔核心机
794,533.58 794,533.58
房高精密空调合同能源
2018-2024 成都联通节能改造项目 3,677,020.12 3,677,020.12
吕梁电信 2019——2024 核心机房空调
76,224.92 76,224.92
节能改造 EMC 服务能源管理
南昌电信 2018-2024 机房空调自适应节
201,793.00 201,793.00
能改造项目
梓潼城北新区政府办公楼节能改造 2,815,232.95 2,815,232.95
浙江绍兴电信 2018-2020 机房空调自适
314,889.92 314,889.92
应节能改造
中国电信湖州分公司凤凰、环渚 IDC 1,039,804.75 1,039,804.75
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
机房空调合同能源节能改造项目
郴州联通空调节能改造项目 202,538.55 202,538.55
广西南宁电信民族枢纽楼 IMS/云池机
196,126.32 196,126.32
房节能改造
河池电信 2018 年-2023 年机房空调自适
25,530.64 25,530.64
应节能改造
长春电信城域网 18-22 机房空调节能改
392,919.28 392,919.28
造
合计 11,523,292.42 11,523,292.42
财务报表附注 第 52 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．联营企业
北京日海北纬物联技术有
3,921,418.23 -815,787.55 3,105,630.68
限公司
广西数广日海物联科技有
3,900,000.00 38,055.98 3,938,055.98
限公司
日海网云（北京）科技有限
300,000.00 300,000.00
公司
合计 3,921,418.23 4,200,000.00 -777,731.57 7,343,686.66
财务报表附注 第 53 页
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
深圳市汇芯通信技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
Ayla Networks,Inc 167,037,400.00 157,865,000.00
Cathay Tri-Tech., Inc 1,539,474.53 1,539,474.53
北京佰才邦技术有限公司 43,058,100.00 30,000,000.00
上海聚均科技有限公司 2,000,001.00 2,000,001.00
合计 215,634,975.53 193,404,475.53
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合
累计计入其 指定为以公允价值计量
本期确认的股 累计 收益转入
项目 他综合收益 且其变动计入其他综合
利收入 损失 留存收益
的利得 收益的原因
的金额
深圳市汇芯通信技
术有限公司 公司持有股份既以收取合同
Ayla Networks,Inc 7,658,954.00 现金流量为目标又以出售该
Cathay Tri-Tech., 项金融资产为目标，且持有
Inc 目的并非为了短期内出售，
北京佰才邦技术有 企业将其指定为以公允价值
9,793,575.00
限公司 计量且其变动计入其他综合
上海聚均科技有限 收益的金融资产
公司
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(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 293,390,104.25 306,094,455.47
固定资产清理
合计 293,390,104.25 306,094,455.47
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 81,875,509.02 375,430,796.63 24,323,433.29 51,751,714.76 533,381,453.70
（2）本期增加金额 51,068,408.88 2,110,872.37 3,353,094.42 56,532,375.67
—购置 24,587,437.70 2,110,872.37 3,321,458.70 30,019,768.77
—在建工程转入 26,480,971.18 26,480,971.18
—企业合并增加 31,635.72 31,635.72
（3）本期减少金额 11,623.92 24,766,835.37 2,553,676.31 1,549,198.64 28,881,334.24
—处置或报废 11,623.92 24,766,835.37 2,553,676.31 1,549,198.64 28,881,334.24
（4）期末余额 81,863,885.10 401,732,370.14 23,880,629.35 53,555,610.54 561,032,495.13
2．累计折旧
（1）上年年末余额 7,976,550.75 165,152,398.16 15,904,476.58 38,253,572.74 227,286,998.23
（2）本期增加金额 3,431,842.41 36,436,588.64 2,374,576.65 3,936,578.83 46,179,586.53
—计提 3,431,842.41 36,436,588.64 2,374,576.65 3,932,896.86 46,175,904.56
—企业合并增加 3,681.97 3,681.97
（3）本期减少金额 11,623.92 15,609,689.93 2,012,073.74 1,313,412.80 18,946,800.39
—处置或报废 11,623.92 15,609,689.93 2,012,073.74 1,313,412.80 18,946,800.39
（4）期末余额 11,396,769.24 185,979,296.87 16,266,979.49 40,876,738.77 254,519,784.37
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 13,014,238.91 108,367.60 13,122,606.51
—计提 13,014,238.91 108,367.60 13,122,606.51
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,014,238.91 108,367.60 13,122,606.51
4．账面价值
（1）期末账面价值 70,467,115.86 202,738,834.36 7,505,282.26 12,678,871.77 293,390,104.25
（2）上年年末账面价值 73,898,958.27 210,278,398.47 8,418,956.71 13,498,142.02 306,094,455.47
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(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 12,484,529.50 23,164,458.99
工程物资
合计 12,484,529.50 23,164,458.99
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件系统及
其他在建项 1,764,923.46 1,764,923.46 23,164,458.99 23,164,458.99
目
泉州科技新
10,719,606.04 10,719,606.04
馆展教工程
合计 12,484,529.50 12,484,529.50 23,164,458.99 23,164,458.99
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
金额 金额 资本化金额
PM 项目管理系统 333,962.28 333,962.28 自有资金
人力资源绩效管理 90,000.00 90,000.00 自有资金
IT 系统管理平台 138,679.24 69,339.62 138,679.24 69,339.62 自有资金
智慧管理系统 419,811.31 419,811.31 自有资金
重庆市分公司水土 IDC3
22,635,582.36 22,635,582.36 6,874,457.32 3,285,190.99 自有资金
号楼轻资产项目转资
四川家宽端口建设项目
22,935,779.75 3,845,388.82 18,069,712.74 1,020,678.19 自有资金
总承包项目
投标信息管理系统/新增 94,339.62 94,339.62 自有资金
银企直联 70,754.72 70,754.72 自有资金
泉州科技新馆展教工程 10,719,606.04 10,719,606.04 自有资金
合计 23,164,458.99 34,343,395.95 26,480,971.18 18,542,354.26 12,484,529.50 6,874,457.32 3,285,190.99
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利权 商标权 版权 软件 非专利技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 25,181,584.98 107,622,704.86 50,851,672.13 55,027,322.29 47,999,650.89 286,682,935.15
（2）本期增加金额 9,713,633.33 36,353,995.72 51,714,571.79 97,782,200.84
—购置 1,597,597.33 1,597,597.33
—内部研发 36,353,995.72 50,116,974.46 86,470,970.18
—企业合并增加 9,713,633.33 9,713,633.33
（3）本期减少金额 154,604.88 544,114.77 698,719.65
—处置 154,604.88 544,114.77 698,719.65
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 34,740,613.43 107,622,704.86 87,205,667.85 106,197,779.31 47,999,650.89 383,766,416.34
2．累计摊销
（1）上年年末余额 7,314,145.22 24,105,414.67 18,044,468.60 16,209,476.64 11,197,148.30 76,870,653.43
（2）本期增加金额 3,910,812.82 10,758,740.45 14,875,024.67 26,954,037.51 4,799,021.69 61,297,637.14
—计提 2,918,910.48 10,758,740.45 14,875,024.67 26,954,037.51 4,799,021.69 60,305,734.80
—企业合并增加 991,902.34 991,902.34
（3）本期减少金额 34,907.82 100,724.32 135,632.14
财务报表附注 第 60 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 专利权 商标权 版权 软件 非专利技术 合计
—处置 34,907.82 100,724.32 135,632.14
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 11,190,050.22 34,864,155.12 32,919,493.27 43,062,789.83 15,996,169.99 138,032,658.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 34,136.99 34,136.99
—计提 34,136.99 34,136.99
（3）本期减少金额
（4）期末余额 34,136.99 34,136.99
4．账面价值
（1）期末账面价值 23,516,426.22 72,758,549.74 54,286,174.58 63,134,989.48 32,003,480.90 245,699,620.92
（2）上年年末账面价值 17,867,439.76 83,517,290.19 32,807,203.53 38,817,845.65 36,802,502.59 209,812,281.72
财务报表附注 第 61 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十五) 开发支出
项目 期末余额 上年年末余额
芯片模组软件、云处理软件、
41,859,770.01 70,715,540.43
平台性软件等
合计 41,859,770.01 70,715,540.43
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值
深圳日海瑞研智能科技有限公司 40,820,000.00 40,820,000.00
日海恒联通信技术有限公司 20,947,828.86 20,947,828.86
重庆平湖通信技术有限公司 16,616,716.74 16,616,716.74
日海通信服务有限公司 9,552,542.37 9,552,542.37
云南和坤通信工程有限公司 7,028,439.33 7,028,439.33
贵州日海捷森通信工程有限公司 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆日海卓远通信工程有限公司 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉日海光孚通信有限公司 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙市鑫隆智能技术有限公司 1,846,140.17 1,846,140.17
龙尚科技（上海）有限公司 136,596,007.21 136,596,007.21
日海智能设备（珠海）有限公司 524,583.48 524,583.48
芯讯通无线科技(上海)有限公司 342,319,564.61 342,319,564.61
四川日海云监科技有限公司 10,554,557.87 10,554,557.87
小计 588,597,055.35 10,554,557.87 599,151,613.22
减值准备
深圳日海瑞研智能科技有限公司 40,820,000.00 40,820,000.00
日海恒联通信技术有限公司
重庆平湖通信技术有限公司 909,982.63 10,179,364.44 11,089,347.07
日海通信服务有限公司 9,552,542.37 9,552,542.37
财务报表附注 第 62 页
日海智能科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
云南和坤通信工程有限公司 7,028,439.33 7,028,439.33
