河 南 华 英 农 业 发 展 股 份 有 限 公 司
Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd
2 0 2 1 年 半 年 度 财 务 报 告
（ 未 经 审 计 ）
证 券 简 称 ： 华 英 农 业
证 券 代 码 ： 0 0 2 3 2 1
披 露 日 期 ： 二 零 二 一 年 八 月 三 十 一 日
合并资产负债表（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 100,757,745.77 234,698,093.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,691,261.21 51,999,716.70
应收账款 428,802,148.82 405,715,870.14
应收款项融资
预付款项 251,065,900.74 309,815,140.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,446,774,120.40 1,258,305,598.63
其中：应收利息
应收股利 7,440,000.00 7,440,000.00
买入返售金融资产
存货 563,531,974.83 435,500,931.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,475,590.03 65,751,432.64
流动资产合计 2,862,098,741.80 2,761,786,783.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 185,212,806.98 185,212,806.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,731,810.40 27,584,207.55
固定资产 2,060,144,592.72 2,058,417,307.20
在建工程 36,612,799.22 36,987,737.91
生产性生物资产 2,977,700.04 3,828,464.74
油气资产
使用权资产 30,145,327.85
无形资产 1,403,589,081.71 1,421,846,689.18
开发支出
商誉 112,200,000.00 112,200,000.00
长期待摊费用 241,906.89 263,215.18
递延所得税资产 11,344,677.51 11,117,649.44
其他非流动资产 559,296,460.12 555,246,830.87
非流动资产合计 4,428,497,163.44 4,412,704,909.05
资产总计 7,290,595,905.24 7,174,491,692.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,761,982,268.11 1,744,366,413.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 153,076,866.90 357,488,509.24
应付账款 566,260,017.06 503,266,266.45
预收款项 33,497,535.79 23,595,385.39
合同负债 259,350,682.98 154,182,247.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 114,786,391.87 96,562,518.33
应交税费 31,957,178.01 37,630,961.55
其他应付款 1,206,706,273.43 888,493,912.72
其中：应付利息 93,498,021.31 46,681,601.15
应付股利 5,462,458.60 5,362,458.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,096,962,683.49 1,056,412,716.82
其他流动负债 33,066,387.91 20,043,692.11
流动负债合计 5,257,646,285.55 4,882,042,623.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 149,470,000.00 194,549,966.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,404,325.12
长期应付款 51,000,000.00 51,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,457,311.40 40,529,884.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 272,331,636.52 286,079,850.85
负债合计 5,529,977,922.07 5,168,122,474.38
所有者权益：
股本 534,291,100.00 534,291,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,614,645,475.72 1,614,645,475.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,077,376.33 40,077,376.33
一般风险准备
未分配利润 -792,328,594.13 -627,986,816.82
归属于母公司所有者权益合计 1,396,685,357.92 1,561,027,135.23
少数股东权益 363,932,625.25 445,342,082.92
所有者权益合计 1,760,617,983.17 2,006,369,218.15
负债和所有者权益总计 7,290,595,905.24 7,174,491,692.53
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表（未经审计）
2021年1-6月
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
一、营业总收入 1,277,684,441.54 1,349,558,094.14
其中：营业收入 1,277,684,441.54 1,349,558,094.14
二、营业总成本 1,425,129,706.04 1,716,656,647.21
其中：营业成本 1,241,874,583.72 1,537,611,572.33
税金及附加 10,968,488.31 10,387,788.04
销售费用 17,539,647.81 31,226,836.20
管理费用 100,456,029.90 71,148,648.42
研发费用 540,419.19 679,021.69
财务费用 53,750,537.11 65,602,780.53
其中：利息费用 52,101,867.11 72,926,214.59
利息收入 1,230,026.52 7,941,447.30
加：其他收益 4,474,736.06 10,141,687.36
投资收益（损失以“－”号填列） -1.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
公允价值变动收益（损失以“－”号填
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,898,303.40 -10,028,628.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -255,424.37 -24,814,664.09
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -155,124,256.21 -391,800,158.88
加：营业外收入
减：营业外支出 294,222.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -155,124,256.21 -392,094,381.81
减：所得税费用 4,104,226.51 1,851,094.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -159,228,482.72 -393,945,476.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 -159,228,482.72 -393,945,476.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -164,341,777.31 -348,423,712.86
2.少数股东损益 5,113,294.59 -45,521,763.89
六、其他综合收益的税后净额 -1,276,620.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 -1,276,620.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,276,620.53
1.权益法下可转损益的其他综合收
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收 -1,276,620.53
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -159,228,482.72 -395,222,097.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 -164,341,777.31 -349,700,333.39
归属于少数股东的综合收益总额 5,113,294.59 -45,521,763.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3076 -0.6521
（二）稀释每股收益 -0.3076 -0.6521
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润
为：0.00元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表（未经审计）
2021年1-6月
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,544,898,115.50 1,784,980,961.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,382,856.78 62,334,805.55
收到其他与经营活动有关的现金 308,335,130.62 385,824,292.01
经营活动现金流入小计 1,869,616,102.90 2,233,140,059.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,633,139,846.84 1,717,075,010.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 99,661,320.73 122,369,730.11
支付的各项税费 37,433,095.17 44,689,552.26
支付其他与经营活动有关的现金 95,346,504.75 56,329,176.11
经营活动现金流出小计 1,865,580,767.49 1,940,463,469.15
经营活动产生的现金流量净额 4,035,335.41 292,676,590.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,215,025.00 9,569,905.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,144,246.58 562,800,000.00
投资活动现金流入小计 10,359,271.58 572,369,905.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,126,216.52 60,799,550.34
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,848,300.00 770,000,000.00
投资活动现金流出小计 18,974,516.52 830,799,550.34
投资活动产生的现金流量净额 -8,615,244.94 -258,429,645.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,021,179,064.00
收到其他与筹资活动有关的现金 77,600,000.00 276,356,000.00
筹资活动现金流入小计 77,600,000.00 1,297,535,064.00
偿还债务支付的现金 65,125,114.39 1,328,865,652.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,083,623.74 74,753,207.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,391,000.00 171,742,392.31
筹资活动现金流出小计 120,599,738.13 1,575,361,252.93
筹资活动产生的现金流量净额 -42,999,738.13 -277,826,188.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,579,647.66 -243,579,243.76
加：期初现金及现金等价物余额 97,098,093.43 311,683,106.87
六、期末现金及现金等价物余额 49,518,445.77 68,103,863.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 专 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 项 盈余公积 风险 未分配利润 小计
他
股 债 他 股 收益 储 准备
一、上年期末余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 40,077,376.33 -627,986,816.82 1,561,027,135.23 445,342,082.92 2,006,369,218.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
其他
二、本年期初余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 40,077,376.33 -627,986,816.82 1,561,027,135.23 445,342,082.92 2,006,369,218.15
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） -164,341,777.31 -164,341,777.31 -81,409,457.67 -245,751,234.98
（一）综合收益总额 -164,341,777.31 -164,341,777.31 5,113,294.59 -159,228,482.72
（二）所有者投入和减少资
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -86,522,752.26 -86,522,752.26
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -86,522,752.26 -86,522,752.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 40,077,376.33 -792,328,594.13 1,396,685,357.92 363,932,625.25 1,760,617,983.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 减： 一般
其他综合收 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计
益 储备 他
先 续 他 股 准备
一、上年期末余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 1,289,054.11 40,077,376.33 321,426,283.25 2,511,729,289.41 491,675,633.20 3,003,404,922.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
其他
二、本年期初余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 1,289,054.11 40,077,376.33 321,426,283.25 2,511,729,289.41 491,675,633.20 3,003,404,922.61
三、本期增减变动金额 -1,289,054.11 -949,413,100.07 -950,702,154.18 -46,333,550.28 -997,035,704.46
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -949,413,100.07 -949,413,100.07 -67,495,638.84 -1,016,908,738.91
（二）所有者投入和减少 22,547,392.70 22,547,392.70
资本
1．所有者投入的普通股 19,281,605.35 19,281,605.35
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 3,265,787.35 3,265,787.35
（三）利润分配 -1,385,304.14 -1,385,304.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -1,385,304.14 -1,385,304.14
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结 -1,289,054.11 -1,289,054.11 -1,289,054.11
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他 -1,289,054.11 -1,289,054.11 -1,289,054.11
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,291,100.00 1,614,645,475.72 0 40,077,376.33 -627,986,816.82 1,561,027,135.23 445,342,082.92 2,006,369,218.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 16,246,899.31 116,290,900.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 48,317,272.74 47,657,321.27
应收款项融资
预付款项 82,589,537.55 96,668,280.63
其他应收款 1,471,873,498.28 1,293,915,611.52
其中：应收利息
应收股利 7,440,000.00 7,440,000.00
存货 13,914,759.59 24,465,978.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,680,313.82 22,358,736.01
流动资产合计 1,655,622,281.29 1,601,356,828.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,196,516,156.75 3,196,516,156.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 46,335,868.00 47,188,265.15
固定资产 976,939,007.88 941,226,505.03
在建工程 1,269,789.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,145,327.85
无形资产 79,521,056.08 80,622,571.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 19,589,016.12 15,279,923.87
非流动资产合计 4,349,046,432.68 4,282,103,212.23
资产总计 6,004,668,713.97 5,883,460,041.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,582,707,382.50 1,486,496,413.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 89,476,866.90 209,488,509.24
应付账款 299,664,886.69 234,555,135.52
预收款项 13,373,136.19 14,774,122.31
合同负债 25,003,399.73 22,640,179.13
应付职工薪酬 87,255,952.56 64,902,672.18
应交税费 13,874,912.34 9,597,767.20
其他应付款 1,422,233,044.86 1,372,591,984.70
其中：应付利息 71,803,720.76 32,515,944.25
应付股利 4,189,560.80 4,189,560.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 976,962,716.82 961,412,716.82
其他流动负债 2,250,305.98 2,943,223.29
流动负债合计 4,512,802,604.57 4,379,402,724.28
非流动负债：
长期借款 59,500,000.00 75,050,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,404,325.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,904,325.12 75,050,000.00
负债合计 4,605,706,929.69 4,454,452,724.28
所有者权益：
股本 534,291,100.00 534,291,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,678,132,035.56 1,678,132,035.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,077,376.33 40,077,376.33
未分配利润 -853,538,727.61 -823,493,195.08
所有者权益合计 1,398,961,784.28 1,429,007,316.81
负债和所有者权益总计 6,004,668,713.97 5,883,460,041.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表（未经审计）
2021年1-6月
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
一、营业收入 144,535,510.46 230,102,545.41
减：营业成本 167,183,676.18 302,894,631.96
税金及附加 4,081,358.33 3,272,148.80
销售费用 1,686,796.13 2,415,951.65
管理费用 43,270,322.89 24,693,849.54
研发费用
财务费用 38,827,732.81 46,423,517.14
其中：利息费用 38,844,173.74 51,364,039.05
利息收入 41,089.19 5,960,046.06
加：其他收益 523,800.00 227,500.00
投资收益（损失以“－”号填列） 89,925,083.17 -1.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
公允价值变动收益（损失以“－”号
