浙江永太科技股份有限公司
财务会计报告（未经审计）
2019 年半年报
浙江永太科技股份有限公司
财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-101
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 605,865,037.51 535,219,609.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 376,548,364.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 327,816,650.51
衍生金融资产
应收票据 （三） 43,749,027.15 58,967,615.32
应收账款 （四） 649,424,871.83 753,262,642.96
应收款项融资
预付款项 （五） 265,393,828.37 141,871,992.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 42,594,961.56 31,079,326.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 （七） 682,885,077.43 656,488,868.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 99,525,013.94 79,938,495.75
流动资产合计 2,765,986,181.79 2,584,645,201.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 62,401,072.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 56,158,011.77 56,158,011.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 22,290,156.11
固定资产 （十一） 1,922,286,196.12 1,817,842,630.41
在建工程 （十二） 515,627,923.22 581,196,526.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 （十三） 506,457,264.05 536,881,681.26
开发支出 （十四） 119,391,706.33 104,150,168.31
商誉 （十五） 734,311,098.79 734,311,098.79
长期待摊费用 （十六） 15,492,557.57 16,514,613.01
递延所得税资产 （十七） 79,133,314.16 74,646,786.66
其他非流动资产 （十八） 153,119,618.48 79,554,380.36
非流动资产合计 4,124,267,846.60 4,063,656,969.28
资产总计 6,890,254,028.39 6,648,302,170.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 1,524,879,269.00 1,635,788,656.75
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 514,616,378.46 334,603,619.95
应付账款 （二十一） 446,322,904.06 459,599,916.71
预收款项 （二十二） 138,269,919.29 137,884,684.55
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 24,643,398.02 45,600,747.92
应交税费 （二十四） 29,741,600.66 64,614,799.71
其他应付款 （二十五） 204,663,076.12 63,637,475.76
其中：应付利息 5,493,524.85 9,192,416.16
应付股利 123,494,014.05 479,940.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十六） 290,985,824.00 310,032,343.00
其他流动负债 （二十七） 35,852,196.00 35,852,196.00
流动负债合计 3,209,974,565.61 3,087,614,440.35
非流动负债：
长期借款 （二十八） 158,920,000.00 164,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 （二十九） 123,042,440.09 25,593,685.39
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 151,331,625.72 150,487,066.62
递延所得税负债 （十七） 56,034,773.95 58,214,786.79
其他非流动负债
非流动负债合计 489,328,839.76 398,295,538.80
负债合计 3,699,303,405.37 3,485,909,979.15
所有者权益：
股本 （三十一） 820,093,827.00 820,093,827.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 975,791,706.86 973,455,380.70
减：库存股 （三十三） 35,852,196.00 35,852,196.00
其他综合收益 （三十四） 4,509,924.22 4,347,801.10
专项储备 （三十五） 9,746.10 255,332.08
盈余公积 （三十六） 138,672,568.56 138,672,568.56
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 1,126,047,615.93 1,107,242,994.96
归属于母公司所有者权益合计 3,029,273,192.67 3,008,215,708.40
少数股东权益 161,677,430.35 154,176,483.27
所有者权益合计 3,190,950,623.02 3,162,392,191.67
负债和所有者权益总计 6,890,254,028.39 6,648,302,170.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
434,592,445.87 343,333,660.39
货币资金
376,548,364.00
交易性金融资产
327,816,650.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
22,011,640.00 20,535,687.15
应收票据 （一）
351,896,689.27 417,630,677.21
应收账款 （一）
应收款项融资
31,182,635.08 20,228,676.53
预付款项
其他应收款 （二） 612,358,329.68 369,468,700.06
其中：应收利息 6,812,160.25 6,126,967.23
应收股利
存货 374,289,184.88 345,448,076.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,849,464.24 478,314.79
流动资产合计 2,206,728,753.02 1,844,940,442.88
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 62,401,072.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 2,089,758,662.99 2,049,392,330.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 59,966,563.94 37,694,220.18
固定资产 678,551,303.94 577,948,789.66
在建工程 46,693,267.46 169,310,465.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,836,407.40 44,618,971.48
开发支出 1,741,797.20 1,222,439.50
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 44,832,495.86 43,086,541.05
其他非流动资产 541,203,183.77 516,269,171.75
非流动资产合计 3,487,583,682.56 3,501,944,001.71
资产总计 5,694,312,435.58 5,346,884,444.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,381,982,469.00 1,422,472,656.75
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 403,643,211.86 234,482,985.15
应付账款 138,945,319.41 128,150,849.41
预收款项 75,589,994.60 103,291,811.51
合同负债
应付职工薪酬 6,368,281.50 7,413,682.56
应交税费 16,805,309.40 32,163,409.89
其他应付款 311,562,591.83 180,918,964.69
其中：应付利息 5,234,868.60 8,786,332.83
应付股利 123,494,014.05 479,940.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 193,973,408.57 180,564,242.44
其他流动负债 35,852,196.00 35,852,196.00
流动负债合计 2,564,722,782.17 2,325,310,798.40
非流动负债：
长期借款 123,920,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 58,925,295.57 5,027,424.41
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,244,650.33 45,099,679.25
递延所得税负债 34,563,254.54 36,613,658.32
其他非流动负债
非流动负债合计 260,653,200.44 136,740,761.98
负债合计 2,825,375,982.61 2,462,051,560.38
所有者权益：
股本 820,093,827.00 820,093,827.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 974,385,152.61 972,048,826.45
减：库存股 35,852,196.00 35,852,196.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 135,864,541.16 135,864,541.16
未分配利润 974,445,128.20 992,677,885.60
所有者权益合计 2,868,936,452.97 2,884,832,884.21
负债和所有者权益总计 5,694,312,435.58 5,346,884,444.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江永太科技股份有限公司
合并利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,680,639,089.40 1,294,705,336.37
其中：营业收入 （三十八） 1,680,639,089.40 1,294,705,336.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,529,975,999.77 1,216,661,179.20
其中：营业成本 （三十八） 1,206,178,012.20 941,604,086.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 21,696,601.50 12,576,816.60
销售费用 （四十） 53,893,948.15 45,315,580.10
管理费用 （四十一） 160,088,567.26 134,776,373.47
