浙江永太科技股份有限公司
财务会计报告（未经审计）
2012 年半年度
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表
2012 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 136,435,014.85 204,246,129.91
交易性金融资产 593,602.77
应收票据 4,770,000.00 9,227,874.24
应收账款 （一） 165,113,743.06 138,726,567.96
预付款项 64,253,793.94 47,556,896.87
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 109,919,301.17 104,543,889.94
存货 305,551,715.30 300,456,422.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 786,043,568.32 805,351,383.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 269,785,779.00 193,729,451.87
投资性房地产
固定资产 190,993,422.48 136,379,166.83
在建工程 396,108,240.21 391,778,732.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,930,623.75 28,245,026.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,448,758.43 2,187,079.51
其他非流动资产
非流动资产合计 887,266,823.87 752,319,456.59
资产总计 1,673,310,392.19 1,557,670,840.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2012 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 437,196,414.72 355,017,376.62
交易性金融负债 455,904.16
应付票据 151,974,308.00 190,981,620.00
应付账款 103,829,934.60 104,553,651.13
预收款项 940,057.39 370,357.49
应付职工薪酬 3,656,580.87 3,069,227.43
应交税费 -12,080,159.50 -27,825,110.06
应付利息 1,961,978.82 2,275,886.26
应付股利
其他应付款 29,109,635.27 20,184,646.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 717,044,654.33 648,627,655.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 89,040.42
其他非流动负债 19,673,333.33 9,333,333.33
非流动负债合计 19,673,333.33 9,422,373.75
负债合计 736,717,987.66 658,050,028.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,300,000.00 240,300,000.00
资本公积 487,981,389.33 487,981,389.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,896,129.29 21,896,129.29
一般风险准备
未分配利润 186,414,885.91 149,443,293.08
所有者权益（或股东权益）合计 936,592,404.53 899,620,811.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,557,670,840.47
计 1,673,310,392.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 2 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表
2012年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 138,827,850.82 205,937,297.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 593,602.77
应收票据 （三） 9,910,000.00 9,227,874.24
应收账款 （四） 165,049,401.62 139,151,951.52
预付款项 （六） 72,233,857.00 52,721,507.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 12357679.46 16,251,209.89
买入返售金融资产
存货 （七） 368,126,476.94 358,785,260.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 766,505,265.84 782,668,703.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 141,249,831.60 67,091,574.47
投资性房地产
固定资产 （九） 283,893,577.17 228,722,609.78
在建工程 （十） 435,945,761.03 428,291,663.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 151,492,842.70 151,841,921.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 39,340.07 44,960.03
递延所得税资产 （十三） 4,232,113.58 5,402,411.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,016853,466.15 881,395,140.28
资产总计 1,783,358,731.99 1,664,063,844.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 3 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 437,196,414.72 355,017,376.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （十六） 455,904.16
应付票据 （十七） 151,974,308.00 187,281,620.00
应付账款 （十八） 141,361,189.91 137,835,547.36
预收款项 （十九） 940,057.39 370,357.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 6,357,888.39 5,670,204.34
应交税费 （二十一） -33,180,325.63 -42,666,427.83
应付利息 （二十二） 2,976,964.57 3,290,872.01
应付股利
其他应付款 （二十三） 29,140,729.46 20,516,974.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债其他流动负债
流动负债合计 737,223,130.97 667,316,524.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十三） 89,040.42
其他非流动负债 （二十四） 19,673,333.33 9,333,333.33
非流动负债合计 19,673,333.33 9,422,373.75
负债合计 756,896,464.30 676,738,897.96
所有者权益（或股东权
益实收资本（或股本） （二十五） 240,300,000.00 240,300,000.00
资本公积 （二十六） 489,387,943.55 489,387,943.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十七） 24,704,156.69 24,704,156.69
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 230,220,960.82 190,976,347.66
外币报表折算差额 -600.00
归属于母公司所有者权益合计 984,612,461.06 945,368,447.90
少数股东权益 41,849,806.63 41,956,498.15
所有者权益（或股东权益）合计 1,026,462,267.69 987,324,946.05
负债和所有者权益（或股东权益）总
计 1,783,358,731.99 1,664,063,844.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 4 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司利润表
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业总收入 388,132,024.52
其中：营业收入 （四） 388,132,024.52
二、营业总成本 354,331,891.78 219,121,230.63
其中：营业成本 （四） 304,410,127.44 219,121,230.63
营业税金及附加 647.06 955,444.32
销售费用 4,867,430.80 5,889,879.15
管理费用 31,046,903.52 24,574,928.86
财务费用 12,718,160.92 6,764,642.97
资产减值损失 1,288,622.04 3,160,363.89
加：公允价值变动收益（损失以“-” 1,254,848.49 800,105.26
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 6,141,935.13 3,650,251.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 41,196,916.36 40,366,477.00
加：营业外收入 1,919,059.73 2,016,648.49
减：营业外支出 703,855.44 817,764.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,412,120.65 41,565,361.07
减：所得税费用 5,440,527.82 5,335,702.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,971,592.83 36,229,658.40
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 36,971,592.83 36,229,658.40
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 36,971,592.83 36,229,658.40
归属于母公司所有者的综合收益总 36,971,592.83 36,229,658.40
额
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 5 页
浙江永太科技股份有限公司
合并利润表
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （二十九） 388,132,024.52 312,768,598.40
其中：营业收入 388,132,024.52 312,768,598.40
二、营业总成本 356,227,027.53 275,286,011.91
其中：营业成本 （二十九） 295,292,249.67 228,265,325.21
营业税金及附加 （三十） 229,624.66 1,392,199.28
销售费用 （三十一） 5,550,923.05 6,692,930.67
管理费用 （三十二） 41,425,729.60 30,677,798.41
财务费用 （三十三） 12,704,988.10 7,177,569.59
资产减值损失 （三十四） 586,937.45 1,080,188.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十五） 1,254,848.49 800,105.26
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 6,141,935.13 3,650,251.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,738,355.61 41,932,943.15
加：营业外收入 （三十七） 6,215,414.61 3,049,469.00
减：营业外支出 （三十八） 716,056.88 840,390.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,237,713.34 44,142,021.73
减：所得税费用 （三十九） 6,099,791.70 5,889,066.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,137,921.64 38,252,955.00
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 39,244,613.16 38,252,955.00
少数股东损益 -106,691.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 0.16 0.16
（二）稀释每股收益 （四十） 0.16 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 39,137,921.64 38,252,955.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 39,244,613.16 38,252,955.00
归属于少数股东的综合收益总额 -106,691.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 6 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司现金流量表
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 381,368,357.25 300,121,322.00
收到的税费返还 31,983,513.64 10,771,096.47
收到其他与经营活动有关的现金 15,489,752.96 7,930,560.82
经营活动现金流入小计 428,841,623.85 318,822,979.29
购买商品、接受劳务支付的现金 358,053,642.55 278,865,065.31
支付给职工以及为职工支付的现金 16,555,094.53 13,653,061.36
支付的各项税费 17,134,563.68 13,517,167.55
支付其他与经营活动有关的现金 29,317,697.05 59,530,205.02
经营活动现金流出小计 421,060,997.81 365,565,499.24
