浙江永太科技股份有限公司
财务会计报告（未经审计）
2015 年半年报
浙江永太科技股份有限公司
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 732,635,839.27 316,793,532.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,185,235.32 3,040,000.00
衍生金融资产
应收票据 6,205,105.00 16,954,165.90
应收账款 （一） 338,745,476.96 264,721,913.01
预付款项 25,932,327.82 19,657,850.49
应收利息 5,173,961.05 1,550,049.53
应收股利
其他应收款 （二） 367,415,616.71 254,982,937.00
存货 322,303,516.42 277,749,367.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,390,172.16
流动资产合计 1,807,597,078.55 1,195,839,987.48
非流动资产：
可供出售金融资产 28,151,072.00 28,151,072.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 696,174,714.93 470,484,324.38
投资性房地产 3,472,525.84 3,572,458.84
固定资产 491,184,452.22 495,694,201.17
在建工程 73,838,593.63 71,591,974.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,421,220.76 75,564,560.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,808,311.67 9,288,454.42
其他非流动资产 215,145,655.84 44,285,711.62
非流动资产合计 1,601,196,546.89 1,198,632,756.53
资产总计 3,408,793,625.44 2,394,472,744.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 0 页
浙江永太科技股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,099,142,449.65 250,957,070.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,520,654.94 219,761,590.23
应付账款 109,177,271.17 96,178,825.94
预收款项 2,021,604.08 1,017,924.20
应付职工薪酬 3,899,449.34 3,529,864.38
应交税费 29,831,467.72 28,787,366.99
应付利息 5,639,655.54 3,146,874.28
应付股利
其他应付款 28,816,922.59 17,593,464.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,244,543.22 10,367,568.00
流动负债合计 1,507,294,018.25 631,340,548.04
非流动负债：
长期借款 57,500,000.00 19,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,192,600.00
递延收益 19,025,457.93 21,866,782.88
递延所得税负债 1,377,785.30 456,000.00
其他非流动负债 9,816,055.71 15,551,352.00
非流动负债合计 87,719,298.94 59,066,734.88
负债合计 1,595,013,317.19 690,407,282.92
所有者权益：
股本 798,702,881.00 285,051,029.00
其他权益工具
资本公积 568,656,391.62 1,069,617,482.82
减：库存股 19,060,598.93 25,918,920.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,696,773.97 44,696,773.97
未分配利润 420,784,860.59 330,619,095.30
所有者权益合计 1,813,780,308.25 1,704,065,461.09
负债和所有者权益总计 3,408,793,625.44 2,394,472,744.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 1 页
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合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 768,711,347.34 326,551,784.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
（二） 9,185,235.32 3,040,000.00
产
衍生金融资产
应收票据 （三） 12,163,777.27 21,980,958.00
应收账款 （四） 402,126,850.61 315,390,777.24
预付款项 （六） 55,799,415.35 22,747,773.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （七） 3,476,785.65 577,785.65
应收股利
其他应收款 （五） 34763335.84 7,796,241.26
买入返售金融资产
存货 （八） 480,985,915.98 383,961,285.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 21,653,788.40 63,544,162.80
流动资产合计 1,788,866,451.76 1,145,590,768.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （十） 28,151,072.00 28,151,072.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 153,629,264.34 109,021,373.78
投资性房地产
固定资产 （十二） 789,600,792.97 791,148,010.86
在建工程 （十三） 171,418,334.78 124,736,774.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 246,710,674.63 247,871,375.16
开发支出 （十五） 37,278,379.71 26,422,480.98
商誉 179,497,519.12
长期待摊费用 （十六） 1,224,357.37 978,089.82
递延所得税资产 （十七） 21,791,966.93 13,398,524.39
其他非流动资产 （十九） 161,289,124.82 30,867,310.60
非流动资产合计 1,790,591,486.67 1,372,595,012.30
资产总计 3,579,457,938.43 2,518,185,780.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
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合并资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 1,119,142,449.65 270,957,070.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 （二十一） 244,110,320.94 214,821,276.23
应付账款 （二十二） 202,545,485.88 177,602,893.88
预收款项 （二十三） 16,992,856.36 1,038,924.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十四） 8559782.44 6,946,902.10
应交税费 （二十五） 31736280.38 29,760,525.17
应付利息 （二十六） 5,741,963.41 3,188,474.28
应付股利
其他应付款 （二十七） 20,983,920.02 12,606,271.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十八） 9,244,543.22 10,367,568.00
流动负债合计 1,659,057,602.30 727,289,905.64
非流动负债：
长期借款 （二十九） 57,500,000.00 19,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工新酬
专项应付款
预计负债 （三十） 2,192,600.00
递延收益 （三十一） 19,025,457.93 21,866,782.88
递延所得税负债 （十七） 3,591,070.41 2,773,616.58
其他非流动负债 （三十二） 9,816,055.71 15,551,352.00
非流动负债合计 89,932,584.05 61,384,351.46
负债合计 1,748,990,186.35 788,674,257.10
所有者权益：
股本 （三十三） 798,702,881.00 285,051,029.00
其他权益工具
资本公积 （三十四） 570,062,945.87 1,071,024,037.07
减：库存股 （三十六） 19,060,598.93 25,918,920.00
其他综合收益 （三十五） -514,778.71 -379,236.68
专项储备 （三十七） 43,417.83 150,630.84
盈余公积 （三十八） 47,504,801.37 47,504,801.37
一般风险准备
未分配利润 （三十九） 393,817,856.15 311,681,715.32
归属于母公司所有者权益合计 1,790,556,524.58 1,689,114,056.92
少数股东权益 39,911,227.50 40,397,466.73
所有者权益合计 1,830,467,752.08 1,729,511,523.65
负债和所有者权益总计 3,579,457,938.43 2,518,185,780.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 3 页
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利润表
2015 年 6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 661,760,491.24
417,466,737.13
减：营业成本 （四） 493,928897.40
314,860,896.88
营业税金及附加 3,883,732.28
1,712,848.18
销售费用 6,435,213.92
4,772,136.53
管理费用 51,641,955.25
40,991,796.86
财务费用 4,880,064.88
19,261,174.89
资产减值损失 4,470,132.85
-2,983,100.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,145,235.32
-6,371,047.98
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 27,620,602.43
17,135,055.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,494,,390.55 15,116,617.66
二、营业利润（亏损以“-”填列） 130,286,332.41
49,614,991.74
加：营业外收入 6,718,562.95
4,406,707.21
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,123,753.96
572,189.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 134,881,141.40
53,449,509.27
减：所得税费用 16,190,273.21
7,299,450.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 118,690,868.19
46,150,058.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 118,690,868.19
46,150,058.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并利润表
2015 年 6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 723,552,528.35 430,160,700.81
其中：营业收入 （四十） 723,552,528.35 430,160,700.81
二、营业总成本 614,708,466.25 409,929,932.43
其中：营业成本 （四十） 518,198,595.44 321,462,293.20
营业税金及附加 （四十一） 4,116,603.35 1,968,097.79
销售费用 （四十二） 7,967,296.40 5,860,199.26
管理费用 （四十三） 75,631,797.00 61,654,684.74
财务费用 （四十四） 5,258,249.92 19,812,386.79
资产减值损失 （四十五） 3,535,924.14 -827,729.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） 6,145,235.32 -6,371,047.98
投资收益（损失以“-”号填列） （四十七） 12,715,430.55 17,135,055.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,494,,390.55 15,116,617.66
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 127,704,727.97 30,994,775.91
加：营业外收入 （四十八） 6,941,954.92 7,930,450.85
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （四十九） 2,140,696.59 640,308.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 132,505,986.30 38,284,918.39
减：所得税费用 （五十） 22,302,195.22 7,028,343.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 110,203,791.08 31,256,575.15
归属于母公司所有者的净利润 110,661,243.73 31,129,592.67
少数股东损益 -457,452.65 126,982.48
六、其他综合收益的税后净额 -135,542.030 -189,779.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -135,542.030 -189,779.52
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -135,542.030 -189,779.52
1．外币财务报表折算差额 -135,542.030 -189,779.52
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 110,068,249.05 31,066,795.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 110,525,701.70 30,939,813.15
归属于少数股东的综合收益总额 -457,452.65 126,982.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.139 0.128
（二）稀释每股收益 0.139 0.128
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 5 页
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报表 第 6 页
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现金流量表
2015 年 6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 473,994,585.65 418,608,476.98
收到的税费返还 6,240,562.34 19,193,221.67
收到其他与经营活动有关的现金 33,665,973.80 115,214,429.73
经营活动现金流入小计 513,901,121.79 553,016,128.38
购买商品、接受劳务支付的现金 338,126,851.57 282,104,670.40
支付给职工以及为职工支付的现金 26,287,208.73 22,345,014.77
支付的各项税费 32,947,685.39 13,368,626.68
支付其他与经营活动有关的现金 150,887,050.47 71,231,297.86
经营活动现金流出小计 548,248,796.16 389,049,609.71
经营活动产生的现金流量净额 -34,347,674.37 163,966,518.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 46,220,800.00
取得投资收益所收到的现金 7,002,840.00 1,930,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,080.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,905,171.88
收到其他与投资活动有关的现金 3000,000.00
投资活动现金流入小计 26,908,011.88 51,163,380.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,837,132.79 13,269,910.65
投资支付的现金 206,500,000.00 152,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 145,871,650.00
投资活动现金流出小计 393,208,782.79 165,269,910.65
投资活动产生的现金流量净额 -366,300,770.91 -114,106,530.65
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,370,600.00 23,014,320.00
取得借款收到的现金 1,129,934,031.69 557,892,172.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,132,304,631.69 580,906,492.00
偿还债务支付的现金 243,248,652.04 556,040,170.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,023,011.52 23,042,118.36
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 283,271,663.56 579,082,288.36
筹资活动产生的现金流量净额 849,032,968.13 1,824,203.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,042,663.10 78,016.57
五、现金及现金等价物净增加额 452,427,185.95 51,762,208.23
加：年初现金及现金等价物余额 233,765,755.32 44,411,178.15
六、期末现金及现金等价物余额 686,192,941.27 96,173,386.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
报表 第 7 页
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合并现金流量表
2015 年 6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 416,281,103.49 368,149,137.09
收到的税费返还 11,440,486.26 19,193,221.67
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 29,046,058.40 11,590,196.09