研发费用 （四十二） 45,264,560.19 30,945,010.20
财务费用 （四十三） 42,854,310.47 51,443,312.59
其中：利息费用 50,970,484.40 44,265,757.60
利息收入 5,171,981.70 5,170,904.13
加：其他收益 （四十四） 8,435,464.77 3,229,652.64
投资收益（损失以“-”号填列） （四十五） 10,854,960.76 322,035,681.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,511,860.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十六） -13,669,358.51 19,708,330.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） 13,902,608.79 1,281,934.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十八） -1,238,814.03 11,528.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 168,947,951.41 424,311,284.47
加：营业外收入 （四十九） 13,186,789.34 4,040,714.48
减：营业外支出 （五十） 6,710,254.58 968,513.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 175,424,486.17 427,383,485.47
减：所得税费用 （五十一） 36,395,011.77 67,986,580.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 139,029,474.40 359,396,904.50
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 139,079,474.40 359,396,904.50
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 141,818,695.02 362,270,999.89
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,789,220.62 -2,874,095.39
六、其他综合收益的税后净额 162,123.12 971,692.04
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 162,123.12 971,692.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 162,123.12 971,692.04
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备
8．外币财务报表折算差额 162,123.12 971,692.04
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 139,191,597.52 360,368,596.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 141,980,818.14 363,242,691.93
归属于少数股东的综合收益总额 -2,789,220.62 -2,874,095.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.17 0.44
（二）稀释每股收益（元/股） 0.17 0.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江永太科技股份有限公司
利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 734,068,674.88 593,316,384.58
减：营业成本 （四） 480,907,788.78 413,359,229.23
税金及附加 12,305,160.03 5,490,578.06
销售费用 10,235,186.37 4,648,631.31
管理费用 47,361,056.29 38,663,869.65
研发费用 25,712,566.56 17,796,114.90
财务费用 27,211,239.07 39,657,186.10
其中：利息费用 39,059,914.28 34,846,278.49
利息收入 4,066,348.40 4,224,442.93
加：其他收益 5,355,028.92 2,789,640.68
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 10,854,960.76 322,035,681.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,511,860.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -13,669,358.51 19,708,330.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -12,362,235.95 -24,550,695.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） -298,418.33 6,097.15
二、营业利润（亏损以“-”填列） 120,215,654.67 393,689,828.97
加：营业外收入 5,642,384.63 1,877,760.39
减：营业外支出 3,734,815.88 596,799.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 122,123,223.42 394,970,790.35
减：所得税费用 17,341,906.77 55,746,207.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 104,781,316.65 339,224,582.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6. 其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 104,781,316.65 339,224,582.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.41
（二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江永太科技股份有限公司
合并现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,532,155,240.81 1,107,658,695.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 46,899,433.18 45,194,571.16
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 41,772,102.68 63,525,919.34
经营活动现金流入小计 1,620,826,776.67 1,216,379,186.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,061,305,358.90 798,146,074.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,554,836.31 116,626,675.22
支付的各项税费 115,136,954.02 73,345,220.44
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 167,404,966.17 151,336,557.95
经营活动现金流出小计 1,480,402,115.40 1,139,454,527.91
经营活动产生的现金流量净额 140,424,661.27 76,924,658.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100,169,491.92
取得投资收益收到的现金 43,746,074.63 3,022,311.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,160,738.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,000,000.00
投资活动现金流入小计 43,746,074.63 118,352,541.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 238,657,227.13 219,005,347.60
投资支付的现金 32,630,000.00 60,090,250.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 271,287,227.13 279,095,597.60
投资活动产生的现金流量净额 -227,541,152.50 -160,743,055.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,164,204.44 5,890,080.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,575,504,645.00 1,799,596,948.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,581,668,849.44 1,805,487,028.50
偿还债务支付的现金 1,559,227,438.90 1,655,463,004.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,886,351.93 124,853,263.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,268,964.00
筹资活动现金流出小计 1,618,113,790.83 1,803,585,231.39
筹资活动产生的现金流量净额 -36,444,941.39 1,901,797.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,864,154.53 -8,590,632.39
五、现金及现金等价物净增加额 -121,697,278.09 -90,507,232.80
加：期初现金及现金等价物余额 386,025,217.30 426,312,115.80
六、期末现金及现金等价物余额 264,327,939.21 335,804,883.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
浙江永太科技股份有限公司
现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 660,061,342.00 555,196,004.57
收到的税费返还 3,534,955.01 11,336,866.85
收到其他与经营活动有关的现金 77,808,139.87 22,908,355.01
经营活动现金流入小计 741,404,436.88 589,441,226.43
购买商品、接受劳务支付的现金 390,977,406.63 309,635,295.59
支付给职工以及为职工支付的现金 50,651,742.67 41,336,352.97
支付的各项税费 43,711,760.29 21,962,165.54
支付其他与经营活动有关的现金 345,471,393.57 189,776,890.10
经营活动现金流出小计 830,812,303.16 562,710,704.20
经营活动产生的现金流量净额 -89,407,866.28 26,730,522.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 100,169,491.92
取得投资收益收到的现金 43,746,074.63 3,022,311.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,160,738.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,746,074.63 104,352,541.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,094,197.75 40,735,029.53
