浙江永太科技股份有限公司
审计报告及合并财务报表
2012 年度
浙江永太科技股份有限公司
审计报告及合并财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-80
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 610181 号
浙江永太科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江永太科技股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱 伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：许金花
中国注册会计师：胡旭杰
中国上海 二 O 一三年四月二十日
审计报告第 2 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 109,693,189.42 204,246,129.91
交易性金融资产 593,602.77
应收票据 3,350,000.00 9,227,874.24
应收账款 （一） 169,844,969.36 138,726,567.96
预付款项 21,280,211.81 47,556,896.87
应收利息
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 （二） 130,355,311.76 104,543,889.94
存货 273,211,830.87 300,456,422.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 727,735,513.22 805,351,383.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 310,665,997.52 193,729,451.87
投资性房地产
固定资产 530,149,407.24 136,379,166.83
在建工程 85,151,390.03 391,778,732.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,616,221.35 28,245,026.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,036,355.15 2,187,079.51
其他非流动资产 14,400,000.00
非流动资产合计 971,019,371.29 752,319,456.59
资产总计 1,698,754,884.51 1,557,670,840.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 421,205,411.96 355,017,376.62
交易性金融负债 716,901.85
应付票据 158,970,000.00 190,981,620.00
应付账款 83,239,266.15 104,553,651.13
预收款项 1,361,063.03 370,357.49
应付职工薪酬 3,314,606.70 3,069,227.43
应交税费 2,109,147.85 -27,825,110.06
应付利息 1,577,617.70 2,275,886.26
应付股利
其他应付款 11,601,125.41 20,184,646.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 684,095,140.65 648,627,655.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 89,040.42
其他非流动负债 22,473,333.33 9,333,333.33
非流动负债合计 22,473,333.33 9,422,373.75
负债合计 706,568,473.98 658,050,028.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,300,000.00 240,300,000.00
资本公积 487,981,389.33 487,981,389.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,152,689.17 21,896,129.29
一般风险准备
未分配利润 232,752,332.03 149,443,293.08
所有者权益（或股东权益）合计 992,186,410.53 899,620,811.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,698,754,884.51 1,557,670,840.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 2 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 115,194,217.00 205,937,297.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 593,602.77
应收票据 （三） 5,369,510.00 9,227,874.24
应收账款 （四） 188,113,401.13 139,151,951.52
预付款项 （六） 25,092,495.29 52,721,507.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 6,367,419.15 16,251,209.89
买入返售金融资产
存货 （七） 329,358,244.92 358,785,260.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 669,495,287.49 782,668,703.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 155,211,360.12 67,091,574.47
投资性房地产
固定资产 （九） 655,108,820.43 228,722,609.78
在建工程 （十） 95,406,790.14 428,291,663.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 168,323,940.63 151,841,921.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 33,720.11 44,960.03
递延所得税资产 （十三） 5,160,149.05 5,402,411.55
其他非流动资产 （十五） 14,400,000.00
非流动资产合计 1,093,644,780.48 881,395,140.28
资产总计 1,763,140,067.97 1,664,063,844.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人： 周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 3 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 421,205,411.96 355,017,376.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （十七） 716,901.85
应付票据 （十八） 158,970,000.00 187,281,620.00
应付账款 （十九） 111,768,209.13 137,835,547.36
预收款项 （二十） 1,361,063.03 370,357.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 5,799,612.86 5,670,204.34
应交税费 （二十二） -15,221,451.58 -42,666,427.83
应付利息 （二十三） 2,592,603.45 3,290,872.01
应付股利
其他应付款 （二十四） 1,848,962.79 20,516,974.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 689,041,313.49 667,316,524.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十三） 89,040.42
其他非流动负债 （二十五） 22,473,333.33 9,333,333.33
非流动负债合计 22,473,333.33 9,422,373.75
负债合计 711,514,646.82 676,738,897.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十六） 240,300,000.00 240,300,000.00
资本公积 （二十七） 489,387,943.55 489,387,943.55
减：库存股
专项储备 （二十八） 69,391.39
盈余公积 （二十九） 33,960,716.57 24,704,156.69
一般风险准备
未分配利润 （三十） 246,065,105.83 190,976,347.66
外币报表折算差额 2,937.50
归属于母公司所有者权益合计 1,009,786,094.84 945,368,447.90
少数股东权益 41,839,326.31 41,956,498.15
所有者权益（或股东权益）合计 1,051,625,421.15 987,324,946.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,763,140,067.97 1,664,063,844.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人： 周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 4 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 823,923,916.61 716,228,351.88
减：营业成本 （四） 643,226,613.11 568,510,228.16
营业税金及附加 1,554,824.58 1,043,698.58
销售费用 11,046,923.37 12,193,588.06
管理费用 72,856,986.05 59,817,506.04
财务费用 25,662,853.72 19,608,084.58
资产减值损失 5,030,992.33 5,538,692.15
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） -1,310,504.62 -17,633.76
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） 33,177,495.25 14,535,006.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 96,411,714.08 64,033,927.02
加：营业外收入 6,914,297.49 3,853,652.31
减：营业外支出 1,715,270.99 1,725,583.00
其中：非流动资产处置损失 456,757.70 683,253.31
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 101,610,740.58 66,161,996.33
减：所得税费用 9,045,141.75 8,473,458.36
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 92,565,598.83 57,688,537.97
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.24
（二）稀释每股收益 0.39 0.24
六、其他综合收益
七、综合收益总额 92,565,598.83 57,688,537.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人： 周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 5 页
浙江永太科技股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 838,874,861.48 725,759,212.26
其中：营业收入 （三十一） 838,874,861.48 725,759,212.26
二、营业总成本 788,050,217.14 670,661,390.12
其中：营业成本 （三十一） 648,741,290.23 555,728,584.79
营业税金及附加 （三十二） 1,852,695.54 1,971,549.02
销售费用 （三十三） 12,921,862.87 14,014,017.88
管理费用 （三十四） 94,380,391.08 74,412,263.06
财务费用 （三十五） 25,673,874.06 20,283,199.47
资产减值损失 （三十六） 4,480,103.36 4,251,775.90
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） （三十七） -1,310,504.62 -17,633.76
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十八） 13,177,495.25 14,535,006.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 62,691,634.97 69,615,194.85
加：营业外收入 （三十九） 12,380,029.22 6,753,652.31
减：营业外支出 （四十） 1,908,968.06 2,501,352.28
其中：非流动资产处置损失 615,353.33 1,321,243.01
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 73,162,696.13 73,867,494.88
减：所得税费用 （四十一） 8,964,289.09 10,201,636.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,198,407.04 63,665,858.48
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 64,345,318.05 63,709,360.33
少数股东损益 -146,911.01 -43,501.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十二） 0.27 0.27
（二）稀释每股收益 （四十二） 0.27 0.27
七、其他综合收益 （四十三） 2,937.50
八、综合收益总额 64,201,344.54 63,665,858.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,348,255.55 63,709,360.33
归属于少数股东的综合收益总额 -146,911.01 -43,501.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人： 周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 6 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 657,478,508.28 518,568,300.37
收到的税费返还 45,549,723.94 25,797,832.60
收到其他与经营活动有关的现金 21,645,646.47 11,885,307.21
经营活动现金流入小计 724,673,878.69 556,251,440.18
购买商品、接受劳务支付的现金 501,538,946.02 491,244,354.21
支付给职工以及为职工支付的现金 43,734,948.29 38,832,097.37
支付的各项税费 11,591,373.68 18,976,258.41
支付其他与经营活动有关的现金 90,068,712.25 49,785,700.16
经营活动现金流出小计 646,933,980.24 598,838,410.15
经营活动产生的现金流量净额 77,739,898.45 -42,586,969.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 448,781.60 16,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,130,228.96 95,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,140,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 17,719,010.56 10,111,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
120,393,176.90 190,437,940.23
的现金
投资支付的现金 109,207,832.00 83,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 229,601,008.90 288,437,940.23
投资活动产生的现金流量净额 -211,881,998.34 -278,326,440.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 546,387,618.49 492,065,452.30
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 546,387,618.49 492,065,452.30
偿还债务支付的现金 480,199,583.15 347,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,428,875.94 14,753,417.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 506,628,459.09 362,253,417.27
筹资活动产生的现金流量净额 39,759,159.40 129,812,035.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,622,563.71
