审 计 报 告
天健审〔2012〕5118 号
浙江久立特材科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公司）财务报表，
包括 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2012 年 1-6 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，久立特材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了久立特材公司 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及母
公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国杭州 中国注册会计师：王强
二〇一二年八月四日
2
资产负债表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位： 元
期末余额 期初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 333,636,302.20 187,404,577.32 398,848,153.37 221,797,370.93
交易性金融资产 3,324,059.18 3,324,059.18
应收票据 43,092,358.00 41,692,358.00 57,501,440.02 56,801,440.02
应收账款 425,888,539.95 416,223,327.47 191,995,342.64 171,216,665.29
预付款项 57,411,255.40 37,314,851.43 95,070,327.96 66,892,184.60
应收利息
应收股利
其他应收款 16,020,414.58 28,124,796.36 7,081,638.12 11,281,625.21
存货 832,937,619.66 562,584,911 770,508,775.59 535,195,461.31
一年内到期的非流动资
产其他流动资产 4,402,039.35 4,302,112.15 0
流动资产合计 1,713,388,529.14 1,273,344,821.58 1,528,631,849.03 1,066,508,806.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 157,954,496.77 123,729,599.65
投资性房地产
固定资产 849,140,229.26 730,016,831.38 799,766,439.47 678,945,837.23
在建工程 152,507,842.19 146,305,102.18 132,117,666.28 127,070,034.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 151,148,388.30 134,959,817.11 149,951,044.48 133,577,739.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,939,445.27 7,576,000.01 5,171,126.75 4,041,720.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,161,735,905.02 1,176,812,247.45 1,087,006,276.98 1,067,364,930.97
资产总计 2,875,124,434.16 2,450,157,069.03 2,615,638,126.01 2,133,873,737.51
3
流动负债：
短期借款 639,308,454.87 502,110,695.03 477,980,501.62 384,502,576.62
交易性金融负债 572,840.06 572,840.06
应付票据 132,100,000.00 72,400,000.00 110,176,449.00 58,176,449.00
应付账款 165,207,318.84 232,529,796.27 139,870,126.48 122,774,552.03
预收款项 144,927,244.73 124,469,974.62 144,349,454.68 124,125,728.34
应付职工薪酬 31,923,084.53 22,265,415.72 3,946,064.48 2,825,775.73
应交税费 -16,108,859.06 -18,529,092.47 -38,200,575.68 -45,578,555.25
应付利息 3,001,604.30 2,656,752.24 1,752,470.88 1,537,226.12
应付股利
其他应付款 19,793,181.60 17,699,352.77 19,124,829.33 13,444,202.31
一年内到期的非流动负 103,000,000.00 77,000,000.00 101,000,000.00 75,000,000.00
债 其他流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
流动负债合计 1,243,724,869.87 1,053,175,734.24 979,999,320.79 756,807,954.90
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
应付债券
预计负债
递延所得税负债 498,608.88 498,608.88
其他非流动负债 41,815,569.10 41,815,569.10 38,504,800.73 38,504,800.73
非流动负债合计 41,815,569.10 41,815,569.10 64,003,409.61 64,003,409.61
负债合计 1,285,540,438.97 1,094,991,303.34 1,044,002,730.40 820,811,364.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 312,000,000.00 208,000,000.00 208,000,000.00
资本公积 708,245,145.87 701,539,897.12 849,135,145.87 808,205,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,847,877.16 34,769,832.37 34,847,877.16 34,769,832.37
未分配利润 464,182,621.75 306,856,036.2 411,416,329.72 262,087,540.63
外币报表折算差额 -178,156.53 -187,272.53
归属于母公司所有者权益合 1,519,097,488.25 1,503,212,080.22
计 少数股东权益 70,486,506.94 68,423,315.39
所有者权益（或股东权益）合 1,589,583,995.19 1,355,165,765.69 1,571,635,395.61 1,313,062,373.00
计 （或股东权 2,875,124,434.16 2,450,157,069.03 2,615,638,126.01 2,133,873,737.51
益）总计
4
利润表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 本期金额 上期金额983,494,334.71
1,288,155,906.83 1,230,731,612.88 1,099,952,623.93
其中：营业收入 1,288,155,906.83 1,230,731,612.88 1,099,952,623.93 983,494,334.71
二、营业总成本 1,199,713,587.53 1,154,397,371.46 1,029,164,134.38 948,012,064.37
其中：营业成本 1,036,070,731.70 1,013,144,768.23 919,829,172.62 866,525,758.76
营业税金及附加 951,666.17 310,010.27 1,624,402.69 928,008.03
销售费用 64,418,457.01 58,831,745.79 53,303,170.98 44,927,534.29
管理费用 63,785,565.41 51,355,541.88 36,935,594.20 23,414,186.30
财务费用 19,856,252.70 15,763,834.75 10,340,164.24 6,370,646.37
资产减值损失 14,630,914.54 14,991,470.54 7,131,629.65 5,845,930.62
加 ：公允价值变动收益（损 -3,896,899.24 -3,896,899.24 2,100,284.79 2,100,284.79
失以“－”号填列） （损失以“－” 2,807,598.18 2,817,758.34 2,797,764.80 3,913,764.80
号填列） 其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
号填列） （亏损以“－”号填列） 87,353,018.24 75,255,100.52 75,686,539.14 41,496,319.93
加 ：营业外收入 4,339,504.37 3,841,455.80 3,547,852.91 3,263,056.83
减 ：营业外支出 1,954,071.70 1,387,459.35 3,762,062.56 1,955,719.53
其中：非流动资产处置 33,855.08 33,146.12 1,706,194.18 1,706,194.18
损失 89,738,450.91 77,709,096.97 75,472,329.49 42,803,657.23
号填列） 14,108,967.33 12,140,601.40 7,227,708.78 6,007,480.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,629,483.58 65,568,495.57 68,244,620.71 36,796,176.28
其中：被合并方在合并前实现 2,839,216.35 1,520,513.43
的净利润 73,566,292.03 60,607,477.15
润 少数股东损益 2,063,191.55 7,637,143.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.19
（二）稀释每股收益 0.24 0.19
七、其他综合收益 9,116.00 -40,152.86
八、综合收益总额 75,638,599.58 65,568,495.57 68,204,467.85 36,796,176.28
归属于母公司所有者的综合 73,575,408.03 65,568,495.57 60,567,324.29 36,796,176.28
收益总额 2,063,191.55 7,637,143.56
总额
5
现金流量表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,200,870,738.20 1,126,970,324.82 1,101,217,812.04 1,010,218,658.27
收到的税费返还 16,521,919.83 16,169,387.52 10,942,456.76 10,689,404.68
收到其他与经营活动有关的现
29,501,286.75 14,145,911.94 22,859,665.37 16,800,292.87
金
经营活动现金流入小计 1,246,893,944.78 1,157,285,624.28 1,135,019,934.17 1,037,708,355.82
购买商品、接受劳务支付的现金 1,073,819,186.75 981,077,204.91 1,203,919,851.29 1,169,521,389.60
支付给职工以及为职工支付的
50,962,444.65 30,936,269.09 37,132,611.42 12,561,083.01
现金
支付的各项税费 37,983,078.14 20,297,317.06 19,514,628.00 6,305,953.36
支付其他与经营活动有关的现
61,027,906.23 51,989,410.57 71,545,227.79 57,465,269.50
金
经营活动现金流出小计 1,223,792,615.77 1,084,300,201.63 1,332,112,318.50 1,245,853,695.47
经营活动产生的现金流量净额 23,101,329.01 72,985,422.65 -197,092,384.33 -208,145,339.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,116,585.95
取得投资收益所收到的现金 2,807,598.18 2,817,758.34 2,797,764.80 3,913,764.80
处置固定资产、无形资产和其他
286,723.44 784,840.90 173,389.11 48,765.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
3,280,445.11 2,459,175.48 3,032,208.77 2,633,962.63
金
投资活动现金流入小计 6,374,766.73 7,178,360.67 6,003,362.68 6,596,493.24
购建固定资产、无形资产和其他
141,811,267.24 128,961,710.41 165,215,974.83 161,343,447.44
长期资产支付的现金
6
投资支付的现金 9,361,051.93 14,758,467.14
取得子公司及其他营业单位支
33,201,000.00 33,201,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 175,012,267.24 171,523,762.34 165,215,974.83 176,101,914.58
投资活动产生的现金流量净额 -168,637,500.51 -164,345,401.67 -159,212,612.15 -169,505,421.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 738,848,916.91 597,684,548.59 551,262,614.08 506,234,623.97
收到其他与筹资活动有关的现
2,032,884.00 2,032,884.00 49,550,000.00
金
筹资活动现金流入小计 740,881,800.91 599,717,432.59 600,812,614.08 506,234,623.97
偿还债务支付的现金 600,520,963.66 503,076,430.18 290,964,476.41 250,151,199.32
分配股利、利润或偿付利息支付
