审 计 报 告
天健审〔2013〕368 号
浙江久立特材科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，久立特材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了久立特材公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一三年三月九日
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 370,085,814.81 398,848,153.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,571,495.27 3,324,059.18
应收票据 78,164,889.67 57,501,440.02
应收账款 244,015,142.64 191,995,342.64
预付款项 30,778,871.82 95,070,327.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,107,198.12 7,081,638.12
买入返售金融资产
存货 709,353,049.46 770,508,775.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,475,674.71 4,302,112.15
流动资产合计 1,484,552,136.50 1,528,631,849.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 873,123,525.41 799,766,439.47
在建工程 208,307,055.40 132,117,666.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,662,991.98 149,951,044.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,152,356.67 5,171,126.75
其他非流动资产 10,000,000.00
非流动资产合计 1,275,245,929.46 1,087,006,276.98
资产总计 2,759,798,065.96 2,615,638,126.01
流动负债：
短期借款 464,181,039.17 477,980,501.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 125,700,000.00 110,176,449.00
应付账款 138,159,501.05 139,870,126.48
预收款项 180,186,988.80 144,349,454.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,949,432.56 3,946,064.48
应交税费 26,111,281.13 -38,200,575.68
应付利息 1,653,147.70 1,752,470.88
应付股利
其他应付款 17,101,824.76 19,124,829.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000.00 101,000,000.00
其他流动负债 20,000,000.00
流动负债合计 966,063,215.17 979,999,320.79
非流动负债：
长期借款 49,980,000.00 25,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 385,724.29 498,608.88
其他非流动负债 74,541,703.49 38,504,800.73
非流动负债合计 124,907,427.78 64,003,409.61
负债合计 1,090,970,642.95 1,044,002,730.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 208,000,000.00
资本公积 707,846,134.62 849,135,145.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 48,047,369.30 34,847,877.16
一般风险准备
未分配利润 532,312,814.53 411,416,329.72
外币报表折算差额 -198,133.55 -187,272.53
归属于母公司所有者权益合计 1,600,008,184.90 1,503,212,080.22
少数股东权益 68,819,238.11 68,423,315.39
所有者权益（或股东权益）合计 1,668,827,423.01 1,571,635,395.61
负债和所有者权益（或股东权
2,759,798,065.96 2,615,638,126.01
益）总计
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 201,581,750.07 221,797,370.93
交易性金融资产 2,571,495.27 3,324,059.18
应收票据 77,394,889.67 56,801,440.02
应收账款 232,402,698.94 171,216,665.29
预付款项 57,978,166.10 66,892,184.60
应收利息
应收股利
其他应收款 18,400,192.82 11,281,625.21
存货 488,223,762.78 535,195,461.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,353,327.10
流动资产合计 1,110,906,282.75 1,066,508,806.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 187,904,496.77 123,729,599.65
投资性房地产
固定资产 749,533,930.27 678,945,837.23
在建工程 202,624,907.22 127,070,034.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 140,896,120.92 133,577,739.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,166,772.59 4,041,720.32
其他非流动资产 10,000,000.00
非流动资产合计 1,300,126,227.77 1,067,364,930.97
资产总计 2,411,032,510.52 2,133,873,737.51
流动负债：
短期借款 455,238,363.28 384,502,576.62
交易性金融负债
应付票据 83,000,000.00 58,176,449.00
应付账款 112,705,771.78 122,774,552.03
预收款项 162,143,409.17 124,125,728.34
应付职工薪酬 9,785,782.24 2,825,775.73
应交税费 23,814,014.36 -45,578,555.25
应付利息 1,626,247.41 1,537,226.12
应付股利
其他应付款 16,199,302.98 13,444,202.31
一年内到期的非流动负债 20,000.00 75,000,000.00
其他流动负债 20,000,000.00
流动负债合计 864,532,891.22 756,807,954.90
非流动负债：
长期借款 49,980,000.00 25,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 385,724.29 498,608.88
其他非流动负债 74,541,703.49 38,504,800.73
非流动负债合计 124,907,427.78 64,003,409.61
负债合计 989,440,319.00 820,811,364.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,000,000.00 208,000,000.00
资本公积 701,539,897.12 808,205,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,969,324.51 34,769,832.37
一般风险准备
未分配利润 360,082,969.89 262,087,540.63
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,421,592,191.52 1,313,062,373.00
负债和所有者权益（或股东权 2,411,032,510.52 2,133,873,737.51
益）总计
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
3、合并利润表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,659,983,989.60 2,250,304,295.56
其中：营业收入 2,659,983,989.60 2,250,304,295.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,481,129,374.41 2,127,143,337.92
其中：营业成本 2,133,816,372.97 1,882,322,922.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,365,723.45 5,731,605.67
销售费用 133,156,662.73 110,805,781.35
管理费用 129,167,183.48 93,644,832.35
财务费用 42,926,495.84 29,838,459.71
资产减值损失 35,696,935.94 4,799,736.49
加：公允价值变动收益（损
-752,563.91 760,495.98
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,780,607.65 7,906,071.86
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
181,882,658.93 131,827,525.48
列）
加：营业外收入 12,402,921.38 13,136,936.66
减：营业外支出 7,089,013.49 6,586,383.05
其中：非流动资产处 3,226,515.11 1,780,820.56
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
187,196,566.82 138,378,079.09
号填列）
减：所得税费用 26,353,678.40 14,280,993.19
五、净利润（净亏损以“－”号填
160,842,888.42 124,097,085.90
列）
其中：被合并方在合并前实
2,839,216.35 3,255,325.50
现的净利润
归属于母公司所有者的净
154,895,976.95 114,424,553.01
利润
少数股东损益 5,946,911.47 9,672,532.89
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.50 0.37
（二）稀释每股收益 0.50 0.37
七、其他综合收益 -10,861.02 -114,667.43
八、综合收益总额 160,832,027.40 123,982,418.47
归属于母公司所有者的综
154,885,115.93 114,309,885.58
合收益总额
归属于少数股东的综合收
5,946,911.47 9,672,532.89
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2,839,216.35 元。
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,525,344,874.55 2,031,847,802.22
减：营业成本 2,079,081,635.75 1,769,031,925.43
营业税金及附加 3,905,600.78 2,644,063.02
销售费用 121,587,494.27 94,727,924.83
管理费用 101,701,176.39 61,931,338.88
财务费用 36,173,814.31 25,284,084.81
资产减值损失 35,573,362.90 3,934,524.90
加：公允价值变动收益（损
-752,563.91 760,495.98
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
3,862,797.96 9,362,364.82
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
150,432,024.20 84,416,801.15
列）
加：营业外收入 9,684,312.47 10,219,585.77
减：营业外支出 4,931,132.36 3,754,923.72
其中：非流动资产处置
2,379,699.15 840,004.02
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
155,185,204.31 90,881,463.20
号填列）
减：所得税费用 23,190,282.91 11,714,220.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
131,994,921.40 79,167,243.01
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.42
（二）稀释每股收益 0.42
六、其他综合收益
七、综合收益总额 131,994,921.40 79,167,243.01
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
5、合并现金流量表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,906,025,300.53 2,547,936,848.89
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 44,448,442.56 44,872,787.96
收到其他与经营活动有关
27,257,295.22 23,688,703.65
的现金
经营活动现金流入小计 2,977,731,038.31 2,616,498,340.50
购买商品、接受劳务支付的
2,196,582,381.31 2,373,924,061.12
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
163,616,898.65 127,022,938.39
付的现金
支付的各项税费 73,987,302.60 57,064,494.10
支付其他与经营活动有关
198,455,659.27 126,577,954.98
的现金
经营活动现金流出小计 2,632,642,241.83 2,684,589,448.59
经营活动产生的现金流量净额 345,088,796.48 -68,091,108.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
3,780,607.65 7,906,071.86
金
处置固定资产、无形资产和
1,418,627.75 2,434,387.54
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
45,996,735.87 8,227,862.79
的现金
投资活动现金流入小计 51,195,971.27 18,568,322.19
购建固定资产、无形资产和
285,245,682.87 320,912,527.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 1,830,024.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
36,890,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
7,072,942.00 986,586.35
的现金
投资活动现金流出小计 330,208,624.87 323,729,138.19
投资活动产生的现金流量净额 -279,012,653.60 -305,160,816.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,287,935,801.99 1,112,325,184.60
发行债券收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
42,032,884.00 4,500,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 1,329,968,685.99 1,136,825,184.60
偿还债务支付的现金 1,397,735,264.44 728,413,556.83
分配股利、利润或偿付利息
59,915,558.98 49,388,260.20
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
34,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
85,233,268.34 7,421,217.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,542,884,091.76 785,223,034.03
筹资活动产生的现金流量净额 -212,915,405.77 351,602,150.57
四、汇率变动对现金及现金等价
205,909.79 -1,778,312.69
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -146,633,353.10 -23,428,086.21
加：期初现金及现金等价物
373,341,342.61 396,769,428.82
余额
六、期末现金及现金等价物余额 226,707,989.51 373,341,342.61
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,746,509,665.66 2,294,275,438.17
现金
收到的税费返还 42,529,458.15 42,684,754.53
收到其他与经营活动有关
13,173,937.96 18,771,980.20
的现金
经营活动现金流入小计 2,802,213,061.77 2,355,732,172.90
购买商品、接受劳务支付的
2,229,154,882.02 2,214,253,241.62
现金
支付给职工以及为职工支
106,291,114.19 73,539,072.32
付的现金
支付的各项税费 34,818,015.73 19,638,824.33
支付其他与经营活动有关
199,778,376.43 87,179,214.92
的现金
经营活动现金流出小计 2,570,042,388.37 2,394,610,353.19
经营活动产生的现金流量净额 232,170,673.40 -38,878,180.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,083,194.43
取得投资收益所收到的现
3,862,797.96 9,362,364.82
金
处置固定资产、无形资产和
1,599,199.47 1,035,440.11
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
44,219,105.82 6,626,363.83
的现金
投资活动现金流入小计 54,764,297.68 17,024,168.76
购建固定资产、无形资产和
247,419,096.53 368,217,623.53
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,876,177.78 6,913,218.43
取得子公司及其他营业单
36,890,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
7,072,942.00 986,586.35
的现金
投资活动现金流出小计 330,258,216.31 376,117,428.31
投资活动产生的现金流量净额 -275,493,918.63 -359,093,259.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,128,103,053.29 1,006,854,529.28
发行债券收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
2,032,884.00
的现金
筹资活动现金流入小计 1,130,135,937.29 1,026,854,529.28
偿还债务支付的现金 1,127,367,266.63 677,540,393.38
分配股利、利润或偿付利息
53,354,393.49 44,525,052.70
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
34,758,815.00 2,521,217.00
的现金
筹资活动现金流出小计 1,215,480,475.12 724,586,663.08
筹资活动产生的现金流量净额 -85,344,537.83 302,267,866.20
四、汇率变动对现金及现金等价
8,656.73 -2,340,029.49
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,659,126.33 -98,043,603.13
加：期初现金及现金等价物
212,408,018.60 310,451,621.73
余额
六、期末现金及现金等价物余额 83,748,892.27 212,408,018.60
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
208,00 849,13 34,847 411,41
-187,2 68,423,3 1,571,63
一、上年年末余额 0,000. 5,145.8 ,877.1 6,329.7
72.53 15.39 5,395.61
00 7 6 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
208,00 849,13 34,847 411,41
-187,2 68,423,3 1,571,63
二、本年年初余额 0,000. 5,145.8 ,877.1 6,329.7
72.53 15.39 5,395.61
00 7 6 2
104,00 -141,2 13,199 120,89
三、本期增减变动金额（减 -10,86 395,922. 97,192,0
0,000. 89,011. ,492.1 6,484.8
少以“－”号填列） 1.02 72 27.40
00 25 4 1
154,89
5,946,91 160,842,
（一）净利润 5,976.9
1.47 888.42
5
-10,86 -10,861.0
（二）其他综合收益
1.02 2
154,89
-10,86 5,946,91 160,832,
上述（一）和（二）小计 5,976.9
1.02 1.47 027.40
5
（三）所有者投入和减少 -3,064, -5,550,9 -8,615,10
资本 114.13 88.75 2.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-3,064, -5,550,9 -8,615,10
3．其他
114.13 88.75 2.88
13,199 -33,99
-20,800,0
（四）利润分配 ,492.1 9,492.1
00.00
4 4
13,199 -13,19
1．提取盈余公积 ,492.1 9,492.1
4 4
2．提取一般风险准备
-20,80
3．对所有者（或股东）的 -20,800,0
0,000.0
分配 00.00
0
4．其他
104,00 -104,0
（五）所有者权益内部结
0,000. 00,000.
