前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2012〕724 号
浙江久立特材科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公
司）董事会编制的截至 2011 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供久立特材公司公开发行可转换公司债券时使用，不得用作任
何其他目的。我们同意本鉴证报告作为久立特材公司公开发行可转换公司债券的
必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
久立特材公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集
资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对久立特材公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
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获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，久立特材公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规
定，如实反映了久立特材公司截至 2011 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国杭州 中国注册会计师：王强
二〇一二年三月十日
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浙江久立特材科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500
号）的规定，将本公司截至 2011 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1196 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商国信证券股份有限公司采用社会公开发行方式，向社会公众公开发行
人民币普通股（A 股）股票 4,000 万股，发行价为每股人民币 23.00 元，共计募集资金
92,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用 3,680.00 万元后的募集资金为 88,320.00 万元，已
由主承销商国信证券股份有限公司于 2009 年 12 月 4 日汇入本公司募集资金监管账户。另减
除申报会计师费、律师费、信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 739.50
万元后，公司本次募集资金净额为 87,580.50 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师
事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（浙天会验〔2009〕238 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
1. 前次募集资金使用和结余情况
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司实际已使用募集资金 81,105.60 万元，累计收到的
银行存款利息 845.59 万元。
截至 2011 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 7,320.49 万元（包括累计收到的银
行存款利息）, 其中，3,722.16 万元存储于募集资金专户中；3,000.00 万元用于暂时补充
流动资金；542.50 万元已自募集资金专户划出用于开立信用证而需缴存的保证金；55.83
万元已自募集资金专户划出用于购汇而待支付给国外供应商的进口设备款。
2. 前次募集资金专户存储情况
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司存储于募集资金专户中余额为 37,221,613.40 元，其
中：中国建设银行股份有限公司湖州分行营业部募集资金专户（账号
33001643500059899999）余额为 13,522,287.45 元以及纳入三方监管范围的通知存款账户
（账号 33001643500049000068）余额为 7,000,000.00 元；中国工商银行股份有限公司湖州
分行城东支行募集资金专户（账号 1205230229049079979）余额为 615,217.33 元；中国银
行股份有限公司湖州分行营业部募集资金专户（原账号为 890032984908094001，后因中行
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系统升级，账号变更为 398758361776）余额为 1,084,108.62 元以及纳入三方监管范围的通
知存款账户（账号 374059285843）余额为 15,000,000.00 元。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
公司实际募集资金净额为 87,580.50 万元，较原预计募集资金 59,643.80 万元相比，
超募资金 27,936.70 万元。根据原公司 IPO 招股说明书披露，超募资金拟用于补充原募集
资金投资项目“超超临界电站锅炉关键耐温、耐压件制造项目”、“年产 10,000 吨油气输
送用中大口径不锈钢焊接管项目”和“年产 3,000 吨镍基合金油井管项目”的流动资金。
根据公司经营发展需要，为了合理利用超募资金，更好地发挥资金的效益，公司对超募资金
27,936.70 万元调整如下：(1)超募资金中的 7,003.50 万元用于补充“年产 10,000 吨油气
