浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二〇一六年八月
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 3
第二节 公司简介.......................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要......................................................................................................... 8
第四节 董事会报告................................................................................................................................ 19
第五节 重要事项.....................................................................................................................................27
第六节 股份变动及股东情况................................................................................................................27
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................ 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...........................................................................................30
第九节 财务报告.....................................................................................................................................30
第十节 备查文件目录.......................................................................................................................... 116
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人周志江、主管会计工作负责人杨佩芬及会计机构负责人(会计主
管人员)陆海琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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释 义
释义项 指 释义内容
久立特材/公司/本公司 指 浙江久立特材科技股份有限公司
久立集团/控股股东 指 久立集团股份有限公司
久立挤压 指 湖州久立挤压特殊钢有限公司
久立穿孔 指 湖州久立穿孔有限公司
久立管件 指 湖州久立管件有限公司
久立钢构 指 浙江久立钢构工程有限公司
久立材料 指 湖州久立不锈钢材料有限公司
久立实业 指 湖州久立实业投资有限公司
久立上海 指 久立特材科技（上海）有限公司
久立美国 指 久立美国公司
久立泰祜 指 浙江久立泰祜涂层技术有限公司
天管久立 指 浙江天管久立特材有限公司
永兴合金 指 湖州永兴特种合金材料有限公司
久立物业 指 湖州久立物业管理有限公司
华特钢管 指 湖州华特不锈钢管制造有限公司
久立投资 指 浙江久立投资管理有限公司
嘉翔精密 指 浙江嘉翔精密机械技术有限公司
公司章程 指 浙江久立特材科技股份有限公司章程
气田生产的天然气经过除液、除酸、干燥、分馏处理后，经低温高
LNG 指
压使天然气由气态转变为液态，形成的液化天然气。
规范运作指引 指 深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引
关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买
董监高买卖股票行为通知 指
卖本公司股票行为的通知
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 久立特材 股票代码 002318
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江久立特材科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 久立特材
公司的外文名称（如有） Zhejiang JIULI Hi-tech Metals Co. , Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） JIULI Hi-tech
公司的法定代表人 周志江
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑杰英 寿昊添
联系地址 浙江省湖州市中兴大道 1899 号 浙江省湖州市中兴大道 1899 号
电话 0572-2539041 0572-2539125；0572-2539041
传真 0572-2539799 0572-2539799
电子信箱 jlgf@jiuli.com jlgf@jiuli.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 无
3、注册变更情况
无变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司无因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
项 目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,316,013,481.20 1,301,077,928.57 1.15%
归属于上市公司股东的净利润（元） 62,623,859.36 73,695,950.01 -15.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
52,435,170.85 65,507,722.48 -19.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,125,787.06 51,941,963.79 -104.09%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.09 -22.22%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.09 -22.22%
加权平均净资产收益率 2.51% 3.05% 下降 0.54 个百分点
项 目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,786,179,020.37 3,646,024,605.50 3.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,510,042,758.66 2,461,177,076.34 1.99%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -22,825.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,407,808.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,000,748.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 518,497.18
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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -180,000.00
减：所得税影响额 1,712,862.57
少数股东权益影响额（税后） 822,677.31
合计 10,188,688.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，说明原因如下：
项目 涉及金额（元） 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在直
地方水利建设基金 1,666,519.31
接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。
因子公司久立穿孔系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业，其
民政福利企业增值税先征后返 450,304.78 享受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊和偶发性，故将其界定
为经常性损益项目。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，全球经济依旧疲软，国内宏观经济在深化改革、推进经济结构调整的背景下继续低迷
不容乐观，下游石油化工行业投资继续放缓，受到行业竞争激烈加剧的持续影响，公司传统产品的利润空
间受到进一步挤压。报告期内，公司实现营业收入131,601.35万元，同比上升1.15%；实现归属于上市公司
股东的净利润6,262.39万元，同比下降15.02%。公司在此情况下依然坚持围绕“十三五”战略发展规划和本
年度工作计划，始终致力于“长、特、优、高、精、尖”产品发展战略，积极开发和生产高品质不锈钢管和
特种合金材料管，重点开拓高端产品的市场和销售，加强海外市场开拓力度；加快推进核电产品在核能产
业的布局和产业化，提升企业核心竞争力；以“国家级企业技术中心”为平台，加大研发力度，加强技术创
新与合作，加快自动化改造，积极推行“机器换人”和“精细化”管理，提高企业运营品质。
二、主营业务分析
1、概述
公司主营业务为工业用不锈钢及特种合金管材、管件的研发、生产和销售，产品主要运用于石油、化
工、天然气、电力（包括核电）设备制造、造船等行业。公司目前的产品主要是工业用不锈钢及特种合金
无缝管（以下简称“无缝管”）和工业用不锈钢及特种合金焊接管（以下简称“焊接管”）两大类。
报告期内，公司主要财务数据同比变动情况如下：
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,316,013,481.20 1,301,077,928.57 1.15%
营业成本 1,023,371,977.09 1,039,693,367.58 -1.57%
销售费用 77,267,406.70 63,263,214.87 22.14%
管理费用 100,132,487.40 82,332,281.10 21.62%
主要系人民币贬值导致汇兑
财务费用 5,111,948.15 9,432,645.43 -45.81%
收益增加。
所得税费用 13,939,166.47 14,002,304.11 -0.45%
研发投入 45,413,816.26 39,943,092.41 13.70%
经营活动产生的现金流量净额 -2,125,787.06 51,941,963.79 -104.09% 主要系本期资金回收相对较
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差所致。
投资活动产生的现金流量净额 -179,933,670.81 -173,071,254.40 -3.97%
系公司根据资金需求，比上
筹资活动产生的现金流量净额 41,244,258.60 82,822,224.65 -50.20% 年同期减少了长短期借款净
额所致。
主要系本期净借入款项下降
现金及现金等价物净增加额 -135,700,850.70 -40,546,403.67 -234.68%
所致。
主要系本期计提的存货跌价
资产减值损失 41,208,947.65 23,914,311.32 72.32%
准备增加所致。
说明：
（1）公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（2）公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至
报告期内的情况。
（3）公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：公司目前经营情况正常，但由于国内宏
观经济下行及石油化工行业下游投资放缓，公司传统产品的市场化竞争进一步加剧，产品利润空间受到挤
压，而高端产品产能尚未充分发挥和释放，使公司经营业绩出现下滑。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
业务类别 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
石油、化工、天
645,614,442.80 477,937,534.29 25.97% -3.96% -7.70% 3.00%
然气
电力设备制造 176,225,775.27 137,768,997.18 21.82% 9.37% 6.15% 2.37%
造船 49,030,463.34 37,888,710.57 22.72% 79.38% 91.63% -4.94%
其他机械制造 184,697,194.61 150,710,677.25 18.40% 6.74% 3.65% 2.43%
其他不可分行业 207,617,017.83 166,799,098.15 19.66% -7.11% -9.02% 1.68%
分产品
无缝管 711,950,362.84 542,761,387.69 23.76% -1.62% -5.14% 2.83%
焊接管 448,480,185.47 344,483,211.24 23.19% -0.23% -3.49% 2.60%
管道件 61,776,897.23 47,499,661.50 23.11% 3.86% 5.16% -0.96%
毛管 17,234,733.10 16,524,760.50 4.12% 69.99% 72.73% -1.52%
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其他 23,742,715.21 19,835,996.51 16.45% 64.40% 62.28% 1.09%
分地区
境内 803,424,129.76 607,798,924.97 24.35% -1.82% -5.21% 2.71%
境外 459,760,764.09 363,306,092.47 20.98% 4.74% 2.37% 1.83%
同比变动幅度超 30%的项目说明：
1、分行业：
（1）造船行业营业收入、成本分别比上年同期增长 79.38%、91.63%，主要是公司积极开拓国际造船市场
所致。
2、分产品：
（1）毛管营业收入、成本分别比上年同期增长 69.99%、72.73%，主要是子公司穿孔公司产能利用率提高，
除满足内部深加工需要外，多余产能按外部订单进行生产和销售。
（2）其他营业收入、成本分别比上年同期增长 64.40%、62.28%，主要是受托加工业务有所增长所致。
四、核心竞争力分析
（1）研发和人才优势
公司为高新技术企业，拥有国家认定企业技术中心。自设立以来，公司坚持走自主创新的道路，逐步
形成了以“久立特材研究院”为核心，浙江省博士后科研工作站、院士专家工作站、新材料研究室、焊接
技术、制管工艺研究室、技术装备研究室、检测技术研究室、标准信息研究室以及CNAS国家认可检测实
验室等组成的企业研发创新平台，覆盖不锈钢及特殊合金管道制造全程的完整的技术研发体系，并先后参
与制定了18项国家标准及5项行业标准的制定。
截至报告期末，公司拥有研发人员208人，其中享受国务院政府特殊津贴专家1人，教授级高工3人，
高级工程师16人，工程师109人。在自主培养和外部引进各种技术人才的基础上，公司也十分注重加强与
国内优秀高等院校、科研单位的技术合作，先后与中国工程物理研究院、中国科学院金属研究所、北京钢
铁研究总院、浙江大学、上海交通大学、西安摩尔石油工程实验室等单位建立了良好的科研合作关系。
（2）装备和工艺优势
公司是国内少数几家能同时采用国际先进的挤压工艺和国内先进的穿孔工艺进行生产的企业，先进的
装备和工艺提高了原材料成材率和产品品质。公司拥有4,200吨钢挤压机组、8英寸FFX柔性成型工艺连续
焊接机组，国内第一条采用连续成型焊接技术的生产线等，以及坯料加热工艺、二次加热工艺、冷加工工
艺采用了国内外先进设备、2.5英寸FFX柔性成型工艺连续焊接机组，X射线探伤和水压试验等检测方法，
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生产控制系统采用了世界先进的控制软（硬）件，实现了温度、气体和速度由计算机闭环控制，炉内温度
气氛控制稳定。依靠上述装备和工艺手段，公司具备了生产油气输送用管、高品质超（超）临界电站锅炉
用管、核电蒸发器用U形传热管、核电站用核级不锈钢无缝管及焊接管、海水淡化用管、化工用管等众多
产品的能力。
（3）规模优势
本公司通过不断的技术改造和产品结构调整，已成为国内规模最大的工业用不锈钢管制造企业，目前
具备年产10万吨工业用不锈钢管的生产能力。根据中国特钢企业协会不锈钢分会统计，公司市场占有率多
年位居国内同行业第一位，行业龙头地位和规模优势明显，具备一定的产品议价能力。
（4）产品优势
目前公司已拥有年产10万吨工业用不锈钢管的生产能力，形成了包括奥氏体/铁素体双相不锈钢无缝
管、超级双相不锈钢无缝管、超（超）临界电站锅炉用不锈钢无缝管、镍基耐蚀合金油井管、油气输送用
大口径厚壁不锈钢焊接管、大型换热器用超长不锈钢焊接U型管、海水腐蚀铁素体不锈钢焊接U型管、海
水淡化及电站用钛及钛合金焊接管、核电蒸发器用U形传热管、核电站用核级不锈钢无缝管及焊接管、ITER
装置用TF/PF导管等产品在内，涵盖多种工业用特种不锈钢，外径4～711mm、壁厚0.5～60mm的无缝管和
外径6～3,000mm、壁厚0.5～80mm的焊接管两大系列近百个品种的工业用不锈钢管产品。产品多次打破国
外垄断，实现填补国内空白。
（5）客户优势
公司优良的产品质量赢得了国内外客户的一致认可，已成为中石化的重点供应单位、中石油的一级网
络成员单位（中油能源一号网）、中海油、哈尔滨电气、上海电气、东方电气的合格供应商，也是英荷壳
牌（Shell）、埃克森美孚（ExxonMobil）、英国石油（BP）、道达尔（Total）、巴西石油（Petrobras）、
沙比克（Sabic）、巴斯夫（BASF）、拜耳（Bayer）、杜邦（Dupont）、沙索（Sasol）、福陆（Fluor）、
福斯特惠勒（Foster Wheeler）、德希尼布（Technip）、塞班（Saipem）、沃利帕森（Worleyparsons）、日
晖（JGC ）、阿尔斯通（Alstom）等世界级知名企业的合格供应商，由此获得了参与上述公司全球项目的
资质。
（6）品牌优势
公司已具备了较为突出的品牌优势，近年来获得了多项荣誉称号，为公司品牌形象的树立与推广起到
了良好的促进作用。同时，公司也是国家火炬计划重点高新技术企业，国家认定企业技术中心，中国合格
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评定国家认可委员会认可实验室，曾先后荣获“全国五一劳动奖”、“浙江省文明单位“、“浙江省工业
大奖银奖”、“浙江省三名企业”等称号。同时，为配合公司的全球发展战略，也出于知识产权保护的需
要，公司在世界50多个国家及地区为公司品牌注册商标，为公司进一步拓展国际市场奠定了品牌基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
计提减
衍生品投 衍生品 金额占公 报告期
关联关 是否关 衍生品投资初 期初投资金 值准备 期末投资金
资操作方 投资类 起始日期 终止日期 司报告期 实际损
系 联交易 始投资金额 额 金额（如 额
名称 型 末净资产 益金额
有）
比例
远期结
.银行 1 无 否 USD300.00 2015.02.03 2016.01.29 USD300.00 0.00 -23.53
汇合约
远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.01.08 2016.04.29 0.00 32.06
汇合约
远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.01.08 2016.05.31 0.00 25.14
汇合约
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远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.01.08 2016.06.30 0.00 14.50
汇合约
远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.06.27 2016.07.29 USD200.00 0.53% 1.61
汇合约
远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.06.27 2016.08.31 USD200.00 0.53% 1.09
汇合约
远期结
银行 2 无 否 USD200.00 2016.06.27 2016.09.30 USD200.00 0.53% 0.98
汇合约
合计 USD1,500.00 -- -- USD300.00 USD600.00 1.59% 51.85
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包
公司购买的远期结售汇合约，系为控制外币在手订单的汇率风险而与银行签
括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操
订。与美元在手订单相比，公司持仓的衍生品金额较小，不存在违约风险。
作风险、法律风险等）
公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出美元金额*（合同约定的
