河南华英农业发展股份有限公司
       2022 年度内部控制自我评价报告
河南华英农业发展股份有限公司全体股东：

    根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》

和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—

—主板上市公司规范运作》等规定，结合河南华英农业发展股份有限

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
                              1
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内控评价报告基

准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已

按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持

了有效的财务报告内部控制。同时，根据公司非财务报告内部控制缺

陷的认定标准，于内控评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部

控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    本年度，公司按照监管要求，结合公司内部风险控制体系的特点，

在组织架构方面，将公司及控股子公司纳入内控评价范围；在体系结

构上，结合证监会的文件指导，在评价过程中分为全面性评价和完整

性评价。即与财报相关的流程体系纳入完整性评价范围，通过对流程

体系的穿行及控制测试，评价流程执行效果及风险控制的有效性。非

财报相关流程，纳入全面性评价范围，即通过检查流程框架的完整性，

评价各环节内控体系是否完整、健全。同时，本次纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公

司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织结构、发

展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、关联交易管理、重大

                               2
投资管理、对外担保、财务管理、募集资金管理，子公司管理、信息

披露管理、内部审计监察等；重点关注的高风险领域主要包括财务管

理、募集资金管理，重大投资管理、对外担保等。上述纳入评价范围

的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

    （二）内部控制体系建设情况

    公司长期注重内部控制体系建设的健全、合规，设立专门机构，

引入专业标准，制定专项制度来确保内控体系建设工作的长期稳定和

不断进步。在以公司生产运营部为主体的体系建设组织持续维护与合

理监督下，公司的内部控制体系保持了较好的建设成果。加之公司实

行体系建设与独立审计相分离的内控管理模式，在审计监察部的专业

审计下，公司内控体系的运行得到了有效的持续改进。

    2022 年，公司体系建设和自评监督仍按照以上原则规范开展。经

过本年度的自评审计，具体情况如下：

    1、内部环境

    2022 年以来，公司在以往年度的管理基础上更加突出控制环境

的维护和规范管理。继续加强组织架构、发展战略、人力资源、企业

文化、社会责任等在内的内控环境因素的优化提升，并取得了阶段性

的进步。

    （1）治理结构

    公司高度重视在治理结构方面的健全、合规，遵循国家法规和内

部规范管理的双重需要，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章

                              3
程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”