输送用中大口径不锈钢焊接管项目”的流动资金；(2)超募资金中的 16,677.00 万元用于实
施“年产 2,000 吨核电管和精密管项目”；(3)其余超募资金 4,256.20 万元用于补充“超
超临界电站锅炉关键耐温、耐压件制造项目”和“年产 3,000 吨镍基合金油井管项目”投
产后的流动资金，不足部分由公司自筹解决。
上述变更事项已经公司 2009 年 12 月 23 日召开的第二届董事会第六次会议决议通过，
并由公司独立董事发表了独立意见，同时也履行了公开信息披露义务。2010 年 1 月 11 日，
公司 2010 年第一次临时股东大会也审议批准了上述变更事项。
(三) 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
“超超临界电站锅炉关键耐温、耐压件制造项目项目”、“年产 3000 吨镍基合金油井管
项目”、“年产 2000 吨核电管和精密管项目”、“补充超超临界电站锅炉关键耐温、耐压
件制造项目和年产 3000 吨镍基合金油井管项目流动资金”，实际投资金额分别为 33,046.09
万元、11,333.03 万元、12,220.48 万元、3,852.00 万元，与募集后承诺的投资金额 33,310.30
万元、12,683.00 万元、16,677.00 万元、4,256.20 万元，分别差异 264.21 万元、1,349.97
万元、4,456.52 万元和 404.20 万元，系按照合同规定及项目建设进度，待以后年度支付的
土建、设备款以及补充流动资金。
(四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五) 闲置募集资金情况说明
1、根据公司 2010 年 2 月 3 日第二届董事会第七次会议审议通过的《关于公司使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金 8,500 万元暂时补充流动
资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2010 年 7 月 19 日，公司
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已将上述募集资金全部归还并转入募集资金专用账户；
2、根据公司 2010 年 8 月 19 日 2010 年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金 18,000 万元暂时
补充流动资金，使用期限自公司股东大会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2011 年 2 月
15 日，公司已将上述募集资金全部归还并转入募集资金专用账户；
3、根据公司 2011 年 3 月 11 日 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金 11,000 万元暂时补
充流动资金，使用期限为自公司股东大会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2011 年 8 月
24 日，公司已将上述募集资金全部归还并转入募集资金专用账户；
4、根据公司 2011 年 8 月 31 日第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司使用
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用闲置募集资金 5,000 万元暂时补充
流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2011 年 12 月 20 日，
公司已将其中 2,000 万元归还并转入募集资金专用账户。
(六) 前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
根据公司 2009 年 12 月 23 日召开的第二届董事会第六次会议决议通过的《关于以募集
资金置换已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司利用募集资金置换预先投入募
投项目金额 21,912.98 万元，包括“超超临界电站锅炉关键耐温、耐压件制造项目”
10,719.21 万元和“年产 10000 吨油气输送用中大口径不锈钢焊接管项目”11,193.77 万元。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2 之列示。对照表中实现效
益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明详见本报
告附件 2 之说明。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司前次募集资金中不存在用资产认购股份的情况。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
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露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
浙江久立特材科技股份有限公司
二〇一二年三月十日
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附件 1
前次募集资金使用情况对照表
截至 2011 年 12 月 31 日
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额： 87,580.50 已累计使用募集资金总额： 81,105.60
变更用途的募集资金总额： 16,677.00 各年度使用募集资金总额：
2009 年： 22,862.45
变更用途的募集资金总额比例： 19.04% 2010 年： 31,531.61
2011 年： 26,711.54