投资支付的现金 72,996,332.37 72,725,359.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 143,090,530.12 113,460,389.50
投资活动产生的现金流量净额 -99,344,455.49 -9,107,847.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,890,080.00
取得借款收到的现金 1,428,195,990.00 1,559,926,398.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,428,195,990.00 1,562,816,478.50
偿还债务支付的现金 1,294,116,058.31 1,433,703,520.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,979,378.99 114,435,017.37
支付其他与筹资活动有关的现金 23,268,964.00
筹资活动现金流出小计 1,339,095,437.30 1,571,407,501.44
筹资活动产生的现金流量净额 89,100,552.70 -8,591,022.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,753,755.36 -7,612,040.46
五、现金及现金等价物净增加额 -97,898,013.71 1,419,610.96
加：期初现金及现金等价物余额 262,215,349.25 160,522,740.48
六、期末现金及现金等价物余额 164,317,335.54 161,942,351.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综合 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 收益
债 他 准备
一、上年年末余额 820,093,827.00 973,455,380.70 35,852,196.00 4,347,801.10 255,332.08 138,672,568.56 1,107,242,994.96 154,176,483.27 3,162,392,191.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 820,093,827.00 973,455,380.70 35,852,196.00 4,347,801.10 255,332.08 138,672,568.56 1,107,242,994.96 154,176,483.27 3,162,392,191.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,336,326.16 162,123.12 -245,585.98 18,804,620.97 7,500,947.08 28,558,431.35
（一）综合收益总额 162,123.12 141,818,695.02 -2,789,220.62 139,191,597.52
（二）所有者投入和减少资本 2,336,326.16 10,290,167.70 12,626,493.86
1．所有者投入的普通股 6,164,204.44 6,164,204.44
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,336,326.16 2,336,326.16
4．其他 4,125,963.26 4,125,963.26
（三）利润分配 -123,014,074.05 -123,014,074.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -123,014,074.05 -123,014,074.05
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -245,585.98 -245,585.98
1．本期提取 4,837,355.13 4,837,355.13
2．本期使用 5,082,941.11 5,082,941.11
（六）其他
四、本期期末余额 820,093,827.00 975,791,706.86 35,852,196.00 4,509,924.22 9,746.10 138,672,568.56 1,126,047,615.93 161,677,430.35 3,190,950,623.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综合 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
收益
股 债 他 准备
一、上年年末余额 822,376,427.00 1,020,782,022.90 56,231,080.00 795,913.16 75,965.53 96,684,263.49 789,580,640.25 117,798,526.85 2,791,862,679.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 822,376,427.00 1,020,782,022.90 56,231,080.00 795,913.16 75,965.53 96,684,263.49 789,580,640.25 117,798,526.85 2,791,862,679.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,282,600.00 -51,728,116.32 -20,794,024.00 971,692.04 42,548.69 280,261,617.19 31,571,431.16 279,630,596.76
（一）综合收益总额 971,692.04 362,270,999.89 -2,874,095.39 360,368,596.54
（二）所有者投入和减少资本 -2,282,600.00 -51,728,116.32 -20,794,024.00 34,445,526.55 1,228,834.23
1．所有者投入的普通股 648,000.00 2,242,080.00 2,890,080.00 34,445,526.55 40,225,686.55
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,930,600.00 -20,338,364.00 -23,684,104.00 415,140.00
4．其他 -33,631,832.32 -33,631,832.32
（三）利润分配 -82,009,382.70 -82,009,382.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -82,009,382.70 -82,009,382.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 42,548.69 42,548.69
1．本期提取 7,624,985.36 7,624,985.36
2．本期使用 7,582,436.67 7,582,436.67
（六）其他
四、本期期末余额 820,093,827.00 969,053,906.58 35,437,056.00 1,767,605.20 118,514.22 96,684,263.49 1,069,842,257.44 149,369,958.01 3,071,493,275.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江永太科技股份有限公司
所有者权益变动表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具 其他
项目
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 债 他 收益
一、上年年末余额 820,093,827.00 972,048,826.45 35,852,196.00 135,864,541.16 992,677,885.60 2,884,832,884.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 820,093,827.00 972,048,826.45 35,852,196.00 135,864,541.16 992,677,885.60 2,884,832,884.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,336,326.16 -18,232,757.40 -15,896,431.24
（一）综合收益总额 104,781,316.65 104,781,316.65
（二）所有者投入和减少资本 2,336,326.16 2,336,326.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,336,326.16 2,336,326.16
4．其他
（三）利润分配 -123,014,074.05 -123,014,074.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -123,014,074.05 -123,014,074.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6． 其他
（五）专项储备
1．本期提取 2,783,144.95 2,783,144.95
2．本期使用 2,783,144.95 2,783,144.95
（六）其他
四、本期期末余额 820,093,827.00 974,385,152.61 35,852,196.00 135,864,541.16 974,445,128.20 2,868,936,452.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江永太科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 计
一、上年年末余额 822,376,427.00 1,019,375,468.65 56,231,080.00 93,876,236.09 696,792,522.62 2,576,189,574.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 822,376,427.00 1,019,375,468.65 56,231,080.00 93,876,236.09 696,792,522.62 2,576,189,574.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,282,600.00 -51,728,116.32 -20,794,024.00 257,215,200.07 223,998,507.75
（一）综合收益总额 339,224,582.77 339,224,582.77
（二）所有者投入和减少资本 -2,282,600.00 -51,728,116.32 -20,794,024.00 -33,216,692.32
1．所有者投入的普通股 648,000.00 2,242,080.00 2,890,080.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,930,600.00 -20,338,364.00 -23,684,104.00 415,140.00
4．其他 -33,631,832.32 -33,631,832.32
（三）利润分配 -82,009,382.70 -82,009,382.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -82,009,382.70 -82,009,382.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 4,571,881.67 4,571,881.67
2．本期使用 4,571,881.67 4,571,881.67
（六）其他
四、本期期末余额 820,093,827.00 967,647,352.33 35,437,056.00 93,876,236.09 954,007,722.69 2,800,188,082.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江永太科技股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