五、现金及现金等价物净增加额 -94,382,940.49 -192,723,938.88
加：年初现金及现金等价物余额 184,916,129.91 377,640,068.79
六、期末现金及现金等价物余额 90,533,189.42 184,916,129.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 7 页
浙江永太科技股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 652,045,422.45 548,364,264.34
收到的税费返还 45,549,723.94 28,333,434.26
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 15,885,789.60 21,678,884.64
经营活动现金流入小计 713,480,935.99 598,376,583.24
购买商品、接受劳务支付的现金 466,684,446.33 476,698,229.46
支付给职工以及为职工支付的现金 61,726,340.10 53,675,746.21
支付的各项税费 19,335,973.33 34,387,246.52
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 65,930,312.97 41,284,685.55
经营活动现金流出小计 613,677,072.73 606,045,907.74
经营活动产生的现金流量净额 99,803,863.26 -7,669,324.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 448,781.60 16,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,130,228.96 95,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 15,140,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 17,719,010.56 10,111,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
167,557,877.15 226,098,108.99
的现金
投资支付的现金 80,391,072.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,850,294.36
支付其他与投资活动有关的现金 （四十四） 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 247,948,949.15 323,948,403.35
投资活动产生的现金流量净额 -230,229,938.59 -313,836,903.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 546,387,618.49 492,065,452.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 546,387,618.49 492,065,452.30
偿还债务支付的现金 480,199,583.15 347,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,428,875.94 14,817,287.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 506,628,459.09 362,317,287.38
筹资活动产生的现金流量净额 39,759,159.40 129,748,164.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,937.50 -1,622,563.71
五、现金及现金等价物净增加额 -90,663,978.43 -193,380,626.64
加：年初现金及现金等价物余额 186,607,297.57 379,987,924.21
六、期末现金及现金等价物余额 95,943,319.14 186,607,297.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 8 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 9,256,559.88 83,309,038.95 92,565,598.83
（一）净利润 92,565,598.83 92,565,598.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 92,565,598.83 92,565,598.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,256,559.88 -9,256,559.88
1．提取盈余公积 9,256,559.88 -9,256,559.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 31,152,689.17 232,752,332.03 992,186,410.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 133,500,000.00 594,781,389.33 16,127,275.49 97,523,608.91 841,932,273.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 594,781,389.33 16,127,275.49 97,523,608.91 841,932,273.73
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 106,800,000.00 -106,800,000.00 5,768,853.80 51,919,684.17 57,688,537.97
（一）净利润 57,688,537.97 57,688,537.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 57,688,537.97 57,688,537.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,768,853.80 -5,768,853.80
1．提取盈余公积 5,768,853.80 -5,768,853.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 106,800,000.00 -106,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 106,800,000.00 -106,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 21,896,129.29 149,443,293.08 899,620,811.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 69,391.39 9,256,559.88 55,088,758.17 2,937.50 -117,171.84 64,300,475.10
（一）净利润 64,345,318.05 -146,911.01 64,198,407.04
（二）其他综合收益 2,937.50 2,937.50
上述（一）和（二）小计 64,345,318.05 2,937.50 -146,911.01 64,201,344.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 9,256,559.88 -9,256,559.88
1．提取盈余公积 9,256,559.88 -9,256,559.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 69,391.39 29,739.17 99,130.56
1．本期提取 92,288.00 39,552.00 131,840.00
2．本期使用 22,896.61 9,812.83 32,709.44
四、本期期末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 69,391.39 33,960,716.57 246,065,105.83 2,937.50 41,839,326.31 1,051,625,421.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 133,500,000.00 596,187,943.55 18,935,302.89 133,035,841.13 881,659,087.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,500,000.00 596,187,943.55 18,935,302.89 133,035,841.13 881,659,087.57
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 106,800,000.00 -106,800,000.00 5,768,853.80 57,940,506.53 41,956,498.15 105,665,858.48
（一）净利润 63,709,360.33 -43,501.85 63,665,858.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 63,709,360.33 -43,501.85 63,665,858.48
（三）所有者投入和减少资本 42,000,000.00 42,000,000.00
1．所有者投入资本 42,000,000.00 42,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,768,853.80 -5,768,853.80
1．提取盈余公积 5,768,853.80 -5,768,853.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 106,800,000.00 -106,800,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 106,800,000.00 -106,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 24,704,156.69 190,976,347.66 41,956,498.15 987,324,946.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王莺妹 主管会计工作负责人： 周智华 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 12 页
浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
浙江永太科技股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖或―浙江永太‖）是在原浙
江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有限公
司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人作为发
起人，股本总额为 10,000 万股（每股面值人民币 1 元）。公司于 2007 年 7 月 23 日
取得台州市工商行政管理局 331000000000876 号企业法人营业执照。注册资本为
10,000 万元。
根据本公司 2009 年度第一次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可
（2009）1271 号文―关于核准浙江永太科技股份有限公司首次公开发行股票的批复‖
核准，向社会公开发行人民币普通股股票 3,350 万股，新增注册资本人民币 3,350 万
元，变更后的注册资本为人民币 13,350 万元。
根据本公司 2011 年 5 月 21 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末股
本为基数，以资本公积向全体股东按照每 10 股转增 8 股，共计转增股本 10,680 万
股，转增后股本总额 24,030 万股，此次转增事项已经立信会计师事务所出具信会师
报字（2011）第 13028 号验资报告验证。此次股本变动事项已经办理工商变更登记
手续。
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：有机中间体（不含危险化学品化学品和易制毒化学品）、机械装备制
造。
主要产品：液晶化学品、医药化学品、农药化学品和其他化学品。
公司注册地和总部办公地：浙江省临海市。
公司的基本组织架构如下：
财务报表附注 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
股东大会
战略委员会
监事会
薪酬委员会
董事会 董事会秘书
提名委员会
审计部 审计委员会
总经理
电
环 子
技 人
保 材
生 销 采 财 办 术 品 项 力 证 工
管 料
产 售 购 务 公 开 管 目 资 券 程
理 研
部 部 部 部 室 发 部 部 源 部 部
中 究
部 部
心 中
心
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
财务报表附注 第 4 页
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2012 年度
财务报表附注
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
本公司发生外币业务时，按业务发生当月一日的市场汇价（中间价）将外币金
额折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照
年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，
在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本
化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
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关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相
组合 1 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 2－10 5.00 47.50-9.50
电子设备及其他 5-10 5.00 19.00-9.50
运输工具 5 5.00 19.00
财务报表附注 第 13 页
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
除采矿权摊销采用产量法，按其设计的估计生产量摊销外，使用寿命有限的无
形资产的使用寿命估计情况如下所示：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40-70 年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 17 页
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(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第 18 页
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(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装
运港越过船舷作为相关风报酬险转移时点，以报关出口日期作为收入确认时
点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为相
关风报酬险转移时点。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注 第 19 页
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(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
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(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本期公司会计估计未发生变更。
(二十四) 前期会计差错更正
本期未发现前期会计差错更正的情况。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 3、17（注 1）
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5（注 2）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5、7（注 3）
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2（注 4）
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、9（注 5）
注 1：
浙江永太、滨海永太医化有限公司（以下简称―滨海永太‖）、滨海永利化工贸易有限
公司（以下简称―滨海永利‖）、海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）、浙
江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）、山东沾化永太药业有限公司（以下
简称“山东永太”）按销售货物和应税劳务收入的 17%计算销项税；浙江永太、滨海
永太按自营出口外销收入按照―免、抵、退‖办法核算出口退税。
北京科迪永成科技有限公司（以下简称―北京科迪‖）为小规模纳税人，按 3%计缴；
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）不计缴增值税。
注 2：
北京科迪 2012 年 1-9 月按营业收入的 5%计缴营业税。
注 3：
浙江永太、滨海永太、滨海永利按流转税额、当期免抵的增值税税额的 5%计缴；
鑫辉矿业、永太药业、山东永太按流转税额的 5%计缴；
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北京科迪按流转税额的 7%计缴；