转
00 00
104,00 -104,0
1．资本公积转增资本（或
0,000. 00,000.
股本）
00 00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-34,22
-34,224,8
（七）其他 4,897.1
97.12
2
312,00 707,84 48,047 532,31
-198,1 68,819,2 1,668,82
四、本期期末余额 0,000. 6,134.6 ,369.3 2,814.5
33.55 38.11 7,423.01
00 2 0 3
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
208,00 849,13 26,853 325,78
-72,60 58,784,7 1,468,48
一、上年年末余额 0,000. 5,145.8 ,108.0 6,545.8
5.10 82.50 6,977.14
00 7 7 0
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
208,00 849,13 26,853 325,78
-72,60 58,784,7 1,468,48
二、本年年初余额 0,000. 5,145.8 ,108.0 6,545.8
5.10 82.50 6,977.14
00 7 7 0
三、本期增减变动金额（减 7,994, 85,629, -114,6 9,638,53 103,148,
少以“－”号填列） 769.09 783.92 67.43 2.89 418.47
114,42
9,672,53 124,097,
（一）净利润 4,553.0
2.89 085.90
1
-114,6 -114,667.
（二）其他综合收益
67.43 43
114,42
-114,6 9,672,53 123,982,
上述（一）和（二）小计 4,553.0
67.43 2.89 418.47
1
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-28,79
7,994, -34,000. -20,834,0
（四）利润分配 4,769.0
769.09 00 00.00
9
7,994, -7,994,
1．提取盈余公积
769.09 769.09
2．提取一般风险准备
-20,80
3．对所有者（或股东）的 -34,000. -20,834,0
0,000.0
分配 00 00.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
208,00 849,13 34,847 411,41
-187,2 68,423,3 1,571,63
四、本期期末余额 0,000. 5,145.8 ,877.1 6,329.7
72.53 15.39 5,395.61
00 7 6 2
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项 一般风 未分配
本（或股 盈余公积 权益合
积 股 储备 险准备 利润
本） 计
208,000, 808,205, 34,769,832. 262,087, 1,313,06
一、上年年末余额
000.00 000.00 37 540.63 2,373.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
208,000, 808,205, 34,769,832. 262,087, 1,313,06
二、本年年初余额
000.00 000.00 37 540.63 2,373.00
三、本期增减变动金额（减 104,000, -106,665, 13,199,492. 97,995,4 108,529,
少以“－”号填列） 000.00 102.88 14 29.26 818.52
131,994, 131,994,
（一）净利润
921.40 921.40
（二）其他综合收益
131,994, 131,994,
上述（一）和（二）小计
921.40 921.40
（三）所有者投入和减少资 -2,665,10 -2,665,10
本 2.88 2.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-2,665,10 -2,665,10
3．其他
2.88 2.88
13,199,492. -33,999,4 -20,800,0
（四）利润分配
14 92.14 00.00
13,199,492. -13,199,4
1．提取盈余公积
14 92.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -20,800,0 -20,800,0
分配 00.00 00.00
4．其他
104,000, -104,000,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或 104,000, -104,000,
股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
312,000, 701,539, 47,969,324. 360,082, 1,421,59
四、本期期末余额
000.00 897.12 51 969.89 2,191.52
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项 一般风 未分配
本（或股 盈余公积 权益合
积 股 储备 险准备 利润
本） 计
208,000, 808,205, 26,853,108. 211,637, 1,254,69
一、上年年末余额
000.00 000.00 07 021.92 5,129.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
208,000, 808,205, 26,853,108. 211,637, 1,254,69
二、本年年初余额
000.00 000.00 07 021.92 5,129.99
三、本期增减变动金额（减 7,916,724.3 50,450,5 58,367,2
少以“－”号填列） 0 18.71 43.01
79,167,2 79,167,2
（一）净利润
43.01 43.01
（二）其他综合收益
79,167,2 79,167,2
上述（一）和（二）小计
43.01 43.01
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
7,916,724.3 -28,716,7 -20,800,0
（四）利润分配
0 24.30 00.00
7,916,724.3 -7,916,72
1．提取盈余公积
0 4.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -20,800,0 -20,800,0
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
208,000, 808,205, 34,769,832. 262,087, 1,313,06
四、本期期末余额
000.00 000.00 37 540.63 2,373.00
法定代表人：周志江 主管会计工作负责人：杨佩芬 会计机构负
责人：陆海琴
浙江久立特材科技股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江久立特材科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由久立集团股
份有限公司、美欣达集团有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、
张火根、张建新等 7 名自然人共同发起设立，于 2005 年 9 月 19 日在浙江省工商
行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001032 的《企业法人营业执照》。
公司现有注册资本 31,200.00 万元，股份总数 31,200.00 万股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份 A 股 1,708.61 万股，无限售条件的流通股份 A 股
29,491.39 万股。公司股票已于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属不锈钢管制造行业。经营范围：不锈钢焊接管、不锈钢无缝管、金
属管材、水暖器材制造、销售，金属材料（除稀贵金属）、纸张销售，测试技术
服务，经营进出口业务。主要产品为不锈钢无缝管和焊接管。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表
以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收
款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定
的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确
定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发
放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全
部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认
所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入
减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金
占应收款项账面余额 10%以上的款项
额标准
单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例
(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其
初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财
务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定
为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投
资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有
迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采
用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 3 12.13-2.77
机器设备 5-10 3 19.40-9.70
运输工具 5-10 3 19.40-9.70
其他设备 5-10 3 19.40-9.70
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回
金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可
收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计
入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确
认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计
量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按
照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获
取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应
用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶
段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且
该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始
计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4)
相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
2. 公司收入确认的具体方法
公司主要销售无缝管和焊接管等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证或相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、
离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证或相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本
或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，
发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入
当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
17%；出口货物享受“免、
增值税 销售货物或提供应税劳务 抵、退”政策，退税率
为 9%或 13%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，计税依据房产原值减除
1.2%
房产税 一定比例后的余值
从租计征的，计税依据为租金收入 12%
城市维护建设
应缴流转税税额 5%
税
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
本公司 15%；全资子公司
久立美国公司按 15%至
企业所得税 应纳税所得额 39% 的 累 进税 率缴 纳美
国联邦所得税；其他子
公司为 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 控股子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福
利企业。根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于调整完善现行
福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111 号）和财政部、国
家税务总局《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》
（财税〔2006〕135 号）以及浙江省湖州市国家税务局湖国税流〔2007〕18 号文，
该公司享受增值税即征即退的税收优惠政策，且增值税退税额按实际残疾人数限
额退还。另根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于促进残疾人
就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号），该公司享受成本加计扣除的
民政福利企业所得税的优惠政策，即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所
得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地
方税务局联合发布的浙科发高〔2011〕263 号文,本公司享受高新技术企业税收
优惠政策,本期企业所得税减按 15%的税率计缴；控股子公司湖州久立挤压特殊
钢有限公司系生产性外商投资企业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收
优惠政策，本期为减半征收第三年。
3. 根据财政部、国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设
备投资抵免企业所得税有关问题的通知》(财税字〔2000〕49 号)的规定，经湖
州市国税局湖国税所〔2006〕16 号、湖国税所〔2006〕17 号、湖国税所〔2006〕
79 号、湖国税所〔2006〕100 号、湖国税所〔2006〕121 号、湖国税所〔2006〕
130 号、湖国税所〔2007〕40 号和湖国税所〔2007〕57 号文批准，控股子公司
湖州久立挤压特殊钢有限公司本期享受国产设备投资抵免企业所得税
2,379,242.04 元。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册资 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 本（元） 范围 代码
金属制品的
久立美国公司 全资子公司 美国特拉华州 贸易、批发业 USD10.00 不适用
销售和贸易
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
久立美国公司 2,736,790.00 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东权益中用于
少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称 冲减少数股东损益的
权益 在该子公司期初所有者权益中所享有
金额
份额后的余额
久立美国公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 代码
不锈圆钢热轧穿孔、金属
材料（除稀贵金属及加工
材）、不锈钢棒、丝、管、
湖州久立穿孔 控股 浙江省
制造业 1,150.00 带、板材加工、销售，仪 72720816-0
有限公司 子公司 湖州市
器仪表、通讯设备、自动
化设备及配件、建筑用小
五金、日用百货销售。
湖州久立不锈 不锈钢焊接管、水暖器材
控股 浙江省
钢焊接管有限 制造业 USD141.00 及其他产品制造；销售本 74900005-3
子公司 湖州市
公司 公司生产产品。
生产不锈钢、合金钢的管
湖州久立挤压 材、伸缩门、异型材等水
控股 浙江省
特殊钢有限公 制造业 USD1,042.00 暖器材产品，普通机械配 76521575-9
子公司 湖州市
司 件制造、加工，销售本公
司生产产品。
金属结构、有色金属合
金、不锈钢管件（含管配
湖州久立管件 全资 浙江省