经营活动现金流入小计 456,767,648.15 398,932,554.85
购买商品、接受劳务支付的现金 300,158,294.47 216,018,447.36
支付给职工以及为职工支付的现金 45,936,327.31 35,912,565.01
支付的各项税费 38,689,645.13 18,386,790.75
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 60,954,611.02 31,867,742.88
经营活动现金流出小计 445,738,877.93 302,185,546.00
经营活动产生的现金流量净额 11,028,770.22 96,747,008.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 46,220,800.00
取得投资收益所收到的现金 7,002,840.00 1,930,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 354,579.32 12,080.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,905,171.88
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 27,262,591.20 51,163,380.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 111,245,531.42 48,746,493.65
投资支付的现金 206,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,667,637.32
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 105,000,000.00
投资活动现金流出小计 422,745,531.42 99,414,130.97
投资活动产生的现金流量净额 -395,482,940.22 -48,250,750.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,370,600.00 23,014,320.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,129,934,031.69 557,892,172.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,132,304,631.69 580,906,492.00
偿还债务支付的现金 243,248,652.04 556,040,170.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,685,311.52 23,235,559.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 283,933,963.56 579,275,729.67
筹资活动产生的现金流量净额 848,370,668.13 1,630,762.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,907,121.07 311,566.17
五、现金及现金等价物净增加额 467,823,619.20 50,438,586.38
加：年初现金及现金等价物余额
243,057,618.99 49,922,011.78
六、期末现金及现金等价物余额 710,881,238.19 100,360,598.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
浙江永太科技股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工 其
具 他
项目 综
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合
先 续 收
他
股 债 益
一、上年年末余额 285,051,029.00 1,069,617,482.82 25,918,920.00 44,696,773.97 330,619,095.30 1,704,065,461.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 285,051,029.00 1,069,617,482.82 25,918,920.00 44,696,773.97 330,619,095.30 1,704,065,461.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 513,651,852.00 -500,961,091.20 -6,858,321.07
90,165,765.29 109,714,847.16
（一）综合收益总额 118,690,868.19 118,690,868.19
（二）所有者投入和减少资本 200,000.00 12,490,760.80 -6,858,321.07 19,549,081.87
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 310,000.00 4,278,216.21 -6,858,321.07 11,446,537.28
4．其他 -110,000.00 8,212,544.59 8,102,544.59
（三）利润分配 -28,525,102.90 -28,525,102.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,525,102.90 -28,525,102.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转 513,451,852.00 -513,451,852.00
1．资本公积转增资本（或股本） 513,451,852.00 -513,451,852.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3300000.00 3,300,000.00
2．本期使用 -3300000.00 -3,300,000.00
（六）其他
四、本期期末余额 798,702,881.00 568,656,391.62 19,060,598.93 44,696,773.97 420,784,860.59 1,813,780,308.25
报表 第 9 页
附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表（续）
2015 年上半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 240,300,000.00 487,981,389.33 35,733,880.45 249,953,053.60 1,013,968,323.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 487,981,389.33 35,733,880.45 249,953,053.60 1,013,968,323.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,724,000.00 20,789,388.41 46,150,058.56 70,663,446.97
（一）综合收益总额 46,150,058.56 46,150,058.56
（二）所有者投入和减少资本 3,724,000.00 20,789,388.41 24,513,388.41
1．股东投入的普通股 3,724,000.00 19,290,320.00 23,014,320.00
2．其他权益工具持有者投入资本 1,499,068.41 1,499,068.41
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2,760,000.00 2,760,000.00
2．本期使用 -2,760,000.00 -2,760,000.00
（六）其他
四、本期期末余额 244,024,000.00 508,770,777.74 35,733,880.45 296,103,112.16 1,084,631,770.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 285,051,029.00 1,071,024,037.07 25,918,920.0 -379,236.68 150,630.84 47,504,801.37 311,681,715.32 40,397,466.73 1,729,511,523.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 285,051,029.00 1,071,024,037.07 25,918,920.00 -379,236.68 150,630.84 47,504,801.37 311,681,715.32 40,397,466.73 1,729,511,523.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”
513,651,852.00 -497,467,738.24 -6,858,321.07 -135,542.03 -107,213.01 82,136,140.83 -486,239.23 100,956,228.43
号填列）
（一）综合收益总额 -135,542.03 110,661,243.73 -457,452.65 110,068,249.05
（二）所有者投入和减少资本 200,000.00 12,490,760.80 -6,858,321.07 19,549,,081.87
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 310,000.00 4,278,216.21 -6,858,321.07 11,446,537.28
4．其他 -110,000.00 8,212,544.59 8,102,544.59
（三）利润分配 -28,525,102.90 -28,525,102.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,525,102.90 -28,525,102.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转 513,451,852.00 -513,451,852.00
1．资本公积转增资本（或股本） 513,451,852.00 -513,451,852.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -107213.01 -28,786.58 -135,999,.59
1．本期提取 6864727.88 6,864,727.88
2．本期使用 6971940.89 28,786.58 7,000,727.47
（六）其他
四、本期期末余额 798,702,881.00 570,062,945.87 19,060,598.93 -514,778.71 43,417.83 47,504,801.37 393,817,856.15 39,911,227.50 1,830,467,752.08
报表 第 12 页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 13 页
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合并所有者权益变动表（续）
2015 年上半年
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 240,300,000.00 489,387,943.55 -423,329.12 95,955.30 38,541,907.85 237,302,176.54 40,739,408.32 1,045,944,062.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 240,300,000.00 489,387,943.55 -423,329.12 95,955.30 38,541,907.85 237,302,176.54 40,739,408.32 1,045,944,062.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,724,000.00 20,789,388.41 233,549.60 -24,315.94 31,129,592.67 105,236.68 55,957,451.42
（一）综合收益总额 233,549.60 31,129,592.67 126,982.48 31490124.75
（二）所有者投入和减少资本 3,724,000.00 20,789,388.41 24,513,388.41
1．股东投入的普通股 3,724,000.00 19,290,320.00 23,014,320.00
2．其他权益工具持有者投入资本 1,499,068.41 1,499,068.41
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -24,315.94 -21,745.80 -46,061.74
1．本期提取 5,036,469.44 5,036,469.44
2．本期使用 -5,060,785.38 21,745.80 5,082,531.18
（六）其他
四、本期期末余额 244,024,000.00 510,177,331.96 -189,779.52 71,639.36 38,541,907.85 268,431,769.21 40,844,645.00 1,101,901,513.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 14 页
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2015 年半年报
财务报表附注
浙江永太科技股份有限公司
二 O 一五年上半年财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“浙江永太”）是在原浙江永太
化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有限公司（原名临海市永太
投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等25名自然人作为发起人，股本总额为10,000万股（每
股面值人民币1元）。公司的企业法人营业执照号：331000000000876。2009年12月在深圳证券交
易所上市。所属行业：化学原料及化学制品制造业。
截止2015年6月30日，本公司股本总数798,702,881股，注册资本为 798,702,881.00元，注册地：
浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道1号，总部地址：浙江省化学原料药基地临海园区东
海第五大道1号。本公司主要经营活动为：农药（不含危险化学品）的销售（凭许可证经营）。有
机中间体、机械设备制造和销售，生物技术、农药技术、化学品技术开发、技术咨询、技术服务，
仪器仪表、化工产品、矿产品、石油制品、电子产品原料及产品的销售。本公司的实际控制人为
何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
滨海永太医化有限公司（以下简称“滨海永太”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
江苏启创化工有限公司（以下简称“江苏启创”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中
的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 15 页
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2015 年半年报
财务报表附注
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
会计政策变更时，采用追溯调整法和未来适用法
会计估计变更时，采用未来适用法处理。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可
分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 16 页
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2015 年半年报
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最
终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净
损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 17 页
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2015 年半年报
财务报表附注
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇
率折算。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其
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他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
提方法 损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项
理由 减值测试。
坏账准备的计提方法 结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施
控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢
价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，
被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
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时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 2-10 5% 47.50%-9.50%
电子设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁
期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使
选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最
低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
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直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
除采矿权摊销采用产量法，按其实际产量摊销外，使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如
下所示：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 10年 预计可使用年限
土地使用权 40-70年 土地使用权证
其他（新物质登记证） 5年 法律法规
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
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1. 划分研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
财务报表附注 第 26 页
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长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内（4年）平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
财务报表附注 第 27 页
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22、收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品收入确认的具体标准
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
国外销售模式：对以FOB、CIF、CFR方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷
作为收入确认时点；对以DDU方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为收
入确认时点。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
按照实际收到金额的时点确认计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入.