经营活动产生的现金流量净额 7,780,626.04 -46,742,519.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 24,750.00 16,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 330,000.00 58,707.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,140,000.00
投资活动现金流入小计 11,494,750.00 75,207.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 83,926,074.06 124,706,953.43
投资支付的现金 54,939,142.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 148,865,216.06 124,706,953.43
投资活动产生的现金流量净额 -137,370,466.06 -124,631,746.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 262,696,414.72 226,450,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 262,696,414.72 226,450,000.00
偿还债务支付的现金 182,565,452.30 121,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,663,108.81 5,976,841.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 195,228,561.11 126,976,841.61
筹资活动产生的现金流量净额 67,467,853.61 99,473,158.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,491.35 -240,214.39
五、现金及现金等价物净增加额 -62,098,495.06 -72,141,322.38
加：年初现金及现金等价物余额 184,916,129.91 377,640,068.79
六、期末现金及现金等价物余额 122,817,634.85 305,498,746.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 7 页
浙江永太科技股份有限公司
合并现金流量表
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 379,928,357.25 314,068,973.22
收到的税费返还 31,983,513.64 10,771,096.47
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 20,052,502.43 8,969,064.80
经营活动现金流入小计 431,964,373.32 333,809,134.49
购买商品、接受劳务支付的现金 339,430,964.61 293,780,009.82
支付给职工以及为职工支付的现金 24,351,098.89 20,600,003.46
支付的各项税费 23,727,160.14 20,944,838.83
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 23,911,610.27 22,730,636.88
经营活动现金流出小计 411,420,833.91 358,055,488.99
经营活动产生的现金流量净额 20,543,539.41 -24,246,354.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 24,750.00 16,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 330,000.00 58,707.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十一） 11,140,000.00
投资活动现金流入小计 11,494,750.00 75,207.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 97,884,789.12 140,831,394.51
投资支付的现金 53,041,672.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十一） 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 160,926,461.12 140,831,394.51
投资活动产生的现金流量净额 -149,431,711.12 -140,756,187.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 262,696,414.72 226,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 262,696,414.72 226,450,000.00
偿还债务支付的现金 182,565,452.30 121,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,663,108.81 6,032,164.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 195,228,561.11 127,032,164.65
筹资活动产生的现金流量净额 67,467,853.61 99,417,835.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,491.35 -219,903.37
五、现金及现金等价物净增加额 -61,396,826.75 -65,804,610.03
加：年初现金及现金等价物余额 186,607,297.57 379,987,924.21
六、期末现金及现金等价物余额 125,210,470.82 314,183,314.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 8 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,971,592.83 36,971,592.83
（一）净利润 36,971,592.83 36,971,592.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,971,592.83 36,971,592.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 186,414,885.91 936,592,404.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 9 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 133,500,000.00 594,781,389.33 16,127,275.49 97,523,608.91 841,932,273.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 594,781,389.33 16,127,275.49 97,523,608.91 841,932,273.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 106,800,000.00 -106,800,000.00 5,768,853.80 51,919,684.17 57,688,537.97
（一）净利润 57,688,537.97 57,688,537.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 57,688,537.97 57,688,537.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,768,853.80 -5,768,853.80
1．提取盈余公积 5,768,853.80 -5,768,853.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 106,800,000.00 -106,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 106,800,000.00 -106,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2012 年上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益
一、上年年末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 39,244,613.16 -600.00 -106,691.52 39,137,321.64
（一）净利润 39,244,613.16 -106,691.52 39,137,321.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 39,244,613.16 -106,691.52 39,137,321.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -600.00 -600.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -600.00 -600.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 230,220,960.82 -600.00 41,849,806.63 1,026,462,267.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 11 页
浙江永太科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）
2012 上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 准备
一、上年年末余额 133,500,000.00 596,187,943.55 18,935,302.89 133,035,841.13 881,659,087.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 596,187,943.55 18,935,302.89 133,035,841.13 881,659,087.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”
106,800,000.00 -106,800,000.00 5,768,853.80 57,940,506.53 41,956,498.15 105,665,858.48
号填列）
（一）净利润 63,709,360.33 -43,501.85 63,665,858.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 63,709,360.33 -43,501.85 63,665,858.48
（三）所有者投入和减少资本 42,000,000.00 42,000,000.00
1．所有者投入资本 42,000,000.00 42,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 5,768,853.80 -5,768,853.80
1．提取盈余公积 5,768,853.80 -5,768,853.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 106,800,000.00 -106,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 106,800,000.00 -106,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 12 页
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财务报表附注
浙江永太科技股份有限公司
二 O 一二年上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“浙江永太”）是在原
浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由临海市永太投资有限公
司、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人作为发起人，股本总额为 10,000 万股（每股面
值人民币 1 元）。公司于 2007 年 7 月 23 日取得台州市工商行政管理局 331000000000876
号企业法人营业执照。注册资本为 10,000 万元。
根据本公司 2009 年度第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）
1271 号文“关于核准浙江永太科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，向社
会公开发行人民币普通股股票 3,350 万股，新增注册资本人民币 3,350 万元，变更后的注
册资本为人民币 13,350 万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，公司以现有总股本 133,500,000 股为基数，向全
体股东以资本公积每 10 股转增 8 股，共计转增 106,800,000 股，转增后总股本增至
240,300,000 股。此次转增事项已经立信会计师事务所出具信会师报字（2011）第 13028
号验资报告验证。此次股本变动事项已经办理工商变更登记手续。
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：有机中间体（不含危险化学品化学品和易制毒化学品）、机械装备制造。
主要产品：液晶化学品、医药化学品、农药化学品和其他化学品。
公司注册地和总部办公地：浙江省临海市。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利
益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买
方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生外币业务时，按业务发生当月一日的市场汇价（中间价）将外币金额折合为
人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中
间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预
定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币
账户折算差额均计入财务费用。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
财务报表附注 第 4 页
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置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
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负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根
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据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减
值测试。
坏账准备的计提方法：
结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、在途物资、周转材料、