较为完善的法人治理结构。

    董事会下设了四个委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提

名委员会和薪酬与考核委员会，便于对战略、提名及薪酬标准的制定

进行集体决议。同时制定了议事规则，明确决策、执行、监督等职责

权限，确保决策、执行和监督相互分离，形成科学有效的职责分工和

制衡机制，公司建立了独立董事工作制度，聘请的独立董事为公司的

规范运作起到了积极的作用。

    公司章程明确了股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公

司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润

分配等重大事项的表决权；董事会决定经营计划，执行股东大会的决

议，负责内部控制体系的建立健全和实施；监事会对议事程序和经营

过程进行监督，检查公司的财务状况，对内部控制体系进行监督；经

理层负责生产经营管理活动，组织实施董事会决议，组织和实施内部

控制的日常运行。

    公司注重以独立的内部审计为主导的监管评价作用发挥，内部审

计与董事会、管理层、外部审计共同构成了有效的治理结构和角色；

公司董事长直接主管审计监察部，保证了内部审计与公司决策体系沟

通渠道的畅通。

    报告期内，审计监察部坚持独立性、全面性和严谨的审计原则，

严格按照年初审计计划在全公司范围内开展相关审计工作。按时完成

了常规效益、财务管理等审计项目，同时高度重视应收账款的风险防

                             4
控，加强与公司法务部的联合力度，在审计过程中适时引入法律概念，

确保审计结论的严谨性和客观性。

    2022 年，公司根据新的管理需求，结合内部控制的要求，重新梳

理和修订了《河南华英农业发展股份有限公司基本制度与内控化管理

规定汇编》，对公司管理体制的健全、合规，以及对确保管理体系适

用性方面，都起到了积极的促进作用。

    （2）组织架构

    公司非常注重组织架构的设置符合运营需求和战略目标，每年公

司会根据当年目标对机构设置、职能设定等进行充分的论证后，对机

构设置进行重新调整，以确保组织架构的适应性、科学性。

    2022 年 8 月 29 日，公司召开第七届董事会第二次会议，审议通

过了《关于调整公司组织架构的议案》，公司对组织机构设置进行了

重新调配，强化了运营管理和业务管理职能，有利于提高企业的运营

效率，增强企业的竞争优势，以适应竞争环境变化对经营管理的要求。

    （3）发展战略

    公司在新发展阶段，以新发展理念作为指导，着力推动高质量发

展，以成为“世界鸭王”和“世界羽王”作为目标，战略聚焦于鸭产

业，守正创新，汇集“人才、科技、资本、管理”四大要素，全力推

进“战略组织化、组织数字化、资源能力化、能力平台化”四大工程，

打造食品、羽绒两条全产业链。

    在食品领域，打造“从农场到餐桌”的全产业链条，高品质、差

异化、特色化发展，先做强再做大，打造成为中国鸭肉行业的预制菜

                               5
产业龙头；在羽绒领域，打造“从源头到消费端”的全产业链条，推

动品牌升维、品质可控、功能升级，做强做大并举，引领中国羽绒产

业升级、创新，成为全球羽绒领域的产业龙头。

    （4）人力资源

    公司坚持“以人为本”的人才理念，根据相关法律法规制定了《招

聘管理制度》、《劳动关系管理制度》、《社会保险管理制度》以及《工

伤管理制度》等用人管理体系。

    在员工招聘、管理、辞退或辞职等方面严格遵守国家法律政策规

定，与员工签订正式劳动合同，严格按合同行使权利和履行义务。

    在培训方面，制定了《培训管理制度》、《人才培养管理制度》等

一系列管理制度。

    在薪酬管理方面，实施以基本薪资和目标产量相结合的薪酬设计

方法，并采取职称、津贴补助的方式鼓励员工通过提高专业技能增加

收入。

    在人才战略方面，围绕集团战略目标，明确人才强企战略，实施

重点人才工程，逐步完善与优化关键人才的选、用、育、留创新机制，

重点吸引技术类、管理类的高端型、专业型人才，为公司战略提供人

才支撑。逐步建立起内部培育和外部引进相结合的人才发展模式，构

建一套具有企业特色的人才梯队建设体系。此外，公司还积极抓住新

员工入职的前 180 天，让其了解公司、客户与产品体验和岗位适应锻

炼，快速提升新员工对公司的满意度和岗位的适配度。

    （5）企业文化

                               6
    公司注重企业文化建设，在公司制度体系中制定了《企业文化建

设规划》，明确了公司企业文化建设的目的、职责分工、建设步骤和

考核监督等详细的实施程序，为公司做好企业文化建设工作铸造了坚

实基础。

    在具体落实方面，公司综合管理部制定并不断完善员工手册，手

册涉及公司愿景、公司价值观及员工的职责与义务等相关内容，为企

业文化的建立和贯彻奠定了良好宣传基调。公司通过组织企业文化培

训、开展团队建设活动等方式定期或不定期的开展文化建设宣传活动，

董事、监事、经理和其他高级管理人员将企业文化建设融入生产经营

全过程，通过上级的影响带动作用，向各层级员工宣传企业文化，增

强员工的责任感和使命感。董事、监事、经理和其他高级管理人员对

企业文化建设起主导作用，积极参与文化建设活动，以身作则与整体

团队共同营造积极向上的企业文化。文化建设团队向董事、监事、经

理或其他高级管理人员报告，并将公司文化建设纳入高级管理人员绩

效考核之中。

    2、风险评估

    公司建立了有效的风险评估机制，设立了以生产运营部为牵头单

位，其他单位共同参与的风险评估组织。每年年初，生产运营部按照

既定程序对各单位下发《华英农业风险调查问卷》，问卷内容包括战

略风险、市场风险、运营风险、财务风险以及合规风险等。各单位根

据工作职责，在各自领域对当前公司面临的风险状况进行排查、分析，

包括对风险发生的可能性、风险影响程度以及公司对风险的承受度等，

                              7
再由评估小组通过对收集信息的数据分析，最终确定公司的风险区间，

进而形成年度风险评估结果。

    公司每年在制定公司目标和投资计划的过程中充分参考风险评

估结果，规避高风险领域的投资，或对投资计划制定风险应对措施，

避免承受风险发生所带来的损失，保护公司员工及投资者利益。

    3、控制活动

    公司在控制活动的执行方面严格遵循以《企业内部控制基本规范》

为指导，以行业标准和法律法规为准绳，在生产、经营、财务管理、

质量控制、人力资源以及采购业务等方面全面落实标准化控制措施，

确保各项业务的开展得以有效实现。

    （1）不相容职务分离控制

    公司注重控制活动的相互制约及不相容职务相分离。从组织架构

的设置、目标岗位的设定、岗位职责描述等环节，都体现出对于不相

容职务相分离的控制要求。

    如组织架构方面，设立了财务部、审计监察部、生产运营部、综

合管理部等管理单位，用于对各生产经营单位的资金收支、效益核算、

资产购置及维护、以及物料采购等业务进行决策审批，而生产经营单

位则按照上述部门的审批意见去落实执行，做到了“执行主体与授权

审批主体的职务分离”。其他环节都达到了执行主体与财产保管业务

的职务分离、与记录、审核等职务的分离。

    （2）授权审批控制

    公司建立了业务授权管理体系，明确了公司高管、中层管理人员、