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,980,039.82 -10,346,272.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -494,763.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,045,532.53 -160,211,091.20
加：营业外收入
减：营业外支出 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -30,045,532.53 -160,311,091.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,045,532.53 -160,311,091.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -30,045,532.53 -160,311,091.20
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,276,620.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,276,620.53
1.权益法下可转损益的其他综合收
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收 -1,276,620.53
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -30,045,532.53 -161,587,711.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0562 -0.3000
（二）稀释每股收益 -0.0562 -0.3000
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（未经审计）
2021年1-6月
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,675,244.27 290,779,657.43
收到的税费返还 23,410,073.80
收到其他与经营活动有关的现金 3,097,473.32 948,580,388.28
经营活动现金流入小计 208,772,717.59 1,262,770,119.51
购买商品、接受劳务支付的现金 193,780,507.71 318,254,497.35
支付给职工以及为职工支付的现金 26,404,342.00 33,392,034.51
支付的各项税费 15,810,273.46
支付其他与经营活动有关的现金 34,633,765.54 69,837,729.25
经营活动现金流出小计 254,818,615.25 437,294,534.57
经营活动产生的现金流量净额 -46,045,897.66 825,475,584.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,394,602.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 1,463,048.26
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,394,602.78 1,463,048.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 28,837,703.59
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 770,000,000.00
投资活动现金流出小计 798,837,703.59
投资活动产生的现金流量净额 6,394,602.78 -797,374,655.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 854,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 99,900,000.00
筹资活动现金流入小计 953,900,000.00
偿还债务支付的现金 854,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 392,706.67 51,808,634.88
支付其他与筹资活动有关的现金 100,232,392.31
筹资活动现金流出小计 392,706.67 1,006,041,027.19
筹资活动产生的现金流量净额 -392,706.67 -52,141,027.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,044,001.55 -24,040,097.58
加：期初现金及现金等价物余额 56,290,900.86 41,520,117.41
六、期末现金及现金等价物余额 16,246,899.31 17,480,019.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续 其他 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 40,077,376.33 -823,493,195.08 1,429,007,316.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 40,077,376.33 -823,493,195.08 1,429,007,316.81
三、本期增减变动金额（减少以 -30,045,532.53 -30,045,532.53
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -30,045,532.53 -30,045,532.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 40,077,376.33 -853,538,727.61 1,398,961,784.28
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）（未经审计）
2021年6月30日
编制单位：河南华英农业发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具 减： 专 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
他
股 债 他 股 储
一、上年期末余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 1,289,054.11 40,077,376.33 -149,971,304.96 2,103,818,261.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 1,289,054.11 40,077,376.33 -149,971,304.96 2,103,818,261.04
三、本期增减变动金额（减少以 -1,289,054.11 -673,521,890.12 -674,810,944.23
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -673,521,890.12 -673,521,890.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -1,289,054.11 -1,289,054.11
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -1,289,054.11 -1,289,054.11
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 534,291,100.00 1,678,132,035.56 - 40,077,376.33 -823,493,195.08 1,429,007,316.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
河南华英农业发展股份有限公司
2021 年 1-6 财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河南华英农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省人民
政府豫股批字〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准，
由河南省潢川华英禽业总公司（以下简称“华英总公司”）、河南省农业综合开发公司、
辽宁省粮油食品边贸公司、潢川县康源生物工程有限责任公司（以下简称“康源生物”）、
杭州元亨饲料兽药有限公司等5家单位发起设立的股份有限公司，本公司于2002年1月30日
向河南省工商行政管理局申请工商注册登记，法定代表人：曹家富；公司住所：河南省潢
川县产业聚集区工业大道1号。统一社会信用代码：91410000735505325T。
本公司设立时的注册资本为人民币8,000万元，于2003年以资本公积和未分配利润转
增股本3000万元，转增后本公司注册资本变更为人民币11,000万元。
经在产权交易机构公开挂牌出让，2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权
转让协议》，华英总公司向康源生物转让本公司2,200万元股权。转让后，华英总公司持
有本公司股权4,400万股，持股比例40%；康源生物持有本公司股权2,695万股，持股比例
24.50%。
根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议，并于2009年11月19日经中国证券监督
管理委员会以证监许可[2009]1199号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开
发行股票的批复》核准，本公司公开发行普通股股票3,700万股，变更后股本为人民币
14,700万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］
94号）规定，并经豫国资产权（2009）50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国
有股转持的批复》批复，华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公
司分别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股，合计持有的370万股国有股转由
全国社会保障基金理事会持有。
本公司2011年度股东大会审议并通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本预
案》，以2011年12月31日的总股本14,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增股份10股。公司股本变更为29,400万元，变更前后各股东持股比例保持不变。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]652 号《关于核准河南华英农业发展股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行13,180万股A股股
票。本次发行后，公司股本变更为人民币42,580万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2853号《关于核准河南华英农业发展股份
有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行10,849.11万股A股
1
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
股票。本次发行后股本变更为人民币53,429.11万元。
本公司经营范围为：禽业养殖、屠宰加工及制品销售（国家法律法规需要前置审批的
除外）；货运；经营货物和技术的进出口贸易，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
及技术除外；饲料生产销售；父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营；包装装潢、其他印刷品
印刷（凭证）；粮食收购。羽毛、羽绒的收购、加工及销售；羽绒制品、床上用品、服装、
寝具、玩具的加工制作及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。按照有关法律、行政
法规等规定，本公司股东大会有权对报出的财务报表进行修改。
本公司的最终控制人为潢川县财政局。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司报告期合并范围无变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）
的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
2、持续经营
2021 年 1-6 月营业收入 12.78 亿元，与上年同期相比基本持平；实现归属于上市公司
股东的净利润为-1.64 亿元，与上年同期相比减亏 52.83%。
面对上述问题，公司未来将继续推进如下措施：
1、继续按照上级党委政府关于“六稳、六保”指示要求，竭尽全力保障公司生产经
营稳定有序运转。
2、全力做好各环节增收节支工作，大幅度压缩非经营性开支及费用，通过减员降费、
挖潜增效等措施，确保公司高效运作，同时保持公司管理层、核心管理团队及员工的稳定。
3、通过盘活公司及子公司低效资产，提升资产运营效率；千方百计筹措资金，并积
极争取上级政府及金融部门支持，以保证目前公司对生产经营流资需求。
4、公司将利用市场回暖的有利时机，把重点放在企业利润增长上，并采取一切手段
和措施把效益做到最好。
5、积极推进破产重整工作。2021 年 6 月 5 日信阳市中级人民法院下发了《决定书》
2
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
【（2021）豫 15 破申 4-1 号、（2021）豫 15 破申 4-2 号】，决定对公司进行预重整，并
指定北京市金杜（深圳）律师事务所和中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所
担任公司预重整期间的临时管理人。目前预重整期间的债权申报工作及资产评估工作已经
基本结束，其他工作也在有序开展。如果法院正式受理对公司的重整申请且公司顺利实施
重整，将有利改善公司的财务情况，推动公司回归正常生产经营、可持续发展轨道。
基于上述理由，公司董事会认为公司预计未来至少 12 个月内具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事禽类养殖、屠宰加工及其制品的生产与销售。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”等各项描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年
6月30日的合并及母公司财务状况及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公
司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控
3
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）“合并财务报表的编制方法”。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
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认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允
价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被
购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中
未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：
（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能
单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公
司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别
财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计
处理见本附注四、（五）“合并财务报表的编制方法”。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有
股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入
改按成本法核算的当期投资损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
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权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
（2）、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后
的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并
财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合
并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时
调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、（十四）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
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订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十四）、2、（4））和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相
关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分
为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公
司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归
属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不
转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关
的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
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此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产
按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（4）、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
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当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的企业
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险
自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据
的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为信用风险主要与账龄相关的应收款项。
合并范围内关联方组合 本组合为纳入合并报表范围内关联方应收款项
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 50
5 年以上 100
13、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为信用风险主要与账龄相关的其他应收款项。
合并范围内关联方组合 本组合为纳入合并报表范围内关联方其他应收款项
控股股东组合 本组合为企业的控股股东
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
控股股东组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 50
12
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账龄 其他应收款计提比例（%）
5 年以上 100
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 “金融工
具减值”。
16、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属
于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成
本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。(2)该成本增加了本公司未来用
于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预
期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产
相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关
商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高
于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当 期损益，但转回后的
资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产和处置组
（1）、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
（2）、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资
产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售
条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价
值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，
停止按权益法核算。
③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后
本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（3）、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
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①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条
件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
⒈该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
⒉决定不再出售之日的再收回金额。
②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资
产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其
他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、
保险合同中产生的合同权利。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资
的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