40,361,349.44 36,079,318.40 33,912,991.42 29,879,411.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
34,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
38,476,697.00 34,976,697.00 5,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 679,359,010.10 574,132,445.58 329,877,467.83 280,030,611.30
筹资活动产生的现金流量净额 61,522,790.81 25,584,987.01 270,935,146.25 226,204,012.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,413,545.95 1,085,518.29 1,312,395.56 1,445,882.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,599,834.74 -64,689,473.72 -84,057,454.67 -150,000,865.53
加：期初现金及现金等价物余额 373,341,342.61 212,408,018.60 396,769,428.82 310,451,621.73
六、期末现金及现金等价物余额 290,741,507.87 147,718,544.88 312,711,974.15 160,450,756.20
7
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 208,000,000.00 849,135,145.87 34,847,877.16 411,416,329.72 -187,272.53 68,423,315.39 1,571,635,395.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,000,000.00 849,135,145.87 0 0 34,847,877.16 0 411,416,329.72 -187,272.53 68,423,315.39 1,571,635,395.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
104,000,000.00 -140,890,000.00 0 0 0 0 52,766,292.03 9,116.00 2,063,191.55 17,948,599.58
填列）
（一）净利润 73,566,292.03 2,063,191.55 75,629,483.58
（二）其他综合收益 9,116.00 9,116.00
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 73,566,292.03 9,116.00 2,063,191.55 75,638,599.58
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -20,800,000.00 0 0 -20,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,800,000.00 -20,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 104,000,000.00 -104,000,000.00 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 104,000,000.00 -104,000,000.00 0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -36,890,000.00 -36,890,000.00
四、本期期末余额 312,000,000.00 708,245,145.87 0 0 34,847,877.16 0 464,182,621.75 -178,156.53 70,486,506.94 1,589,583,995.19
9
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 208,000,000.00 849,135,145.87 26,853,108.07 325,786,545.80 -72,605.10 58,784,782.50 1,468,486,977.14
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,000,000.00.00 849,135,145.87 26,853,108.07 325,786,545.80 -72,605.10 58,784,782.50 1,468,486,977.14
三、本期增减变动金额（减少以
7,994,769.09 85,629,783.92 -114,667.43 9,638,532.89 103,148,418.47
“－”号填列）
（一）净利润 114,424,553.01 9,672,532.89 124,097,085.90
（二）其他综合收益 -114,667.43 -114,667.43
上述（一）和（二）小计 114,424,553.01 -114,667.43 9,672,532.89 123,982,418.47
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 7,994,769.09 0 -28,794,769.09 0 -34,000.00 -20,834,000.00
1．提取盈余公积 7,994,769.09 -7,994,769.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,800,000.00 -34,000.00 -20,834,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 208,000,000.00 849,135,145.87 34,847,877.16 411,416,329.72 -187,272.53 68,423,315.39 1,571,635,395.61
11
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位： 元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 208,000,000.00 808,205,000.00 34,769,832.37 262,087,540.63 1,313,062,373.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,000,000.00 808,205,000.00 0 0 34,769,832.37 0 262,087,540.63 1,313,062,373.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
104,000,000.00 -106,665,102.88 0 0 0 0 44,768,495.57 42,103,392.69
列）
（一）净利润 65,568,495.57 65,568,495.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 65,568,495.57 65,568,495.57
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
12
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -20,800,000.00 -20,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,800,000.00 -20,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 104,000,000.00 -104,000,000.00 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 104,000,000.00 -104,000,000.00 0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -2,665,102.88 -2,665,102.88
四、本期期末余额 312,000,000.00 701,539,897.12 0 0 34,769,832.37 0 306,856,036.20 1,355,165,765.69
13
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司 2012 年 06 月 30 日 单位： 元
上年金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 准备
一、上年年末余额 208,000,000.00 808,205,000.00 26,853,108.07 211,637,021.92 1,254,695,129.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 208,000,000.00 808,205,000.00 26,853,108.07 211,637,021.92 1,254,695,129.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,916,724.30 50,450,518.71 58,367,243.01
（一）净利润 79,167,243.01 79,167,243.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 79,167,243.01 79,167,243.01
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
14
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 7,916,724.30 0 -28,716,724.30 -20,800,000.00
1．提取盈余公积 7,916,724.30 -7,916,724.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,800,000.00 -20,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 208,000,000.00 808,205,000.00 34,769,832.37 262,087,540.63 1,313,062,373.00
15
浙江久立特材科技股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1－6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江久立特材科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由久立集团股份有限公司、
美欣达集团有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、张火根、张建新等 7
名自然人共同发起设立，于 2005 年 9 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册
号为 330000000001032 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 31,200.00 万元，股份
总数 31,200.00 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 15,143.53 万股，
无限售条件的流通股份 A 股 16,056.47 万股。公司股票已于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属不锈钢管制造行业。经营范围：不锈钢焊接管、不锈钢无缝管、金属管材、水
暖器材制造、销售，金属材料（除稀贵金属）、纸张销售，测试技术服务，经营进出口业务。
主要产品为不锈钢无缝管和焊接管。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
16
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
17
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
18
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
19
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
20
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
21
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
22
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
23
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
24
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 3 12.13-2.77
机器设备 5-10 3 19.40-9.70
运输工具 5-10 3 19.40-9.70
其他设备 5-10 3 19.40-9.70
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
25
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
26
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
27
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
28
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
29
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%；出口货物享受“免、抵、
增值税 销售货物或提供应税劳务
退”政策，退税率为 9%或 13%
营业税 应纳税营业额 5%
30
从价计征的，计税依据房产原值减除一定比例后
1.2%
房产税 的余值
从租计征的，计税依据为租金收入 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
本公司 15%；全资子公司久立美
国公司按 15%至 39%的累进税率
企业所得税 应纳税所得额
缴纳美国联邦所得税；其他子公
司为 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 控股子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业。根