永太科技（美国）不计缴城市维护建设税。
注 4：
根据浙政发〔2006〕31 号《浙江省人民政府关于开征地方教育附加的通知》，公司
按实际缴纳流转税税额的 2%征收地方教育附加，当期免抵的增值税税额应纳入教育
费附加的计征范围，按规定的税率（2%）征收教育费附加；
滨海永太、滨海永利、北京科迪、鑫辉矿业、永太药业、山东永太按应交流转税税
额的 2%计缴；
永太科技（美国）不计缴地方教育费附加。
注 5：
浙江永太、滨海永太按应纳税所得额的 15%计缴；
永太科技（美国）按应纳税所得额的 9%计缴；
滨海永利、北京科迪、鑫辉矿业、永太药业、山东永太按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省
财厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙科发高[2008]250 号）认定公司为
高新技术企业，认定有效期 3 年，从 2008 年起，企业所得税税率按照 15%执行。根
据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局（浙
科发高【2011】263 号）文件，公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企
业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，江苏省高新技术企业认定管
理工作协调小组（苏高企协[2012]5 号）认定滨海永太为高新技术企业，认定有效期
3 年，从 2011 年起，企业所得税税率按照 15%执行。
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四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减子
少数股东权
成对子公 是否 少数 公司少数股东分担的本期亏
业务 注册 期末实际 持股 表决权 益中用于冲
子公司名称 子公司类型 注册地 经营范围 司净投资 合并 股东 损超过少数股东在该子公司
性质 资本 投资额 比例(%) 比例(%) 减少数股东
的其他项 报表 权益 期初所有者权益中所享有份
损益的金额
目余额 额后的余额
2，6－二溴－4－硝基苯胺、
滨海永利 全资子公司 江苏省滨海县 商业 500.00 500.00 100.00 100.00 是
3，5－二氟苯胺等销售。
北京市大兴区
北京科迪 全资子公司 中关村科技园 服务 100.00 科技开发、转让、服务。 90.00 90.00 100.00 是
区
永太药业 全资子公司 浙江省临海市 制造业 1,000.00 原料药生产项目筹建 1,000.00 100.00 100.00 是
永太科技
全资子公司 美国 商业 500 万美元 从事仿制药的研发和销售 881.67 100.00 100.00 是
（美国）
医药中间体项目的投资、开
山东永太 全资子公司 山东省沾化县 制造业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
发、建设服务
注：对北京科迪持股比例与表决权比例不一致的原因为公司持股 90%，滨海永太持股 10%。
财务报表附注 第 23 页
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
成对子公 是否 少数 子公司少数股东分担的本
业务 期末实际 持股 表决权 中用于冲减少
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并 股东 期亏损超过少数股东在该
性质 投资额 比例(%) 比例(%) 数股东损益的
的其他项 报表 权益 子公司期初所有者权益中
金额
目余额 所享有份额后的余额
化工产品（2,6-二溴-4-硝
滨海永太 全资子公司 江苏省滨海县 制造业 1,000.00 2,273.78 100.00 100.00 是
基苯胺等）生产。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
持股 表决权 子公司少数股东分担的本
期末实际出 对子公司净 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 期亏损超过少数股东在该
资额 投资的其他 并报表 权益 减少数股东
(%) (%) 子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
控股子 海南省琼中县 矿产品开采，浮选
鑫辉矿业 矿产开采 3,500.00 9,800.00 70 70 是 4,183.93
公司 什运乡什统村 加工，采购销售。
(二) 本期合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位 3 家，原因为：
1、 本期公司新设全资子公司浙江永太药业有限公司；
财务报表附注 第 24 页
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2、 本期公司新设全资子公司永太科技（美国）有限公司；
3、 本期公司新设全资子公司山东沾化永太药业有限公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
（金额单位：元）
名称 期末净资产 本期净利润
永太药业 9,617,506.73 -382,493.27
永太科技（美国） 4,809,407.40 -4,010,290.10
山东永太 9,975,414.68 -24,585.32
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(四) 本期没有发生同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 25 页
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(五) 本期没有发生非同一控制下企业合并。
(六) 本期没有因出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
(七) 本期未发生反向购买。
(八) 本期未发生吸收合并。
(九) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率。
子公司名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率
永太科技（美国） 美元 资产和负债项目 资产负债表日即期汇率
永太科技（美国） 美元 除―未分配利润‖外的其他权益项目 发生时的即期汇率
永太科技（美国） 美元 收入和费用项目 年平均汇率
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 80,231.16 74,483.92
小计 80,231.16 74,483.92
银行存款
人民币 61,962,976.18 147,485,093.53
美元 3,857,421.04 6.2855 24,245,819.94 2,091,020.67 6.3009 13,175,312.14
欧元 35.09 8.3176 291.86 35.06 8.1625 286.18
小计 86,209,087.98 160,660,691.85
其他货币资金
人民币 28,904,897.86 45,202,121.80
小计 28,904,897.86 45,202,121.80
合 计 115,194,217.00 205,937,297.57
财务报表附注 第 26 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 28,814,000.00 44,093,372.00
信用证保证金 1,018,000.00
矿山土地复垦及环境保护恢复保证金 90,897.86 90,749.80
定期存单质押 9,000,000.00
合 计 28,904,897.86 54,202,121.80
(二) 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
远期外汇合约 593,602.77
合 计 593,602.77
无变现受限制的交易性金融资产。
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,369,510.00 9,227,874.24
合 计 5,369,510.00 9,227,874.24
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已背
书未到期的银行承兑汇票金额为 95,882,296.96 元，公司无已背书未到期的商
业承兑汇票。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项：
排 名 出票日期 到期日期 金额 备注
第一名 2012-11-30 2013-05-30 2,000,000.00
第二名 2012-07-06 2013-01-04 2,000,000.00
第三名 2012-12-11 2013-06-07 1,500,000.00
第四名 2012-08-13 2013-02-13 1,475,000.00
第五名 2012-10-12 2013-04-12 1,300,000.00
合 计 8,275,000.00
财务报表附注 第 27 页
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4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 197,149,022.30 98.99 9,857,451.11 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,416,174.50 0.71 806,188.50 56.93
2-3 年（含 3 年） 423,687.89 0.21 211,843.95 50.00
3 年以上 176,060.00 0.09 176,060.00 100.00
合计 199,164,944.69 100.00 11,051,543.56
年初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 145,817,053.06 99.34 7,290,852.65 5.00
1-2 年（含 2 年） 778,063.89 0.53 155,612.78 20.00
2-3 年（含 3 年） 6,600.00 0.01 3,300.00 50.00
3 年以上 170,060.00 0.12 170,060.00 100.00
合计 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43
2、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：账龄分析法 198,511,252.69 99.67 10,397,851.56 5.24
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 198,511,252.69 99.67 10,397,851.56 5.24
单项金额虽不重大但单项
653,692.00 0.33 653,692.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 199,164,944.69 100.00 11,051,543.56
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
组合 1：账龄分析法 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43 5.19
组合小计 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43 5.19
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 197,149,022.30 99.32 9,857,451.11 145,817,053.06 99.34 7,290,852.65
1－2 年 762,482.50 0.38 152,496.50 778,063.89 0.53 155,612.78
2－3 年 423,687.89 0.21 211,843.95 6,600.00 0.01 3,300.00
3 年以上 176,060.00 0.09 176,060.00 170,060.00 0.12 170,060.00
合计 198,511,252.69 100.00 10,397,851.56 146,771,776.95 100.00 7,619,825.43
财务报表附注 第 29 页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Chordip LTD 653,692.00 653,692.00 100.00 预计无法收回
合 计 653,692.00 653,692.00
3、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 50,063,064.68 1 年以内 25.14
第二名 客户 17,456,062.32 1 年以内 8.76
第三名 客户 17,204,167.76 1 年以内 8.64
第四名 客户 12,938,387.48 1 年以内 6.50
第五名 客户 15,888,892.31 1 年以内 7.98
合计 113,550,574.55 57.02
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 30 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,514,411.98 89.63 325,720.59 5.00
1-2 年（含 2 年） 173,957.82 2.39 34,791.56 20.00
2-3 年（含 3 年） 79,123.00 1.09 39,561.50 50.00
3 年以上 500,979.41 6.89 500,979.41 100.00
合计 7,268,472.21 100.00 901,053.06
年初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 16,964,906.04 96.28 848,245.30 5.00
1-2 年（含 2 年） 126,623.00 0.72 25,324.60 20.00
2-3 年（含 3 年） 66,501.51 0.38 33,250.76 50.00
3 年以上 462,729.80 2.62 462,729.80 100.00
合计 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46
2、 其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析法 7,268,472.21 100.00 901,053.06 12.40
组合小计 7,268,472.21 100.00 901,053.06 12.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 7,268,472.21 100.00 901,053.06
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合 1：账龄分析法 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46 7.77
组合小计 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46 7.77
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,514,411.98 89.63 325,720.59 16,964,906.04 96.28 848,245.30
1-2年 173,957.82 2.39 34,791.56 126,623.00 0.72 25,324.60
2-3年 79,123.00 1.09 39,561.50 66,501.51 0.38 33,250.76
3年以上 500,979.41 6.89 500,979.41 462,729.80 2.62 462,729.80
合 计 7,268,472.21 100.00 901,053.06 17,620,760.35 100.00 1,369,550.46
3、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、 本期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
6、 其他应收款金额前五名单位情况
账龄
排名 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
1年以内 3年以上
第一名 非关联方 3,738,830.80 3,738,830.80 51.44 销售设备款
第二名 税务部门 2,060,616.25 2,060,616.25 28.35 出口退税
第三名 社保部门 221,557.47 221,557.47 3.05 保险赔款
第四名 非关联方 100,000.00 100,000.00 1.38 其他
第五名 非关联方 85,000.00 80,000.00 5,000.00 1.17 出售汽车款、运输押金
合计 6,206,004.52 6,201,004.52 5,000.00 85.39
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
9、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 23,858,330.39 95.08 37,650,897.75 71.41
1-2 年 439,937.84 1.75 14,664,950.95 27.82
2-3 年 464,349.07 1.85 79,457.99 0.15
3 年以上 329,877.99 1.32 326,201.00 0.62
合 计 25,092,495.29 100.00 52,721,507.69 100.00
财务报表附注 第 33 页
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2、 预付款项金额前五名单位情况
排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 6,395,288.69 1 年以内 预付材料款
第二名 非关联方 2,591,243.50 1 年以内 预付配件款
第三名 非关联方 2,144,092.12 1 年以内 预付材料款
第四名 非关联方 650,000.00 1 年以内 预付保险费
第五名 非关联方 621,500.00 1 年以内 预付材料款
合 计 12,402,124.31