制造业 6,000.00 件、法兰、压力管道元 79436551-0
有限公司 子公司 湖州市
件）、其他建筑与安全金
属制品的制造、销售。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司
持股比 表决权 是否合
子公司全称 出资额（万 净投资的其他项目余
例(%) 比例(%) 并报表
元） 额
湖州久立穿孔有限公司 1,116.00 97.04 97.04 是
湖州久立不锈钢焊接管有限 USD105.75 75.00 75.00 是
公司
湖州久立挤压特殊钢有限公 USD781.50 75.00 75.00 是
司
湖州久立管件有限公司 6,000.00 100.00 100.00 是
（续上表）
少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东 中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称
权益（万元）数股东损益的 在该子公司期初所有者权益中所享有
金额 份额后的余额
湖州久立穿孔有限公司 321.72
湖州久立不锈钢焊接管有限
2,138.47
公司
湖州久立挤压特殊钢有限公
4,421.73
司
湖州久立管件有限公司
3. 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
4．其他说明
(1) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子
公司。
(2) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与久立集团股份有限公司(以下简称久立集团)于 2012 年 6 月 12
日签订的《股权转让协议》，本公司以 3,689.00 万元的价格受让久立集团持有的
湖州久立管件有限公司 86.11%股权。由于本公司和该公司均为久立集团的控股
子公司并同受其控制，该项控制也非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。
本公司已于 2012 年 6 月 28 日支付股权转让款 3,320.10 万元，并办理了相应的
财产权交接手续，故自 2012 年 6 月末起将其纳入合并财务报表范围，并相应调
整了合并财务报表的比较数据。2012 年 7 月 26 日，本公司支付了上述股权转让
余款 368.90 万元。2012 年 8 月 25 日，本公司以 595.00 万元的价格收购了少数
股东持有的该公司 13.89%的股权，该公司变更为本公司的全资子公司。2012 年
9 月 3 日，本公司对该公司增资 2,400.00 万元，该公司注册资本由 3,600.00 万
元变更为 6,000.00 万元。
(三) 本期新纳入合并范围的主体的相关财务数据
本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
湖州久立管件有限公司 64,548,994.66 3,642,656.35
(四) 本期发生的同一控制下企业合并的相关财务数据
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
湖州久立 同受实际控制 久立集团 2,839,216.3
管件有限 人控制且控制 股份有限 62,518,843.62 -5,676,441.49
公司 非暂时的 公司 5
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
全资子公司久立美国公司主要报表项目折算汇率如下：
项 目 币 种 折算汇率
资产、负债项目 美元 资产负债表日的即期汇率
实收资本 美元 交易发生日的即期汇率
利润表项目 美元 交易发生日的即期汇率的近似汇率
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 50,044.61 140,753.83
小 计 50,044.61 140,753.83
银行存款：
人民币 179,369,710.36 217,624,050.27
美元 4,005,781.95 6.2855 25,178,342.45 10,073,491.21 6.3009 63,472,060.77
欧元 2,518,994.37 8.3176 20,951,987.57 1,193,551.82 8.1625 9,742,366.73
日元 15,851,066.00 0.073049 1,157,904.52 710.00 0.081103 57.58
小 计 226,657,944.90 290,838,535.35
其他货币资
金：
人民币 103,232,238.80 102,581,453.51
美元 5,583,111.05 6.2855 35,092,644.50 52,165.87 6.3009 328,691.93
欧元 607,500.00 8.3176 5,052,942.00 607,500.00 8.1625 4,958,718.75
小 计 143,377,825.30 107,868,864.19
合 计 370,085,814.81 398,848,153.37
(2) 期末其他货币资金包括用于开具银行承兑汇票保证金 87,700,000.00
元、信用证保证金 11,442,972.50 元、保函保证金 9,476,037.80 元和借款保证
金 34,758,815.00 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
远期结售汇合约 2,571,495.27 3,324,059.18
合 计 2,571,495.27 3,324,059.18
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 14,170,816.87 14,170,816.87 19,174,422.00 19,174,422.00
商业承兑汇票 63,994,072.80 63,994,072.80 38,327,018.02 38,327,018.02
合 计 78,164,889.67 78,164,889.67 57,501,440.02 57,501,440.02
(2) 期末公司已质押的应收票据清单
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
上海电气电站设备有限公司 2012-08-22 2013-02-22 562,701.00
上海电气电站设备有限公司 2012-09-24 2013-03-24 6,397,773.02
上海电气电站设备有限公司 2012-10-26 2013-04-26 3,192,195.50
上海电气电站设备有限公司 2012-10-26 2013-04-26 10,800.00
上海电气电站设备有限公司 2012-11-22 2013-02-22 5,000,000.00
上海电气电站设备有限公司 2012-11-22 2013-02-22 5,000,000.00
上海电气电站设备有限公司 2012-11-22 2013-02-22 9,905,206.73
小 计 30,068,676.25
(3) 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；期末公司已经背书
给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
中国石油化工股份有限公司 2012-10-30 2013-02-28 10,000,000.00
湖北华电西塞山发电有限公司 2012-08-24 2013-02-21 5,000,000.00
邹平创利棉业有限公司 2012-11-22 2013-05-22 5,000,000.00
无锡化工装备有限公司 2012-12-21 2013-06-21 4,000,000.00
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 2012-07-17 2013-01-17 3,500,000.00
小 计 27,500,000.00
(4) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
期末，未到期已贴现质押的商业承兑汇票计 30,068,676.25 元。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
账龄分析法组
257,813,481.14 100.00 13,798,338.50 5.35 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15 5.18
合
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 257,813,481.14 100.00 13,798,338.50 5.35 202,484,992.79 100.00 10,489,650.15 5.18
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1
年
247,419,999.12 95.97 12,370,999.96 197,956,763.66 97.76 9,897,838.18
以
内
1-2
9,256,209.06 3.59 925,620.91 4,078,283.82 2.01 407,828.38
年
2-3
907,936.18 0.35 272,380.85 379,945.31 0.19 113,983.59
年
3 70,000.00 0.04 70,000.00
年
229,336.78 0.09 229,336.78
以
上
小 202,484,992.79 100. 10,489,650.1
257,813,481.14 100.00 13,798,338.50 00 5
计
(2) 本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
零星客户 账龄较长，预计无法
货款 否
收回
342,329.09
小 计
342,329.09
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关
联方款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 1 非关联方 20,622,672.58 1 年以内 8.00
单位 2 非关联方 19,239,079.53 1 年以内 7.46
单位 3 非关联方 11,976,672.98 1 年以内 4.65
单位 4 非关联方 11,388,477.15 1 年以内 4.42
单位 5 非关联方 10,625,971.50 1 年以内 4.12
小 计 73,852,873.74 28.65
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 30,348,037.09 98.60 30,348,037.09 92,507,096.23 97.30 92,507,096.23
1-2 年 415,064.58 1.35 415,064.58 2,083,128.59 2.19 2,083,128.59
2-3 年 14,939.15 0.05 14,939.15 362,197.96 0.38 362,197.96
3 年以上 831.00 0.00 831.00 117,905.18 0.13 117,905.18
合 计 100.00
30,778,871.82 100.00 30,778,871.82 95,070,327.96 95,070,327.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单 位 名
与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
称
单位 1 非关联方 7,410,775.24 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
单位 2 非关联方 3,325,774.91 1 年以内 预付进口材料税金，材料尚未
到货
单位 3 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
单位 4 非关联方 2,746,709.85 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
单位 5 非关联方 2,722,926.31 1 年以内 预付货款，材料尚未到货
小 计 19,206,186.31
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关
联方款项。
(4) 无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏 2,017,554.05 15.47
账准备
账龄分析法组
11,027,586.67 84.53 937,942.60 8.51 7,578,368.43 100.00 496,730.31 6.55
合
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 13,045,140.72 100.00 937,942.60 7.19 7,578,368.43 100.00 496,730.31 6.55
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内
容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显
应收出口退税 2,017,554.05
减值迹象，故未计提坏账准备。
小 计 2,017,554.05
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,553,066.61 86.63 477,653.33 6,415,748.82 84.66 320,787.44
1-2 年 418,890.51 3.80 41,889.05 1,005,560.70 13.27 100,556.07
2-3 年 910,327.61 8.25 273,098.28 116,674.44 1.54 35,002.33
3 年以上 145,301.94 1.32 145,301.94 40,384.47 0.53 40,384.47
小 计 11,027,586.67 100.00 937,942.60 7,578,368.43 100.00 496,730.31
(2) 本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 零星款项 2,306.40 账龄较长、预计无法 否
收回
小 计 2,306.40
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关
联方款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公司 账面 款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例 或内容
(%)
土地拆迁暂借
湖州市双林镇财政 非关联方 2,748,765.00 1 年以内 21.07
款
应收出口退税 非关联方 2,017,554.05 1 年以内 15.47 出口退税款
购买土地保证
湖州市旧馆镇财政 非关联方 1,478,000.00 1 年以内 11.33
金
湖州市双林工业园区 土地拆迁暂借
非关联方 1,190,000.00 1 年以内 9.12
开发有限公司 款
中国核电工程有限公
非关联方 400,000.00 1 年以内 3.07 投标保证金
司
小 计 7,834,319.05 60.06
7. 存货
(1) 明细情况
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
310,183,206.36 9,593,850.20 300,589,356.16 325,118,149.72 325,118,149.72
料
在产
166,799,572.07 7,557,434.12 159,242,137.95 146,455,980.54 146,455,980.54
品
库存
258,755,528.38 14,451,115.49 244,304,412.89 274,909,677.13 114,175.40 274,795,501.73
商品
委托
加工 5,217,142.46 5,217,142.46 24,139,143.60 24,139,143.60
物资
合计 740,955,449.27 31,602,399.81 709,353,049.46 770,622,950.99 114,175.40 770,508,775.59
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 9,593,850.20 9,593,850.20
在产品 7,557,434.12 7,557,434.12
库存商品 114,175.40 14,451,115.49 114,175.40 14,451,115.49
小 计 114,175.40 31,602,399.81 114,175.40 31,602,399.81
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货
期末余额的比例说明
本期转回存货 本期转回金额占该项
计提存货跌价
项 目 跌价准备的原 存货期末余额的比例
准备的依据
因 (%)
原材料、在产品和库存 期末原材料、在产品和库存
商品的可变现净值低于账
商品 面价值
小 计
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预交企业所得税 1,402,343.46 4,302,112.15
待抵扣进项税 36,073,331.25
合 计 37,475,674.71 4,302,112.15
(2) 其他说明
根据财政部印发的《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会
〔2012〕13 号）的有关规定，将 2012 年末待抵扣进项税 36,073,331.25 元计列
本项目。
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 核算 投资 期初 本期
期末数
单位 方法 成本 数 增减变动
湖州盛特隆金属制品有限 1,000,000. 1,000,000.0 1,000,000.0
成本法
公司 00 0 0
合 计 1,000,000.0 1,000,000.0
1,000,000.