构筑物及附属设施 年限平均法 15-28 3 3.46-6.47
机器设备 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40
运输设备 年限平均法 8-12 3 8.08-12.13
电子及其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二） “长期资产减
值”。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。
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（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏
待售的家禽等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资
产的成本，为该资产在收获（育成）前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合
资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在育成后发生的管护、饲养费用等后续支出，计
入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货
跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失
的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期
损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再
按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括
种禽等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为
该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法计提折旧。各类生产性生
物资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下：
类别 预计使用期限 预计残值 折旧方法
祖代种鸭 77 周 20 元/只
自 26 周起对应计折旧额（原值
父母代种鸭 76 周 20 元/只 -残值）按直线法计提折旧
父母代种鸡 69 周 15 元/只
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用
途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会
计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按
计提减值准备后的账面价值确定。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额
(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使
用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法
分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括广告设计费、车间改造等。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系确认合同资产或合同负债。合同负
债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本公司同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予相互抵销。
29、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
30、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租
赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债：①根据担保余值预计的应付金额发生变动；②用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动；③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，
或续租选择权（终止租赁选择权）的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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本公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用
权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益
或相关资产成本。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的
并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公
司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融
工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行
复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例
进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得
或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本
附注 “借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或
注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具
持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
34、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或
金额；
⑤本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定
时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
①商品销售收入
以公司根据与客户签订的销售合同或订单发货，在将商品移交给客户单位，客户取得
相关商品控制权时确认收入。
销售收入确认的具体方式：
本公司主要产品为冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食、禽苗、种蛋以及饲料。其
中：禽苗、种蛋以及饲料一般采用预收货款、客户自提产品方式销售。客户提货后，公司
根据客户、发货部门、运输部门一致确认的销售发货单确认销售收入的实现。冻鸭/鸡产品、
鸭毛、羽绒及制品、熟食销售一般为现款销售，经批准对有多年固定业务往来的客户给予
一定金额的信用额度。对于国内销售，以商品装运发出，经客户验收后，确认销售收入实
现。对于出口销售，在产品出口报关离岸时确认收入的实现。
②提供劳务收入
本公司与客户之间的提供劳务合同主要为提供工程劳务等履约义务，由于本公司履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供劳
务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
③建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本
公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，即按照累计实际发生的
成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集
团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
④使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
⑤利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：1、应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；2、所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；3、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4、根据本公司
和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，
收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司
在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁
后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如
有结余的，确认为资本公积。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
①合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供
客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部
分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所
产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换
权，则该资产不属于已识别资产；
②承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益；
③承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独
租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中
同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合
同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格
之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、34“收入”所述会计政策中关于交易价
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格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣
除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用
直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、26“长期资产减值”的会计政策
计提减值准备。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，
折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或
相关资产成本。租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值
重新计量租赁负债：
①根据担保余值预计的应付金额发生变动；
②用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
③本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权（终止租赁选择权）的实际行使情况与原评估结果不一致。 在对租赁负债进行重
新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。本公司已选择对短期租
赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权
最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营
租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用
权资产，而不是原租赁的标的资产。对转租赁进行 分类。如果原租赁为短期租赁且本公
司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。融资
租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。 本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款
的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、10“金融工具”所述的会计政策
进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注 “持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
39、重要会计政策会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会
计准则第 21 号—租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新 经 2021 年 8 月 30 日召开的第
租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市 六届董事会第五十四次会议
并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 和第六届监事会第二十四次
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则 会议，审议通过了《关于会计
的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则修订，政策变更的议案》
公司对会计政策相关内容进行调整。
根据2018年12月7日财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通
知》（财会［2018］35号），公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表披露。
根据准则的规定，本公司对可比期间信息不予调整，只调整首次执行本准则本年年初财务
报表相关项目金额。
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
上述新收入准则引起的会计政策变更对2021年1月1日的财务报表的主要影响如下：
按原准则列示的账面价值 按新准则列示的账面价值
项目 调整数
2020年12月31日 2021年01月01日
使用权资产 31,447,872.50 31,447,872.50
其他应付款 888,493,912.72 885,551,531.03 -2,942,381.69
租赁负债 34,390,254.19 34,390,254.19
（2）重要会计估计变更
无
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
需要调整年初资产负债表科目的原因说明:
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 234,698,093.43 234,698,093.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,999,716.70 51,999,716.70
应收账款 405,715,870.14 405,715,870.14
应收款项融资
预付款项 309,815,140.15 309,815,140.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
其他应收款 1,258,305,598.63 1,258,305,598.63
其中：应收利息
应收股利 7,440,000.00 7,440,000.00
买入返售金融资产
存货 435,500,931.79 435,500,931.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 65,751,432.64 65,751,432.64
流动资产合计 2,761,786,783.48 2,761,786,783.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 185,212,806.98 185,212,806.98
其他权益工具投资
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
其他非流动金融资
产
投资性房地产 27,584,207.55 27,584,207.55
固定资产 2,058,417,307.20 2,058,417,307.20
在建工程 36,987,737.91 36,987,737.91
生产性生物资产 3,828,464.74 3,828,464.74
油气资产
使用权资产 31,447,872.50 31,447,872.50
无形资产 1,421,846,689.18 1,421,846,689.18
开发支出
商誉 112,200,000.00 112,200,000.00
长期待摊费用 263,215.18 263,215.18
递延所得税资产 11,117,649.44 11,117,649.44
其他非流动资产 555,246,830.87 555,246,830.87
非流动资产合计 4,412,704,909.05 4,444,152,781.55 31,447,872.50
资产总计 7,174,491,692.53 7,205,939,565.03 31,447,872.50
流动负债：
短期借款 1,744,366,413.89 1,744,366,413.89
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 357,488,509.24 357,488,509.24
应付账款 503,266,266.45 503,266,266.45
预收款项 23,595,385.39 23,595,385.39
合同负债 154,182,247.03 154,182,247.03
卖出回购金融资产
款
吸收存款及同业存
放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,562,518.33 96,562,518.33
应交税费 37,630,961.55 37,630,961.55
其他应付款 888,493,912.72 885,551,531.03 -2,942,381.69
其中：应付利息 46,681,601.15 46,681,601.15
应付股利 5,362,458.60 5,362,458.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流
1,056,412,716.82 1,056,412,716.82
动负债
其他流动负债 20,043,692.11 20,043,692.11
流动负债合计 4,882,042,623.53 4,879,100,241.84 -2,942,381.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 194,549,966.67 194,549,966.67
应付债券
其中：优先股
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
永续债
租赁负债 34,390,254.19 34,390,254.19
长期应付款 51,000,000.00 51,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,529,884.18 40,529,884.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 286,079,850.85 320,470,105.04 34,390,254.19
负债合计 5,168,122,474.38 5,199,570,346.88 31,447,872.50
所有者权益：
股本 534,291,100.00 534,291,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,614,645,475.72 1,614,645,475.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,077,376.33 40,077,376.33
一般风险准备
未分配利润 -627,986,816.82 -627,986,816.82
归属于母公司所有者权
1,561,027,135.23 1,561,027,135.23
益合计
少数股东权益 445,342,082.92 445,342,082.92
所有者权益合计 2,006,369,218.15 2,006,369,218.15
负债和所有者权益总计 7,174,491,692.53 7,205,939,565.03 31,447,872.50
调整情况说明
根据2018年12月7日财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>
的通知》（财会［2018］35号），公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表
披露。根据准则的规定，本公司对可比期间信息不予调整，只调整首次执行本准则本年年
初财务报表相关项目金额。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 116,290,900.86 116,290,900.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 47,657,321.27 47,657,321.27
应收款项融资
预付款项 96,668,280.63 96,668,280.63
其他应收款 1,293,915,611.52 1,293,915,611.52
其中：应收利息
应收股利 7,440,000.00 7,440,000.00
36
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
存货 24,465,978.57 24,465,978.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 22,358,736.01 22,358,736.01
流动资产合计 1,601,356,828.86 1,601,356,828.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,196,516,156.75 3,196,516,156.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产 47,188,265.15 47,188,265.15
固定资产 941,226,505.03 941,226,505.03
在建工程 1,269,789.85 1,269,789.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,447,872.50 31,447,872.50
无形资产 80,622,571.58 80,622,571.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 15,279,923.87 15,279,923.87
非流动资产合计 4,282,103,212.23 4,313,551,084.73 31,447,872.50
资产总计 5,883,460,041.09 5,914,907,913.59 31,447,872.50
流动负债：
短期借款 1,486,496,413.89 1,486,496,413.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 209,488,509.24 209,488,509.24
应付账款 234,555,135.52 234,555,135.52
预收款项 14,774,122.31 14,774,122.31