贵州日海捷森通信工程有限公司 6,812,083.35 6,812,083.35
新疆日海卓远通信工程有限公司 3,026,274.91 3,026,274.91
武汉日海光孚通信有限公司 2,506,874.32 2,506,874.32
长沙市鑫隆智能技术有限公司 1,846,140.17 1,846,140.17
龙尚科技（上海）有限公司 54,259,160.29 54,259,160.29
日海智能设备（珠海）有限公司 524,583.48 524,583.48
芯讯通无线科技(上海)有限公司
四川日海云监科技有限公司 10,554,557.87 10,554,557.87
小计 73,026,920.56 74,993,082.60 148,020,003.16
账面价值 515,570,134.79 -64,438,524.73 451,131,610.06
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层估计的五年期预算，并以特定
长期平均增长率对五年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的
现值模型计算。所采用的关键假设包括：
项目 预测期增长率 稳定期增长率 毛利率 折现率
龙尚科技（上海）
0.00% 14.65%
有限公司
芯讯通无线科技(上
0.00% 15.29%
海)有限公司 管理层根据历史经验 管理层根据历史
日海恒联通信技术 及对市场发展的预测 经验及对市场发
0.00% 14.06%
有限公司 确定五年详细预测期 展的预测确定预
重庆平湖通信技术 收入增长率。 算毛利率。
0.00% 15.02%
有限公司
四川日海云监科技
0.00% 15.76%
有限公司
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反
映相关资产组的特定风险的报酬率为折现率，稳定期增长率为公司五年详细预
测期后的现金流量所采用的加权平均增长率，与公司历史经验及外部信息一致。
本公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，首先
计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值，然后将这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
对于截止 2019 年 12 月 31 日的已经全额计提商誉减值的，不再进行减值测试。
4、 商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，结论如下：
（1） 根据天津中联资产评估有限责任公司 2021 年 4 月 21 日出具的中联评
报字[2021]D-0076 号评估报告，日海恒联通信技术有限公司形成的商
誉所在的资产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，
不计提商誉减值准备。
（2） 根据天津中联资产评估有限责任公司 2021 年 4 月 21 日出具的中联评
报字[2021]D-0075 号评估报告，四川日海云监科技有限公司形成的商
誉所在的资产组预计未来现金流现值低于含商誉资产组的账面价值，
计提商誉减值准备 10,554,557.87 元。
（3） 根据天津中联资产评估有限责任公司 2021 年 4 月 21 日出具的中联评
报字[2021]D-0074 号评估报告，芯讯通无线科技（上海）有限公司形
成的商誉所在的资产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面
价值，不计提商誉减值准备。
（4） 根据天津中联资产评估有限责任公司 2021 年 4 月 21 日出具的中联评
报字[2021]D-0073 号评估报告，重庆平湖通信技术有限公司形成的商
誉所在的资产组预计未来现金流现值低于含商誉资产组的账面价值，
计提商誉减值准备 10,179,364.44 元。
（5） 根据天津中联资产评估有限责任公司 2021 年 4 月 21 日出具的中联评
报字[2021]D-0072 号评估报告，龙尚科技（上海）有限公司形成的商
誉所在的资产组预计未来现金流现值低于含商誉资产组的账面价值，
计提商誉减值准备 54,259,160.29 元。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,295,529.65 555,382.54 3,919,812.05 420,996.80 4,510,103.34
咨询服务费 3,721,555.72 1,914,384.50 3,702,019.18 1,933,921.04
远宏服务费 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00
高通平台费 31,841,512.00 17,792,133.60 14,049,378.40
合计 12,017,085.37 37,311,279.04 25,663,964.83 420,996.80 23,243,402.78
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 234,828,930.09 41,304,008.35 179,737,283.27 30,962,014.95
可抵扣亏损 193,654,753.63 29,048,213.05 81,637,277.87 14,487,065.65
内部交易未实现利润 25,518,845.95 4,288,827.73 23,125,685.92 3,468,609.51
合计 454,002,529.67 74,641,049.13 284,500,247.06 48,917,690.11
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
70,511,639.34 11,529,197.06 82,042,634.89 14,072,717.03
资产评估增值
其他权益工具投资公
22,230,500.00 4,777,971.00
允价值变动
合计 92,742,139.34 16,307,168.06 82,042,634.89 14,072,717.03
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 74,641,049.13 48,917,690.11
递延所得税负债 16,307,168.06 14,072,717.03
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 185,487,895.88 70,878,749.74
可抵扣亏损 518,112,151.68 175,527,468.26
合计 703,600,047.56 246,406,218.00
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2020 11,215,935.68
2021 6,780,353.75 6,779,124.39
2022 33,435,627.47 20,651,255.94
2023 49,823,254.70 60,121,530.04
2024 97,033,309.54 76,759,622.21
2025 331,039,606.22
合计 518,112,151.68 175,527,468.26
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无形资产申请费用 696,950.70 696,950.70
预付设备款 5,000,000.00 5,000,000.00 4,348,890.00 4,348,890.00
合同成本 47,579,394.10 47,579,394.10
其他 430,000.00 430,000.00
合计 53,009,394.10 53,009,394.10 5,045,840.70 5,045,840.70
与合同成本有关的资产相关的信息
减值准备
类别 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 摊销方法
本期计提 本期转回
为取得合同发生的佣金支出 775,229.10 775,229.10
为履行合同开展的初始活动发生的成本 46,804,165.00 46,804,165.00
合计 47,579,394.10 47,579,394.10
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 1,112,958,470.10 1,280,300,663.62
其他借款 380,416,288.20 243,321,098.52
合计 1,493,374,758.30 1,523,621,762.14
（1） 本公司与中国工商银行股份有限公司深圳星河支行签订了编号为
040000405-2020 年（星河）字 00048 号借款合同，借款金额 1,800.00
万元，其中 360.00 万元期限自 2020 年 3 月 16 日至 2020 年 9 月 12 日，
1,440.00 万元期限自 2020 年 3 月 16 日至 2021 年 3 月 12 日。
（2） 本公司与中国工商银行股份有限公司深圳星河支行签订了编号为
040000405-2020 年（星河）字 00034 号借款合同，借款金额 3,200.00
万元，其中 640.00 万元期限自 2020 年 3 月 2 日至 2020 年 8 月 27 日，
2,560.00 万元期限自 2020 年 3 月 2 日至 2021 年 2 月 27 日。
（3） 本公司与渤海银行股份有限公司深圳前海分行签订了渤前分流贷
（2020）第 17 号借款合同，借款金额 5,000.00 万元，期限自 2020 年
5 月 21 日至 2021 年 5 月 20 日。
（4） 本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借
2020 综 06411 田背综合融资额度合同，综合融资额度 20,000.00 万元。
基于此综合融资额度合同本公司于 2020 年 5 月 8 日借款 10,000.00 万
元，期限自 2020 年 5 月 8 日至 2021 年 5 月 7 日，于 2020 年 7 月 14
日借款 10,000.00 万元，期限自 2020 年 7 月 14 日至 2021 年 7 月 9 日。
（5） 本公司与中国银行股份有限公司前海蛇口支行签订了编号为 2020 年
圳中银蛇额协字第 0006 号授信额度协议，授信额度 15,000.00 万元。
基于此授信合同本公司于 2020 年 4 月 8 日借款 5,000.00 万元，期限自
2020 年 4 月 8 日至 2021 年 4 月 8 日。
（6） 本公司与广发银行股份有限公司深圳支行签订了编号为（2020）深银
综授额字第 000047 号授信合同，授信额度为 40,000.00 万元。基于此
授信额度本公司于 2020 年 3 月 20 日借款 10,000.00 万元，期限自 2020
年 3 月 20 日至 2021 年 3 月 19 日；于 2020 年 3 月 25 日借款 10,000.00
万元，期限自 2020 年 3 月 25 日至 2021 年 3 月 24 日；于 2020 年 7
月 8 日借款 10,000.00 万元，期限自 2020 年 7 月 8 日至 2021 年 6 月 1
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
日。
（7） 本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2020 深银笋
信 e 融字第 0020 号借款合同，借款金额 5,000 万元，期限自 2020 年 9
月 23 日至 2021 年 9 月 23 日。
（8） 本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2020 深银笋
信 e 融字第 0001 号 202000051105 借款合同，借款金额 5,000 万元，
期限自 2020 年 9 月 29 日至 2021 年 4 月 16 日。
（9） 本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行和建信融通有限责任
公司签订了【网络供应链“e 信通”业务合作协议】，融信签发额度 10,000
万元，该额度属于中国建设银行股份有限公司深圳市分行与我司的综
合授信额度项下的额度分配使用，可用于本公司及下属子公司签发支
付供应商。后经三方同意，融信签发额度调整至 14,000 万元。基于此
合作协议，本公司及下属子公司于 2019 年 4 月 25 日起陆续使用该额
度，截至 2020 年 12 月 31 日借款余额为 10,909.92 万元，每笔融信签
发期限不超过 365 天。
（10） 日海通信服务有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州开发区
支行签订了编号为 82212020280237 借款合同，借款金额 8,000.00 万元，
期限自 2020 年 12 月 4 日至 2021 年 7 月 3 日。
（11） 日海通信服务有限公司与华美银行（中国）有限公司深圳分行签订了
编号为 EWCN/2020/CN0035 授信合同，授信额度为 5,000.00 万元。基
于此授信合同本公司于 2020 年 7 月 10 日起借款 5,000.00 万元，期限
自 2020 年 7 月 10 日至 2021 年 11 月 22 日。
（12） 日海通信服务有限公司与广州银行股份有限公司体育西支行签订了编
号为（2020）广银体育西贷款字第 008 号借款合同，借款金额 1,333.99
万元，期限自 2020 年 11 月 17 日至 2021 年 11 月 17 日。
（13） 日海通信服务有限公司与广州银行股份有限公司体育西支行签订了编
号为（2020）广银体育西贷款字第 007 号借款合同，借款金额 637.63
万元，期限自 2020 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 9 日。
（14） 日海通信服务有限公司与广州银行股份有限公司体育西支行签订了编
号为（2020）广银体育西贷款字第 006 号借款合同，借款金额 500 万
元，期限自 2020 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 22 日。
（15） 日海通信服务有限公司与广发银行股份有限公司广州东站支行签订了
编号为（2020）穗银综授额字第 000562 号授信合同，授信额度为 15,000
万元。基于此授信合同本公司于 2020 年 9 月 25 日借款 549.56 万元，
财务报表附注 第 69 页
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二○二○年度
财务报表附注
期限自 2020 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日；于 2020 年 10 月 9 日
借款 665.89 万，期限自 2020 年 10 月 9 日至 2021 年 10 月 8 日；于 2020
年 10 月 29 日借款 516.07 万，期限自 2020 年 10 月 29 日至 2021 年 10