3、 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
4、 期末无预付的关联方款项。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 145,372,707.61 2,445,456.93 142,927,250.68 145,574,855.71 145,574,855.71
在产品 124,090,791.47 156,069.84 123,934,721.63 123,354,784.87 1,170,700.71 122,184,084.16
原材料 35,172,247.56 35,172,247.56 53,725,406.80 53,725,406.80
委托加工物资 16,354,537.61 16,354,537.61 14,034,905.67 14,034,905.67
周转材料 10,642,084.61 10,642,084.61 13,497,505.43 13,497,505.43
发出商品 327,402.83 327,402.83 6,534,237.11 6,534,237.11
在途物资 3,234,265.17 3,234,265.17
合 计 331,959,771.69 2,601,526.77 329,358,244.92 359,955,960.76 1,170,700.71 358,785,260.05
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 2,445,456.93 2,445,456.93
在产品 1,170,700.71 156,069.84 1,084,644.14 86,056.57 156,069.84
合 计 1,170,700.71 2,601,526.77 1,084,644.14 86,056.57 2,601,526.77
3、 期末存货余额中无借款费用资本化金额。
财务报表附注 第 34 页
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(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 127,060,288.12 66,981,574.47
其他股权投资 28,151,072.00 110,000.00
小计 155,211,360.12 67,091,574.47
减：减值准备
合计 155,211,360.12 67,091,574.47
2、 联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
被投资单位 本企业持 本企业在被投资单位
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
名称 股比例(%) 表决权比例(%)
江西富祥药业股份有限公司 24.56 24.56 47,279.39 28,819.00 18,460.39 36,032.06 4,007.94
福建省卲武市永飞化工有限公司 20.00 20.00 31,506.09 18,410.53 13,095.56 31,862.47 1,154.03
财务报表附注 第 35 页
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3、 长期股权投资明细情况
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 本期计 本期
减值
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 提减值 现金
准备
(%) 例(%) 不一致的说明 准备 红利
浙江临海农村
商业银行股份 成本法
有限公司 28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 2.55 2.55 无
成本法小计 28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00
江西富祥药业
权益法
股份有限公司 64,220,000.00 66,981,574.47 17,770,652.47 84,752,226.94 24.56 24.56 无
福建省卲武市
永飞化工有限 权益法
公司 40,000,000.00 42,308,061.18 42,308,061.18 20.00 20.00 无
权益法小计 104,220,000.00 66,981,574.47 60,078,713.65 127,060,288.12
合 计 132,371,072.00 67,091,574.47 88,119,785.65 155,211,360.12
注：1、公司于 2012 年 5 月 21 日参加浙江临海农村商业银行股份有限公司（原名临海市农村信用合作社）举行的法人股东定向增
发股竞标会议。根据竞标结果，公司以 2.452 元/股增加股金数 873.60 万股；公司于 2012 年 5 月 24 日收到浙江临海农村商业银行股
份有限公司发出的法人配股通知，按照定向配送比例每 10 股配送 3 股，公司以 2.452 元/股认购浙江临海农村商业银行股份有限公
司股定向配股 270 万股。
2、公司于 2012 年 8 月 5 日以 4,000 万元增资永飞化工并获得永飞化工 20%的股权，公司按权益法核算确认本期损益调整金额为
2,308,061.18 元。
3、根据公司 2012 年 3 月与江西富祥药业股份有限公司签订的补充协议，协议约定股权转让金额为 6,422 万元，截止上年度末累计
支付 5,687 万元，本年度支付 735 万元，本期按权益法核算确认损益调整金额 10,420,652.47 元。
财务报表附注 第 36 页
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(九) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 360,387,907.65 484,481,688.41 19,998,207.00 824,871,389.06
其中：房屋及建筑物 123,855,260.04 254,085,825.24 5,400.00 377,935,685.28
机器设备 203,862,714.42 215,075,093.63 18,073,045.91 400,864,762.14
运输工具 12,476,503.28 1,345,665.00 953,821.00 12,868,347.28
电子设备及其他 20,193,429.91 13,975,104.54 965,940.09 33,202,594.36
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 131,665,297.87 55,652,236.91 17,554,966.15 169,762,568.63
其中：房屋及建筑物 25,138,390.51 9,950,475.11 1,036.80 35,087,828.82
机器设备 89,197,402.47 38,881,283.19 16,390,722.45 111,687,963.21
运输工具 7,533,159.37 1,617,409.50 245,563.81 8,905,005.06
电子设备及其他 9,796,345.52 5,203,069.11 917,643.09 14,081,771.54
三、固定资产账面净值合
228,722,609.78 484,481,688.41 58,095,477.76 655,108,820.43
计
其中：房屋及建筑物 98,716,869.53 254,085,825.24 9,954,838.31 342,847,856.46
机器设备 114,665,311.95 215,075,093.63 40,563,606.65 289,176,798.93
运输工具 4,943,343.91 1,345,665.00 2,325,666.69 3,963,342.22
电子设备及其他 10,397,084.39 13,975,104.54 5,251,366.11 19,120,822.82
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合
228,722,609.78 484,481,688.41 58,095,477.76 655,108,820.43
计
其中：房屋及建筑物 98,716,869.53 254,085,825.24 9,954,838.31 342,847,856.46
机器设备 114,665,311.95 215,075,093.63 40,563,606.65 289,176,798.93
运输工具 4,943,343.91 1,345,665.00 2,325,666.69 3,963,342.22
电子设备及其他 10,397,084.39 13,975,104.54 5,251,366.11 19,120,822.82
本期计提折旧金额 55,652,236.91 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 407,299,773.92 元。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
期末用于抵押或担保的房屋建筑物原值金额为 148,578,163.39 元，净值为
125,202,223.40 元，详见“财务报表附注八、承诺事项”。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 112,464,597.71 尚未办理 2013 年底
运输设备 59,128.61 尚未过户
合 计 112,523,726.32
7、 期末已提足折旧但仍在使用的固定资产账面价值为 2,274,778.30 元。
8、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、 明细情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宿舍楼、办公楼、209、210
61,104,681.28 61,104,681.28
车间
物流中心项目 23,200,497.78 23,200,497.78
实验室建设工程 3,076,860.30 3,076,860.30
TFT 液晶系列高技术产业化
319,833,700.23 319,833,700.23
项目
西他列汀侧链高技术产业化
58,599,089.64 58,599,089.64
项目
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滨海永太八车间设备安装 9,343,467.54 9,343,467.54
108 车间 13,345,942.36 13,345,942.36
五车间 3,634,072.83 3,634,072.83
滨海永太宿舍
6,303,039.81 6,303,039.81 6,523,066.08 6,523,066.08
楼等
竖井工程 17,012,324.67 17,012,324.67
其他 1,721,710.97 1,721,710.97
合 计 95,406,790.14 95,406,790.14 428,291,663.35 428,291,663.35
财务报表附注 第 39 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投
其中：本期
工程项目 其他 入占预 工程进 利息资本化累 本期利息资
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 利息资本化 资金来源 期末余额
名称 减少 算比例 度(%) 计金额 本化率(%)
金额
(%)
TFT 液晶系列
高技术产业化 25,648.83 万元 319,833,700.23 23,758,550.54 282,487,569.49 153.05 100.00 2,540,250.00 募集资金、自有资金 61,104,681.28
项目
西他列汀侧链
高技术产业化 4,723.68 万元 58,599,089.64 58,599,089.64 158.02 100.00 募集资金、自有资金
项目
合 计 30,372.51 万元 378,432,789.87 23,758,550.54 341,086,659.13 2,540,250.00 61,104,681.28
注：TFT 液晶系列高技术产业化项目期末余额系部分车间、宿舍及办公楼在建项目，不属于募投项目。
3、 在建工程不存在减值情况。
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 155,536,577.82 19,788,840.00 175,325,417.82
土地使用权 35,738,570.47 19,788,840.00 55,527,410.47
采矿权 119,798,007.35 119,798,007.35
2、累计摊销合计 3,694,656.72 3,306,820.47 7,001,477.19
土地使用权 3,391,841.87 701,691.50 4,093,533.37
采矿权 302,814.85 2,605,128.97 2,907,943.82
3、无形资产账面净值合计 151,841,921.10 19,788,840.00 3,306,820.47 168,323,940.63
土地使用权 32,346,728.60 19,788,840.00 701,691.50 51,433,877.10
采矿权 119,495,192.50 2,605,128.97 116,890,063.53
4、减值准备合计
土地使用权
采矿权
5、无形资产账面价值合计 151,841,921.10 19,788,840.00 3,306,820.47 168,323,940.63
土地使用权 32,346,728.60 19,788,840.00 701,691.50 51,433,877.10
采矿权 119,495,192.50 2,605,128.97 116,890,063.53
本期累计摊销增加 3,306,820.47 元。
注：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 27,372,956.10 元，详见“财务报表
附注八、承诺事项”。
(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
临时仓库 14,560.02 3,639.96 10,920.06
临时建筑 30,400.01 7,599.96 22,800.05
合计 44,960.03 11,239.92 33,720.11
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏帐准备 1,776,989.93 1,406,345.87
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
存货跌价准备 390,229.02 175,605.11
未实现内部销售损益 173,157.67 128,900.50
交易性金融负债 107,535.28
固定资产折旧差额 2,712,237.15 3,691,560.07
小 计 5,160,149.05 5,402,411.55
递延所得税负债：
交易性金融资产 89,040.42
小 计 89,040.42
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 106,385.00 1,841.23
（2）可抵扣亏损 12,554,339.85 8,188,569.73
合 计 12,660,724.85 8,190,410.96
注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要是北京科迪计提的坏账准
备，因不能确定未来是否能够取得足够的应纳税所得额，故未确认递延所得税
资产；未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是由鑫辉矿业和永太科技（美
国）等公司亏损引起，因不能确定未来是否能够取得足够的应纳税所得额，故
未确认递延所得税资产。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额 备注
2012 年年末 759,133.65
2013 年年末 503,143.81 503,143.81
2014 年年末 2,058,665.56 2,058,665.56
2015 年年末 2,462,610.73 2,697,678.38
2016 年年末 2,169,948.33 2,169,948.33
2017 年年末 5,359,971.42
合计 12,554,339.85 8,188,569.73
财务报表附注 第 42 页
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4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
递延所得税资产对应的暂时性差异：
坏账准备 11,846,211.62
存货跌价准备 2,601,526.77
未实现内部销售损益 1,154,384.47
交易性金融负债 716,901.85
固定资产折旧差额 18,081,581.00
小 计 34,400,605.71
递延所得税负债对应的暂时性差异：
交易性金融资产
小 计
(十四) 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
其他增加 本期计提 转 回 转 销
坏账准备 8,989,375.89 2,963,220.73 11,952,596.62
存货跌价准备 1,170,700.71 2,601,526.77 1,084,644.14 86,056.57 2,601,526.77
合 计 10,160,076.60 5,564,747.50 1,084,644.14 86,056.57 14,554,123.39
(十五) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付土地款 14,400,000.00
合 计 14,400,000.00
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 29,500,000.00 78,300,000.00
保证借款 331,555,411.96 232,767,376.62
抵押保证借款 60,150,000.00 43,950,000.00
合计 421,205,411.96 355,017,376.62
财务报表附注 第 43 页
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2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(十七) 交易性金融负债