据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于调整完善现行福利企业税收优惠政策
试点工作的通知》（财税〔2006〕111 号）和财政部、国家税务总局《关于进一步做好调整
现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135 号）以及浙江省湖州市国
家税务局湖国税流〔2007〕18 号文，该公司享受增值税即征即退的税收优惠政策，且增值
税退税额按实际残疾人数限额退还。另根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局
关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号），该公司享受成本加计扣
除的民政福利企业所得税的优惠政策，即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前
据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联
合发布的浙科发高〔2011〕263 号文,本公司享受高新技术企业税收优惠政策,本期企业所得
税减按 15%的税率计缴；控股子公司湖州久立挤压特殊钢有限公司系生产性外商投资企业，
依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策，本期处于减半征收第三年。
3. 根据财政部、国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免
企业所得税有关问题的通知》(财税字〔2000〕49 号)的规定，经湖州市国税局湖国税所〔2006〕
16 号、湖国税所〔2006〕17 号、湖国税所〔2006〕79 号、湖国税所〔2006〕100 号、湖国
税所〔2006〕121 号、湖国税所〔2006〕130 号、湖国税所〔2007〕40 号和湖国税所〔2007〕
31
57 号文批准，控股子公司湖州久立挤压特殊钢有限公司尚有国产设备投资可抵免企业所得
税额 9,700,740.04 元，本期实际享受抵免企业所得税 849,188.38 元。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 本（元） 范围 代码
久立美国公司 金属制品的
全资子公司 美国特拉华州 贸易、批发业 USD10.00 不适用
销售和贸易
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
久立美国公司 2,736,790.00 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
久立美国公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 代码
不锈圆钢热轧穿孔、金
属材料（除稀贵金属及
浙江省 加工材）、不锈钢棒、
湖州久立穿孔有 丝、管、带、板材加工、
限公司 控股子公司 制造业 1,150.00 72720816-0
湖州市 销售，仪器仪表、通讯
设备、自动化设备及配
件、建筑用小五金、日
用百货销售。
32
浙江省 不锈钢焊接管、水暖器
湖州久立不锈钢
焊接管有限公司 控股子公司 制造业 USD141.00 材及其他产品制造；销 74900005-3
湖州市
售本公司生产产品。
生产不锈钢、合金钢的
浙江省 管材、伸缩门、异型材
湖州久立挤压特
殊钢有限公司 控股子公司 制造业 USD1,042.00 等水暖器材产品，普通 76521575-9
湖州市
机械配件制造、加工，
销售本公司生产产品。
金属结构、有色金属合
浙江省 金、不锈钢管件（含管
湖州久立管件有
配件、法兰、压力管道
限公司 控股子公司 制造业 3,600.00 79436551-0
湖州市 元件）、其他建筑与安
全金属制品的制造、销
售。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额（万元） 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
湖州久立穿孔有限公司 1,116.00 97.04 97.04 是
湖州久立不锈钢焊接管有限公司 USD105.75 75.00 75.00 是
湖州久立挤压特殊钢有限公司 USD781.50 75.00 75.00 是
湖州久立管件有限公司 3,100.00 86.11 86.11 是
（续上表）
少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公司少数
少数股东 中用于冲减少 股东分担的本期亏损超过少数股东在该
子公司全称
权益（万元） 数股东损益的 子公司期初所有者权益中所享有份额后
金额 的余额
湖州久立穿孔有限公司 312.36
湖州久立不锈钢焊接管有限公司 2,065.71
湖州久立挤压特殊钢有限公司 4,118.51
湖州久立管件有限公司 552.07
3. 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
4．其他说明
33
(1) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与久立集团股份有限公司于 2012 年 6 月 12 日签订的《股权转让协议》，本
公司以 3,689.00 万元的价格受让久立集团股份有限公司持有的湖州久立管件有限公司
86.11%股权。由于本公司和湖州久立管件有限公司均为久立集团股份有限公司控股子公司并
同受其控制，该项控制也非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于 2012
年 6 月 28 日支付股权转让款 3,320.10 万元，余款于 2012 年 7 月 26 日支付，并办理了相应
的财产权交接手续，湖州久立管件有限公司已于 2012 年 6 月 28 日办妥了工商变更登记手续，
故自 2012 年 6 月末起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
(三) 本期新纳入合并范围的主体的相关财务数据
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
湖州久立管件有限公司 39,745,554.66 2,839,216.35
(四) 本期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
同受实际控制
湖州久立管件 久立集团股份
人控制且控制 62,518,843.62 2,839,216.35 -4,476,441.49
有限公司 有限公司
非暂时的
（五）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
全资子公司久立美国公司主要报表项目折算汇率如下：
34
项 目 币 种 折算汇率
资产、负债项目 美元 资产负债表日的即期汇率
实收资本 美元 交易发生日的即期汇率
利润表项目 美元 交易发生日的即期汇率的近似汇率
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 103,500.66 140,753.83
美元 329.00 6.3249 2,080.89
欧元 20.00 7.8710 157.42
小 计 105,738.97 140,753.83
银行存款：
人民币 130,702,935.17 217,624,050.27
美元 1,792,778.20 6.3249 11,339,142.84 10,073,491.21 6.3009 63,472,060.77
欧元 379,206.02 7.8710 2,984,730.58 1,193,551.82 8.1625 9,742,366.73
日元 516,584.00 0.079648 41,144.88 710.00 0.081103 57.58
小 计 145,067,953.47 290,838,535.35
其他货币资金：
人民币 136,480,951.20 102,581,453.51
美元 5,595,902.87 6.3249 35,393,526.06 52,165.87 6.3009 328,691.93
欧元 2,107,500.00 7.8710 16,588,132.50 607,500.00 8.1625 4,958,718.75
35
小 计 188,462,609.76 107,868,864.19
合 计 333,636,302.20 398,848,153.37
(2) 期末其他货币资金包括用于开具银行承兑汇票的保证金 95,750,000.00 元、信用证
保证金 10,994,576.41 元、保函保证金 10,834,836.35 元和借款保证金 70,883,197.00 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
远期结售汇合约 3,324,059.18
合 计 3,324,059.18
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,555,000.00 12,555,000.00 19,174,422.00 19,174,422.00
商业承兑汇票 30,537,358.00 30,537,358.00 38,327,018.02 38,327,018.02
合 计 43,092,358.00 43,092,358.00 57,501,440.02 57,501,440.02
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
上海电气电站设备有限公司 2012-04-25 2012-10-25 7,105,488.30
上海电气电站设备有限公司 2012-02-21 2012-08-21 2,080,470.50
上海电气电站设备有限公司 2012-05-22 2012-11-22 1,927,916.50
上海电气电站设备有限公司 2012-03-26 2012-09-26 947,332.50
小 计 12,061,207.80
36
(3) 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
浙江益康科技有限公司 2012-03-06 2012-09-06 5,000,000.00
浙江德传管业有限公司 2012-04-11 2012-10-11 4,500,000.00
中航黎明锦西化工机械（集
2012-02-07 2012-08-02 4,366,110.00
团）有限责任公司
浙江德传管业有限公司 2012-02-21 2012-08-21 4,000,000.00
宁波华星轮胎有限公司 2012-03-09 2012-09-09 3,242,660.00
小 计 21,108,770.00
(4) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至 2012 年 6 月 30 日，未到期已质押的商业承兑汇票计 12,061,207.80 元。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
449,428,385.25 100.00 23,539,845.30 5.24 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15 5.18
合
小 计 449,428,385.25 100.00 23,539,845.30 5.24 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15 5.18
单项金额虽不
37
重大但单项计
提坏账准备
合 计 449,428,385.25 100.00 23,539,845.30 5.24 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15 5.18
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 431,727,228.24 96.06 21,586,361.41 197,956,763.66 97.76 9,897,838.18
1-2 年 17,155,237.69 3.82 1,715,523.77 4,078,283.82 2.01 407,828.38
2-3 年 439,941.72 0.10 131,982.52 379,945.31 0.19 113,983.59
3 年以上 105,977.60 0.02 105,977.60 70,000.00 0.04 70,000.00
小 计 449,428,385.25 100.00 23,539,845.30 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 244,776.05 预计无法收回 否
小 计 244,776.05
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关联方款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 1 非关联方 156,672,301.38 1 年以内 34.86
单位 2 非关联方 17,175,692.80 1 年以内 3.82
单位 3 非关联方 12,835,460.64 1 年以内 2.86
单位 4 非关联方 12,307,608.53 1 年以内 2.74
单位 5 非关联方 12,087,954.57 1 年以内 2.69
小 计 211,079,017.92 46.97
(5) 期末，已有账面余额 12,751,286.05 元的应收账款用于担保。
38
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 56,905,170.11 99.12 56,905,170.11 92,507,096.23 97.30 92,507,096.23
1-2 年 293,563.45 0.51 293,563.45 2,083,128.59 2.19 2,083,128.59
2-3 年 26,348.84 0.05 26,348.84 362,197.96 0.38 362,197.96
3 年以上 186,173.00 0.32 186,173.00 117,905.18 0.13 117,905.18
合 计 57,411,255.40 100.00 57,411,255.40 95,070,327.96 100.00 95,070,327.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
单位 1 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 预付土地款，土地尚未取得
单位 2 非关联方 8,602,102.24 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
单位 3 非关联方 8,257,330.19 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
单位 4 非关联方 5,280,000.00 1 年以内 预付设备款，设备尚未到货