0 0
00
(续上表)
被投资 持股 表决权 减值 本期计提减值准 本期现金
单位 比例(%) 比例(%) 准备 备 红利
湖州盛特隆金属制品有限
10 10
公司
合 计
(2) 公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账 面 原
1,105,873,466.34 184,559,568.23 18,504,612.59 1,271,928,421.98
值小计
房屋及建筑 291,620,411.21
5,315,008.79 81,580.00 296,853,840.00
物
机器设备 795,880,459.41 174,721,740.78 17,320,693.93 953,281,506.26
运输工具 9,506,361.36 2,116,046.25 560,465.00 11,061,942.61
其他设备 8,866,234.36 2,406,772.41 541,873.66 10,731,133.11
—— 本期转 —— ——
本期计提
入
2) 累 计 折
305,636,575.34 11,222,374.70 398,768,527.29
旧小计 104,354,326.65
房屋及建筑 50,942,335.34
14,858,678.59 79,132.60 65,721,881.33
物
机器设备 246,290,663.54 86,466,042.48 10,445,407.63 322,311,298.39
运输工具 4,558,097.71 1,512,949.75 398,577.60 5,672,469.86
其他设备 3,845,478.75 1,516,655.83 299,256.87 5,062,877.71
3) 账 面 净
800,236,891.00 —— —— 873,159,894.69
值小计
房屋及建筑 240,678,075.87 —— ——
231,131,958.67
物
机器设备 549,589,795.87 —— —— 630,970,207.87
运输工具 4,948,263.65 —— —— 5,389,472.75
其他设备 5,020,755.61 —— —— 5,668,255.40
4) 减 值 准 470,451.53
434,082.25 36,369.28
备小计
房屋及建筑
物
机器设备 470,451.53
36,369.28
434,082.25
运输工具
其他设备
5) 账 面 价 799,766,439.47 —— ——
873,123,525.41
值合计
房屋及建筑 240,678,075.87 —— ——
231,131,958.67
物
机器设备 549,119,344.34 —— —— 630,933,838.59
运输工具 4,948,263.65 —— —— 5,389,472.75
其他设备 5,020,755.61 —— —— 5,668,255.40
本期折旧额为 104,354,326.65 元；本期由在建工程转入固定资产原值为
169,853,805.32 元。
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 153,129.57
小 计 153,129.57
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
钛管车间、热处理车间、核电管
尚有相关配套车间未完成 下一个会计年度
车间
正在房地产管理部门办理相关手
职工宿舍楼 下一个会计年度
续
(6) 期末，已有账面价值 141,030,683.17 元的固定资产用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
超超临界电站锅炉关键
578,173.82 578,173.82 50,333,663.68 50,333,663.68
耐温、耐压件制造项目
年产 3000 吨镍合金油井
1,628,643.00 1,628,643.00 2,672,807.92 2,672,807.92
用管项目
年产 2000 吨核电管和精
14,590,533.93 14,590,533.93 29,920,001.20 29,920,001.20
密管项目
综合办公大楼 51,182,994.78 51,182,994.78 24,308,258.51 24,308,258.51
物流中心 28,300,689.80 28,300,689.80 14,676,232.31 14,676,232.31
年产 20000 吨 LNG 等输送
用大口径管道及组件项 83,688,848.65 83,688,848.65 733,215.00 733,215.00
目
年产 10000 吨原油、天然
气、液化天然气管道输送
261,628.00 261,628.00
设施用特殊钢与钛合金
复合管项目
提高无缝管生产自动化
10,943,855.85 10,943,855.85
水平技改工程项目
其他零星项目 17,131,687.57 17,131,687.57 9,473,487.66 9,473,487.66
合 计
208,307,055.40 208,307,055.40 132,117,666.28 132,117,666.28
(2) 增减变动情况
工程投入
预算数 转入固定 其他 占
工程名称 期初数 本期增加
（万元） 资产 减少 预算比例
(%)
超超临界电站锅炉关键耐
28,162.30 50,333,663.68 18,231,950.76 67,987,440.62 114.90
温、耐压件制造项目
年产 3000 吨镍合金油井用
7,679.00 2,672,807.92 18,795,232.53 19,839,397.45 102.32
管项目
年产 2000 吨核电管和精密
14,482.00 29,920,001.20 15,609,545.58 30,939,012.85 107.42
管项目
综合办公大楼 7,729.00 24,308,258.51 26,874,736.27 66.22
物流中心 3,056.00 14,676,232.31 16,368,171.87 2,743,714.38 101.59
年产 20000 吨 LNG 等输送用
31,000.00 733,215.00 82,955,633.65 27.00
大口径管道及组件项目
年产 10000 吨原油、天然气、
液化天然气管道输送设施
13,394.00 261,628.00 0.20
用特殊钢与钛合金复合管
项目
提高无缝管生产自动化水
4,000.00 19,319,625.21 8,375,769.36 48.30
平技改工程项目
其他零星项目 9,473,487.66 47,626,670.57 39,968,470.66
合 计 132,117,666.28 246,043,194.44 169,853,805.32
(续上表)
工程进 本期利息
利息资本化 本期利息
工程名称 度 资本化年 资金来源 期末数
累计金额 资本化金额
(%) 率(%)
超超临界电站锅炉关键耐 募集资金
100.00 6,923,263.34 578,173.82
温、耐压件制造项目 及其他
年产 3000 吨镍合金油井用 募集资金
99.00 1,628,643.00
管项目 及其他
年产 2000 吨核电管和精密 募集资金
99.00 14,590,533.93
管项目 及其他
综合办公大楼 85.00 其他
51,182,994.78
物流中心 95.00 其他 28,300,689.80
年产 20000 吨 LNG 等输送用
35.00 101,573.33 101,573.33 6.15 其他 83,688,848.65
大口径管道及组件项目
年产 10000 吨原油、天然
气、液化天然气管道输送设
5.00 其他 261,628.00
施用特殊钢与钛合金复合
管项目
提高无缝管生产自动化水
45.00 其他
平技改工程项目 10,943,855.85
其他零星项目 其他 17,131,687.57
合 计 7,024,836.67 101,573.33 208,307,055.40
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
年产 3000 吨镍合金油井用管项目 99.00 主体生产线已投入使用
年产 2000 吨核电管和精密管项目 99.00 主体生产线已投入使用
综合办公大楼 85.00 主体工程已完工
物流中心 95.00 主体工程已完工
年产 20000 吨 LNG 等输送用大口径管道及组
35.00 项目建设阶段
件项目
年产 10000 吨原油、天然气、液化天然气管
5.00 土建阶段
道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目
提高无缝管生产自动化水平技改工程项目 45.00 项目建设阶段
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 158,341,990.34 25,236,960.00 183,578,950.34
土地使用权 157,004,445.00 25,236,960.00 182,241,405.00
软件 1,337,545.34 1,337,545.34
2) 累计摊销小计 8,390,945.86 3,525,012.50 11,915,958.36
土地使用权 8,327,960.56 3,257,503.44 11,585,464.00
软件 62,985.30 267,509.06 330,494.36
3) 账面净值小计 149,951,044.48 —— —— 171,662,991.98
土地使用权 148,676,484.44 —— —— 170,655,941.00
软件 1,274,560.04 —— —— 1,007,050.98
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
5) 账面价值合计 149,951,044.48 —— —— 171,662,991.98
土地使用权 148,676,484.44 —— —— 170,655,941.00
软件 1,274,560.04 —— —— 1,007,050.98
本期摊销额 3,525,012.50 元。
(2) 期末，无形资产中除账面价值 25,170,509.86 元的土地使用权外，其余
无形资产均已办妥产权证书。
(3) 期末，已有账面价值 134,668,003.14 元的无形资产用于担保。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 7,162,636.37 1,789,006.70
合并抵消的未实现利润 2,158,263.61 1,070,361.58
已纳税而尚未确认收入的预收款项 1,831,456.69 2,311,758.47
合 计 11,152,356.67 5,171,126.75
递延所得税负债
交易性金融资产的公允价值变动 385,724.29 498,608.88
合 计 385,724.29 498,608.88
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 951,156.18 618,706.09
小 计 951,156.18 618,706.09
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 45,423,894.01
合并抵消的未实现利润 13,425,454.26
已纳税而尚未确认收入的预收款项 12,209,711.29
小 计 71,059,059.56
应纳税差异项目
交易性金融资产的公允价值变动 2,571,495.27
小 计 2,571,495.27
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 10,986,380.46 4,094,536.13 344,635.49 14,736,281.10
存货跌价准备 114,175.40 31,602,399.81 114,175.40 31,602,399.81
固定资产减值准 470,451.53 434,082.25 36,369.28
备
合 计 11,571,007.39 35,696,935.94 892,893.14 46,375,050.19
16. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 64,522,854.55 49,620,780.60
保证借款 260,158,184.62 364,705,636.67
抵押借款 99,500,000.00
保证兼抵押借款 40,000,000.00
信用借款 63,654,084.35
合 计 464,181,039.17 477,980,501.62
(2) 期末无已到期未偿还或展期的短期借款。
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,000,000.00 10,176,449.00
银行承兑汇票 122,700,000.00 100,000,000.00
合 计 125,700,000.00 110,176,449.00
下一会计期间将到期的金额为 125,700,000.00 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 87,441,400.56 104,242,163.90
工程设备款 37,988,161.99 28,715,932.73
其他 12,729,938.50 6,912,029.85
合 计 138,159,501.05 139,870,126.48
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项和其他关联
方款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 180,186,988.80 144,349,454.68
合 计 180,186,988.80 144,349,454.68
(2) 无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项和其他关
联方款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
740,655.89 136,688,577.22 132,113,784.11 5,315,449.00
补贴
职工福利费 10,083,056.24 10,083,056.24
社会保险费 495,530.59 17,215,882.86 16,233,632.89 1,477,780.56
其中：医疗保险费 160,110.20 5,289,071.01 5,074,134.07 375,047.14
基本养老保险
273,063.69 9,075,183.77 8,448,056.90 900,190.56
费