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1.类型
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政
府补助，划分为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
按照实际收到金额的时点确认计量。
3、会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会
计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会
计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企
业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41
号——在其他主体中权益的披露》。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
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（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 3、6、17（注 1）
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1、5、7（注 2）
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、9（注 4）
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2（注 3）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江永太科技股份有限公司 15%
永太科技（美国）有限公司 9%
滨海永太医化有限公司 25%
江苏启创化工有限公司 25%
海南鑫辉矿业有限公司 25%
浙江永太药业有限公司 25%
山东沾化永太药业有限公司 25%
浙江永太新材料有限公司 25%
上海永太医药科技有限公司 25%
上海浓辉化工有限公司 25%
2、税收优惠
税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2008]362号）有关规定，浙江省高新技术企业认定管理机构上报的《关于浙江省2014
年第二批高新技术企业申请备案的函》（浙科高企认[2014]08号）经全国高新技术企业认定管理工
作领导小组办公室审核，同意公司作为高新技术企业备案，证书编号GR201433001220，2015年上
半年企业所得税税率按照15%执行。
财务报表附注 第 30 页
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 287,455.16 179,796.69
银行存款 265,980,994.18 259,677,822.30
其他货币资金 502,442,898.00 66,694,165.45
合计 768,711,347.34 326,551,784.44
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 42,442,898.00 44,915,277.07
理财产品保证金 20,000,000.00
定期存单质押 8,700,000.00
冻结银行资金 8,100,000.00
信用证保证金 4,000,000.00 1,312,500.00
矿山土地复垦及环境保护恢复保证金 466,388.38 466,388.38
贷款保证金
定期存款
合 计 46,909,286.38 83,494,165.45
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 9,185,235.32 3,040,000.00
衍生金融资产 9,185,235.32 3,040,000.00
合计 9,185,235.32 3,040,000.00
其他说明：
无变现受限制的交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,163,777.27 21,980,958.00
合计 12,163,777.27 21,980,958.00
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,711,822.53 19,846,247.83
合计 200,711,822.53 19,846,247.83
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计 423,740,395.3 21,613,544. 402,126,850.6 332,485,523.5 17,094,746. 315,390,777.2
99.85% 5.10% 99.81% 5.14%
提坏账准备 2 71 1 4 30 4
的应收账款
单项金额不
重大但单独
100.00 100.00
计提坏账准 617,507.33 0.15% 617,507.33 0.00 617,507.33 0.19% 617,507.33
% %
备的应收账
款
424,357,902.6 100.00 22,231,052. 402,126,850.6 333,103,030.8 100.00 17,712,253. 315,390,777.2
合计
5 % 04 1 7 % 63 4
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 422,476,515.96 21,123,825.78 5.00%
1至2年 814,422.34 162,884.47 20.00%
2至3年 245,245.13 122,622.57 50.00%
3 年以上 204,211.89 204,211.89 100.00%
合计 423,740,395.32 21,613,544.71
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,772,742.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 69214617.66 16.31% 3460730.88
第二名 49577248.80 11.68% 2478862.44
第三名 39233234.72 9.25% 1961661.74
第四名 28317889.52 6.67% 1415894.48
第五名 27093076.36 6.38% 1354653.82
合计 213436067.06 50.29% 10671803.36
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 53,318,500.59 95.55% 20,213,972.68 88.86%
1至2年 839,879.57 1.51% 1,884,568.57 8.28%
2至3年 1,641,035.19 2.94% 256,787.83 1.13%
3 年以上 392,444.00 1.73%
合计 55,799,415.35 -- 22,747,773.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
因公司办公大楼工程完工时间延期，部分工程还未完成结算，因此工程费用暂挂预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单
位： 元
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 5702358.00 10.22
第二名 4822614.70 8.64
第三名 4490254.80 8.05
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第四名 1860000.00 3.33
第五名 1821000.00 3.26
合计 18696227.50 33.50
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,476,785.65 577,785.65
合计 3,476,785.65 577,785.65
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征组
37,208,744. 100.00 2,445,408.2 34,763,335. 9,287,419.7 100.00 1,491,178.4 7,796,241.2
合计提坏账准备的 6.57% 16.06%
04 % 0 84 3 % 7 6
其他应收款
37,208,744. 100.00 2,445,408.2 34,763,335. 9,287,419.7 100.00 1,491,178.4 7,796,241.2
合计
04 % 0 84 3 % 7 6
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 34,350,035.01 1,717,501.75 5.00%
1至2年 2,453,993.57 490,798.71 20.00%
2至3年 335,215.46 167,607.74 50.00%
3 年以上 69,500.00 69,500.00 100.00%
合计 37,208,744.04 2,445,408.20
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,453,219.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期无坏帐准备转回或收回的金额
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 14,638,836.85 2,562,623.85
暂借款 1,069,913.99 979,859.46
备用金 462,668.03 281,320.06
其他 21,037,325.17 5,463,616.36
合计 37,208,744.04 9,287,419.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 保证金 12,102,713.00 1 年内 32.53% 605,135.65
第二名 垫付款 9,000,000.00 1 年内 24.19% 450,000.00
第三名 出口退税 8,157,982.44 1 年内 21.92% 407,899.12
第四名 保证金 2,390,000.00 1-2 年 6.42% 478,000.00
第五名 设备处置款 1,250,000.00 1-2 年 3.36% 62,500.00
合计 -- 32,900,695.44 -- 2,003,534.77
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
107,673,903.5 107,424,282.4
原材料 249,621.08 71,524,155.13 249,621.08 71,274,534.05
3 5
177,756,491.0 177,038,436.4 179,486,918.9 178,768,864.3
在产品 718,054.65 718,054.65
6 1 5 0
库存商品 170,964,246.2 759,638.52 170,204,607.6 121,997,521.0 1,326,911.49 120,670,609.5
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1 9 1 2
周转材料 9,238,846.84 9,238,846.84
委托加工物资 24,210,035.59 24,210,035.59 1,522,677.54 1,522,677.54
发出商品 2,597,153.96 488,600.12 2,108,553.84 2,974,353.85 488,600.12 2,485,753.73
483,201,830.3 480,985,915.9 386,744,473.3 383,961,285.9
合计 2,215,914.37 2,783,187.34
5 8 2 8
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 249,621.08 249,621.08
在产品 718,054.65 718,054.65
库存商品 1,326,911.49 567,272.97 759,638.52
发出商品 488,600.12 488,600.12
合计 2,783,187.34 567,272.97 2,215,914.37
本期转回567272.97元是部分产品本期已出售
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 40,163,511.11
预缴所得税 2,154,762.94 6,268,495.54
待抵扣进项税 19,467,607.64 16,854,937.28
其他 31,417.82 257,218.87
合计 21,653,788.40 63,544,162.80
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
28,151,072.0 28,151,072.0 28,151,072.0
可供出售权益工具： 28,151,072.00
0 0 0
28,151,072.0 28,151,072.0 28,151,072.0
按成本计量的 28,151,072.00
0 0 0
28,151,072.0 28,151,072.0 28,151,072.0
合计 28,151,072.00
0 0 0
财务报表附注 第 36 页
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期增 本期减 本期增 本期减 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
加 少 加 少 比例
浙江临海农村
28,151,072. 28,151,072.0 1,698,840.0
商业银行股份 2.55%
00 0 0
有限公司
28,151,072. 28,151,072.0 1,698,840.0
合计 --
00 0 0
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
他 减值准备期
权益法下确 其他综 宣告发放现 计提
被投资单位 期初余额 减少 权 其 期末余额 末
追加投资 认的投资损 合收益 金股利或利 减值
投资 益 他 余额
益 调整 润 准备
变
动
一、合营企业
二、联营企业
江西富祥药业股 109,021,373. 10,494,390. 5,304,000.0 114,211,764.
份有限公司 78 55 0 33
重庆和亚化医投
500,000.00 500,000.00
资管理有限公司
重庆和亚化医创
35,000,000. 35,000,000.0
业投资合伙企业
00 0
（有限合伙）
贵州巴莱农业科 3,467,500.0
3,467,500.00
技有限公司(注) 0
上海德浓化工有
450,000.00 450,000.00
限公司(注)
109,021,373. 39,417,500. 10,494,390. 5,304,000.0 153,629,264.
小计
78 00 55 0 33
109,021,373. 39,417,500. 10,494,390. 5,304,000.0 153,629,264.
合计
78 00 55 0 33
其他说明
注: 贵州巴莱农业科技有限公司和上海德浓化工有限公司是非同一控制下企业合并收购上海浓辉所致。
财务报表附注 第 37 页
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12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
物
一、账面原值：
508,165,217. 535,657,232. 78,885,529.3 15,072,078.3 1,137,780,056.
1.期初余额
01 18 0 9 88
17,344,888.1 51,647,828.8
2.本期增加金额 972,359.69 157,760.68 70,122,837.39
7 5
51,647,828.8
（1）购置 923,179.69 157,760.68 52,777,949.22
5
（2）在建工程 17,344,888.1
17,344,888.17
转入 7
（3）企业合并
49,180.00 49,180.00
增加
3.本期减少金额 65,568.32 8,572,415.32 8,637,983.64
（1）处置或报
65,568.32 8,572,415.32 8,637,983.64
废
525,444,536. 578,732,645. 79,857,888.9 15,229,839.0 1,199,264,910.
4.期末余额
86 71 9 7 63
二、累计折旧
82,931,950.8 224,375,600. 28,587,011.2 10,737,483.3 346,632,046.0
1.期初余额
3 60 1 8 2
14,533,815.8 43,239,702.7
2.本期增加金额 4,523,915.84 764,730.49 63,062,164.90
0 7
14,533,815.8 43,239,702.7
（1）计提 4,474,735.84 764,730.49 63,012,984.90
0 7
（2）企业
49,180.00 49,180.00
合并增加
3.本期减少金额 2,953.32 27,139.94 30,093.26
（1）处置或报
2,953.32 27,139.94 30,093.26
废
97,462,813.3 267,588,163. 33,110,927.0 11,502,213.8
4.期末余额 409,664,117.66
1 42 5 8
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
财务报表附注 第 38 页
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
427,981,723. 311,144,482. 46,746,961.9 789,600,792.9
1.期末账面价值 3,727,625.19
55 29 4 7
425,233,266. 311,281,631. 50,298,518.0 791,148,010.8
2.期初账面价值 4,334,595.01
18 58 9 6
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 159,753,156.96 正在办理中
其他说明
本期非同一控制下企业合并上海浓辉增加固定资产电子设备49180元，增加累计折旧电子设备49180元。
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
办公楼工程 28,301,842.72 28,301,842.72 28,211,457.72 28,211,457.72
山东永太新建一期工
35,778,996.17 35,778,996.17 29,743,291.17 29,743,291.17
程
210 车间工程（液晶项
23,134,150.58 23,134,150.58 13,416,275.65 13,416,275.65
目）
209 车间工程 11,935,158.31 11,935,158.31 11,764,645.37 11,764,645.37
109 车间工程 14,905,205.86 14,905,205.86
鑫辉矿业平巷工程 12,043,340.74 12,043,340.74 11,881,945.73 11,881,945.73
永太药业制剂车间工
31,298,487.80 31,298,487.80 7,540,569.18 7,540,569.18
程
索非布韦工程项目 6,729,579.14 6,729,579.14
其他 22,196,779.32 22,196,779.32 7,273,384.03 7,273,384.03
合计 171,418,334.78 171,418,334.78 124,736,774.71 124,736,774.71
财务报表附注 第 39 页
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本
期
其 工程累 其中：本 本期 资
利息资
本期增加金 本期转入固 他 计投入 工程 期利息 利息 金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累
额 定资产金额 减 占预算 进度 资本化 资本 来
计金额
少 比例 金额 化率 源
金
额
81.80 其
办公楼工程 34,597,000.00 28,211,457.72 90,385.00 28,301,842.72 81.80%
% 他
山东永太新 400,000,000.0 6,035,705.0 89.45 其
29,743,291.17 35,778,996.17 89.45%
建一期工程 0 0 % 他
210 车间工
9,717,874.9 105.6 其
程（液晶项 21,902,000.00 13,416,275.65 23,134,150.58 105.63%
3 3% 他
目）
209 车间工 56.08 其
21,281,000.00 11,764,645.37 170,512.94 11,935,158.31 56.08%
程 % 他
109 车间工 14,905,205. 100.0 其