单位 5 非关联方 3,081,043.08 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
小 计 35,220,475.51
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
39
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重 大
并单项计提 坏 5,071,162.62 30.25
账准备
按组合计提 坏
账准备
账龄分析法 组
11,690,879.36 69.75 741,627.40 6.34 7,578,368.43 100.00 496,730.31 6.55
合
小 计 16,762,041.98 100.00 741,627.40 4.42 7,578,368.43 100.00 496,730.31 6.55
单项金额虽 不
重大但单项 计
提坏账准备
合 计 16,762,041.98 100.00 741,627.40 4.42 7,578,368.43 100.00 496,730.31 6.55
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显减值迹
应收出口退税 5,071,162.62
象，故未计提坏账准备。
小 计 5,071,162.62
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,324,721.72 88.31 516,236.09 6,415,748.82 84.66 320,787.44
1-2 年 1,133,196.25 9.69 113,319.63 1,005,560.70 13.27 100,556.07
2-3 年 172,699.59 1.48 51,809.88 116,674.44 1.54 35,002.33
3 年以上 60,261.80 0.52 60,261.80 40,384.47 0.53 40,384.47
小 计 11,690,879.36 100.00 741,627.40 7,578,368.43 100.00 496,730.31
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
40
应收出口退税 非关联方 5,071,162.62 1 年以内 30.25 出口退税款
湖州市双林镇财政 非关联方 2,628,765.00 1 年以内 15.68 土地拆迁暂借款
中华人民共和国湖州海
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 11.93 海关保证金
关代保管专户
湖州市双林工业园开发
非关联方 750,000.00 1 年以内 4.48 土地拆迁暂借款
有限公司
国电诚信招标有限公司 非关联方 571,000.00 1 年以内 3.41 投标保证金
小 计 11,020,927.62 65.75
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 412,411,003.59 412,411,003.59 325,118,149.72 325,118,149.72
在产品 154,627,988.93 154,627,988.93 146,455,980.54 146,455,980.54
库存商品 223,863,253.78 1,091,046.25 222,772,207.53 274,909,677.13 114,175.40 274,795,501.73
委托加工物资 43,126,419.61 43,126,419.61 24,139,143.60 24,139,143.60
合 计 834,028,665.91 1,091,046.25 832,937,619.66 770,622,950.99 114,175.40 770,508,775.59
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 114,175.40 1,091,046.25 114,175.40 1,091,046.25
小 计 114,175.40 1,091,046.25 114,175.40 1,091,046.25
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
41
库存商品 期末库存商品的可变
现净值低于账面价值
小 计
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预交企业所得税 4,402,039.35 4,302,112.15
合 计 4,402,039.35 4,302,112.15
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,105,873,466.34 100,613,242.38 4,335,340.21 1,202,151,368.51
房屋及建筑物 291,620,411.21 1,224,352.31 492,030.00 292,352,733.52
机器设备 795,880,459.41 98,379,708.51 3,680,371.66 890,579,796.26
运输工具 9,506,361.36 338,834.86 9,845,196.22
其他设备 8,866,234.36 670,346.70 162,938.55 9,373,642.51
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 305,636,575.34 49,804,142.35 2,465,947.72 352,974,769.97
房屋及建筑物 50,942,335.34 8,796,022.05 79,132.60 59,659,224.79
机器设备 246,290,663.54 39,650,841.74 2,249,934.80 283,691,570.48
运输工具 4,558,097.71 729,254.26 5,287,351.97
其他设备 3,845,478.75 628,024.30 136,880.32 4,336,622.73
3) 账面净值小计 800,236,891.00 —— —— 849,176,598.54
房屋及建筑物 240,678,075.87 —— —— 232,693,508.73
42
机器设备 549,589,795.87 —— —— 606,888,225.78
运输工具 4,948,263.65 —— —— 4,557,844.25
其他设备 5,020,755.61 —— —— 5,037,019.78
4) 减值准备小计 470,451.53 434,082.25 36,369.28
房屋及建筑物
机器设备 470,451.53 434,082.25 36,369.28
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 799,766,439.47 —— —— 849,140,229.26
房屋及建筑物 240,678,075.87 —— —— 232,693,508.73
机器设备 549,119,344.34 —— —— 606,851,856.50
运输工具 4,948,263.65 —— —— 4,557,844.25
其他设备 5,020,755.61 —— —— 5,037,019.78
本期折旧额为 49,804,142.35 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 100,301,889.83
元。
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 163,034.89
小 计 163,034.89
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
钛管车间、热处理车间、核电管车间 尚有相关配套车间未完成 2013 年
职工宿舍楼 正在房地产管理部门办理相关手续 2012 年
43
(6) 期末，已有账面价值 140,955,326.17 元的固定资产用于担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
超超临界电站锅炉关键耐
1,123,138.16 1,123,138.16 50,333,663.68 50,333,663.68
温、耐压件制造项目
年产 3000 吨镍合金油井用
6,018,960.31 6,018,960.31 2,672,807.92 2,672,807.92
管项目
年产 2000 吨核电管和精密
24,526,617.53 24,526,617.53 29,920,001.20 29,920,001.20
管项目
综合办公大楼 34,738,696.50 34,738,696.50 24,308,258.51 24,308,258.51
物流中心 26,346,212.38 26,346,212.38 14,676,232.31 14,676,232.31
年产 20000 吨 LNG 等输送
38,139,133.37 38,139,133.37 733,215.00 733,215.00
用大口径管道及组件项目
其他零星项目 21,615,083.94 21,615,083.94 9,473,487.66 9,473,487.66
合 计 152,507,842.19 152,507,842.19 132,117,666.28 132,117,666.28
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
超超临界电站锅炉关键耐
28,162.30 50,333,663.68 16,695,844.29 65,906,369.81 114.36
温、耐压件制造项目
年产 3000 吨镍合金油井用
7,679.00 2,672,807.92 9,418,036.07 6,071,883.68 90.11
管项目
年产 2000 吨核电管和精密
14,482.00 29,920,001.20 14,872,190.85 20,265,574.52 106.91
管项目
综合办公大楼 7,729.00 24,308,258.51 10,430,437.99 44.95
物流中心 3,056.00 14,676,232.31 11,912,287.77 242,307.70 87.00
44
年产 20000 吨 LNG 等输送用
31,000.00 733,215.00 37,405,918.37 12.30
大口径管道及组件项目
其他零星项目 9,473,487.66 19,957,350.40 7,815,754.12
合 计 132,117,666.28 120,692,065.74 100,301,889.83
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化金 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 额 化年率(%)
超超临界电站锅炉关键耐 募集资金及
99.00 6,923,263.34 1,123,138.16
温、耐压件制造项目 其他
年产 3000 吨镍合金油井用 募集资金及
95.00 6,018,960.31
管项目 其他
年产 2000 吨核电管和精密 募集资金 及
95.00 24,526,617.53
管项目 其他
综合办公大楼 65.00 其他 34,738,696.50
物流中心 75.00 其他 26,346,212.38
年产 20000 吨 LNG 等输送用
15.00 其他 38,139,133.37
大口径管道及组件项目
其他零星项目 其他 21,615,083.94
合 计 6,923,263.34 152,507,842.19
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
超超临界电站锅炉关键耐温、耐压
99.00 已基本完工
件制造项目
年产 3000 吨镍合金油井用管项目 95.00 主体生产线已投入使用
年产 2000 吨核电管和精密管项目 95.00 主体生产线已投入使用
综合办公大楼 65.00 项目建设阶段
物流中心 75.00 项目建设阶段
年产 20000 吨 LNG 等输送用大口径
15.00 项目建设阶段
管道及组件项目
11. 无形资产
(1) 明细情况
45
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 158,341,990.34 2,926,625.00 161,268,615.34
土地使用权 157,004,445.00 2,926,625.00 159,931,070.00
软件 1,337,545.34 1,337,545.34
2) 累计摊销小计 8,390,945.86 1,729,281.18 10,120,227.04
土地使用权 8,327,960.56 1,595,526.66 9,923,487.22
软件 62,985.30 133,754.52 196,739.82
3) 账面净值小计 149,951,044.48 —— —— 151,148,388.30
土地使用权 148,676,484.44 —— —— 150,007,582.78
软件 1,274,560.04 —— —— 1,140,805.52
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
5) 账面价值合计 149,951,044.48 —— —— 151,148,388.30
土地使用权 148,676,484.44 —— —— 150,007,582.78
软件 1,274,560.04 —— —— 1,140,805.52
本期摊销额 1,729,281.18 元。
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
土地使用权 本期新购入土地使用权，手续尚在办理 2012 年
(3) 期末，已有账面价值 136,149,176.58 元的无形资产用于担保。
46
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 3,828,685.61 1,789,006.70
存货中包含的未实现利润 1,563,444.02 1,070,361.58
已纳税而尚未未确认收入的预收款项 3,461,389.63 2,311,758.47
交易性金融资产的公允价值变动 85,926.01
合 计 8,939,445.27 5,171,126.75
递延所得税负债
交易性金融资产的公允价值变动 498,608.88
合 计 498,608.88
(2) 未确认递延所得税资产的明细
47
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 841,929.87 618,706.09
小 计 841,929.87 618,706.09
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 24,566,958.36
存货中包含的未实现利润 11,127,707.29
已纳税而尚未确认收入的预收款项 23,075,930.87
交易性金融资产的公允价值变动 572,840.06
小 计 59,343,436.58