合同负债 22,640,179.13 22,640,179.13
应付职工薪酬 64,902,672.18 64,902,672.18
应交税费 9,597,767.20 9,597,767.20
其他应付款 1,372,591,984.70 1,369,649,603.01 -2,942,381.69
其中：应付利息 32,515,944.25 32,515,944.25
应付股利 4,189,560.80 4,189,560.80
持有待售负债
一年内到期的非流
961,412,716.82 961,412,716.82
动负债
其他流动负债 2,943,223.29 2,943,223.29
流动负债合计 4,379,402,724.28 4,376,460,342.59 -2,942,381.69
非流动负债：
长期借款 75,050,000.00 75,050,000.00
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,390,254.19 34,390,254.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,050,000.00 109,440,254.19 34,390,254.19
负债合计 4,454,452,724.28 4,485,900,596.78 34,390,254.19
所有者权益：
股本 534,291,100.00 534,291,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,678,132,035.56 1,678,132,035.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 40,077,376.33 40,077,376.33
未分配利润 -823,493,195.08 -823,493,195.08
所有者权益合计 1,429,007,316.81 1,429,007,316.81
负债和所有者权益总计 5,883,460,041.09 5,914,907,913.59 34,390,254.19
调整情况说明
根据2018年12月7日财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>
的通知》（财会［2018］35号），公司自2021年1月1日起按新租赁准则要求进行会计报表披
露。根据准则的规定，本公司对可比期间信息不予调整，只调整首次执行本准则本年年初
财务报表相关项目金额。
40、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（1）、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评
估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提
或转回。
（2）、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评
估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业
务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（5）、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后，在
39
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技
术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%/9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%/7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西丰城华英禽业有限公司 0%
河南淮滨华英禽业有限公司 0%
菏泽华英禽业有限公司 0%
江苏华英顺昌农业发展有限公司 0%
成都华英丰丰农业发展有限公司 0%
新蔡华英禽业有限公司 0%
郑州华英鸿源食品有限公司 0%
新沂华英顺昌养殖公司 0%
蔚氏华英禽业有限公司 0%
商丘华英禽业有限公司 0%
丰城华英种鸭有限公司 0%
河南振华鸭业有限公司 0%
河南信华禽业有限公司 0%
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的
40
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
规定，本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出， “期末”指 2021 年 6
月 30 日，“年初”指 2020 年 12 月 31 日；“本期”指 2021 年 1-6 月，“上期”指 2020 年 1-6 月。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 426,986.15 78,445.16
银行存款 49,091,459.62 96,938,899.64
其他货币资金 51,239,300.00 137,680,748.63
合计 100,757,745.77 234,698,093.43
其中：因抵押、质押或冻结等对使
51,239,300.00 137,600,000.00
用有限制的款项总额
注：2021 年 6 月 30 日，本公司使用受到限制的货币资金余额为 51,239,300.00 元，具
体如下：
项 目 期末余额
银行承兑汇票保证金 42,391,000.00
定期存款 8,848,300.00
合 计 51,239,300.00
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,691,261.21 49,989,118.87
商业承兑汇票 2,010,597.83
合 计 15,691,261.21 51,999,716.70
（2）期末已质押的应收票据情况
本公司期末无质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
本公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
474,299,665.37 99.10% 45,497,516.55 9.59% 428,802,148.82
坏账准备的应收款项
41
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额不重大但单独计
4,315,714.71 0.90% 4,315,714.71 100.00%
提坏账准备的应收款项
合计 478,615,380.08 100.00% 49,813,231.26 10.41% 428,802,148.82
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
446,837,247.44 98.30% 44,521,377.30 9.96% 402,315,870.14
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
7,715,714.71 1.70% 4,315,714.71 55.93% 3,400,000.00
提坏账准备的应收款项
合计 454,552,962.15 100.00% 48,837,092.01 10.74% 405,715,870.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 378,403,652.40 18,920,182.62 5.00%
1-2 年 58,379,518.33 5,837,951.83 10.00%
2-3 年 16,854,701.35 3,370,940.27 20.00%
3 年以上 20,661,793.29 17,368,441.83
3-4 年 5,286,578.69 2,643,289.35 50.00%
4-5 年 1,300,124.24 650,062.12 50.00%
5 年以上 14,075,090.36 14,075,090.36 100.00%
合 计 474,299,665.37 45,497,516.55
组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提
项目 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
上海景阳服饰有限公司 1,768,353.71 1,768,353.71 100% 预计无法收回金额
福建闽品服装有限公司 98,266.75 98,266.75 100% 法院已执行，无可执行资产
扬州昊龙服饰有限公司 963,582.00 963,582.00 100% 法院已执行，无可执行资产
浙江明升户外用品有限公司 300,000.00 300,000.00 100% 法院已执行，无可执行资产
六安市依香含玥服饰有限公司 280,500.00 280,500.00 100% 法院已执行，无可执行资产
泰州市羽灿纺织品有限公司 635,012.25 635,012.25 100% 法院已执行，无可执行资产
石家庄华羽天威制衣有限公司 270,000.00 270,000.00 100% 注销
合计 4,315,714.71 4,315,714.71 -- --
42
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 976,139.25 元；本年转销坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额
关系 的比例（%） 期末余额
DOWN LITE 非关联方 20,912,216.86 4.37 1,045,610.84
江苏千仞岗实业有限公司 非关联方 17,957,000.00 3.75 897,850.00
DAUMQQ 非关联方 17,633,408.47 3.68 881,670.42
江苏雪中飞制衣有限公司 非关联方 14,876,061.15 3.11 743,803.06
波司登股份有限公司常熟制衣厂 非关联方 14,528,592.42 3.04 726,429.62
合计 85,907,278.90 17.95 4,295,363.95
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 245,158,781.05 97.65% 303,237,904.09 97.88%
1至2年 4,990,558.15 1.99% 4,360,607.52 1.41%
2至3年 328,167.48 0.13% 1,558,167.48 0.50%
3 年以上 588,394.06 0.23% 658,461.06 0.21%
合 计 251,065,900.74 100% 309,815,140.15 100.00%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况
与本公司 占预付款项 未结算
单位名称 金额 总额的比例 期限
关系 （%） 原因
潢川县晨旭生态农业有限公
非关联方 78,033,661.86 31.08 1 年以内 预付采购款项尚未结算
司
宿迁桂柳食品有限公司 非关联方 14,222,535.89 5.66 1 年以内 预付采购款项尚未结算
长江桂柳食品睢宁有限公司 非关联方 12,180,406.35 4.85 1 年以内 预付采购款项尚未结算
河南泰森食品有限公司 非关联方 11,627,446.33 4.63 1 年以内 预付采购款项尚未结算
聊城市立海冷藏有限公司 非关联方 11,190,769.45 4.46 1 年以内 预付采购款项尚未结算
合计 127,254,819.88 50.69
5、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 7,440,000.00 7,440,000.00
其他应收款 1,439,334,120.40 1,250,865,598.63
合计 1,446,774,120.40 1,258,305,598.63
43
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（1）应收股利分类
项目(或被投资单位) 期末余额 年初余额
河南农投发展有限公司 7,440,000.00 7,440,000.00
合计 7,440,000.00 7,440,000.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,526,193,995.98 100.00 86,859,875.58 5.69 1,439,334,120.40
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,526,193,995.98 100.00 86,859,875.58 5.69 1,439,334,120.40
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,326,803,310.06 100.00 75,937,711.43 5.72 1,250,865,598.63
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,326,803,310.06 100.00 75,937,711.43 5.72 1,250,865,598.63
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,467,293,012.25 73,364,650.65 5.00%
1-2 年 40,141,970.19 4,014,197.02 10.00%
2-3 年 9,550,978.58 1,910,195.72 20.00%
3 年以上 9,208,034.96 7,570,832.20
3-4 年 1,445,307.13 722,653.57 50.00%
4-5 年 1,829,098.40 914,549.20 50.00%
5 年以上 5,933,629.43 5,933,629.43 100.00%
合 计 1,526,193,995.98 86,859,875.58
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 10,922,164.15 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
44
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例（%）
河南华恩饲料有限公司 往来款项 185,000,000.00 1 年以内 12.12 9,250,000.00
潢川县恒大建筑工程有限
往来款项 158,000,000.00 1 年以内 10.35 7,900,000.00
责任公司
潢川县仁和建筑有限责任
往来款项 90,229,166.67 1 年以内 5.91 4,511,458.33
公司
潢川县粮贸建筑工程有限
往来款项 90,213,750.00 1 年以内 5.91 4,510,687.50
责任公司
潢川县富利建筑实业有限
往来款项 89,202,500.00 1 年以内 5.84 4,460,125.00
公司
合计 612,645,416.67 40.14 30,632,270.83
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,845,631.61 53,845,631.61
在产品 83,087,016.97 83,087,016.97
库存商品 425,033,309.43 2,851,550.79 422,181,758.64
包装物及低值易耗品 1,195,000.02 1,195,000.02
发出商品 3,222,567.59 3,222,567.59
合计 566,383,525.62 2,851,550.79 563,531,974.83
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,065,921.93 36,065,921.93
在产品 240,210,892.49 240,210,892.49
库存商品 133,160,318.89 2,851,550.79 130,308,768.10
包装物及低值易耗品 1,997,063.97 1,997,063.97
发出商品 26,918,285.30 26,918,285.30
合计 438,352,482.58 2,851,550.79 435,500,931.79
注：本公司年末无用于债务担保的存货。
7、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 55,475,590.03 55,135,671.47
预缴增值税 1,438,035.51
建行“乾元-日鑫月溢”理财产品 9,000,000.00
预缴其他税费 156,836.98
45
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 20,888.68
合计 55,475,590.03 65,751,432.64
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 投资损益 收益调整 变动
投资
联营企业
河南华姿雪羽绒制
10,320,990.80
品有限公司
潢川县华诚生物科
937,823.63
技有限责任公司
深圳华英盛合投资
9,245.43
管理有限公司
深圳农投发展有限
135,096,913.63
公司
潢川华英生物制品
25,293,367.41
有限公司
河南华阁供应链科
2,826,081.32
技有限公司
广东华英农科产业
投资基金管理有限 727,384.76
公司
广东华英农业发展
10,001,000.00
有限公司
合 计 185,212,806.98
（续）
本年增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额 余额
利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
河南华姿雪羽绒制
10,320,990.80
品有限公司
潢川县华诚生物科
937,823.63
技有限责任公司
深圳华英盛合投资
9,245.43
管理有限公司
深圳农投发展有限
135,096,913.63
公司
潢川华英生物制品
25,293,367.41
有限公司
河南华阁供应链科
2,826,081.32
技有限公司
广东华英农科产业
投 资基金管 理有 限 727,384.76
公司
46
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
本年增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额 余额
利或利润 计提减值准备 其他
广东华英农业发展
10,001,000.00
有限公司
合 计 185,212,806.98
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60
2、本年增加金额 - - -
（1）外购 -
（2）在建工程转入 -
3、本年减少金额 -
（1）处置 -
4、年末余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60
二、累计折旧和累计
摊销
1、年初余额 16,230,890.03 5,228,395.02 21,459,285.05
2、本年增加金额 728,738.35 123,658.80 852,397.15
（1）计提或摊销 728,738.35 123,658.80 852,397.15
3、本年减少金额 - - -
（1）处置
-
4、年末余额 16,959,628.38 5,352,053.82 22,311,682.20
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 17,335,110.16 9,396,700.24 26,731,810.40
2、年初账面价值 18,063,848.51 9,520,359.04 27,584,207.55
注：上述投资性房地产全部用于为本公司及子公司银行借款提供抵押担保。
10、固定资产
（1）固定资产情况
构筑物及附属 电子及其他
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设施 设备
一、账面原值
1、年初余额 1,987,376,567.69 324,603,547.48 594,535,578.38 16,165,119.96 58,885,012.12 2,981,565,825.63
2、本年增加金额 32,414,700.02 38,041,663.46 2,849,759.91 9,686.12 149,628.32 73,465,437.83
（1）购置 4,994,161.16 2,706,559.91 9,686.12 149,628.32 7,860,035.51
（2）在建工程转
32,414,700.02 33,047,502.30 143,200.00 65,605,402.32
入
（3）合并增加 -
（4）股东投入 -
47
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
构筑物及附属 电子及其他
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设施 设备
3、本年减少金额 - 48,829.99 2,618,648.54 - - 2,667,478.53
（1）处置 2,482,648.54 2,482,648.54
（2）合并减少 -
（3）其他 48,829.99 136,000.00 184,829.99
4、年末余额 2,019,791,267.71 362,596,380.95 594,766,689.75 16,174,806.08 59,034,640.44 3,052,363,784.93
二、累计折旧
1、年初余额 377,728,342.42 179,907,607.88 318,822,927.92 8,644,784.99 38,044,855.22 923,148,518.43
2、本年增加金额 29,307,425.38 15,575,997.55 21,501,821.00 744,223.32 3,298,489.61 70,427,956.86
（1）计提 29,307,425.38 15,575,997.55 21,501,821.00 744,223.32 3,298,489.61 70,427,956.86
（2）合并增加
-
3、本年减少金额 - - 1,357,283.08 - - 1,357,283.08
（1）处置 1,357,283.08 1,357,283.08
（2）对外投资 -
4、年末余额 407,035,767.80 195,483,605.43 338,967,465.84 9,389,008.31 41,343,344.83 992,219,192.21
三、减值准备
1、年初余额
-
2、本年增加金额
-
3、本年减少金额
-
4、年末余额
-
四、账面价值
-
1、年末账面价值 1,612,755,499.91 167,112,775.52 255,799,223.91 6,785,797.77 17,691,295.61 2,060,144,592.72
2、年初账面价值 1,609,648,225.27 144,695,939.60 275,712,650.46 7,520,334.97 20,840,156.90 2,058,417,307.20
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 108,476,451.90 26,570,353.25 81,906,098.65
构筑物及附属设施 14,828,411.86 6,758,474.72 8,069,937.14
机器设备 38,538,632.05 20,223,890.14 18,314,741.91
运输设备 864,311.28 690,662.87 173,648.41
电子及其他设备 7,535,712.03 5,454,691.03 2,081,021.00
合计 170,243,519.12 59,698,072.01 - 110,545,447.11
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
构筑物及附属设施 3,916,599.02
机器设备 8,054,629.42
运输设备 14,801.55
电子设备及其他 27,179.73
合计 12,013,209.72
48
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
11、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
宣城年产 14000 吨羽绒毛项目 - - 1,141,800.00 1,141,800.00