发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
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的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合
并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成（提示：应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标
准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
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收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
提示：按公司的具体情况披露减值测试方法。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 2－10 5.00 47.50-9.50
电子设备 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 5 5.00 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据每月月末累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40-70 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收
回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产
组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
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（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
本期主要会计政策、主要会计估计未变更。
(二十四) 前期会计差错更正
本期未发现前期会计差错更正的情况。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17
进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 流转税额、当期免抵的增值税税额 5、7（注 1）
教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 3
地方教育费附加 流转税额、当期免抵的增值税税额 2（注 2）
企业所得税 应纳税所得额 25、15（注 3）
注 1：
浙江永太、滨海永太医化有限公司（以下简称“滨海永太”）、滨海永利化工贸易有限公司
（以下简称“滨海永利”）、海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“海南鑫辉”）按流转税额、
当期免抵的增值税税额的 5%计缴；
北京科迪永成科技有限公司（以下简称“北京科迪”）按流转税额的 7%计缴。
注 2：
公司自 2006 年 5 月 1 日起, 根据浙政发〔2006〕31 号《浙江省人民政府关于开征地方教
育附加的通知》按实际缴纳流转税税额的 2%征收地方教育附加，当期免抵的增值税税额
应纳入教育费附加的计征范围，按规定的税率（2%）征收教育费附加；
滨海永太、滨海永利 2011 年 1 月按应交流转税税额的 1%计缴，2011 年 2 月起按应交流
转税税额的 2%计缴。
财务报表附注 第 19 页
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2012 年半年度
财务报表附注
注 3：
浙江永太、滨海永太按应纳税所得额的 15%计缴；
滨海永利、北京科迪、海南鑫辉按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财厅、浙江省
国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高[2008]250 号）认定公司为高新技术企业，认
定有效期 3 年，从 2008 年起，企业所得税税率按照 15%执行。根据浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高【2011】263 号）文件，
公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201132000875，滨海永太医化有限公司被认定为
高新技术企业，有效期三年。通过本次认定，公司将连续 3 年（2011 年至 2013 年）享受
国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税税率按照 15%执行。
财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子 是否 少数
业务 注册 期末实际 持股比例 表决权 益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 合并 股东
性质 资本 投资额 (%) 比例(%) 减少数股东 东在该子公司期初所有者权益中所
他项目余额 报表 权益
损益的金额 享有份额后的余额
滨海永利 2，6－二溴－4－硝基
化工贸易 全资子公司 江苏省滨海县 商业 500.00 苯胺、3，5－二氟苯 500.00 100.00 100.00 是
有限公司 胺等销售。
北京科迪
北京市大兴区中关 科技开发、转让、服
永成科技 全资子公司 服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是
村科技园区 务。
有限公司
永太科技 特拉华州纽卡斯尔
（美国）有 全资子公司 县 威明顿市森特 服务 仿制药的研发和销售 189.81 100.00 100.00 是
限公司 维尔路 2711 号
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 是否 权益中用
业务性 期末实际 持股比 表决权 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 于冲减少
质 投资额 例(%) 比例(%) 少数股东在该子公司
的其他项 报表 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
滨海永太
制造 化工产品（2,6-二溴-4-硝
医化有限 全资子公司 江苏省滨海县 1,000.00 2,273.78 100.00 100.00 是
业 基苯胺等）生产
公司
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
表决权 子公司少数股东分担的本
期末实际出资 对子公司净 持股比 是否合并 少数股东 益中用于冲
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该
额 投资的其他 例(%) 报表 权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
海南鑫辉矿 控股子公 海南省琼中县 矿产品开采，浮选
矿产开采 3,500.00 9,800.00 70 70 是 4,195.65
业有限公司 司 什运乡什统村 加工，采购销售。
财务报表附注 第 22 页
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(二) 本期合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位 1 家：公司于 2012 年 4 月 3 日注册设立永太科技（美国）
有限公司，从 2012 年 4 月起将其纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
永太科技（美国）有限公司 108.34 -81.41
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司。
(四) 本期没有发生同一控制下企业合并。
(五) 本期未发生的非同一控制下企业合并
(六) 本期没有因出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
(七) 本期未发生反向购买。
(八) 本期未发生吸收合并。
(九) 本期境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
详见本财务报表附注二外币财务报表折算之说明。
财务报表附注 第 23 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 750,013.62 74,483.92
小计 750,013.62 74,483.92
银行存款
人民币 98,859,853.20 147,485,093.53
美元 4,080,441.93 6.3249 25,808,387.16 2,091,020.67 6.3009 13,175,312.14
欧元 35.08 7.8711 276.12 35.06 8.1625 286.18
小计 160,660,691.85
其他货币资
金
人民币 39,217,984.00 45,202,121.80
小计 39,217,984.00 45,202,121.80
合 计 138,827,850.82 205,937,297.57
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,617,380.00 44,093,372.00
信用证保证金 1,018,000.00
矿山土地复垦及环境保护恢复保证金 90,864.50 90,749.80
定期存单质押 9,000,000.00
合 计 13,708,244.50 54,202,121.80
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
远期外汇合约 0.00 593,602.77
合 计 0.00 593,602.77
无变现受限制的交易性金融资产。
财务报表附注 第 24 页
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(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,910,000.00 9,227,874.24
合 计 9,910,000.00 9,227,874.24
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 88,783,453.00;公司无背书未到期
的商业承兑汇票。
已背书未到期的银行承兑汇票前五名明细如下：
出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注
第一名 2012-03-15 2012-09-15 2,000,000.00
第二名 2012-02-15 2012-08-15 1,030,000.00
第三名 2012-02-22 2012-08-22 1,000,000.00
第四名 2012-03-02 2012-09-02 1,000,000.00
第五名 2012-04-19 2012-10-18 670,000.00
合 计 5,700,000.00
5、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合一：账龄分析法 173,899,619.14 100.00 8,850,217.52 5.09
组合小计 173,899,619.14 100.00 8,850,217.52 5.09
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 173,899,619.14 100.00 8,850,217.52 5.09
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合一：账龄分析法 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43 5.19
组合小计 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43 5.19
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43 5.19
2、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
坏账准 坏账准
账 龄 占总额 占总额
账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备 备比例
比例% 比例%
% %
1 年以内 173,026,308.75 99.50 8,668,815.44 5.00 145,817,053.06 99.34 5.00
7,290,852.65
1-2 年 864,510.39 0.48 172,902.08 20.00 20.00
778,063.89 0.53 155,612.78
2-3 年 600.00 0.01 300.00 50.00 50.00
6,600.00 0.01 3,300.00
3 年以上 8200.00 0.01 8,200.00 100.00 100.00
170,060.00 0.12 170,060.00
合 计 173,899,619.14 100.00 8,850,217.52 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，
或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
与本公司关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
(%)
第一名 客户 42,587,818.92 一年以内 24.49
第二名 客户 40,168,253.98 一年以内 23.10
第三名 客户 9,816,244.80 一年以内 5.64
第四名 客户 8,272,020.47 一年以内 4.76
第五名 客户 7,806,387.84 一年以内 4.49
合计 108,650,726.01 62.48
6、 期末无应收关联方账款情况。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额
种 类 占总额比例 坏账准备比例
账面余额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收
100.00 726,095.82 5.55
款 13,083,775.28
其中：组合1 13,083,775.28 100.00 726,095.82 5.55
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 13,083,775.28 100.00 726,095.82 5.55
年初余额
种 类 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46 7.77
其中：组合1 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46 7.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46 7.77
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
占总额比例 坏账准备 占总额 坏账准备
金额 金额
% 比例%
1年以内 12,910,695.97 99.06 640,469.96 16,964,906.04 96.28 848,245.30
1-2年 18,879.31 0.1 3,775.86 126,623.00 0.72 25,324.60