月 28 日。
（16） 日海通信服务有限公司与广发银行股份有限公司广州东站支行签订了
编号为（2019）穗银综授额字第 000533 号授信合同，授信额度为 10,000
万元。基于此授信合同本公司于 2020 年 3 月 24 日借款 654.06 万，期
限自 2020 年 3 月 24 日至 2021 年 3 月 23 日；2020 年 3 月 31 日借款
379.79 万，期限自 2020 年 3 月 31 日至 2021 年 3 月 28 日。
（17） 武汉日海通讯技术有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行营业部
签订应收款转让协议，凭证号码 YSZK20200909163915，借据余额为
3,000.00 万元，借据发放日期为 2020 年 9 月 9 日，到期日为 2021 年 3
月 9 日。
（18） 武汉日海通讯技术有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行营业部
签订应收款转让协议，凭证号码 YSZK20200914164588，借据余额为
2,000.00 万元，借据发放日期为 2020 年 9 月 15 日，到期日为 2021 年
3 月 12 日。
（19） 武汉日海通讯技术有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行营业部
签订应收款转让协议，凭证号码 YSZK20200817161115，借据余额为
1,100.00 万元，借据发放日期为 2020 年 8 月 19 日，到期日为 2021 年
2 月 17 日。
（20） 武汉日海通讯技术有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行营业部
签订应收款转让协议，凭证号码 YSZK20200817161117，借据余额为
400.00 万元，借据发放日期为 2020 年 8 月 19 日，到期日为 2021 年 2
月 17 日。
（21） 武汉日海通讯技术有限公司与浙商银行股份有限公司深圳分行营业部
签订应收款转让协议，凭证号码 YSZK20200817161116，借据余额为
500.00 万元，借据发放日期为 2020 年 8 月 19 日，到期日为 2021 年 2
月 17 日。
（22） 武汉日海通讯技术有限公司与中信银行深圳分行营业部签订了编号为
2020 深银笋融字第 0002 号福费廷融资协议，被转让信用证金额为
4,000.00 万元,期限自 2020 年 8 月 21 日至 2021 年 2 月 19 日。
（23） 上海芯通电子有限公司与大连银行股份有限公司上海分行签订了编号
为 DLQY202004090018 号授信合同，借款金额 8400 万元，期限自 2020
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
年 4 月 17 日至 2021 年 4 月 16 日。
（24） 芯讯通无线科技（上海）有限公司与宁波银行股份有限公司上海分行
签订了编号为 07000CK209NB9I3 号借款合同，借款金额 3,000 万元，
期限自 2020 年 8 月 7 日至 2021 年 8 月 6 日。
（25） 芯讯通无线科技（上海）有限公司与招商银行股份有限公司上海分行
签订了编号为 121XY2019020104 号授信合同，授信额度为 7,000 万元。
基于此授信合同本公司于 2020 年 8 月 7 日借款 5,000 万元，期限自 2020
年 8 月 7 日至 2021 年 8 月 6 日；于 2020 年 12 月 1 日借款 2000 万元，
期限自 2020 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日。
（26） 深圳日海物联技术有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签
订了编号为 FFT20201019 国内福费廷业务合同，被转让信用证金额为
9,500.00 万元，期限自 2020 年 10 月 19 日至 2021 年 10 月 11 日。
（27） 龙尚科技（上海）有限公司与宁波银行股份有限公司上海分行签订了
编号为 07000LK20A6MN6F 号借款合同，借款金额 2,000 万元，期限
自 2020 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 1 日。
（28） 日海智能终端有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订了编号
为有追 0633833-002 号有追索权保理合同，通过应收账款保理融资
1,000 万元，期限自 2020 年 10 月 31 日至 2021 年 9 月 21 日。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 67,480,722.12 34,327,506.32
商业承兑汇票 18,587,646.18 79,915,958.32
合计 86,068,368.30 114,243,464.64
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,468,449,666.52 1,046,758,684.89
1 年以上 393,633,494.64 743,671,545.20
合计 1,862,083,161.16 1,790,430,230.09
财务报表附注 第 71 页
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2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重要应付采购商第一名 23,439,316.15 尚未结算支付
重要应付采购商第二名 8,811,792.45 尚未结算支付
重要应付采购商第三名 4,726,298.45 尚未结算支付
重要应付采购商第四名 4,480,169.87 尚未结算支付
重要应付采购商第五名 4,135,132.74 尚未结算支付
合计 45,592,709.66
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 111,317,369.51
1 年以上 14,305,753.87
合计 125,623,123.38
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收款项 146,642,341.12
合计 146,642,341.12
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 46,376,170.83 688,085,515.21 640,480,747.49 93,980,938.55
离职后福利-设定提存计
1,050,629.75 22,706,132.27 22,535,417.04 1,221,344.98
划
财务报表附注 第 72 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 404,836.87 4,977,647.59 5,209,868.81 172,615.65
合计 47,831,637.45 715,769,295.07 668,226,033.34 95,374,899.18
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
43,023,795.25 638,946,233.10 591,364,488.22 90,605,540.13
补贴
（2）职工福利费 73,762.00 2,858,614.24 2,932,176.24 200.00
（3）社会保险费 1,968,745.59 27,430,786.24 27,252,764.22 2,146,767.61
其中：医疗保险费 1,688,864.50 25,527,722.92 25,446,017.64 1,770,569.78
工伤保险费 66,587.01 376,201.45 362,313.94 80,474.52
生育保险费 213,294.08 1,526,861.87 1,444,432.64 295,723.31
（4）住房公积金 1,248,093.00 17,930,891.86 18,202,880.86 976,104.00
（5）工会经费和职工教育
61,774.99 918,989.77 728,437.95 252,326.81
经费
合计 46,376,170.83 688,085,515.21 640,480,747.49 93,980,938.55
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 810,022.53 21,802,466.21 21,678,389.33 934,099.41
失业保险费 240,607.22 903,666.06 857,027.71 287,245.57
合计 1,050,629.75 22,706,132.27 22,535,417.04 1,221,344.98
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 57,799,193.46 52,554,142.15
企业所得税 16,396,028.25 7,844,692.63
个人所得税 4,126,000.77 4,314,416.05
城市维护建设税 400,259.17 2,599,514.76
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税费项目 期末余额 上年年末余额
教育费附加 283,283.82 1,666,741.37
印花税 513,504.09 1,022,766.72
土地使用税 104,861.57 19,493.81
其他 23,331.59 133,165.49
房产税 4,446.88
合计 79,650,909.60 70,154,932.98
(二十七) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 406,070,747.70 800,021,504.69
合计 406,070,747.70 800,021,504.69
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
未支付的股权收购款 8,183,677.00 50,779,179.00
单位往来 341,733,087.77 693,992,371.17
个人往来 15,502,435.60 18,982,057.16
保证金 28,863,463.78 20,624,808.65
暂扣员工业务风险金等 1,231,205.54 8,768,717.49
其他 10,556,878.01 6,874,371.22
合计 406,070,747.70 800,021,504.69
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他应付公司一 5,558,676.00 未支付的股权收购款
其他应付公司二 1,325,001.00 未支付的股权收购款
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他应付公司三 2,127,400.00 单位往来
其他应付公司四 1,000,000.00 保证金
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 75,119,846.32 124,918,445.13
一年内到期的长期应付款 40,729,397.66
合计 115,849,243.98 124,918,445.13
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(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 4,500,000.00
其他借款 5,767,824.45 51,833,749.89
合计 5,767,824.45 56,333,749.89
(三十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 59,098,421.19 247,311,655.59
专项应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 64,098,421.19 252,311,655.59
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 28,637,682.98
其中：未实现融资费用 616,036.97
长期应付股权回购款 218,673,972.61
保理款 59,098,421.19
合计 59,098,421.19 247,311,655.59
2、 专项应付款
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
未形成专项
下一代信息网络
应付款对应
高速光互联器件 5,000,000.00 5,000,000.00
的与资产相
技术工程实验室
关的项目
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
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(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关政
政府补助 5,200,000.00 5,200,000.00
府补助
合计 5,200,000.00 5,200,000.00
涉及政府补助的项目：
与资产相关
上年年末 本期新增补 本期计入当期
负债项目 其他变动 期末余额 /与收益相
余额 助金额 损益金额
关
珠海市招
商引资扶
5,200,000.00 5,200,000.00 与收益相关
持奖励资
金
合计 5,200,000.00 5,200,000.00
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
312,000,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 374,400,000.00
总额
财务报表附注 第 77 页
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(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,057,215,073.69 1,072,666,970.57 2,129,882,044.26
合计 1,057,215,073.69 1,072,666,970.57 2,129,882,044.26
(三十四) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 费用 司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
22,230,500.00 4,777,971.00 17,452,529.00 17,452,529.00
合收益