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值 远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体 资产负债表日至交割日天数/360）。报告期实际损益金额包括期末期初未交
使用的方法及相关假设与参数的设定 割合约的公允价值变动损益 11.18 万元及本期已交割合约的投资收益 40.67
万元。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原
无变化
则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
公司开展以远期外汇交易业务为主的衍生品投资业务是以具体经营业务为
依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护公司
正常经营利润为目标，具有一定的必要性；公司已制定了《远期结售汇业务
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专 内部控制制度》，并完善了相关流程，公司采取的针对性风险控制措施是可
项意见 行的。公司通过开展衍生品投资业务可以进一步提升公司外汇风险管理能
力，为外汇资产进行保值增值，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，
尤其是中小股东利益的情形。公司开展衍生品投资业务是可行的，风险是可
控的。因此，我们同意公司开展远期外汇交易业务为主的衍生品投资业务。
注：
1、本表非金融类公司须填写。本表中“衍生品投资”是指对价值依赖于基础资产价值变动的合约的交易行为。其中，合约
包括远期、期货、期权、掉期或互换及其组合；基础资产包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，或上述基
础资产的组合。
2、表格中“衍生品投资操作方”，是指公司交易上述合约的交易对方。
3、各“投资金额”均指合约金额。
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（3）委托贷款情况
公司报告期不存在对外委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 47,404.15
报告期投入募集资金总额 669.39
已累计投入募集资金总额 43,735.78
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金 43,066.39 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 110.20 万元；
2016 年 1-6 月实际使用募集资金 669.39 万元，2016 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3.94 万元；
累计已使用募集资金 43,735.78 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 114.14 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 3,782.51 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 114.14
万元），其中，使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2,500.00 万元，募集资金专户余额为 1,282.51 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 2 万吨 LNG 等输
2013 年 11
送用大口径管道及组 否 31,156.00 31,156.00 131.92 30,990.73 99.47% 1,803.08 否 否
月 30 日
件项目
年产 1 万吨原油、天
然气、液化天然气管 2014 年 06
是 15,344.00 15,344.00 537.47 11,840.90 77.17% -849.60 否 否
道输送设施用特殊钢 月 01 日
与钛合金复合管项目
承诺投资项目小计 -- 46,500.00 46,500.00 669.39 42,831.63 -- -- 953.48 -- --
超募资金投向
14
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补充年产 2 万吨 LNG
等输送用大口径管道 2013 年 11
否 904.15 904.15 904.15 100.00% 否 否
及组件项目的流动资 月 01 日
金
超募资金投向小计 -- 904.15 904.15 904.15 -- -- -- --
合计 -- 47,404.15 47,404.15 669.39 43,735.78 -- -- 953.48 -- --
1.“年产 2 万吨 LNG 等输送用大口径管道及组件项目”已按计划进度（建设周期两年，自 2011 年
12 月至 2013 年 12 月）于 2013 年 11 月完成主要生产线的建设。该项目实际效益低于承诺效益（年
净利润 7,212 万元），主要原因系：该项目受下游行业景气度下降影响，产能利用率及销量未达预
未达到计划进度或预
期水平，销售实现的净利润较以全面达产后产量为基础预计的年净利润有一定差距。
计收益的情况和原因
2.“年产 1 万吨原油、天然气、液化天然气管道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目” 已按计划
（分具体项目）
进度（建设周期两年，自 2012 年 11 月至 2014 年 11 月）于 2014 年 6 月完成主要生产线的建设。该
项目实际效益低于承诺效益（年净利润 3,984 万元），主要系主要生产线完成建设后，产品市场尚
未打开，而固定费用较大，导致出现亏损。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司实际募集资金净额为 47,404.15 万元，较原预计募集资金 46,500.00 万元，形成超募资金 904.15
超募资金的金额、用
万元。根据公司 2014 年 5 月 19 日第三届董事会第三十一次会议决议，公司将超募资金用于补充“年
途及使用进展情况
产 2 万吨 LNG 等输送用大口径管道及组件项目”流动资金。截至 2016 年 6 月 30 日，超募资金已使
用完毕。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
根据公司 2014 年 5 月 5 日第三届董事会第三十次会议决议，并经公司 2014 年第一次债券持有人会
施方式调整情况
议和 2014 年第二次临时股东大会审议批准，公司“年产 1 万吨原油、天然气、液化天然气管道输送
设施用特殊钢与钛合金复合管项目”实施主要由本公司变更为控股子公司天管久立公司。上述变更事
项已履行了公开信息披露义务。
适用
根据公司 2014 年 3 月 8 日第三届董事会第二十七次会议和 2014 年 5 月 5 日第三届董事会第三十
募集资金投资项目先
次会议决议，公司利用募集资金置换了预先投入募投项目金额 31,128.55 万元，包括“年产 2 万吨
期投入及置换情况
LNG 等输送用大口径管道及组件项目” 25,907.68 万元和“年产 1 万吨原油、天然气、液化天然
气管道输送设施用特殊钢与钛合金复合管项目”5,220.87 万元。
适用
1.根据公司 2014 年 9 月 30 日第四届董事会第二次会议决议，公司使用闲置募集资金 4,500.00 万元
用闲置募集资金暂时 暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2015 年 3 月 27 日，
补充流动资金情况 公司已将上述募集资金归还至募集资金专户；
2.根据公司 2015 年 4 月 18 日第四届董事会第八次会议决议，公司使用闲置募集资金 4,000.00 万元
暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2015 年 10 月 12
15
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户；
3.根据公司 2015 年 10 月 21 日第四届董事会第十五次会议决议，公司使用闲置募集资金 3,000.00 万
元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2016 年 4 月 15
日，公司已将上述募集资金归还至募集资金专户。
4、根据公司 2016 年 5 月 3 日第四届董事会第二十二次会议决议，公司使用闲置募集资金 2,500.00
万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。截至 2016 年 6 月
30 日，上述募集资金尚未归还至募集资金专户。
适用
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金结余 3,782.51 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续
项目实施出现募集资
费等的净额 114.14 万元），主要原因系：1. 募集资金投资项目尚余部分工程设备尾款未支付；2. 公
金结余的金额及原因
司对募集资金投资项目的主要设备进行了多次选型论证，原部分进口设备改为国产设备，导致设备
投资支出减少。
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金结余 3,782.51 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续
尚未使用的募集资金 费等的净额 114.14 万元），其中，使用闲置募集资金暂时补充流动资金 2,500.00 万元，募集资金专
用途及去向 户余额为 1,282.51 万元。公司将根据投资计划，结合公司实际生产经营需要，将上述募集资金陆续
用于募集资金投资项目的尾款支出。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告编号：2016-053
募集资金存放与实际使用情况的专项报告 2016 年 8 月 23 日
披露网站：巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
不锈圆钢热轧穿孔、金属材料
(除稀贵金属及加工材）、不锈
久立穿孔 子公司 制造业 钢棒、丝、管、带、板材加工、 11,500,000.00 176,658,721.38 122,310,814.74 236,578,815.22 -396,178.86 376,490.70
销售，仪器仪表、通讯设备、
自动化设备及配件、建筑用小
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五金、日用百货销售。
生产不锈钢、合金钢的管材、
伸缩门、异型材等水暖器材产
久立挤压 子公司 制造业 85,065,273.00 287,345,754.16 102,011,088.55 159,972,311.23 8,382,537.91 6,210,495.22
品，普通机械配件制造、加工，
销售本产品生产产品。
金属结构、有色金属合金、 不
锈钢管件 （含管配件、法兰、
久立管件 子公司 制造业 60,000,000.00 132,947,835.71 82,378,101.85 63,492,088.95 2,591,736.33 1,972,747.15
压力管道元件）、其他建筑与
安全金属制品的制造、销售。
原油、天然气、液化天然气管
道输送设施用高耐腐蚀复合管
的研发、生产、销售、安装及
天管久立 子公司 制造业 50,000,000.00 114,222,637.01 19,364,887.06 984,365.92 -8,503,894.27 -8,496,038.44
相关技术咨询服务；不锈钢无
缝管、不锈钢焊接管销售；货
物进出口、技术进出口。
管道防腐加工、安装、维护及
久立泰祜 子公司 制造业 相关技术咨询服务；货物及技 20,000,000.00 29,515,440.89 16,917,861.37 2,093,341.03 -2,746,103.90 -1,164,763.30
术进出口。
材料、电子、信息科技领域内
的技术开发、技术转让、技术
久立上海 子公司 贸易 咨询、技术服务。金属材料、 6,000,000.00 5,462,843.69 4,715,692.40 8,876,950.76 -47,820.35 -36,847.23
不锈钢制品、金属管材、水暖
器材的销售。
贸易、
久立美国 子公司 金属制品的销售和贸易。 USD10.00 11,378,272.22 3,728,055.39 8,135,596.20 -3,786,468.11 -3,786,468.11
批发业
不锈钢管材的制造、加工，金
华特钢管 子公司 制造业 属材料及制品（除稀贵金属） 30,950,195.00 75,394,703.78 19,131,994.59 19,871,930.65 -1,868,640.05 -1,539,593.81
的批发、零售。货物的进出口。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资总 本报告期 截至报告期末累 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 项目进度 项目收益情况
额 投入金额 计实际投入金额 有） 有）
不锈钢无缝管自动化
表面处理工艺技术改 4,675.00 1,009.80 4,592.25 95.00% 不适用
造项目
挤压机组生产能力升
4,560.00 876.89 3,771.12 80.00% 尚未投产
级改造及大修项目
年产 3000 吨石油、天
11,945.00 507.45 4,024.06 40.00% 尚未投产
然气开采用耐蚀合金
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油井管产业化项目
年产 1 万吨高品质特
16,000.00 34.47 9,082.47 60.00% 尚未投产
种合金材料项目
合计 37,180.00 2,428.61 21,469.90 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -20.00% 至 10.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
9,348.72 至 12,854.49
（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 11,685.90
因公司下游行业投资持续放缓，产品利润空间较薄；但公司在手订
业绩变动的原因说明 单充足，并努力实现产品结构转型升级，预计 2016 年 1-9 月归属于
上市公司股东的净利润比上年同期变动-20~10%。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
公司于2016年4月22日召开的2015年度股东大会中审议通过了关于公司2015年度利润分配的议案：以
2015年度末总股本841,505,932股为基数，按每10股派发现金红利0.2元（含税），共计派发16,830,118.64元。
本次股利分配后未分配利润结转以后年度分配。2016年5月20日，公司上述分配方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料
久立特材行政 投资者关系活动记
2016 年 01 月 21 日 实地调研 机构 东吴证券、国金证券
大楼会议室 录表：编号 054
久立特材行政 浙商证券、国金证券、璞盈资 投资者关系活动记
2016 年 04 月 21 日 实地调研 机构
大楼会议室 本、工银瑞信、上海清朗投资 录表：编号 055
久立特材行政 太平洋证券、申银万国证券、 投资者关系活动记
2016 年 05 月 11 日 实地调研 机构
大楼会议室 电科诚鼎 录表：编号 056
久立特材行政 国泰君安证券、盘厚基金、聚 投资者关系活动记
2016 年 06 月 22 日 实地调研 机构
大楼会议室 沙投资、和君集团 录表：编号 057
久立特材行政 兴业证券、西部证券、中海基 投资者关系活动记
2016 年 06 月 23 日 实地调研 机构
大楼会议室 金、交银施罗德、星石投资 录表：编号 058
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际状况与《公司法》中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
上市公司
交易对方 对公司损 与交易对
被收购或 交易价格 对公司经 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 益的影响 方的关联 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响 利润占净 联交易
制方 （万元） 关系
利润总额
的比率
华特钢管 参照收购 2016 年 02 公告编号：
冯永森 540.09 已完成 无 -1.72% 否 无
70%股权 公告 月5日 2016-005
香港钜利
久立挤压 参照收购 2016 年 03 公告编号：
国际发展 2,395.00 已完成 无 不适用 否 无
25%股权 公告 月 29 日 2016-016
有限公司
注：公司收购冯永森持有的华特钢管之 70%股权后，公司及冯永森个人均对华特钢管实施了增资，增资后公司占华特钢管
的实收资本比例为 70.07%。公司将上述收购华特钢管股权及对其增资的行为视为一揽子交易。华特钢管被收购至报告期末
净利润为-153.96 万元，其中归属于上市公司股东的净利润-107.88 万元，占归属于上市公司股东净利润之比为-1.72%。
2、出售资产情况
公司报告期未出售资产。
20
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
本公司于2016年3月收购非同一控制下华特钢管的股权，收购及增资后本公司拥有其70.07%的股权，
公司相关资金投入、华特钢管相关工商变更登记手续均已完成，故自2016年3月起公司将华特钢管纳入合
并范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 获批的
关联 关联交 关联交 是否超 关联交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交 交易金 交易额 披露 披露
交易 关联关系 易定价 易金额 过获批 易结算 同类交易
类型 内容 易价格 额的比 度（万 日期 索引
方 原则 （万元） 额度 方式 市价
例 元）
久立 同受母公司控 采购商品和 采购货物及
市场价 41.97 41.97 10.01% 120.00 否 转账支付 41.97
钢构 制 接受劳务 接受劳务
其他（与关键
管理人员关系
久立 采购商品和 采购货物及
密切的家庭成 市场价 64.91 64.91 15.49% 250.00 否 转账支付 64.91
材料 接受劳务 接受劳务
员控制的企
业）
久立 同受母公司控 采购商品和
接受劳务 市场价 137.70 137.70 32.85% 350.00 否 转账支付 137.7
物业 制 接受劳务
嘉翔 同受母公司控 采购商品和 采购货物及
市场价 174.56 174.56 41.65% 500.00 否 转账支付 174.56
精密 制 接受劳务 接受劳务
久立 出售商品和 出售货物、
母公司 市场价 26.28 26.28 30.11% 60.00 否 转账支付 26.28
集团 提供劳务 水电
出售货物、
久立 同受母公司控 出售商品和
水电、加工 市场价 39.33 39.33 45.06% 80.00 否 转账支付 39.33
钢构 制 提供劳务
费
久立 同受母公司控 出售商品和 出售货物、
市场价 10.96 10.96 12.55% 10.00 是 转账支付 10.96
物业 制 提供劳务 水电
嘉翔 同受母公司控 出售商品和 出售货物、
市场价 10.48 10.48 12.01% 50.00 否 转账支付 10.48
精密 制 提供劳务 水电
久立 母公司 出租房产及 出租房产 市场价 20.39 20.39 45.00 否 转账支付 20.39
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团 建筑物
久立 承租房产及
母公司 承租房产 市场价 19.07 19.07 195.00 否 转账支付 19.07
集团 建筑物
合计 -- -- 545.65 -- 1,660.00 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期末不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
50,533,932.67
2015.08.20 2016.07.21
信用证 (EUR2,053,060.00, 否
-2016.06.24 -2017.01.15
USD5,337,286.64)
217,423,728.97
（RMB132,390,314.48 2010.02.25 2013.05.30
久立集团 本公司 保函 否
EUR986,109.24， -2016.06.30 -2023.12.31
USD11,726,513.88）
77,315.000.00
2016.05.03- 2016.12.07 -
借款 (RMB69,940,000.00 否
2016.06.15 2020.05.03
EUR1,000,000.00)
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关 实际发生日期 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 行完毕 联方担保
2015.5.27-20
久立穿孔 2015.05.27 3,000.00 2015.05.27 1,880.00 连带责任保证 否 是
17.5.27
久立穿孔 2015.05.27 3,200.00 连带责任保证 是
2015.5.27-20
久立挤压 2015.05.27 3,000.00 2015.05.27 1,896.00 连带责任保证 否 是
17.5.27
久立挤压 2015.05.27 2,800.00 连带责任保证 是
久立挤压 2015.05.27 6,500.00 连带责任保证 是