尉氏县绿色养殖场工程 18,965,561.25 18,965,561.25 17,517,515.33 17,517,515.33
潢川农户小区养殖场工程 - - 1,269,789.85 1,269,789.85
熟食加工车间-丰城 152,000.00 152,000.00 152,000.00 152,000.00
杂质处理中心-锦绣粮业 5,923,364.93 5,923,364.93 5,750,549.40 5,750,549.40
其他工程 11,571,873.04 11,571,873.04 11,156,083.33 11,156,083.33
合 计 36,612,799.22 - 36,612,799.22 36,987,737.91 - 36,987,737.91
（2）重要在建工程项目本年变动情况
其
他
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减
少
宣城年产 14000 吨羽绒
98,400,000.00 1,141,800.00 1,141,800.00 -
毛项目
尉氏县绿色养殖场工程 14,000,000.00 17,517,515.33 1,448,045.92 18,965,561.25
农户小区养殖场工程 20,000,000.00 1,269,789.85 1,269,789.85
-
熟食加工车间-丰城 4,413,500.00 152,000.00 152,000.00
杂质处 理中心 -锦绣 粮
6,000,000.00 5,750,549.40 172,815.53 5,923,364.93
业
其他工程 11,156,083.33 63,609,602.18 63,193,812.47 11,571,873.04
合计 142,813,500.00 36,987,737.91 65,230,463.63 65,605,402.32 - 36,612,799.22
12、生产性生物资产
采用成本计量的生产性生物资产
项 目 祖代种鸭 父母代种鸭 种鸡 合 计
一、账面原值
1、年初余额 17,521,159.42 996,653.40 - 18,517,812.82
2、本年增加金额 2,032,192.18 153,988.83 2,186,181.01
-
（1）购置 2,032,192.18 153,988.83 2,186,181.01
（2）其他转入
-
3、本年减少金额 12,928,961.69 - - 12,928,961.69
（1）处置 12,928,961.69 12,928,961.69
（2）其他减少
-
4、年末余额 6,624,389.91 1,150,642.23 - 7,775,032.14
二、累计折旧 -
1、年初余额 14,227,643.74 461,704.34 - 14,689,348.08
2、本年增加金额 1,598,678.66 616,710.20 2,215,388.86
-
（1）计提 1,598,678.66 616,710.20 2,215,388.86
3、本年减少金额 12,107,404.84 - - 12,107,404.84
（1）处置 12,107,404.84 12,107,404.84
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项 目 祖代种鸭 父母代种鸭 种鸡 合 计
4、年末余额 3,718,917.56 1,078,414.54 - 4,797,332.10
三、减值准备 -
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 2,905,472.35 72,227.69 - 2,977,700.04
2、年初账面价值 3,293,515.68 534,949.06 - 3,828,464.74
13、使用权资产
项目 集体土地使用权 合计
一、账面原值：
1.期初余额 31,447,872.50 31,447,872.50
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 31,447,872.50 31,447,872.50
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,302,544.65 1,302,544.65
（1）计提 1,302,544.65 1,302,544.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,302,544.65 1,302,544.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,145,327.85 30,145,327.85
2.期初账面价值 31,447,872.50 31,447,872.50
14、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 企业管理软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,507,743,601.76 14,563.11 4,387,617.29 1,512,145,782.16
2、本期增加金额 - 80,000.00 - 80,000.00
（1）购置 80,000.00 80,000.00
（2）股东转入 -
（3）合并增加 -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 企业管理软件 合 计
-
4、期末余额 1,507,743,601.76 94,563.11 4,387,617.29 1,512,225,782.16
二、累计摊销 -
1、年初余额 87,712,629.63 2,912.63 2,583,550.72 90,299,092.98
2、本期增加金额 18,131,488.24 3,394.83 202,724.40 18,337,607.47
（1）计提 18,131,488.24 3,394.83 - 202,724.40 18,337,607.47
（2）合并增加 -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - -
4、期末余额 105,844,117.87 6,307.46 2,786,275.12 108,636,700.45
三、减值准备
-
1、年初余额
-
2、本期增加金额
-
3、本期减少金额
-
4、期末余额 -
四、账面价值 -
1、年末账面价值 1,401,899,483.89 88,255.65 1,601,342.17 1,403,589,081.71
2、年初账面价值 1,420,030,972.13 11,650.48 1,804,066.57 1,421,846,689.18
15、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本年增加 本年减少
年初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
菏泽华运食品有限公司 5,321,424.05 5,321,424.05
杭州华英新塘羽绒制品
112,200,000.00 112,200,000.00
有限公司
江苏华英顺昌农业发展
3,373,903.30 3,373,903.30
有限公司
合 计 120,895,327.35 120,895,327.35
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本年增加 本年减少
年初余额 期末余额
誉的事项 计提 其他 处置 其他
菏泽华运食品有限公司 5,321,424.05 5,321,424.05
江苏华英顺昌农业发展有
3,373,903.30 3,373,903.30
限公司
合计 8,695,327.35 8,695,327.35
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16、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 原因
广告设计费 43,149.90 38,599.98 4,549.92
车间改造 109,366.73 12,945.00 96,421.73
自热火锅设计费 110,698.55 45,836.69 15,600.00 140,935.24
合 计 263,215.18 45,836.69 67,144.98 - 241,906.89
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 36,730,219.94 9,182,555.00 34,744,245.36 8,686,061.36
可抵扣亏损 8,648,490.04 2,162,122.51 9,726,352.30 2,431,588.08
合 计 45,378,709.98 11,344,677.51 44,470,597.66 11,117,649.44
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异：
坏账准备 562,938.46 588,322.06
可抵扣亏损 471,978,759.12 377,933,900.37
合 计 472,541,697.58 378,522,222.43
注：本公司部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确
认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2020 年 13,073,289.97
2021 年 15,827,892.01 15,827,892.01
本年子公司成
2022 年 14,814,007.76 14,814,007.76 立，未来能否获
2023 年 162,194,444.86 162,194,444.86 得足够的应纳
2024 年 172,024,265.77 172,024,265.77 税所得额具有
不确定性
2025 年 107,118,148.72
合 计 471,978,759.12 377,933,900.37
18、其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付土地款 543,142,628.00 541,364,691.00
预付工程款 10,269,269.88 7,997,577.63
预付设备款 2,037,400.00 2,037,400.00
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项 目 期末余额 年初余额
其他 3,847,162.24 3,847,162.24
合 计 559,296,460.12 555,246,830.87
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 18,000,000.00
抵押借款 702,782,898.95 744,808,000.00
保证借款 1,059,199,369.16 979,870,000.00
应付未到期利息 1,688,413.89
合计 1,761,982,268.11 1,744,366,413.89
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 1,160,519,382.50 元，其中重要的已逾期未偿还的
短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国农业银行潢川县支行 27,000,000.00 4.35% 2020 年 08 月 05 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 27,300,000.00 4.35% 2020 年 08 月 27 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 52,000,000.00 4.35% 2020 年 08 月 19 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 33,000,000.00 4.35% 2020 年 08 月 26 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 43,700,000.00 4.35% 2020 年 09 月 04 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 7,000,000.00 4.35% 2020 年 09 月 18 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 28,000,000.00 4.35% 2020 年 10 月 17 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 40,000,000.00 4.35% 2020 年 10 月 22 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 66,000,000.00 4.35% 2021 年 01 月 21 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 42,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 02 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 11,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 22 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 20,000,000.00 4.35% 2021 年 04 月 28 日 4.35%
中国农业银行潢川县支行 50,000,000.00 4.35% 2021 年 02 月 07 日 4.35%
中国工商银行潢川县支行 15,000,000.00 4.78% 2020 年 10 月 20 日 4.78%
中国工商银行潢川县支行 20,000,000.00 4.78% 2020 年 10 月 20 日 4.78%
中国银行潢川县支行 10,000,000.00 4.35% 2020 年 07 月 05 日 4.35%
中国银行潢川县支行 10,000,000.00 4.35% 2020 年 07 月 08 日 4.35%
中国银行潢川县支行 11,000,000.00 4.35% 2020 年 07 月 09 日 4.35%
中国银行潢川县支行 10,844,483.55 4.35% 2020 年 07 月 10 日 4.35%
中国农业发展银行潢川县支行 59,984,898.95 4.79% 2020 年 10 月 13 日 4.79%
洛阳银行潢川支行 32,200,000.00 4.75% 2020 年 12 月 10 日 4.75%
恒丰银行郑州分行 95,000,000.00 5.27% 2020 年 09 月 30 日 5.27%
中信银行郑州分行 200,000,000.00 5.96% 2021 年 06 月 16 日 5.96%
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
民生银行潢川支行 60,000,000.00 6.09% 2021 年 03 月 12 日 6.09%
广发银行郑州分行 55,000,000.00 6.20% 2021 年 01 月 06 日 6.20%
光大银行郑州分行 100,000,000.00 4.79% 2021 年 03 月 09 日 4.79%
中国工商银行潢川县支行 9,500,000.00 4.96% 2020 年 08 月 18 日 4.96%
山东莱商银行 15,000,000.00 6.09% 2021 年 04 月 27 日 6.09%
单县农商行 9,990,000.00 9.00% 2021 年 06 月 20 日 9.00%
合计 1,160,519,382.50 -- -- --
20、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 133,600,000.00 338,000,000.00
信用证 19,476,866.90 19,488,509.24
合 计 153,076,866.90 357,488,509.24
注：截至本报告期末有 19,476,866.9 元已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 年初余额
应付工程款 182,569,410.63 128,102,246.79
应付材料采购款 383,690,606.43 375,164,019.66
合 计 566,260,017.06 503,266,266.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中石化国际事业重庆有限公司 30,036,502.01 尚末结算完成
宝清县隆丰源粮食购销有限公司 12,189,024.36 尚末结算完成
潢川瑞华供应链管理有限责任公司 11,381,272.32 尚末结算完成
淮阳县恒跃建设工程有限公司 15,766,042.54 尚末结算完成
周凯 7,045,976.97 尚末结算完成
北京中和源高贸有限公司 4,078,000.00 尚末结算完成
江苏永泉建筑安装工程有限公司 3,606,628.81 尚末结算完成
上海纽崔特饲料科技有限公司 3,410,000.00 尚末结算完成
樱桃谷农场有限公司 3,320,000.00 尚末结算完成
江西省临川安石建筑工程有限公司 3,219,396.68 尚末结算完成
河南华天制冷设备工程有限公司 3,189,880.00 尚末结算完成
潢川县宏冠装饰设计有限公司 3,000,000.00 尚末结算完成
合计 100,242,723.69
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22、预收账款
项 目 期末余额 年初余额
预收养殖结算款 33,497,535.79 23,595,385.39
合 计 33,497,535.79 23,595,385.39
23、合同负债
项 目 期末余额 年初余额
销售货款 259,350,682.98 154,182,247.03
合计 259,350,682.98 154,182,247.03
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 67,004,826.92 110,137,870.96 96,629,537.90 80,513,159.98
二、离职后福利-设定提存计
29,557,691.41 7,308,126.94 2,592,586.46 34,273,231.89
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 96,562,518.33 117,445,997.90 99,222,124.36 114,786,391.87
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 61,186,869.85 103,857,637.06 92,002,504.06 73,042,002.85
2、职工福利费 165,660.90 2,716,669.22 2,522,282.65 360,047.47
3、社会保险费 5,193,204.48 3,140,813.43 1,730,512.46 6,603,505.45
其中：医疗保险费 2,127,646.02 2,424,115.66 1,661,106.74 2,890,654.94
工伤保险费 1,042,401.38 295,310.38 54,377.93 1,283,333.83
生育保险费 2,023,157.08 421,387.39 15,027.79 2,429,516.68
4、住房公积金 449,049.60 132,576.00 90,450.00 491,175.60
5、工会经费和职工教育经费 10,042.09 290,175.25 283,788.73 16,428.61
6、短期带薪缺勤 -
7、短期利润分享计划 -
合计 67,004,826.92 110,137,870.96 96,629,537.90 80,513,159.98
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
1、基本养老保险 29,546,324.87 7,060,482.18 2,466,376.20 34,140,430.85
2、失业保险费 11,366.54 247,644.76 126,210.26 132,801.04
3、企业年金缴费 - - -
合计 29,557,691.41 7,308,126.94 2,592,586.46 34,273,231.89
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述缴存费用
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外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
25、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 1,343,218.35 3,035,051.18
企业所得税 9,024,796.07 17,116,933.05
个人所得税 631,017.42 644,268.64
城市维护建设税 931,983.78 1,010,662.53
教育费附加 902,446.62 998,165.46
房产税 6,987,750.18 6,137,796.57
土地使用税 11,134,795.71 7,509,176.49
水利建设基金等 93,457.11 46,996.75
印花税 558,851.76 779,721.56
资源税 339,293.02 333,952.27
环保税 9,405.12 18,237.05
河道管理费 162.87 0.00
合计 31,957,178.01 37,630,961.55
26、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 93,498,021.31 46,681,601.15
应付股利 5,462,458.60 5,362,458.60
其他应付款 1,107,745,793.52 833,507,471.28
合计 1,206,706,273.43 885,551,531.03
（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
其他 93,498,021.31 46,681,601.15
合计 93,498,021.31 46,681,601.15
（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,462,458.60 5,362,458.60
合计 5,462,458.60 5,362,458.60
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
关联方往来款项 89,412,274.60 89,697,789.72
非关联方往来款项 896,379,709.65 620,065,793.11
工程尾款及质保金 24,563,203.81 21,617,195.61
保证金 80,603,992.34 85,246,081.97
预提费用 16,786,613.12 16,880,610.87
合 计 1,107,745,793.52 833,507,471.28
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2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南国投供应链管理有限公司 80,313,535.89 往来款尚未结算
丰城市中国生态硒谷现代农业管理委员会 21,400,000.00 往来款尚未结算
潢川县瑞华供应链管理有限责任公司 15,841,398.31 往来款尚未结算
淮阳县恒跃建设工程有限公司 10,251,324.00 质保金尚未结算
息县富强粮食收储有限公司 4,533,157.63 往来款尚未结算
单县畜牧局 4,050,000.00 往来款尚未结算
杭州东兴羽绒制品有限公司 4,000,000.00 保证金尚未结算
潢川县东兴羽绒有限公司 3,000,000.00 保证金尚未结算
丰城华富食品有限公司 1,922,364.00 保证金尚未结算
毛申林 1,500,000.00 往来款尚未结算
合计 146,811,779.83
27、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 347,189,966.67 306,640,000.00
一年内到期的长期应付款 749,772,716.82 749,772,716.82