浙江永太科技股份有限公司
2019 年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“浙江永太”）是在
原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有
限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人作
为发起人，股本总额为 10,000 万股（每股面值人民币 1 元）。公司营业执照的统一
社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属
行业：化学原料及化学制品制造业。
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司股本总数 820,093,827 股，注册资本为 820,093,827
元，注册地：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号，总部地址：浙江
省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号。本公司主要经营活动为：有机中间
体制造和销售、农药的销售等。本公司的实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）
浙江卓越精细化学品有限公司（以下简称“卓越精细”）
上海智训企业管理咨询有限公司（以下简称“上海智训”）
E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.,LIMITED（以下简称“香港浓辉”）
浙江永太手心医药科技有限公司(以下简称“永太手心”)
财务报表附注 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
子公司名称
浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）
重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）
佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）
滨海永太环保科技有限公司（以下简称“滨海环保”）
滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）
江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）
江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）
江苏润美实农业科技有限公司（以下简称“江苏润美实”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处
的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能
无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。
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本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，
对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为
属于严重下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下
跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”；投资成本的计算方法为：
按准则规定确认的初始成本；持续下跌期间的确定依据为：从公允价值首次低
于初始投资成本日开始连续下跌超过 6 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上的款项之和。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类
组合 1 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况分析确定坏账准备计提的比例
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 2－10 5.00 47.50-9.50
电子设备 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
除采矿权摊销采用产量法，按其实际产量摊销外，使用寿命有限的无形资产的
使用寿命估计情况如下所示：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 预计可使用年限
土地使用权 40-70 年 土地使用权证
商标 10 年 预计可使用年限
专利及专有技术 5年 预计可使用年限
其他（排污许可证、生产许可） 5年 法律法规
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费、车间改造支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
绿化工程
房屋装修 4年
设备改造
其他 2年
财务报表附注 第 19 页
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(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注 第 20 页
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
财务报表附注 第 21 页
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
（2）本公司销售商品收入确认的具体原则
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装
运港越过船舷作为收入确认时点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将
货物交到客户指定地点作为收入确认时点。
2、 让渡资产使用权收入确认的具体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助
对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
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或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
2、 确认时点
按照实际收到金额的时点确认计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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2019 年半年度
财务报表附注
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计
准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准
则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则
董事会 详见其他说明
第 37 号——金融工具列报》 (以上 4 项准则以
下统称“新金融工具准则“),并要求境内上市的
企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关
会计准则。本公司自规定之日起开始执行。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订
印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2019]6 号)要求，本公司对财务报表格式 董事会 详见其他说明
进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报
表列报。
1、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量(2017 年修订)》 (财会(2017)7,号)、《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移(2017 年修订) 》 (财会(2017) 8 号)、《企业会计准则第 24 号—
—套期会计(2017 年修订) 》 (财会(2017) 9 号) ,于 2017 年 5 月 2 日发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列， 报(2017 年修订) 》 (财会(2017) 14 号)
(上述准则以下统称“新金融工具准则”) 。要求境内上市企业自 2019 年 1 月
1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日
起执行上述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政
策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于 2019 年 1 月 1 日
之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分
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2019 年半年度
财务报表附注
类和计量(含减值)进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则
施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的
留存收益或其他综合收益。同时，本公司对比较财务报表数据进行调整，相关
列报调整影响如下：2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资
产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
交易性金融资产 390,217,722.51 390,217,722.51
以公允价值计量且
变动计入当期损益 327,816,650.51 327,816,650.51
的金融资产
流动资产合计 2,584,645,201.54 2,647,046,273.54 1,844,940,442.88 1,907,341,514.88
可供出售金融资产 62,401,072.00 62,401,072.00
非流动资产合计 4,063,656,969.28 4,001,255,897.28 3,501,944,001.71 3,439,542,929.71
2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度——-般企业财
务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)，对企业财务报表格式进行调整。本公
司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用
追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下: 2018 年 12 月
31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 812,230,258.28 438,166,364.36
应收票据 58,967,615.32 20,535,687.15
应收账款 753,262,642.96 417,630,677.21
应付票据及应付账款 794,203,536.66 362,633,834.56
应付票据 334,603,619.95 234,482,985.15
应付账款 459,599,916.71 128,150,849.41
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6、9、10、13、16（注 1）
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 1、5、7（注 2）
教育费附加 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 3
地方教育费附加 按实际增值税及外销免抵的增值税额计征 2