项 目 期末公允价值 年初公允价值
远期外汇合约 716,901.85
合 计 716,901.85
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 158,970,000.00 187,281,620.00
合 计 158,970,000.00 187,281,620.00
下一会计期间将到期的应付票据金额为 158,970,000.00 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 106,257,223.22 134,115,104.12
1-2 年 3,481,103.01 2,154,413.93
2-3 年 781,077.45 332,927.68
3 年以上 1,248,805.45 1,233,101.63
合 计 111,768,209.13 137,835,547.36
2、 期末余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无应付关联方款项。
4、 期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十) 预收账款
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,184,945.93 277,239.49
1-2 年 82,999.10 93,118.00
2-3 年 93,118.00
合 计 1,361,063.03 370,357.49
财务报表附注 第 44 页
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2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无预收关联方款项。
4、 期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,335,899.57 49,279,224.20 48,503,771.13 4,111,352.64
二、职工福利费 7,285,842.74 7,285,842.74
三、社会保险费 33,866.48 5,154,278.22 5,154,278.22 33,866.48
四、工会经费和职工教育经费 2,300,438.29 136,534.74 782,579.29 1,654,393.74
合 计 5,670,204.34 61,855,879.90 61,726,471.38 5,799,612.86
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -6,489,898.58 -35,807,636.90
营业税 50,000.00
城市维护建设费 -143,426.22 -236,608.33
企业所得税 -9,094,649.88 -7,638,535.08
个人所得税 57,649.19 173,584.00
教育费附加及地方教育费附加 -91,037.13 -185,753.22
水利建设基金 19,079.84 75,733.87
印花税 26,815.51 19,906.23
房产税 387,532.05 338,625.18
土地使用税 42,922.96 530,903.67
资源税 19,294.35 13,352.75
矿产资源补偿税 44,266.33
合 计 -15,221,451.58 -42,666,427.83
注：计缴标准详见―财务报表附注三、税项‖。
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(二十三)应付利息
项 目 期末余额 年初余额
银行借款应付利息 1,577,617.70 2,275,886.26
个人借款应付利息 1,014,985.75 1,014,985.75
合 计 2,592,603.45 3,290,872.01
(二十四) 其他应付款
1、 明细情况
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,636,688.45 20,514,974.22
1-2 年 211,774.34 1,500.00
3 年以上 500.00 500.00
合 计 1,848,962.79 20,516,974.22
2、 期末余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
3、 期末余额中无应付关联方余额。
4、 期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、 期末余额无金额较大的其他应付款。
(二十五)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益：
TFT-LCD 混合液晶用单体液晶和中间体产业化项目 5,733,333.33 7,333,333.33
年产 150 吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业化项目 1,600,000.00 2,000,000.00
年产 350 吨新型液晶显示光学膜关键材料项目 6,240,000.00
年产 81 吨平板显示液晶材料产业化项目 4,900,000.00
3，5-二氟-4-（2，2，2-三氟乙氧基）溴苯产业化项目 2,000,000.00
氟精细化学品公共技术研发平台项目 2,000,000.00
合计 22,473,333.33 9,333,333.33
财务报表附注 第 46 页
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其他非流动负债说明：
其他非流动负债主要为公司收到与资产项目相关的政府补助计入递延收益，其中：
1、TFT-LCD 混合液晶用单体液晶和中间体产业化项目：公司于 2011 年 8 月收到临
海市财政局的补贴资金 8,000,000.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，根据相关资产使
用寿命内平均分摊，递延收益余额为 5,733,333.33 元；
2、年产 150 吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业化项目：公司于 2011 年 9 月收到临海
市财政局的补贴资金 2,000,000.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，根据相关资产使用
寿命内平均分摊，递延收益余额为 1,600,000.00 元；
3、 年产 350 吨新型液晶显示光学膜关键材料项目：公司于 2012 年 1 月、5 月分别
收到临海市财政局的补贴资金 3,000,000.00 元、3,240,000.00 元，截至 2012 年 12 月
31 日，该项目尚未完工，递延收益余额 6,240,000.00 元；
4、年产 81 吨平板显示液晶材料产业化项目：公司于 2012 年 5 月收到临海市财政局
的补贴资金 4,900,000.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，该项目尚未完工，递延收益
余额 4,900,000.00 元；
5、3，5-二氟-4-（2，2，2-三氟乙氧基）溴苯产业化项目：公司于 2012 年 9 月收到
中华人民共和国财政部的补贴资金 2,000,000.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，该项
目尚未完工，递延收益余额 2,000,000.00 元；
6、氟精细化学品公共技术研发平台项目：公司于 2012 年 11 月收到临海市财政局的
补贴资金 2,000,000.00 元，截至 2012 年 12 月 31 日，该项目尚未完工，递延收益余
额 2,000,000.00 元。
财务报表附注 第 47 页
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 162,090,000.00 -61,267,500.00 -61,267,500.00 100,822,500.00
其中：
境内法人持股 18,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00
境内自然人持股 144,090,000.00 -43,267,500.00 -43,267,500.00 100,822,500.00
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 162,090,000.00 -61,267,500.00 -61,267,500.00 100,822,500.00
2．无限售条件流通股份
(1) 人民币普通股 78,210,000.00 61,267,500.00 61,267,500.00 139,477,500.00
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份合计 78,210,000.00 61,267,500.00 61,267,500.00 139,477,500.00
合 计 240,300,000.00 240,300,000.00
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(二十七) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 487,981,389.33 487,981,389.33
小 计 487,981,389.33 487,981,389.33
2.其他资本公积
其 他 1,406,554.22 1,406,554.22
小 计 1,406,554.22 1,406,554.22
合 计 489,387,943.55 489,387,943.55
(二十八) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 92,288.00 22,896.61 69,391.39
合 计 92,288.00 22,896.61 69,391.39
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文件）规定，
鑫辉矿业根据开采的原矿产量按月每吨 4 元的标准提取安全生产费。
(二十九) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积（注） 24,704,156.69 9,256,559.88 33,960,716.57
合 计 24,704,156.69 9,256,559.88 33,960,716.57
注：本期增加系按母公司净利润的 10%计提。
(三十) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 190,976,347.66
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 190,976,347.66
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 64,345,318.05
减：提取法定盈余公积 9,256,559.88 按母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
财务报表附注 第 49 页
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项 目 金 额 提取或分配比例
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 246,065,105.83
(三十一) 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 814,344,848.67 715,977,778.07
其他业务收入 24,530,012.81 9,781,434.19
营业成本 648,741,290.23 555,728,584.79
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 814,344,848.67 635,020,320.64 715,977,778.07 549,971,523.56
合 计 814,344,848.67 635,020,320.64 715,977,778.07 549,971,523.56
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液晶化学品 177,498,097.46 102,174,915.20 138,997,533.24 81,194,394.87
医药化学品 419,843,772.48 346,421,821.28 379,760,742.43 304,837,892.02
农药化学品 211,647,209.97 182,725,727.43 179,199,440.41 148,604,427.27
其他化学品 3,142,452.03 2,635,846.30 18,020,061.99 15,334,809.40
萤石精粉 2,213,316.73 1,062,010.43
合 计 814,344,848.67 635,020,320.64 715,977,778.07 549,971,523.56
财务报表附注 第 50 页
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4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 182,029,771.25 146,902,919.33 223,977,826.68 164,808,867.45
国外 632,315,077.42 488,117,401.31 491,999,951.39 385,162,656.11
合 计 814,344,848.67 635,020,320.64 715,977,778.07 549,971,523.56
5、 公司前五名客户的营业收入情况
排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
ASH-LONGCHEM CO.,LTD 178,556,404.68 21.29
BASF SE 103,076,628.66 12.29
Merck KGaA-Germany 86,614,035.92 10.33
SUMITOMO CHEMICAL
65,972,827.79 7.86
CO.,LTD
杭州可菲克化学有限公司 32,451,601.14 3.87
合计 466,671,498.19 55.64
(三十二)营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
城市维护建设税 925,211.93 964,947.13
教育费附加及地方教育费附加 921,542.01 956,601.89
营业税 50,000.00 详见附注三
资源税 5,941.60
合 计 1,852,695.54 1,971,549.02
注：计缴标准详见―财务报表附注三、税项‖。
(三十三)销售费用
项 目 本期金额 上期金额
运输装卸费 8,102,158.42 9,183,001.90
佣金 890,055.71 1,395,152.54
差旅费 852,464.73
市场开发费 749,923.31 1,185,937.00
货物保险费 319,360.46 661,725.23
其他 2,007,900.24 1,588,201.21
合 计 12,921,862.87 14,014,017.88
财务报表附注 第 51 页
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(三十四)管理费用
项 目 本期金额 上期金额
科研费 32,058,489.65 24,296,439.96
职工薪酬 22,043,432.47 21,014,652.30
环保费 12,386,045.46 7,025,767.38
折旧摊销 5,492,931.81 5,497,206.02
税金 3,698,821.38 2,370,504.70
安全生产费 2,879,655.81 3,776,368.34
差旅费 2,850,667.89 2,557,495.19
业务招待费 1,910,823.61 1,136,287.09
办公费 1,697,252.86 1,876,743.67
中介机构费 1,460,176.39 1,598,144.00
其他 7,902,093.75 3,262,654.41
合 计 94,380,391.08 74,412,263.06
(三十五) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 25,730,607.38 16,785,532.52
减：利息收入 1,473,493.18 3,165,414.58
汇兑损益 -180,614.00 5,398,179.39
手续费支出 1,597,373.86 1,264,902.14
合 计 25,673,874.06 20,283,199.47
(三十六)资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,963,220.73 3,081,075.19
存货跌价损失 1,516,882.63 1,170,700.71
合 计 4,480,103.36 4,251,775.90
(三十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -1,310,504.62 -17,633.76
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,310,504.62 -17,633.76
合计 -1,310,504.62 -17,633.76
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(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 24,750.00 16,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 12,728,713.65 10,111,574.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 424,031.60 4,406,932.00
合 计 13,177,495.25 14,535,006.47
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
浙江临海农村商业银行股份有限公司 24,750.00 16,500.00
合 计 24,750.00 16,500.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到
5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