13. 资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
48
转回 转销
坏账准备 10,986,380.46 13,539,868.29 244,776.05 24,281,472.70
存货跌价准备 114,175.40 1,091,046.25 114,175.40 1,091,046.25
固定资产减值准备 470,451.53 434,082.25 36,369.28
合 计 11,571,007.39 14,630,914.54 793,033.70 25,408,888.23
14. 短期借款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
质押借款 125,084,865.05 49,620,780.60
质押兼抵押 9,000,000.00
质押兼保证 40,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 306,257,480.01 364,705,636.67
信用借款 78,966,109.81 63,654,084.35
49
合 计 639,308,454.87 477,980,501.62
(2) 期末无已到期未偿还或展期的短期借款。
15. 交易性金融负债
项 目 期末数 期初数
远期结售汇合约 572,840.06
合 计 572,840.06
16. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 129,100,000.00 100,000,000.00
商业承兑汇票 3,000,000.00 10,176,449.00
合 计 132,100,000.00 110,176,449.00
下一会计期间将到期的金额为 132,100,000.00 元。
17. 应付账款
50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 122,880,090.48 104,242,163.90
工程设备款 23,980,701.00 28,715,932.73
其他 18,346,527.36 6,912,029.85
合 计 165,207,318.84 139,870,126.48
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江久立钢构工程有限公司 92,194.00 11,484.00
小 计 92,194.00 11,484.00
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
51
货款 144,927,244.73 144,349,454.68
合 计 144,349,454.68
144,927,244.73
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 740,655.89 62,369,353.59 37,579,471.86 25,530,537.62
职工福利费 3,732,660.55 3,416,868.16 315,792.39
社会保险费 495,530.59 8,350,655.54 7,715,460.57 1,130,725.56
其中：医疗保险费 160,110.20 2,452,793.35 2,280,410.64 332,492.91
基本养老保险费 273,063.69 4,454,195.19 4,075,737.86 651,521.02
52
失业保险费 34,047.98 623,134.65 575,666.72 81,515.91
工伤保险费 18,067.60 295,839.07 273,159.34 40,747.33
生育保险费 10,241.12 168,884.03 154,676.76 24,448.39
其他 355,809.25 355,809.25
住房公积金 97,622.00 1,424,166.99 1,521,788.99
年功奖励基金 2,612,256.00 1,513,199.00 4,125,455.00
其他 1,159,628.82 339,054.86 820,573.96
合 计 3,946,064.48 78,549,664.49 50,572,644.44 31,923,084.53
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的职工薪酬。工会经费和职工教育经费金额
820,573.96 元。期末应付年功奖励基金系依据 2011 年 1 月 17 日 2011 年第一次临时股东大
会审议批准的《关于拟制订<可享受年功奖励基金实施细则>的议案》公司提取的员工长期服
务的奖励；该奖励基金金额按归属于母公司所有者净利润的 2%-3%提取，并在员工达到国家
法定退休年龄后予以兑付。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；社会保险费计划将于下一会计
期间内上缴；年功奖励基金计划将于未来会计期间内发放。
53
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -32,184,054.56 -54,817,740.30
企业所得税 13,979,392.41 12,504,146.24
个人所得税 77,000.37 466,800.58
城市维护建设税 32,633.83 698,808.72
教育费附加 19,580.30 419,285.24
地方教育附加 13,053.53 279,523.48
房产税 918,938.35 1,112,205.46
土地使用税 597,006.98 739,676.88
印花税 60,798.40 76,199.12
水利建设专项资金 364,856.24 308,629.10
特许经营税 11,935.09 11,889.80
合 计 -16,108,859.06 -38,200,575.68
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 53,338.54
分期付息到期还本的一年内到期的
151,334.03 141,310.27
长期借款利息
短期融资券利息 839,222.22 18,444.44
短期借款利息 2,011,048.05 1,539,377.63
合 计 3,001,604.30 1,752,470.88
54
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 14,407,913.68 12,882,150.00
拆借款 3,500,000.00
应付股权受让款 3,689,000.00
其他 1,696,267.92 2,742,679.33
合 计 19,793,181.60 19,124,829.33
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
单位名称 期末数 期初数
久立集团股份有限公司 3,689,000.00 3,500,000.00
小 计 3,689,000.00 3,500,000.00
(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款情况。
23. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 103,000,000.00 101,000,000.00
合 计 103,000,000.00 101,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
55
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 23,000,000.00
抵押兼保证借款 78,000,000.00 78,000,000.00
小 计 103,000,000.00 101,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
起始日 到期日 (%)
银行 1 2011-01-20 2012-07-10 RMB 4.0100 52,000,000.00 52,000,000.00
银行 2 2011-09-29 2013-03-27 RMB 6.9825 25,000,000.00
银行 3 2007-07-16 2012-07-15 RMB 6.2200 26,000,000.00 26,000,000.00
银行 4 2011-01-20 2012-02-10 RMB 4.0100 23,000,000.00
小 计 103,000,000.00 101,000,000.00
24. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
56
短期融资券 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司拟发行短期融资券的议
案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券。公司已于 2011 年 10 月
26 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》，注册金额为人民币 5 亿元，
注册额度自发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行，由招
商银行股份有限公司主承销。截至 2012 年 6 月 30 日，公司已申请发行 2,000.00 万元。
25. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
借款 借款 年利率
贷款单位 币种 期末数 期初数
起始日 到期日 (%)
银行 1 2011-09-29 2013-03-27 RMB 6.9825 25,000,000.00
小 计 25,000,000.00
(3) 期末无已到期未偿还或展期的长期借款。
26. 其他非流动负债
57
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 41,815,569.10 38,504,800.73
合 计 41,815,569.10 38,504,800.73
(2) 递延收益说明
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期结转 期末数 说明
与资产相关的政府补助
浙江省财政厅浙财
28,600,000.00 24,323,768.00 1,420,744.00 22,903,024.00 建企字〔2008〕299
超超临界电 号文
站锅炉关键
耐温耐压件 浙江省财政厅、浙江
制造项目 省经济贸易委员会
1,000,000.00 725,000.00 50,000.00 675,000.00
浙财企字〔2008〕302
号文
湖州市财政局、湖州
年产 1 万吨油 1,000,000.00 791,666.67 50,000.00 741,666.67 市经济委员会湖财
气输送用中 企〔2009〕246 号文
大口径不锈 浙江省财政厅、浙江
钢焊接管项 省经济和信息化委
目 2,340,000.00 1,880,000.00 120,000.00 1,760,000.00
员 会 浙 财 企 字
〔2009〕347 号文
浙江省财政厅、浙江
省经济和信息化委
1,100,000.00 1,100,000.00 55,000.00 1,045,000.00
员会浙财企〔2010〕
169 号文
湖州市财政局、湖州
年产 2000 吨
市经济和信息化委
核电管和精 1,000,000.00 1,000,000.00 50,000.00 950,000.00
员会湖财企〔2011〕
密管技改项
273 号文
目
浙江省财政厅、浙江
省发展和改革委员
5,300,000.00 5,300,000.00 265,000.00 5,035,000.00 会、浙江省经济和信
息化委员会浙江企
〔2012〕71 号文
年产 3000 吨 湖州市财政局、湖州
镍合金油井 1,000,000.00 1,000,000.00 50,000.00 950,000.00 市经济委员会湖财
用管项目 企〔2010〕297 号文
湖州市吴兴区人民
耕地占用税
5,944,960.00 5,860,385.87 59,449.60 5,800,936.27 政府办公室抄告单
返还
吴办第 61 号
湖州市吴兴区人民
契税返还 2,009,256.00 1,823,980.19 151,680.00 20,718.03 1,954,942.16 政府办公室抄告单
吴办第 190 号
小 计 49,294,216.00 38,504,800.73 5,451,680.00 2,140,911.63 41,815,569.10
58
27. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 208,000,000.00 104,000,000.00 312,000,000.00
(2) 股本变动情况说明
根据公司 2011 年度股东大会通过的 2011 年度利润分配方案，公司以 2011 年 12 月 31
日的总股本 20,800.00 万股为基数，由资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计增加股
本 10,400.00 万股，增资后公司注册资本变更为 31,200.00 万元。上述增资事项业经天健会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2012〕137 号）。
公司已于 2012 年 5 月办妥工商变更登记手续。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 841,494,152.40 140,890,000.00 700,604,152.40
其他资本公积 7,640,993.47 7,640,993.47
合 计 849,135,145.87 140,890,000.00 708,245,145.87
(2) 由于同一控制导致的合并范围变更，调整增加期初资本公积 30,999,600.00 元。
(3) 本期减少股本溢价 140,890,000.00 元，系：1)由于同一控制导致的合并范围变更，
调整减少本期资本公积 36,890,000.00 元；2)资本公积转增股本 104,000,000.00 元，详见
本财务报表附注五股本之说明。上述合计减少资本公积 140,890,000.00 元。
59
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,847,877.16 34,847,877.16
合 计 34,847,877.16 34,847,877.16
(2) 由于同一控制导致的合并范围变更，调整增加期初盈余公积 78,044.79 元。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 411,329,268.49 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 87,061.23 ——
调整后期初未分配利润 411,416,329.72 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,566,292.03 ——
每 10 股派发现金股