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财务报表附注
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、9、16.5（注 3）
注 1：
浙江永太、滨海永太、鑫辉矿业、永太药业、永太新材料、山东永太、上海永太、
上海浓辉、永太高新、卓越精细、永太手心、浙江手心、佛山手心、重庆永原盛、
滨海环保、上海智训、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康按销售货物和应税劳务收入
的 9%、13%计算销项税；根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告【2019】第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，公司销售收入增
值税率 16%调整为 13%，10%调整为 9%。
浙江永太、滨海永太、浙江手心、江苏苏滨自营出口外销收入按照“免、抵、退”办
法核算出口退税；上海浓辉按贸易出口收入按“先征后退”办法核算出口退税；
上海永太技术转让服务按应税收入的 6%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉不计缴增值税。
注 2：
浙江永太、滨海永太、浙江手心、江苏苏滨按流转税额、当期免抵的增值税税额的
5%计缴；
鑫辉矿业、永太药业、山东永太、上海浓辉、永太高新，卓越精细、上海智训、永
太手心、佛山手心、重庆永原盛、滨海环保、江苏汇鸿、滨海美康按流转税额的 5%
计缴；
永太新材料按流转税额的 7%计缴；
上海永太按流转税额的 1%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉不计缴城市维护建设税。
注 3：
浙江永太、浙江手心、佛山手心、江苏苏滨按应纳税所得额的 15%计缴；
永太科技（美国）按应纳税所得额的 9%计缴；香港浓辉按应纳税所得额的 16.5%计
缴
滨海永太、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、上海永太、上海浓辉、
永太高新、卓越精细、上海智训、永太手心、重庆永原盛、滨海环保、江苏汇鸿、
滨海美康按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，公司收到由浙江省科学技
术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的《高新技
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术企业证书》，证书编号 GR201733001788，有效期三年。根据高新技术企业的有关
税收优惠，公司 2019 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江手心收到由浙江省科
学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合下发的《高
新技术企业证书》，证书编号 GR201733002602，有效期三年。根据高新技术企业的
有关税收优惠，浙江手心 2019 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，佛山手心收到广东省科学
技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》，证书编号 GR201644002016，有效期三年。根据高新技术企业的有
关税收优惠，佛山手心 2019 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，江苏苏滨收到江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》，证书编号 GR201732001125，有效期三年。根据高新技术企业的有
关税收优惠，江苏苏滨 2019 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 341,950.05 513,956.91
银行存款 264,402,726.48 422,348,294.79
其他货币资金 341,120,360.98 112,357,358.16
合计 605,865,037.51 535,219,609.86
其中：存放在境外的款项总额 8,315,025.55 168,008.73
其中受限的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 184,722,419.13 94,286,308.80
用于担保的定期存款 150,000,000.00 36,837,034.40
融资借款保证金 13,726,400.00
保函保证金 2,830,930.00 2,830,930.00
信用证保证金 1,205,029.81 1,000,000.00
矿山土地复垦及环境保护恢复保 468,719.36 468,719.36
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项目 期末余额 年初余额
证金
远期外汇合约保证金 2,310,000.00 45,000.00
合计 341,537,098.30 149,194,392.56
(二) 交易性金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 376,548,364.00 390,217,722.51
其中：权益工具投资 376,548,364.00 379,129,632.00
衍生金融资产 11,088,090.51
合计 376,548,364.00 390,217,722.51
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,749,027.15 58,967,615.32
合计 43,749,027.15 58,967,615.32
2、 期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 7,153,000.00
合计 7,153,000.00
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 281,717,390.42
合计 281,717,390.42
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 29 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 691,910,976.67 99.98 42,486,104.84 6.14 649,424,871.83 804,390,743.58 99.35 51,128,100.62 6.36 753,262,642.96
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 167,860.00 0.02 167,860.00 100.00 5,283,443.60 0.65 5,283,443.60 100.00
合计 692,078,836.67 100.00 42,653,964.84 649,424,871.83 809,674,187.18 100.00 56,411,544.22 753,262,642.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 675,371,011.47 33,768,550.58 5.00
1至2年 8,403,455.55 1,680,691.10 20.00
2至3年 2,199,293.00 1,099,646.51 50.00
3 年以上 5,937,216.65 5,937,216.65 100.00
合计 691,910,976.67 42,486,104.84
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛佳易化工有限公司 167,860.00 167,860.00 100.00 预计无法收回
合计 167,860.00 167,860.00 100.00
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 13,757,579.38 元；
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 88,586,594.02 12.80% 4,429,329.70
第二名 34,576,303.65 5.00% 1,728,815.18
第三名 22,808,197.83 3.30% 1,140,409.89
第四名 21,948,552.20 3.17% 1,097,427.61
第五名 20,495,218.96 2.96% 1,024,760.95
合计 188,414,866.66 27.23% 9,420,743.33
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 249,049,628.18 93.84 138,202,165.68 97.41
1至2年 13,083,847.16 4.93 1,280,013.24 0.90
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年 1,107,163.86 0.42 477,744.65 0.34
3 年以上 2,153,189.17 0.81 1,912,068.69 1.35
合计 265,393,828.37 100.00 141,871,992.26 100.00
7、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 12,494,000.00 4.71
第二名 9,489,000.00 3.58
第三名 9,124,376.00 3.44
第四名 8,765,280.00 3.30
第五名 6,393,662.80 2.41
合计 46,266,318.80 17.44
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（六） 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
54,344,228.14 98.12 11,749,266.58 21.62 42,594,961.56 42,962,818.37 97.64 11,883,492.34 27.66 31,079,326.03
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
1,039,717.00 1.88 1,039,717.00 100.00 1,039,717.00 2.36 1,039,717.00 100.00
的其他应收款
合计 55,383,945.14 100.00 12,788,983.58 42,594,961.56 44,002,535.37 100.00 12,923,209.34 31,079,326.03
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 34,828,934.56 1,741,446.77 5.00
1至2年 9,749,104.20 1,949,820.83 20.00
2至3年 3,416,380.80 1,708,190.40 50.00
3 年以上 6,349,808.58 6,349,808.58 100.00
合计 54,344,228.14 11,749,266.58
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市美赛达科技股份有限公司 1,039,717.00 1,039,717.00 100.00 预计无法收回
合计 1,039,717.00 1,039,717.00
2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 234,774.24 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销金额 369,000.00 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 10,190,623.96 10,332,636.05
备用金及借款 14,821,590.72 4,795,618.52
出口退税 5,971,358.50 15,746,719.71
其他 24,400,371.96 13,127,561.09
合计 55,383,945.14 44,002,535.37
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 出口退税款 5,971,358.50 1 年以内 10.78 298,567.93
