证券代码：002313            证券简称：*ST 日海         公告编号：2022-072



                          日海智能科技股份有限公司
                      关于计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


    2022 年 8 月 30 日，日海智能科技股份有限公司（以下简“公司”、“日海智能”）
第五届董事会第四十一次会议、第五届监事会第三十二次会议审议通过了《关于计
提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，根据《企业会计准则》和公
司会计政策的有关规定，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围截至 2022 年 6 月 30
日存在资产减值迹象的应收账款、其他应收款、存货、合同资产等进行了清查和减
值测试，并对合并报表范围内有关资产计提相应减值准备。

                    项目              2022 年半年度计提减值准备金额（万元）

               信用减值损失                         4,161.69

               资产减值损失                         4,652.27

                    合计                            8,813.97

    二、本次计提资产减值准备的具体说明
    公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、
合同资产等，本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：
                                                                       单位：万元

                   项目                      2022 年半年度计提金额

               应收账款                                              3,345.61

              其他应收款                                              816.08
               合同资产                                              3,604.88
                   存货                                              1,047.40
                   合计                                              8,813.97

    1、计提存货跌价准备
    本报告期公司计提存货跌价准备 1,047.4 万元，占公司 2021 年度经审计的归属
于母公司股东的净利润的比例为 46.98%。具体情况说明如下：
              资产名称                               存货
   账面余额（万元）                               125,248.56
   资产可收回金额（万元）                         114,494.46
   资产减值准备金额（万元）                        10,754.11
                                期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
                                货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的
                                估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
   资产可收回金额的计算过程     销售费用以及相关税费后的金额。在资产负债表日，
                                存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净
                                值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
                                单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
   本次计提资产减值准备的依据            《企业会计准则第 1 号-存货》
   本次计提金额（万元）                            1,047.40
                                期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于
   计提原因
                                相关成本费用部分计提跌价。

    2、合同资产减值准备
    本报告期公司计提合同资产减值准备 3,604.88 万元，占公司 2021 年度经审计的
归属于母公司股东的净利润的比例为 161.69%。具体情况说明如下：

              资产名称                             合同资产

   账面余额（万元）                               114,161.30

   资产可收回金额（万元）                         106,146.01

   资产减值准备金额（万元）                        8,015.29
                                公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产，无论
                                是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，
   资产可收回金额的计算过程
                                按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
                                损失准备
   本次计提资产减值准备的依据          《企业会计准则第 8 号--资产减值》

   本次计提金额（万元）                            3,604.88

   计提原因                     公司对于因收入形成的合同资产，按资产的预期信用
                                 损失率计提减值

    3、应收账款坏账准备
    本报告期公司计提应收账款坏账准备 3,345.61 万元，占公司 2021 年度经审计的
归属于母公司股东的净利润的比例为 150.07%。具体情况说明如下：

                  资产名称                              应收账款

   账面余额（万元）                                    214,417.26

   资产可收回金额（万元）                              181,473.85

   资产减值准备金额（万元）                             32,943.41
                                        对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证
                                        据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按
                                        照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现
   资产可收回金额的计算过程             金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
                                        损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是
                                        基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信
                                        息，对坏账准备的计提比例进行估计。
   本次计提资产减值准备的依据               《企业会计准则第8号--资产减值》

   本次计提金额（万元）                                 3,345.61
                                        因疫情影响，公司政府性项目应收款项回款非
                                        常缓慢，账龄随之逐年增长，对应整个存续期
                                        预期信用损失率有所增加。同时，部分客户因
   计提原因                             经营受阻，信用状况恶化，公司对个别应收账
                                        款进行了减值测试。公司基于谨慎性原则，根
                                        据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规
                                        定，本期计提的坏账准备。

    4、其他应收款坏账准备
    本报告期公司计提其他应收款坏账准备 816.08 万元，占公司 2021 年度经审计的
归属于母公司股东的净利润的比例为 36.60%。具体情况说明如下：

              资产名称                            其他应收款

   账面余额（万元）                                32,905.67

   资产可收回金额（万元）                          24,503.87
   资产减值准备金额（万元）                         8,401.81
                                对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其
                                发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损
   资产可收回金额的计算过程
                                失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
                                价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融
                                资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性
                                信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
                                违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
                                用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例
                                进行估计。
   本次计提资产减值准备的依据           《企业会计准则第8号--资产减值》

   本次计提金额（万元）                          816.08
                                公司项目性投标和履约保证因项目周期长且项目未结
   计提原因
                                束，账龄加长而增加了减值。

       三、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提资产减值准备的资产主要为存货、合同资产、应收账款、其他应收款
等，计提减值准备金额合计为 8,813.97 万元，其中计提存货减值准备金额 1047.40
万元、应收账款减值准备金额 3,345.61 万元、其他应收款减值准备金额 816.08 万元、
合同资产减值准备金额 3,604.88 万元。
    本次计提资产减值准备后，公司合并报表 2022 年半年度归属于母公司所有者的
净利润将减少 8,813.97 万元，合并报表归属于母公司所有者权益将减少 8,813.97 万
元。
    本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是
经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备能够更
加公允地反映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有
合理性。
       四、董事会关于计提资产减值准备的说明
    董事会认为：本次计提资产减值准备遵照且符合《企业会计准则》和公司相关
会计政策的规定，本次计提资产减值准备及坏账核销基于谨慎性原则，依据充分，
公允的反映了截止 2022 年 6 月 30 日公司财务状况、资产价值及经营成果。
       五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
    公司本次计提资产减值准备事宜，遵循了谨慎性原则，计提方式符合《企业会
计准则》，本次计提资产减值准备将能更加真实、准确地反映公司的财务状况。公
司董事会在审议上述议案时，相关决策程序合法有效。同意公司本次计提资产减值
准备的议案。
       六、监事会关于计提资产减值准备的意见
    公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和相关规范性文件的规定，
计提资产减值准备后，公司 2022 年半年度财务报表能够更加公允地反映公司截止
2022 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值及经营成果。公司就该项议案的决策程序符
合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备事宜。
    七、备查文件
    （一）第五届董事会第四十一次会议决议；
    （二）独立董事对第五届董事会第四十一次会议相关事项的独立意见；
    （三）第五届监事会第三十二次会议决议。


    特此公告。


                                                  日海智能科技股份有限公司
                                                          董事会
                                                      2022 年 8 月 31 日