                              8
子公司负责人等不同层级对于业务决策、资金使用，以及人事任命等

事项的审批权限，并通过签订目标授权的方式由管理部门负责监督授

权履行情况，对于越权审批的，严格按照体系要求进行考核，有效的

保证了授权的良好执行及业务发生与记录的真实性。

    （3）会计系统控制

    公司严格按照《会计法》的相关要求建立健全公司财务管理制度，

并根据《会计准则》以“权责发生制”为基础，对公司各项业务进行

会计核算。公司的会计制度健全、合规，共分为《公司财务管理制度》、

《资金管理》、《存货管理》、《财务收支审批制度管理》、《财务报告管

理制度》等多项管理制度，保证了公司会计系统从原始凭证到记账凭

证、明细账务到总账、会计账簿到会计报表的编制都在受控之中。

    （4）财产保护控制

    公司建立了完善的财产管理制度，如《财产清查管理规定》、《往

来款项控制制度》、《固定资产管理规定》以及《存货管理制度》等诸

多管理制度。财务部对公司固定资产、存货等负有监督职责，资产所

在单位对各类资产负有管理职责，审计监察部对公司的财产管理状况

负有审计职责。各单位、各部门各司其职，形成了管理、使用、监督、

评价于一体的完善体系。

    （5）目标运行控制

    公司实行完善的目标运行控制体系，设立专门机构—生产运营部

负责目标体系的制定和完善，并采取财务分析、企管考核相结合的目

标监督管理方式，对年度、月度目标运行情况进行分析，奖优罚劣，

                                9
促进各单位争先比优，不断进步。同时，管理目标每年由“目标体制

领导小组”组织召开目标研讨会，确定下年公司各项生产经营的计划、

指标和考核方式，有效确保目标的科学性、可行性。

    （6）独立审计监督

    公司高度重视独立审计对公司财务管理和生产经营管理过程的

监控，为了确保内部审计的独立性，公司审计监察部在体制上隶属董

事会直接领导，在董事会审计委员会的管理下开展各项审计工作。

    2022 年,公司审计监察部根据年度工作目标制定了全年工作计划，

计划涵盖了内部控制审计评价、历任离职审计、资金审计、资产审计、

生产经营审计、效益审计等多领域审计内容。全年共出具审计报告十

余份，提出管理建议数十条，进一步夯实了公司的管理基础。

    （7）绩效考评控制

    公司按照《绩效考核管理制度》全面实施职能部门工作绩效考评，

由综合管理部统一部署，制定考核方案，并按月进行检查考核。经综

合管理部绩效办根据部门工作职责对计划进行审核后，作为该部门月

度绩效考核的依据，在下月中旬对计划执行情况进行检查考评。同时，

公司高管工作情况也纳入绩效考核范围。

    除了执行月度绩效考评外，绩效办在每年年终将各职能部门以及

公司高管的全年月度绩效考评结果提交绩效委员会审核，形成年度绩

效考核结果，并作为职能部门主管和公司高管薪酬奖罚以及晋升的参

考依据。

    4、信息与沟通

                              10
    公司以《企业内部控制基本规范》中要求的信息沟通内容为指导，

结合应用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依

据，对公司信息与沟通机制的设计和运行有效进行了认定和评价。

    （1）内部信息沟通

    董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公

司财务情况；监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得

公司重大事项情况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的生产

计划会、目标运行分析会等了解公司生产经营情况和公司盈利情况。

公司各职能部门，如财务部、生产运营部等，每月出具《财务分析报

告》、《生产简报》等报告文件，对相关信息进行传递。公司日常文件

传递、报告审批通过办公自动化系统(OA)传递，对于涉密文件公司采

用密件方式传递。

    （2）外部信息沟通

    公司通过媒体、公司官方网站或微信公众号等多种渠道，对公司

的各类信息加以汇总宣传，包括公司发展历程、公司产品介绍、公司

文化理念，以及公司日常经营活动动态等。相关内容由公司董事长办

公室定期维护更新，确保信息真实、丰富、时效性强。

    公司证券部门专门负责公司投资信息、财务信息，以及证券事务

的披露工作，负责与投资者和监管机构保持顺畅的沟通联络。

    （3）信息系统

    公司信息化战略在近几年得到长足的发展，2022 年公司升级了

浪潮财务软件系统，完成了采购、销售、资金收付的统一核算，并且

                              11
先后在养殖加工、仓储以及办公领域采用了专业信息化系统。其中青

花瓷 B2 系统集养殖结算、鸭苗投放、成鸭收购、仓储管理等多种管

理元素于一身，实现了以上环节的信息化管理，提高了工作效率和安

全系数。同时，公司生产运营部下设信息化办公室，由专业人员负责

公司信息系统的维护和更新，有效的保证了信息系统的健康运行和安

全可控。特别是上年以来，信息化办公通过长期的建设、实验和实践，

使得 OA 系统得以完善建设，并在全公司范围内推广实施，极大的提

高了公司的办公效率和内部信息的安全性。

    （4）反舞弊机制

    公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建

设的部署，制定了具体的实施办法和防控舞弊、腐败的措施。其中，

公司《制度汇编》建立了《公司管理人员失职渎职责任及舞弊行为追

究制度》，明确了舞弊行为的特征和考核办法；公司稽查部门负责日

常违规行为的监督并给予及时的纠偏和处罚，防止舞弊行为蔓延；公

司纪委根据上级党委文件体系和公司管理要求，对涉及损害公司利益

的行为进行调查和依法依规处理；公司审计监察部根据审计准则对违

反财务制度和违反内部控制体系的行为进行审计调查和建议整改。报

告期内，公司未发生重大舞弊和违法违纪事件。

    5、内部监督

    公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各

项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监

督机制的有效性进行了认定和评价。

                              12
    （1）日常监督

    公司建立了完善的内部监督体系，从公司治理结构到业务单元，

层层纳入内部监督范围。其中监事会对董事会运作、董事会成员及公

司高级管理人员履职进行监督，参与董事会会议，听取公司经营决策

及经营业绩，对阻碍公司经营目标的实现、威胁公司资产安全、隐瞒

公司信息真实、违反法律法规的行为予以提示，并提醒改正和改进。

董事会下设审计委员会所领导的审计监察部负责对公司财务管理的

合规性、真实性进行定期和不定期的审计监督，对查处执行缺陷提出

切实可行的整改建议，报公司批准后监督被审计单位落实整改。对采

购、销售、基建工程、生产管理等进行不定期审计，确保管理合规，

企业经营健康持续。

    （2）专项监督

    公司各职能部门肩负着财务、企管、生产管理、质量管理，以及

设备、能源和环保方面的专项监督职责。其中审计监察部门每年通过

对财务部的资金收付等专项审计，以及对子公司财务管理的专项审计