其中：其他权益工具投资公允
22,230,500.00 4,777,971.00 17,452,529.00 17,452,529.00
价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
300,390.32 -24,666,233.04 -18,215,071.30 -6,451,161.74 -17,914,680.98
收益
其中：外币财务报表折算差额 290,037.46 -24,655,880.18 -18,204,718.44 -6,451,161.74 -17,914,680.98
其他 10,352.86 -10,352.86 -10,352.86
其他综合收益合计 300,390.32 -2,435,733.04 4,777,971.00 -762,542.30 -6,451,161.74 -462,151.98
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(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,114,511.38 61,114,511.38 61,114,511.38
合计 61,114,511.38 61,114,511.38 61,114,511.38
(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 669,896,889.83 600,334,858.04
调整后年初未分配利润 669,896,889.83 600,334,858.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -546,635,841.18 78,135,811.07
减：提取法定盈余公积 773,779.28
应付普通股股利 7,800,000.00
期末未分配利润 123,261,048.65 669,896,889.83
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,768,601,991.25 3,324,489,527.37 4,624,434,651.38 3,699,494,692.81
其他业务 14,760,112.62 14,554,558.82 15,381,246.39 12,346,131.94
合计 3,783,362,103.87 3,339,044,086.19 4,639,815,897.77 3,711,840,824.75
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
AI 物联网产品与方案 406,498,100.14 1,220,953,036.92
无线通信模组 1,225,728,589.43 1,445,215,621.23
基础设备 740,375,843.07 578,932,922.34
工程服务 1,395,999,458.61 1,379,333,070.89
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项目 本期金额 上期金额
其他 14,760,112.62 15,381,246.39
合计 3,783,362,103.87 4,639,815,897.77
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 3,783,362,103.87
减：与主营业务无关的业务收入 14,760,112.62
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入
3,768,601,991.25
后的营业收入
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 107,529.38 1,746,269.70
土地使用税 6,170.04 572,521.89
城市维护建设税 3,958,117.47 8,148,155.80
教育费附加 2,981,674.26 6,060,254.54
印花税 3,226,430.53 2,162,712.88
车船使用税 32,938.77 5,045.28
其他 2,794.76 350,766.07
合计 10,315,655.21 19,045,726.16
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 94,307,037.32 106,505,413.20
业务招待费 25,749,925.06 20,887,774.80
差旅费 13,044,527.33 19,835,846.63
售后维护费 10,743,218.95 19,874,498.32
办公费 3,072,061.75 2,784,930.82
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项目 本期金额 上期金额
广告费 8,644,399.32 3,964,067.26
其他 59,264,231.55 82,738,822.95
合计 214,825,401.28 256,591,353.98
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 108,815,925.54 95,634,739.20
折旧及摊销 37,342,690.73 35,724,443.18
咨询顾问费 34,413,942.10 16,610,565.62
办公费 7,351,690.25 9,728,617.89
差旅费 6,846,346.69 7,556,414.88
业务招待费 11,731,578.55 10,317,741.30
汽车费用 3,840,266.43 3,281,180.02
其他 40,890,331.88 68,620,715.99
合计 251,232,772.17 247,474,418.08
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 131,332,235.22 104,065,271.84
物料消耗 30,076,484.26 14,180,628.12
服务费 24,746,855.92 24,573,426.11
咨询顾问费 2,241,358.25 1,982,984.34
折旧及摊销 38,398,603.41 15,055,443.65
差旅费 6,104,740.21 6,405,191.43
实验试制检测费 6,890,246.91 2,080,679.35
维护费 244,942.46 684,411.63
其他 34,647,156.71 21,903,377.15
合计 274,682,623.35 190,931,413.62
(四十二) 财务费用
财务报表附注 第 81 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
利息费用 128,598,795.42 141,944,635.44
减：利息收入 12,116,389.52 8,478,373.20
汇兑损益 14,179,377.32 -1,752,925.80
其他 2,265,747.95 2,540,558.93
合计 132,927,531.17 134,253,895.37
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 49,052,833.74 25,939,314.06
合计 49,052,833.74 25,939,314.06
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
软件销售即征即退 8,027,363.99 14,064,094.47 与收益相关
郑州市经开区科技型企业研发费用后补助款
3,000,000.00 3,604,000.00 与收益相关
项
稳岗补贴 7,372,915.88 2,044,602.51 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会工信发展领
1,473,000.00 与收益相关
域款
广州开发区科技创新局（黄埔区科技局）企业
1,050,000.00 与收益相关
扶持资金
深圳市发展和改革委员会 2018 年第一批企业
711,000.00 与收益相关
研发资助-日海电气
深圳市南山区科学科技局大型工业创新能力
707,200.00 与收益相关
培育提升支持计划
深圳市南山区经济促进局-2019 年产业化技术
402,000.00 与收益相关
升级资助项目款
深圳市创客创业项目资助资金 400,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
武汉市直挖潜改造资金补贴项目 294,757.50 与收益相关
上海市浦东新区经济发展财政扶持资金 250,000.00 与收益相关
个税手续费返还 298,577.47 240,996.18 与收益相关
黄埔区科技局 2018 年度高新技术企业认定补
200,000.00 与收益相关
贴
深圳市南山区经济促进局-企业参加展会活动
125,000.00 与收益相关
资助项目款
“小升规”专项资金补贴 100,000.00 与收益相关
深圳市南山区产业发展与创新人才资助项目
51,934.00 与收益相关
款
深圳市工业和信息化局技改项目第二批专项
50,000.00 与收益相关
经费
上海市科学技术委员会 2019 年度第四批科技
43,000.00 与收益相关
金融保费补贴经费
深圳市南山区短期出口信用保险资助项目款 42,800.00 与收益相关
深圳市市场和质量监督管理委员会补贴 23,000.00 与收益相关
深圳市龙华区经济促进局产业发展专项工业
15,600.00 与收益相关
稳增长资助款
残疾人就业补贴 26,341.37 14,619.60 与收益相关
社保返还款 2,989,702.27 10,209.80 与收益相关
专利资助 322,000.00 15,500.00 与收益相关
政局企业扶持基金 3,000.00 与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞
2,000.00 与收益相关
争力资金
上海财政给予在崇明岛注册税收优惠 1,000.00 与收益相关
“日海智能西北总部”扶持项目 1,000,000.00 与收益相关
2018 年高新技术企业认定通过奖励第二年经
400,000.00 与收益相关
费
2019 年河南省企业研发财政补助专项资金 627,800.00 与收益相关
2019 年企业研发投入支持计划 20,000.00 与收益相关
2019 年产业专项扶持资金 868,600.00 与收益相关
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2019 年中国信息通信院承担的国家科技部物
75,000.00 与收益相关
联网专项-子课题三拨付第二批款项
2019 年 SDN 工业互联网创新发展工程补贴收
600,000.00 与收益相关
入
2020 年重庆市工业专项资金车规级通讯模组
1,710,000.00 与收益相关
研发生产基地补贴
岗位补贴收入 18,000.00 与收益相关
高新区火炬统计补贴 5,000.00 与收益相关
工业高质量发展工作会扶持资金 660,000.00 与收益相关
鼓励中小企业上规模奖励 300,000.00 与收益相关
广告宣传费补贴 7,000.00 与收益相关
国家重点科技研发计划课题 2 国拨付部分 159,000.00 与收益相关
进项税抵减 979,800.41 与收益相关
就业见习补贴 15,080.00 与收益相关
科技创新券 179,232.50 与收益相关
科技发展基金 4,500.00 与收益相关
民营及中小企业银行贷款利息补贴 500,000.00 与收益相关
浦东新区经济发展财政扶持资金 650,000.00 与收益相关
人才安居住房补贴 640,000.00 与收益相关
软著补助 61,200.00 与收益相关
上海市长宁区虹桥临空经济园区办公室科创
300,000.00 与收益相关
之星补贴款
设备购置安装补贴 1,000.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会研发补贴 245,000.00 与收益相关
深圳市龙华区科技创新局龙华区 2019 年国家
50,000.00 与收益相关
高新技术企业认定市级奖补资金
深圳市南山区财政局补贴（创优评级资助项
2,000,000.00 与收益相关
目）
深圳市南山区工业和信息化局补贴（2019 年进
400,000.00 与收益相关
一步稳增长资助项目）
深圳市南山区工业和信息化局补贴（2020 年上 45,700.00 与收益相关
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
半年工业稳增长资助项目）
深圳市南山区工业和信息化局补贴（产业化技
1,000,000.00 与收益相关
术升级资助项目）
深圳市市场监督管理局补贴（2018 年第二批境
70,000.00 与收益相关
外商标第四次报账）
实缴注册资本奖励 1,820,000.00 与收益相关
市技术中心评级补助 2,030,000.00 与收益相关
收工业信息化专项资金 920,000.00 与收益相关
增值税减免 2,019.85 与收益相关
参加国际知名展会参展资助 2019 年度 110,000.00 与收益相关
长宁区财企业扶助款-获企业技术中心 300,000.00 与收益相关
长宁区财政直接拨付企业扶持资金-临空办 2,188,000.00 与收益相关
长宁区级财政拨付 2018 年长宁区人工智能创
1,400,000.00 与收益相关
新项目专项资金
长宁区级财政-长宁区匹配（服务业引导资金-
1,500,000.00 与收益相关
远程居家养老平台项目）
长宁区级财政专户商务委 2020 长宁“互联网+
600,000.00 与收益相关
生活性服务业”项目 200W*30%拨付款
长宁区级财政专户-张江高增长资助企业扶持
1,500,000.00 与收益相关
资金
郑州经济技术开发区财政局智能制造培育奖
1,050,000.00 与收益相关
励
知识产权保护 4,000.00 与收益相关
合计 49,052,833.74 25,939,314.06
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -777,731.58 -1,058,156.35
处置长期股权投资产生的投资收益 39,833,883.64 37,396,391.25
处置其他权益工具取得的投资收益 -40.00
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 34,400.00
合计 39,090,552.06 36,338,194.90
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -59,064,708.83 -40,168,125.75
应收款项融资减值损失 10,352.86 -10,352.86
其他应收款坏账损失 -31,117,853.65 -7,352,090.91
合计 -90,172,209.62 -47,530,569.52
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -47,493,710.15 -16,743,060.98