15,500,000.00 14,905,205.86 96.16%
程 86 0% 他
鑫辉矿业平 80.29 其
15,000,000.00 11,881,945.73 161,395.01 12,043,340.74 80.29%
巷工程 % 他
募
永太药业制 214,720,000.0 23,757,918. 14.58 股
7,540,569.18 31,298,487.80 14.58%
剂车间工程 0 62 % 资
金
索非布韦工 118,200,000.0 6,729,579.1 5.69 其
6,729,579.14 5.69%
程项目 0 4 % 他
841,200,000.0 117,463,390.6 46,663,370. 14,905,205. 149,221,555.4
合计 -- -- --
0 8 64 86 6
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 136,134,820.55 986,437.67 124,515,652.63 261,636,910.85
2.本期增加金额 211,111.11 560,790.00 771,901.11
（1）购置 211,111.11 560,790.00 771,901.11
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 136,134,820.55 1,197,548.78 125,076,442.63 262,408,811.96
二、累计摊销
1.期初余额 8,828,775.37 87,939.10 4,848,821.22 13,765,535.69
2.本期增加金额 1,766,916.36 50,475.78 115,309.50 1,932,601.64
（1）计提 1,766,916.36 50,475.78 115,309.50 1,932,601.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,155,591.73 138,414.88 5,404,130.72 15,698,137.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 125,979,228.82 1,059,133.90 119,672,311.91 246,710,674.63
2.期初账面价值 127,306,045.18 898,498.57 119,666,831.41 247,871,375.16
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 无形资产 益
平板显示彩
色滤光膜材
5,388,913.20 2,197,935.95 7,586,849.15
料产业化项
目
11,536,303.4 18,143,892.8
制剂项目 6,607,589.49
0 9
原料药项目 9,497,264.38 2,050,373.29 11,547,637.6
财务报表附注 第 41 页
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7
26,422,480.9 10,855,898.7 37,278,379.7
合计
8 3 1
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
制剂项目部分已完成质量研究验证，目前在DMF文件准备，平板显示彩色滤光膜材料产业化项目目前还在
中试进行中，原料药项目目前还在中试进行中。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 期初余
企业合并形成 期末余额
成商誉的事项 额 其他 处置 其他
的
上海浓辉化工有限公 179,497,519.1
179,497,519.12
司 2
179,497,519.1
合计 179,497,519.12
2
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
临时仓库 3,640.14 1,819.98 1,820.16
临时建筑 7,600.13 3,799.98 3,800.15
房屋装修 1 966,849.55 527,372.52 439,477.03
房屋装修 2（注） 779,260.03 779,260.03
合计 978,089.82 779,260.03 532,992.48 1,224,357.37
其他说明
注：本期非同一控制下企业合并上海浓辉增加房屋装修费779260.03元。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
财务报表附注 第 42 页
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资产减值准备 24,720,755.52 3,742,794.07 18,701,769.89 3,198,688.85
可抵扣亏损 11,678,414.16 2,919,603.54 11,678,414.16 2,919,603.54
存货跌价准备 1,725,355.15 258,803.27 1,725,355.15 258,803.27
固定资产折旧差额 14,768,926.12 3,692,231.53 14,768,926.12 3,692,231.53
股份支付费用 1,827,518.20 274,127.73 22,194,648.00 3,329,197.20
预计行权差价 72,696,045.27 10,904,406.79
合计 127,417,014.42 21,791,966.93 69,069,113.32 13,398,524.39
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 21,791,966.93 13,398,524.39
递延所得税负债 3,591,070.41 2,773,616.58
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 503,929.08 1,559,494.40
可抵扣亏损 52,568,501.57 40,231,915.28
合计 53,072,430.65 41,791,409.68
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 161,289,124.82 30,867,310.60
合计 161,289,124.82 30,867,310.60
其他说明：
包括预付给深圳美赛达科技股份有限公司1.05亿。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 61,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 892,142,449.65 149,957,070.00
信用借款 39,000,000.00
财务报表附注 第 43 页
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抵押保证借款 127,000,000.00 31,000,000.00
合计 1,119,142,449.65 270,957,070.00
短期借款分类的说明：
抵押借款说明见（十）三重要承诺事项目
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 244,110,320.94 214,821,276.23
合计 244,110,320.94 214,821,276.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 191,197,760.21 169,267,552.42
1-2 年 5,493,625.35 5,147,911.21
2-3 年 5,854,100.32 2,179,896.25
3 年以上 1,007,534.00
合计 202,545,485.88 177,602,893.88
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,992,856.36 1,038,924.20
合计 16,992,856.36 1,038,924.20
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,594,062.11 46,152,421.34 44,680,367.78 8,066,115.67
二、离职后福利-设定
352,839.99 2,915,560.61 2,774,733.83 493,666.77
提存计划
财务报表附注 第 44 页
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合计 6,946,902.10 49,067,981.95 47,455,101.61 8,559,782.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
5,136,275.31 38,937,289.25 37,556,184.42 6,517,380.14
贴
2、职工福利费 5,236,365.67 5,233,165.67 3,200.00
3、社会保险费 118,449.05 1,236,266.42 1,146,412.69 208,302.78
其中：医疗保险费 69,095.04 478,930.00 458,912.16 89,112.88
工伤保险费 42,003.41 696,026.14 630,002.95 108,026.60
生育保险费 7,350.60 61,310.28 57,497.58 11,163.30
4、住房公积金 10,216.00 52,264.00 55,065.00 7,415.00
5、工会经费和职工教育经
1,329,121.75 690,236.00 689,540.00 1,329,817.75
费
合计 6,594,062.11 46,152,421.34 44,680,367.78 8,066,115.67
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 338,138.80 2,820,935.29 2,683,222.97 475,851.12
2、失业保险费 14,701.19 94,625.32 91,510.86 17,815.65
合计 352,839.99 2,915,560.61 2,774,733.83 493,666.77
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,515,051.07 23,639,612.61
企业所得税 13,568,000.47 4,763,523.28
个人所得税 5,081,991.71 33,018.25
城市维护建设税 394,050.83 357,800.17
教育费附加及地方教育费附加 391,963.97 364,018.18
水利建设基金 143,392.50 155,982.06
印花税 49,786.06 53,307.96
房产税 155,547.79 155,212.18
土地使用税 326,855.44 126,855.44
资源税 10,106.35
矿产资源补偿税 109,640.54 101,088.69
合计 31,736,280.38 29,760,525.17
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26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 5,659,943.62 3,152,770.11
长期借款应付利息 82,019.79 35,704.17
合计 5,741,963.41 3,188,474.28
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
公司无重要的已逾期未支付的利息
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 19,000,000.00 6,000,000.00
其他 1,983,920.02 6,606,271.78
合计 20,983,920.02 12,606,271.78
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的限制性股票回购款
9,244,543.22 10,367,568.00
（注）
合计 9,244,543.22 10,367,568.00
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利 其他
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
注：一年内到期的限制性股票库存股回购款说明见(三十五) 库存股。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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保证借款 57,500,000.00 19,000,000.00
合计 57,500,000.00 19,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款详见接受关联担保情况
其他说明，包括利率区间：
利率5.75%-6.765%
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
年报或有事项均已解决，
未决诉讼 0.00 2,192,600.00
本期无或有事项
合计 2,192,600.00 --
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,866,782.88 2,841,324.95 19,025,457.93
合计 21,866,782.88 2,841,324.95 19,025,457.93 --
单位： 元
本期新 本期计入营 与资产相
其他变
负债项目 期初余额 增补助 业外收入金 期末余额 关/与收益
动
金额 额 相关
TFT-LCD 混合液晶用单体液晶和中 3,720,833.3 2,545,833.3 与资产相
1,175,000.00
间体产业化项目 3 3关
年产 150 吨糖尿病新药-西他列汀侧 与资产相
800,000.00 200,000.00 600,000.00
链产业化项目 关
年产 350 吨新型液晶显示光学膜关 4,992,000.0 4,368,000.0 与资产相
624,000.00
键材料项目 0 0关
3，5-二氟-4-（2，2，2-三氟乙氧基） 1,766,666.6 1,566,666.6 与资产相
200,000.00
溴苯产业化项目 7 7关
2,453,949.5 2,044,957.9 与资产相
外贸公共服务平台建设项目 408,991.62
5 3关
氟精细化学品公共技术研发平台项 2,000,000.0 1,866,666.6 与资产相
133,333.33
目 0 7关
3,000,000.0 3,000,000.0 与资产相
制剂国际化发展能力建设项目
0 0关
三氟乙氧基类液晶关键化学品研发 与资产相
883,333.33 100,000.00 783,333.33
及产业化项目 关
年产 141 吨五氟系列产品技术改造 2,250,000.0 2,250,000.0 与资产相
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项目 0 0关
21,866,782. 19,025,457.
合计 2,841,324.95 --
88 93
其他说明：
其他非流动负债主要为公司收到与资产项目相关的政府补助，计入递延收益。
其中：
1、TFT-LCD混合液晶用单体液晶和中间体产业化项目：根据浙江省财政厅下发的浙财建[2011]149
号《关于下达2011年自主创新和高技术产业化项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，
公司于2011年8月收到临海市财政局的补贴资金8,000,000.00元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和
改革委员会下发的浙财企【2013】305号《浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会关于下达国家
高技术产业发展项目2013年省财政配套补助资金的通知》，公司于2013年11月收到临海市财政局的
补贴资金2,000,000.00元，截至2015年6月30日，根据相关资产使用寿命内平均分摊，递延收益余额
为2,545,833.33元；
2、年产150吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业化项目：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委
员会下发的浙财企[2011]216号“关于下达2011年国家科技成果转化项目补助资金的通知”，公司于
2011年9月收到临海市财政局的补贴资金2,000,000.00元，截至2015年6月30日，根据相关资产使用
寿命内平均分摊，递延收益余额为600,000.00元；
3、年产350吨新型液晶显示光学膜关键材料项目：根据浙江省财政厅下发的浙财建[2011]456号《关
于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算的通知》，公司于2012年1月、5月
分别收到临海市财政局的补贴资金3,000,000.00元、3,240,000.00元，截至2015年6月30日，根据相关
资产使用寿命内平均分摊，递延收益余额为4,368,000.00元；
4、3，5-二氟-4-（2，2，2-三氟乙氧基）溴苯产业化项目：根据科学技术部下发的国科发财[2012]917
号《科技部关于下达2012年政策引导类计划专项项目课题预算的通知》，公司于2012年9月收到中华
人民共和国财政部的补贴资金2,000,000.00元，截至2015年6月30日，根据相关资产使用寿命内平均
分摊，递延收益余额为1,566,666.67元；
5、外贸公共服务平台建设项目：根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企【2013】249号《浙江省
财政厅浙江省商务厅关于下达2012年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》文件，公司于2012
年11月收到临海市财政局的外贸公共服务平台建设补贴资金2,000,000.00元，2013年9月收到临海市
财政局的外贸公共服务平台建设补贴资金1,270,000.00元，2014年7月收到临海市财政局的外贸公共
服务平台建设补贴资金470,000.00元，该项目于2012年12月完工，根据相关资产使用寿命内平均分
摊，截至2015年6月30日，递延收益余额,2,044,957.93元。
6、氟化渣、硝化废酸循环利用项目：根据临海市发展和改革局、临海市财政局临发改【2013】97
号《关于下达第一批园区循环化改造项目中央财政补助资金的通知》文件，公司于2013年11月收到
临海市财政局的补贴资金2,000,000.00元，截至2015年6月30日，该项目尚未完工，递延收益余额
1,866,666.67元。
7、制剂国际化发展能力建设项目：根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和
信息化委员会、浙江省卫生厅下发的浙财企【2013】428号《浙江省财政厅、浙江省发展和改革委
员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅关于下达2013年国家通用名化学药补助资金的通
知》，公司于2014年1月收到临海市财政局的国家通用名化学药补助资金3,000,000.00元，截至2015
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年6月30日，该项目尚未完工，递延收益余额3,000,000.00元。
8、三氟乙氧基类液晶关键化学品研发及产业化项目：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委
员会下发的浙财企【2013】296号《浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会关于下达2013年第
三批工业转型升级财政专项资金的通知》，公司于2013年11月收到临海市财政局的第三批工业转型
升级财政专项资金1,000,000.00元，该项目于2014年6月完工，根据相关资产使用寿命内平均分摊，
截至2015年6月30日，递延收益余额783,333.33元。
9、年产141吨五氟系列产品技术改造项目：根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财
企【2014】32号《关于下达临海市2014年省工业转型升级财政专项技术改造补助资金的通知》，公
司于2014年9月收到临海市财政局资金2,250,000.00元，截至2015年6月30日，该项目尚未完工，递
延收益余额2,250,000.00元。
32、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购款 9,816,055.71 15,551,352.00
合计 9,816,055.71 15,551,352.00
其他说明：
限制性股票库存股回购款说明见（三十五）库存股
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
285,051,029. 513,451,852. 513,651,852. 798,702,881.