2-3年 144,700.00 0.79 72,350.00 66,501.51 0.38 33,250.76
3年以上 9,500.00 0.05 9,500.00 462,729.80 2.62 462,729.80
合 计 13,083,775.28 100 726,095.82 17,620,760.35 100 1,369,550.46
2、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方
式收回的其他应收款金额情况。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
财务报表附注 第 28 页
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4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
与本公司 收款总额
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 的比例
(%)
第一名 被投资方 10,000,000.00 一年以内 54.40 投资款
第二名 滨海永太出口
税务部门 1,304,187.13 一年以内 7.09
退税
第三名 保险公司 715,060.54 一年以内 3.89 财产保险款
第四名 非关联方 261,747.91 一年以内 1.42 代缴款
第五名 非关联方 97,099.74 一年以内 0.53 职工借款
合计 12,378,095.32 67.33
6、 期末无应收关联方账款情况。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 66,831,006.34 92.52 37,650,897.75 71.41
1至2年 2,827,416.06 3.91 14,664,950.95 27.82
2至3年 1,165,443.81 1.61 79,457.99 0.15
3 年以上 1,409,990.79 1.95 326,201.00 0.62
合 计 72,233,857.00 100.00 52,721,507.69 100.00
财务报表附注 第 29 页
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2、 预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
第一名 供应商 19,476,484.83 一年以内 预付材料款
第二名 供应商 5,068,250.57 一年以内 预付材料款
第三名 供应商 4,600,000.00 一年以内 预付工程款
第四名 供应商 3,770,534.09 一年以内 预付材料款
预付工程
第五名 供应商 1,510,290.00 一年以内
款
合 计 34,425,559.49
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 期末无预付的关联方款项。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 150,364,961.47 150,364,961.47 145,574,855.71 145,574,855.71
在产品 120,079,706.72 1,170,700.71 118,909,006.01 123,354,784.87 1,170,700.71 122,184,084.16
原材料 50,750,020.89 50,750,020.89 53,725,406.80 53,725,406.80
委托加工物
资 34,184,224.37 34,184,224.37 14,034,905.67 14,034,905.67
周转材料 13,649,033.44 13,649,033.44 13,497,505.43 13,497,505.43
发出商品 6,534,237.11 6,534,237.11
在途物资 269,230.76 269,230.76 3,234,265.17 3,234,265.17
合 计 369,297,177.65 1,170,700.71 368,126,476.94 359,955,960.76 1,170,700.71 358,785,260.05
2、 期末存货余额中无计入的借款费用资本化金额。
3、 期末余额中无用于担保或所有权受到限制的存货。
财务报表附注 第 30 页
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4、 存货跌价准备情况
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
在产品 1,170,700.71 1,170,700.71
合 计 1,170,700.71 1,170,700.71
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 113,098,759.60 66,981,574.47
其他股权投资 28,151,072.00 110,000.00
小计 141,249,831.60 67,091,574.47
减：减值准备
合计 141,249,831.60 67,091,574.47
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2、 联营企业相关信息
本企业在被投
本企业持
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(%)
比例(%)
景德镇市富祥药业有限
26.00 26.00 402,792,444.11 259,248,772.22 143,543,671.89 170,102,888.98 17,416,186.86
公司
福建省邵武市永飞化工 10,310,354.42
20.00 20.00 323,903,079.47 205,049,908.05 118,853,171.42 198,154,285.72
有限公司 （注）
注：永飞化工净利润为 1-6 月总额。
3、长期股权投资明细情况
在被投资
在被投 在被投 单位持股
本期计
被投资 核算 初始投资成 资单位 资单位 比例与表 减值 本期现金
期初余额 增减变动 期末余额 提减值
单位 方法 本 持股比 表决权 决权比例 准备 红利
准备
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
临海市
农村信 成本
28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 2.55 2.55 无 24,750.00
用合作 法
联社
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成本法
28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 24,750.00
小计
景德镇
市富祥 权益
药业有 56,870,000.00 66,981,574.47 4,528,208.58 71,509,783.05 26.00 26.00 无
限公司 法
福建省
邵武市
权益
永飞化 40,000,000.00 41,588,976.55 41,588,976.55 20.00 20.00 无
工有限 法
公司
权益法
91,870,000.00 66,981,574.47 46,117,185.13 113,098,759.60
小计
合
91,980,000.00 67,091,574.47 74,158,257.13 141,249,831.60 24,750.00
计
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(九) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原 97,130,275.92 18,687,671.69 438,830,511.88
360,387,907.65
值合计：
其中：房屋 7,043,701.83 7,238,663.28 123,660,298.59
123,855,260.04
及建筑物
机器设备 203,862,714.42 75,490,944.69 10,917,128.41 268,448,053.70
运输工具 12,476,503.28 1,117,849.00 531,880.00 13,062,472.28
电子设备及 13,477,780.40 33,659,687.31
20,193,429.91
其他
本期新增 本期计提
二、累计折 23,329,139.34 57,502.50 154,936,934.71
131,665,297.87
旧合计：
其中：房屋 2,482,067.79 27,620,458.30
25,138,390.51
及建筑物
机器设备 89,197,402.47 17,483,099.83 57,502.50 106,680,502.30
运输工具 7,533,159.37 830,081.66 8,305,738.53
电子设备及 2,533,890.06 12,330,235.58
9,796,345.52
其他
三、固定资 97,130,275.92 41,959,308.53 283,893,577.17
228,722,609.78
产账面净值
其中：房屋 7,043,701.83 9,720,731.07 96,039,840.29
98,716,869.53
及建筑物
机器设备 114,665,311.95 75,490,944.69 28,342,725.74 161,813,530.90
运输工具 4,943,343.91 1,117,849.00 1,361,961.66 4,699,231.25
电子设备及 13,477,780.40 2,533,890.06 21,340,974.73
10,397,084.39
其他
四、减值准
备合计
其中：房屋
及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及
其他
五、固定资 97,130,275.92 41,959,308.53 283,893,577.17
228,722,609.78
产账面价值
其中：房屋 7,043,701.83 9,720,731.07 96,039,840.29
98,716,869.53
及建筑物
机器设备 114,665,311.95 75,490,944.69 28,342,725.74 161,813,530.90
运输工具 4,943,343.91 1,117,849.00 1,361,961.66 4,699,231.25
电子设备及 13,477,780.40 2,533,890.06 21,340,974.73
10,397,084.39
其他
本期折旧 23,329,139.34 额元。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
本期由在建工程转入固定资产原价为 62,477,146.34 元。
期末用于抵押或担保的房屋建筑物原值金额为 75,437,634.47 元，净值为 55,468,532.61
元，详见附注八。
2、 期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
鑫辉矿业机器
机器设备 1,207,186.12 3,554,073.88
4,761,260.00 设备
合 计 4,761,260.00 966,144.00 3,795,116.00
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 34,050,015.71 新建尚未办理 2012 年底
运输设备 54,009.00 尚未过户 2012 年
合 计 34,104,024.71
7、期末已提足折旧但仍在使用的固定资产账面价值为 2,635,060.66 元。
8、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
(十) 在建工程
1、 明细情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
TFT 液晶系列高
321,090,307.39 321,090,307.39 319,833,700.23 319,833,700.23
技术产业化项目
西他列汀侧链高
46,594,578.04 46,594,578.04
技术产业化项目 58,599,089.64 58,599,089.64
滨海永太八车间
设备安装 8,811,659.75 8,811,659.75 9,343,467.54 9,343,467.54
浙江永太 108 车
6,000,000.00 6,000,000.00 13,345,942.36 13,345,942.36
间
滨海永太五车间 3,570,494.82 3,570,494.82 3,634,072.83 3,634,072.83
滨海永太宿舍楼
7,013,715.40 7,013,715.40 6,523,066.08 6,523,066.08
等
鑫辉矿业竖井工
20,033,285.92 20,033,285.92 17,012,324.67 17,012,324.67
程
浙江永太海域使
22,423,354.78 22,423,354.78
用权项目建设
滨海永太七二车
408,364.93 408,364.93
间
合 计 435,945,761.03 435,945,761.03 428,291,663.35 428,291,663.35
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本
工程 本期利息
工程项 转入固定资 其他 入占预 利息资本化累 期利息
预算数 年初余额 本期增加 进度 资本化率 资金来源 期末余额
目名称 产 减少 算比例 计金额 资本化
(%) (%)
(%) 金额
TFT 液晶
系列高
募集资金、 321,090,307.3
技术产 38,551.90 万元 319,833,700.23 36,498,840.64 35,242,233.48 2,540,250.00
自有资金 9
业化项
目
西他列
汀侧链
募集资金、
高技术 7,403.36 万元 58,599,089.64 12,004,511,60 46,594,578.04
自有资金
产业化
项目
合计 45,955.26 万元 378,432,789.87 47,246,745.08 2,540,250.00 367,684,885.43
3、 在建工程不存在减值情况。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
(十一) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 155,536,577.82 155,536,577.82
土地使用权 35,738,570.47 35,738,570.47
采矿权 119,798,007.35 119,798,007.35
2、累计摊销合计 3,694,656.72 349,078.40 4,043,735.12
土地使用权 3,391,841.87 349,078.40 3,740,920.27
采矿权 302,814.85 302,814.85
3、无形资产账面净值合
计 151,841,921.10 349,078.40 151,492,842.70
土地使用权 32,346,728.60 349,078.40 31,997,650.20
采矿权 119,495,192.50 119,495,192.50
4、减值准备合计
土地使用权
采矿权
5、无形资产账面价值合
计 151,841,921.10 349,078.40 151,492,842.70
土地使用权 32,346,728.60 349,078.40 31,997,650.20
采矿权 119,495,192.50 119,495,192.50
本期累计摊销增加 349,078.40 元。
注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 28,902,701.53 元，详见财务报表附注八
承诺事项。
（十二） 长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
12,740.