2015.4.14-20
久立管件 2014.02.20 5,000.00 2014.02.19 71.86 连带责任保证 否 是
16.4.13
久立美国 2015.05.27 3,315.60 连带责任保证 是
永兴合金 2016.03.02 5,000.00 连带责任保证 是
华特钢管 2016.03.29 1,850.00 连带责任保证 是
久立挤压为公 6,405.00 2014.11.25 2,103.55 连带责任保证 2014.11.25-2 否 是
23
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司担保 016.11.10
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
6,850.00 4,576.00
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
33,665.60 3,847.86
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
久立挤压为永兴 2016.3.18-20
2,300.00 2016.03.18 1,900.00 连带责任保证 否 是
合金担保 17.9.18
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
2,300.00 1,900.00
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,300.00 1,900.00
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
9,150.00 6,476.00
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
35,965.60 5,747.86
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.29%
（1）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
（2）其他说明
为完整列示公司与子公司之间担保情况，子公司久立挤压为本公司的担保额度 6,405.00 万元及担保余额
2,103.55 万元均已列入上表“公司与子公司之间担保情况”，但上表 B 类 4 个合计数均为对子公司担保，
因此 B 类合计数中未包括子公司对本公司担保。
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及 评估
合同订立 评估机
合同订立 合同签订 资产的账 资产的评 基准 定价原 交易价格（万 是否关 关联 截至报告期末的执行情
公司方名 合同标的 构名称
对方名称 日期 面价值（万 估价值（万 日（如 则 元） 联交易 关系 况
称 （如有）
元） 如有）元） 如有） 有）
YAMGAZ 2014 年 07 截止 2016 年 6 月 30 日，
本公司 不锈钢管 无 市场价 USD6,246.41 否 无
SNC 月 04 日 本合同累计已发货
24
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6,189.16 万美元，折合
人民币 38,880.16 万元。
Petroleum 截止 2016 年 6 月 30 日，
Developm 双相不锈 2015 年 09 本合同已发货 1,714.98
本公司 无 市场价 USD3,568.00 否 无
ent Oman 钢管 月 20 日 万美元，折合人民币
L.L.C 11,185.88 万元。
4、其他重大交易
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司董事、监事、高级管理 在任职期间每年转让的股份不超过所持有公
首次公开发行或再 上任之日起至
人员周志江、蔡兴强、李郑 司股份总数的百分之二十五，离职后半年内， 2009.12.11 履行中
融资时所作承诺 离职后半年内
周、徐阿敏 不转让所持有的公司股份。
控股股东及部分董监高未来 12 个月内增持
久立集团 2015.07.09 12 个月 履行中
金额不低于人民币 5000 万元。
自 2015 年 1 月 6 日起 6 个月内不减持所持有
久立集团 的久立特材的股份。若违反上述承诺，减持 2016.01.06 6 个月 履行中
其他对公司中小股
股份所得全部归公司所有。
东所作承诺
在增持期间及在增持完成后的 12 个月内不
杭州科策投资管理合伙企
减持所持有的本公司股份；严格遵守有关规
业（有限合伙）－科策 3 2016.07.12 12 个月 履行中
定，不进行内幕交易、敏感期买卖股份、短
号基金
线交易。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 不适用
十、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
资产负债表日后事项：
根据公司 2016 年 6 月 21 日四届二十三次董事会审议通过的《关于公司拟对外投资设立全资子公司浙
25
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江久立投资管理有限公司的议案》，公司于 2016 年 7 月 11 日完成了久立投资的工商登记，截至本报告批
准报出日，公司尚未向其投入资金。久立投资系公司的全资子公司，其注册资本 5,000 万元，经营范围：
非证券业务的投资管理咨询（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资贷款、融资担保、代客理财
等金融服务；依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；法定代表人郑杰英。
根据公司 2016 年 7 月 25 日四届二十四次董事会审议通过的《关于浙江久立投资管理有限公司与上海
天信景亿投资管理中心（有限合伙）共同发起设立并购基金的议案》，双方于 2016 年 7 月 26 日签署了《合
作设立产业基金框架协议》。双方发起设立的浙江湖州久立天信投资合伙企业（有限合伙）于 2016 年 8
月 5 日完成了工商登记。合伙企业情况简介如下：执行事务合伙人：上海信景亿投资管理中心（有限合伙）；
经营范围：私募股权投资、创业投资、投资管理、资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众
融资贷款、融资担保、代客理财等金融服务），企业管理咨询、商务信息咨询（依法须批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）；基金规模：原则上不超过 15 亿元（以最终实际募集金额为准）；出
资方式：普通合伙人共同认缴出资不低于 1%的基金份额（其中新天资本认缴 100 万元，其余部分由久立
投资认缴），公司作为有限合伙人认缴出资不低于 10%的基金份额，剩余有限合伙基金份额由新天资本向
符合要求的其他投资者募集完成。各合伙人均以货币资金方式出资。截至本报告批准报出日，公司及久立
投资均尚未向其投入资金。
2016 年 7 月 7 日，公司召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司吸收合并全资子公
司湖州久立管件有限公司》的决议，久立管件于 2016 年 7 月 12 日在湖州日报刊登了《吸收合并公告》，
由于公告期 45 天尚未期满，因此目前尚未正式办理工商变更登记手续。
十三、公司债相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司
债券。
26
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 32,353,500 3.84% -7,148,819 -7,148,819 25,204,681 2.99%
1、其他内资持股 32,353,500 3.84% -7,148,819 -7,148,819 25,204,681 2.99%
境内自然人持股 32,353,500 3.84% -7,148,819 -7,148,819 25,204,681 2.99%
二、无限售条件股份 809,152,432 96.15% 7,148,819 7,148,819 816,301,251 97.00%
1、人民币普通股 809,152,432 96.15% 7,148,819 7,148,819 816,301,251 97.00%
三、股份总数 841,505,932 100.00% 0 0 841,505,932 100.00%
股份变动的原因
（1）根据《公司法》等相关法律法规规定，2016年1月4日，公司在职董事、监事及高级管理人员所持有
公司总股份数的75%的股份将予以锁定，故导致股份变动。
（2）公司历任董事张建新于公司第三届董事会届满后不再担任董事一职，根据《公司法》等相关法律法
规规定，张建新持有公司的股份自离任六个月后的十二个月期满，于2016年3月29日予以全部解锁，故导
致股份变动。
股份变动的批准情况
不适用。
股份变动的过户情况
不适用。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
不适用。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
不适用。
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
不适用。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 63,514 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 股份
例 普通股数 数量
数量 情况 股数量 状态
量
境内非国
久立集团 37.16% 312,704,045 7,813,624 0 312,704,045 质押 228,650,000
有法人
中国银行股份有
限公司－富国改
其他 2.38% 20,000,000 -6,000,000 0 20,000,000
革动力混合型证
券投资基金
境内自然
周志江 2.10% 17,632,400 0 13,224,300 4,408,100
人
国信证券－工商
银行－国信久立
其他 1.35% 11,380,000 0 0 11,380,000
成长 1 号集合资
产管理计划
全国社保基金一
其他 1.31% 10,984,784 4,240,700 0 10,984,784
一四组合
境内自然
李郑周 0.95% 8,006,345 0 6,004,759 2,001,586
人
杭州科策投资管
理合伙企业（有限
其他 0.87% 7,300,000 7,300,000 0 7,300,000
合伙）－科策 3
号基金
境内自然
蔡兴强 0.78% 6,592,468 0 4,944,351 1,648,117
人
中国建设银行－
易方达增强回报
其他 0.62% 5,196,675 0 0 5,196,675
债券型证券投资
基金
谭澍坚 境内自然 0.48% 3,998,821 3,998,821 0 3,998,821
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
人
战略投资者或一般法人因配售 不适用。
新股成为前 10 名普通股股东的
情况（如有）（参见注 3）
公司股东李郑周先生系公司实际控制人周志江先生的外甥，持有公司股份 8,006,345 股。除
上述股东关联关系或一致行动
此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系， 也未知其他股东之间是否属于《上
的说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
久立集团 312,704,045 人民币普通股 312,704,045
中国银行股份有限公司－富国改革动力混
20,000,000 人民币普通股 20,000,000
合型证券投资基金
国信证券－工商银行－国信久立成长 1 号
11,380,000 人民币普通股 11,380,000
集合资产管理计划
全国社保基金一一四组合 10,984,784 人民币普通股 10,984,784
杭州科策投资管理合伙企业（有限合伙）
7,300,000 人民币普通股 7,300,000
－科策 3 号基金
中国建设银行－易方达增强回报债券型证
5,196,675 人民币普通股 5,196,675
券投资基金
周志江 4,408,100 人民币普通股 4,408,100
谭澍坚 3,998,821 人民币普通股 3,998,821
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险
3,898,500 人民币普通股 3,898,500
产品-022L-CT001 深
中信证券股份有限公司 3,545,053 人民币普通股 3,545,053
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名 本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上
普通股股东之间关联关系或一致行动的说 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
明
公司控股股东久立集团除通过普通证券账户持有 302,704,045 股外，还通过浙商
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 10,000,000 股，实际合计持
情况说明（如有）（参见注 4） 有 312,704,045 股；谭澍坚通过普通证券账户持有 0 股，通过广发证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户持有 3,998,821 股，实际合计持有 3,998,821 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
1、公司报告期控股股东未发生变更。
2、公司报告期实际控制人未发生变更。
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
不适用。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初被授
本期增持 本期减持 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股 期末持股 予的限制
姓 名 职 务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股
状态 数（股） 数（股） 性股票数
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）
量（股）
周志江 董事长 现任 17,632,400 17,632,400
蔡兴强 副董事长 现任 6,592,468 6,592,468
李郑周 董事、总经理 现任 8,006,345 8,006,345
董事、副总经理、
郑杰英 现任 0 0
董事会秘书
董事、常务副总
章宇旭 现任 0 0
经理
徐阿敏 董事、副总经理 现任 1,350,028 1,350,028
严圣祥 独立董事 现任 0 0
徐亚明 独立董事 现任 0 0
王德忠 独立董事 现任 0 0
张海波 监事 现任 0 0
许文鑫 监事 现任 0 0
潘佳燕 监事 现任 0 0
王长城 副总经理 现任 25,000 25,000
苏诚 总工程师 现任 0 0
杨佩芬 财务总监 现任 0 0
合计 -- -- 33,606,241 0 0 33,606,241 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 201,132,828.66 341,179,227.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
36,763.03
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 62,061,112.36 61,763,423.78
应收账款 654,826,804.74 432,104,058.13
预付款项 47,423,834.12 23,376,101.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,753,259.59 20,202,332.00
买入返售金融资产
存货 813,481,679.30 830,214,329.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,735,639.98 25,757,233.06
31
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 1,828,451,921.78 1,734,596,705.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,486,705,755.89 1,513,843,875.57
在建工程 267,276,017.54 212,895,818.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 174,433,797.39 160,613,291.84
开发支出
商誉 2,102,485.00
长期待摊费用
递延所得税资产 17,209,042.77 14,074,913.87
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 1,957,727,098.59 1,911,427,900.07
资产总计 3,786,179,020.37 3,646,024,605.50
流动负债：
短期借款 277,238,272.00 202,803,481.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
75,037.06
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 112,182,412.92 76,392,100.00
应付账款 317,082,356.64 272,590,303.79
预收款项 128,977,036.17 188,207,531.23
卖出回购金融资产款
32
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,711,125.58 9,178,636.99
应交税费 35,346,964.77 54,932,067.06
应付利息 1,754,345.66 1,554,614.58
应付股利
其他应付款 15,347,137.97 17,433,463.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 111,000,000.00 106,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,023,639,651.71 929,167,235.86
非流动负债：
长期借款 82,283,900.00 64,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 10,194,935.90 8,788,272.37
专项应付款
预计负债
递延收益 91,155,228.97 96,631,394.79
递延所得税负债 5,514.45
其他非流动负债
非流动负债合计 183,639,579.32 169,419,667.16
负债合计 1,207,279,231.03 1,098,586,903.02
所有者权益：
股本 841,505,932.00 841,505,932.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 673,485,590.32 670,431,889.03
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 -121,936.64 -138,459.60
专项储备
盈余公积 110,644,179.44 110,644,179.44
一般风险准备
未分配利润 884,528,993.54 838,733,535.47
归属于母公司所有者权益合计 2,510,042,758.66 2,461,177,076.34
少数股东权益 68,857,030.68 86,260,626.14
所有者权益合计 2,578,899,789.34 2,547,437,702.48
负债和所有者权益总计 3,786,179,020.37 3,646,024,605.50
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 140,338,443.70 261,404,258.98
以公允价值计量且其变动计入当
36,763.03
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,057,731.04 60,113,423.78
应收账款 611,631,287.99 415,945,915.92
预付款项 107,476,682.94 101,489,046.85
应收利息 46,958.33 46,958.33
应收股利
其他应收款 126,364,995.57 100,600,606.85
存货 572,001,954.84 614,033,415.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,613,954,817.44 1,553,633,626.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
34
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期股权投资 264,997,986.51 223,977,503.83
投资性房地产
固定资产 1,236,700,218.41 1,295,441,576.21
在建工程 192,026,647.57 123,464,524.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,337,392.32 132,744,987.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,839,044.35 10,343,362.36