股份总数 310,000.00 -110,000.00
00 00 00 00
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,062,676,720.65 5,048,364.19 514,021,652.00 553,703,432.84
价）
其他资本公积 8,347,316.42 10,040,062.79 2,027,866.18 16,359,513.03
合计 1,071,024,037.07 15,088,426.98 516,049,518.18 570,062,945.87
情况说明：
1、 投资者投入的资本溢价增加见（三十三）股本。
2、 其他增加系股份支付所致，其中股份支付暂时性差异产生的递延所得税资产导致资本公积增
加7,849,337.32元；限制性股票激励导致本期股份支付费用增加1,827,218.20元，形成过程见附
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注十、股份支付。
35、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 25,918,920.00 3,019,338.00 9,887,659.07 19,060,598.93
合计 25,918,920.00 3,019,338.00 9,887,659.07 19,060,598.93
情况说明：本期减少系授予限制性股票第一期解禁所致。
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所得 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前 于少数 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其 -379,236.6 -135,542. -135,542. -514,77
他综合收益 8 03 03 8.71
-379,236.6 -135,542. -135,542. -514,77
外币财务报表折算差额
8 03 03 8.71
-379,236.6 -135,542. -135,542. -514,77
其他综合收益合计
8 03 03 8.71
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整
37、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 150,630.84 6,864,727.88 6,971,940.89 43,417.83
合计 150,630.84 6,864,727.88 6,971,940.89 43,417.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号文件）规定，本公司、滨海永太、山
东永太按照危险品生产企业的标准提取安全生产费。
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,504,801.37 47,504,801.37
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合计 47,504,801.37 47,504,801.37
39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 311,681,715.32 237,302,176.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,661,243.73 31,129,592.67
应付普通股股利 28,525,102.90
期末未分配利润 393,817,856.15 268,431,769.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 710,613,002.74 509,770,473.37 424,370,353.52 321,307,728.34
其他业务 12,939,525.61 8,428,122.07 5,790,347.29 154,564.86
合计 723,552,528.35 518,198,595.44 430,160,700.81 321,462,293.20
41、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,071,628.62 981,366.98
教育费附加 2,044,974.73 982,634.28
资源税 4,096.53
合计 4,116,603.35 1,968,097.79
42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 6,238,429.05 3,062,259.46
市场开发费 1,006,979.55
数据库服务费、信息费 485,513.81 751,161.91
佣金 214,761.64 193,871.51
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差旅费 275,126.09 318,527.54
其他 753,465.81 527,399.29
合计 7,967,296.40 5,860,199.26
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
科研费 21,725,594.99 16,425,914.46
职工薪酬 17,414,686.36 14,584,825.94
环保费 9,245,114.23 7,698,450.59
折旧摊销 9,620,184.05 8,402,515.34
税金 3,350,354.86 3,107,138.72
安全生产费 3,713,744.76 2,173,117.95
差旅费 1,078,847.98 1,735,526.27
股权激励费 1,198,965.89 1,499,068.41
车辆费用 1,630,937.56 1,226,080.47
业务招待费 1,347,859.13 1,455,327.87
办公费 1,008,298.87 928,946.98
保险费 136,111.94
中介机构费 1,703,936.79 1,120,423.45
其他 2,593,271.53 1,161,236.35
合计 75,631,797.00 61,654,684.74
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,434,026.76 19,970,724.71
减：利息收入 7,014,130.44 901,209.89
汇兑损益 -4,630,032.94 -65,343.86
手续费支出 1,468,386.54 808,215.83
合计 5,258,249.92 19,812,386.79
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,535,924.14 -1,203,247.52
二、存货跌价损失 375,518.17
合计 3,535,924.14 -827,729.35
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46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的
6,145,235.32 -6,371,047.98
金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
6,145,235.32 -6,371,047.98
收益
合计 6,145,235.32 -6,371,047.98
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,494,390.55 7,743,020.51
处置长期股权投资产生的投资收益 4,599,555.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
522,200.00 2,861,980.00
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,698,840.00 1,930,500.00
合计 12,715,430.55 17,135,055.51
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置利得 223,391.97 3,225,773.51 223,391.97
政府补助 4,511,624.95 3,225,773.51 4,511,624.95
非同一控制下企业合并
2,592,119.71
（注）
其 他 2,206,938.00 50,851.73 2,206,938.00
合计 6,941,954.92 7,930,450.85 6,941,954.92
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
与收益相关的政府补助 1,670,300.00 302,000.00 与收益相关
与资产相关的政府补助 2,707,991.62 1,759,705.90 与资产相关
合计 4,378,291.62 2,061,705.90 --
注1：与收益相关的政府补助的说明
（1）根据临海市财政局和临海市商务局下发的临财企【2014】36号《关于下达临海市2013年度开
放型经济政策兑现的通知》，公司于2015年1月收到临海市财政局拨发的资金285,300.00元。
（2）根据临海头门港新区管委会下发的临港管【2015】18号《临海头门港新区管理委员会关于2014
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年度新区企业工作目标责任制考核结果的通报》，公司于2014年4月收到浙江省化学原料药基地临海
投资开发有限公司的奖励款40,000.00元。
（3）根据临海头门港新区管理委员会下发的临港管【2015】19号《关于授予浙江华海药业股份有
限公司(华海一分厂)等13家企业2014年度”纳税大户”荣誉称号的通知》，公司于2015年4月收到浙江
省化学原料药基地临海投资开发有限公司的奖励款60,000.00元。
（4）根据中共杜桥镇委员会 杜桥镇人民政府下发的杜镇委【2015】25号《关于表彰2014年度企业
纳税贡献及技改投入\科技创新\创著名商标等先进单位和先进个人的通报》，公司于2015年5月收到
杜镇委奖励120,000.00元。
（5）根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企【2015】12号《关于下达2014年度
临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级政策兑现的通知》，公司于2015年6月收到临海市财政局
拨发的奖励款290,000.00元。
（6）根据临海市财政局、临海市科学技术局和临海市经济和信息化局下发的临财企【2015】14号
《关于下达2014年度临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级（科技部分）政策兑现的通知》，
公司于2015年6月收到临海市财政局奖励资金875,000.00元。
注2：与资产相关的政府补助的说明
（1）根据浙江省财政厅下发的浙财建[2011]149号《关于下达2011年自主创新和高技术产业化项目
（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，公司于2011年8月收到临海市财政局的补贴资金
8,000,000.00元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会下发的浙财企【2013】305号《浙江
省财政厅、浙江省发展和改革委员会关于下达国家高技术产业发展项目2013年省财政配套补助资金
的通知》，公司于2013年11月收到临海市财政局的补贴资金2,000,000.00元；根据会计准则规定，将
上述针对公司TFT-LCD混合液晶用单体液晶和中间体产业化项目的补助资金合计10,000,000.00元
计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照5年的摊销期限，将递延收益平均分摊转入各期损
益，2013年计入营业外收入1,662,500.00元，2014年计入营业外收入2,350,000.00元，2015年1-6月计
入营业外收入1,175,000.00元。
（2）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企[2011]216号《关于下达2011年
国 家 科 技 成 果 转 化 项 目 补 助 资 金 的 通 知 》， 公 司 于 2011 年 9 月 收 到 临 海 市 财 政 局 资 助 经 费
2,000,000.00元，根据会计准则规定，将上述针对公司年产150吨糖尿病新药-西他列汀侧链产业化
项目的补助资金2,000,000.00元计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照5年的摊销期限，将
递延收益平均分摊转入各期损益，2013年计入营业外收入400,000.00元，2014年计入营业外收入
400,000.00元，2015年1-6月计入营业外收入200,000.00元。
（3）根据浙江省财政厅下发的浙财建[2011]456号《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央
预 算 内 基 建 支 出 预 算 的 通 知 》， 公 司 于 2012 年 1 月 、 5 月 分 别 收 到 临 海 市 财 政 局 的 补 贴 资 金
3,000,000.00元、3,240,000.00元，根据会计准则规定，将上述针对公司350吨新型液晶显示光学膜关
键材料项目的补助资金6,240,000.00元计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照5年的摊销期
限，将递延收益平均分摊转入各期损益， 2014年计入营业外收入1,248,000.00元，2015年1-6月计
入营业外收入624,000.00元。
（4）根据科学技术部下发的国科发财[2012]917号《科技部关于下达2012年政策引导类计划专项项
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目课题预算的通知》，公司于2012年9月收到中华人民共和国财政部的补贴资金2,000,000.00元，根
据会计准则规定，将上述针对公司3.5-二氟-4-（2.2.2-三氟乙氧基）溴苯项目的补助资金2,000,000.00
元计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照5年的摊销期限，将递延收益平均分摊转入各期
损益，2014年计入营业外收入233,333.33元，2015年1-6月计入营业外收入200,000.00元。
（5）根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企[2013]249号《浙江省财政厅 浙江省商务厅关于下
达2012年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》文件，公司于2012年11月收到临海市财政局的
外贸公共服务平台建设补贴资金2,000,000.00元，2013年9月收到临海市财政局的外贸公共服务平台
建设补贴资金1,270,000.00元，2014年7月收到临海市财政局的外贸公共服务平台建设补贴资金
470,000.00元，根据会计准则规定，将上述针对外贸公共服务平台建设项目的补助资金3,740,000.00
元计入递延收益，自长期资产可供使用时起，按照5年的摊销期限，将递延收益平均分摊转入各期
损益，2013年计入营业外收入492,352.94元，2014年计入营业外收入793,697.51元，2015年1-6月计
入营业外收入408,991.62元。
（6）根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企[2013]296号《浙江省财政厅、
浙江省经济和信息化委员会关于下达2013年第三批工业转型升级财政专项资金的通知》，公司于
2013年11月收到临海市财政局的第三批工业转型升级财政专项资金1,000,000.00元，根据会计准则
规定，将上述针对外贸公共服务平台建设项目的补助资金1,000,000.00元计入递延收益，自长期资
产可供使用时起，按照5年的摊销期限，将递延收益平均分摊转入各期损益，2014年计入营业外收
入116,666.67元，2015年1-6月计入营业外收入100,000.00元。
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 94,469.24 9.79 94,469.24
对外捐赠 789,160.00 152,807.00 789,160.00
水利基金 672,233.28 422,261.58
罚款支出 21,900.00 56,430.00 21,900.00
其 他 562,934.07 8,800.00 562,934.07
合计 2,140,696.59 640,308.37 1,468,463.31
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,003,833.91 7,783,784.10
递延所得税费用 6,298,361.31 -755,440.86
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合计 22,302,195.22 7,028,343.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 132,505,986.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,003,833.91
递延所得税调整 6,298,361.31
所得税费用 22,302,195.22
51、其他综合收益
详见附注 36。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 1,670,300.00 2,061,705.90
利息收入 7,014,130.44 901,209.89
收回的暂借款 677,589.74 7,129,441.46
其他 19,684,038.22 1,497,838.84
合计 29,046,058.40 11,590,196.09
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
科研费 4,540,626.11 2,532,772.03