第二名 其他 5,500,000.00 1 年以内 9.93 275,000.00
第三名 其他 5,484,778.27 3 年以上 9.90 5,484,778.27
第四名 个人借款 3,796,669.08 1 年以内 6.86 189,833.45
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占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第五名 其他 2,889,743.26 1 年以内 5.22 144,487.16
合计 23,642,549.11 42.69 6,392,666.81
6、 期末无涉及政府补助的应收款项。
7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 187,329,012.52 2,372,516.89 184,956,495.63 176,580,394.74 2,560,585.17 174,019,809.57
周转材料 1,540,166.97 1,540,166.97 3,556,057.40 3,556,057.40
委托加工物资 30,304,508.44 30,304,508.44 5,981,540.86 5,981,540.86
在产品 166,237,739.00 5,083,083.38 161,154,655.62 212,943,428.96 5,851,183.21 207,092,245.75
库存商品 322,353,795.57 17,424,544.80 304,929,250.77 278,046,413.95 19,469,787.25 258,576,626.70
发出商品 7,262,588.57 7,262,588.57
合计 707,765,222.50 24,880,145.07 682,885,077.43 684,370,424.48 27,881,555.63 656,488,868.85
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,560,585.17 188,068.28 2,372,516.89
在产品 5,851,183.21 768,099.83 5,083,083.38
库存商品 19,469,787.25 2,045,242.45 17,424,544.80
合计 27,881,555.63 3,001,410.56 24,880,145.07
3、 期末存货余额中无借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 73,812,936.35 39,070,892.15
待抵扣进项税 18,800,841.64
预缴所得税 14,780,499.73 10,260,441.83
理财产品 9,000,000.00
待认证进项税 9,651,512.90 2,509,378.28
其他 1,280,064.96 296,941.85
合计 99525013.94 79,938,495.75
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 期末余额
其他综合收益调整 其他 减值准备 期末余额
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或利润
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资合伙企业（有限合伙） 33,552,451.18 33,552,451.18
上海科瓴医疗科技有限公司 18,456,809.44 18,456,809.44
贵州巴莱农业科技有限公司 4,148,751.15 4,148,751.15
小计 56,158,011.77 56,158,011.77
合计 56,158,011.77 56,158,011.77
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
（十）、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 22,341,672.10 22,341,672.10
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 22,341,672.10 22,341,672.10
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,341,672.10 22,341,672.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 51,515.99 51,515.99
（1）计提或摊销 51,515.99 51,515.99
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,515.99 51,515.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,290,156.11 22,290,156.11
2.期初账面价值
(十一) 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,922,286,196.12 1,817,842,630.41
合计 1,922,286,196.12 1,817,842,630.41
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,300,594,119.21 1,373,381,825.38 37,296,474.54 207,466,707.21 2,918,739,126.34
（2）本期增加金额 200,825,865.13 77,270,359.57 1,094,244.45 13,249,191.67 292,439,660.82
—购置 27,835,828.91 62,022,018.55 1,094,244.45 13,077,221.83 104,029,313.74
—在建工程转 172,990,036.22 15,248,341.02 171,969.84 188,410,347.08
入
—企业合并增
加
—少数股东投
入
（3）本期减少金额 78,712,509.56 10,405,775.90 13,846,324.04 102,964,609.50
—处置或报废 78,712,509.56 10,405,775.90 13,846,324.04 102,964,609.50
—转至在建工
程
（4）期末余额 1,422,707,474.78 1,440,246,409.05 38,390,718.99 206,869,574.84 3,108,214,177.66
2．累计折旧
（1）年初余额 357,273,360.51 613,343,928.56 25,825,255.32 104,453,951.54 1,100,896,495.93
（2）本期增加金额 27,601,638.46 59,502,540.00 2,382,602.51 12,272,711.05 101,759,492.02
—计提 27,601,638.46 59,502,540.00 2,382,602.51 12,272,711.05 101,759,492.02
—企业合并增
加
（3）本期减少金额 29,812.50 8,354,595.15 11,859.00 8,331,739.76 16,728,006.41
—处置或报废 29,812.50 8,354,595.15 11,859.00 8,331,739.76 16,728,006.41
—转至在建工
程
（4）期末余额 384,845,186.47 664,491,873.41 28,195,998.83 108,394,922.83 1,185,927,981.54
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,037,862,288.31 775,754,535.64 10,194,720.16 98,474,652.01 1,922,286,196.12
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（2）年初账面价值 943,320,758.70 760,037,896.82 11,471,219.22 103,012,755.67 1,817,842,630.41
期末用于抵押或担保的房屋建筑物情况，详见“财务报表附注十三、承诺及
或有事项”。
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 295,404,699.60 正在办理中
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 509,740,085.28 569,993,089.51
工程物资 5,887,837.94 11,203,437.20
合计 515,627,923.22 581,196,526.71
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙江永太
永太公寓 134,196,819.07 134,196,819.07
208 车间 30,423,472.50 30,423,472.50 13,454,973.60 13,454,973.60
101 车间 7,541,484.26 7,541,484.26
氟化盐循环利用焚烧
5,666,511.94 5,666,511.94 5,666,511.94 5,666,511.94
项目
滨海永太
滨海永太二分厂六车 15,594,193.73 15,594,193.73 16,906,108.18 16,906,108.18
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
间
滨海永太二分厂五车
12,909,759.96 12,909,759.96 15,507,642.28 15,507,642.28
间
滨海永太一分厂自动
10,116,097.46 10,116,097.46 10,116,097.46 10,116,097.46
化升级改造项目
滨海永太二分厂自动
6,444,178.81 6,444,178.81 6,444,178.81 6,444,178.81
化升级改造项目
永太高新
双氟、六氟磷酸锂项目 68,325,693.08 68,325,693.08 80,081,735.69 80,081,735.69
鑫辉矿业
平巷工程 12,043,340.74 12,043,340.74 12,043,340.74 12,043,340.74
山东永太
山东永太二期工程 36,028,536.60 36,028,536.60 36,028,536.60 36,028,536.60
丙类仓库 9,324,480.99 9,324,480.99 9,324,480.99 9,324,480.99
卓越精细
氟化盐循环利用项目 7,433,126.50 7,433,126.50 6,804,536.52 6,804,536.52
重庆永原盛
永原盛含氯芳香族系
110,926,921.31 110,926,921.31 106,440,174.88 106,440,174.88
列精细化工产品项目
江苏苏滨
自动化车间项目 7,968,679.25 7,968,679.25 7,968,679.25 7,968,679.25
滨海美康
美康一期工程 59,888,386.24 59,888,386.24 12,987,590.78 12,987,590.78
永太手心
永太手心工程 72,262,666.06 72,262,666.06 56,507,527.82 56,507,527.82
其他 44,384,040.11 44,384,040.11 31,972,670.64 31,972,670.64
合计 509,740,085.28 509,740,085.28 569,993,089.51 569,993,089.51
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期利
工程累计投
本期转入固定 本期其他 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源
资产金额 减少金额 度（%） 计金额 息资本化金额 化率
例(%)
(%)
自有资金
永太公寓 90,000,000.00 134,196,819.07 31,278,313.83 165,475,132.90 0.00 183.86 100.00 7,273,895.18 1,201,556.83 4.35
及借款
208 车间 35,080,000.00 13,454,973.60 16,968,498.90 - 30,423,472.50 86.73 86.73 自有资金