合同资产减值损失 -10,383,002.93
固定资产减值损失 -13,122,606.51
无形资产减值损失 -34,136.99
商誉减值损失 -74,993,082.60
合计 -146,026,539.18 -16,743,060.98
(四十七) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
固定资产处置利得或
-1,491,959.66 1,420,719.20 -1,491,959.66
损失
合计 -1,491,959.66 1,420,719.20 -1,491,959.66
(四十八) 营业外收入
财务报表附注 第 86 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 3,378,957.79 640,000.00 3,378,957.79
其他 7,062,737.99 1,193,967.57 7,062,737.99
合计 10,441,695.78 1,833,967.57 10,441,695.78
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
深圳人才安居住房补贴 640,000.00 与收益相关
贷款补助 3,346,800.00 与收益相关
生态环境综合执法支队老旧
14,400.00 与收益相关
车补贴款
生育基金 17,757.79 与收益相关
合计 3,378,957.79 640,000.00
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 102,000.00 2.08 102,000.00
非流动资产毁损报废损失 10,602.46 171,734.34 10,602.46
违约金及其他 6,683,099.38 9,018,328.42 6,683,099.38
合计 6,795,701.84 9,190,064.84 6,795,701.84
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,722,519.84 12,540,482.00
递延所得税费用 -27,715,210.14 -9,594,369.00
合计 -23,992,690.30 2,946,113.00
财务报表附注 第 87 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -585,567,294.22
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -87,835,094.13
子公司适用不同税率的影响 -35,292,807.99
调整以前期间所得税的影响 747,541.31
非应税收入的影响 -8,719,429.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,347,892.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,764,359.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 115,722,158.95
研发费用加计扣除 -20,727,310.65
所得税费用 -23,992,690.30
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款、保证金和其他 199,235,612.15 159,174,760.97
利息收入 12,666,257.17 9,350,888.81
政府补助收入 57,568,057.15 26,579,314.06
合计 269,469,926.47 195,104,963.84
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用、管理费用中支付的现金 362,018,530.04 302,783,437.34
往来款、保证金和其他 27,150,870.50 88,565,735.58
合计 389,169,400.54 391,349,172.92
财务报表附注 第 88 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回理财产品本金及利息 34,400.00
收购隆嘉云网支付的现金净额 7,440,338.24
合计 34,400.00 7,440,338.24
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
处置子公司支付的现金净额 527,201.33
购买理财产品 430,000.00
合计 957,201.33
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到筹资往来款项 340,000,000.00 1,053,200,000.00
收到的票据、保函、信用证保证金及票据贴
461,369,622.98 368,684,227.62
现等
合计 801,369,622.98 1,421,884,227.62
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付筹资往来款项 940,621,536.43 903,787,168.96
支付的购买少数股东股权款 43,895,502.00 16,683,600.00
支付的票据、保函、信用证保证金及票据贴
336,205,254.59 404,801,637.70
现等
合计 1,320,722,293.02 1,325,272,406.66
财务报表附注 第 89 页
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(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -561,574,603.92 68,800,653.20
加：信用减值损失 90,172,209.62 47,530,569.52
资产减值准备 146,026,539.18 16,743,060.98
固定资产折旧 46,175,904.56 39,351,108.06
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 60,305,734.80 36,994,008.60
长期待摊费用摊销 25,663,964.83 6,354,337.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,491,959.66 -1,420,719.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 376.07 171,734.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 131,936,178.06 141,052,684.73
投资损失（收益以“－”号填列） -39,090,552.06 -36,338,194.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,723,359.02 3,152,158.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,234,451.03 -1,341,042.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,431,175,304.40 143,096,771.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,517,690,439.05 -351,800,965.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 201,191,590.89 -606,672,921.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,704,740.95 -494,326,755.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 459,122,239.51 331,291,812.58
减：现金的期初余额 331,291,812.58 380,893,156.10
财务报表附注 第 90 页
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127,830,426.93 -49,601,343.52
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,000,000.00
其中：四川日海云监科技有限公司 5,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 959,911.14
其中：四川日海云监科技有限公司 959,911.14
取得子公司支付的现金净额 4,040,088.86
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00
其中：深圳日海云网络有限公司 1.00
深圳日海新能源科技有限公司
深圳日海天线技术有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：深圳日海云网络有限公司 139,604.90
深圳日海新能源科技有限公司 202,343.66
深圳日海天线技术有限公司 185,254.77
处置子公司收到的现金净额 -527,201.33
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4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 459,122,239.51 331,291,812.58
其中：库存现金 143,880.34 228,057.03
可随时用于支付的银行存款 458,978,359.17 331,063,755.55
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 459,122,239.51 331,291,812.58
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 97,067,961.19 保证金等受限制的货币资金
合计 97,067,961.19
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,865,757.20
其中：美元 2,185,562.06 6.5249 14,260,573.89
欧元 129,137.13 8.0250 1,036,325.47
港币 115,899.27 0.8416 97,545.46
英镑 165,496.37 8.8903 1,471,312.38
应收账款 105,630,599.53 689,382,892.89
其中：美元 105,528,077.02 6.5249 688,560,149.75
欧元 102,522.51 8.0250 822,743.14
预付账款 4,378,992.86 28,572,490.51
其中：美元 4,378,992.86 6.5249 28,572,490.51
财务报表附注 第 92 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 2,336,203.55 15,243,494.54
其中：美元 2,336,203.55 6.5249 15,243,494.54
应付账款 39,127,027.78 254,688,655.53
其中：美元 39,019,468.38 6.5249 254,598,129.23
港币 107,559.40 0.8416 90,526.29
预收账款 1,348,009.71 8,056,391.81
其中：美元 1,217,937.05 6.5249 7,946,917.46
港币 130,072.66 0.8416 109,474.35
其他应付款 62,616,375.65 408,565,589.48
其中：美元 62,616,375.65 6.5249 408,565,589.48
财务报表附注 第 93 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得时 股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 被购买方的净
点 比例（%） 购买方的收入
利润
四川日海云监科技有 支付股权转让款项，取得
2020 年 7 月 35,000,000.00 70.00 购买 2020/6/30 1,087,709.81 -5,540,927.92
限公司 控制权
财务报表附注 第 94 页
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2、 合并成本及商誉
日海云监
合并成本 35,000,000.00
—现金 35,000,000.00
合并成本合计 35,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 24,445,442.13
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
10,554,557.87
份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
日海云监
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 38,391,632.55 37,355,543.95
货币资金 959,911.14 959,911.14
应收款项 28,645,062.57 28,645,062.57
预付款项 10,884.73 10,884.73
固定资产 27,953.75 27,429.45
无形资产 8,721,730.99 7,686,166.69
长期待摊费用 26,089.37 26,089.37
负债： 3,469,572.36 3,314,159.07
借款
应付款项 2,620,205.67 2,620,205.67
合同负债 693,953.40 693,953.40
递延所得税负债 155,413.29
净资产 34,922,060.19 34,041,384.88
减：少数股东权益
取得的净资产 34,922,060.19 34,041,384.88
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(二) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制 丧失控制权
丧失控制权 投资对应的合并 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处置价 股权处置比 股权处置 丧失控制 之日剩余股 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 时点的确定 财务报表层面享 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