支付的暂借款 948,089.29 6,443,606.67
运输装卸费 6,238,429.05 3,062,259.46
环保费 5,818,606.55 4,350,489.13
差旅费 1,078,847.98 2,054,053.81
安全生产费 3,713,744.76 1,555,442.67
业务招待费 1,347,859.13 1,455,327.87
保险费 136,111.94
车辆费 1,630,937.56 1,200,880.47
办公费 1,008,298.87 1,148,633.26
手续费支出 1,468,386.54 808,215.83
市场开发费 19,902.91 1,006,979.54
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数据维护费 485,513.81 687,675.29
佣金 214,761.64 193,871.51
中介顾问费 1,703,936.79 1,120,423.44
捐赠支出 789,160.00 209,237.00
租金 75,600.00 35,500.00
其他 29,871,910.03 3,866,262.96
合计 60,954,611.02 31,867,742.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资款 105,000,000.00
合计 105,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
支付深圳美赛达股份有限公司投资款1.05亿
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 110,203,791.08 31,256,575.15
加：资产减值准备 3,535,924.14 -827,729.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
57,921,807.80 49,145,904.57
资产折旧
无形资产摊销 1,379,194.80 1,265,363.31
长期待摊费用摊销 532,992.48 531,119.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-354,579.32 -12,080.00
损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,145,235.32 6,371,047.98
财务费用（收益以“－”号填列） 15,515,216.19 21,144,916.71
投资损失（收益以“－”号填列） -12,715,430.55 -17,135,055.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,094,745.09 421,418.01
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 921,785.30 -826,632.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,562,565.29 -21,545,790.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -145,027,249.79 -4,097,332.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,917,863.79 31,055,284.52
经营活动产生的现金流量净额 11,028,770.22 96,747,008.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 710,881,238.19 100,360,598.16
减：现金的期初余额 243,057,618.99 49,922,011.78
现金及现金等价物净增加额 467,823,619.20 50,438,586.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 171,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 10,920,822.77
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
0.00
金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额 160,079,177.23
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 19,905,171.88
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 19,905,171.88
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 710,881,238.19 243,057,618.99
其中：库存现金 287,455.16 179,796.69
可随时用于支付的银行存款 710,593,783.03 242,877,822.30
三、期末现金及现金等价物余额 710,881,238.19 243,057,618.99
其中：母公司或集团内子公司使用受 46,909,286.38 26,815,559.70
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限制的现金和现金等价物
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
承兑保证金和矿山土地复垦及环
货币资金 46,909,286.38
境保护恢复保证金所致
固定资产 109,434,183.28 银行借款办理房屋抵押
无形资产 21,902,933.34 银行借款办理土地抵押
合计 178,246,403.00 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,180,689.51 6.1136 19,445,463.40
欧元 30.09 6.87 206.72
应收账款
其中：美元 39,569,211.13 6.1136 2,410,910,329.19
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
永太科技（美国）系注册地和经营地在美国的全资子公司，记账本位币为美元，本期未发生变化。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购 购买日 购买日至期末 购买日至期末
被购买方 股权取得成 股权取 股权取得
股权取得时点 买 的确定 被购买方的收 被购买方的净
名称 本 得比例 方式
日 依据 入 利润
上海浓辉
2015 年 06 月 11 190,000,000.0 100.00 会计准
化工有限 现金收购 0.00 0.00
日 0 % 则
公司
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 190,000,000.00
—现金
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 190,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,502,480.88
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 179,497,519.12
其他说明：本次合并收购上海浓辉100.00%股权，被合并方的净资产按帐面价值确认。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
上海浓辉公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 79,548,781.23 79,548,781.23
固定资产 49,180.00 49,180.00
无形资产
负债： 69,046,300.35 69,046,300.35
其他应付款 432,653.80 432,653.80
净资产 10,502,480.88 10,502,480.88
减：少数股东权益
取得的净资产 10,502,480.88 10,502,480.88
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据帐面价值确定。
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期对全资子公司滨海永利化工贸易有限公司进行清算注销,滨海永利化工贸易有限公司不再纳入合并范
围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务性 持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
滨海永太医 江苏滨海经济开发区化工 江苏滨海经济开发区化 同一控制下企
工业 100.00%
化有限公司 园 工园 业合并
海南鑫辉矿 海南省琼中县什运乡什统 海南省琼中县什运乡什 非同一控制下
采矿业 70.00%
业有限公司 村 统村 企业合并
美国永太药
美国 美国 服务业 100.00% 设立或投资
业有限公司
浙江永太药
浙江省临海市 浙江省临海市 工业 100.00% 设立或投资
业有限公司
山东沾化永
太药业有限 山东省沾化县 山东省沾化县 工业 100.00% 设立或投资
公司
浙江永太新
材料有限公 浙江省台州市黄岩区 浙江省台州市黄岩区 工业 100.00% 设立或投资
司
上海永太医
10.00 非同一控制下
化科技有限 上海 上海 商业 90.00%
% 企业合并
公司
江苏启创化 江苏滨海经济开发区化工 江苏滨海经济开发区化 非同一控制下
工业 100.00%
工有限公司 园 工园 企业合并
上海浓辉化 非同一控制下
上海市松江区 上海市松江区 商业 100.00%
工有限公司 企业合并
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的主要财务信息
2、 重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
江西富祥药业 江西富祥药业
流动资产 331,237,869.43 303,202,269.55
非流动资产 259,152,630.46 329,145,945.16
资产合计 590,390,499.89 632,348,214.71
流动负债 246,549,668.12 276,412,880.96
非流动负债 35,462,472.33 72,672,615.04
负债合计 282,012,140.45 349,085,496.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益
对联营企业权益投资的
账面价值
营业收入 25,2992,941.85 241,661,528.58
净利润 42,729,603.42 31,526,956.44
其他综合收益
综合收益总额 42,729,603.42 31,526,956.44
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
八、与金融工具相关的风险
与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领
导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限
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额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部
借款的90%-95%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策
不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相
关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于2014年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
100个基点，则本公司的净利润将减少或增加20万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度
利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约以达到规
避汇率风险的目的。本公司于2011年与中国银行股份有限公司临海支行签署换气结汇/售汇、人民
币与外币掉期总协议。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
单位： 元
期末余额
项目
美元折合人民币金额 其他外币 合计
应收账款 2,410,910,329.19 2,410,910,329.19
合计 2,410,910,329.19 2,410,910,329.19
于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司
将增加或减少净利润2,411万元。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位： 元
项目 期末余额
财务报表附注 第 63 页
浙江永太科技股份有限公司
2015 年半年报
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1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 73,144,433.80 33,298,015.85 1,012,700,000.00 1,119,142,449.65
长期借款 57,500,000.00 57,500,000.00
合计 73,144,433.80 33,298,015.85 1,012,700,000.00 57,500,000.00 1,176,642,449.65
九、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、“在其他主体中的权益”。
2、本企业合营和联营企业情况
无
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江永太控股有限公司 本公司股东、同一实际控制人控制的企业
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
关联担保情况说明
（1）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份有
限公司临海支行20,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年1月13日至2016年1月
10日（既有抵押又有关联方担保）。
（2）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行15,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年1月16日至2015年12月20日（既有抵押又有关联方担保）。
（3）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份有
限公司临海支行15,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年1月19日至2016年1月
15日（既有抵押又有关联方担保）。
（4）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行16,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年1月23日至2016年1月20日（既有抵押又有关联方担保）。
（5）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行20,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年1月26日至2016年1月15日（既有抵押又有关联方担保）。
（6）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份有
限公司临海支行20,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年2月11日至2016年2月
5日（既有抵押又有关联方担保）。
（7）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份有
财务报表附注 第 64 页
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2015 年半年报
财务报表附注
限公司临海支行9,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年4月2日至2016年3月25
日（既有抵押又有关联方担保）。
（8）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行2,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年4月14日至2015年10月5日（既有抵押又有关联方担保）。
（9）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共同
为公司在中国银行股份有限公司临海支行2,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年4月14日至2016年4月5日（既有抵押又有关联方担保）。
（10）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共
同为公司在中国银行股份有限公司临海支行2,000,000.00元长期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年4月14日至2016年10月5日（既有抵押又有关联方担保）。
（11）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、滨海永太医化有限公司、王莺妹、何人宝共
同为公司在中国银行股份有限公司临海支行14,000,000.00元长期借款提供担保，该笔款项的期限为
2015年4月14日至2017年4月5日（既有抵押又有关联方担保）。