减：应付普通股股利 20,800,000.00
利 1.00 元(含税)
期末未分配利润 464,182,621.75 ——
(2) 由于同一控制导致的合并范围变更，调整增加期初未分配利润 87,061.23 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
60
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,240,391,389.14 1,003,697,450.81
其他业务收入 47,764,517.69 96,255,173.12
营业成本 1,036,070,731.70 919,829,172.62
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
无缝管 587,360,592.52 458,158,505.68 510,636,067.85 406,827,244.11
焊接管 556,935,055.37 448,429,708.31 401,180,197.21 340,345,808.71
毛管 12,365,980.11 11,921,198.24 42,574,522.80 41,174,183.55
其他 83,729,761.14 70,169,648.00 49,306,662.95 37,951,847.35
小 计 1,240,391,389.14 988,679,060.23 1,003,697,450.81 826,299,083.72
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 812,490,036.58 642,492,394.09 785,786,318.78 638,203,965.35
国外 427,901,352.56 346,186,666.14 217,911,132.03 188,095,118.37
小 计 1,240,391,389.14 988,679,060.23 1,003,697,450.81 826,299,083.72
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
单位 1 217,666,018.52 16.90
单位 2 48,914,581.49 3.80
单位 3 48,666,423.09 3.78
单位 4 38,905,031.94 3.02
单位 5 35,754,401.30 2.77
小 计 389,906,456.34 30.27
2. 营业税金及附加
61
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 359,194.49 18,623.43 详见本财务报表附注三税项之说明
城市维护建设税 296,436.32 803,089.63 同上
教育费附加 177,604.84 481,613.78 同上
地方教育附加 118,430.52 321,075.85 同上
合 计 951,666.17 1,624,402.69
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,519,588.98 14,172,540.69
运保费 12,090,220.86 8,948,642.54
包装费 8,215,837.86 6,538,668.04
业务招待费 4,689,533.64 3,656,993.08
差旅费 3,049,263.92 3,137,740.99
其他 20,854,011.75 16,848,585.64
合 计 64,418,457.01 53,303,170.98
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
科研费用 27,557,355.33 7,311,959.59
职工薪酬 14,283,687.98 13,654,572.45
折旧和摊销 4,353,647.80 4,241,639.34
差旅费 2,827,202.20 1,134,818.59
业务招待费 2,250,150.75 2,058,590.80
其他 12,513,521.35 8,534,013.43
62
合 计 63,785,565.41 36,935,594.20
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 22,096,207.70 13,397,387.80
利息收入 -2,293,858.76 -3,032,208.77
汇兑损益 -1,404,429.95 -1,312,395.56
其他 1,458,333.71 1,287,380.77
合 计 19,856,252.70 10,340,164.24
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 13,539,868.29 7,131,629.65
存货跌价损失 1,091,046.25
合 计 14,630,914.54 7,131,629.65
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
远期结售汇合约 -3,896,899.24 2,100,284.79
合 计 -3,896,899.24 2,100,284.79
8. 投资收益
(1) 明细情况
63
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投
2,807,598.18 2,797,764.80
资收益
其中：远期结售汇合约 2,807,598.18 2,797,764.80
合 计 2,807,598.18 2,797,764.80
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 107,971.87 346,649.62 107,971.87
其中：固定资产处置利得 107,971.87 346,649.62 107,971.87
政府补助 4,108,232.50 3,181,627.98 4,038,232.50
其他 123,300.00 19,575.31 123,300.00
合 计 4,339,504.37 3,547,852.91 4,269,504.37
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 说明
与收益相关的政府补助
湖州市对外贸易经济合作局、湖州市财政局湖
外贸扶持基金 808,911.00
外经贸出〔2011〕265 号文
湖州市地方税务局吴兴税务分局湖地税优批
房产税返还 260,174.67
〔2011〕9、24、25 号文
南浔区财政贡献奖 200,000.00 湖州市南浔区人民政府浔政发〔2012〕1 号文
湖州市人力资源和社会保障局《湖州市“365”
技术创新团队补助 150,000.00
优秀企业技术创新团队建设任务书》
浙江省地方税务局浙地税优批〔2011〕00973
土地使用税返还 107,035.20
号文
参与行业标、地方标准制定的单位经费
100,000.00 湖州市人民政府办公室抄告单湖办第 19 号
补助
民政福利企业增值税先征后返 70,000.00 详见本财务报表附注税项之说明
64
其他零星补助 271,200.00
与资产相关的政府补助
递延收益摊销转入 2,140,911.63 详见本财务报表附注其他非流动负债之说明
政府补助小计 4,108,232.50
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 33,855.08 1,706,194.18 33,855.08
其中：固定资产处置损失 33,855.08 1,706,194.18 33,855.08
水利建设专项资金 1,782,366.62 1,938,690.16
其他 137,850.00 117,178.22 137,850.00
合 计 1,954,071.70 3,762,062.56 171,705.08
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
18,375,894.73 8,077,443.71
所得税
递延所得税调整 -4,266,927.40 -849,734.93
合 计 14,108,967.33 7,227,708.78
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
65
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,566,292.03
非经常性损益 B 5,025,939.78
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 68,540,352.25
利润
期初股份总数 D 208,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 104,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 312,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.24
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.22
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 9,116.00 -40,152.86
合 计 9,116.00 -40,152.86
66
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 22,158,648.48
收到的政府补助 6,830,111.00
其他 512,527.27
合 计 29,501,286.75
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 7,589,405.40
业务招待费 6,939,684.39
金融手续费 1,458,333.71
运保费 8,124,387.27
差旅费 5,876,466.12
科研费用 4,385,782.24
办公费 1,765,303.96
其他 24,888,543.14
合 计 61,027,906.23
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 2,293,858.76
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 986,586.35
67
合 计 3,280,445.11
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的借款保证金 2,032,884.00
合 计 2,032,884.00
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
偿还久立集团股份有限公司借款 3,500,000.00
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 34,976,697.00
合 计 38,476,697.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,629,483.58 68,244,620.71
加：资产减值准备 14,630,914.54 7,131,629.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
49,804,142.35 38,195,614.19
折旧
无形资产摊销 1,729,281.18 1,121,437.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-74,116.79 1,359,544.56
失(收益以“－”号填列)
68
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,896,899.24 -2,100,284.79
财务费用(收益以“－”号填列) 17,112,194.15 9,052,783.47
投资损失(收益以“－”号填列) -2,807,598.18 -2,797,764.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,768,318.52 -1,164,777.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -498,608.88 315,042.72
存货的减少(增加以“－”号填列) -63,519,890.32 -261,623,572.77
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -189,920,932.54 -195,862,973.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 120,887,879.20 141,036,316.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,101,329.01 -197,092,384.33
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 290,741,507.87 312,711,974.15
减：现金的期初余额 373,341,342.61 396,769,428.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,599,834.74 -84,057,454.67
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 290,741,507.87 373,341,342.61
其中：库存现金 105,738.97 140,753.83
可随时用于支付的银行存款 145,067,953.47 290,838,535.35
可随时用于支付的其他货币资金 145,567,815.43 82,362,053.43
可用于支付的存放中央银行款项
69
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 290,741,507.87 373,341,342.61
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 290,741,507.87 元，合并资产
负债表“货币资金”期末数为 333,636,302.20 元，差异 42,894,794.33 元，系合并现金流
量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
42,894,794.33 元；本期合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 373,341,342.61
元，合并资产负债表“货币资金”期初数为 398,848,153.37 元，差异 25,506,810.76 元，
系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货