来达到专项监督的目的；生产运营部每月通过对目标单位的目标考核，

实现对目标运行情况的专项监督。其他职能部门根据各自职责，对目

标单位分别实施专项考核，有效的实现了公司内部管理的专项监督和

控制。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公

司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

                             13
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等

因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适

用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。将财务报告内部

控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

                                              认定标准
             定义
                                              定量标准
                              财务报表的错报金额落在如下区间：
           是指一个或多个控
                              1、错报≥利润总额的 5%；
           制缺陷的组合，可能
重大缺陷                      2、错报≥资产总额的 3%；
           导致企业严重偏离
                              3、错报≥经营收入总额的 1%；
           控制目标
                              4、错报≥所有者权益总额的 1%。
           是指一个或多个控
                              财务报表的错报金额落在如下区间：
           制缺陷的组合，其严
                              5、利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；
           重程度和经济后果
重要缺陷                      6、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；
           低于重大缺陷，但仍
                              7、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总
           有可能导致企业偏
                              额的 1%。
           离控制目标
                              财务报表的错报金额落在如下区间：
           是指除重大缺陷、重 8、错报＜利润总额的 3%；
一般缺陷   要缺陷之外的其他 9、错报＜资产总额的 0.5%；
           缺陷               10、错报＜经营收入总额的 0.5%；
                              11、错报＜所有者权益总额的 0.5%。

    上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报

告错报的重要程度，主要取决于两个因素：

    ①该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务

报告错报；
                                  14
    ②该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的

大小。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数

额很难确定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重

程度、直接或潜在负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。

    ①以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

    1）控制环境无效；

    2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利

影响；

    3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体

系未能识别该错报；

    4）内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间

内未加以整改；

    5）公司审计委员会和公司审计监察部对内部控制的监督无效。

    ②以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

    1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

    2）未建立反舞弊程序和控制措施；

    3）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认

定标准，但影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。

    ③一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

                             15
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控

制缺陷评价的定量标准执行。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：出现以下

情形的，可认定为缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一

般缺陷。

    ①违犯国家法律、法规或发生责任事故；

    ②遭受严重行政监管处罚；

    ③媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害；

    ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    ⑤公司关键岗位业务人员流失严重；

    ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

    四、内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    五、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

                               16
河南华英农业发展股份有限公司董事会

             二〇二三年四月十五日




   17