临时仓库
14,560.02 1,819.98 04
临时建筑 30,400.01 3,799.98 26,600.03
合计 44,960.03 5,619.96 39,340.07
财务报表附注 第 38 页
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(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏帐准备 1,546,321.31 1,406,345.87
存货跌价准备 175,605.11 175,605.11
未实现内部销售损益 128,900.50
固定资产折旧差额 2,441,801.54 3,691,560.07
交易性金融负债 68,385.62
小 计 4,232,113.58 5,402,411.55
递延所得税负债：
交易性金融资产 0.00 89,040.42
小 计 0.00 89,040.42
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
递延所得税资产对应的暂时性差异：
坏帐准备 10,308,808.75
存货跌价准备
未实现内部销售损益 1,170,700.73
固定资产折旧差额 16,278,676.93
交易性金融负债 455,904.13
小 计 28,214,090.55
（十四）资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 其他增 转 转 期末余额
本期计提
加 回 销
坏账准备 8,989,375.89 586,937.45 9,576,313.34
存货跌价准
备 1,170,700.71 1,170,700.71
合 计 10,160,076.60 586,937.45 10,747,014.05
财务报表附注 第 39 页
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(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 68,300,000.00 78,300,000.00
保证借款 314,946,414.72 232,767,376.62
抵押保证借款 53,950,000.00 43,950,000.00
合 计 437,196,414.72 355,017,376.62
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十六) 交易性金融负债
项目 期末余额 年初余额
远期外汇合约 455,904.16 0.00
合 计 455,904.16 0.00
无变现受限制的交易性金融负债。
(十七) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 151,974,308.00 187,281,620.00
合 计 151,974,308.00 187,281,620.00
下一会计期间将要到期的应付票据余额为 151,974,308.00 元。
(十八) 应付账款
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 139,851,911.28 134,115,104.12
1-2 年 342,119.55 2,154,413.93
2-3 年 120,667.00 332,927.68
3 年以上 1,046,492.08 1,233,101.63
合 计 141,361,189.91 137,835,547.36
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无欠关联方款项。
财务报表附注 第 40 页
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4、 期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十九) 预收账款
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 795,739.39 277,239.49
1-2 年 66,789.00 93,118.00
2-3 年 77,529.00
合 计 940,057.39 370,357.49
2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无预收关联方款项。
4、 期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
(二十) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
3,335,899.57 19,074,968.64 19,067,385.87 3,310,011.79
和补贴
二、职工福利费 789,895.38 789,895.38
三、社会保险费 33,866.48 271,364.90 271,364.90 33,866.48
四、工会经费和职工教
2,300,438.29 830,412.71 150,311.43 2,980,539.57
育经费
合 计 5,670,204.34 20,966,641.63 20,014,673.44 6,357,888.39
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -24,222,495.53 -35,807,636.90
营业税 50,000.00
城建税 -230,087.74 -236,608.33
企业所得税 -9,825,404.04 -7,638,535.08
个人所得税 29,563.52 173,584.00
财务报表附注 第 41 页
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税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 -177,232.63 -185,753.22
水利建设基金 88,599.45 75,733.87
印花税 24,259.17 19,906.23
房产税 613,490.68 338,625.18
土地使用税 505,628.74 530,903.67
资源税 13,352.75 13,352.75
合 计 -33,180,325.63 -42,666,427.83
注：计缴标准详见“财务报表附注三、税项”。
(二十二)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
银行借款应付利息 1,961,978.82 2,275,886.26
个人借款应付利息 1,014,985.75 1,014,985.75
合 计 2,976,964.57 3,290,872.01
(二十三) 其他应付款
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 29,140,729.46 20,514,974.22
1-2 年 1,500.00
2-3 年
3 年以上 500.00
合 计 29,140,729.46 20,516,974.22
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
单位名称 期末余额 年初余额
王莺妹 8,644,800.00
合 计 8,644,800.00
3、 期末余额中无其他欠关联方情况。
4、 期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、 金额较大的其他应付款系 2,000 万元股权转让款。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
(二十四) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益：
TFT-LCD 混合液晶用单体液晶和中间体产
6,533,333.33 7,333,333.33
业化项目
年产 150 吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业
2,000,000.00 2,000,000.00
化项目
年产 350 吨新型液晶显示光学膜关键材料
6,240,000.00
项目
年产 81 吨平板显示液晶材料产业化项目 4,900,000.00
合计 19,673,333.33 9,333,333.33
其他非流动负债说明：
其他非流动负债主要为公司收到四个与资产项目相关的政府补助计入递延收益，其中：
1、TFT-LCD 混合液晶用单体液晶和中间体产业化项目：公司于 2011 年 8 月收到临海市
财政局的补贴资金 8,000,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日，根据相关资产使用寿命内平
均分摊，递延收益余额为 6,533,333.33 元；
2、年产 150 吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业化项目：公司于 2011 年 9 月收到临海市财
政局的补贴资金 2,000,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日，该项目尚未完工，递延收益余
额 2,000,000.00 元。
3、年产 350 吨新型液晶显示光学膜关键材料项目：公司于 2012 年 2 月收到临海市财政局
补贴资金 3,000,000.00 元，2012 年 5 月收到临海市财政局补贴资金 3,240,000.00 元，共计
6,240,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日，该项目尚未完工，递延收益余额 6,240,000.00
元。
4、年产 81 吨平板显示液晶材料产业化项目：公司于 2012 年 5 月收到临海市财政局补贴
资金 4,900,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日，该项目尚未完工，递延收益余额 4,900,000.00
元。
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 88,380,000.00 88,380,000.00
其中： -
境内法人持股 18,000,000.00 18,000,000.00
境内自然人持股 70,380,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 72,180,000.00
(4). 外资持股 -
(5) .高管股份 73,260,000.00 -1,800,000.00 -1,800,000.00 71,460,000.00
其中： -
境外法人持股 -
境外自然人持股 -
有限售条件股份合计 161,640,000.00 161,640,000.00
2．无限售条件流通股份 -
(1). 人民币普通股 78,660,000.00 78,660,000.00
(2). 境内上市的外资股 -
(3). 境外上市的外资股 -
(4). 其他 -
无限售条件流通股份合计 78,660,000.00 78,660,000.00
合 计 240,300,000.00 240,300,000.00
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(二十六) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 487,981,389.33 487,981,389.33
小 计 487,981,389.33 487,981,389.33
2.其他资本公积
其 他 1,406,554.22 1,406,554.22
小 计 1,406,554.22 1,406,554.22
合 计 489,387,943.55 489,387,943.55
(二十七) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积（注） 24,704,156.69 24,704,156.69
合 计 24,704,156.69 24,704,156.69
注：按母公司净利润的 10%计提。
(二十八) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 190,976,347.66
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 190,976,347.66
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 39,244,613.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 230,220,960.82
财务报表附注 第 45 页
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(二十九) 营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 373,367,101.89 312,754,068.48
其他业务收入 14,764,922.63 14,529.92
营业成本 295,292,249.67 228,265,325.21
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 373,367,101.89 285,616,688.15 312,754,068.48 228,265,325.21
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液晶化学品 61,906,237.06 38,163,022.95 68,991,985.44 38,885,249.50
医药化学品 194,182,199.45 155,296,403.48 174,824,095.37 137,848,487.98
农药化学品 113,288,175.78 88,619,504.67 56,390,137.78 41,914,542.59
其他化学品 3,990,489.60 3,537,757.05 12,547,849.89 9,617,045.14