失业保险费 34,047.98 1,384,122.91 1,305,647.07 112,523.82
工伤保险费 18,067.60 735,063.38 696,869.07 56,261.91
生育保险费 10,241.12 320,741.11 297,225.10 33,757.13
其他 411,700.68 411,700.68
住房公积金 97,622.00 3,822,905.96 3,582,169.96 338,358.00
年功奖励基金 2,612,256.00 3,232,109.00 26,520.00 5,817,845.00
其他 1,515,499.98 1,515,499.98
合 计 3,946,064.48 172,558,031.26 163,554,663.18 12,949,432.56
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的职工薪酬。期末应付年功奖励基金
系依据 2011 年 1 月 17 日 2011 年第一次临时股东大会审议批准的《关于拟制订<
可享受年功奖励基金实施细则>的议案》公司提取的员工长期服务的奖励；该奖
励基金金额按当年度归属于母公司所有者净利润的 2%-3%提取，并在员工达到国
家法定退休年龄后予以兑付。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴计划将于下一会计期间内发放；社会保险费计划将
于下一会计期间内上缴；年功奖励基金计划将于未来会计期间内发放。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,436,344.89 -54,817,740.30
企业所得税 22,586,753.73 12,504,146.24
代扣代缴个人所得税 225,527.72 466,800.58
城市维护建设税 360,760.99 698,808.72
教育费附加 216,456.58 419,285.24
地方教育附加 144,304.41 279,523.48
房产税 126,086.25 1,112,205.46
土地使用税 739,676.88
印花税 148,408.57 76,199.12
水利建设专项资金 217,137.99 308,629.10
特许经营税 11,889.80
契税 649,500.00
合 计 26,111,281.13 -38,200,575.68
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 93,920.75 53,338.54
分期付息到期还本的一年内到期的
37.58 141,310.27
长期借款利息
短期融资券应付利息 18,444.44
短期借款应付利息 1,559,189.37 1,539,377.63
合 计 1,653,147.70 1,752,470.88
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 15,186,400.00 12,882,150.00
拆借款 3,500,000.00
其他 1,915,424.76 2,742,679.33
合 计 17,101,824.76 19,124,829.33
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款
项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4) 无金额较大的其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数
期初数
一年内到期的长期借款 20,000.00 101,000,000.00
合 计 20,000.00 101,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 23,000,000.00
抵押兼保证借款 78,000,000.00
保证借款 20,000.00
小 计 20,000.00 101,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) 原币金额 原币金额
2013/11/06-
银行 1 2012/11/09 RMB 6.1500 20,000.00
2013/11/07
银行 2 2011/01/20 2012/07/10 RMB 4.0100 52,000,000.00
银行 3 2007/07/16 2012/07/15 RMB 6.2200 26,000,000.00
银行 4 2011/01/20 2012/02/10 RMB 4.0100 23,000,000.00
小 计 20,000.00 101,000,000.00
25. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期融资券 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
(2) 其他说明
根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司拟发行短期融
资券的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期融资券。公
司已于 2011 年 10 月 26 日收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通
知书》，注册金额为人民币 5 亿元，注册额度自发出《接受注册通知书》之日起
2 年内有效，在注册有效期内可分期发行，由招商银行股份有限公司主承销。公
司本期申请发行 2,000.00 万元，并于 2012 年 12 月 25 日将该短期融资券付息兑
付。
26. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 49,980,000.00
合 计 49,980,000.00 25,000,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) 原币金额 原币金额
2014/11/06-
银行 1 2012/11/09 RMB 6.1500 49,980,000.00
2015/11/08
银行 2 2011/09/29 2013/03/27 RMB 6.9825 25,000,000.00
小 计 49,980,000.00 25,000,000.00
(3) 期末无已到期未偿还或展期的长期借款。
27. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 74,541,703.49 38,504,800.73
合 计 74,541,703.49 38,504,800.73
(2) 递延收益说明
项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期结转 期末数 说明
与资产相关的政府补助
浙江省财政厅浙财
28,600,000. 24,323,76 2,843,030 21,480,73
超超临界 建企字〔2008〕299
00 8.00 .67 7.33
电站锅炉 号文
关键耐温 浙江省财政厅、浙
耐 压 件 制 1,000,000.0 725,000.0 100,000. 625,000.0 江省经济贸易委员
造项目 0 0 00 0 会浙财企字〔2008〕
302 号文
湖州市财政局、湖
年产 1 万 1,000,000.0 791,666.6 100,000. 691,666.6 州市经济委员会湖
吨油气输 0 7 00 7 财 企 〔 2009 〕 246
送用中大 号文
口径不锈 浙江省财政厅、浙
钢 焊 接 管 2,340,000.0 1,880,000 240,000. 1,640,000 江省经济和信息化
项目 0 .00 00 .00 委 员 会 浙 财 企 字
〔2009〕347 号文
浙江省财政厅、浙
1,100,000.0 1,100,000 110,000. 990,000.0 江省经济和信息化
0 .00 00 0 委 员 会 浙 财 企
〔2010〕169 号文
湖州市财政局、湖
年产 2000 1,000,000.0 1,000,000 100,000. 900,000.0 州市经济和信息化
吨核电管 0 .00 00 0 委 员 会 湖 财 企
和精密管 〔2011〕273 号文
技改项目 浙江省财政厅、浙
江省发展和改革委
5,300,000.0 5,300,000 530,000. 4,770,000 员会、浙江省经济
0 .00 00 .00 和信息化委员会浙
江企业〔2012〕71
号文
湖州市财政局、湖
1,900,000.0 1,900,000 31,666.6 1,868,333 州市经济和信息化
0 .00 7 .33 委 员 会 湖 财 企
〔2012〕270 号文
年产 3000 湖州市财政局、湖
吨 镍 合 金 1,000,000.0 1,000,000 100,000. 900,000.0 州市经济委员会湖
油井用管 0 .00 00 0 财 企 〔 2010 〕 297
项目 号文
湖州市吴兴区人民
耕 地 占 用 5,944,960.0 5,860,385 118,899. 5,741,486
政府办公室抄告单
税返还 0 .87 20 .67
吴办第 61 号文
湖州市吴兴区人民
2,009,256.0 1,823,980 151,680.0 41,180.7 1,934,479
契税返还 政府办公室抄告单
0 .19 0 0 .49
吴办第 190 号文
国家发展和改革委
LNG 等 输
员 会 发 改 投 资
送用大口
33,000,000. 33,000,00 33,000,00 〔2012〕1940 号文、
径管道及
00 0.00 0.00 浙江省发展和改革
组件项目
委员会浙发改秘
补助
〔2012〕67 号文
84,194,216. 38,504,80 40,351,68 4,314,777 74,541,70
小 计
00 0.73 0.00 .24 3.49
28. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 208,000,000 104,000,000 312,000,000
(2) 股本变动情况说明
根据公司 2011 年度股东大会通过的 2011 年度利润分配方案，公司以 2011
年 12 月 31 日的总股本 20,800.00 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 5 股，共计增加股本 10,400.00 万股，增资后公司注册资本变更为 31,200.00
万元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具
了《验资报告》（天健验〔2012〕137 号）。公司已于 2012 年 5 月办妥工商变更
登记手续。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 841,494,152.40 141,289,011.25 700,205,141.15
其他资本公积 7,640,993.47 7,640,993.47
合 计 849,135,145.87 141,289,011.25 707,846,134.62
(2) 由于本期同一控制企业合并湖州久立管件有限公司，对比较报表进行重
述，相应调整增加期初资本公积 30,999,600.00 元。
(3) 本期减少股本溢价 141,289,011.25 元，系：1) 由于本期同一控制企业
合并湖州久立管件有限公司，应当将该公司的合并对价与合并日归属于合并方的
所有者权益份额之差额 调整减少资本公积 2,665,102.88 元，同时，因合并日对
该公司的长期股权投资业已形成，应当将该公司合并日归属于合并方的所有者权
益 份 额 部 分 调 整 减 少 资 本 公 积 34,224,897.12 元 ； 2) 资 本 公 积 转 增 股 本
104,000,000.00 元，详见本财务报表附注五股本之说明；3)因收购控股子公司
湖州久立管件有限公司少数股东股权，新增投资成本与投资时享有的被投资单位
可 辨 认净资产账面价值份额 形成差异 399,011.25 元，相应减少股本溢价
399,011.25 元。上述合计减少资本公积 141,289,011.25 元。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,847,877.16 13,199,492.14 48,047,369.30
合 计 34,847,877.16 13,199,492.14 48,047,369.30
(2) 由于本期同一控制企业合并湖州久立管件有限公司，对比较报表进行重
述，相应调整增加期初盈余公积 78,044.79 元。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 411,329,268.49 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 87,061.23 ——
调整后期初未分配利润 411,416,329.72 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,895,976.95 ——
减：提取法定盈余公积 13,199,492.14 10%
每 10 股派发现金股
应付普通股股利 20,800,000.00
利 1.00 元(含税)
期末未分配利润 532,312,814.53 ——
(2) 由于本期同一控制企业合并湖州久立管件有限公司，对比较报表进行重
述，相应调整增加期初未分配利润 87,061.23 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,527,742,798.02 2,079,199,985.27
其他业务收入 132,241,191.58 171,104,310.29
营业成本 2,133,816,372.97 1,882,322,922.35
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
称
无缝管 1,341,308,528.48 1,040,261,148.80 1,133,913,043.37 915,842,550.84
焊接管 1,065,279,079.74 858,682,401.10 764,960,323.98 642,485,850.55
毛管 34,961,531.05 33,141,108.43 78,586,638.04 76,495,007.31
其他 86,193,658.75 66,481,927.54 101,739,979.88 80,639,770.19
小 计 2,527,742,798.02 1,998,566,585.87 2,079,199,985.27 1,715,463,178.