合计 1,096,962,683.49 1,056,412,716.82
28、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 33,066,387.91 20,043,692.11
合计 33,066,387.91 20,043,692.11
29、长期借款
长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 200,000,000.00 239,999,966.67
抵押借款 65,690,000.00 99,190,000.00
保证借款 230,969,966.67 162,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -347,189,966.67 -306,640,000.00
合 计 149,470,000.00 194,549,966.67
30、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
集体土地使用权 33,404,325.12 34,390,254.19
合计 33,404,325.12 34,390,254.19
31、长期应付款
长期应付款分类
项 目 期末数 年初数
应付融资性售后回租租金 749,772,716.82 749,772,716.82
河南农投产业投资有限公司投资款 43,000,000.00 43,000,000.00
河南省商务投资有限公司投资款 8,000,000.00 8,000,000.00
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项 目 期末数 年初数
减：一年内到期部分 749,772,716.82 749,772,716.82
合 计 51,000,000.00 51,000,000.00
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,529,884.18 200,000.00 2,272,572.78 38,457,311.40 与资产相关的政府补助
合计 40,529,884.18 200,000.00 2,272,572.78 38,457,311.40 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少
冲
与资产相
本年新增 计入 减 其
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收
补助金额 营业 计入其他收 成 他
益相关
外收 益 本 减
入 费 少
用
商品鸭加工项 与资产相
目专项补贴 18,864,988.18 898,332.78 17,966,655.40 关
续建富民计划
与资产相
“半截 子”工程
2,700,000.00 450,000.00 2,250,000.00 关
项目补贴
丰城市政府搬 与资产相
迁补助 12,939,360.00 924,240.00 12,015,120.00 关
宣城现代产业
与资产相
园管理委员会
4,225,536.00 - 4,225,536.00 关
土地奖补资金
锦绣粮业订单
农业基地建设 与资产相
1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00
及大米深加工 关
项目奖补
合计 40,529,884.18 200,000.00 - 2,272,572.78 - - 38,457,311.40
33、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 534,291,100.00 534,291,100.00
34、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 1,593,265,372.79 - 1,593,265,372.79
其他资本公积 21,380,102.93 21,380,102.93
合 计 1,614,645,475.72 - - 1,614,645,475.72
35、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 40,077,376.33 40,077,376.33
任意盈余公积
合 计 40,077,376.33 40,077,376.33
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
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法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
36、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 -627,986,816.82 321,426,283.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -627,986,816.82 321,426,283.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -164,341,777.31 -949,413,100.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -792,328,594.13 -627,986,816.82
37、营业收入和营业成本
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,263,945,739.70 1,329,974,444.24
其他业务收入 13,738,701.84 19,583,649.90
合 计 1,277,684,441.54 1,349,558,094.14
主营业务成本 1,228,583,020.53 1,520,540,672.87
其他业务成本 13,291,563.19 17,070,899.46
合 计 1,241,874,583.72 1,537,611,572.33
（2）分产品列示
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
冻鸭产品 344,386,453.03 390,874,557.57 511,603,672.92 564,392,241.45
熟食 265,688,796.36 226,967,461.06 225,555,703.70 192,443,999.58
鸭苗 6,397,229.00 8,260,104.44 40,524,990.15 128,097,744.68
鸡苗 - 2,260,629.42 19,414,487.12
鸭毛 55,258,655.34 41,031,030.91 48,691,030.00 59,245,594.41
饲料 206,924.00 224,984.47 19,627,579.60 18,646,931.14
冻鸡产品 - -
种蛋 1,056,006.70 958,301.91 6,292,174.53 14,372,647.52
羽绒 590,951,675.27 560,266,580.17 422,342,392.25 475,799,779.61
羽绒制品 53,076,271.67 48,127,247.36
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本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小 计 1,263,945,739.70 1,228,583,020.53 1,329,974,444.24 1,520,540,672.87
二、其他业务
租赁收入 4,205,705.67 4,195,582.59 4,621,492.87 3,180,247.49
仓储收入 7,827,415.80 7,388,014.83 10,815,506.19 9,597,110.20
托市粮购销 1,284,403.67 1,300,000.00 3,498,702.75 3,383,090.20
咨询服务费 - 332,800.00
其他 421,176.70 407,965.77 647,948.09 577,651.57
小 计 13,738,701.84 13,291,563.19 19,583,649.90 17,070,899.46
合 计 1,277,684,441.54 1,241,874,583.72 1,349,558,094.14 1,537,611,572.33
（3）前五名客户的营业收入情况
2021 年 1-6 月
占全部营业收
序号 客户名称 产品 营业收入
入的比例（%）
1 潢川县东兴羽绒有限公司 原毛 39,525,044.29 3.09%
2 波司登股份有限公司常熟制衣厂 羽绒 39,348,919.32 3.08%
3 江苏雪中飞制衣有限公司 羽绒 30,686,782.80 2.40%
4 江阴海澜之家供应链管理有限公司 羽绒 27,652,607.76 2.16%
5 浙江东兴羽绒制品有限公司 羽绒 20,792,139.80 1.63%
合计 158,005,493.97 12.37%
2020 年 1-6 月
占全部营业收
序号 客户名称 产品 营业收入
入的比例（%）
1 DOWN LITE 羽绒 62,706,839.27 4.65%
2 潢川县东兴羽绒有限公司 原毛 49,517,413.96 3.67%
3 INDUSTRIES SPA 羽绒 39,351,966.35 2.92%
4 上海华英食品销售有限公司 冻鸭 25,574,454.63 1.90%
5 DAUMQQ 羽绒 24,702,700.12 1.83%
合计 201,853,374.34 14.96%
38、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,203,897.94 1,020,647.94
教育费附加 1,148,957.17 905,532.52
房产税 3,331,549.87 2,467,858.16
土地使用税 3,257,017.72 4,713,285.33
印花税 1,559,044.77 603,168.74
水资源税 420,030.33 387,789.08
环保税 46,170.51 200,226.45
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,820.00 89,279.82
合 计 10,968,488.31 10,387,788.04
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 0.00 10,944,435.23
广告宣传费 981,370.24 1,721,292.74
工资 9,755,662.60 11,771,805.71
业务费 969,272.92 1,144,550.80
差旅费 2,383,963.16 1,611,746.48
办公费 239,862.90 116,715.43
冷藏费 368,770.58 597,141.79
检疫费 1,241,570.76 611,175.89
包装费 315,483.89 416,780.11
出口业务费用 155,227.29 317,434.81
折旧费 186,714.58 216,911.40
销售返利 256,507.26 10,406.00
门店租赁装修费 186,309.19 750,359.10
其他费用 498,932.44 996,080.71
合计 17,539,647.81 31,226,836.20
40、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 34,793,028.46 18,863,043.04
办公费 901,229.32 797,092.42
折旧费 28,540,976.06 11,653,989.69
业务费 1,288,489.23 2,443,960.60
通讯费 77,384.33 107,162.34
差旅费 617,157.57 1,588,573.25
租赁费 1,201,116.35 1,221,081.59
运输支出 294,331.48 203,765.32
保险费 2,632,425.97 729,374.95
劳动保险费 5,400,000.00 6,360,728.83
水电费 744,286.69 504,215.45
咨询费 444,766.81 6,777,500.74
修理费 351,102.55 233,743.68
排污绿化费 27,836.00 1,318,618.31
职工福利费 2,366,202.63 2,914,871.19
无形资产摊销 18,347,910.20 13,618,408.43
检验费 507,521.03 161,646.84
审计.评估.验资费 1,519,583.96 1,249,669.72
其他 400,681.26 401,202.03
合计 100,456,029.90 71,148,648.42
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河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
41、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
新产品试制费 540,419.19 679,021.69
合计 540,419.19 679,021.69
42、财务费用
费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,101,867.11 72,926,214.59
减：利息收入 1,230,026.52 7,941,447.30
手续费 472,618.63 1,289,427.44
融资费用 - -
汇兑损益 2,406,077.89 -671,414.20
合计 53,750,537.11 65,602,780.53
43、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
“半截子”工程补贴款 450,000.00 450,000.00
丰城市政府搬迁补助 924,240.00 924,240.00
肉鸭综合加工项目专项补贴 898,332.78 898,332.78
外经贸发展资金 620,000.00
税金返还 3,893,533.50
出口信保项目补贴资金 40,000.00
出口奖励 59,200.00
农业产业水禽体系奖励 420,000.00 187,500.00
失业稳岗补贴 12,546.00 948,941.08
疫情政府补贴 30,000.00
企业研发财政补助专项资金 100,000.00
工信局工业企业发展奖励 50,000.00
杭州市萧山区商务局 2019 年市第三批外贸展会补助 91,840.00
萧山区新塘街道工作委员会 2019 年先进集体奖励 100,000.00
杭州市萧山区经济和信息化局 19 年节水型企业奖励
150,000.00
资金
杭州市萧山区区级机关事业单位会计结算中心 19 年
200,000.00
区突出企业贡献奖励资金
杭州市首批农业龙头企业补贴 150,000.00
2019 年市级产业化专项资金 497,200.00
2019 年富硒农业发展扶持资金 15,000.00
锅炉改造奖补资金 86,000.00
疫情期间租赁费补贴 649,900.00
社保职业技能提升资金奖励款 171,200.00
企业接收贫困户职工补贴 6,000.00
62
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
新塘街道办事处结算专户统计网格化工作专项经费 10,000.00
新塘街道办事处结算专户奖励 100,000.00
新塘街道办事处结算专户企业高质量发展补贴 123,006.00
待报解预算收入电子退库（个人所得税 2%） 1,187.38
杭州市萧山区财政局财政零余额账户 2019 年度总部
1,300.00
高管资助资金
国家税务总局杭州市萧山区税务局手续费 7,094.90
宣城市公共就业（人才）服务中心省级就业风险储备
5,429.00
补贴
宣城现代服务业产业园区管理委员会羽绒产业园转
1,100,000.00
型升级相关奖补
宣城现代服务业产业园区管理委员会 2019 年市级外
10,000.00
贸口岸政策奖励资金
宣城市宣州区农业农村局现代农业产业化专项资金 200,000.00
潢川县财政局以工代训补贴 33,800.00
巾帼基地补助款 600.00
合 计 4,474,736.06 10,141,687.36
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1.00
合计 0.00 -1.00
45、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、应收账款坏账损失 -976,139.25 1,965,568.83
二、其他应收款坏账损失 -10,922,164.15 -11,994,196.91
合计 -11,898,303.40 -10,028,628.08
46、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -255,424.37 -501,005.10 固定资产处置收益
生产性生物资产处置收益 - -24,313,658.99 生产性生物资产处置收益
合计 -255,424.37 -24,814,664.09 合计
47、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
业绩承诺补偿 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00
63
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
48、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
对外捐赠 0.00 294,174.00
其他 0.00 48.93
合计 0.00 294,222.93
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,331,254.58 1,718,368.56
递延所得税费用 -227,028.07 132,726.38
合计 4,104,226.51 1,851,094.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 -155,124,256.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 -38,781,064.05
子公司适用不同税率的影响 -6,388,592.37
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -68,662,147.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -199,393.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 118,135,424.40
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税返还
所得税费用 4,104,226.51
50、其他综合收益
无
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收到销售及其他业务保证金 273,300.00 525,000.00
收到利息收入 1,230,026.52 7,941,364.91
收到政府补助收入 2,202,163.28 3,975,581.08
收到与单位及个人往来款 304,629,640.82 373,382,346.02
合计 308,335,130.62 385,824,292.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
支付销售费用及管理费用 26,686,533.77 44,026,804.40
支付手续费 472,618.63 1,290,587.44
捐赠及其他支出 899,613.70 294,222.93
支付租赁费 1,201,116.35 1,790,000.00
64
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
退付经营业务保证金 200,000.00 250,000.00
支付与单位及个人往来款 65,886,622.30 8,677,561.34
合计 95,346,504.75 56,329,176.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
定期存款 560,000,000.00
建行开放式理财 9,144,246.58
合计 9,144,246.58 560,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 8,848,300.00 770,000,000.00
合计 8,848,300.00 770,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收回承兑汇票保证金 77,600,000.00 276,356,000.00
合计 77,600,000.00 276,356,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
保理款项 765,800.00
融资性售后回租租金 9,466,592.31
银行承兑保证金 42,391,000.00 161,510,000.00
合计 42,391,000.00 171,742,392.31
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -159,228,482.72 -393,945,476.75
资产减值准备 11,898,303.40 10,028,628.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,495,742.87 89,172,479.34
使用权资产折旧
无形资产及其他长期资产摊销 18,337,607.47 14,966,741.00
长期待摊费用的减少（减增加） 21,308.29 -364,512.35
处置长期资产损失(减:收益) 255,424.37 24,814,664.09
财务费用 52,101,867.11 72,926,214.59
投资损失(减:收益) 0.00 1.00
递延所得税减少 -227,028.07 132,726.38
存货的减少(减:增加) -128,031,043.04 132,187,417.69
经营性应收项目的减少(减:增加) -103,979,226.51 209,383,384.15
经营性应付项目的增加(减:减少) 241,463,435.02 135,646,895.74
其他 -2,072,572.78 -2,272,572.78
经营活动产生的现金流量净额 4,035,335.41 292,676,590.18
65
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项 目 本期数 上期数
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 49,518,445.77 68,103,863.11
减:现金的年初余额 97,098,093.43 311,683,106.87
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 -47,579,647.66 -243,579,243.76
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 49,518,445.77 68,103,863.11
其中：库存现金 426,986.15 82,594.63
可随时用于支付的银行存款 49,091,459.62 68,021,268.48
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 49,518,445.77 68,103,863.11
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,239,300.00 开具票据或信用证保证金及定期存款
投资性房地产 26,731,810.40 设定抵押取得银行借款
固定资产 764,791,045.69 设定抵押取得银行借款
无形资产 1,026,100,146.70 设定抵押取得银行借款
子公司股权 457,000,000.00 设定质押取得银行借款
合计 2,325,862,302.79
54、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 116,097.77 6.4709 751,257.06
欧元
应收账款