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 1,848,901,289.16 1,795,971,954.49
资产总计 3,462,856,106.60 3,349,605,580.56
流动负债：
短期借款 229,238,272.00 192,803,481.94
以公允价值计量且其变动计入当
75,037.06
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,000,000.00 62,450,000.00
应付账款 276,062,201.89 191,065,153.83
预收款项 123,958,524.48 184,279,342.16
应付职工薪酬 18,881,232.37 8,848,897.06
应交税费 29,441,965.10 45,244,849.32
应付利息 1,741,418.99 1,547,002.08
应付股利
其他应付款 14,057,424.62 13,077,209.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 111,000,000.00 106,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 856,381,039.45 805,390,973.19
非流动负债：
35
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长期借款 82,283,900.00 64,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,526,645.39 6,435,841.88
专项应付款
预计负债
递延收益 91,155,228.97 95,809,788.14
递延所得税负债 5,514.45
其他非流动负债
非流动负债合计 180,971,288.81 166,245,630.02
负债合计 1,037,352,328.26 971,636,603.21
所有者权益：
股本 841,505,932.00 841,505,932.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 663,363,124.12 663,363,124.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 110,566,134.65 110,566,134.65
未分配利润 810,068,587.57 762,533,786.58
所有者权益合计 2,425,503,778.34 2,377,968,977.35
负债和所有者权益总计 3,462,856,106.60 3,349,605,580.56
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、营业总收入 1,316,013,481.20 1,301,077,928.57
其中：营业收入 1,316,013,481.20 1,301,077,928.57
利息收入
已赚保费
36
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,252,589,484.29 1,224,051,761.95
其中：营业成本 1,023,371,977.09 1,039,693,367.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,496,717.30 5,415,941.65
销售费用 77,267,406.70 63,263,214.87
管理费用 100,132,487.40 82,332,281.10
财务费用 5,111,948.15 9,432,645.43
资产减值损失 41,208,947.65 23,914,311.32
加：公允价值变动收益（损失以
111,800.09 2,964,704.91
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
406,697.09 -200,164.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,942,494.09 79,790,707.53
加：营业外收入 12,962,228.42 8,338,022.70
其中：非流动资产处置利得 103,366.94 57,680.90
减：营业外支出 1,972,711.74 3,080,462.74
其中：非流动资产处置损失 126,192.43 777,538.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,932,010.77 85,048,267.49
减：所得税费用 13,939,166.47 14,002,304.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,992,844.30 71,045,963.38
归属于母公司所有者的净利润 62,623,859.36 73,695,950.01
少数股东损益 -1,631,015.06 -2,649,986.63
六、其他综合收益的税后净额 64,054.18 -4,544.85
归属母公司所有者的其他综合收益
16,522.96 -4,544.85
的税后净额
37
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（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
16,522.96 -4,544.85
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 16,522.96 -4,544.85
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
47,531.22
税后净额
七、综合收益总额 61,056,898.48 71,041,418.53
归属于母公司所有者的综合收益
62,640,382.32 73,691,405.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,583,483.84 -2,649,986.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.09
（二）稀释每股收益 0.07 0.09
本期未发生同一控制下企业合并。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、营业收入 1,235,818,398.97 1,240,670,978.09
减：营业成本 987,298,298.15 1,013,240,405.38
营业税金及附加 4,761,946.10 3,990,555.19
38
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
销售费用 64,142,485.92 53,926,613.07
管理费用 76,014,150.53 65,767,506.44
财务费用 2,717,254.10 8,434,761.28
资产减值损失 34,171,997.03 21,481,061.01
加：公允价值变动收益（损失以
111,800.09 2,964,704.91
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,469,271.96 70,620,821.39
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,293,339.19 147,415,602.02
加：营业外收入 9,573,923.77 6,633,657.48
其中：非流动资产处置利得 97,634.15 57,680.90
减：营业外支出 1,551,407.40 2,578,727.85
其中：非流动资产处置损失 120,249.83 775,122.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
76,315,855.56 151,470,531.65
列）
减：所得税费用 11,952,653.28 11,442,191.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,363,202.28 140,028,340.11
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
39
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效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,363,202.28 140,028,340.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,757,157.03 1,308,726,482.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,865,641.04 26,095,288.92
收到其他与经营活动有关的现金 82,375,466.40 75,549,693.20
经营活动现金流入小计 1,292,998,264.47 1,410,371,464.56
购买商品、接受劳务支付的现金 944,612,254.11 1,053,847,111.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
40
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支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
98,895,062.20 83,993,185.77
金
支付的各项税费 83,157,534.56 67,712,921.59
支付其他与经营活动有关的现金 168,459,200.66 152,876,281.90
经营活动现金流出小计 1,295,124,051.53 1,358,429,500.77
经营活动产生的现金流量净额 -2,125,787.06 51,941,963.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 406,697.09
处置固定资产、无形资产和其他
381,701.94 252,586.45
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,238,200.00
投资活动现金流入小计 788,399.03 7,490,786.45
购建固定资产、无形资产和其他
130,500,812.75 180,181,876.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,164.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
4,221,257.09
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 46,000,000.00 180,000.00
投资活动现金流出小计 180,722,069.84 180,562,040.85
投资活动产生的现金流量净额 -179,933,670.81 -173,071,254.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,930,859.63 23,738,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
9,930,859.63 23,738,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 317,383,343.86 466,424,106.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 327,314,203.49 492,162,106.71
偿还债务支付的现金 230,664,653.80 202,892,787.39
分配股利、利润或偿付利息支付
28,555,291.09 99,327,594.67
的现金
41
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的
23,289,669.82
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,850,000.00 107,119,500.00
筹资活动现金流出小计 286,069,944.89 409,339,882.06
筹资活动产生的现金流量净额 41,244,258.60 82,822,224.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,114,348.57 -2,239,337.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -135,700,850.70 -40,546,403.67
加：期初现金及现金等价物余额 300,961,193.06 214,636,542.99
六、期末现金及现金等价物余额 165,260,342.36 174,090,139.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,106,108,767.65 1,233,413,424.05
收到的税费返还 26,269,942.01 22,782,435.41
收到其他与经营活动有关的现金 69,343,683.25 74,519,741.74
经营活动现金流入小计 1,201,722,392.91 1,330,715,601.20
购买商品、接受劳务支付的现金 892,545,828.47 1,127,700,145.28
支付给职工以及为职工支付的现
72,701,202.69 57,809,275.74
金
支付的各项税费 66,804,461.54 45,430,880.48
支付其他与经营活动有关的现金 135,964,451.27 119,861,940.07
经营活动现金流出小计 1,168,015,943.97 1,350,802,241.57
经营活动产生的现金流量净额 33,706,448.94 -20,086,640.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,469,271.96 956,132.19
处置固定资产、无形资产和其他
215,713.99 214,460.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,280,000.00
投资活动现金流入小计 1,684,985.95 4,450,592.39
42
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
118,184,571.77 121,048,582.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 35,619,551.68 7,920,164.00
取得子公司及其他营业单位支付
4,494,059.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,825,293.32 10,800,000.00
投资活动现金流出小计 185,123,475.77 139,768,746.19
投资活动产生的现金流量净额 -183,438,489.82 -135,318,153.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 280,383,343.86 457,884,506.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,383,343.86 457,884,506.71
偿还债务支付的现金 220,664,653.80 202,892,787.39
分配股利、利润或偿付利息支付
25,592,837.92 75,764,907.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 84,399,500.00
筹资活动现金流出小计 246,257,491.72 363,057,195.24
筹资活动产生的现金流量净额 34,125,852.14 94,827,311.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,855,592.50 -2,744,162.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,750,596.24 -63,321,645.40
加：期初现金及现金等价物余额 230,770,325.86 158,921,443.62
六、期末现金及现金等价物余额 120,019,729.62 95,599,798.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
841,50 2,547,4
一、上年期末余额 670,431 -138,45 110,644 838,733 86,260,
5,932. 37,702.
43
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,889.03 9.60 ,179.44 ,535.47 626.14 48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
841,50 2,547,4
670,431 -138,45 110,644 838,733 86,260,
二、本年期初余额 5,932. 37,702.
,889.03 9.60 ,179.44 ,535.47 626.14
00 48
三、本期增减变动
3,053,7 16,522. 45,795, -17,403, 31,462,
金额（减少以“－”
01.29 96 458.07 595.46 086.86
号填列）
（一）综合收益总 16,522. 62,623, -1,583,4 61,056,
额 96 859.36 83.84 898.48
（二）所有者投入 3,053,7 -15,649, -12,596,
和减少资本 01.29 894.26 192.97
1．股东投入的普 -15,649, -15,649,
通股 894.26 894.26
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
3,053,7 3,053,7
4．其他
01.29 01.29
-16,828, -170,21 -16,998,
（三）利润分配
401.29 7.36 618.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,828, -170,21 -16,998,
股东）的分配 401.29 7.36 618.65
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
44
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2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
841,50 2,578,8
673,485 -121,93 110,644 884,528 68,857,
四、本期期末余额 5,932. 99,789.
,590.32 6.64 ,179.44 ,993.54 030.68
00 34
上年同期金额
单位：元
上年同期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
336,60 1,174,5 2,494,6
-344,84 91,150, 802,748 89,952,
一、上年期末余额 2,373. 68,710. 77,309.
7.01 264.49 ,796.38 012.74
00 11 71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
336,60 1,174,5 2,494,6
-344,84 91,150, 802,748 89,952,
二、本年期初余额 2,373. 68,710. 77,309.
7.01 264.49 ,796.38 012.74
00 11 71
三、本期增减变动
766,737 -4,544.8 6,375,4 -2,688, 4,449,2
金额（减少以“－”
.92 5 75.41 394.37 74.11
号填列）
（一）综合收益总 -4,544.8 73,695, -2,649, 71,041,
额 5 950.01 986.63 418.53
（二）所有者投入 766,737 23,251, 24,018,
45
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和减少资本 .92 262.08 000.00
1．股东投入的普 26,738, 26,738,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
766,737 -3,486, -2,720,0
4．其他
.92 737.92 00.00
-67,320, -23,289 -90,610,
（三）利润分配
474.60 ,669.82 144.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -67,320, -23,289 -90,610,
股东）的分配 474.60 ,669.82 144.42
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,60 1,175,3 2,499,1
-349,39 91,150, 809,124 87,263,
四、本期期末余额 2,373. 35,448. 26,583.