89
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名 本期数 上年同期数
称 收入 成本 收入 成本
国内 1,591,041,383.05 1,267,878,569.17 1,594,155,471.89 1,330,097,454.52
国外 936,701,414.97 730,688,016.70 485,044,513.38 385,365,724.37
小 计 2,527,742,798.02 1,998,566,585.87 2,079,199,985.27 1,715,463,178.89
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
单位 1 345,979,373.34 13.00
单位 2 85,348,557.28 3.21
单位 3 83,542,139.94 3.14
单位 4 82,903,081.67 3.12
单位 5 56,927,533.24 2.14
小 计 654,700,685.47 24.61
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 413,473.30 365,592.83
城市维护建设税 2,959,709.08 2,683,005.93 详见本财务报表附注三
教育费附加 1,795,508.24 1,609,804.13 税项之说明
地方教育附加 1,197,032.83 1,073,202.78
合 计 6,365,723.45 5,731,605.67
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 32,917,636.08 24,509,625.56
运保费 24,018,120.82 24,983,586.54
包装费 17,834,322.62 16,819,707.55
业务招待费 9,984,681.12 8,250,868.67
差旅费 7,048,911.76 6,613,321.67
销售佣金 27,574,783.96 16,556,134.80
其他 13,778,206.37 13,072,536.56
合 计 133,156,662.73 110,805,781.35
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 33,545,918.78 24,627,864.47
科研费用 45,403,945.85 24,923,670.95
折旧和摊销 8,798,959.39 8,666,993.07
税金 4,890,134.47 3,752,292.85
差旅费 3,547,337.26 5,073,071.66
业务招待费 4,660,382.25 4,402,400.30
其他 28,320,505.48 22,198,539.05
合 计 129,167,183.48 93,644,832.35
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 44,430,580.08 31,575,708.91
利息收入 -4,810,149.52 -6,367,862.79
汇兑损益 -216,770.81 1,663,645.26
其他 3,522,836.09 2,966,968.33
合 计 42,926,495.84 29,838,459.71
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,094,536.13 4,251,478.84
存货跌价损失 31,602,399.81 114,175.40
固定资产减值损失 434,082.25
合 计 35,696,935.94 4,799,736.49
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
远期结售汇合约 -752,563.91 760,495.98
合 计 -752,563.91 760,495.98
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
处置交易性金融资产取得的投
3,780,607.65 7,906,071.86
资收益
其中：远期结售汇合约 3,780,607.65 7,906,071.86
合 计 3,780,607.65 7,906,071.86
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 170,697.11 636,486.41 170,697.11
其中：固定资产处置利得 170,697.11 636,486.41 170,697.11
政府补助 11,573,557.58 12,136,883.10 10,182,307.58
其他 658,666.69 363,567.15 658,666.69
合 计 12,402,921.38 13,136,936.66 11,011,671.38
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 说明
与收益相关的政府补助
详见本财务报表附注三税项之说明
民政福利企业增值税先征后返
1,391,250.00
湖州市地方税务局南浔税务分局湖地税
（浔）优批〔2012〕331 号文，湖州市地
水利建设专项资金返还 1,784,226.91
方税务局吴兴税务分局湖地税吴优批
〔2012〕248、250、251 号文
浙江省地方税务局浙地税优批〔2011〕
00973、00953 号文，湖州市地方税务局
城镇土地使用税返还 267,637.03 吴兴税务分局湖地税吴优批〔2011〕24、
38、58 号文、湖地税吴退申〔2011〕66
号文
湖州市地方税务局南浔税务分局湖地税
（浔）优批〔2011〕35 号文，湖州市地
房产税返还 286,992.40
方税务局吴兴税务分局湖地税优批
〔2011〕9、24、25 号文
湖州市对外贸易经济合作局，湖州市财
808,911.00
政局湖外经贸出〔2011〕265 号文
外贸扶持基金
湖州市人民政府办公室抄告单湖办第
332,283.00
135 号文
浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企
进出口公平贸易项目补助资金 200,000.00
〔2012〕336 号文
浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委
200,000.00
员会浙财企〔2012〕376 号文
不锈钢长材产业技术创新战略联盟科技
100,000.00
计划项目合同书
科研补助
湖州市科学技术局、湖州市财政局湖市
100,000.00
科计发〔2012〕5 号文
湖州市科学技术局、湖州市财政局湖市
250,000.00
科计发〔2012〕17 号文
湖州市委办公室湖委办﹝2008﹞7 号文
外资企业财政补贴 240,283.00
及湖委办﹝2009﹞10 号文
湖州市南浔区人民政府浔政发〔2012〕1
南浔区财政贡献奖 200,000.00
号文
其他零星补助 1,097,197.00
与资产相关的政府补助
详见本财务报表附注其他非流动负债之
递延收益摊销转入 4,314,777.24
说明
政府补助小计 11,573,557.58
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,226,515.11 1,780,820.56 3,226,515.11
其中：固定资产处置损失 3,226,515.11 1,780,820.56 3,226,515.11
水利建设专项资金 3,374,194.70 4,157,098.71
其他 488,303.68 648,463.78 488,303.68
合 计 7,089,013.49 6,586,383.05 3,714,818.79
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
32,447,792.91 17,484,535.09
所得税
递延所得税调整 -6,094,114.51 -3,203,541.90
合 计 26,353,678.40 14,280,993.19
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 154,895,976.95
非经常性损益 B 11,340,006.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 143,555,970.89
东的净利润
期初股份总数 D 208,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E 104,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 312,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.50
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.46
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(3) 其他说明
因本公司本期以资本公积转增股本 10,400 万股, 故应当按调整后的股本重
算上年同期的每股收益。
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
外币财务报表折算差额 -10,861.02 -114,667.43
合 计 -10,861.02 -114,667.43
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 22,158,648.48
收到的政府补助 3,528,674.00
其他 1,569,972.74
合 计 27,257,295.22
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 61,217,376.37
业务招待费 14,645,063.37
财务费用（其他） 3,522,836.09
运保费 23,104,950.36
差旅费 10,596,249.02
科研费用 9,678,647.88
销售佣金 24,203,383.31
其他 51,487,152.87
合 计 198,455,659.27
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的与资产相关的政府补助 40,200,000.00
利息收入 4,810,149.52
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 986,586.35
合 计 45,996,735.87
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 7,072,942.00
合 计 7,072,942.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
(1) 明细情况
项 目 本期数
贴现的筹资性银行承兑汇票 40,000,000.00
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 2,032,884.00
合 计 42,032,884.00
(2) 其他说明
报告期内，母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票存在向银行申请
贴现的情况。考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理
的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中计列“收到
其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该等票据计列“支付其他与筹资活
动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物
定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息计列“支付其他与筹资活
动有关的现金”，收回该等承兑汇票保证金计列“收到其他与筹资活动有关的现
金”。
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 34,758,815.00
支付已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物定
40,000,000.00
义的保证金
贴现的承兑汇票对应的贴现利息 1,024,453.34
偿还久立集团股份有限公司暂借款 3,500,000.00
收购湖州久立管件有限公司少数股东股权款 5,950,000.00
合 计 85,233,268.34
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 160,842,888.42 124,097,085.90
加：资产减值准备 35,696,935.94 4,799,736.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
104,354,326.65 79,306,301.66
物资产折旧
无形资产摊销 3,525,012.50 2,911,810.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,055,818.00 1,144,334.15
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 752,563.91 -760,495.98
财务费用(收益以“－”号填列) 36,730,219.02 25,663,936.88
投资损失(收益以“－”号填列) -3,780,607.65 -7,906,071.86
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,981,229.92 -3,317,616.30
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -112,884.59 114,074.40
存货的减少(增加以“－”号填列) 29,553,326.32 -345,082,771.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-115,100,719.81 -80,805,413.05
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
95,553,147.69 131,743,979.95
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 345,088,796.48 -68,091,108.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,707,989.51 373,341,342.61
减：现金的期初余额 373,341,342.61 396,769,428.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -146,633,353.10 -23,428,086.21
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 226,707,989.51 373,341,342.61
其中：库存现金 50,044.61 140,753.83
可随时用于支付的银行存款 226,657,944.90 290,838,535.35
可随时用于支付的其他货币资金 82,362,053.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 226,707,989.51 373,341,342.61
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 226,707,989.51 元，