江西富祥药业股份有限公司 10,420,652.47 10,111,574.47 被投资单位利润增长
福建省卲武市永飞化工有限公司 2,308,061.18 本期开始确认投资收益
合 计 12,728,713.65 10,111,574.47
(三十九)营业外收入
1、 明细情况
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,014,829.61 98,088.64 3,014,829.61
其中：处置固定资产利得 3,014,829.61 98,088.64 3,014,829.61
政府补助 8,495,894.00 6,650,563.67 8,495,894.00
其 他 869,305.61 5,000.00 869,305.61
合 计 12,380,029.22 6,753,652.31 12,380,029.22
2、 政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 说明
与收益相关的政府补助 6,495,894.00 5,983,897.00 注
与资产相关的政府补助 2,000,000.00 666,666.67 注
合 计 8,495,894.00 6,650,563.67
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注：与收益相关的政府补助的说明
（1）根据临海市人民政府下发的临政发[2012]1 号“临海市人民政府关于下达
2011 年度临海市先进制造业基地建设专项奖励资金的通知”，公司收到临海市
财政局拨发的奖励经费 440,000.00 元
（2）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企[2012]268
号“浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会关于下达 2012 年浙江省节能
财政专项资金的通知”，公司收到临海市财政局拨发的专项资金 400,000.00 元。
（3）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企[2012]379
号“浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会关于下达 2012 年度省级企业
技术中心创新能力建设项目专项补助资金的通知”，公司收到临海市财政局拨
发的专项补助资金 400,000.00 元。
（4）根据中共杜桥镇委员会、杜桥镇人民政府下发的杜镇委[2012]8 号“关于
表彰 2011 年度企业纳税大户及技改投入、科技创新、创著名商标等先进单位
的决定”，公司收到杜桥镇人民政府“纳税大户奖”奖励经费 85,000.00 元，“名
牌产品、著名商标及科技合作奖”奖励经费 10,000.00 元，“科技创新体系奖”
奖励经费 125,000.00 元， 专利、新产品鉴定及标准制定奖”奖励经费 45,000.00
元。
（5）根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下发的浙财教[2010]199 号“关于
下达 2010 年第五批重大科技专项和优先主题项目补助经费的通知”，公司收到
浙江省财政厅专项补助经费 240,000.00 元。
（6）根据中共浙江省委办公厅下达的浙委办[2012]68 号“中共浙江省委办公
厅、浙江省人民政府办公厅关于公布第三批浙江省重点创新团队的通知”，公
司收到浙江省财政厅拨发的资助资金 200,000.00 元。
（7）根据临海市财政局、临海市商务局下发的临财企[2012]27 号“关于 2011
年度临海市外经贸企业政策兑现（第一批）通知”，公司收到临海市财政局拨
发的加工贸易补助资金 200,000.00 元、扩大市场奖励资金 90,000.00 元、出口
信用保险补助 80,894.00 元、境外展览摊位补助费 50,000.00 元、境内展览摊位
补助费 40,000.00 元。
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（8）根据临海市经济和信息化局、临海市财政局下发的临经信[2012]37 号“关
于下达 2011 年临海市工业企业技改、厂房翻建补助的通知”，公司收到临海市
财政局补助经费 50,000.00 元。
（9）滨海永太收到江苏滨海经济开发区沿海工业园下发的开发区资金补助经
费 4,010,000.00 元。
（10）滨海永太收到滨海县经信委工贸发展科商务发展专项资金 30,000.00 元。
注：与资产益相关的政府补助的说明
（1）根据浙江财政厅下发的浙财建[2011]149 号“关于下达 2011 年自主创新
和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知”，公司于 2011
年 8 月收到临海市财政局的补贴资金 8,000,000.00 元，根据会计准则规定，计
入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递
延收益平均分摊转入各期损益，2012 年计入营业外收入 160 万元。
（2）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企[2011]216
号“关于下达 2011 年国家科技成果转化项目补助资金的通知”，公司于 2011
年 9 月 1 日收到临海市财政局资助经费 2,000,000.00 元，根据会计准则规定，
计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将
递延收益平均分摊转入各期损益，2012 年计入营业外收入 40 万元。
(四十) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 615,353.33 1,321,243.01 615,353.33
其中：固定资产处置损失 615,353.33 1,321,243.01 615,353.33
对外捐赠 719,977.00 358,928.40 719,977.00
其中：公益性捐赠支出 360,000.00 160,000.00 360,000.00
水利基金 507,550.25 729,620.12
罚款支出 54,286.04 43,125.00 54,286.04
违约金、赔偿金 45,809.75
其 他 11,801.44 2,626.00 11,801.44
合 计 1,908,968.06 2,501,352.28 1,401,417.81
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(四十一) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,811,067.01 11,960,940.87
递延所得税调整 153,222.08 -1,759,304.47
合 计 8,964,289.09 10,201,636.40
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算方法：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 64,345,318.05 63,709,360.33
本公司发行在外普通股的加权平均数 240,300,000.00 240,300,000.00
基本每股收益（元/股） 0.27 0.27
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 240,300,000.00 133,500,000.00
加：为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 106,800,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 240,300,000.00 240,300,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 64,345,318.05 63,709,360.33
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 240,300,000.00 240,300,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.27
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 240,300,000.00 240,300,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 240,300,000.00 240,300,000.00
(四十三) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
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项 目 本期金额 上期金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 2,937.50
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 2,937.50
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 2,937.50
(四十四) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回的暂借款 7,332,419.50 6,239,568.35
财政补助 6,495,894.00 5,983,897.00
利息收入 1,473,493.18 7,591,441.98
其他 583,982.92 230,280.76
福费廷预扣款收回 1,033,696.55
保证金收回 600,000.00
合 计 15,885,789.60 21,678,884.64
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
科研费 21,403,694.51 3,906,320.12
环保费 9,283,588.18 5,612,489.75
运输装卸费 7,844,503.67 9,183,001.90
支付的暂借款 3,198,939.32 1,500,000.00
差旅费 2,320,097.95 1,172,460.78
保险费 2,037,059.79 1,263,175.93
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项 目 本期金额 上期金额
安全生产费 1,975,010.58 2,992,692.64
业务招待费 1,910,823.61 1,358,976.79
办公费 1,697,252.86 1,876,743.67
手续费支出 1,597,373.86 1,264,902.44
中介顾问费 1,460,176.39 1,598,144.00
车辆费 1,374,401.34 1,336,190.99
佣金 890,055.71 1,395,152.54
咨询费 863,831.30
数据维护费 809,607.87 230,093.00
市场开发费 749,923.31 1,185,937.00
捐赠支出 713,677.00 358,928.40
租金 606,263.72
其他 5,194,032.00 3,123,106.59
赔偿款 1,926,369.01
合 计 65,930,312.97 41,284,685.55
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 15,140,000.00 10,000,000.00
合 计 15,140,000.00 10,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
投资定金 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 64,198,407.04 63,665,858.48
加：资产减值准备 4,480,103.36 4,251,775.90
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,255,648.45 43,430,892.70
无形资产摊销 3,306,820.47 705,226.25
长期待摊费用摊销 11,239.92 3,746.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,856,233.98 -98,088.64
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 456,757.70 1,321,243.01
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 1,310,504.62 17,633.76
财务费用（收益以―－‖号填列） 25,730,607.38 20,766,952.55
投资损失（收益以―－‖号填列） -13,177,495.25 -14,535,006.47
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 242,262.50 -1,756,659.41
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -89,040.42 -2,645.06
存货的减少（增加以―－‖号填列） 27,910,132.50 -178,900,679.92
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -33,478,446.69 -67,596,507.02
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -33,497,404.34 121,056,932.73
其 他
经营活动产生的现金流量净额 99,803,863.26 -7,669,324.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 95,943,319.14 186,607,297.57
减：现金的年初余额 186,607,297.57 379,987,924.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,663,978.43 -193,380,626.64
2、 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 98,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 78,000,000.00
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项 目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 149,705.64
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,850,294.36
4、取得子公司的净资产 27,001,992.65
流动资产 6,491,415.90
非流动资产 27,130,399.13
流动负债 6,619,822.38
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 95,943,319.14 186,607,297.57
其中：库存现金 80,231.16 74,483.92
可随时用于支付的银行存款 86,209,087.98 151,660,691.85
可随时用于支付的其他货币资金 9,654,000.00 34,872,121.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,943,319.14 186,607,297.57
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
滨海永太 全资子公司 工业 滨海县滨淮镇头罾村 何人宝 制造业 1,000.00 100.00 100.00 75321164-6
滨海永利 全资子公司 商业 江苏滨海经济开发区化工园（滨海永太医化有限公司内） 王莺妹 商业贸易 500.00 100.00 100.00 66090110-4
北京科迪 全资子公司 服务业 北京市中关村科技园区大兴生物医药产业基地 金逸中 服务业 100.00 90.00 90.00 56577028-0
鑫辉矿业 控股子公司 采掘业 海南省琼中县什运乡什统村 关辉 矿产开采 3,500.00 70.00 70.00 78663318-3
永太药业 全资子公司 工业 浙江省临海市 何人宝 制造业 1,000.00 100.00 100.00 05012487-X
永太科技（美国） 全资子公司 商业 美国 王莺妹 商业 500 万美元 100.00 100.00
山东永太 全资子公司 工业 山东省沾化县 何人宝 制造业 1,000.00 100.00 100.00 05794898-6
(三) 本公司的联营企业情况
（金额单位：万元）
法定代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码
表人
江西富祥药业股份有限公司 工业 景德镇市昌江区鱼丽工业区 2 号 包建华 制造业 5,400.00 24.56 24.56 联营企业 73636057-8
福建省卲武市永飞化工有限公司 工业 邵武市晒口新氨路 18 号 崔桅龙 制造业 4,500.00 20.00 20.00 联营企业 72789629-0
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(四) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
浙江永太控股有限公司 本公司少数股东、同一实际控制人控制企业 79859928-5
(五) 关联方交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
2、 接受关联担保情况
（1）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝共同为公司在中国建设银行股
份有限公司临海支行 2,645 万元短期借款提供担保，其中：一笔借款金额为 145
万元，期限为 2012 年 1 月 17 日至 2013 年 1 月 16 日（既有抵押又有关联方担
保）；一笔借款金额为 1,000 万元，期限为 2012 年 1 月 17 日至 2013 年 1 月
16 日；一笔订单融资金额为 1,500 万元，期限为 2012 年 12 月 5 日至 2013 年