滨海永太二分厂
16,906,108.18 129,750.00 1,441,664.45 15,594,193.73 31.73 自有资金
六车间
滨海永太二分厂
15,507,642.28 129,750.00 2,727,632.32 12,909,759.96 32.99 自有资金
五车间
滨海永太一分厂自
10,116,097.46 10,116,097.46 80.00 自有资金
动化升级改造项目
双氟、六氟磷酸锂
900,000,000.00 80,081,735.69 11,756,042.61 68,325,693.08 90.00 自有资金
项目
平巷工程 15,000,000.00 12,043,340.74 12,043,340.74 80.29 自有资金
山东永太二期工
40,000,000.00 36,028,536.60 36,028,536.60 90.07 自有资金
程
永太手心工程 380,000,000.00 56,507,527.82 15,755,138.24 72,262,666.06 19.02 自有资金
财务报表附注 第 42 页
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2019 年半年度
财务报表附注
本期利
工程累计投
本期转入固定 本期其他 工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源
资产金额 减少金额 度（%） 计金额 息资本化金额 化率
例(%)
(%)
永原盛含氯芳香
族系列精细化工 189,000,000.00 106,440,174.88 4,486,746.43 110,926,921.31 58.69 自有资金
产品项目
美康一期工程 12,987,590.78 46,900,795.46 59,888,386.24
合计 494,270,547.10 115,648,992.86 177,231,175.51 4,169,296.77 428,519,067.68 7,273,895.18 1,201,556.83
4、 期末在建工程不存在计提减值准备情况。
5、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 工程物资减值准 工程物资减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
设备安装材料 5,887,837.94 5,887,837.94 11,203,437.20 11,203,437.20
合计 5,887,837.94 5,887,837.94 11,203,437.20 11,203,437.20
财务报表附注 第 43 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 专利及专有技术 商标使用权 排污权 生产许可 合计
1．账面原值
（1）年初余额 379,328,935.63 119,798,007.35 3,030,449.82 81,163,775.81 30,108,100.00 2,946,237.22 3,250,000.00 619,625,505.83
（2）本期增加金额 1,064,527.24 0.00 15,929.20 0.00 0.00 355,538.18 0.00 1,435,994.62
—购置 1,064,527.24 0.00 15,929.20 0.00 0.00 355,538.18 0.00 1,435,994.62
—内部研发
—企业合并增加
—少数股东投入增加
（3）本期减少金额 22446578.48 22446578.48
—处置 22446578.48 22446578.48
（4）期末余额 357,946,884.39 119,798,007.35 3,046,379.02 81,163,775.81 30,108,100.00 3,301,775.40 3,250,000.00 598,614,921.97
2．累计摊销
（1）年初余额 48,530,403.14 4,549,327.35 1,213,439.95 23,123,142.11 2,696,800.00 2,001,609.79 629,102.23 82,743,824.57
（2）本期增加金额 5,836,998.73 - 137,513.28 3,117,921.09 964,349.52 733,237.86 325,000.01 11,115,020.49
—计提 5,836,998.73 - 137,513.28 3,117,921.09 964,349.52 733,237.86 325,000.01 11,115,020.49
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,701,187.14 1,701,187.14
（4）期末余额 52,666,214.73 4,549,327.35 1,350,953.23 26,241,063.20 3,661,149.52 2,734,847.65 954,102.24 92,157,657.92
3．减值准备
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权 软件 专利及专有技术 商标使用权 排污权 生产许可 合计
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 305,280,669.66 115,248,680.00 1,695,425.79 54,922,712.61 26,446,950.48 566,927.75 2,295,897.76 506,457,264.05
（2）年初账面价值 330,798,532.49 115,248,680.00 1,817,009.87 58,040,633.70 27,411,300.00 944,627.43 2,620,897.77 536,881,681.26
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额 资本化开始时点 期末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
制剂项目 70,635,857.58 11,549,788.09 82,185,645.67 2013.06-2018.6 中试进行中、FDA 申报中
原料药项目 33,514,310.73 3,777,586.92 85836.99 37,206,060.66 2013.3-2017.6 中试进行中、DMF 申报中
合计 104,150,168.31 15,327,375.01 85836.99 119,391,706.33
财务报表附注 第 45 页
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2019 年半年度
财务报表附注
（十五）商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
或形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
卓越精细 17,848,185.57 17,848,185.57
上海浓辉 177,627,292.14 177,627,292.14
浙江手心 373,747,189.15 373,747,189.15
佛山手心 69,669,921.57 69,669,921.57
江苏苏滨 92,772,780.75 92,772,780.75
滨海美康 2,645,729.61 2,645,729.61
合计 734,311,098.79 734,311,098.79
2、 商誉减值准备
无。
3、 重要的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
与为并购浙江卓越精细化学品有限公司所形成的商誉相关的
卓越精细 17,848,185.57 资产组，即为浙江卓越精细化学品有限公司在 2019 年 6 月
30 日的组成资产组的各项资产及负债
与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产
上海浓辉 177,627,292.14 组，即为上海浓辉化工有限公司在 2019 年 6 月 30 日的组成
资产组的各项资产及负债
与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产
浙江手心 373,747,189.15 组，即为浙江手心制药有限公司在 2019 年 6 月 30 日的组成
资产组的各项资产及负债
与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产
佛山手心 69,669,921.57 组，即为佛山手心制药有限公司在 2019 年 6 月 30 日的组成
资产组的各项资产及负债
与为并购江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司所形成的商
江苏苏滨 92,772,780.75 誉相关的资产组，即为江苏苏滨生物农化有限公司及其子公
司在 2019 年 6 月 30 日的组成资产组的各项资产及负债
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财务报表附注
4、 重要的商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
卓越精细：本公司期末将卓越精细整体认定为一个资产组，采用估计公允价
值减去处置费用后的净额的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上海浓辉：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
本公司进行可回收金额测算的方法：根据历史经验及对市场发展的预测，确
定销售收入增长率、毛利率等关键数据。本公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
浙江手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
本公司进行可回收金额测算的方法：根据历史年度的经营状况、市场竞争情
况等因素综合分析预计未来 5 年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、
毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产
组特定风险的税前利率。
佛山手心：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
本公司进行可回收金额测算的方法：根据历史年度的经营状况、市场竞争情
况等因素综合分析预计未来 5 年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、
毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产
组特定风险的税前利率。
江苏苏滨：本公司以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可回收金额。
本公司进行可回收金额测算的方法：根据历史年度的经营状况、市场竞争情
况等因素综合分析预计未来 5 年及永续期现金流量，确定销售收入增长率、
毛利率等关键数据，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产
组特定风险的税前利率。
5、 商誉减值测试的影响
经测试，卓越精细、上海浓辉、浙江手心、佛山手心、江苏苏滨、滨海美康
的资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。
（十六）长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
设备改造 11,826,158.65 1,986,096.56 3,199,685.65 10,612,569.56
浙江手心 8 号污水
2,611,105.58 540,228.72 2,070,876.86
车间项目
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项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他 2,077,348.78 1,074,840.19 343,077.82 2,809,111.15
合计 16,514,613.01 3,060,936.75 4,082,992.19 15,492,557.57
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏帐准备 54,575,588.02 10,975,768.79 65,725,373.13 13,060,689.20