合 计 373,367,101.89 285,616,688.15 312,754,068.48 228,265,325.21
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业收入
国 内 65,588,887.05 96,726,103.20
国 外 307,778,214.84 216,027,965.28
合 计 373,367,101.89 312,754,068.48
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
第一名 107,613,164.44 27.73
第二名 62,431,405.46 16.09
财务报表附注 第 46 页
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第三名 36,259,928.73 9.34
第四名 20,459,556.01 5.27
第五名 14,259,777.34 3.67
合 计 241,023,831.98 62.1%
(三十)营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准%
城市维护建设税 114,812.34 708,459.78
教育费附加 114,812.32 683,739.50 详见附注三
合 计 229,624.66 1,392,199.28
注：计缴标准详见“附注三、税项”。
(三十一)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运费 3,102,793.57 4,360,617.42
佣金 449,104.58 761,776.21
货物保险费 202,137.53 554,868.86
市场开发费 422,590.58 348,805.00
其他 976,911.98 592,400.38
合 计 5,550,923.05 6,692,930.67
(三十二)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
科研费 14,797,458.42 7,540,455.46
职工薪酬 10,705,911.53 9,226,067.26
折旧摊销 2,644,088.34 2,764,622.24
环保费 3,876,591.22 2,487,687.17
生产安全费 2,086,204.04 2,131,532.98
税金 1,306,261.03 1,042,925.14
差旅费 691,603.27 459,134.01
聘请中介机构费 157,581.00 1,216,889.00
业务招待费 749,332.75 576,105.30
办公费 820,946.97 576,969.62
财务报表附注 第 47 页
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其他 3,589,751.03 2,655,410.23
合 计 41,425,729.60 30,677,798.41
(三十三)财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 12,350,074.87 6,644,121.56
减：利息收入 935,831.05 1,493,568.40
汇兑损益 161,054.68 1,613,710.40
其 他 1,129,689.60 413,306.03
合 计 12,704,988.10 7,177,569.59
(三十四)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 586,937.45 1,080,188.75
存货跌价损失
合 计 586,937.45 1,080,188.75
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,254,848.49 800,105.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
1,254,848.49 800,105.26
收益
合计 1,254,848.49 800,105.26
(三十六) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 24,750.00 16,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,117,185.13 3,633,751.40
处置交易性金融资产取得的投资收益
合 计 6,141,935.13 3,650,251.40
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
财务报表附注 第 48 页
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被投资单位 本期金额 上期金额
农信社 24,750.00 16,500.00
合 计 24,750.00 16,500.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
富祥药业 4,528,208.58 3,633,751.40
永飞化工 1,588,976.55
合 计 6,117,185.13 3,633,751.40
(三十七)营业外收入
1、 明细情况
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 5,755,000.00 2,493,000.00
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
其 他 460,414.61 556,469.00
合 计 6,215,414.61 3,049,469.00
2、 政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 说明
与收益相关的政府补助 4,955,000.00 2,493,000.00 注1
与资产相关的政府补助 800,000.00 注2
合 计 5,755,000.00 2,493,000.00
注 1：与收益相关的政府补助的说明
（1）根据杜桥镇人民政府下发的杜镇委[2012]8 号“关于表彰 2011 年度企业纳税大户及技
改投入、科技创新、创著名商标等先进单位的决定”，公司收到补助经费 265,000.00 元。
（2）根据临海市人民政府下发的临政发[2012]1 号“关于下达 2011 年度临海市先进制造业
基地建设专项奖励资金的通知”，公司收到补助经费 440,000.00 元。
（3）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下发的[2010]199 号“关于下达 2010 年第五批
重大科技专项和优先主题项目补助经费的通知”，公司收到补助经费尾款 240,000.00 元。
（4）公司收到江苏滨海经济开发区沿海工业园管委会奖励经费 2,010,000.00 元。
（5）公司收到江苏滨海经济开发区沿海工业园管委会奖励经费 2,000,000.00 元。
注 2：与资产相关的政府补助的说明
（1）根据浙江财政厅下发的浙财建[2011]149 号“关于下达 2011 年自主创新和高技术产业
财务报表附注 第 49 页
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化项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知”，公司于 2011 年 8 月收到临海市财政局的补
贴资金 8,000,000.00 元，根据会计准则规定，计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照长
期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2012 年 1-6 月计入营业外收入
800,000.00 元。
(三十八) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 150,848.10 404,060.59
其中：固定资产处置损失 150,848.10 404,060.59
对外捐赠 148,677.00 61,287.40
其中：公益性捐赠支出
水利基金 380,855.93 296,435.26
罚款支出 35,675.85 30,325.00
担保赔款支出
违约金、赔偿金
其 他 48,282.17
合 计 716,056.88 840,390.42
(三十九) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,018,534.15 6,247,021.00,
递延所得税调整 1,081,257.55 -357,954.27
合 计 6,099,791.70 5,889,066.73
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
加权平均净资产 每股收益（元）
2012 年半年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.89 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.31 0.14 0.14
通股股东的净利润
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计算方法：
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报
告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起
至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所
得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(四十一) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回暂借款 8,776,051.90
财政补助 4,955,000.00 2,493,000.00
保险赔款收入 4,580,110.56
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
利息收入 935,831.05 5,919,595.80
其他 805,508.92 556,469.90
合 计 20,052,502.43 8,969,064.80
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输装卸费 3,102,793.57 4,360,617.42
办公费 820,946.97 576,969.62
差旅费 691,603.27 459,134.01
业务招待费 749,332.75 576,105.30
科研费 6,312,533.69 3,112,040.15
环保费 3,283,576.40 1,930,444.54
安全生产费 1,660,094.54 1,979,365.01
保险费 84,510.13 554,868.86
佣金费 449,104.58 761,776.21
中介顾问费 157,581.00 1,216,889.00
广告宣传费 354,055.00
财务费用－手续费支出 1,129,689.60 413,306.03
其他 5,469,843.77 6,435,065.73
合 计 23,911,610.27 22,730,636.88
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 11,140,000.00
合 计 11,140,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
投资验资款 10,000,000.00 0.00
合 计 10,000,000.00 0.00
财务报表附注 第 52 页
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(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 39,137,921.64 38,252,955.00
加：资产减值准备 586,937.45 1,080,188.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,329,139.34 20,143,318.43
无形资产摊销 349,078.40 344,673.84
长期待摊费用摊销 5,619.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 150,848.10 404,060,59
（收益以“ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,254,848.49 -800,105.26
财务费用（收益以“－”号填列） 12,349,201.37 6,864,024.93
投资损失（收益以“－”号填列） -6,141,935.13 -3,650,251.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,113,572.04 -1,566,085.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,040.42 120,015.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,274,490.96 -111,175,014.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,110,516.78 -29,965,074.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,597,947.11 55,700,940.00
其 他
经营活动产生的现金流量净额 20,543,539.41 -24,246,354.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 125,210,470.82 314,183,314.18