其中：美元 14,188,287.50 6.4709 91,810,989.61
欧元 324,084.02 7.6538 2,480,474.25
英镑 372,822.61 8.9353 3,331,281.90
预付账款
其中：美元
66
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元
应付账款
其中：美元 131,030.46 6.4709 847,885.00
欧元 7,500.00 7.6538 57,403.50
预收账款
其中：美元
欧元 4,958.99 7.6538 37,955.12
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
“半截子”工程补贴款 450,000.00 其他收益 450,000.00
丰城市政府搬迁补助 924,240.00 其他收益 924,240.00
肉鸭综合加工项目专项补
贴 898,332.78 其他收益 898,332.78
农业产业水禽体系奖励 420,000.00 其他收益 420,000.00
失业稳岗补贴 12,546.00 其他收益 12,546.00
社保职业技能提升资金奖
励款 171,200.00 其他收益 171,200.00
企业接收贫困户职工补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00
新塘街道办事处结算专户
统计网格化工作专项经费 10,000.00 其他收益 10,000.00
新塘街道办事处结算专户
奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
新塘街道办事处结算专户
企业高质量发展补贴 123,006.00 其他收益 123,006.00
待报解预算收入电子退库
（个人所得税 2%） 1,187.38 其他收益 1,187.38
收杭州市萧山区财政局财
政零余额账户 2019 年度
总部高管资助资金 1,300.00 其他收益 1,300.00
国家税务总局杭州市萧山
区税务局手续费 7,094.90 其他收益 7,094.90
宣城市公共就业（人才）
服务中心省级就业风险储
备补贴 5,429.00 其他收益 5,429.00
宣城现代服务业产业园区
管理委员会羽绒产业园转
型升级相关奖补 1,100,000.00 其他收益 1,100,000.00
宣城现代服务业产业园区
管理委员会 2019 年市级
外贸口岸政策奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
宣城市宣州区农业农村局
现代农业产业化专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
潢川县财政局以工代训补 33,800.00 其他收益 33,800.00
67
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
贴
巾帼基地补助款 600.00 其他收益 600.00
合计 4,474,736.06 4,474,736.06
七、合并范围的变更
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1、河南华英樱桃 生产经营鸭肉和
谷食品有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 其他深加工产品 50.00% 投资设立
2、菏泽华英禽业 禽业养殖、加工
有限公司 山东省单县 山东省单县 及销售 100.00% 投资设立
3、江西丰城华英 禽业养殖、加工
禽业有限公司 江西省丰城市 江西省丰城市 及销售 100.00% 投资设立
4、河南华英商业 畜禽产品、熟食
连锁经营有限公 制品、副食品的
司 河南省潢川县 河南省潢川县 销售 100.00% 投资设立
5、河南淮滨华英 禽业养殖、加工
禽业有限公司 河南省淮滨县 河南省淮滨县 及销售 73.83% 投资设立
肉制品的生产销
6、菏泽华运食品 售、批发兼零售 非同一控制下企
有限公司 山东省单县 山东省单县 预包装食品 100.00% 业合并
7、息县华英粮业 粮食收购、存储、
有限责任公司 河南省息县 河南省息县 销售 60.00% 投资设立
网络科技、计算
机软硬件技术领
8、上海华禽网络 域内的技术开
科技有限公司 上海市 上海市 发、转让、咨询 100.00% 投资设立
粮食收购、储存、
9、河南华英锦绣 加工、贸易、物
粮业有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 流 52.00% 投资设立
10、河南华樱生 鸭血及其他畜禽
物科技股份有限 血制品加工、销
公司 河南省潢川县 河南省潢川县 售 50.50% 投资设立
11、杭州华英新
塘羽绒制品有限 羽毛、羽绒、羽
公司 杭州市萧山区 杭州市萧山区 绒制品生产加工 51.00% 投资设立
12、河南华冉食 畜禽肉制品及其
品有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 深加工 45.00% 投资设立
13、江苏华英顺
昌农业发展有限 非同一控制下企
公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 肉鸭屠宰、分割 51.00% 业合并
14、成都华英丰 畜禽养殖、销售；
丰农业发展有限 畜禽产品、肉制
公司 四川省崇州市 四川省崇州市 品加工销售 100.00% 投资设立
融资租赁业务；
租赁业务；租赁
15、烟台华英融 交易咨询和相关
资租赁有限公司 山东省烟台市 山东省烟台市 担保 75.00% 投资设立
68
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
禽类孵化、养殖、
加工销售及饲料
16、新蔡华英禽 生产销售；羽毛
业有限公司 河南省新蔡县 河南省新蔡县 加工、销售； 100.00% 投资设立
畜禽肉制品及其
17、河南省华旭 深加工，预包装
食品有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 食品批发零售 60.00% 投资设立
18、郑州华英鸿 家禽、家畜的养
源食品有限公司 郑州市中牟县 郑州市中牟县 殖、加工及销售 51.00% 投资设立
19、上海华英华 食品流通，食用
上食品有限公司 上海市嘉定区 上海市嘉定区 农产品的销售 51.00% 投资设立
20、新沂市华英
顺昌养殖有限公
司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 肉鸭养殖、销售。 100.00% 投资设立
21、尉氏县华英
禽业有限公司 开封市尉氏县 开封市尉氏县 畜禽养殖、销售 100.00% 投资设立
家禽、家畜养殖、
22、商丘华英禽 加工及销售；饲
业有限公司 商丘市虞城县 商丘市虞城县 料加工及销售 100.00% 投资设立
23、河南华英新
塘羽绒制品有限 羽毛、羽绒、羽
公司 河南省潢川县 河南省潢川县 绒制品生产加工 100.00% 投资设立
24、华英国际企 禽业养殖、加工
业发展有限公司 中国香港 中国香港 及制品销售 100.00% 投资设立
25、河南振华鸭 禽类屠宰加工及
业有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 制品销售 100.00% 投资设立
26、丰城华英种
鸭有限公司 江西省湖塘乡 江西省湖塘乡 家禽、家畜饲养。 100.00% 投资设立
27、信阳宝昌置 非同一控制下企
业发展有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 房地产业 96.88% 业合并
28、信阳辰盛置 非同一控制下企
业发展有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 房地产业 94.87% 业合并
29、潢川县奥盛 非同一控制下企
实业有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 房地产业 95.65% 业合并
30、河南华惠饲
料有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 饲料生产、销售 100.00% 投资设立
31、河南华瑞饲
料有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 饲料生产、销售 100.00% 投资设立
32、河南信华禽 禽类屠宰加工及
业有限公司 河南省潢川县 河南省潢川县 制品销售 100.00% 投资设立
33、潢川县港华 皮革、毛皮、羽
羽绒制品有限公 毛及其制品和制
司 河南省潢川县 河南省潢川县 鞋业 100.00% 投资设立
34、安徽华英新 羽毛、羽绒、羽
塘羽绒有限公司 安徽省宣城市 安徽省宣城市 绒制品生产加工 51% 投资设立
35、河南淮滨华
英生物科技有限
公司 河南省淮滨县 河南省淮滨县 畜禽无害化处理 100% 投资设立
36、阳春市粤华
禽业有限公司 广东省粤华市 广东省粤华市 家禽、家畜饲养。 100% 投资设立
注：1、上表中公司持有河南华英樱桃谷食品有限公司股权比例50％，但纳入合并报表范围，依据是公
司在董事会成员占多数，且总经理和财务总监均为公司派出，为实际控制。
2、上表中持有河南华冉食品有限公司股权比例45％，但纳入合并报表范围，依据是公司为第一大
股东，且公司在董事会成员占多数以及财务总监均为公司派出，为实际控制。
69
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
河南华英樱桃谷食品有
限公司 60,050,566.46 3,231,954.19 63,282,520.65
河南华英锦绣粮业有限
公司 18,469,056.44 -264,945.30 18,204,111.14
河南华樱生物科技股份
有限公司 13,958,876.31 3,123,322.15 6,267,976.99 10,814,221.47
杭州华英新塘羽绒制品
有限公司 270,736,320.64 3,637,546.69 80,254,775.27 194,119,092.07
河南华冉食品有限公司 5,119,098.74 -68,186.01 5,050,912.73
江苏华英顺昌农业发展
有限公司 12,627,083.11 -2,911,498.11 9,715,585.00
烟台华英融资租赁有限
公司 0.00
河南省华旭食品有限公
司 3,052,720.97 72,607.93 3,125,328.90
郑州华英鸿源食品有限
公司 -1,495,407.54 -1,573,742.63 -3,069,150.17
上海华英华上食品有限
公司 158,056.45 79,798.84 237,855.29
息县华英粮业有限责任
公司 3,437,332.00 260,147.71 3,697,479.71
潢川县奥盛实业有限公
司 19,999,958.12 -20.29 19,999,937.83
信阳宝昌置业发展有限
公司 19,476,034.56 -263,272.48 19,212,762.08
信阳辰盛置业发展有限
公司 19,752,386.66 -210,418.11 19,541,968.55
合计 445,342,082.92 5,113,294.58 86,522,752.26 363,932,625.25
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
河南华英樱桃
谷食品有限公
司 84,610,244.59 90,480,439.64 175,090,684.23 48,512,086.88 - 48,512,086.88
河南华英锦绣
粮业有限公司 19,148,970.49 31,985,917.18 51,134,887.67 20,853,190.97 2,000,000.00 22,853,190.97
河南华樱生物
科技股份有限
公司 81,653,494.81 23,822,243.82 105,475,738.63 51,158,826.59 32,470,000.00 83,628,826.59
杭州华英新塘
羽绒制品有限 1,129,633,480 1,475,498,161.5 1,046,611,213.1
公司 .40 345,864,681.12 2 6 32,725,536.00 1,079,336,749.16
河南华冉食品
有限公司 26,555,192.68 7,122,292.05 33,677,484.73 24,494,007.06 - 24,494,007.06
江苏华英顺昌
农业发展有限
公司 23,333,347.77 57,958,125.36 81,291,473.13 61,463,748.62 - 61,463,748.62
烟台华英融资 506,413,741.9
租赁有限公司 2 2,431,588.08 508,845,330.00 1,323,047.85 - 1,323,047.85
河南省华旭食 45,611,908.84 5,629,407.73 51,241,316.57 45,289,524.92 - 45,289,524.92
70
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
期末余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
品有限公司
郑州华英鸿源
食品有限公司 21,674,379.65 3,071,055.68 24,745,435.33 31,009,007.10 - 31,009,007.10
上海华英华上
食品有限公司 1,135,055.64 - 1,135,055.64 647,959.10 - 647,959.10
息县华英粮业
有限责任公司 15,596,333.27 9,498,997.22 25,095,330.49 10,873,599.35 - 10873599.35
潢川县奥盛实
业有限公司 862.03 446,614,359.00 446,615,221.03 50.00 - 50.00
信阳宝昌置业
发展有限公司 2,580.59 602,700,478.38 602,703,058.97 1,257,882.00 - 1,257,882.00
信阳辰盛置业
发展有限公司 1,972.59 373,147,470.82 373,149,443.41 11,829,468.50 - 11,829,468.50
（续）
期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债
河南华英樱桃
谷食品有限公
司 82,286,301.24 94,901,671.65 177,187,972.89 57,073,283.91 57,073,283.91
河南华英锦绣
粮业有限公司 7,087,526.01 32,698,473.67 39,785,999.68 9,152,333.61 1,800,000.00 10,952,333.61
河南华樱生物
科技股份有限
公司 86,033,568.25 23,298,538.61 109,332,106.86 49,132,356.77 32,000,000.00 81,132,356.77
杭州华英新塘
羽绒制品有限 1,034,080,081.3 353,771,354.9 1,387,851,436.3
公司 9 7 6 792,602,797.02 42,725,536.00 835,328,333.02
河南华冉食品
有限公司 25,783,372.66 7,262,104.87 33,045,477.53 23,738,025.30 23,738,025.30
江苏华英顺昌
农业发展有限
公司 32,044,465.06 58,480,742.60 90,525,207.66 64,755,650.27 64,755,650.27
烟台华英融资
租赁有限公司 506,426,648.37 2,433,462.43 508,860,110.80 1,326,857.85 1,326,857.85
河南省华旭食
品有限公司 44,728,380.37 5,738,338.41 50,466,718.78 44,805,358.84 44,805,358.84
郑州华英鸿源
食品有限公司 10,107,012.20 3,425,614.73 13,532,626.93 16,584,479.05 16,584,479.05
上海华英华上
食品有限公司 623,820.48 623,820.48 299,623.64 299,623.64
息县华英粮业
有限责任公司 16,504,961.70 9984007.57 26,488,969.27 12,917,607.41 12,917,607.41
潢川县奥盛实 446,614,359.0
业有限公司 1,265.19 0 446,615,624.19
信阳宝昌置业 610,527,757.3
发展有限公司 2,980.72 2 610,530,738.04 838,738.00 838,738.00
信阳辰盛置业 376,841,200.2
发展有限公司 1,674.83 4 376,842,875.07 11,632,401.50 11,632,401.50
71
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南华英樱桃谷食品有限公司 89,212,868.20 6,463,908.37 6,463,908.37 -5,515,114.73
河南华英锦绣粮业有限公司 6,430,129.42 -551,969.37 -551,969.37 1,313,928.04
河南华樱生物科技股份有限公司 62,818,027.73 6,309,741.72 6,309,741.72 12,567,243.36
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 590,951,675.27 7,423,564.70 7,423,564.70 43,889,404.98
河南华冉食品有限公司 16,886,659.71 -123,974.56 -123,974.56 -1,073,726.07
江苏华英顺昌农业发展有限公司 90,281,039.30 -5,941,832.88 -5,941,832.88 528,824.62
烟台华英融资租赁有限公司 -10,970.80 -10,970.80 -29,154.82
河南省华旭食品有限公司 46,610,328.76 290,431.71 290,431.71 -1,137,600.74
郑州华英鸿源食品有限公司 160,173,505.55 -3,211,719.65 -3,211,719.65 350,940.51
上海华英华上食品有限公司 5,385,547.42 162,899.70 162,899.70 707,012.81
息县华英粮业有限责任公司 2,681,690.05 650,369.28 650,369.28 21,019.41
潢川县奥盛实业有限公司 -453.16 -453.16 -403.16
信阳宝昌置业发展有限公司 -8,246,823.07 -8,246,823.07 -400.13
信阳辰盛置业发展有限公司 -3,890,498.66 -3,890,498.66 297.76
（续）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
河南华英樱桃谷食品有限公司 95,072,026.12 2,521,215.68 2,521,215.68 1,744,376.89
河南华英锦绣粮业有限公司 11,259,877.26 118,852.60 118,852.60 525,387.04
河南华樱生物科技股份有限公司 34,732,083.49 2,543,643.89 2,543,643.89 -430,434.06
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 475,418,663.92 -79,807,799.13 -79,807,799.13 228,802,405.80
河南华冉食品有限公司 26,142,137.12 131,380.25 131,380.25 764,859.36
江苏华英顺昌农业发展有限公司 151,908,090.34 -7,501,060.65 -7,501,060.65 5,714,168.72
烟台华英融资租赁有限公司 -67,304.49 -67,304.49 -312,824.51
河南省华旭食品有限公司 21,668,209.97 1,257,157.36 1,257,157.36 -741,388.04
郑州华英鸿源食品有限公司 111,459,010.04 -8,836,499.86 -8,836,499.86 -7,940,468.82
上海华英华上食品有限公司 2,052,054.97 -1,115,171.47 -1,115,171.47 -103,717.54
息县华英粮业有限责任公司 3,054,331.68 176,742.61 176,742.61 -99,639.63
潢川县奥盛实业有限公司 -340,200.00 -340,200.00
信阳宝昌置业发展有限公司 -8,551,182.56 -8,551,182.56
信阳辰盛置业发展有限公司 -254,001.00 -254,001.00 11,436,354.50
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
河南华姿雪羽 服装、针织品、
河南省潢川县 河南省潢川县 48.00% 权益法
绒制品有限公 纺织品、羽毛、
72
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
司 羽绒、床上用
品等的生产加
工及销售
饲料级油脂及
潢川县华诚生
蛋白的加工销
物科技有限责 河南省潢川县 河南省潢川县 48.00% 权益法
售；畜禽无害
任公司
化处理
保付代理及相
深圳农投发展
深圳市前海 深圳市前海 关信息咨询； 24.80% 权益法
有限公司
从事担保业务
潢川华英生物 动物源性饲料
河南省潢川县 河南省潢川县 39.00% 权益法
制品有限公司 生产销售
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
河南华姿雪 潢川县华诚生 河南华姿雪 潢川县华诚
项 目
羽绒制品有限 物科技有限责任 羽绒制品有限 生物科技有限
公司 公司 公司 责任公司
流动资产 26,028,434.77 1,269,562.26 26,991,095.66 1,269,562.26
非流动资产 500,963.22 651,882.90 580,130.28 651,882.90
资产合计 26,529,397.99 1,921,445.16 27,571,225.94 1,921,445.16
流动负债 20,521,761.39 541,850.50 20,895,175.41 541,850.50
非流动负债
负债合计 20,521,761.39 541,850.50 20,895,175.41 541,850.50
股东权益 6,016,636.60 1,379,594.66 6,676,050.53 1,379,594.66
少数股东权益 3,128,651.03 717,389.22 3,471,546.28 717,389.22
归属于母公司股东权益 2,887,985.57 662,205.44 3,204,504.25 662,205.44
按持股比例计算的净资产份额 2,887,985.57 662,205.44 3,204,504.25 662,205.44
对联营企业权益投资的账面价
2,887,985.57 662,205.44 3,204,504.25 662,205.44
值
营业收入 3,995,103.05 13,238,236.59 1,945,356.12
净利润 -659,413.93 648,869.89 -206,361.75
其他综合收益
综合收益总额 -659,413.93 - 648,869.89 -206,361.75
本年度收到的来自联营企业的
股利
（续）
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 深圳农投发展有 潢川华英生物 深圳农投发展有 潢川华英生物
限公司 制品有限公司 限公司 制品有限公司
流动资产 1,865,813,235.19 40,041,054.90 1,360,574,283.23 40,162,972.90
非流动资产 60,423,253.53 49,465,640.34 690,447,054.87 49,050,881.40
资产合计 1,926,236,488.72 89,506,695.24 2,051,021,338.10 89,213,854.30
流动负债 1,012,248,943.09 10,218,088.57 512,275,718.67 9,264,363.82
非流动负债 364,000,000.00 20,000,000.00 994,000,000.00 20,000,000.00
负债合计 1,376,248,943.09 30,218,088.57 1,506,275,718.67 29,264,363.82
73
