控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2012〕90 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公司）
2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提
供所有相关资料是久立特材公司的责任，我们的责任是对久立特材公司控股股东
及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执
业准则进行的。在审计过程中，我们结合久立特材公司的实际情况，实施了包括
抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的久立特材公司 2011
年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江久立特材科技股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国杭州 中国注册会计师：王强
二〇一二年三月十日
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附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2011年度
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2011年期初 2011年度占用 2011年度资金 2011年度偿还 2011年期末
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 累计发生金额 占用资金余额
久立集团股份有限公司 母公司 应收账款 30.27 30.27 销售货物、水电及房屋出租 经营性往来
控股股东、实际控制人及其附属
湖州久立管件有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 3,168.95 3,168.95 销售货物、水电及加工费 经营性往来
企业
浙江久立钢构工程有限公司 母公司的控股子公司 应收账款 90.95 90.95 销售货物、水电及加工费 经营性往来
小 计 3,290.17 3,290.17
其他（与关键管理人
湖州久立不锈钢材料有限公司 员关系密切的家庭成 应收账款 4.74 125.64 130.38 销售货物及加工费 经营性往来
员控制的企业）
关联自然人及其控制的法人
小 计 4.74 125.64 130.38
其他关联人及其附属企业
小 计
湖州久立挤压特殊钢有限公司 子公司 其他应收款 239.58 1,646.53 26.08 1,515.53 396.66 委托贷款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 湖州久立不锈钢焊接管有限公司 子公司 其他应收款 536.02 7.95 432.31 111.66 委托贷款 非经营性往来
小 计 239.58 2,182.55 34.03 1,947.84 508.32
总 计
244.32 5,598.36 34.03 5,368.39 508.32
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
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