1.86 264.49 ,271.79 618.37
00 03 82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
841,505, 663,363,1 110,566,1 762,533 2,377,968
一、上年期末余额
932.00 24.12 34.65 ,786.58 ,977.35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
841,505, 663,363,1 110,566,1 762,533 2,377,968
二、本年期初余额
932.00 24.12 34.65 ,786.58 ,977.35
三、本期增减变动
47,534, 47,534,80
金额（减少以“－”
800.99 0.99
号填列）
（一）综合收益总 64,363, 64,363,20
额 202.28 2.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,828, -16,828,4
（三）利润分配
401.29 01.29
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -16,828, -16,828,4
股东）的分配 401.29 01.29
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
47
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
841,505, 663,363,1 110,566,1 810,068 2,425,503
四、本期期末余额
932.00 24.12 34.65 ,587.57 ,778.34
上年同期金额
单位：元
上年同期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
336,602, 1,168,266 91,072,21 654,409 2,250,350
一、上年期末余额
373.00 ,683.12 9.70 ,026.60 ,302.42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
336,602, 1,168,266 91,072,21 654,409 2,250,350
二、本年期初余额
373.00 ,683.12 9.70 ,026.60 ,302.42
三、本期增减变动
72,707, 72,707,86
金额（减少以“－”
865.51 5.51
号填列）
（一）综合收益总 140,028 140,028,3
额 ,340.11 40.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
48
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
-67,320, -67,320,4
（三）利润分配
474.60 74.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -67,320, -67,320,4
股东）的分配 474.60 74.60
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
336,602, 1,168,266 91,072,21 727,116 2,323,058
四、本期期末余额
373.00 ,683.12 9.70 ,892.11 ,167.93
三、公司基本情况
浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由久立集团股份有限公司、美欣达集团
有限公司和周志江、陈培良、蔡兴强、李郑周、徐阿敏、张火根、张建新等 7 名自然人共同发起设立，于
2005 年 9 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用
代码为 91330000758062811X 的营业执照，注册资本 841,505,932.00 元，股份总数 841,505,932 股（每股
面值 1 元）,其中，有限售条件的流通股份 A 股 25,204,681 股，无限售条件的流通股份 A 股 816,301,251
股。公司股票已于 2009 年 12 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属不锈钢管制造行业。主要经营活动为无缝管、焊接管、管道件、毛管、复合管等的研发、生
产和销售。产品主要有：无缝管、焊接管、管道件、毛管、复合管等。
本财务报表业经公司 2016 年 8 月 20 日四届二十六次董事会批准对外报出。
49
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司将湖州久立穿孔有限公司、湖州久立挤压特殊钢有限公司、湖州久立管件有限公司、久立特材
科技（上海）有限公司、久立美国公司、浙江天管久立特材有限公司和浙江久立泰祜涂层技术有限公司、
湖州华特不锈钢管制造有限公司等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
50
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
51
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
52
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
53
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生
减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大
不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
54
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
55
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
除模具采用产量法摊销外，其他低值易耗品均按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部
分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
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关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-35 3 12.13-2.77
机器设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
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运输工具 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13 号），
对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
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工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售无缝管、焊接管、毛管、管件、复合管等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
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日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%；出口货物享受“免、抵、退”政
增值税 销 售 货物 或 提 供 应 税劳 务
策，退税率为 9%或 13%
营业税 应 纳 税营 业 额 5%
从价计征的，计税依据房产原值减除一定
1.2%
比例后的余值
房产税
从租计征的，计税依据为租金收入 12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、15%－39%的累进税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
久立美国公司 按 15%－39%的累进税率缴纳美国联邦所得税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 全资子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福利企业。根据《财政部、国家税务总局关于
调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕111 号）和财政部、国家税务总局《关于进一步做好
调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税〔2006〕135 号）以及浙江省湖州市国家税务局湖国税流〔2007〕
18 号文，该公司享受增值税即征即退的税收优惠政策，且增值税退税额按实际残疾人数限额退还。另根据《财政部、国家
税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92 号），该公司享受成本加计扣除的民政福利企业所
得税的优惠政策，即该公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的 100%加计
扣除。
2. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合颁发的《高
新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受
高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 6 月 30 日财务报
表数，本期指 2016 年 1-6 月，上年同期指 2015 年 1-6 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 210,709.19 121,254.03
银行存款 165,049,633.17 300,839,939.03
其他货币资金 35,872,486.30 40,218,034.54
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合 计 201,132,828.66 341,179,227.60
其中：存放在境外的款项总额 5,725,266.08 8,363,747.04
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 24,017,786.22 24,017,786.22 28,442,152.00 28,442,152.00
商业承兑汇票 38,043,326.14 38,043,326.14 33,321,271.78 33,321,271.78
合 计 62,061,112.36 62,061,112.36 61,763,423.78 61,763,423.78
(2) 期末公司无用于质押的应收票据；
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 303,737,971.32
商业承兑汇票
小 计 303,737,971.32
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
693,715,777.68 100.00 38,888,972.94 5.61 654,826,804.74
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 693,715,777.68 100.00 38,888,972.94 5.61 654,826,804.74
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
458,492,977.64 100.00 26,388,919.51 5.76 432,104,058.13
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 458,492,977.64 100.00 26,388,919.51 5.76 432,104,058.13
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 663,451,841.09 33,172,592.06 5.00
1-2 年 24,569,533.79 2,456,953.38 10.00
2-3 年 3,478,536.14 1,043,560.84 30.00
3 年以上 2,215,866.66 2,215,866.66 100.00
小 计 693,715,777.68 38,888,972.94
(2) 本期计提坏账准备金额 10,956,581.35 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 63,777.92 元。
(4) 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 281,830,862.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
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40.63%，相应计提的坏账准备合计数为 14,091,543.12 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 47,245,101.01 99.62 47,245,101.01 23,041,480.78 98.57 23,041,480.78
1-2 年 57,800.05 0.12 57,800.05 205,280.91 0.88 205,280.91
2-3 年 55,358.78 0.12 55,358.78 65,955.26 0.28 65,955.26
3 年以上 65,574.28 0.14 65,574.28 63,384.40 0.27 63,384.40
合 计 47,423,834.12 100.00 47,423,834.12 23,376,101.35 100.00 23,376,101.35
2) 期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
(2) 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 36,775,079.87 元，占预付款项期末余额合计数的比例为
77.55%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
21,575,272.57 58.17 10,677,391.16 49.49 10,897,881.41
备
按信用风险特征组合计提坏账准
15,512,642.79 41.83 4,657,264.61 30.02 10,855,378.18
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 37,087,915.36 100.00 15,334,655.77 41.35 21,753,259.59
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
11,892,417.41 50.84 11,892,417.41
备
按信用风险特征组合计提坏账准
11,497,461.85 49.16 3,187,547.26 27.72 8,309,914.59
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
合 计 23,389,879.26 100.00 3,187,547.26 13.63 20,202,332.00
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，
应收出口退税 10,897,881.41
故未计提坏账准备。
系子公司湖州华特不锈钢管制造有限公司之
担保连带责任垫付款。根据湖州市南浔区人
湖州信立不锈钢有限
7,642,032.44 7,642,032.44 100.00 民法院（2015）湖浔执民字第 1581 号文件，
公司
因被执行人财产暂时无法处理，暂时终止执
行，故全额计提坏账准备。
系子公司湖州华特不锈钢管制造有限公司之
担保连带责任垫付款。根据湖州市南浔区人
湖州华祥不锈钢管有
3,035,358.72 3,035,358.72 100.00 民法院（2015）湖浔执民字第 1503 号文件，
限公司
因被执行人财产暂时无法处理，暂时终止执
行，故全额计提坏账准备。
小 计 21,575,272.57 10,677,391.16
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,309,674.93 415,483.75 5.00
1-2 年 1,299,899.75 129,989.98 10.00
2-3 年 2,558,967.47 767,690.24 30.00
3 年以上 3,344,100.64 3,344,100.64 100.00
小 计 15,512,642.79 4,657,264.61
69
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(2) 本期计提坏账准备金额 1,354,999.77 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 132.28 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
出口退税 10,897,881.41 11,892,417.41
担保连带责任垫付款 10,677,391.16
暂借款 6,243,627.83 4,593,046.16
押金保证金 7,044,758.28 5,284,388.45
备用金 1,537,100.54 1,531,184.31
其他 687,156.14 88,842.93
合 计 37,087,915.36 23,389,879.26
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
应收出口退税 出口退税款 10,897,881.41 1 年以内 29.38
湖州信立不锈钢有限公司 担保连带责任垫付款 7,642,032.44 1-2 年 20.61 7,642,032.44
湖州华祥不锈钢管有限公司 担保连带责任垫付款 3,035,358.72 1-2 年 8.18 3,035,358.72
中华人民共和国湖州海关代保管
加工贸易保证金 2,830,000.00 1 年以内 7.63 141,500.00
专户
湖州市双林镇财政 土地拆迁暂借款 957,600.00 3 年以上 2.59 957,600.00
合计 25,362,872.57 68.39 11,776,491.16
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 376,133,594.68 21,029,549.94 355,104,044.74 344,148,526.86 15,803,321.72 328,345,205.14
70
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在产品 201,430,572.64 14,203,442.87 187,227,129.77 220,762,129.57 16,276,881.81 204,485,247.76
库存商品 290,139,099.79 18,988,595.00 271,150,504.79 315,434,090.73 18,050,214.12 297,383,876.61
合 计 867,703,267.11 54,221,587.81 813,481,679.30 880,344,747.16 50,130,417.65 830,214,329.51
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 15,803,321.72 11,162,425.79 1,208,956.01 7,145,153.58 21,029,549.94
在产品 16,276,881.81 8,438,042.85 10,511,481.79 14,203,442.87
库存商品 18,050,214.12 9,296,897.89 8,358,517.01 18,988,595.00
小 计 50,130,417.65 28,897,366.53 1,208,956.01 26,015,152.38 54,221,587.81
注：存货跌价准备本期增加（其他）1,208,956.01 元，系本期收购之子公司湖州久立华特不锈钢管制
造有限公司于购买日的存货跌价准备余额。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
期末原材料、在产品和库存商品
原材料、在产品和库存商品
的可变现净值低于账面价值
小 计
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 27,735,639.98 25,757,233.06
合 计 27,735,639.98 25,757,233.06
8. 固定资产
(1) 明细情况
71
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 701,086,321.72 1,561,007,273.84 12,587,443.18 41,210,034.39 2,315,891,073.13
本期增加金额 44,894,750.70 40,506,370.53 1,235,852.90 680,881.42 87,317,855.55
1) 购置 184,738.12 3,973,931.04 1,235,852.90 680,881.42 6,075,403.48
2) 在建工程转入 30,000.00 36,532,439.49 36,562,439.49
3) 企业合并增加 44,680,012.58 44,680,012.58
本期减少金额 78,155,280.29 456,187.06 251,518.84 78,862,986.19
1) 处置或报废 4,028,236.87 456,187.06 251,518.84 4,735,942.77
2) 转入在建工程 74,127,043.42 74,127,043.42
期末数 745,981,072.42 1,523,358,364.08 13,367,109.02 41,639,396.97 2,324,345,942.49
累计折旧
期初数 140,332,600.65 634,453,879.08 8,109,496.42 19,114,852.13 802,010,828.28
本期增加金额 39,358,539.49 63,438,348.68 768,893.48 4,911,987.03 108,477,768.68
1) 计提 18,018,295.06 63,438,348.68 768,893.48 4,911,987.03 87,137,524.25
2) 企业合并增加 21,340,244.43 21,340,244.43
本期减少金额 -152,140.48 72,331,721.80 442,501.45 226,327.59 72,848,410.36
1) 处置或报废 -152,140.48 3,778,357.50 442,501.45 226,327.59 4,295,046.06
2) 转入在建工程 68,553,364.30 68,553,364.30
期末数 179,843,280.62 625,560,505.96 8,435,888.45 23,800,511.57 837,640,186.60
减值准备
期初数 36,369.28 36,369.28
本期增加金额
本期减少金额 36,369.28 36,369.28
1）处置或报废 36,369.28 36,369.28
72
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2）转入在建工程
期末数
账面价值
期末账面价值 566,137,791.80 897,797,858.12 4,931,220.57 17,838,885.40 1,486,705,755.89
期初账面价值 560,753,721.07 926,517,025.48 4,477,946.76 22,095,182.26 1,513,843,875.57
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