3 月 4 日。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行 12,870 万元短期借款提供担保。其
中：一笔借款金额为 2,370 万元，期限为 2012 年 8 月 15 日 2013 至 2 月 10 日
（既有抵押又有关联方担保）；一笔借款金额为 1,000 万元，期限为 2012 年 6
月 8 日至 2013 年 1 月 5 日；一笔借款金额为 1,000 万元，期限为 2012 年 8
月 10 日至 2013 年 2 月 5 日；
一笔借款金额为 2,500 万元，期限为 2012 年 8 月 15 日至 2013 年 2 月 5 日；
一笔订单融资金额为 2,000 万元，期限为 2012 年 8 月 21 日至 2013 年 2 月 7
日；一笔订单融资金额为 2,000 万元，期限为 2012 年 8 月 22 日至 2013 年 2
月 18 日；一笔借款金额为 2,000 万元，期限为 2012 年 12 月 20 日至 2013 年
6 月 18 日。
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份有
限公司临海支行 3,500 万元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2012 年 11
月 29 日至 2013 年 11 月 20 日（既有抵押又有关联方担保）。
（4）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共
同为公司在中国银行股份有限公司临海支行 1,997,520.00 美元（折人民币
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浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
12,555,411.96 元）出口商贴提供担保，该笔款项的期限为 2012 年 9 月 27 日至
2013 年 3 月 8 日。
（5） 截止 2012 年 12 年 31 日，王莺妹为公司在中国光大银行股份有限公司
台州支行 3,000 万元短期借款提供担保。其中：一笔借款金额为 2,000 万元，
期限为 2012 年 5 月 24 日 2013 年 5 月 23 日；一笔借款金额为 1,000 万元，期
限为 2012 年 6 月 21 日至 2013 年 5 月 23 日。
（6）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司在中国农业银行股份有限公司临海市支行 1,000 万元短期借款提供担
保，该笔款项的期限为 2012 年 6 月 12 日至 2013 年 6 月 12 日。
（7）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝共同为公司在上海浦东发展银
行台州分行 6,000 万元短期借款提供担保。其中：一笔借款金额为 2,000 万元，
期限为 2012 年 4 月 25 日至 2013 年 4 月 25 日；一笔借款金额为 2,000 万元，
期限为 2012 年 3 月 14 日至 2013 年 3 月 13 日；一笔借款金额为 2,000 万元，
期限为 2012 年 1 月 12 日至 2013 年 1 月 11 日。
（8）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝共同为公司在广发银行股份有
限公司台州分行 3,600 万元短期借款提供担保。其中：一笔借款金额为 1,600
万元，期限为 2012 年 4 月 6 日至 2013 年 1 月 9 日；一笔借款金额为 2,000 万
元，期限为 2012 年 12 月 25 日至 2013 年 12 月 25 日。
（9）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共同
为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行 5,300 万元短期借款提供担保。
其中：一笔借款金额为 1,800 万元，期限为 2012 年 12 月 13 日至 2013 年 12
月 13 日；一笔借款金额为 3,500 万元，期限为 2012 年 12 月 13 日至 2013 年
12 月 13 日。
（10）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共
同为公司在中国农业银行股份有限公司临海市支行开具的 5,168 万元的银行承
兑汇票提供担保，其中：618 万元票据期限为年 2012 年 7 月 6 日至 2013 年 1
月 6 日；1,950 万元票据期限为 2012 年 10 月 12 日至 2013 年 4 月 12 日；2,600
万元票据期限为 2012 年 8 月 6 日至 2013 年 2 月 6 日，公司存入承兑汇票保证
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浙江永太科技股份有限公司
2012 年度
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金 1,550.40 万元。
（11）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝共同为公司在上海浦东发展
银行股份有限公司台州分行 1,000 万的银行承兑汇票提供担保，该票据期限为
2012 年 10 月 12 日至 2013 年 4 月 12 日；公司存入承兑汇票保证金 500 万元
（既有抵押又有关联方担保）。
（12）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共
同为公司在兴业银行股份有限公司台州临海支行开具的 2,770 万元的银行承兑
汇票提供担保，该票据期限为 2012 年 9 月 4 日至 2013 年 3 月 4 日；公司存入
承兑汇票保证金 831 万元。
（13）截止 2012 年 12 月 31 日，王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司共
同为公司在中国银行股份有限公司临海支行开具的 6,959 万元银行承兑汇票提
供担保，其中：2,500 万元票据期限为 2012 年 12 月 11 日至 2013 年 6 月 7 日
（既有抵押又有关联方担保）；400 万元票据期限为 2012 年 11 月 30 日至 2013
年 5 月 30 日（既有抵押又有关联方担保）；1,985 万元票据期限为 2012 年 11
月 7 日至 2013 年 5 月 6 日；2,074 万元票据期限为 2012 年 7 月 9 日至 2013
年 1 月 5 日。
3、 其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 289.26 万元 257.85 万元
（2）其他
2012 年 1 月 12 日，公司与临海市永太投资有限公司（后更名为浙江永太控股
有限公司）、山东沾化嘉泰化学有限公司签订三方转账协议，公司按照协议约
定对临海市永太投资有限公司承担 200 万元债务。
2012 年 1 月 16 日，公司与临海市永太投资有限公司（后更名为浙江永太控股
有限公司）、山东沾化嘉泰化学有限公司签订三方转账协议，公司按照协议约
定对临海市永太投资有限公司承担 140 万元债务。
2012 年 2 月 23 日，公司与临海市永太投资有限公司（后更名为浙江永太控股
有限公司）、山东沾化嘉泰化学有限公司签订三方转账协议，公司按照协议约
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财务报表附注
定对临海市永太投资有限公司承担 100 万元债务。
2012 年 3 月 12 日，公司与临海市永太投资有限公司（后更名为浙江永太控股
有限公司）、山东沾化嘉泰化学有限公司签订三方转账协议，公司按照协议约
定对临海市永太投资有限公司承担 250 万元债务。
2012 年 12 月 31 日，公司与临海市永太投资有限公司（后更名为浙江永太控
股有限公司）、山东沾化嘉泰化学有限公司签订三方转账协议，公司按照协议
约定冲抵对临海市永太投资有限公司 1,438.67 万元债务。
七、 或有事项
无。
八、 承诺事项
（1）截止 2012 年 12 月 31 日，公司货币资金中有 28,814,000.00 元的其他货币资金
作为承兑汇票保证金。
（2）公司以原值 35,528,064.28 元、账面净值为 27,737,080.97 元的房屋建筑物以及
原值 2,670,008.20 元、账面净值为 2,159,081.70 元的土地使用权与中国建设银行股份
有限公司临海支行签订金额为 3,152 万元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2011
年 11 月 18 日至 2014 年 11 月 17 日；截止 2012 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同
项下对应的短期借款余额为 145 万元，该笔款项的期限为 2012 年 1 月 17 日至 2013
年 1 月 16 日（既有抵押又有关联方担保）。
（3） 子公司滨海永太医化有限公司以原值为 25,042,531.96 元，账面净值为
18,282,920.85 元的房屋建筑物以及原值 1,127,206.54 元、账面净值为 959,702.14 元
的土地使用权与中国银行股份有限公司临海支行签订金额为 3,700 万元的最高额抵
押合同，抵押合同期限为 2010 年 8 月 23 日到 2016 年 4 月 20 日；截止 2012 年 12 月
31 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为 4,220 万元，其中借款金额为
2,370 万元的借款期限为 2012 年 8 月 15 日至 2013 年 2 月 10 日（既有抵押又有关
联方担保）；借款金额为 1,850 万元的借款期限为 2012 年 8 月 8 日至 2013 年 2 月 1
日。
（4）公司以原值 13,539,809.02 元、账面净值为 8,613,087.62 元的房屋建筑物以及
原值 2,470,764.00 元、账面净值为 2,004,538.86 元的土地使用权与中国银行股份有限
公司临海支行签订金额为 1,200 万元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2010 年 11
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财务报表附注
月 1 日到 2013 年 3 月 15 日；截止 2012 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项下对应
的短期借款余额为 3,470 万元，其中借款金额为 2,370 万元的借款期限为 2012 年 8
月 15 日至 2013 年 2 月 10 日（既有抵押又有关联方担保）；借款金额为 1,100 万元
的借款期限为 2012 年 8 月 10 日至 2013 年 1 月 25 日。
（5）公司以原值 74,467,758.13 元、账面净值为 70,569,133.96 元的房屋建筑物以及
原值 24,952,860.00 元、账面净值为 22,249,633.40 元的土地使用权与中国银行股份有
限公司临海支行签订金额为 13,022 万元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2011
年 12 月 5 日到 2014 年 9 月 30 日；截止 2012 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项
下对应的短期借款余额为 3,500 万元、承兑汇票余额为 2,900 万元，其中借款金额为
3,500 万元的借款期限为 2012 年 11 月 29 日至 2013 年 11 月 20 日（既有抵押又有关
联方担保）；汇票金额为 2,500 万元的票据期限为 2012 年 12 月 11 日至 2013 年 6 月
7 日（既有抵押又有关联方担保）；汇票金额为 400 万元的票据期限为 2012 年 11 月
30 日至 2013 年 5 月 30 日（既有抵押又有关联方担保）。
（6）公司以原值 10,960,000.00 元的海域使用权与上海浦东发展银行股份有限公司
台州分行签订的金额为 2,846.55 万元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2012 年 5
月 18 日至 2015 年 5 月 18 日；截止 2012 年 12 月 31 日，该最高额抵押合同项下对
应的承兑汇票余额为 1,000 万元（既有抵押又有关联方担保），该票据期限为 2012
年 10 月 12 日到 2013 年 4 月 12 日。
（7）截止 2012 年 12 月 31 日，公司已开具尚未结清的信用证金额为 902,800.00 美
元。
（8）截止 2012 年 12 月 31 日，公司已签订未完成的外汇买卖合约金额为 3,500 万
美元。
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财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
根据本公司 2013 年 4 月 20 日第二届董事会第二十二次会议决议，本期以 2012 年
12 月 31 日公司总股本 240,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1
元（含税），即每 1 股派发现金 0.1 元（含税）。上述分配预案共计派发现金 24,030,000
元，剩余可分配利润结转至下一年度；不使用公积金转增股本。
十、 其他重要事项说明
根据公司 2011 年股东大会通过的《关于申请短期融资券的议案》，公司于 2013 年 3
月 15 日在全国银行间债券市场公开发行了 2013 年度第一期短期融资券，短期融资
券期限为 365 天，票面利率为 6.00%，发行总额为 1 亿元人民币。截至 2013 年 3 月
18 日，募集资金已全部到账。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 178,049,957.28 98.97 8,902,497.86 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,260,774.50 0.70 775,108.50 61.48
2-3 年（含 3 年） 423,687.89 0.23 211,843.95 50.00
3 年以上 176,060.00 0.10 176,060.00 100.00
合计 179,910,479.67 100.00 10,065,510.31
年初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 144,584,859.84 98.70 7,229,242.99 5.00
1-2 年（含 2 年） 1,709,563.89 1.17 341,912.78 20.00
2-3 年（含 3 年） 6,600.00 0.01 3,300.00 50.00
3 年以上 170,060.00 0.12 170,060.00 100.00
合计 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77
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2、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合 1：账龄分析法 179,256,787.67 99.64 9,411,818.31 5.25
组合小计 179,256,787.67 99.64 9,411,818.31 5.25
单项金额虽不重大但单项计
653,692.00 0.36 653,692.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 179,910,479.67 100.00 10,065,510.31
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
组合 1：账龄分析法 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77 5.29
组合小计 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77 5.29
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 178,049,957.28 99.33 8,902,497.86 144,584,859.84 98.70 7,229,242.99
1－2 年 607,082.50 0.34 121,416.50 1,709,563.89 1.17 341,912.78
财务报表附注 第 69 页
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2－3 年 423,687.89 0.23 211,843.95 6,600.00 0.01 3,300.00
3 年以上 176,060.00 0.10 176,060.00 170,060.00 0.12 170,060.00
合计 179,256,787.67 100.00 9,411,818.31 146,471,083.73 100.00 7,744,515.77
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Chordip LTD 653,692.00 653,692.00 100.00 预计无法收回
合 计 653,692.00 653,692.00
3、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
6、 应收账款中欠款金额前五名
排名 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 50,063,064.68 1 年以内 27.83
第二名 客户 17,456,062.32 1 年以内 9.70
第三名 客户 17,204,167.76 1 年以内 9.56
第四名 客户 12,938,387.48 1 年以内 7.19
第五名 客户 12,456,000.00 1 年以内 6.92
合计 110,117,682.24 61.21
7、 本期期末余额中无应收子公司余额。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
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9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 136,591,090.17 99.43 6,829,554.51 5.00