减：现金的年初余额 186,607,297.57 379,987,924.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,396,826.75 -65,804,610.03
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 125,210,470.82 186,607,297.57
其中：库存现金 750,013.62 74,483.92
可随时用于支付的银行存款 98,859,853.20 151,660,691.85
可随时用于支付的其他货币资金 25,600,604.00 34,872,121.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 125,210,470.82 186,607,297.57
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 本公司的子公司情况：
持股
子公司名 子公司 企业类 法定代 业务 表决权 组织机构
注册地 注册资本 比例
称 类型 型 表人 性质 比例(%) 代码
(%)
全资子 滨海县滨淮镇头 制造
滨海永太 工业 何人宝 1,000.00 100 100 75321164-6
公司 罾村 业
江苏滨海经济开
全资子 发区化工园（滨 商业
滨海永利 商业 王莺妹 500.00 100 100 66090110-4
公司 海永太医化有限 贸易
公司内）
北京市中关村科
全资子 服务
北京科迪 服务业 技园区大兴生物 金逸中 100.00 100 100 56577028-0
公司 业
医药产业基地
鑫辉矿业 控股子 采掘业 海南省琼中县什 关辉 矿产 3,500.00 70 70 78663318-3
财务报表附注 第 54 页
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公司 运乡什统村 开采
特拉华州纽卡
研发
永太科技 全资子 斯尔县威明顿市
服务业 王莺妹 和销 100 100
（美国） 公司 森特维尔路 2711
售
号
(三) 本公司的联营企业情况
表决
持股
被投资单 企业类 法定代表 注册资 权比 关联关 组织机构
注册地 业务性质 比例
位名称 型 人 本 例 系 代码
(%)
(%)
昌江区
景德镇市
鱼丽工 联营企
富祥药业 工业 包建华 制造业 1600 26.00 26.00 73636057-8
业区 2 业
有限公司
号
福建省邵 邵武市
武市永飞 晒口新 联营企
工业 崔桅龙 制造业 4500 20.00 20.00 72789629-0
化工有限 氨路 18 业
公司 号
(四) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
临海市永太投资有限公司 本公司少数股东、同一实际控制人控制企业 79859928-5
(五) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 接受关联担保情况
截止报告期末，本公司子公司永太医化和实质控制人何人宝、王莺妹夫妇以及其所控制的
临海市永太投资有限公司为公司借款和开具银行承兑汇票提供了担保，具体明细如下：
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担保人 银行借款金额 银行承兑金额
债权银行
（元） （元）
中国银行临海支行 永太投资、王莺妹、何人宝 150,533,088.46 48,300,000.00
建设银行临海支行 王莺妹、何人宝 28,950,000.00
农业银行杜桥支行 永太投资、王莺妹、何人宝 10,000,000.00 48,332,600.00
光大银行台州支行 王莺妹 30,000,000.00
招商银行黄岩支行 王莺妹、何人宝 30,000,000.00
浦发银行台州分行 王莺妹、何人宝 60,000,000.00 7,000,000.00
广发银行台州支行 王莺妹、何人宝 16,000,000.00 9,035,208.00
兴业临海临海支行 永太投资、王莺妹、何人宝 35,000,000.00 39,206,500.00
小计 360,483,088.46 151,874,308.00
中国银行临海支行 永太医化 18,500,000.00
合计 378,983,088.46 151,874,308.00
其中，王莺妹、何人宝、临海市永太投资有限公司共同为公司在中国银行股份有限公司
临海支行 5,665,400 美元（折人名币 35,833,088.46 元）出口融资借款提供保证担保。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
七、 或有事项
截止本报告期末，公司无担保、诉讼等或有事项。
八、 承诺事项
（一）截止 2012 年 06 月 30 日，公司货币资金中有 1,018,000.00 元的其他货币资金作为信用证保
证金，有 38,199,984.00 元的其他货币资金作为承兑汇票保证金。
（二）截止 2012 年 06 月 30 日，公司无形资产中有原值 32,567,444.07 元、摊余净值为 28,902,701.53
元的土地使用权，固定资产中有原值 75,437,634.47 元、摊余净值为 55,468,532.61 元的房屋建筑
物为公司向银行借款、开具承兑汇票提供抵押担保。
（三）截止 2012 年 06 月 30 日，公司已开具尚未结清的信用证金额为 309,850.00 美元。
（四）截止 2012 年 06 月 30 日，公司已签订未完成的外汇买卖合约金额为 49,500,000.00 美元。
九、 资产负债表日后事项
（一）、2012 年 6 月 25 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于设立全资子公司山东
滨州永太医化有限公司（暂定名）的议案》，同意公司设立山东滨州永太医化有限公司，注册资
本为人民币 1,000 万元。
（二）、2012 年 6 月 25 日公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于设立全资子公司浙江永
太药业有限公司（暂定名）的议案》，同意公司设立浙江永太药业有限公司，注册资本为人民币
1,000 万元。2012 年 7 月 20 日该公司在临海市工商行政管理局完成注册并取得企业法人营业执照。
十、 其他重要事项说明
2011 年 10 月 17 日，本公司与福建省邵武市永飞化工有限公司（以下简称“永飞化工”）、邵武市
永祥化工有限公司（以下简称“永祥化工”）和福建省邵武市永晶化工有限公司（以下简称“永晶
化工”）全体股东签订投资意向协议，上述三家公司全体股东一致同意在永飞化工收购永祥化工和
永晶化工后，本公司以自有资金向永飞化工增资人民币 4,000 万元，占永飞化工的 20%股权。2012
年 3 月，永飞化工已完成收购永祥化工和永晶化工，本公司已经累计支付人民币 4,000 万元，并
已完成收购永飞化工 20%股权的工商变更登记手续。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合一：账龄分析法 173,948,925.92 100.00 8,835,182.86 5.08
组合小计 173,948,925.92 100.00 8,835,182.86 5.08
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 173,948,925.92 100.00 8,835,182.86 5.08
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合一：账龄分析法 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77 5.29
组合小计 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77 5.29
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77 5.29
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
坏账准
账 龄 占总额 占总额 坏账准备
账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备
比例% 比例% 比例%
%
1 年以内 173,075,615.53 99.5 8,653,780.78 5.00 144,584,859.84 98.70 7,229,242.99 5.00
1-2 年 864,510.39 0.48 172,902.08 20.00 1,709,563.89 1.17 341,912.78 20.00
2-3 年 600.00 0.01 300.00 50.00 6,600.00 0.01 3,300.00 50.00
3 年以上 8,200.00 0.01 8,200.00 100.00 170,060.00 0.12 170,060.00 100.00
合 计 173,948,925.92 100 8,835,182.86 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
2、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3、 本期无实际核销的应收账款。
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
第一名 客户 42,587,818.92 一年以内 24.48
第二名 客户 40,168,253.98 一年以内 23.09
第三名 客户 9,816,244.80 一年以内 5.64
第四名 客户 8,272,020.47 一年以内 4.76
第五名 客户 7,806,387.84 一年以内 4.49
合 计 -- 108,650,726.01 62.46%
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
7、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
8、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额
种 类 占总额比 坏账准备比
账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 115,782,569.65 100.00 5,863,268.48 5.06
其中：组合1 115,782,569.65 100.00 5,863,268.48 5.06
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 115,782,569.65 100.00 5,863,268.48 5.06
年初余额
种 类 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备
比例（%） 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53 5.14
其中：组合1 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53 5.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53 5.14
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金额 金额
比例% 比例%
1年以内
115,628,369.65 99.87 5,781,418.48 109,395,151.57 99.27 5,469,757.58
1-2年 749,900.00 0.68 149,980.00
2-3年 144,700.00 0.12 72,350.00 37,151.90 0.03 18,575.95
3年以上 9,500.00 0.01 9,500.00 27,000.00 0.02 27,000.00
合 计 115,782,569.65 100.00 5,863,268.48 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53
2、 无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或
转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收
回的其他应收款金额情况。
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
3、 本期无实际核销的其他应收款明细
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应 性质或内
单位名称 金额 年限 收款总额
系 容
的比例(%)
第一名 子公司 96,780,582.17 一年以内 83.59 往来款
第二名 被投资方 10,000,000.00 一年以内 8.64 投资款
第三名 子公司 5,300,000.00 一年以内 4.58 往来款
第四名 子公司 2,140,400.00 二年以内 1.85 往来款
第五名 投保单位 一年以内 0.62 财产报销
715,060.54
款
合 计 114,936,042.71 99.28
6、 本期期末余额中包含应收子公司滨海永太其他应收款金额为 96,780,582.17 元，账
龄 1 年以内；应收子公司北京科迪其他应收款金额为 2,140,400.00 元，账龄 1 年
以内；应收子公司海南鑫辉矿业其他应收款金额 5,300,000.00 元，账龄 1 年以内。
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款的情况。
9、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
（三） 长期股权投资
长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资单位持
在被投资 本期计
单位表决 股比例与表决权 减值 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值
权比例 比例不一致的说 准备 红利
比例(%) 准备