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 深圳农投发展有 潢川华英生物 深圳农投发展有 潢川华英生物
限公司 制品有限公司 限公司 制品有限公司
股东权益 549,987,545.63 59,288,606.67 544,745,619.43 59,949,490.48
少数股东权益 413,590,634.31 36,166,050.07 410,364,874.50 36,569,189.19
归属于母公司股东权益 136,396,911.32 23,122,556.60 134,380,744.93 23,380,301.29
按持股比例计算的净资产
136,396,911.32 23,122,556.60 135,096,913.62 23,380,301.29
份额
对联营企业权益投资的账
136,396,911.32 23,122,556.60 135,096,913.62 23,380,301.29
面价值
营业收入 185,691,670.56 2,584,402.83 265,759,201.68 3,946,418.95
净利润 5,241,926.19 -660,883.81 30,655,588.94 -1,499,790.03
其他综合收益
综合收益总额 5,241,926.19 -660,883.81 30,655,588.94 -1,499,790.03
本年度收到的来自联营企业
的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，
除本公司下属子公司以美元、欧元进行销售和采购外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算。于2021年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑余额外，本
公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
74
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 116,097.77 771,242.05
货币资金 欧元 0.00 34,748.40
应收账款 美元 14,188,287.50 12,947,810.98
应收账款 欧元 324,084.02
应收账款 英镑 372,822.61
预付款项 美元 0.00
预付款项 欧元 0.00
应付账款 美元 131,030.46 48,530.46
应付账款 欧元 7,500.00 7,500.00
预收款项 美元 0.00 4,576,904.32
预收款项 欧元 4,958.99 4,958.99
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益的影 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响
响 响
货币资金 对人民币升值 1% 7,512.57 7,512.57 53,111.33 53,111.33
应收账款 对人民币升值 1% 976,227.46 976,227.46 844,831.70 844,831.70
预付款项 对人民币升值 1% 0.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 对人民币升值 1% 9,052.89 9,052.89 3,768.44 3,768.44
预收款项 对人民币升值 1% 379.55 379.55 299,036.39 299,036.39
2、信用风险
2021年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层
认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司本年未发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
75
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露
无
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 （万元） 的持股比例（%） 表决权比例（%）
河南省潢川华英禽 河南省 实业投资、塑编、
业总公司 潢川县 彩印 15173 10.73 10.73
本公司的母公司是是潢川县人民政府独资设立的有限责任公司。注册资本 15,173 万
元。公司法定代表人：杨志明；公司住所：潢川县城关跃进路；统一社会信用代码
914115261770812560；本企业最终控制方是潢川县财政局。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
河南华阁供应链科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
河南华英房地产开发有限责任公司 母公司参股的企业
河南国投供应链管理有限公司 母公司参股的企业
曹家富 法定代表人、董事长
汪开江 董事、总经理
5、关联方交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
曹家富 20,000,000.00 2019-12-18 2020-10-20 否
曹家富 15,000,000.00 2019-11-26 2020-10-20 否
河南省潢川华英禽业总公司 10,000,000.00 2019-7-5 2020-7-5 否
河南省潢川华英禽业总公司 10,000,000.00 2019-7-8 2020-7-8 否
河南省潢川华英禽业总公司 11,000,000.00 2019-7-9 2020-7-9 否
76
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
河南省潢川华英禽业总公司 11,000,000.00 2019-7-10 2020-7-10 否
河南华英房地产开发有限责任公司 28,500,000.00 2019-12-26 2020-12-10 否
曹家富、汪开江 50,000,000.00 2020-7-14 2023-7-14 否
河南省潢川华英禽业总公司 70,000,000.00 2021-1-19 2021-11-20 否
河南省潢川华英禽业总公司 160,000,000.00 2021-4-8 2022-4-7 否
河南省潢川华英禽业总公司 50,000,000.00 2021-5-13 2022-5-12 否
河南省潢川华英禽业总公司 50,000,000.00 2021-5-13 2022-5-12 否
河南省潢川华英禽业总公司 50,000,000.00 2021-5-13 2022-5-12 否
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 95,000,000.00 2020-3-31 2020-9-30 否
河南省潢川华英禽业总公司 200,000,000.00 2020-6-22 2021-6-19 否
河南省潢川华英禽业总公司 60,000,000.00 2020-3-20 2021-3-12 否
河南省潢川华英禽业总公司 55,000,000.00 2020-1-6 2021-1-6 否
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 40,000,000.00 2021-3-31 2022-3-31 否
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 20,000,000.00 2021-4-1 2022-4-1 否
河南省潢川华英禽业总公司 100,000,000.00 2020-3-10 2021-3-9 否
河南省潢川华英禽业总公司 50,000,000.00 2020-8-17 2021-8-16 否
曹家富 10,000,000.00 2020-5-18 2020-8-18 否
曹家富 9,500,000.00 2020-5-18 2020-8-18 否
河南华英房地产开发有限责任公司、
曹家富 34,048,000.00 2020-8-14 2021-8-14 否
河南华英房地产开发有限责任公司、
曹家富 20,000,000.00 2020-8-14 2021-8-14 否
河南华英房地产开发有限责任公司、
曹家富 10,000,000.00 2020-8-14 2021-8-14 否
曹家富 5,000,000.00 2020-9-27 2021-9-2 否
曹家富 29,560,000.00 2020-8-10 2021-8-2 否
合计 1,273,608,000.00
（2）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,345,900.00 1,345,900.00
6、关联方应收应付款项
应付/应付项目
项目名称 期末余额 年初余额
其他应付款：
河南华英房地产开发有限责任公司 1,674,016.34 1,674,016.34
河南国投供应链管理有限公司 80,532,910.22 80,532,910.22
河南省潢川华英禽业总公司 7,205,348.04 7,490,863.16
77
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目名称 期末余额 年初余额
合计 89,412,274.60 89,697,789.72
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司或有事项如下：
1、截止本报告披露日，公司为合同养殖户及养殖供应链客户在银行申请贷款提供的
担保余额 23,819.51 万元；
2、截至 2021 年 6 月 30 日，华英农业有息负债合计违约金额约 21.2 亿元，应付票据
已到期未兑付金额约 1,947.69 万元,以上事项可能涉及巨额罚息及巨额违约金。
十二、资产负债表日后事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
报告期内，因受畜牧业行业特点与公司规模限制，本公司无报告分部。
2、其他重要事项
截至 2021 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
59,777,950.21 100.00 14,728,082.42 24.64 45,049,867.79
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 59,777,950.21 100.00 14,728,082.42 24.64 45,049,867.79
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
78
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提
62,401,923.42 100.00 14,744,602.15 23.63 47,657,321.27
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 62,401,923.42 100.00 14,744,602.15 23.63 47,657,321.27
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 38,529,242.65 1,926,462.13 5.00%
1-2 年 7,744,615.41 774,461.54 10.00%
2-3 年 1,206,209.56 241,241.91 20.00%
3 年以上 12,297,882.59 11,785,916.84
3-4 年 355,179.69 177,589.85 50.00%
4-5 年 668,751.82 334,375.91 50.00%
5 年以上 11,273,951.08 11,273,951.08 100.00%
合 计 59,777,950.21 14,728,082.42
② 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 3,267,404.95 0.00%
合 计 3,267,404.95
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 -16,519.73 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 与本公司关系 期末余额
比例（%） 期末余额
张元富 非关联方 11,965,465.31 20.02 598,273.27
蒋学珍 非关联方 7,926,458.38 13.26 396,322.92
潢川县东兴羽绒有限公司 非关联方 6,030,239.38 10.09 301,511.97
杭州东合商贸合伙企业（有
非关联方 3,682,767.00 6.16 184,138.35
限合伙）
刘建洲 非关联方 3,157,821.84 5.28 157,891.09
合 计 32,762,751.91 54.81 1,638,137.60
79
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,389,826,355.52 100.00 72,037,051.81 5.18 1,317,789,303.71
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
-
提坏账准备的其他应收款
合计 1,389,826,355.52 100.00 72,037,051.81 5.18 1,317,789,303.71
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,348,516,103.78 100.00 62,040,492.26 4.60 1,348,516,103.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,348,516,103.78 100.00 62,040,492.26 4.60 1,348,516,103.78
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,996,559.55 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
序
单位名称 款项性质 金额 账龄 款总额的比
号
例(%)
1 河南华恩饲料有限公司 非关联方往来款 185,000,000.00 1 年以内 12.04
潢川县恒大建筑工程有限责任
2 非关联方往来款 158,000,000.00 1-2 年 10.28
公司
3 菏泽华运食品有限公司 子公司往来款 93,765,927.23 1 年以内 6.10
4 潢川县仁和建筑有限责任公司 非关联方往来款 90,229,166.67 1 年以内 5.87
潢川县粮贸建筑工程有限责任
5 非关联方往来款 90,213,750.00 1 年以内 5.87
公司
合计 617,208,843.90 40.17
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,011,303,349.77 3,011,303,349.77 3,011,303,349.77 3,011,303,349.77
80
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营、合营
185,212,806.98 185,212,806.98 185,212,806.98 185,212,806.98
企业投资
合 计 3,196,516,156.75 - 3,196,516,156.75 3,196,516,156.75 - 3,196,516,156.75
（2）对子公司投资
减值
本年计
本年 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 期末余额 提减值
减少 期末
准备
余额
河南华英樱桃谷
41,465,018.49 41,465,018.49
食品有限公司
菏泽华英禽业有
100,000,000.00
限公司 100,000,000.00
江西丰城华英禽
95,041,540.00 95,041,540.00
业有限公司
河南华英商业连
4,593,418.81 4,593,418.81
锁有限公司
河南淮滨禽业有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
菏泽华运食品有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
息县华英粮业有
4,800,000.00 4,800,000.00
限责任公司
上海华禽网络科
9,701,119.42 9,701,119.42
技有限公司
河南华樱生物科
5,050,000.00 5,050,000.00
技股份有限公司
杭州华英新塘羽
357,000,000.00 357,000,000.00
绒制品有限公司
河南华冉食品有
4,500,000.00 4,500,000.00
限公司
江苏华英顺昌农
16,200,000.00 16,200,000.00
业发展有限公司
成都华英丰丰农
7,388,790.57 7,388,790.57
业发展有限公司
烟台华英融资租
500,000,000.00 500,000,000.00
赁有限公司
新蔡华英禽业有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
河南省华旭食品
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
郑州华英鸿源食
5,100,000.00 5,100,000.00
品有限公司
上海华英华上食
3,020,000.00 3,020,000.00
品有限公司
河南华英锦绣粮
9,078,204.23 9,078,204.23
业有限公司
81
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
减值
本年计
本年 准备
被投资单位 年初余额 本年增加 期末余额 提减值
减少 期末
准备
余额
尉氏县华英禽业
- -
有限公司
商丘华英禽业有
- -
限公司
河南英乐农牧发
- -
展有限公司
华英国际企业发
- -
展有限公司
丰城华英种鸭有
限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
河南振华鸭业有
105,688,304.85 105,688,304.85
限公司
潢川县奥盛实业
426,616,559.00 426,616,559.00
有限公司
信阳辰盛置业发
349,787,430.00 349,787,430.00
展有限公司
信阳宝昌置业发
606,485,764.40 606,485,764.40
展有限公司
河南华英新塘羽
228,787,200.00 228,787,200.00
绒制品有限公司
合 计 3,011,303,349.77 - - 3,011,303,349.77
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 投资 投资损益 益调整 变动
联营企业
河南华姿雪羽绒制
10,320,990.80
品有限公司
潢川县华诚生物科
937,823.63
技有限责任公司
河南华英盛合投资
9,245.43
管理有限公司
深圳农投发展有限
135,096,913.63
公司
潢川华英生物制品
25,293,367.41
有限公司
河南华阁供应链科
2,826,081.32
技有限公司
广东华英农科产业
投资基金管理有限 727,384.76
公司
广东华英农业发展
10,001,000.00
有限公司
合 计 185,212,806.98
82
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
（续）
本年增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额 余额
利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
河南华姿雪羽绒制
10,320,990.80
品有限公司
潢川县华诚生物科
937,823.63
技有限责任公司
深圳华英盛合投资
9,245.43
管理有限公司
河南农投发展有限
135,096,913.63
公司
潢川华英生物制品
25,293,367.41
有限公司
河南华阁供应链科
2,826,081.32
技有限公司
广东华英农科产业
投 资基金管 理有 限 727,384.76
公司
广东华英农业发展
10,001,000.00
有限公司
合 计 185,212,806.98
4、营业收入、营业成本
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 141,298,024.03 227,115,302.53
其他业务收入 3,237,486.43 2,987,242.88
合 计 144,535,510.46 230,102,545.41
主营业务成本 165,037,290.18 301,366,397.00
其他业务成本 2,146,386.00 1,528,234.96
合 计 167,183,676.18 302,894,631.96
（2）分产品列示
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
冻鸭产品 119,433,451.00 146,086,174.26 195,696,374.53 231,144,607.51
鸭苗 3,448,785.00 3,445,922.75 6,325,497.00 22,972,665.14
鸡苗 1,971,178.00 12,398,916.83
鸭毛 18,355,788.03 15,335,012.77 15,630,579.31 24,263,798.58
饲料 3,596,419.60 3,524,588.50
种蛋 60,000.00 170,180.40 3,895,254.09 7,061,820.44
小计 141,298,024.03 165,037,290.18 227,115,302.53 301,366,397.00
83
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
二、其他业务
租赁收入 3,237,486.43 2,146,386.00 2,904,257.82 1,434,461.84
其他 82,985.06 93,773.12
小计 3,237,486.43 2,146,386.00 2,987,242.88 1,528,234.96
合 计 144,535,510.46 167,183,676.18 230,102,545.41 302,894,631.96
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 89,925,083.17
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -1.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合 计 89,925,083.17 -1.00
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -255,424.37 主要是：处置鸭血设备损失 22.85 万元
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
金额较大（20 万元以上）的政府补助有：续建富民计划
“半截子“工程项目补贴款 45 万元；丰城肉鸭综合加工
计入当期损益的政府补助（与企业业务 项目专项补贴 92.42 万元；菏泽商品鸭加工项目专项补
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,474,736.06 贴 89.83 万元；农业部水禽体系补助资金 42 万元； 宣
量享受的政府补助除外）
城现代服务业产业园区管理委员会羽绒产业园转型升级
相关奖补 110 万元；宣城市宣州区农业农村局现代农业
产业化专项资金 20 万元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
84
河南华英农业发展股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项 目 金额 说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,219,311.69
减：所得税影响额 3,827.93
少数股东权益影响额 803,300.88
合计 3,412,182.88
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -11.11% -0.3076 -0.3076
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -11.34% -0.3140 -0.3140
85