款 例（%） 方式 权的时点 权的比例 余股权的 权的公允价
依据 有该子公司净资 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
(%) 账面价值 值
产份额的差额 损失 及主要假设 的金额
收到股权转
深圳日海云网络有
1.00 100.00 出售 2020/10/26 让款项，丧 12,390,408.27
限公司
失控制权
收到股权转
深圳日海天线技术
1.00 100.00 出售 2020/10/27 让款项，丧 17,233,154.79
有限公司
失控制权
收到股权转
深圳日海新能源科
1,400,000.00 80.00 出售 2020/1/13 让款项，丧 10,210,320.58 20.00
技有限公司
失控制权
财务报表附注 第 96 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
日海通讯香港有限公司 香港 香港 贸易及投资 100 设立
日海通信服务有限公司 广州 广州 工程服务 100 收购
广州日海穗灵通信工程有限公司 长沙 长沙 工程服务 100 设立
广州日海讯联大数据有限公司 广州 广州 信息服务 100 设立
贵州日海捷森通信工程有限公司 贵阳 贵阳 工程服务 100 收购
新疆日海卓远通信工程有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 工程服务 100 收购
日海恒联通信技术有限公司 郑州 郑州 工程服务 100 收购
河南智讯寰宇教育咨询有限公司 郑州 郑州 服务业 100 设立
武汉日海光孚通信有限公司 武汉 武汉 工程服务 100 收购
长沙市鑫隆智能技术有限公司 长沙 长沙 工程服务 100 收购
重庆平湖通信技术有限公司 重庆 重庆 工程服务 100 收购
云南和坤通信工程有限公司 云南 云南 工程服务 100 收购
上海丰粤通信工程有限公司 上海 上海 工程服务 100 设立
深圳日海电气技术有限公司 深圳 深圳 制造 100 设立
财务报表附注 第 97 页
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二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳日海瑞研智能科技有限公司 深圳 深圳 制造 100 收购
深圳市尚想电子有限公司 深圳 深圳 制造 100 收购
深圳市海亦达投资有限公司 深圳 深圳 投资 100 设立
深圳海铭润投资有限公司 深圳 深圳 投资 100 设立
日海智能设备（珠海）有限公司 深圳 深圳 制造 100 收购
武汉日海新材料科技有限公司 深圳 深圳 制造 100 设立
深圳海韵泰投资有限公司 深圳 深圳 投资 100 设立
深圳日海无线通信技术有限公司 深圳 深圳 制造 100 设立
深圳日海物联技术有限公司 深圳 深圳 物联网技术开发 100 设立
北京日海智能信息技术有限公司 北京 北京 信息服务 100 设立
隆嘉云网科技有限公司 西咸新区 西咸新区 软件和信息技术服务业 80 收购
龙尚科技（上海）有限公司 上海 上海 物联网技术开发 73.84 收购
龙尚科技无锡有限公司 无锡 无锡 物联网技术开发 100 收购
日海艾拉物联网络有限公司 深圳 深圳 物联网技术开发和技术服务 70 设立
深圳日海物联投资合伙企业(有限合伙) 深圳 深圳 投资 99 1 设立
芯讯通无线科技(上海)有限公司 上海 上海 物联网技术开发 0.01 99.99 收购
上海芯通电子有限公司 上海 上海 物联网产品销售和服务 100 收购
重庆芯讯通无线科技有限公司 重庆 重庆 物联网技术开发 100 设立
财务报表附注 第 98 页
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二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
日海智能终端有限公司 深圳 深圳 物联网产品开发和销售 80 设立
深圳日海智慧城市科技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 80 设立
深圳日海振鹭科技有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 80 设立
日海网云（北京）科技有限公司 北京 北京 科技推广和应用服务业 51 设立
日海智能物联网有限公司 潍坊 潍坊 互联网和相关服务 100 设立
福建日海物联网技术有限公司 福州 福州 软件和信息技术服务业 100 设立
深圳日海技术有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 75 设立
展华集团有限公司 香港 香港 物联网产品销售 100 收购
四川日海云监科技有限公司 成都 成都 软件和信息技术服务业 70 收购
泉州市日海科技传播有限公司 泉州 泉州 科技推广和应用服务业 99 收购
深圳日海智城科技有限公司 深圳 深圳 互联网和相关服务 51 设立
珠海龙芯科技有限公司 珠海 珠海 制造 100 设立
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
（%） 股利
龙尚科技（上海）有限公司 26.16 -7,616,774.19 2,269,932.74
日海艾拉物联网络有限公司 30.00 -9,381,271.57 -7,079,315.31
隆嘉云网科技有限公司 20.00 5,162,447.03 24,205,881.80
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙尚科技（上海）有限公司 757,480,713.98 70,086,184.13 827,566,898.11 757,604,858.28 61,286,518.74 818,891,377.02
日海艾拉物联网络有限公司 4,662,203.40 8,576,908.23 13,239,111.63 36,836,481.36 36,836,481.36
隆嘉云网科技有限公司 252,395,365.75 36,913,814.78 289,309,180.53 167,646,989.37 632,782.18 168,279,771.55
子公司名称 上年年末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
龙尚科技（上海）有限公司 673,446,064.32 40,349,982.71 713,796,047.03 655,949,991.10 655,949,991.10
日海艾拉物联网络有限公司 37,335,947.37 9,744,340.76 47,080,288.13 39,407,213.75 39,407,213.75
隆嘉云网科技有限公司 135,137,245.52 32,493,556.26 167,630,801.78 74,171,849.42 4,500,000.00 78,671,849.42
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
龙尚科技（上海）有限公司 1,196,253,278.23 -29,110,767.86 -59,190,563.57 -270,247,648.37 1,129,295,746.17 11,265,412.56 11,418,406.55 155,462,478.01
日海艾拉物联网络有限公司 184,136.62 -31,270,444.11 -31,270,444.11 183,449.63 10,947,971.61 -32,560,701.44 -32,560,701.44 -6,744,884.56
隆嘉云网科技有限公司 226,372,231.93 25,812,235.16 25,812,235.16 17,166,248.79 13,404,034.56 -4,581,167.66 -4,581,167.66 -5,361,357.67
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联 业务性 活动是否
主要经营地 注册地 企业投资
营企业名称 质 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
北京市丰台
科技推
北京日海北纬 区海鹰路 1
广和应 权益法核
物联技术有限 北京 号院 2 号楼 50.00 否
用服务 算
公司 6 层 1-13 内
业
660 室
南宁市良庆
区飞云路 6 科技推
广西数广日海
号广投国际 广和应 权益法核
物联科技有限 南宁 39.00 否
金融资本中 用服务 算
公司
心 42 楼 业
4205 室
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京日海北纬物联 广西数广日海物联 北京日海北纬物联技术
技术有限公司 科技有限公司 有限公司
流动资产 8,173,368.61 14,637,641.38 8,069,295.33
其中：现金和现金等价物 7,701,920.96 5,309,873.90 7,762,300.78
非流动资产 9,898.57 1,567,479.83 9,504.98
资产合计 8,183,267.18 16,205,121.21 8,078,800.31
流动负债 4,972,005.83 7,107,541.77 3,235,963.84
负债合计 4,972,005.83 7,107,541.77 3,235,963.84
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京日海北纬物联 广西数广日海物联 北京日海北纬物联技术
技术有限公司 科技有限公司 有限公司
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,211,261.35 9,097,579.44 4,842,836.47
按持股比例计算的净资产
1,605,630.68 3,548,055.98 2,421,418.24
份额
对联营企业权益投资的账
3,105,630.68 3,938,055.98 3,921,418.23
面价值
营业收入 2,676,024.65 16,316,000.25 2,424,797.88
财务费用 -22,414.14 -21,054.94 -21,331.48
净利润 -1,631,575.12 97,579.44 -2,116,312.69
综合收益总额 -1,631,575.12 97,579.44 -2,116,312.69
八、 与金融工具相关的风险
本集团的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括包括借款、应付款项
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。截止
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其它监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：775,970,107.37 元。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月
31 日 ， 本 集 团 的 带 息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 借 款 合 同 ， 金 额 合 计 为
1,846,673,555.56 元。
（2）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年
12 月 31 日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元、港币及英镑余额外，本集
团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币、英镑和欧元余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 年初余额
货币资金-美元 2,185,562.06 10,877,907.05
货币资金-欧元 129,137.13 5,028,010.61
货币资金-港币 115,899.27 422,273.58
货币资金-英镑 165,496.37 68,941.06
应收账款-美元 105,528,077.02 16,428,323.64
应收账款-欧元 102,522.51 293,809.98
应收账款-港币 31,680.00
应收账款-英镑 380,443.39
预付款项-美元 4,378,992.86 56,042.50
预付款项-欧元 44.52
其他应收款-美元 2,336,203.55
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
预收款项-美元 1,217,937.05 3,380,398.56
预收款项-欧元 53,738.54
预收款项-港币 130,072.66 728,885.34
应付账款-美元 39,019,468.38
应付账款-港币 107,559.40
其他应付款-美元 62,616,375.65 21,996.60
（3）价格风险
本集团以市场价格销售通讯用配线设备、综合集装架、综合机柜、网络机柜、模组
模块等通讯产品，因此受到此等价格波动的影响。
(三) 流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本
集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构
进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目 1 年内或实时
1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
偿还
金融负债：
短期借款 1,493,374,758.30 1,493,374,758.30
应付票据 86,068,368.30 86,068,368.30
应付账款 1,862,083,161.16 1,862,083,161.16
应付职工薪酬 95,374,899.18 95,374,899.18
其他应付款 406,070,747.70 406,070,747.70
一年内到期的
115,849,243.98 115,849,243.98
非流动负债
长期借款 5,767,824.45 5,767,824.45
长期应付款 39,051,312.59 20,047,108.59 59,098,421.18
合计 4,058,821,178.62 44,819,137.04 20,047,108.59 4,123,687,424.25
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资 215,634,975.53 215,634,975.53
◆应收款项融资 14,529,479.56 14,529,479.56
持续以公允价值计量的资产总额 230,164,455.09 230,164,455.09
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
股权投资、投资管
珠海九洲控股集团 理、基金管理、资
珠海市 50000 16.67 16.67