1-2 年（含 2 年） 697,220.12 0.51 139,444.02 20.00
2-3 年（含 3 年） 72,000.00 0.05 36,000.00 50.00
3 年以上 9,500.00 0.01 9,500.00 100.00
合计 137,369,810.29 100.00 7,014,498.53
年初余额
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 109,395,151.57 99.27 5,469,757.58 5.00
1-2 年（含 2 年） 749,900.00 0.68 149,980.00 20.00
2-3 年（含 3 年） 37,151.90 0.03 18,575.95 50.00
3 年以上 27,000.00 0.02 27,000.00 100.00
合计 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53
2、 其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1：账龄分析法 137,369,810.29 100.00 7,014,498.53 5.11
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 137,369,810.29 100.00 7,014,498.53 5.11
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应
收款
合计 137,369,810.29 100.00 7,014,498.53
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合 1：账龄分析法 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53 5.14
组合小计 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53 5.14
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 136,591,090.17 99.43 6,829,554.51 109,395,151.57 99.27 5,469,757.58
1-2年 697,220.12 0.51 139,444.02 749,900.00 0.68 149,980.00
2-3年 72,000.00 0.05 36,000.00 37,151.90 0.03 18,575.95
3年以上 9,500.00 0.01 9,500.00 27,000.00 0.02 27,000.00
合 计 137,369,810.29 100.00 7,014,498.53 110,209,203.47 100.00 5,665,313.53
财务报表附注 第 72 页
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3、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。
4、 本期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
账龄
排名 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
1 年以内 1-2 年
第一名 全资子公司 108,818,793.55 108,818,793.55 79.22 往来款
第二名 全资子公司 11,200,000.00 11,200,000.00 8.15 往来款
第三名 控股子公司 10,500,000.00 9,950,000.00 550,000.00 7.64 往来款
第四名 非关联方 2,287,722.90 2,287,722.90 1.67 销售设备款
第五名 非关联方 2,060,616.25 2,060,616.25 1.50 出口退税
合计 134,867,132.70 134,317,132.70 550,000.00 98.18
7、 本期期末余额中包含应收子公司滨海永太其他应收款金额为 108,818,793.55
元，账龄 1 年以内；应收子公司北京科迪其他应收款金额为 1,821,900.00 元，
账龄 1 年以内；应收子公司海南鑫辉矿业其他应收款金额 10,500,000.00 元，
其中 995 万元账龄 1 年以内，55 万元账龄 1-2 年；应收子公司山东永太其他
应收款金额 11,200,000.00 元，账龄 1 年以内。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款的情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况 单位：人民币元
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股 本期计
核算方 减值 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例 提减值
法 准备 红利
比例(%) 例(%) 不一致的说明 准备
联营企业：
江西富祥药业股份有限公司 权益法 64,220,000.00 66,981,574.47 17,770,652.47 84,752,226.94 24.56 24.56
福建省卲武市永飞化工有限公司 权益法 40,000,000.00 42,308,061.18 42,308,061.18 20.00 20.00
权益法小计 104,220,000.00 66,981,574.47 60,078,713.65 127,060,288.12
子公司：
滨海永太 成本法 10,000,000.00 22,737,877.40 22,737,877.40 100.00 100.00
滨海永利 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
北京科迪 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00 90.00
鑫辉矿业 成本法 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 70.00 70.00
永太药业 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
永太科技（美国） 成本法 8,816,760.00 8,816,760.00 8,816,760.00 100.00 100.00
山东永太 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
成本法小计 142,716,760.00 126,637,877.40 28,816,760.00 155,454,637.40
其他被投资单位：
浙江临海农村商业银行股份
成本法 28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 2.55 2.55 24,750.00
有限公司
成本法小计 28,151,072.00 110,000.00 28,041,072.00 28,151,072.00 24,750.00
合 计 275,087,832.00 193,729,451.87 116,936,545.65 310,665,997.52 24,750.00
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(四) 营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 796,021,640.80 690,252,125.52
其他业务收入 27,902,275.81 25,976,226.36
营业成本 643,226,613.11 568,510,228.16
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 796,021,640.80 624,894,918.98 690,252,125.52 546,440,318.59
合 计 796,021,640.80 624,894,918.98 690,252,125.52 546,440,318.59
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液晶化学品 177,498,097.46 102,174,915.20 138,997,533.24 81,234,769.72
医药化学品 404,885,590.76 341,161,501.47 354,035,089.88 301,794,498.22
农药化学品 210,495,500.55 178,922,656.01 179,199,440.41 148,205,416.62
其他化学品 3,142,452.03 2,635,846.30 18,020,061.99 15,205,634.03
合 计 796,021,640.80 624,894,918.98 690,252,125.52 546,440,318.59
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 167,431,789.90 140,340,692.92 223,977,826.68 185,526,988.86
国外 628,589,850.90 484,554,226.06 466,274,298.84 360,913,329.73
合 计 796,021,640.80 624,894,918.98 690,252,125.52 546,440,318.59
5、 公司前五名客户的营业收入情况
排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
ASH-LONGCHEM CO.,LTD 178,556,404.68 21.67
BASF SE 103,076,628.66 12.51
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排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
Merck KGaA-Germany 86,614,035.92 10.51
SUMITOMO CHEMICAL CO.,LTD 65,972,827.79 8.01
杭州可菲克化学有限公司 29,261,094.89 3.55
合计 463,480,991.94 56.25
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 20,024,750.00 16,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 12,728,713.65 10,111,574.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 424,031.60 4,406,932.00
合 计 33,177,495.25 14,535,006.47
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
滨海永太 20,000,000.00
浙江临海农村商业银行股份有限公司 24,750.00 16,500.00
合 计 20,024,750.00 16,500.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到
5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
江西富祥药业股份有限公司 10,420,652.47 10,111,574.47 被投资单位利润增长
福建省卲武市永飞化工有限公司 2,308,061.18 本期确认投资收益
合 计 12,728,713.65 10,111,574.47
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 92,565,598.83 57,688,537.97
加：资产减值准备 5,030,992.33 5,538,692.15
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,763,041.02 23,027,748.00
无形资产摊销 628,804.80 628,804.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,875,452.76 -98,088.64
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 456,757.70 683,253.31
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 1,310,504.62 17,633.76
财务费用（收益以―－‖号填列） 25,730,607.38 20,686,415.77
投资损失（收益以―－‖号填列） -33,177,495.25 -14,535,006.47
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -849,275.64 -553,860.48
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -89,040.42 -2,645.06
存货的减少（增加以―－‖号填列） 25,883,778.53 -178,938,775.99
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -57,845,443.46 -84,421,619.19
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -12,793,479.23 127,691,940.10
其 他
经营活动产生的现金流量净额 77,739,898.45 -42,586,969.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 90,533,189.42 184,916,129.91
减：现金的年初余额 184,916,129.91 377,640,068.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,382,940.49 -192,723,938.88
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说 明
非流动资产处置损益 2,399,476.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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项 目 本期金额 说 明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
8,495,894.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-886,473.02
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,241.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,633,123.79
少数股东权益影响额（税后） -80,476.03 鑫辉矿业少数股东权益
合 计 8,378,538.57
财务报表附注 第 78 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.31 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 5.49 0.23 0.23
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上年金额）
货币资金 115,194,217.00 205,937,297.57 -44.06 募集资金项目持续投入所致。
交易性金融资产 593,602.77 -100.00 上期交易性金融资产本期交割。
应收票据 5,369,510.00 9,227,874.24 -41.81 票据结算减少所致。
应收账款 188,113,401.13 139,151,951.52 35.19 销售增长所致。
预付款项 25,092,495.29 52,721,507.69 -52.41 预付款项转入在建工程所致。
其他应收款 6,367,419.15 16,251,209.89 -60.82 期末应收出口退税减少所致。
长期股权投资 155,211,360.12 67,091,574.47 131.34 本期新增投资所致。
固定资产 655,108,820.43 228,722,609.78 186.42 新厂区在建工程完工结转所致。
在建工程 95,406,790.14 428,291,663.35 -77.72 新厂区在建工程完工结转所致。
交易性金融负债 716,901.85 N/A 本期远期外汇公允价值变动所致。
预收款项 1,361,063.03 370,357.49 267.50 期末预收款增加所致。
本期增值税进项税转出增加、可抵扣进项
应交税费 -15,221,451.58 -42,666,427.83 -64.32
税减少所致。
其他应付款 1,848,962.79 20,516,974.22 -90.99 上期长期股权投资款本期支付所致。
递延所得税负债 89,040.42 -100.00 本期交易性金融资产交割所致。
其他非流动负债 22,473,333.33 9,333,333.33 140.79 与资产相关的政府补助增加所致。
专项储备 69,391.39 N/A 本期安全生产费用所致。
盈余公积 33,960,716.57 24,704,156.69 37.47 本期计提盈余公积所致。
外币报表折算差额 2,937.50 N/A 本期外币报表折算所致。
公允价值变动收益 -1,310,504.62 -17,633.76 7,331.79 本期交易性金融负债公允价值变动所致。
本期政府补助增加及固定资产处置收益
营业外收入 12,380,029.22 6,753,652.31 83.31
增加所致。
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十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 20 日批准报出。
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二〇一三年四月二十日
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