(%) 明
联营企业：
景德镇市富祥药业有限公司 权益法 56,870,000.00 66,981,574.47 4,528,208.58 71,509,783.05 26.00 26.00
福建省邵武市永飞化工有限公司 权益法 40,000,000.00 41,588,976.55 41,588,976.55 20.00 20.00
权益法小计 96,870,000.00 66,981,574.47 46,117,185.13 113,098,759.60
子公司：
滨海永太医化有限公司 成本法 10,000,000.00 22,737,877.40 22,737,877.40 100.00 100.00
滨海永太医化有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
北京科迪永成科技有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00
海南鑫辉矿业有限公司 成本法 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 70.00 70.00
永太科技（美国）有限公司 成本法 1,898,070.00 0 1,898,070.00 1,898,070.00 100 100
成本法小计 115,798,070.00 126,637,877.40 1,898,070.00 128,535,947.40
其他被投资单位：
临海市农村信用合作联社 成本法 28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 2.55 2.55 24,750.00
成本法小计 28,151,072.00 126,747,877.40 29,939,142.00 156,687,019.40 24,750.00
合 计 240,819,142.00 193,729,451.87 76,056,327.13 269,785,779.00 24,750.00
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
(四) 营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 373,367,101.89 296,368,080.24
其他业务收入 14,764,922.63 14,529,92
营业成本 304,410,127.44 219,121,230.63
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 373,367,101.89 294,501,436.84 296,368,080.24 219,107,643.82
合 计 373,367,101.89 294,501,436.84 296,368,080.24 219,107,643.82
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液晶化学品 61,906,237.06 38,163,022.95 70,089,185.44 39,936,549.50
医药化学品 194,182,199.45 159,738,777.83 156,220,395.37 126,288,048.09
农药化学品 113,288,175.78 93,061,879.01 57,510,637.78 43,135,042.59
其他化学品 3,990,489.60 3,537,757.05 12,547,861.65 9,748,003.64
合 计 373,367,101.89 294,501,436.84 296,368,080.24 219,107,643.82
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业收入
国 内 65,588,887.05 96,726,103.20
国 外 307,778,214.84 199,641,977.04
合 计 373,367,101.89 296,368,080.24
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 107,613,164.44 27.73
第二名 62,431,405.46 16.09
第三名 36,259,928.73 9.34
第四名 20,459,556.01 5.27
第五名 14,259,777.34 3.67
合 计 241,023,831.98 62.1
(五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 24,750.00 16,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 6,117,185.13 3,633,751.40
处置交易性金融资产取得的投资收益
合 计 6,141,935.13 3,650,251.40
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
临海市农村信用合作社 24,750.00 16,500.00
合 计 24,750.00 16,500.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
景德镇市富祥药业有限公司 4,528,208.58 3,633,751.40
福建省邵武市永飞化工有限公司 1,588,976.55
合 计 6,117,185.13 3,633,751.40
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,971,592.83 36,229,658.40
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 1,288,622.04 3,160,363.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12,514,646.32 10,109,295.55
产折旧
无形资产摊销 314,402.40 314,402.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
150,848.10 404,060.59
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,254,848.49 -800,105.26
财务费用（收益以“－”号填列） 12,349,201.37 6,829,012.91
投资损失（收益以“－”号填列） -6,141,935.13 -3,650,251.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -261,678.92 -474,054.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -89,040.42 120,015.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,095,293.11 -95,080,530.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,501,915.86 -59,583,835.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,463,975.09 55,679,447.14
其 他
经营活动产生的现金流量净额 7,780,626.04 -46,742,519.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 122,817,634.85 305,498,746.41
减：现金的年初余额 184,916,129.91 377,640,068.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,098,495.06 -72,141,322.38
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第 65 页
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项 目 金额 说 明
非流动资产处置损益 -150,848.10 固定资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
收到的政府补贴及奖
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 5,755,000.00
励款。
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 期末未到期远期外汇
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 合约公允价值变动金
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 1,254,848.49 额和本期处置交易性
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 金融资产取得的投资
取得的投资收益 收益之和
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
财务报表附注 第 66 页
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项 目 金额 说 明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,293.12 主要为捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,032,657.47
鑫辉矿业少数股东权
少数股东权益影响额（税后） 60.43
益
合 计 5,816,110.23
(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目如下：
期末余额（或 年初余额（或 变动比率
报表项目 变动原因
本期金额） 上年金额） （%）
本期募集资金项目持续投
货币资金 138,827,850.82 205,937,297.57 -32.59
入资金所致
远期外汇合约公允价值变
交易性金融资产 0.00 593,602.77 -100.00
动所致
本期未结算工程、材料预付
预付款项 72,233,857.00 52,721,507.69 37.01
款增加所致
本期收购永飞化工股权和
长期股权投资 141,253,371.60 67,091,574.47 110.54 对临海农村信用社增资所
致
本期预收结算方式增加所
预收款项 940,057.39 370,357.49 153.82
致
其他应付款 29,140,729.46 20,516,974.22 42 本期应付股东款增加
本期交易性金融资产减少
递延所得税负债 0.00 89,040.42 -100
相应所得税负债减少
与资产相关的政府补助增
其他非流动负债 19,673,333.33 9,333,333.33 110.79
加所致
本期增值税减少，相应税费
营业税金及附加 229,624.66 1,392,199.28 -83.51
及附加减少
本期科研及环保投入增加
管理费用 41,425,729.60 30,677,798.41 35.03
所致。
借款增加对应利息支出增
财务费用 12,704,988.10 7,177,569.59 77.01 加及本期汇兑损失增加所
致。
资产减值损失 586,937.45 1,080,188.75 -45.66 本期坏账损失部份转回
交易性金融资产公允价值
公允价值变动收益 1,254,848.49 800,105.26 56.84
变动所致
财务报表附注 第 67 页
浙江永太科技股份有限公司
2012 半年度
财务报表附注
本期权益法核算被投资企
投资收益 6,141,935.13 3,650,251.40 68.26
业收益增加所致
营业外收入 6,215,414.61 3,049,469.00 103.82 本期政府补助增加所致
本期收到出口退税增加所
196.94
收到的税费返还 31,983,513.64 10,771,096.47 致
收到其他与经营活 本期收到保险赔偿款和股
123.57
动有关的现金 20,052,502.43 8,969,064.80 东借款所致
经营活动产生的现 本期收到出口退税增加和
-184.73
金流量净额 20,543,539.41 -24,246,354.50 保险赔偿款等所致
取得投资收益收到 本期收到临海市农村信用
50.00
的现金 24,750.00 16,500.00 社投资分红增加所致
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 462.11 本期处置车辆所致
产收回的现金净额 330,000.00 58,707.00
收到其他与投资活 本期收到与资产相关的政
动有关的现金 11,140,000.00 - 府补助增加所致
本期收到与资产相关的政
15184.15
投资活动现金流入 11,494,750.00 75,207.00 府补助增加所致
购建固定资产、无形
本期固定资产采购减少所
资产和其他长期资 -30.50
致
产支付的现金 97,884,789.12 140,831,394.51
偿还债务支付的现 本期支付短期借款增加所
50.88
金 182,565,452.30 121,000,000.00 致
分配股利、利润或偿 本期支付短期借款的利息
109.93
付利息支付的现金 12,663,108.81 6,032,164.65 增加所致
本期支付短期借款增加所
53.68
筹资活动现金流出 195,228,561.11 127,032,164.65 致
筹资活动产生的现
-32.14 本期减少短期借款所致
金流量净额 67,467,853.61 99,417,835.35
汇率变动对现金及
-110.68 本期汇率变化所致
现金等价物的影响 23,491.35 -219,903.37
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 7 月 28 日批准报出。
浙江永太科技股份有限公司
二〇一二年七月二十八日
财务报表附注 第 68 页