有限公司 产管理、创业投资
业务等
本公司实际控制人将变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
感知科技有限公司 控股股东一致行动人之合营企业
Run Liang Tai Management Limited 控股股东一致行动人之全资子公司
北京中清龙图网络技术有限公司 控股股东一致行动人之联营企业
日照锡玉翔商贸有限公司 最终控制方之全资子公司
上海锡玉翔投资有限公司 最终控制方之合营企业
天硕投资有限公司 最终控制方之联营企业
山东正顺风电通讯设备有限公司 最终控制方之其他关联方
天津聚量商业保理有限公司 过去 12 个月内控股股东一致行动人控制的公司
上海聚均科技有限公司 控股股东一致行动人之控股子公司
美国艾拉 董事担任董事的公司
艾拉网络物联（深圳）有限公司 控股股东的一致行动人控制的公司
北京日海北纬物联技术有限公司 本公司的联营企业
广西数广日海物联科技有限公司 本公司的联营企业
深圳日海新能源科技有限公司 本公司的联营企业
日海网云（北京）科技有限公司 本公司的联营企业
珠海度假村酒店有限公司 控股股东之子公司
珠海九洲城市中央公园发展有限公司 控股股东之子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
美国艾拉 支付授权许可费 12,106,496.87
美国艾拉 支付技术服务费 1,841,266.68
北京日海北纬物联技术有限公司 采购商品 79,282.02 116,516.81
珠海度假村酒店有限公司 采购商品 80,800.00
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
天津聚量商业保理有限公司 销售供应链仓储控货系统 564,600.00
北京日海北纬物联技术有限
销售商品 54,850.56 372,517.68
公司
深圳日海新能源科技有限公
租赁房屋 114,288.01
司
艾拉网络物联（深圳）有限公
销售商品 2,785,763.58
司
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
日海通信服务
80,000,000.00 2020 年 12 月 4 日 2021 年 7 月 3 日 否
有限公司
日海通信服务
58,900,000.00 2019 年 6 月 6 日 2021 年 10 月 15 日 否
有限公司
日海通信服务
100,000,000.00 2019 年 8 月 15 日 2020 年 10 月 24 日 否
有限公司
日海通信服务
100,000,000.00 2020 年 3 月 24 日 2021 年 10 月 8 日 否
有限公司
日海通信服务
50,000,000.00 2020 年 7 月 10 日 2021 年 2 月 26 日 否
有限公司
龙尚科技(上海)
50,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 9 日 否
有限公司
龙尚科技(上海)
105,263,158.00 2020 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 22 日 否
有限公司
龙尚科技(上海)
30,000,000.00 2020 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 否
有限公司
财务报表附注 第 108 页
日海智能科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
芯讯通无线科
技(上海)有限公 70,000,000.00 2019 年 9 月 23 日 2021 年 3 月 26 日 否
司
芯讯通无线科
技(上海)有限公 30,000,000.00 2020 年 8 月 7 日 2021 年 8 月 7 日 否
司
芯讯通无线科
技(上海)有限公 50,000,000.00 2020 年 4 月 16 日 2021 年 4 月 16 日 否
司
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
龙尚科技(上海)有
限公司、日海通信服 45,000,000.00 2019 年 4 月 28 日 2021 年 4 月 28 日 否
务有限公司
龙 尚科 技(上 海) 有
限公司、日海通信服 5,000,000.00 2019 年 4 月 28 日 2021 年 4 月 28 日 否
务有限公司
芯讯通无线科技(上
140,000,000.00 2020 年 2 月 27 日 2021 年 2 月 11 日 否
海)有限公司
日海通信服务有限
100,000,000.00 2020 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 否
公司
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
上海润良泰物联网科技合 30,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 7 月 21 日
财务报表附注 第 109 页
日海智能科技股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
70,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 7 月 21 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
200,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 7 月 21 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
50,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 10 月 14 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
180,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
75,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
30,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
77,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
100,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
30,000,000.00 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
100,000,000.00 2020 年 3 月 18 日 2020 年 4 月 3 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
50,000,000.00 2020 年 3 月 19 日 2020 年 6 月 16 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
100,000,000.00 2020 年 1 月 16 日 2020 年 1 月 20 日
伙企业（有限合伙)
上海润良泰物联网科技合
90,000,000.00 2020 年 2 月 13 日 2020 年 3 月 12 日
伙企业（有限合伙)
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
刘平（已离任） 60.00 60.00
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
李玮 42.41 45.94
宋德亮 12.00 12.00
项立刚（已离任） 12.00 12.00
耿利航（已离任） 12.00 12.00
黄鸿锦 16.95 12.26
张振波（已离任） 108.00 107.27
张彬蓉（已离任） 35.35 36.00
杨涛 70.10
马玉峰 20.22
合计 389.03 297.47
5、 关联方其他交易情况
（1） 报告期内，深圳九控商业保理有限公司向公司提供商业保理短期融资，融
资金额合计 20,000 万元，公司共支付利息 49.39 万元。
（2） 2020 年 4 月 29 日，经公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于调整
2020 年度向股东申请借款额度暨关联交易的议案》，公司 2020 年度向关
联方润良泰申请借款额度为不超过人民币 8 亿元，借款总额度的有效期限
调整为自 2020 年 4 月 29 日起至 2021 年 5 月 31 日。上述借款将用于公司
经营周转，借款利率为基准年利率 4.35%（原则上不超过润良泰对外融资
的综合成本，具体每笔借款利率按具体约定执行），在借款额度的有效期
限及额度范围内，公司可循环借款。本报告期，公司向润良泰支付借款利
息为 1,918.86 万元。
（3） 2019 年 8 月 28 日，公司与天津聚量商业保理有限公司（下称“聚量保理”）
签订了《应收账款转让明细表》和《应收账款管理同意书》，公司向聚量
保理办理应收账款保理业务，融资额度为 5,000 万元，融资期限 4 个月，
融资利率为年化约 6%。2020 年 2 月 21 日，公司与天津聚量商业保理有
限公司（下称“聚量保理”）签订了《应收账款转让明细表》和《应收账
款管理同意书》，公司向聚量保理办理应收账款保理业务，融资额度为
5,000 万元，融资期限 5 个月，融资利率为年化约 6%。本报告期，公司
向聚量保理应支付融资利息及费用为 169.22 万元。
(六) 关联方应收应付款项
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深圳日海新能源科技
25,327,578.42
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
山东正顺风电通讯设备有限公司 60,905.98
其他应付款
上海润良泰物联网科技合伙企业
231,681,728.83 561,200,000.00
（有限合伙）
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
(二) 或有事项
1、 深圳日海瑞研智能科技有限公司起诉广州天时和科技发展有限公司的诉讼事
项
2016 年 9 月 27 日，深圳日海瑞研智能科技有限公司（以下简称“深圳瑞研”）
向广州市天河区人民法院起诉广州天时和科技发展有限公司未按约定支付其
所欠深圳瑞研的货款 4,935,512.50 元及利息。案件审理中，因所涉合同份数不
明及包括借用合同关系，因此经法官释明应分案处理，深圳瑞研明确本次诉讼
请求为 140 万及利息，剩余货款 3,535,512.50 元由深圳瑞研另案起诉。2016
年 10 月 10 日，广州市天河区人民法院出具了（2016）粤 0106 民初 17092 号
《民事裁定书》，冻结广州天时和科技发展有限公司的银行存款 5,000,000.00
元或查封、扣押其等值财产，判决广州天时和科技发展有限公司偿付深圳瑞研
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
公司款项 1,400,000.00 元及逾期付款利息。广州天时和科技发展有限公司不服
该判决，向广东省广州市中级人民法院提起上诉。2018 年 3 月 7 日，广东省
广州市中级人民法院（2017）粤 01 民终 24022 号民事判决书判决，驳回广州
天时和科技发展有限公司上诉，维持原判。
截至本报告批准报出日，深圳瑞研对应收广州天时和科技发展公司的剩余货款
为 3,864,210.93 元仍未收取。
2、 深圳瑞研起诉深圳市自达电子有限公司
2018 年 12 月 3 日，深圳瑞研向深圳市宝安区人民法院起诉深圳市自达电子有
限公司未按约定支付其所欠深圳瑞研的货款 4,550,665.00 元及其利息，瑞研公
司已向法院支付 4,298,735.00 元作为申请对深圳市自达电子有限公司的财产保
全的担保金。
目前，本案已经审结，其中一审法院判决：判令被告深圳自达向原告深圳瑞研
支付货款共计人民币 4,550,665.00 元及利息，二审法院驳回深圳自达的上诉请
求，维持原判。
截至本报告批准报出日，货款 4,550,665.00 元尚在执行中。
3、 深圳日海物联技术有限公司起诉贵州瑞葆科技有限公司货款纠纷
深圳日海物联技术有限公司向深圳市宝安区人民法院起诉，要求被告支付货款
919.52 万元，法院于 2021 年 3 月 10 日受理立案。
截至本报告批准报出日，本案一审程序尚未开庭审理，深圳日海物联技术有限
公司对应收贵州瑞葆科技有限公司的剩余货款为 919.52 万元仍未收取。
十二、 资产负债表日后事项
截至审计报告报出日，本公司无重要的资产负债表日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 425,764,408.26 430,295,470.08
6 个月以内 375,034,903.70 362,009,293.21
7-12 个月 50,729,504.56 68,286,176.87
1 年以内小计 425,764,408.26 430,295,470.08
1至2年 147,750,600.07 82,849,711.87
2至3年 37,179,510.30 22,836,334.02
3至4年 16,609,785.63 22,330,031.51
4至5年 13,447,945.56 9,272,632.41
5 年以上 15,978,072.63 10,131,385.77
小计 656,730,322.45 577,715,565.66
减：坏账准备 56,099,539.40 41,133,123.07
合计 600,630,783.05 536,582,442.59
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
656,730,322.45 100.00 56,099,539.40 8.54 600,630,783.05 577,715,565.66 100.00 41,133,123.07 7.12 536,582,442.59
准备
其中：
关联方组合 31,764,186.28 4.84 31,764,186.28 50,457,457.97 8.73 50,457,457.97
账龄组合 624,966,136.17 95.16 56,099,539.40 8.98 568,866,596.77 527,258,107.69 91.27 41,133,123.07 7.80 486,124,984.62
合计 656,730,322.45 100.00 56,099,539.40 600,630,783.05 577,715,565.66 100.00 41,133,123.07 536,582,442.59
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收客户一 4,914,416.70
应收客户二 1,494,770.00
应收客户三 23,783,693.00
应收客户四 1,440,344.01