合并资产负债表“货币资金”期末数为 370,085,814.81 元，差异 143,377,825.30
元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金
等价物标准的货币资金 143,377,825.30 元；本期合并现金流量表“期初现金及
现金等价物余额”为 373,341,342.61 元，合并资产负债表“货币资金”期初数
为 398,848,153.37 元，差异 25,506,810.76 元，系合并现金流量表“期初现金
及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
25,506,810.76 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
股 份 有 限 公 浙江省
久立集团股份有限公司 母公司 周志江 制造业
司 湖州市
（续上表）
母公司对本 母公司对本
注册资本 本公司最 组织机构
母公司名称 公司的持股 公司的表决
（万元） 终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
70420238
久立集团股份有限公司 9,100.00 42.30 42.30 周志江
－0
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说
明。
3. 无合营和联营企业。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江久立钢构工程有限公司 同受母公司控制 72661650－9
湖州久立不锈钢材料有限公 其他（与关键管理人员关系密切的家庭
成员控制的企业） 75590223－X
司
湖州盛特隆金属制品有限公 全资子公司湖州久立管件有限公司持
有该公司 10%的股权，因其业务依赖于 05013281-0
司 本公司,故作为关联方披露
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 定价方式
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
及决策程序
(%) (%)
浙江久立钢构
购买货物 市场价 85,177.38 0.01 27,952.99 0.00
工程有限公司
湖州久立不锈
581,983.0
钢材料有限公 购买货物 市场价 0.20 532,656.41 0.03
3
司
浙江久立钢构 1,473,370. 1,592,699.1
接受劳务 市场价 100.00 100.00
工程有限公司 41 4
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例
序 比例(%) (%)
久立集团股份 销售货物、
市场价 52,666.23 0.00 214,497.23 0.01
有限公司 水电
销售货物、
浙江久立钢构
水电和加工 市场价 722,917.75 0.03 777,309.85 0.03
工程有限公司
费
湖州久立不锈
2,114,351.4 1,073,877.0
钢材料有限公 销售货物、 市场价 0.08 0.05
2 3
司 加工费
湖州盛特隆金
17,927,067.
属制品有限公 销售货物、 市场价 0.67
91
司 加工费
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
年度确认
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁收益
的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据
租赁收益
久立集团股份 房屋及 2012.01.0 2012.12.3
本公司 有限公司 建筑物 协议价 51,750.00
1 1
(2) 公司承租情况
年度确认
出租方 承租方 租赁资 租赁 租赁 租赁费
的
名称 名称 产种类 起始日 终止日 定价依据
租赁费
久立集团 湖州久立挤压 房屋及 2012.01.0 2012.12.3 231,885.5
股份有限 特殊钢有限公 建筑物 协议价
公司 司 1 1 0
3. 关联担保情况
担保是否
担保 担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
内容 起始日 到期日
完毕
借款 30,000,000.00 2012.07.04 2013.07.03 否
借款 40,000,000.00 2012.10.10 2013.10.09 否
11,311,936.00
信用证 (EUR 2012.07.19 2013.09.21 否
1,360,000.00)
久立集 本公司 63,442,494.00
团股份 信用证 (EUR 2012.07.23 2015.02.12 否
有限公 7,627,500.00)
司 2009.11.09- 2011.06.30-
保函 否
137,727,396.00 2013.01.06 2018.10.15
票据 10,000,000.00 2012.10.11 2013.01.11 否
湖州挤压特 2,573,836.82
殊钢有限公 信用证 （USD 2012.05.14 2013.01.21 否
司 409,488.00）
小 计 295,055,662.82
4. 关联方资金拆借
本期，公司同一控制下企业合并的湖州久立管件有限公司向久立集团股份有
限公司借入资金情况如下：
期初数 本期借入 本期偿还 期末数
3,500,000.00 35,800,000.00 39,300,000.00
本期，湖州久立管件有限公司向久立集团股份有限公司支付利息 261,367.14
元。
5. 关联方资产转让情况
本期数 上年同期数
关联交 关联交 关联交易定 占同类交 占同类交
关联方
易内容 易类型 价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
湖州久立管
久立集团 以评估价
件有限公司
股份有限 受让 为基础协 36,890,000.00 100.00
86.11% 的 股
公司 议作价
权
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江久立钢构工程有限公司 11,484.00
小 计 11,484.00
其他应付款 久立集团股份有限公司 3,500,000.00
小 计 3,500,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 383.75 万元
和 415.09 万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细
如下：
交易 银行 约定 备
签约日期 币种 金额 交割择期期间
内容 名称 汇率 注
2012/11/26 卖出 银行 1 日元 19,250,000.00 0.075747 2013.01.16-2013.02.15
2012/11/26 卖出 银行 1 日元 4,190,000.00 0.076032 2013.02.18-2013.03.15
2012/12/19 卖出 银行 1 日元 22,000,000.00 0.074281 2013.04.15-2013.05.15
日元小计 45,440,000.00
2012/2/21 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.3203 2013.01.02-2013.01.31
2012/2/21 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.3225 2013.02.01-2013.02.28
2012/2/21 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.3300 2013.03.01-2013.04.02
2012/5/31 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.4215 2013.04.03-2013.05.06
2012/5/31 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.4267 2013.05.06-2013.06.04
2012/7/23 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.4493 2013.06.03-2013.06.28
2012/7/23 卖出 银行 2 美元 2,000,000.00 6.4552 2013.07.01-2013.07.31
2012/10/15 卖出 银行 1 美元 2,000,000.00 6.4088 2013.10.08-2013.10.17
2012/10/15 卖出 银行 1 美元 3,000,000.00 6.3963 2013.09.02-2013.09.30
美元小计 19,000,000.00
九、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013 年 3 月 9 日公司第三届董事会第十七次会议通过的 2012
年度利润分配预案，按 2012 年度母公司实现净利润提取 10%的法定
拟分配的利润或股利
盈余公积后, 每 10 股派发现金股利 1 元（含税）,合计 3,120.00
万元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据 2013 年 1 月 31 日公司第三届董事会第十六次会议通过的《关于公司拟
出资设立久立特材科技(上海)有限公司的议案》， 公司拟以货币出资人民币
600.00 万元设立全资子公司久立特材科技(上海)有限公司。该公司主要负责公
司产品在华东等地区的销售。
十、其他重要事项
(一) 非货币性资产交换
无重大非货币性资产交换。
(二) 债务重组
无重大债务重组事项。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产 3,324,059.18 -752,563.91 2,571,495.27
3. 可供出售金融资
产
金融资产小计 3,324,059.18 -752,563.91 2,571,495.27
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 3,324,059.18 -752,563.91 2,571,495.27
金融负债
(四) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 的 的减值
累计公允
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产（不含衍生金
融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 33,004,879.35 5,298,728.09 105,340,974.03
4. 可供出售金融
资产
5. 持有至到期投
资
金融资产小计 33,004,879.35 5,298,728.09 105,340,974.03
金融负债 91,598,213.44 68,906,324.14
(五) 其他
根据公司 2012 年 12 月 26 日召开的 2012 年第四次临时股东大会审议批准，
本公司拟发行不超过 4.87 亿元人民币的可转换公司债券，用于年产 2 万吨 LNG
等输送用大口径管道及组件项目和年产 1 万吨原油、天然气、液化天然气管道输
送设施用特殊钢与钛合金复合管项目建设。本次发行的可转换债券票面利率不超
过 3.00%，债券期限为本次可转债发行之日起 6 年。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
账龄分析 245,397 100.0 12,994,339.9 5.3 180,591,331.7 100.0 9,374,666.4 5.1
法组合 ,038.88 0 4 0 6 0 7 9
单 项 金 额
虽 不 重 大
但 单 项 计
提 坏 账 准
备
245,397 100.0 12,994,339.9 5.3 180,591,331.7 100.0 9,374,666.4 5.1
合 计
,038.88 0 4 0 6 0 7 9
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 237,516,741.99 96.79 11,875,837.10 176,339,162.36 97.65 8,816,958.12
1-2 年 6,990,401.06 2.85 699,040.11 3,834,712.32 2.12 383,471.23
2-3 年 672,047.28 0.27 201,614.18 347,457.08 0.19 104,237.12
3 年以上 217,848.55 0.09 217,848.55 70,000.00 0.04 70,000.00
小 计 245,397,038.88 100.00 12,994,339.94 180,591,331.76 100.00 9,374,666.47
(2) 本期实际核销的应收账款情况
应收账款性 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
质 交易产生
零星客户 321,329.09 账龄较长，预计无法
货款 否
收回
小 计 321,329.09
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 1 非关联方 20,622,672.58 1 年以内 8.40
单位 2 非关联方 19,239,079.53 1 年以内 7.84
单位 3 非关联方 11,976,672.98 1 年以内 4.88
单位 4 非关联方 11,388,477.15 1 年以内 4.64
单位 5 非关联方 10,625,971.50 1 年以内 4.34
小 计 73,852,873.74 30.10
(5) 其他应收关联方账款
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖州久立管件有限公司 全资子公司 6,866,509.89 2.80
小 计 6,866,509.89 2.80
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏 10,943,731.83 57.34 5,083,194.43 43.43
账准备
账龄分析法组 423,912.8
8,140,608.20 42.66 684,147.21 8.40 6,622,343.66 56.57 6.40
合 8
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
11,705,538.0 423,912.8
合 计 19,084,340.03 100.00 684,147.21 3.58 100.00 3.62
9 8
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对控股子公司湖州久立挤 经单独测试后，未发现其存
压特殊钢有限公司的委托 6,874,151.22 在明显减值迹象，故未计提
贷款 坏账准备。
对控股子公司湖州久立不 经单独测试后，未发现其存
锈钢焊接管有限公司的委 2,052,026.56 在明显减值迹象，故未计提
托贷款 坏账准备。
经单独测试后，未发现其存
应收出口退税 2,017,554.05 在明显减值迹象，故未计提
坏账准备。
小 计 10,943,731.83
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账
账面余额 账面余额
龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年 以
7,038,873.12 86.47 351,943.66 5,797,198.55 87.54 289,859.93
内
1-2 年 376,327.52 4.62 37,632.75 708,798.53 10.70 70,879.85
2-3 年 615,481.09 7.56 184,644.33 75,962.11 1.15 22,788.63