（12）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份
有限公司临海支行33,441,838.29元出口商贴提供担保；其中：一笔出口商贴外币金额为27,900.00美
元，本币金额为170,569.44元，期限为2015年5月21日至2015年8月12日；一笔出口商贴外币金额为
366,750.00美元，本币金额为2,242,162.80元，期限为2015年5月21日至2015年8月19日；一笔出口商
贴外币金额为166,500.00美元，本币金额为1,017,914.40元，期限为2015年5月21日至2015年8月14日；
一笔出口商贴外币金额为282,600.00美元，本币金额为1,727,703.36元，期限为2015年5月21日至2015
年8月7日；一笔出口商贴外币金额为151,470.00美元，本币金额为926,026.99元，期限为2015年5月
21日至2015年8月17日；一笔出口商贴外币金额为335,322.00美元，本币金额为2,050,024.58元，期
限为2015年5月21日至2015年8月19日；一笔出口商贴外币金额为321,200.00美元，本币金额为
1,963,688.32元，期限为2015年5月21日至2015年8月19日；；一笔出口商贴外币金额为599,490.00美
元，本币金额为3,665,042.06元，期限为2015年5月21日至2015年8月7日；一笔出口商贴外币金额为
24,750.00美元，本币金额为151,311.60元，期限为2015年5月28日至2015年8月21日；一笔出口商贴
外币金额为223,200.00美元，本币金额为1,364,555.52元，期限为2015年5月28日至2015年8月18日；
一笔出口商贴外币金额为63,900.00美元，本币金额为390,659.04元，期限为2015年5月28日至2015
年8月17日；一笔出口商贴外币金额为211,950.00美元，本币金额为1,295,777.52元，期限为2015年5
月28日至2015年8月25日；一笔出口商贴外币金额为63,900.00美元，本币金额为390,659.04元，期限
为2015年5月28日至2015年8月25日；一笔出口商贴外币金额为 315,000.00美元，本币金额为
1,925,784.00元，期限为2015年5月28日至2015年8月24日；一笔出口商贴外币金额为223,200.00美元，
本币金额为1,364,555.52元，期限为2015年5月28日至2015年8月11日；一笔出口商贴外币金额为
182,250.00美元，本币金额为1,114,203.60元，期限为2015年5月28日至2015年8月5日；一笔出口商
贴外币金额为321,300.00美元，本币金额为1,964,299.68元，期限为2015年5月28日至2015年8月20日；
一笔出口商贴外币金额为45,900.00美元，本币金额为280,614.24元，期限为2015年5月28日至2015
年8月18日；一笔出口商贴外币金额为23,625.00美元，本币金额为144,433.80元，期限为2015年5月
28日至2015年7月27日；一笔出口商贴外币金额为343,278.00美元，本币金额为2,098,664.38元，期
限为2015年5月28日至2015年8月14日；一笔出口商贴外币金额为315,000.00美元，本币金额为
1,925,784.00元，期限为2015年5月28日至2015年8月25日；一笔出口商贴外币金额为172,692.00美元，
本币金额为1,055,769.81元，期限为2015年5月28日至2015年8月26日；一笔出口商贴外币金额为
688,896.00美元，本币金额为4,211,634.59元，期限为2015年5月28日至2015年8月26日；
（13）截止2015年6月30日，王莺妹、何人宝共同为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行
13,800,000.00元短期借款提供担保。期限为2015年5月20日至2016年5月19日；另一笔17,900,000.00
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2015 年半年报
财务报表附注
元短期借款，期限为2015年5月28日至2016年5月27日。
（14）截止2015年6月30日，王莺妹、何人宝共同为公司在招商银行股份有限公司台州黄岩支行
50,000,000.00元订单融资提供担保，该笔款项的期限为2014年7月7日至2015年7月3日。
（15）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在华夏银行台州
分行17,500,000.00元长期借款提供担保，该笔款项的期限为2013年8月30日至2016年8月30日。
（16）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国民生银行
股份有限公司台州分行35,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年5月11日至
2015年11月11日。
（17）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司为公司在宁波银行台州分行100,000,000.00元短
期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年6月12日至2016年1月10日。
（18）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司为公司在稠州银行台州分行400,000,000.00元短
期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年6月12日至2015年12月9日。
（19）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司为公司在浙商银行台州分行50,000,000.00元短
期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年6月17日至2015年12月16日。
（20）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国银行股份
有限公司临海支行开具的95,205,675.02元银行承兑汇票提供担保，该票据期限分别为2015年1月13
日至2015年7月12日、2015年2月10日至2015年8月9日、2015年4月9日至2015年10月8日、2015年4
月13日至2015年10月12日。
（21）截止2015年6月30日，王莺妹、何人宝共同为公司在中国光大银行股份有限公司台州支行开
具的26,000,000.00元银行承兑汇票提供担保，该票据期限为2015年5月11日至2015年11月12日；公
司存入承兑汇票保证金为7,800,000.00元。
（22）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国民生银行
股份有限公司台州分行开具的19,059,500.00元银行承兑汇票提供担保，该票据期限为2015年4月8日
至2015年10月7日；公司存入承兑汇票保证金为5,715,286.00元。
（23）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国农业银行
股份有限公司临海支20,000,000.00元贸易融资担保，该笔款项的期限为2015年5月13日至2015年11
月9日。
（24）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国农业银行
股份有限公司临海支30,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年5月25日至2016
年5月5日。
（25）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国农业银行
股份有限公司临海支行20,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年6月9日至2016
年6月8日。
（26））截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在华厦银行股份
有限公司台州临海支行15,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项期限为2015年5月28日至2016
年5月28日。
（27）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在华厦银行股份
有限公司台州临海支行开具的50,944,029.90元银行承兑汇票提供担保，该票据期限分别为2015年5
月20日至2015年11月19日、2015年6月12日至2015年12月12日。
(28）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业银行股份有
限公司临海支行30,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年4月14日至2016年4月
13日。
(29）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业银行股份有
限公司临海支行35,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年5月13日至2016年5月
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13日。
(30）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业银行股份有
限公司临海支行39,000,000.00元国内信用证提供担保，该笔款项的期限为2015年5月14日至2016年
11月13日。
(31）截止2015年6月30日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信银行股份有
限公司台州分行50,000,000.00元短期借款提供担保，该笔款项的期限为2015年6月17日至2016年12
月17日。
(32）截止2015年6月30日，王莺妹为公司在中信银行股份有限公司台州分行开具的28,500,000.00元
银行承兑汇票提供担保，该票据的期限为2015年5月11日至2015年11月10日。公司存入承兑汇票保
证金为8,550,000.00元。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,813,026.26 1,776,050.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 310,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,445,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额 110,000.00
其他说明
根据2015年1月13号公司召开第三届董事会第二十三次会议审议的《关于向激励对象授予预留限制
性股票的议案》,公司向对象授予的限制性股票总数为31万股。本次实际由23名限制性股票激励对象
行 权 , 每 股 认 购 价 位 9.84 元 / 股 , 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 31.00 万 元 。 变 更 后 的 股 本 为 人 民 币
285,361,029.00元,业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第610007
号《验资报告》。
根据公司2015年1月26号召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销已离职股
权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请回购已授予自然人陈合山、何
利军、潘腾云、张玉良、何报春但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）110,000股，减少注册资
本人民币110，000.00元，变更后的注册资本为人民币285,251,029.00。业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第610165号《验资报告》。
第一期解锁的限制性股票上市流通日为2015年4月20日,解锁数量为1445600股,占公司目前总股本的
0.5068%。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司市价为基础并考虑限制性条件综合确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据在职人员对应的权益工具估计
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,252,037.20
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,827,518.20
其他说明
2014年2月21日，公司2014年度第二次临时股东大会审议通过了《浙江永太科技股份有限公司限制性股票
激励计划（草案）及其摘要的议案》；2014年3月17日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于
调整限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》。根据上述议案，向激励对象授予的限制性股票总
数为4,510,000股，其中预留限制性股票310,000股，首次授予104人限制性股票4,200,000股，3人暂缓授予，
暂缓授予股票470,000股，授予限制性股票数量为3,730,000股。在授予日后缴款期间，两名激励对象因个人
原因放弃认购部分限制性股票共计6,000股，首次授予数量由3,730,000股调整为3,724,000股。2014年9月12
日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据上述议
案，向激励对象授予的限制性股票总数为470,000股。2014年3月、9月两次合计授予的限制性股票总数为
4,194,000股。限制性股票自授予之日起12个月为锁定期。2014年首次授予的限制性股票锁定期满后36个月
为解锁期,在解锁期内，在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象分三次申请标的股票解锁，限制性股票
解锁安排如表所示：
可解锁数量占限制
解锁安排 解锁时间
性股票数量比例
自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24
第一次解锁 个月内的最后一个交易日当日止，由董事会决议确认满足 40%
第一次解锁条件的，为该部分限制性股票办理解锁事宜
自授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36
第二次解锁 个月内的最后一个交易日当日止，由董事会决议确认满足 30%
第二次解锁条件的，为该部分限制性股票办理解锁事宜
自授予日起满 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48
第三次解锁 个月内的最后一个交易日当日止，由董事会决议确认满足 30%
第三次解锁条件的，为该部分限制性股票办理解锁事宜
限制性股票授予产生的股份支付费用1,827,518.20元，其中2014年3月限制性股票授予产生的股份支付费用
133.1万，2014年9月限制性股票授予产生的股份支付费用26.52万。2015年1月限制性股票授予产生的股份
支付费用23.13万。股份支付费用系经上海荣正投资咨询有限公司采用相关估值手段，并按照布莱克-斯科
尔斯期权定价模型进行计算确定。由于公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，因
此上海荣正投资咨询有限公司借助相关估值手段确定授予日限制性股票的公允价值。其中，2014年3月限
制性股票授予产生的股份支付费用386.75万，其计算基本方法如下：根据公司授予日股票收盘价格14.55元
/股和股权激励计划的解锁业绩条件对解锁日永太科技股票的预期合理价格计算如下：预期合理价格=永太
科技每股收益*预期市盈率（按照证监会行业分类标准，2014年3月18日化学原料与化学制品制造业沪深两
市滚动市盈率的中位数为46.28，结合永太科技的自身市盈率情况，建议预期市盈率在行业平均水平46.28
的基础上上浮20%，取值55.44.），根据上述方法测算得出各解锁日永太科技的合理股价如下：2015年解锁
日为20.10元/股，2016年为22.61元/股，2017年为25.15元/股。授予日永太科技按照6.18元/股的价格向激励
对象增发372.4万股股价为14.55元/股的股票，则在当日激励对象取得了公司支付的兑现权利受到限制的权
益工具，每份上述未考虑限制性因素的权益工具在授予日的价值为8.37元（授予日收盘价-授予价格）。由
于激励对象获授的上述权益工具需在锁定期后方能出售兑现，并且最终能否兑现取决于公司未来业绩增长
等条件，因此不能简单将未考虑限制性因素的权益工具价值（8.37元/股）作为授予日权益工具的公允价值
进行计量。在授予日对于限制性股票公允价值进行估算的过程中，须考虑已授予权益工具兑现的限制性因
素，该限制性因素将给激励对象带来相应的成本，即激励对象要确保未来能够按照预期合理价格出售限制
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性股票所需要支付的成本（以下简称“限制性因素带来的成本”）。权益工具的限制性因素导致激励对象要
确保未来能够以预期合理价格出售限制性股票以取得收益，则每个激励对象均在授予日分别买入、卖出操
作方向相反的三对权证，即买入认沽权证、卖出认购权证。上述三对权证的行权时间与股权激励计划的三
次解锁时间相同，行权数量与其各期解锁的限制性股票数量相同，行权价格为各期解锁日永太科技股票的
预期合理价格。第一对权证为激励对象买入行权价格为20.10元/股，到期日为2015年3月17日的认沽权证；
同时，卖出行权价格为20.10元/股，到期日为2015年3月17日的认购权证。
第二对权证为激励对象买入行权价格为22.61元/股，到期日为2016年3月17日的认沽权证；同时，卖出行权
价格为22.61元/股，到期日为2016年3月17日的认购权证。
第三对权证为激励对象买入行权价格为25.15元/股，到期日为2017年3月17日的认沽权证；同时，卖出行权