应收客户五 9,822.00
应收客户六 121,140.57
合计 31,764,186.28
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 373,054,029.56 - -
7-12 个月 45,115,093.27 2,255,754.66 5.00
1-2 年 123,591,521.22 12,359,152.12 10.00
2-3 年 37,173,263.88 9,293,315.97 25.00
3-4 年 16,609,785.63 7,474,403.53 45.00
4-5 年 13,444,369.98 8,738,840.49 65.00
5 年以上 15,978,072.63 15,978,072.63 100.00
合计 624,966,136.17 56,099,539.40
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 转销
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 或核
销
坏账
41,133,123.07 41,133,123.07 14,966,416.33 56,099,539.40
准备
合计 41,133,123.07 41,133,123.07 14,966,416.33 56,099,539.40
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
应收客户第一名 131,745,700.03 20.06 7,664,194.31
应收客户第二名 81,445,719.28 12.40 10,586,031.12
应收客户第三名 64,632,736.59 9.84
应收客户第四名 63,438,894.09 9.66
应收客户第五名 53,250,787.18 8.11 6,912,353.11
合计 394,513,837.17 60.07 25,162,578.54
(二) 应收款项融资
财务报表附注 第 117 页
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1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,903,352.32 3,841,670.69
合计 3,903,352.32 3,841,670.69
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其
他综合收
上年年末余 本期终止确
项目 本期新增 其他变动 期末余额 益中确认
额 认
的损失准
备
应收票据 3,841,670.69 9,576,884.72 9,515,203.09 3,903,352.32
合计 3,841,670.69 9,576,884.72 9,515,203.09 3,903,352.32
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,798,945,884.28 2,786,853,974.49
合计 1,798,945,884.28 2,786,853,974.49
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,143,838,123.47 2,157,830,489.89
6 个月以内 951,161,497.54 1,692,259,476.71
7-12 个月 192,676,625.93 465,571,013.18
1 年以内小计 1,143,838,123.47 2,157,830,489.89
1至2年 84,800,336.34 367,493,446.45
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 330,579,169.16 261,658,220.66
3至4年 245,186,767.74 1,755,273.18
4至5年 1,749,718.95 3,672,536.60
5 年以上 4,493,262.06 1,184,900.32
小计 1,810,647,377.72 2,793,594,867.10
减：坏账准备 11,701,493.44 6,740,892.61
合计 1,798,945,884.28 2,786,853,974.49
财务报表附注 第 119 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
18,651,000.00 1.03 18,651,000.00 26,983,333.00 0.97 26,983,333.00
账准备
按组合计提坏
1,791,996,377.72 98.97 11,701,493.44 0.65 1,780,294,884.28 2,766,611,534.10 99.03 6,740,892.61 0.24 2,759,870,641.49
账准备
其中：
关联方组合 1,708,416,087.20 94.35 1,708,416,087.20 2,722,559,939.67 97.46 2,722,559,939.67
账龄组合 83,580,290.52 4.62 11,701,493.44 14.00 71,878,797.08 44,051,594.43 1.58 6,740,892.61 15.30 37,310,701.82
合计 1,810,647,377.72 100.00 11,701,493.44 1,798,945,884.28 2,793,594,867.10 100.00 6,740,892.61 2,786,853,974.49
财务报表附注 第 120 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他应收公司一 10,000,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司二 3,650,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司三 1,000.00 融资租赁保证金
其他应收公司四 5,000,000.00 融资租赁保证金
合计 18,651,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收客户一 7,519,172.60
其他应收公司二 400,001.00
其他应收公司三 50,348,652.07
其他应收公司四 25,505,230.00
其他应收公司五 151,681,957.47
其他应收公司六 81,949,458.83
其他应收公司七 121,710,000.00
其他应收公司八 31,203,781.22
其他应收公司九 212,296.68
其他应收公司十 31,908,900.52
其他应收公司十一 8,352,784.37
其他应收公司十二 279,015,078.33
其他应收公司十三 495,390,736.00
其他应收公司十四 2,001,030.00
其他应收公司十五 80,551,000.00
其他应收公司十六 100,329,892.34
其他应收公司十七 20,610,245.06
其他应收公司十八 13,605,000.00
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他应收公司十九 189,831,263.48
其他应收公司二十 14,289,607.23
其他应收公司二十一 2,000,000.00
合计 1,708,416,087.20
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 38,297,003.12 - -
7-12 个月 4,810,061.23 240,503.06 5.00
1-2 年 25,021,044.26 2,502,104.43 10.00
2-3 年 4,079,169.16 1,019,792.29 25.00
3-4 年 5,130,031.74 2,308,514.28 45.00
4-5 年 1,749,718.95 1,137,317.32 65.00
5 年以上 4,493,262.06 4,493,262.06 100.00
合计 83,580,290.52 11,701,493.44
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期 6,740,892.61 6,740,892.61
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期计提 4,960,600.83 4,960,600.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 11,701,493.44 11,701,493.44
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
信用损失(未发
期信用损失 失(已发生信
生信用减值)
用减值)
上年年末余额
上年年末余额在本期 44,051,594.43 2,749,543,272.67 2,793,594,867.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 39,528,696.09 39,528,696.09
本期终止确认 1,022,476,185.47 1,022,476,185.47
其他变动
期末余额 83,580,290.52 1,727,067,087.20 1,810,647,377.72
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 6,740,892.61 4,960,600.83 11,701,493.44
合计 6,740,892.61 4,960,600.83 11,701,493.44
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
单位往来 1,782,790,416.95 2,744,953,350.89
保证金 20,052,354.42 36,445,546.48
个人往来 961,441.17 11,282,413.94
其他 6,843,165.18 913,555.79
合计 1,810,647,377.72 2,793,594,867.10
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
其他应收第一名 单位往来 495,390,736.00 2-4 年 27.36
其他应收第二名 单位往来 279,015,078.33 0-2 年 15.41
其他应收第三名 单位往来 151,681,957.47 0-2 年 8.38
其他应收第四名 单位往来 149,831,263.48 0-2 年 8.28
其他应收第五名 单位往来 121,710,000.00 0-4 年 6.72
合计 1,197,629,035.28 66.15
(四) 长期股权投资
财务报表附注 第 124 页
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期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,759,327,785.43 1,759,327,785.43 936,045,250.03 936,045,250.03
对联营、合营企业
3,938,055.98 3,938,055.98
投资
合计 1,763,265,841.41 1,763,265,841.41 936,045,250.03 936,045,250.03
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳日海电气技术有
44,950,000.00 44,950,000.00
限公司
日海通信服务有限公
683,356,201.46 683,356,201.46
司
日海通讯香港有限公
157,685,517.40 157,685,517.40
司
深圳日海物联技术有
50,000,000.00 763,532,535.40 813,532,535.40
限公司
芯讯通无线科技（上
53,531.17 53,531.17
海）有限公司
四川金键云监科技有
35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
泉州市日海科技传播
24,750,000.00 24,750,000.00
有限公司
合计 936,045,250.03 823,282,535.40 1,759,327,785.43
财务报表附注 第 125 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．联营企业
广西数广日海物联科技
3,900,000.00 38,055.98 3,938,055.98
有限公司
小计 3,900,000.00 38,055.98 3,938,055.98
合计 3,900,000.00 38,055.98 3,938,055.98
财务报表附注 第 126 页
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 845,235,856.41 667,060,192.98 871,389,793.81 612,913,015.79
其他业务 8,671,424.23 2,033,483.26 5,707,253.82 379,279.15
合计 853,907,280.64 669,093,676.24 877,097,047.63 613,292,294.94
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 38,055.98 -777,793.36
处置长期股权投资产生的投资收益 2.00 9,994,173.57
合计 38,057.98 9,216,380.21
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,491,959.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 45,043,625.86
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 34,400.00
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 267,036.15
处置子公司产生
其他符合非经常性损益定义的损益项目 39,833,883.64
的收益
小计 83,686,985.99
所得税影响额 -2,885,653.85
少数股东权益影响额（税后） -128,742.15
合计 80,672,589.99
财务报表附注 第 127 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -22.83% -1.59 -1.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-26.20% -1.83 -1.83
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年四月二十二日
财务报表附注 第 128 页