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定
可使用状态日
实际投资金额与
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 期（或截止日项
承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
号 投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额 目完工程度）
金额的差额
超超临界电站
超超临界电站锅
锅炉关键耐温、
1 炉关键耐温、耐压 33,310.30 33,310.30 33,046.09 33,310.30 33,310.30 33,046.09 -264.21 2010 年 9 月
耐压件制造项
件制造项目
目
年产 10000 吨 年产 10000 吨油
油气输送用中 气输送用中大口
2 13,650.50 13,650.50 13,650.50 13,650.50 13,650.50 13,650.50 2009 年 11 月
大口径不锈钢 径不锈钢焊接管
焊接管项目 项目
年 产 3000 吨 年产 3000 吨镍基
3 镍基合金油井 合金油井用管项 12,683.00 12,683.00 11,333.03 12,683.00 12,683.00 11,333.03 -1,349.97 2011 年 12 月
用管项目 目
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补 充 年 产
补 充 年 产 10000
10000 吨 油 气
吨油气输送用中
输送用中大口
4 大口径不锈钢焊 7,003.50 7,003.50 7,003.50 7,003.50 －
径不锈钢焊接
接管项目流动资
管项目流动资
金
金
补充超超临界 27,936.70 27,936.70
补充超超临界电
电站锅炉关键
站锅炉关键耐温、
耐温、耐压件制
耐压件制造项目
5 造项目和年产 4,256.20 3,852.00 4,256.20 3,852.00 -404.20 －
和年产 3000 吨镍
3000 吨镍基合
基合金油井管项
金油井管项目
目流动资金
流动资金
年产 2000 吨核电
6 16,677.00 12,220.48 16,677.00 12,220.48 -4,456.52 2011 年 12 月
管和精密管项目
合 计 87,580.50 87,580.50 81,105.60 87,580.50 87,580.50 81,105.60 -6,474.90
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附件 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2011 年 12 月 31 日
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 单位：人民币万元
截止日投资 承诺效益 最近三年实际效益 截止日累计实现效益
是否达到
序号 实际投资项目 项目累计产
2009 年 2009 年 2010 年 2010 年 2011 年 2011 年 累计 累计 预计效益
能利用率 销售收入 净利润
销售收入 净利润 销售收入 净利润 销售收入 净利润 销售收入 净利润
超超临界电站锅炉关键耐温、
1 26.82% 126,720.00 8,279.80 － － 12,509.39 750.70 29,962.29 3,899.39 42,471.68 4,650.09 [注 1]
耐压件制造项目
年产 10000 吨油气输送用中
2 86.38% 41,325.00 5,081.89 67.38 -2.42 10,421.05 1,108.48 28,187.77 2,331.93 38,676.20 3,437.99 [注 2]
大口径不锈钢焊接管项目
年产 3000 吨镍基合金油井用
3 8.45% 129,270.00 7,541.15 － － － － 6,858.42 1,050.51 6,858.42 1,050.51 [注 3]
管项目
年产 2000 吨核电管和精密管
4 － 70,500.00 5,587.00 － － － － 0.00 0.00 0.00 0.00 [注 3]
项目
[注 1]：该项目实际效益低于承诺效益，主要原因系：(1)该项目自 2010 年 9 月主体生产线投产后，公司产能利用率和销量尚处于逐步上升的起始阶段，销售实现的效益水平较以全
面达产后产量为基础预计的年平均收益水平（即“承诺效益”）有一定差距；(2)由于近两年主要原材料不锈钢管坯价格较承诺做出时有较大幅度的下降，导致产品销售价格相应下降，从而
影响了募投项目的销售收入水平和净利润水平；(3)目前，该项目产品超超临界电站用不锈钢无缝管主要依赖进口，公司在该产品国产化推进过程中，国内客户对其产品的认可需要一定的
过程和时间，导致其产能利用率和产品销量上升速度较慢，从而影响了募投项目的销售收入水平和净利润水平；(4)因双相、超级双相不锈钢无缝管等高端挤压无缝管的生产工艺与超超临
界电站用不锈钢无缝管相近，均采用国际先进的热挤压机，在热挤压母管的基础上进行深加工制成，故该项目生产线具有通用性（招股意向书中也亦披露）。因此，公司在超超临界电站用
不锈钢无缝管部分产能暂时闲置的情况下，及时调整了应对措施，用其生产线生产了部分其他挤压无缝管，弥补了产能利用率的不足，增加了公司的效益水平。
[注 2]：该项目实际效益低于承诺效益，主要原因系：(1)该项目自 2009 年 11 月投产后，公司产能利用率和销量尚处于逐步上升阶段，销售实现的效益水平较以全面达产后产量为基
础预计的年平均收益水平（即“承诺效益”）有一定差距；(2)由于近两年主要原材料不锈钢板材价格较承诺做出时有较大幅度的下降，导致产品销售价格相应下降，从而影响了募投项目的
销售收入水平和净利润水平。
[注 3]：该项目于 2011 年 12 月投产，其实际效益与承诺效益尚不具有可比性。
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