3 年 以
109,926.47 1.35 109,926.47 40,384.47 0.61 40,384.47
上
小
8,140,608.20 100.00 684,147.21 6,622,343.66 100.00 423,912.88
计
(2) 本期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
零星客户 零星款项 2,287.50 账龄较长，预计无法收回 否
小 计 2,287.50
(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司 账面 账龄 占其他应收款 款项性质
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖州久立挤压特
关联方 6,874,151.22 1 年以内 36.02 委托贷款
殊钢有限公司
湖州市双林镇财 土地拆迁暂借
非关联方 2,748,765.00 1 年以内 14.40
政 款
湖州久立不锈钢
关联方 2,052,026.56 1 年以内 10.75 委托贷款
焊接管有限公司
应收出口退税 非关联方 2,017,554.05 1 年以内 10.57 出口退税款
湖州市双林工业
土地拆迁暂借
园区开发有限公 非关联方 1,190,000.00 1 年以内 6.24
款
司
小 计 14,882,496.83 77.98
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
湖州久立挤压特殊钢有限公司 控股子公司 6,874,151.22 36.02
湖州久立不锈钢焊接管有限公司 控股子公司 2,052,026.56 10.75
小 计 8,926,177.78 46.77
3. 长期股权投资
被投资 初始投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
湖州久立穿
成本法 35,882,905.00 41,056,590.12 41,056,590.12
孔有限公司
湖州久立不
锈钢焊接管 成本法 16,347,264.21 16,146,992.94 16,146,992.94
有限公司
湖州久立挤
压特殊钢有 成本法 63,789,226.59 63,789,226.59 63,789,226.59
限公司
久立美国公
成本法 2,736,790.00 2,736,790.00 2,736,790.00
司
湖州久立管
成本法 66,840,000.00 64,174,897.12 64,174,897.12
件有限公司
合 计 185,596,185.80 123,729,599.65 64,174,897.12 187,904,496.77
(续上表)
持股比例与表决
被投资 持股 表决权 权 本期计提 本期现
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说 减值准备 金红利
明
湖州久立穿孔有限公司 97.04 97.04
湖州久立不锈钢焊接管有限
75.00 75.00
公司
湖州久立挤压特殊钢公司 75.00 75.00
久立美国公司 100.00 100.00
湖州久立管件有限公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,408,240,684.72 1,891,512,120.75
其他业务收入 117,104,189.83 140,335,681.47
营业成本 2,079,081,635.75 1,769,031,925.43
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
无缝管 1,336,978,503.58 1,085,494,516.32 1,110,055,342.20 964,465,725.17
焊接管 1,064,145,654.19 867,395,029.43 773,560,727.79 659,162,311.91
其他 7,116,526.95 7,096,929.71 7,896,050.76 7,572,755.05
小 计 2,408,240,684.72 1,959,986,475.46 1,891,512,120.75 1,631,200,792.
13
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名 本期数 上年同期数
称 收入 成本 收入 成本
国内 1,501,063,233.86 1,232,800,653.37 1,414,323,084.71 1,232,454,824.61
国外 907,177,450.86 727,185,822.09 477,189,036.04 398,745,967.52
小 计 2,408,240,684.72 1,959,986,475.46 1,891,512,120.75 1,631,200,792.13
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 345,979,373.34 13.70
单位 2 85,348,557.28 3.38
单位 3 83,542,139.94 3.31
单位 4 82,903,081.67 3.28
单位 5 56,927,533.24 2.26
小 计 654,700,685.47 25.93
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,116,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,780,607.65 7,906,071.86
委托贷款投资收益 82,190.31 340,292.96
合 计 3,862,797.96 9,362,364.82
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
湖州久立穿孔有限公司 1,116,000.00 本期子公司未进行分红
小 计 1,116,000.00
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 131,994,921.40 79,167,243.01
加：资产减值准备 35,573,362.90 3,934,524.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
86,991,099.02 49,433,583.86
物资产折旧
无形资产摊销 3,130,898.37 2,534,709.79
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,301,243.54 323,750.82
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 752,563.91 -760,495.98
财务费用(收益以“－”号填列) 31,318,688.79 23,088,646.37
投资损失(收益以“－”号填列) -3,862,797.96 -9,362,364.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,125,052.27 -2,974,071.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -112,884.59 114,074.40
存货的减少(增加以“－”号填列) 15,601,860.02 -355,843,395.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-206,479,399.31 76,051,305.90
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
140,086,169.58 95,414,308.63
列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 232,170,673.40 -38,878,180.29
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,748,892.27 212,408,018.60
减：现金的期初余额 212,408,018.60 310,451,621.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -128,659,126.33 -98,043,603.13
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-3,055,818.00
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
2,303,821.12
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 7,843,451.24
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
2,839,216.35
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 3,028,043.74
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,363.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13,129,077.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,265,627.77
少数股东权益影响额(税后) 523,443.63
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,340,006.06
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营
水利建设专项资金 3,313,126.30[注] 业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界
定为经常性损益项目。
[注]：该金额已扣除系因同一控制下控股合并的湖州久立管件有限公司合并日之前发生
的水利建设专项资金 61,068.40 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.00 0.50 0.50
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.47 0.46 0.46
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 154,895,976.95
非经常性损益 B 11,340,006.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 143,555,970.89
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,503,212,080.22
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 20,800,000.00
净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
同一控制下控股合并湖州久立管件有限公司
I1 -36,890,000.00
而相应调整的资本公积(股本溢价)
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
子公司湖州久立管件有限公司少数股权而相
I2 -399,011.25
应调整的资本公积(股本溢价)
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4
外币报表折算差额 I3 -10,861.02
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E ×
加权平均净资产 1,548,209,967.77
F/K-G×H/K±I×
合并日前同一控制下合并被合并方当期加权平均净 J/K
L1 33,002,472.52
资产
加权平均净资产(扣除合并日前同一控制下合并被合
L2= L- L1 1,515,207,495.25
并方当期加权平均净资产)
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 10.00
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L2 9.47
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期增加了以票据结算销
应收票据 78,164,889.67 57,501,440.02 35.94%
售货款方式所致。
主要系期末存货备货充足，相应减
预付款项 30,778,871.82 95,070,327.96 -67.63%
少了预付材料款所致。
其他应收款 12,107,198.12 7,081,638.12 70.97% 主要系应收出口退税增加所致。
主要系期末留抵进项税额转列本
其他流动资产 37,475,674.71 4,302,112.15 771.10%
项目所致。
在建工程 208,307,055.40 132,117,666.28 57.67% 主要系工程项目投入增加所致。
主要系期末计提的存货跌价准备
递延所得税资产 11,152,356.67 5,171,126.75 115.67% 增加导致可抵扣差异相应增加所
致。
其他非流动资产 10,000,000.00 100.00% 主要系预付土地款转列所致。
主要系期末应计未发的奖金增加
应付职工薪酬 12,949,432.56 3,946,064.48 228.16%
所致。
主要系应交所得税增加以及期末
应交税费 26,111,281.13 -38,200,575.68 168.35% 留抵进项税额转列其他流动资产
所致。
一年内到期的非 主要系本期归还了一年内到期的
20,000.00 101,000,000.00 -99.98%
流动负债 长期借款所致。
其他流动负债 20,000,000.00 -100.00% 主要系短期融资券到期兑付所致。
本期新增建设项目，长期资金需求
长期借款 49,980,000.00 25,000,000.00 99.92%
相应增加所致。
主要系本期收到的与资产相关的
其他非流动负债 74,541,703.49 38,504,800.73 93.59%
政府补助增加所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期科研投入和职工薪酬
管理费用 129,167,183.48 93,644,832.35 37.93%
增加所致。
财务费用 42,926,495.84 29,838,459.71 43.86% 主要系银行借款增加所致。
主要系期末的存货跌价准备增加
资产减值损失 35,696,935.94 4,799,736.49 643.73%
所致。
公 允价 值变动 损 主要系公司期末持有的远期结售
-752,563.91 760,495.98 -198.96%
益 汇合约公允价值减少所致。
主要系远期结售汇合约到期交割
投资收益 3,780,607.65 7,906,071.86 -52.18%
损益减少所致。
主要系公司实现的利润总额增加
所得税费用 26,353,678.40 14,280,993.19 84.54%
所致。
第十一节 备查文件目录
一、载有公司董事长周志江先生签名的2012年年度报告正本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表
三、载有天健会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师亲笔签字并盖章
的审计报告原件
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿
浙江久立特材科技股份有限公司董事
会
董事长：周志江
2013年3月9日