价格为25.15元/股，到期日为2017年3月17日的认购权证。
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型对上述三份权证的价值进行计算，基本参数为：标的股价按授予日（2014
年3月18日）收盘价14.55元/股确定；行权价格依据各解锁日永太科技股票的预期合理价格确定。无风险利
率根据中国人民银行定期存款利率确定；三对权证的有效期分别为一年、两年、三年；波动率根据2014年
3月18日前一、二、三年中小板综指的历史波动率确定；股息率根据公司上市后的平均股息率计算。根据
上述基本参数，经布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定上述三对权证在授予日的价格即买入、卖出三对权证
的差价如下（单位：元）
一年期 二年期 三年期
买入认沽价格 5.30 6.91 8.26
卖出认购价格 0.19 0.32 0.51
差价 5.11 6.58 7.74
授予日激励对象获授的权益工具的公允价值应当等于当日未考虑限制性因素的权益工具价值（即8.37元/
股）扣除限制性因素带来的成本（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）得出，结
果如下：
一年期 二年期 三年期
未考虑限制性因素的权益工具价值（元） 8.37 8.37 8.37
限制性因素带来的成本（元） 5.11 6.58 7.74
每股限制性股票的公允价值（元） 3.26 1.79 0.63
解锁股份（万股） 149.20 111.90 111.90
当年股权激励公允价值份额（万元） 486.65 200.04 69.96
根据上述计算，授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为756.65万元，归属于2015年1-6月的
股份支付费用为133.1万元。
2014年9月限制性股票授予产生的股份支付费用计算方法同上。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
（1）截止2015年6月30日，公司货币资金中有42,442,898.00元的其他货币资金作为承兑汇票保证金。
其中：
公司在中国光大银行台州支行存入承兑汇票保证金7,800,000.00元，作为公司开具的26,000,000元银
行承兑汇票保证金，承兑协议编号分别为： 2015016C6001，该票据期限为2015年05月12日至2015
年11月12日。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
公司在中国民生银行台州分行存入承兑汇票保证金5,715,286.00元，作为公司开具的19,050,950.02
元银行承兑汇票保证金，承兑协议编号分别为：ZH1500000052160，该票据期限分别为2015年4月8
日至2015年10月8日。
公司在华夏银行台州临海支行存入承兑汇票保证金20,377,612.00元，作为公司开具的51,044,029.9
元银行承兑汇票保证金，承兑协议编号：TZ0620120150047 ，TZ0620120150062，该票据期限为2015
年5月20日至2015年11月20日,2015年6月12日至2015年12月12日。
公司在中国中信银行台州营业部存入承兑汇票保证金8,550,000.00元，作为公司开具的28,500,000元
银行承兑汇票保证金，承兑协议编号分别为公承兑字第2015信银杭台银兑字第811088000169，该票
据期限为2015年5月12日至2015年11月11日。
（2）截止2015年06月30日，公司货币资金中有4,000,000.00 元的其他货币资金作为公司开具国内
信用证的保证金，合同编号兴银台临一开证（2015）6028号
（3）截止2015年06月30日，公司货币资金中有159,000,000.00 元的其他货币资金作为光大银行股
份有限公司台州分行存一年期的结构性存款、民生银行股份有限公司台州分行存入半年期的结构性
存款以及农业银行杜桥支行七天通知存款。鑫辉矿业货币资金中有466,388.38元的其他货币资金作
为矿山土地复垦及环境保护恢复保证金。
（3）截止2015年06月30日，公司货币资金中有297,000,000.00元的其他货币资金稠州银行台州分行
购买临时性结构存款和浙商银行临海支行购买临时性结构存款。
（4）子公司上海永太以原值为17,639,268.67元、账面净值为14,287,573.2元的房屋建筑物与上海银
行股份有限公司浦东分行签订金额为30,000,000.00元的最高额抵押合同，抵押合同期限为2014年7
月21日到2019年7月21日；截止2014年12 月31 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为
20,000,000.00元，其借款期限为2014年7月21日至2015年7月21日。
（ 5 ） 滨 海永 太 以 原 值为 1,127,206.54 元， 账 面净 值 为 900,942.94 元 的 土地 使 用 权 以及 原 值 为
25,860,828.41元，账面净值为16,932,712.64元的房屋建筑物与中国银行股份有限公司临海支行签订
金额为37,000,000.00元的最高额抵押合同，抵押合同期限为2010年8月23日至2016年4月20日；截止
2015年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为35,000,000.00元，其中借款金额为
15,000,000.00元的借款期限为2015年1月16日至2015年12月20日；其中借款金额为20,000,000.00元
的借款期限为2015年1月26日至2016年1月15日；其中16,000,000.00元的借款期限为2015年1月25日
至2016年1月20日（既有抵押又有关联方担保）。
（ 6 ） 滨 海永 太 以 原 值为 1,127,206.54 元， 账 面净 值 为 900,942.94 元 的 土地 使 用 权 以及 原 值 为
25,860,828.41元，账面净值为16,932,712.64元的房屋建筑物与中国银行股份有限公司临海支行签订
金额为37,000,000.00元的最高额抵押合同，抵押合同期限为2010年8月23日至2016年4月20日；浙江
永太以原值为1,346,605.33元，账面净值为1,135,637.14元的土地使用权以及原值为21,928,439.54元，
账 面 净 值 为 12,602,940.84 元 的 房 屋 建 筑 物 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 临 海 支 行 签 订 金 额 为
29,000,000.00元最高额抵押合同，抵押合同期限为2013年1月28日至2015年6月25日；截止2015年06
月30日，这两项最高额抵押合同项下共同对应的短期借款余额为16,000,000.00元，其借款期限为
2015年1月16日至2015年12月20日（既有抵押又有关联方担保）。.
（ 7 ） 公 司 以 原 值 为 24,952,860.00 元 ， 账 面 净 值 为 21,001,990.4 元 的 土 地 使 用 权 以 及 原 值 为
77,714,347.42元，账面净值为65,610,956.6元的房屋建筑物与中国银行股份有限公司临海支行签订金
额为130,210,000.00元的最高额抵押合同，抵押合同期限为2014年12 月12日到2015年11月27日；截
止2015年06月30日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为56,000,000.00元，承兑汇票余额
为43,430,049.70元，其中借款金额为3,000,000.00元的借款期限为2015年1月8日至2015年7月5日；借
款金额为3,000,000.00元的借款期限为2015年1月8日至2016年1月5日；借款金额15,000,000.00元的借
款期限2015年1月15日至2015年12月25日；借款金额15,000,000.00元借款期限2015年1月19日至2016
年1月15日；借款金额20,000,000.00元借款期限2015年2月11日至2016年2月5日；汇票金额为
财务报表附注 第 70 页
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43,430,049.00元的票据期限分别为2015年1月13日至2015年7月12日（既有抵押又有关联方担保）。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十二、资产负债表日后事项
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 356,819,711.5 18,074,234. 338,745,476. 278,924,131. 14,202,218.
99.95% 5.07% 99.94% 5.09% 264,721,913.01
账准备的应收 8 62 96 62 61
账款
单项金额不重
大但单独计提 100.00 100.00
167,860.00 0.05% 167,860.00 167,860.00 0.06% 167,860.00
坏账准备的应 % %
收账款
356,987,571.5 100.00 18,242,094. 338,745,476. 279,091,991. 100.00 14,370,078.
合计 5.25% 264,721,913.01
8 % 62 96 62 % 61
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 356,361,615.81 17,818,080.79 5.00%
1至2年 250,000.00 50,000.00 20.00%
2至3年 3,883.88 1,941.94 50.00%
3 年以上 204,211.89 204,211.89 100.00%
合计 356,819,711.58 18,074,234.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,872,016.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例(%)
第一名 49577248.80 13.89 2,478,862.44
第二名 39233234.72 10.99 2,478,862.44
第三名 28317889.52 7.93 1,961,661.74
第四名 27093076.36 7.59 1,415,894.48
第五名 26335500.00 7.38 1,316,775.00
合计 170,556,949.40 47.78 8,527,847.47
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
391,646,681.2 100.00 24,231,064. 6.19 367,415,616.7 278,615,884.7 100.00 23,632,947. 8.48 254,982,937.0
组合计提坏账准
7 % 56 % 1 2 % 72 % 0
备的其他应收款
合计 391,646,681.2 100.00 24,231,064. 6.19 367,415,616.7 278,615,884.7 100.00 23,632,947. 8.48 254,982,937.0
财务报表附注 第 72 页
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7 % 56 % 1 2 % 72 % 0
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 365,897,839.15 18,294,891.96 5.00%
1至2年 23,243,328.23 4,648,665.65 20.00%
2至3年 2,436,013.89 1,218,006.95 50.00%
3 年以上 69,500.00 69,500.00 100.00%
合计 391,646,681.27 24,231,064.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 598,116.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 385,990,519.74 273,890,135.88
备用金 3,500,710.00 175,500.00
押金及保证金 91,873.85 141,873.85
其他 2,063,577.68 4,408,374.99
合计 391,646,681.27 278,615,884.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 关联方往来 125,706,146.26 1 年以内 32.10% 6,285,307.31
第二名 关联方往来 82,004,174.42 1 年以内 20.94% 4,100,208.72
第三名 关联方往来 75,319,082.48 1 年以内 19.23% 3,765,954.12
第四名 关联方往来 34,150,021.06 1 年以内 8.72% 1,707,501.05
第五名 关联方往来 22,371,556.65 1 年以内 5.71% 1,118,577.83
合计 -- 339,550,980.87 -- 86.70% 16,977,549.03
财务报表附注 第 73 页
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
546,462,950.6 546,462,950.6 361,462,950.6 361,462,950.6
对子公司投资
0 0 0 0
对联营、合营 109,021,373.7 109,021,373.7
149,711,764.33 149,711,764.33
企业投资 8 8
696,174,714.9 696,174,714.9 470,484,324.3 470,484,324.3
合计
3 3 8 8
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
122,737,877.4 122,737,877.4
滨海永太
0 0
滨海永利 5,000,000.00 5,000,000.00
190,000,000.0 190,000,000.0
上海浓辉
0 0
鑫辉矿业 98,000,000.00 98,000,000.00
永太科技（美
31,225,073.20 31,225,073.20
国）
永太药业 10,000,000.00 10,000,000.00
山东永太 10,000,000.00 10,000,000.00
永太新材料 10,000,000.00 10,000,000.00
上海永太 22,500,000.00 22,500,000.00
江苏启创 52,000,000.00 52,000,000.00
361,462,950.6 190,000,000.0 546,462,950.6
合计 5,000,000.00
0 0 0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减 权益法 其他 减值准
宣告发放 计提
投资单位 期初余额 少 下确认 综合 其他权 期末余额 备期末
追加投资 现金股利 减值 其他
投 的投资 收益 益变动 余额
或利润 准备
资 损益 调整
一、合营企业
二、联营企业
财务报表附注 第 74 页
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江西富祥药
109,021,373. 10,494,390. 5,304,000.0 114,211,764.
业股份有限
78 55 0 33
公司
重庆和亚化
医投资管理 500,000.00 500,000.00
有限公司
重庆和亚化
医创业投资 35,000,000. 35,000,000.0
合伙企业(有 00 0
限合伙)
109,021,373. 49,911,890. 5,304,000.0 149,711,764.
小计
78 55 0 33
109,021,373. 49,911,890. 5,304,000.0 149,711,764.
合计
78 55 0 33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 628,418,224.13 465,179,192.73 406,902,179.04 310,733,463.25
其他业务 33,342,267.11 28,749,704.67 10,564,558.09 4,127,433.63
合计 661,760,491.24 493,928,897.40 417,466,737.13 314,860,896.88
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,930,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,494,390.55 7,743,020.51
处置长期股权投资产生的投资收益 15,427,371.88 4,599,555.00
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 2,861,980.00
益
可供出售金融资产在持有期间的投
1,698,840.00
资收益
合计 27,620,602.43 17,135,055.51
财务报表附注 第 75 页
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 128,922.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
4,511,624.95
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
8,366,275.32
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 832,943.93
减：所得税影响额 1,298,177.94
合计 12,541,588.99 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
6.36% 0.139 0.139
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.64% 0.123 0.123
公司普通股股东的净利润
十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 7 月 16 日批准报出。
浙江永太科技股份有限公司
二〇一五年七月十七日
财务报表附注 第 76 页