币资金 25,506,810.76 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙江省
久立集团股份有限公司 母公司 股份有限公司 周志江 制造业
湖州市
（续上表）
母公司对本公 母公司对本公
本公司最 组织机构代
母公司名称 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
终控制方 码
(%) 例(%)
70
久立集团股份有限公司 9,100.00 42.30 42.30 周志江 70420238－0
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 无合营和联营企业。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江久立钢构工程有限公司 母公司的控股子公司 72661650－9
其他（与关键管理人员关系密切的
湖州久立不锈钢材料有限公司 75590223－X
家庭成员控制的企业）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
湖州久立不锈钢
购买货物 市场价 317,378.41 0.04 256,506.48 0.02
材料有限公司
浙江久立钢构工
购买货物 市场价 81,046.32 0.01 2,066.50 0.00
程有限公司
浙江久立钢构工
接受劳务 市场价 995,601.85 100.00
程有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易定 本期数 上期同期数
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
久立集团股份有
销售货物、水电 市场价 48,838.39 0.00 69.207.89 0.01
限公司
浙江久立钢构工 销 售 货 物 、 水
市场价 425,531.27 0.03 363,803.08 0.03
程有限公司 电；提供加工
湖州久立不锈钢 销售货物；提供
市场价 1,291,697.01 0.10 553,091.20 0.05
材料有限公司 加工
71
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
久立集团股份有 房屋及
本公司 2012.01.01 2012.06.30 市场价 25,875.00
限公司 建筑物
(2) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
久立集团股 湖州久立挤压特 房屋及
2012.01.01 2012.06.30 市场价 115,942.75
份有限公司 殊钢有限公司 建筑物
3. 关联担保情况
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
湖州久立穿孔有 10,000,000.00 2012.02.07 2013.02.06 否
限公司 11,000,000.00 2012.06.05 2012.12.04 否
久立集团股份有
限公司 15,000,000.00 2011.12.21 2012.12.20 否
本公司
20,000,000.00 2011.12.15 2012.12.15 否
小 计 56,000,000.00
4. 关联方资金拆借
本期，公司同一控制下企业合并的湖州久立管件有限公司向久立集团股份有限公司借入
资金情况如下：
期初数 本期借入 本期偿还 期末数
3,500,000.00 35,800,000.00 39,300,000.00
本期，湖州久立管件有限公司向久立集团股份有限公司支付利息 261,367.14 元。
5. 关联方资产转让情况
关联方 关联交 关联交 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
72
易内容 易类型 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
久立集团股份 湖州久立管件有限 以评估价为基
受让 36,890,000.00 100.00
有限公司 公司 86.11%的股权 础协议作价
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江久立钢构工程有限公司 92,194.00 11,484.00
小 计 92,194.00 11,484.00
其他应付款 久立集团股份有限公司 3,689,000.00 3,500,000.00
小 计 3,689,000.00 3,500,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
本期和上年同期，本公司关键管理人员报酬总额分别为 191.80 万元和 165.40 万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下：
交易 约定 备
签约日期 银行名称 币种 金额 交割择期期间
内容 汇率 注
2012.06.19 卖出 建行湖州分行 日元 26,490,000.00 0.080343 2012.09.03-2012.09.28
2012.06.19 卖出 建行湖州分行 日元 19,470,000.00 0.080430 2012.10.08-2012.10.31
日元小计 45,960,000.00
2011.10.25 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3211 2012.08.01-2012.08.31
73
2011.11.11 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3125 2012.07.02-2012.07.31
2011.11.16 卖出 建行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3130 2012.09.03-2012.09.28
2011.11.24 卖出 建行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3176 2012.10.08-2012.10.31
2011.11.28 卖出 建行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3424 2012.11.01-2012.11.30
2011.11.30 卖出 建行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3462 2012.07.02-2012.07.31
2012.02.21 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3203 2013.01.02-2013.01.31
2012.02.21 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3225 2013.02.01-2013.02.28
2012.02.21 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3300 2013.03.01-2013.04.02
2012.02.23 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3080 2012.11.01-2012.11.30
2012.02.23 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3139 2012.12.03-2012.12.31
2012.03.01 卖出 工行吴兴支行 美元 1,000,000.00 6.3005 2012.08.01-2012.08.31
2012.03.01 卖出 工行吴兴支行 美元 1,000,000.00 6.3004 2012.09.03-2012.09.28
2012.03.01 卖出 工行吴兴支行 美元 1,000,000.00 6.3003 2012.10.08-2012.10.31
2012.03.16 卖出 建行湖州分行 美元 3,000,000.00 6.3200 2012.10.08-2012.10.31
2012.03.21 卖出 建行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.3280 2012.10.08-2012.10.31
2012.05.29 卖出 建行湖州分行 美元 5,000,000.00 6.3499 2012.08.01-2012.08.31
2012.05.29 卖出 建行湖州分行 美元 5,000,000.00 6.3521 2012.09.03-2012.09.28
2012.05.29 卖出 建行湖州分行 美元 5,000,000.00 6.3556 2012.11.01-2012.11.29
2012.05.31 卖出 建行湖州分行 美元 5,000,000.00 6.3811 2012.09.03-2012.09.28
2012.05.31 卖出 建行湖州分行 美元 5,000,000.00 6.3950 2012.12.03-2012.12.28
2012.05.31 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.4215 2013.04.03-2013.05.06
2012.05.31 卖出 中行湖州分行 美元 2,000,000.00 6.4267 2013.05.06-2013.06.04
美元小计 59,000,000.00
九、资产负债表日后事项
无重要的资产负债表日后事项。
74
十、其他重要事项
(一) 非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换。
(二) 债务重组
无重大债务重组事项。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产（不含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产 3,324,059.18 -3,324,059.18
3. 可供出售金融资产
金融资产小计 3,324,059.18 -3,324,059.18
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 3,324,059.18 -3,324,059.18
金融负债 572,840.06 572,840.06
(四) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
75
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 33,004,879.35 11,368,350.81 224,288,829.30
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 33,004,879.35 11,368,350.81 224,288,829.30
金融负债 91,598,213.44 226,749,834.78
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额 重大并 单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 438,899,914.37 100.00 22,676,586.90 5.17 180,591,331.76 100.00 9,374,666.47 5.19
小 计 438,899,914.37 100.00 22,676,586.90 5.17 180,591,331.76 100.00 9,374,666.47 5.19
单项金额 虽不重 大但
单项计提坏账准备
合 计 438,899,914.37 100.00 22,676,586.90 5.17 180,591,331.76 100.00 9,374,666.47 5.19
76
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 426,561,786.02 97.19 21,328,089.30 176,339,162.36 97.65 8,816,958.12
1-2 年 12,062,126.11 2.75 1,206,212.61 3,834,712.32 2.12 383,471.23
2-3 年 191,024.64 0.04 57,307.39 347,457.08 0.19 104,237.12
3 年以上 84,977.60 0.02 84,977.60 70,000.00 0.04 70,000.00
小 计 438,899,914.37 100.00 22,676,586.90 180,591,331.76 100.00 9,374,666.47
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 货款 244,776.05 预计无法收回 否
小 计 244,776.05
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 1 非关联方 156,672,301.38 1 年以内 35.70
单位 2 非关联方 17,175,692.80 1 年以内 3.91
单位 3 非关联方 12,835,460.64 1 年以内 2.92
单位 4 非关联方 12,307,608.53 1 年以内 2.80
单位 5 非关联方 12,087,954.57 1 年以内 2.76
小 计 211,079,017.92 48.09
(5) 其他应收关联方账款
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
久立美国公司 全资子公司 11,327,046.28 2.58
湖州久立管件有限公司 控股子公司 1,414,819.30 0.32
77
小 计 12,741,865.58 2.90
(6) 期末，已有账面余额 11,862,044.05 元的应收账款用于担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 18,398,823.03 64.00 5,083,194.43 43.43
备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 10,348,693.95 36.00 622,720.62 6.02 6,622,343.66 56.57 423,912.88 6.40
小 计 28,747,516.98 100.00 622,720.62 2.17 11,705,538.09 100.00 423,912.88 3.62
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备
合 计 28,747,516.98 100.00 622,720.62 2.17 11,705,538.09 100.00 423,912.88 3.62
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对控股子公司湖州久立挤压 经单独测试后，未发现其存在明显
13,327,660.41
特殊钢有限公司的委托贷款 减值迹象，故未计提坏账准备。
经单独测试后，未发现其存在明显
应收出口退税 5,071,162.62
减值迹象，故未计提坏账准备。