因该经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物的
房屋及建筑物 16,519,679.65 一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产
项目核算。
小 计 16,519,679.65
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
钛管车间、热处理车间、LNG 项目主车
61,637,435.36 同一地块的各车间尚未全部建设完成
间、物流仓库、职工宿舍楼、公租房
钢铁实验室 2,421,655.69 正在房地产管理部门办理相关手续
复合管主车间 34,246,689.27 正在房地产管理部门办理相关手续
管道防腐车间 12,101,555.60 正在房地产管理部门办理相关手续
换热管车间 65,869,404.59 部分配套设施尚未完工
小 计 176,276,740.51
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值 账面价值
73
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备 准备
年产 2 万吨 LNG 等输送用大口径管
3,548,366.76 3,548,366.76
道及组件项目
不锈钢无缝管自动化表面处理工
28,446,905.22 28,446,905.22 18,348,954.85 18,348,954.85
艺技术改造项目
挤压机组生产能力升级改造及大
37,708,507.29 37,708,507.29 28,939,646.99 28,939,646.99
修项目
年产 3000 吨石油、天然气开采用
29,465,059.67 29,465,059.67 28,895,993.28 28,895,993.28
耐蚀合金油井管产业化项目
年产 1 万吨高品质特种合金材料
55,041,377.38 55,041,377.38 72,606,755.85 72,606,755.85
项目
年产 1 万吨原油、天然气、液体化
天然气管道输送设施用特殊钢与 14,904,405.84 14,904,405.84 11,804,651.95 11,804,651.95
钛合金复合管项目
其他零星项目 101,709,762.14 101,709,762.14 48,751,449.11 48,751,449.11
合 计 267,276,017.54 267,276,017.54 212,895,818.79 212,895,818.79
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 其他
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额
（万元） 减少
年产 2 万吨 LNG 等输送用大口径
31,000.00 3,548,366.76 1,018,740.74 4,567,107.50
管道及组件项目
不锈钢无缝管自动化表面处理
4,675.00 18,348,954.85 10,097,950.37 28,446,905.22
工艺技术改造项目
挤压机组生产能力升级改造及
4,560.00 28,939,646.99 8,768,860.30 37,708,507,29
大修项目
年产 3000 吨石油、天然气开采
11,945.00 28,895,993.28 5,074,516.40 4,505,450.01 29,465,059.67
用耐蚀合金油井管产业化项目
年产 1 万吨高品质特种合金材
16,000.00 72,606,755.85 344,736.54 17,910,115.01 55,041,377.38
料项目
年产 1 万吨原油、天然气、液体
化天然气管道输送设施用特殊 13,394.00 11,804,651.95 3,099,753.89 14,904,405.84
钢与钛合金复合管项目
其他零星项目 48,751,449.11 62,538,080.00 9,579,766.97 101,709,762.14
小 计 815,740,000.00 212,895,818.79 90,942,638.24 36,562,439.49 267,276,017.54
74
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(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 2 万吨 LNG 等输送用大口径管道及
99.42 100.00 5,596,588.37 募集资金及其他
组件项目
不锈钢无缝管自动化表面处理工艺技
98.23 95.00 其他
术改造项目
挤压机组生产能力升级改造及大修项
82.70 80.00 其他
目
年产 3000 吨石油、天然气开采用耐蚀 金融机构贷款及其
33.69 40.00 1,101,763.66 526,804.25 4.75%
合金油井管产业化项目 他
年产 1 万吨高品质特种合金材料项目 56.77 60.00 其他
年产 1 万吨原油、天然气、液体化天然
气管道输送设施用特殊钢与钛合金复 63.29 95.00 3,194,218.28 募集资金及其他
合管项目
金融机构贷款及其
其他零星项目 521,980.84 51,824.98 3.90%
他
小 计 10,414,551.15 578,629.23
注：上表在建工程本期增加数中，包含本期收购之子公司湖州华特不锈钢管制造有限公司于购买日的在建工程余额 30,000.00 元。
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 173,983,670.00 10,861,776.75 184,845,446.75
本期增加金额 16,474,853.87 1,159,976.40 17,634,830.27
1) 购置 2,070,740.90 1,159,976.40 3,230,717.30
2) 企业合并增加 14,404,112.97 14,404,112.97
本期减少金额
期末数 190,458,523.87 12,021,753.15 202,480,277.02
累计摊销
75
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期初数 21,885,408.95 2,346,745.96 24,232,154.91
本期增加金额 2,636,306.40 1,178,018.32 3,814,324.72
1) 摊销 1,849,193.43 1,178,018.32 3,027,211.75
2)合并增加 787,112.97 787,112.97
本期减少金额
期末数 24,521,715.35 3,524,764.28 28,046,479.63
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 165,936,808.52 8,496,988.87 174,433,797.39
期初账面价值 152,098,261.05 8,515,030.79 160,613,291.84
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
天管久立和久立泰祜土地使用权 15,037,528.76 正在土地管理部门办理相关手续
临时土地证到期，待项目建设完成后房产
本公司土地使用权 29,513,524.42
和土地证一并办理
小 计 44,551,053.18
11.商誉
(1) 明细情况：
项 目 期末数 期初数
非同一控制下企业合并 2,102,485.00
(2)其他说明：
76
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本公司于 2016 年 3 月收购非同一控制下湖州华特不锈钢管制造有限公司的股权，收购及增资后本公
司拥有其 70.07%的股权，由于本公司投资成本 16,587,067.00 元大于购买日其可辨认净资产公允价值中本
公司份额，故将差额 2,102,485.00 元计入商誉。
12.递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 92,899,781.97 15,366,163.08 76,506,996.59 12,351,920.25
内部交易未实现利润 10,177,530.47 1,842,879.69 10,563,835.96 1,711,738.06
远期结售汇合约公允 75,037.06 11,255.56
价值变动损失
合 计 103,077,312.44 17,209,042.77 87,145,869.61 14,074,913.87
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 15,545,434.55 3,236,257.11
小 计 15,545,434.55 3,236,257.11
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地出让金 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
14. 短期借款
(1) 明细情况
77
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项 目 期末数 期初数
抵押借款 46,800,000.00 60,000,000.00
保证借款 81,200,000.00 10,000,000.00
信用借款 139,238,272.00 70,000,000.00
保证兼质押借款 10,000,000.00 38,100,000.00
质押借款 24,703,481.94
合 计 277,238,272.00 202,803,481.94
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 75,037.06
其中：衍生金融负债 75,037.06
合 计 75,037.06
16. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 6,072,412.92 3,000,000.00
银行承兑汇票 106,110,000.00 73,392,100.00
合 计 112,182,412.92 76,392,100.00
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
17. 应付账款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 253,769,069.73 210,123,968.10
工程设备款 58,787,174.65 57,768,464.96
其他 4,526,112.26 4,697,870.73
合 计 317,082,356.64 272,590,303.79
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 128,977,036.17 188,207,531.23
合 计 128,977,036.17 188,207,531.23
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,761,076.45 104,550,139.27 89,190,312.90 23,120,902.82
离职后福利—设定提存计
1,417,560.54 9,762,167.19 9,589,504.97 1,590,222.76
划
合 计 9,178,636.99 114,312,306.46 98,779,817.87 24,711,125.58
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,134,646.66 84,239,924.74 70,545,134.74 19,829,436.66
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职工福利费 7,998,609.60 7,998,609.60
社会保险费 923,700.79 6,282,933.60 5,870,149.60 1,336,484.79
其中：医疗保险费 777,371.94 5,434,966.30 5,022,008.77 1,190,329.47
工伤保险费 91,455.52 540,677.01 542,945.09 89,187.44
生育保险费 54,873.33 307,290.29 305,195.74 56,967.88
住房公积金 702,729.00 4,437,040.99 4,454,236.00 685,533.99
工会经费和职工教育经费 1,591,630.34 322,182.96 1,269,447.38
小 计 7,761,076.45 104,550,139.27 89,190,312.90 23,120,902.82
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,280,377.26 8,959,963.05 8,827,516.43 1,412,823.88
失业保险费 137,183.28 802,204.14 761,988.54 177,398.88
小 计 1,417,560.54 9,762,167.19 9,589,504.97 1,590,222.76
注：应付职工薪酬本期增加数中，包含湖州华特不锈钢管制造有限公司于购买日的应付职工薪酬余额 874,910.46 元，
均为应付工资、奖金、津贴和补贴。
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 11,160,663.74 28,711,153.63
营业税 15,300.00
企业所得税 16,080,148.09 16,492,871.21
代扣代缴个人所得税 466,137.87 542,718.93
城市维护建设税 424,914.80 1,392,505.52
教育费附加 257,840.34 835,348.05
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地方教育附加 165,021.14 556,898.75
房产税 2,122,682.08
土地使用税 4,208,547.57 4,387,660.80
地方水利建设基金 302,099.10 1,811,832.66
印花税 158,910.04 185,648.14
河道管理费 129.37
合 计 35,346,964.77 54,932,067.06
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,503,685.87 1,305,614.30
分期付息到期还本的一年内到期的长期借款利息 147,487.50 154,979.31
分期付息到期还本的长期借款利息 103,172.29 94,020.97
合 计 1,754,345.66 1,554,614.58
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 11,850,000.00 10,712,768.50
拆借款 2,900,000.00
投资款 906,872.00
其他 2,590,265.97 3,820,694.71
合 计 15,347,137.97 17,433,463.21
(2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
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23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（抵押借款） 24,400,000.00 24,400,000.00
一年内到期的长期借款（保证兼抵押借款） 66,000,000.00 66,000,000.00
一年内到期的长期借款（信用借款） 20,600,000.00 15,600,000.00
合 计 111,000,000.00 106,000,000.00
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 42,800,000.00 39,600,000.00
抵押借款 12,200,000.00 24,400,000.00
保证兼抵押借款 27,283,900.00
合 计 82,283,900.00 64,000,000.00
25. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
年功奖励基金 10,194,935.90 8,788,272.37
合 计 10,194,935.90 8,788,272.37
经本公司 2011 年第一次临时股东大会审议批准，本公司设立可享受年功奖励基金，按年度归属于母
公司所有者净利润的 2－3%提取，并对长期服务于公司的员工按每年工作表现经年终评定考核后，计算确
定其每年可享受的年功奖励基金激励额。
26. 递延收益
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 96,631,394.79 750,000.00 6,226,165.82 91,155,228.97 政府给予的无偿补助
合 计 96,631,394.79 750,000.00 6,226,165.82 91,155,228.97
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
超超临界电站锅炉关键耐温耐
16,024,070.66 1,662,500.03 14,361,570.63 与资产相关
压件制造项目
年产 1 万吨油气输送用中大口
1,311,666.67 169,999.98 1,141,666.69 与资产相关
径不锈钢焊接管项目
年产 2000 吨核电管和精密管技
5,738,333.33 465,000.00 5,273,333.33 与资产相关
改项目
年产 3000 吨镍合金油井用管项
600,000.00 49,999.98 550,000.02 与资产相关
目
耕地占用税返还 5,384,789.07 59,449.62 5,325,339.45 与资产相关
契税返还 1,810,171.34 20,718.00 1,789,453.34 与资产相关
LNG 等输送用大口径管道及组件
28,270,168.07 1,801,260.48 26,468,907.59 与资产相关
项目
大口径无缝管技术改造项目 2,135,922.33 145,631.04 1,990,291.29 与资产相关
年产 1 万吨原油、天然气、液化
天然气管道输送设施用特殊钢 2,525,166.67 139,000.02 2,386,166.65 与资产相关
与钛合金复合管项目
不锈钢无缝管自动化表面处理
500,000.00 500,000.00 与资产相关
工艺技术改造项目
年产 5000 吨大型装备用耐腐蚀
换热管束技术开发及产业化项 2,749,500.00 141,000.02 2,608,499.98 与资产相关
目
石油、天然气开采用耐蚀合金油
19,030,000.00 19,030,000.00 与资产相关
井管产业化项目
能源自主创新及重点产业振兴
9,730,000.00 9,730,000.00 与资产相关
和技术改造（能源装备）项目
高性能新型环保涂层材料开发
821,606.65 750,000.00 1,571,606.65 与收益相关
与应用
小 计 96,631,394.79 750,000.00 6,226,165.82 91,155,228.97
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27.递延所得税负债
未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
远期结售汇合约公允 36,763.00 5,514.45
价值变动收益
合 计 36,763.00 5,514.45
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 841,505,932 841,505,932
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 662,790,895.56 3,053,701.29 665,844,596.85
其他资本公积 7,640,993.47 7,640,993.47
合 计 670,431,889.03 3,053,701.29 673,485,590.32
(2) 其他说明
资本公积（股本溢价）本期增加 3,053,701.29 元，其中：原全资子公司久立美国公司于 2016 年 4
月引入少数股东 FORTIS ALLIANCE,LLC，双方以增资方式变更股权结构，其中本公司在久立美国公司原有
的 1,000 股的基础上增持 99 股，少数股东新增 1,056 股,双方完成上述增资后本公司拥有久立美国公司 51%
的股权，由于公司调整后的长期股权投资成本-806,649,64 元，小于该股权相对应的可辨认净资产账面价
值 1,901,308.25 元，故将差额 2,707,957.89 元相应增加资本公积（股本溢价）；本公司于 2016 年 5 月
受让控股子公司湖州久立挤压特殊钢有限公司少数股东香港钜利国际发展有限公司持有的该公司 25%股
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权，投资成本 23,950,000.00 元小于该股权相对应的可辨认净资产账面价值 24,295,743.40 元，故将差额
345,743.40 元相应增加资本公积（股本溢价)。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的
-138,459.60 16,522.96 16,522.96 -121,936.64
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-138,459.60 16,522.96 16,522.96 -121,936.64
算差额
合计 -138,459.60 16,522.96 16,522.96 -121,936.64
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,644,179.44 110,644,179.44
合 计 110,644,179.44 110,644,179.44
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 838,733,535.47 802,748,796.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 838,733,535.47 802,748,796.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,623,859.36 73,695,950.01
减：提取法定盈余公积
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应付普通股股利 16,828,401.29 67,320,474.60
期末未分配利润 884,528,993.54 809,124,271.79
(2) 其他说明
根据 2016 年 3 月 27 日公司 2015 年度股东大会通过的 2015 年度利润分配方案，按 2015 年度母公司
实现净利润提取 10%的法定盈余公积后, 每 10 股派发现金股利 0.2 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,263,184,893.85 971,105,017.44 1,257,224,715.17 996,100,275.32
其他业务收入 52,828,587.35 52,266,959.65 43,853,213.40 43,593,092.26
合 计 1,316,013,481.20 1,023,371,977.09 1,301,077,928.57 1,039,693,367.58
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 167,727.93 113,828.03
城市维护建设税 2,665,628.13 2,652,704.41
教育费附加 1,611,701.71 1,589,645.56
地方教育附加 1,051,659.53 1,059,763.65
合 计 5,496,717.30 5,415,941.65
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,793,699.65 19,989,296.17
运保费 11,627,243.12 11,002,384.74
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包装费 8,572,735.45 9,180,429.74
业务招待费 9,574,889.96 6,387,869.16
差旅费 5,705,075.33 4,419,162.28