小 计 18,398,823.03
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
78
1 年以内 9,476,789.83 91.57 473,839.49 5,797,198.55 87.54 289,859.93
1-2 年 674,636.98 6.52 67,463.70 708,798.53 10.70 70,879.85
2-3 年 165,499.59 1.60 49,649.88 75,962.11 1.15 22,788.63
3 年以上 31,767.55 0.31 31,767.55 40,384.47 0.61 40,384.47
小 计 10,348,693.95 100.00 622,720.62 6,622,343.66 100.00 423,912.88
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖州久立挤压特殊钢有
关联方 13,327,660.41 1 年以内 46.36 委托贷款
限公司
应收出口退税 非关联方 5,071,162.62 1 年以内 17.64 出口退税款
湖州市双林镇财政 非关联方 2,628,765.00 1 年以内 9.14 土地拆迁暂借款
中华人民共和国湖州海
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 6.96 海关保证金
关代保管专户
湖州市双林工业园开发
非关联方 750,000.00 1 年以内 2.61 土地拆迁暂借款
有限公司
小 计 23,777,588.03 82.71
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖州久立挤压特殊钢有限公司 控股子公司 13,327,660.41 46.36
小 计 13,327,660.41 46.36
3. 长期股权投资
被投资 初始投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
湖州久立穿孔有
成本法 35,882,905.00 41,056,590.12 41,056,590.12
限公司
湖州久立不锈钢 成本法 16,347,264.21 16,146,992.94 16,146,992.94
79
焊接管有限公司
湖州久立挤压特
成本法 63,789,226.59 63,789,226.59 63,789,226.59
殊钢有限公司
久立美国公司 成本法 2,736,790.00 2,736,790.00 2,736,790.00
湖州久立管件有
成本法 36,890,000.00 34,224,897.12 34,224,897.12
限公司
合 计 155,646,185.80 123,729,599.65 34,224,897.12 157,954,496.77
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备 红利
湖州久立穿孔有
97.04 97.04
限公司
湖州久立不锈钢
75.00 75.00
焊接管有限公司
湖州久立挤压特
75.00 75.00
殊钢有限公司
久立美国公司 100.00 100.00
湖州久立管件有
86.11 86.11
限公司
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,190,512,563.76 913,666,463.11
其他业务收入 40,219,049.12 69,827,871.60
营业成本 1,013,144,768.23 866,525,758.76
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称 本期数 上年同期数
80
收入 成本 收入 成本
无缝管 592,422,419.39 483,243,326.29 499,482,143.65 441,285,413.38
焊接管 561,146,147.97 458,468,274.02 408,631,500.96 351,335,625.65
其他 36,943,996.40 31,548,204.71 5,552,818.50 5,324,642.02
小 计 1,190,512,563.76 973,259,805.02 913,666,463.11 797,945,681.05
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 761,404,119.23 620,158,967.20 697,077,240.79 608,721,475.83
国外 429,108,444.53 353,100,837.82 216,589,222.32 189,224,205.22
小 计 1,190,512,563.76 973,259,805.02 913,666,463.11 797,945,681.05
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 217,666,018.52 17.69
单位 2 48,914,581.49 3.97
单位 3 48,666,423.09 3.95
单位 4 38,905,031.94 3.16
单位 5 35,754,401.30 2.91
小 计 389,906,456.34 31.68
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,116,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,807,598.18 2,797,764.80
委托贷款投资收益 10,160.16
81
合 计 2,817,758.34 3,913,764.80
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,568,495.57 36,796,176.28
加：资产减值准备 14,991,470.54 5,845,930.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
41,168,883.62 20,249,167.11
折旧
无形资产摊销 1,544,547.18 929,070.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-45,309.49 764,925.87
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,896,899.24 -2,100,284.79
财务费用(收益以“－”号填列) 13,840,737.10 5,364,066.24
投资损失(收益以“－”号填列) -2,817,758.34 -3,913,764.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,534,279.69 -828,502.07
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -498,608.88 315,042.72
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,635,416.01 -155,215,448.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -223,826,227.54 -174,406,986.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 191,331,989.35 58,055,268.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,985,422.65 -208,145,339.65
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
82
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,718,544.88 160,450,756.20
减：现金的期初余额 212,408,018.60 310,451,621.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,689,473.72 -150,000,865.53
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 74,116.79
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 332,174.67
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,671,022.63
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
83
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,839,216.35
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -1,089,301.06
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,550.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,812,679.38
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 353,887.49
少数股东损益影响额(税后) 432,852.11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,025,939.78
[注]：2012 年 6 月末，公司采用同一控制控股合并了湖州久立管件有限公司，根据《企
业会计准则》的有关规定，将期初至购买日的利润表纳入合并利润表，并将其净利润单列入
非经常性损益，导致非经常性损益其他项目注释内容存在差异。
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在直
水利建设专项资金 1,782,366.62
接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。
84
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.80 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司
4.47 0.22 0.22
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 73,566,292.03
非经常性损益 B 5,025,939.78
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68,540,352.25
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,503,212,080.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 20,800,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
同一控制下控股合并湖州久立管件有限公司支 I1 -36,890,000.00
付投资成本而相应调整资本公积(股本溢价)
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
外币报表折算差额 I2 9,116.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× 1,533,066,450.90
H/K±I×J/K
85
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 4.80
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 4.47
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司期末持有的远期结售汇合
交易性金融资产 3,324,059.18 -100.00%
约公允价值减少所致。
主要系二季度销售收入较大，且主要
应收账款 425,888,539.95 191,995,342.64 121.82% 客户 Petroleum Development Oman 采
用后 TT 的货款结算方式所致。
主要期末存货备货充足，预付货款减
预付款项 57,411,255.40 95,070,327.96 -39.61%
少所致。
主要系应收出口退税和应收土地拆迁
其他应收款 16,020,414.58 7,081,638.12 126.22%
保证金增加所致。
主要系 应收 账款 及坏 账准 备 余额增
递延所得税资产 8,939,445.27 5,171,126.75 72.87%
大，可抵扣差异增加所致。
主要系销售业务扩大，应收款及存货
短期借款 639,308,454.87 477,980,501.62 33.75%
增加资金占用所致。
主要系公司期末持有的远期结售汇合
交易性金融负债 572,840.06 100.00%
约公允价值减少所致。
主要系计提了归属于本期的奖金，将
应付职工薪酬 31,923,084.53 3,946,064.48 708.99%
于年底发放所致。
应交税费 -16,108,859.06 -38,200,575.68 -57.83% 主要系期末留抵增值税减少所致。
主要系银行借款增加以及上期期末发
应付利息 3,001,604.30 1,752,470.88 71.28% 行的短期融资券本期相应计提了半年
利息所致。
系将于一年内到期的长期借款，转入
长期借款 25,000,000.00 -100.00%
一年内到期的非流动负债所致。
主要系公司期末持有的远期结售汇合
递延所得税负债 498,608.88 -100.00%
约公允价值减少所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 951,666.17 1,624,402.69 -41.41% 主要系本期应缴增值税减少所致
主要系 科研 投入 和职 工薪 酬 增加所
管理费用 63,785,565.41 36,935,594.20 72.69%
致。
财务费用 19,856,252.70 10,340,164.24 92.03% 主要系银行借款增加所致。
86
主要系应收账款余额增大，相应计提
资产减值损失 14,630,914.54 7,131,629.65 105.16%
了坏账准备所致。
公允价值变动损 主要系公司期末持有的远期结售汇合
-3,896,899.24 2,100,284.79 -285.54%
益 约公允价值减少所致。
主要系本期固定资产处理损失减少所
营业外支出 1,954,071.70 3,762,062.56 -48.06%
致。
所得税费用 14,108,967.33 7,227,708.78 95.21% 主要系公司实现的利润总额增加所致。
浙江久立特材科技股份有限公司
二〇一二年八月四日
87