市场费用 9,482,717.29 2,845,509.02
办公水电费 2,927,310.72 1,863,595.37
试验检验费 2,317,474.73 2,046,420.76
其他 6,266,260.45 5,528,547.63
合 计 77,267,406.70 63,263,214.87
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 21,908,571.91 20,652,000.15
科研费用 25,557,871.36 22,537,995.29
折旧和摊销 14,054,103.12 9,479,672.66
费用性税金 7,527,691.87 5,352,827.96
差旅费 2,016,401.03 1,253,818.41
业务招待费 1,864,277.36 2,940,268.30
汽车费用 9,958,046.40 5,089,805.21
中介服务费 3,848,676.97 2,833,864.61
办公水电费 2,867,599.70 2,773,836.88
其他 10,529,247.68 9,418,191.63
合 计 100,132,487.40 82,332,281.10
5. 财务费用
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,076,801.86 8,036,632.41
利息收入 -2,549,713.28 -2,367,899.47
汇兑损益 -5,050,294.39 2,234,792.86
其他 1,635,153.96 1,529,119.63
合 计 5,111,948.15 9,432,645.43
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 12,311,581.12 10,259,472.89
存货跌价损失 28,897,366.53 13,654,838.43
合 计 41,208,947.65 23,914,311.32
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当
36,763.03 2,217,273.67
期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
75,037.06 747,431.24
期损益的金融负债
合 计 111,800.09 2,964,704.91
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
406,697.09 -200,164.00
金融资产及金融负债取得的投资收益
合 计 406,697.09 -200,164.00
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9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 103,366.94 57,680.90 103,366.94
其中：固定资产处置利得 103,366.94 57,680.90 103,366.94
政府补助 12,858,861.48 8,262,420.01 12,408,556.70
其他 17,921.79
合 计 12,962,228.42 8,338,022.70 12,511,923.64
2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
科研补助 1,560,000.00 120,000.00 与收益相关
房产税返还 1,437,994.74 1,081,207.47 与收益相关
城镇土地使用税返还 969,813.28 与收益相关
工业强区建设资金补助 600,000.00 与收益相关
优秀创新团队补助 500,000.00 636,000.00 与收益相关
民政福利企业增值税先征后返 450,304.78 583,333.33 与收益相关
新型墙体补助 362,904.00 与收益相关
两化深度融合补助 300,000.00 与收益相关
精细化管理示范企业补助 100,000.00 与收益相关
政府质量奖奖励 100,000.00 与收益相关
管理试点企业补助 60,000.00 与收益相关
外贸扶持基金 408,320.00 与收益相关
其他零星补助 191,678.86 170,000.00 与收益相关
递延收益摊销转入 4,654,559.17 5,263,559.21 与资产相关
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递延收益摊销转入 1,571,606.65 与收益相关
小 计 12,858,861.48 8,262,420.01
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 126,192.43 777,538.98 126,192.43
其中：固定资产处置损失 126,192.43 777,538.98 126,192.43
地方水利建设基金 1,666,519.31 2,014,688.74
捐赠支出 180,000.00 181,000.00 180,000.00
其他 107,235.02
合 计 1,972,711.74 3,080,462.74 306,192.43
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,645,350.02 13,412,650.92
递延所得税费用 -2,706,183.55 589,653.19
合 计 13,939,166.47 14,002,304.11
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 74,932,010.77 85,048,267.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,239,801.62 12,757,240.12
子公司适用不同税率的影响 -355,236.13 233,594.57
调整以前期间所得税的影响 -698,183.88 -812,004.90
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非应税收入的影响 -189,220.95 -763,346.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 704,287.42 17,056.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响 3,237,718.39 2,569,763.67
所得税费用 13,939,166.47 14,002,304.11
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 73,720,452.22 71,405,068.18
收到与收益相关的政府补助 4,524,582.86 1,334,320.00
利息收入 2,549,713.28 2,367,899.47
租赁收入 1,550,648.02
其他 30,070.02 442,405.55
合 计 82,375,466.40 75,549,693.20
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 66,374,903.98 92,127,215.70
运保费 11,627,243.12 12,188,654.55
业务招待费 11,439,167.32 9,328,137.46
91
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市场费用 9,482,717.29 3,244,698.59
差旅费 7,721,476.36 5,672,980.69
中介服务费 3,848,676.97 2,833,864.61
汽车费用 9,958,046.40 5,089,805.21
手续费 1,635,153.96 1,529,119.63
办公水电费 5,794,910.42 4,637,432.25
试验检验费 2,317,474.73 2,046,420.76
其他 38,259,430.11 14,177,952.45
合 计 168,459,200.66 152,876,281.90
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 3,958,200.00
收到的与资产相关的政府补助 3,280,000.00
合 计 7,238,200.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 180,000.00
支付湖州华特不锈钢管制造有限公司收购前的拆借款 46,000,000.00
合 计 46,000,000.00 180,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
(1) 明细情况
92
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项 目 本期数 上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 2,000,000.00
贴现的筹资性银行承兑汇票
收到永兴特种不锈钢股份有限公司拆借款
合 计 2,000,000.00
(2) 其他说明
报告期内，存在母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现的情况。考虑该等经
济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在
合并现金流量表中列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该等票据列报于“支付其他
与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的承兑汇票
保证金和该等承兑汇票相应的贴现利息列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”，收回该等承兑汇票保
证金列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”。
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 84,399,500.00
支付已贴现承兑汇票对应的不符合现金及现金等价物定义的
保证金
收购湖州久立挤压特殊钢有限公司少数股东股权支付的现金 23,950,000.00
收购湖州久立穿孔有限公司少数股东股权支付的现金 2,720,000.00
归还永兴特种不锈钢股份有限公司拆借款 2,900,000.00
到期支付已贴现的筹资性银行承兑汇票 20,000,000.00
合 计 26,850,000.00 107,119,500.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
93
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补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,992,844.30 71,045,963.38
加：资产减值准备 41,208,947.65 23,914,311.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
87,137,524.25 75,587,803.38
产折旧
无形资产摊销 3,027,211.75 2,059,387.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
22,825.49 719,858.08
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -111,800.09 -2,964,704.91
财务费用(收益以“－”号填列) 6,026,507.47 8,573,865.19
投资损失(收益以“－”号填列) -406,697.09 200,164.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,134,128.90 257,062.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 5,514.45 332,591.05
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,373,672.33 -38,279,782.33
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -270,963,026.37 -132,819,017.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 87,442,162.36 43,314,462.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,125,787.06 51,941,963.79
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
94
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现金的期末余额 165,260,342.36 174,090,139.32
减：现金的期初余额 300,961,193.06 214,636,542.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -135,700,850.70 -40,546,403.67
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 165,260,342.36 300,961,193.06
其中：库存现金 210,709.19 121,254.03
可随时用于支付的银行存款 165,049,633.17 300,839,939.03
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 165,260,342.36 300,961,193.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 165,260,342.36 元，合并资产负债表“货币
资金”期末余额为 201,132,828.66 元，差异 35,872,486.30 元，系合并现金流量表“期末现金及现金等
价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金 35,872,486.30 元；本期合并现金流量表“期
初现金及现金等价物余额”为 300,961,193.06 元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为 341,179,227.60
元，差异 40,218,034.54 元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金
等价物标准的货币资金 40,218,034.54 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
95
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项 目 期末账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括：银行承兑汇票保证金
19,470,000.00 元、信用证保证金 1,495,192.52 元、
货币资金 35,872,486.30
保函保证金 14,871,874.98 元和其他保证金 35,418.80
元。
固定资产 277,571,988.15 为银行融资提供抵押担保
无形资产 98,247,071.30 为银行融资提供抵押担保
合 计 411,691,545.75
此外，本公司以两项发明专利权为银行融资提供 30,000,917.00 元的质押担保。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 58,067,770.90
其中：美元 8,573,263.45 6.6312 56,851,024.59
欧元 164,982.55 7.3750 1,216,746.31
应收账款 151,913,569.31
其中：美元 22,498,379.49 6.6312 149,191,254.07
欧元 369,127.49 7.3750 2,722,315.24
其他应收款 109,521.03
其中：美元 16,516.02 6.6312 109,521.03
应付账款 8,865,222.78
其中：美元 1,310,285.49 6.6312 8,688,765.14
欧元 23,926.46 7.3750 176,457.64
其他应付款 3,459,138.57
其中：美元 521,019.78 6.6312 3,454,986.37
欧元 563.01 7.3750 4,152.20
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(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
久立美国公司 美国特拉华州 美元 当地货币
六、合并范围的变更
本公司于 2016 年 3 月收购非同一控制下湖州华特不锈钢管制造有限公司的股权，收购及增资后本公
司拥有其 70.07%的股权，故自 2016 年 3 月起将湖州华特不锈钢管制造有限公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖州久立穿孔有限公司 浙江省 浙江省 同一控制下企
制造业 100.00
湖州市 湖州市 业合并
湖州久立挤压特殊钢有 浙江省 浙江省 同一控制下企
制造业 100.00
限公司 湖州市 湖州市 业合并
湖州久立管件有限公司 浙江省 浙江省 同一控制下企
制造业 100.00
湖州市 湖州市 业合并
久立特材科技（上海）
上海市 上海市 贸易、批发业 100.00 设立
有限公司
美国 美国
久立美国公司 贸易、批发业 51.00 设立
特拉华州 特拉华州
浙江天管久立特材有限 浙江省 浙江省
制造业 65.00 设立
公司 湖州市 湖州市
浙江久立泰祜涂层技术 浙江省 浙江省
制造业 55.00 设立
有限公司 湖州市 湖州市
湖州华特不锈钢管制造 浙江省 浙江省 非同一控制下
制造业 70.07
有限公司 湖州市 湖州市 企业合并
2. 重要的非全资子公司
97
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
久立美国公司 -679,626.82 1,826,747.14
49.00
浙江天管久立特材有限公
35.00 -2,973,613.45 6,777,710.47
司
浙江久立泰祜涂层技术有
45.00 -524,143.48 7,613,037.62
限公司
湖州华特不锈钢管制造有
29.93 -460,800.42 5,726,205.98
限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
久立美国公司 10,871,498.94 506,773.28 11,378,272.22 7,650,216.83 7,650,216.83
浙江天管久立特材有限 12,771,142.99 101,451,494.02 114,222,637.01 94,842,685.20 15,064.75 94,857,749.95
公司
浙江久立泰祜涂层技术 3,977,191.95 25,538,248.94 29,515,440.89 12,596,915.70 663.82 12,597,579.52
有限公司
湖州华特不锈钢管制造 39,101,672.77 36,293,031.01 75,394,703.78 56,262,709.19 56,262,709.19
有限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
久立美国公司 11,538,366.23 380,993.99 11,919,360.22 10,119,107.21 10,119,107.21
浙江天管久立特材有限 12,343,434.03 101,616,614.50 113,960,048.53 86,086,824.43 12,298.60 86,099,123.03
公司
浙江久立泰祜涂层技术 2,821,751.52 26,293,064.29 29,114,815.81 10,210,584.49 821,606.65 11,032,191.14
有限公司
湖州华特不锈钢管制造
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数 上年同期数
98
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
久立美国公司
8,135,596.20 -3,786,468.11 -3,722,413.93 -8,074,934.14 27,958,777.59 -321,692.59 -326,237.44 -2,733,614.48
浙江天管久立
984,365.92 -8,496,038.44 -8,496,038.44 -2,042,813.13 260,591.22 -8,392,059.11 -8,392,059.11 -5,654,185.20
特材有限公司
浙江久立泰祜
2,093,341.03 -1,164,763.30 -1,164,763.30 -1,692,814.32 94,272.05 -178,023.51 -178,023.51 -2,307,051.80
涂层技术有限
公司
湖州华特不锈
19,871,930.65 -1,539,593.81 -1,539,593.81 -3,133,373.45
钢管制造有限
公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
湖州久立挤压特殊钢有
2016 年 5 月 75.00% 100.00%
限公司
久立美国公司 2016 年 4 月 100.00% 51.00%
湖州华特不锈钢管制造
2016 年 3 月 70.07%
有限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
湖州久立挤压特殊钢 湖州华特不锈钢管制造有
项 目 久立美国公司
有限公司 限公司
购买成本/处置对价 23,950,000.00 5,166,800.63 16,587,067.00
现金 23,950,000.00 5,166,800.63 16,587,067.00
购买成本对价合计 23,950,000.00 5,166,800.63 16,587,067.00
减：按取得的股权比例计算的
24,395,743.40 2,458,842.74 14,484,582.00
子公司净资产份额
差额 -345,743.40 -2,707,957.89 -2,102,485.00
其中：调整资本公积 -345,743.40 -2,707,957.89
调整商誉 2,102,485.00
八、与金融工具相关的风险
99
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司应收账
款的 40.63% (2015 年 12 月 31 日：23.57%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如
下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 62,061,112.36 62,061,112.36
其他应收款 10,897,881.41 10,897,881.41
小 计 72,958,993.77 72,958,993.77
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
100
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应收票据 61,763,423.78 61,763,423.78
其他应收款 11,892,417.41 11,892,417.41
小 计 73,655,841.19 73,655,841.19
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 470,522,172.00 485,447,443.30 393,819,179.38 51,570,718.33 40,057,545.59
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融负债
应付票据 112,182,412.92 112,182,412.92 112,182,412.92
应付账款 317,082,356.64 317,082,356.64 317,082,356.64
应付利息 1,754,345.66 1,754,345.66 1,754,345.66
其他应付款 15,347,137.97 15,347,137.97 15,347,137.97
小 计 916,888,425.19 931,813,696.49 840,185,432.57 51,570,718.33 40,057,545.59
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 372,803,481.94 387,129,275.73 319,941,647.02 57,913,019.33 9,274,609.38
101
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以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 75,037.06 75,037.06 75,037.06
金融负债
应付票据 76,392,100.00 76,392,100.00 76,392,100.00
应付账款 272,590,303.79 272,590,303.79 272,590,303.79
应付利息 1,554,614.58 1,554,614.58 1,554,614.58
其他应付款 17,433,463.21 17,433,463.21 17,433,463.21
小 计 740,849,000.58 755,174,794.37 687,987,165.66 57,913,019.33 9,274,609.38
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款折人民币153,315,000.00元(2015年12月31
日：人民币146,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的
利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性
项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其中：以公允价值计量且其变动计入当
36,763.03 36,763.03
期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 36,763.03 36,763.03
(二) 期末衍生金融资产均系公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=卖出美元金额*（合同约
定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天
数/360）
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 司的表决权比
（万元） (%) 例(%)
浙江省
久立集团股份有限公司 制造业 10,920.00 37.16 37.16
湖州市
此外，久立集团股份有限公司实际控制人周志江直接持有本公司 2.10%的股份。
(2) 本公司最终控制方是周志江。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江久立钢构工程有限公司 同受母公司控制
湖州久立实业投资有限公司 同受母公司控制
湖州久立物业管理有限公司 同受母公司控制
浙江嘉翔精密机械技术有限公司 同受母公司控制
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖州久立不锈钢材料有限公司 其他（与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江久立钢构工程有限公司 采购货物 419,658.13 1,624.62
湖州久立不锈钢材料有限公司 采购货物 649,046.80 1,206,424.37
浙江久立钢构工程有限公司 接受劳务 69,110.00
湖州久立物业管理有限公司 接受劳务 1,376,999.44 2,138,758.50
湖州久立不锈钢材料有限公司 接受劳务 39.75
浙江嘉翔精密机械技术有限公司 采购货物 1,745,612.01
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
久立集团股份有限公司 出售货物、水电 262,816.14 235,123.34
出售货物、水电、
浙江久立钢构工程有限公司 393,252.24 419,474.90
加工费
湖州久立不锈钢材料有限公司 加工费 299.15
湖州久立实业投资有限公司 出售货物 555.95
湖州久立物业管理有限公司 出售货物、水电 109,568.47 14,523.72
浙江嘉翔精密机械技术有限公司 出售货物、水电 104,795.12
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
久立集团股份有限公司 房屋及建筑物 203,933.33 210,900.00
(2)公司承租情况
104
浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
久立集团股份有限公司 房屋及建筑物 190,736.28 889,664.07
3. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保内容 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
50,533,932.67
2015.08.20 2016.07.21
信用证 (EUR2,053,060.00, 否
-2016.06.24 -2017.01.15
USD5,337,286.64)
217,423,728.97
（RMB132,390,314.48 2010.02.25 2013.05.30
久立集团股 保函 否
本公司 EUR986,109.24， -2016.06.30 -2023.12.31
份有限公司
USD11,726,513.88）
77,315.000.00
(RMB69,940,000.00 2016.05.03 2016.12.07
借款 否
EUR1,000,000.00) -2016.06.15 -2020.05.03
4. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 86.54 189.60
(三) 关联方应收应付款项
1. 期末无应收关联方款项。
2. 期末无应付关联方款项。
十一、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下：
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
交易 银行 约定 备
签约日期 币种 金额 交割期间
内容 名称 汇率 注
2016.06.27 卖出 银行 1 美元 2,000,000.00 6.6430 2016.07.15-2016.07.29
2016.06.27 卖出 银行 1 美元 2,000,000.00 6.6496 2016.08.15-2016.08.31
2016.06.27 卖出 银行 1 美元 2,000,000.00 6.6559 2016.09.15-2016.09.30
小 计 6,000,000.00
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2016 年 6 月 21 日四届二十三次董事会审议通过的《关于公司拟对外投资设立全资子公司浙
江久立投资管理有限公司的议案》，公司于 2016 年 7 月 11 日完成了浙江久立投资管理有限公司的工商登
记，截至本报告批准报出日，公司尚未向其投入资金。浙江久立投资管理有限公司系公司的全资子公司，
其注册资本 5,000 万元，经营范围：非证券业务的投资管理咨询（未经金融等监管部门批准，不得从事向
公众融资贷款、融资担保、代客理财等金融服务；依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）；法定代表人郑杰英。
根据公司 2016 年 7 月 25 日四届二十四次董事会审议通过的《关于浙江久立投资管理有限公司与上海
天信景亿投资管理中心（有限合伙）共同发起设立并购基金的议案》，双方于 2016 年 7 月 26 日签署了《合
作设立产业基金框架协议》。双方发起设立的浙江湖州久立天信投资合伙企业（有限合伙）于 2016 年 8
月 5 日完成了工商登记。合伙企业情况简介如下：执行事务合伙人：上海信景亿投资管理中心（有限合伙）；
经营范围：私募股权投资、创业投资、投资管理、资产管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众
融资贷款、融资担保、代客理财等金融服务），企业管理咨询、商务信息咨询（依法须批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）；基金规模：原则上不超过 15 亿元（以最终实际募集金额为准）；出
资方式：普通合伙人共同认缴出资不低于 1%的基金份额（其中新天资本认缴 100 万元，其余部分由浙江
久立投资管理有限公司认缴），公司作为有限合伙人认缴出资不低于 10%的基金份额，剩余有限合伙基金
份额由新天资本向符合要求的其他投资者募集完成。各合伙人均以货币资金方式出资。截至本报告批准报
出日，公司及浙江久立投资管理有限公司均尚未向其投入资金。
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 7 月 7 日，公司召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司吸收合并全资子公
司湖州久立管件有限公司》的议案。截至本报告批准报出日，湖州久立管件有限公司的工商变更登记手续
尚未完成。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部和地区分部为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 无缝管 焊接管 管道件 毛管 其他 合 计
主营业务收入 711,950,362.84 448,480,185.47 61,776,897.23 17,234,733.10 23,742,715.21 1,263,184,893.85
主营业务成本 542,761,387.69 344,483,211.24 47,499,661.50 16,524,760.50 19,835,996.51 971,105,017.44
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 803,424,129.76 459,760,764.09 1,263,184,893.85
主营业务成本 607,798,924.97 363,306,092.47 971,105,017.44
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 646,079,012.09 100.00% 34,447,724.10 5.33% 611,631,287.99
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 646,079,012.09 100.00% 34,447,724.10 5.33% 611,631,287.99
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 440,472,798.22 100.00 24,526,882.30 5.57 415,945,915.92
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 440,472,798.22 100.00 24,526,882.30 5.57 415,945,915.92
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 628,187,020.02 31,409,351.00 5.00
1-2 年 16,295,348.75 1,629,534.88 10.00
2-3 年 268,293.00 80,487.90 30.00
3 年以上 1,328,350.32 1,328,350.32 100.00
小 计 646,079,012.09 34,447,724.10
(2) 本期计提坏账准备金额 9,920,841.80 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
(4) 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 281,830,862.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
43.62%，相应计提的坏账准备合计数为 14,091,543.12 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 10,642,293.24 7.81 10,642,293.24
按信用风险特征组合计提坏账准备 125,708,855.84 92.19 9,986,153.51 7.94 115,722,702.33
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 136,351,149.08 100.00 9,986,153.51 7.32 126,364,995.57
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 11,862,004.73 11.00 11,862,004.73
按信用风险特征组合计提坏账准备 96,019,915.82 89.00 7,281,313.70 7.58 88,738,602.12
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 107,881,920.55 100.00 7,281,313.70 6.75 100,600,606.85
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独测试后，未发现其存在明显
应收出口退税 10,642,293.24
减值迹象，故未计提坏账准备。
小 计 10,642,293.24
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 118,920,044.34 5,946,002.22 5.00
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1-2 年 1,131,721.44 113,172.14 10.00
2-3 年 2,471,587.02 741,476.11 30.00
3 年以上 3,185,503.04 3,185,503.04 100.00
小 计 125,708,855.84 9,986,153.51
(2) 本期计提坏账准备金额 2,704,972.09 元。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 132.28 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
暂借款 118,415,058.45 89,835,534.11
出口退税 10,642,293.24 11,862,004.73
押金保证金 5,799,155.00 4,651,644.12
备用金 1,048,669.76 1,465,820.71
其他 445,972.63 66,916.88
合 计 136,351,149.08 107,881,920.55
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
浙江天管久立特材有限公
拆借款 86,680,732.30 1 年以内 63.57 4,334,036.62
司
湖州华特不锈钢管制造有
拆借款 16,300,000.00 1 年以内 11.95 815,000.00
限公司
出口退税 出口退税款 10,642,293.24 1 年以内 7.81
浙江久立泰祜涂层技术有
拆借款 10,049,548.57 1 年以内 7.37 502,477.43
限公司
中华人民共和国湖州海关 加工贸易保证
2,830,000.00 1 年以内 2.08 141,500.00
代保管专户 金
小 计 126,502,574.11 92.78 5,793,014.05
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 264,997,986.51 264,997,986.51 223,977,503.83 223,977,503.83
合 计 264,997,986.51 264,997,986.51 223,977,503.83 223,977,503.83
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖州久立穿孔有限公
43,776,590.12 43,776,590.12
司
湖州久立挤压特殊钢
63,789,226.59 23,950,000.00 87,739,226.59
有限公司
久立美国公司 2,736,790.00 483,415.68 3,220,205.68
湖州久立管件有限公
64,174,897.12 64,174,897.12
司
久立特材科技（上海）
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
浙江天管久立特材有
32,500,000.00 32,500,000.00
限公司
浙江久立泰祜涂层技
11,000,000.00 11,000,000.00
术有限公司
湖州华特不锈钢管制
16,587,067.00 16,587,067.00
造有限公司
小计 223,977,503.83 41,020,482.68 264,997,986.51
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,170,918,029.02 925,241,113.77 1,176,468,531.39 949,494,695.93
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其他业务收入 64,900,369.95 62,057,184.38 64,202,446.70 63,745,709.45
合 计 1,235,818,398.97 987,298,298.15 1,240,670,978.09 1,013,240,405.38
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 510,964.98 69,869,009.45
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
406,697.09 -200,164.00
取得的投资收益
委托贷款投资收益 551,609.89 951,975.94
合 计 1,469,271.96 70,620,821.39
(2) 成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上年同期发生额
湖州久立挤压特殊钢有限公司 510,964.98 69,869,009.45
小计 510,964.98 69,869,009.45
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,825.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,407,808.02
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
10,000,748.68
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
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应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
518,497.18
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -180,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 12,724,228.39
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,712,862.57
少数股东权益影响额(税后) 822,677.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,188,688.51
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他
符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
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常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
因其系国家规定之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在直接
地方水利建设基金 1,666,519.31
关系，故不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。
因子公司湖州久立穿孔有限公司系经浙江省民政厅认定的社会民政福
民政福利企业增值税先征
450,304.78 利企业，其享受的增值税返还的税收优惠政策不具特殊和偶发性，故
后返
将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.51 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 2.11 0.06 0.06
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 62,623,859.36
非经常性损益 B 10,188,688.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,435,170.85
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,461,177,076.34
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 16,828,401.29
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
受让子公司湖州久立挤压特殊钢有限公司部分少数
I1 345,743.40
股权而相应调整资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1
子公司久立美国公司引入少数股东而相应调整资本
I2 2,707,957.89
其他 公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
外币报表折算差额 I3 16,522.96
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 2,490,652,810.48
±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 2.51
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L 2.11
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 62,623,859.36
非经常性损益 B 10,188,688.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,435,170.85
期初股份总数 D 841,505,932
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 841,505,932
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.07
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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浙江久立特材科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
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