存货跌价准备 22,437,015.74 3,155,718.12 25,438,426.29 4,435,727.60
其他非流动资产跌价准
105,000,000.00 15,750,000.00 105,000,000.00 15,750,000.00
备
可抵扣亏损 59,467,987.63 14,866,996.91 59,467,987.63 14,866,996.91
递延收益 138,836,706.20 30,269,379.26 106,879,243.47 22,135,886.52
股份支付费用 9,081,143.33 1,362,171.50 6,744,817.20 1,011,722.58
预提成本费用 18,355,197.20 2,753,279.58 18,355,197.20 2,753,279.58
未实现内部销售损益 2,970,097.40 632,484.27
合计 407,753,638.12 79,133,314.16 390,581,142.32 74,646,786.66
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 230,421,696.96 34,563,254.54 233,002,964.93 34,950,444.74
远期合约 11,088,090.53 1,663,213.58
非同一控制企业合并资
115,543,781.11 20,509,197.26 98,985,759.42 20,638,806.32
产评估增值
固定资产折旧差额 3,849,288.60 962,322.15 3,849,288.60 962,322.15
合计 349,814,766.67 56,034,773.95 346,926,103.48 58,214,786.79
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 322,566.66 5,077,173.03
可抵扣亏损 166,833,945.25 135,408,893.49
合计 167,156,511.91 140,486,066.52
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财务报表附注
注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要是由海南鑫辉、永太科技（美
国）、永太药业、卓越精细、永太新材料、上海智训、永太手心、江苏汇鸿、
滨海美康、重庆永原盛等公司亏损引起，因不能确定未来是否能够取得足够
的应纳税所得额，故未确认递延所得税资产。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 4,538,876.86
2020 9,929,344.55 9,929,344.55
2021 10,892,067.78 10,892,067.78
2022 47,236,099.13 47,236,099.13
2023 62,812,505.17 62,812,505.17
2024 35,963,928.62
合计 166,833,945.25 135,408,893.49
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 126,578,120.43 55,372,252.58
预付研发支出 24,993,248.05 22,633,877.78
预付土地款 1,548,250.00 1,548,250.00
合计 153,119,618.48 79,554,380.36
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 96,600,000.00 47,699,240.00
抵押借款 335,396,390.00 272,493,472.75
保证借款 1,092,882,879.00 1,315,595,944.00
合计 1,524,879,269.00 1,635,788,656.75
注：以上质押、抵押借款同时附有保证条款。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十) 应付票据
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财务报表附注
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 514,616,378.46 334,603,619.95
商业承兑汇票
合计 514,616,378.46 334,603,619.95
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 396,133,465.14 413,910,832.54
1-2 年 34,514,995.44 28,813,076.03
2-3 年 3,172,179.81 6,586,976.01
3 年以上 12,502,263.67 10,289,032.13
合计 446,322,904.06 459,599,916.71
2、期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 134,109,474.47 135,991,720.05
1-2 年 3,328,480.93 1,370,514.88
2-3 年 792,842.90 194,853.56
3 年以上 39,120.99 327,596.06
合计 138,269,919.29 137,884,684.55
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 44,618,778.07 136,841,349.12 157,016,528.91 24,443,598.28
离职后福利-设定提存计划 981,969.85 7,009,114.85 7,791,284.96 199,799.74
合计 45,600,747.92 143,850,463.97 164,807,813.87 24,643,398.02
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 42,105,754.12 121,459,665.37 141,014,549.86 22,550,869.63
（2）职工福利费 378,086.96 8,861,230.98 8,869,534.09 369,783.85
（3）社会保险费 682,713.73 4,309,413.85 4,903,153.06 88,974.52
其中：医疗保险费 544,392.92 3,426,819.55 3,895,272.07 75,940.40
工伤保险费 93,308.96 579,500.08 667,611.72 5,197.32
生育保险费 45,011.85 303,094.22 340,269.27 7,836.80
（4）住房公积金 13,868.00 1,944,821.20 1,948,403.20 10,286.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,438,355.26 266,217.72 280,888.70 1,423,684.28
合计 44,618,778.07 136,841,349.12 157,016,528.91 24,443,598.28
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 960,540.04 6,823,710.89 7,591,038.37 193,212.56
失业保险费 21,429.81 185,403.96 200,246.59 6,587.18
合计 981,969.85 7,009,114.85 7,791,284.96 199,799.74
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,329,870.47 21,578,363.81
企业所得税 18,497,113.64 34,634,097.99
个人所得税 255,598.58 411,771.46
城市维护建设税 536,781.71 1,299,753.83
房产税 3,892,217.42 3,421,267.17
教育费附加及地方教育费附加 456,537.85 1,145,367.62
资源税 39,192.35
土地使用税 2,571,022.53 1,688,476.76
印花税 76,161.64 279,892.23
水利建设基金 1,794.86 1,619.23
环保税 114,727.41 114,997.26
残保金 9,774.55
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税费项目 期末余额 年初余额
合计 29,741,600.66 64,614,799.71
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 5,493,524.85 9,192,416.16
应付股利 123,494,014.05 479,940.00
其他应付款 75,675,537.22 53,965,119.60
合计 204,663,076.12 63,637,475.76
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 5,493,524.85 9,192,416.16
合计 5,493,524.85 9,192,416.16
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 123,494,014.05 479,940.00
合计 123,494,014.05 479,940.00
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
暂借款 32,544,094.59 28,585,720.44
预提费用 25,298,695.03 12,695,743.02
保证金 3,969,853.74 6,153,058.73
其他 13,862,893.86 6,530,597.41
合计 75,675,537.22 53,965,119.60
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
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（二十六）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 223,554,713.00 201,954,713.00
一年内到期的长期应付款 67,431,111.00 108,077,630.00
合计 290,985,824.00 310,032,343.00
（二十七）其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购款 35,852,196.00 35,852,196.00
合计 35,852,196.00 35,852,196.00
（二十八）长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押、质押借款 92,920,000.00 19,000,000.00
抵押借款 31,000,000.00 31,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 114,000,000.00
合计 158,920,000.00 164,000,000.00
（二十九）长期应付款
项目 期末余额 年初余额
租赁借款 123,042,440.09 25,593,685.39
合计 123,042,440.09 25,593,685.39
说明：系租赁公司借款。
（三十）递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 150,487,066.62 6,000,000.00 5,155,440.90 151,331,625.72 政府补助
合计 150,487,066.62 6,000,000.00 5,155,440.90 151,331,625.72
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涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补助 本期计入当期 其他变 关
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 动 /与收益相
关
与资产相
滨海美康项目投资奖励款 35,259,133.33 360,400.02 34,898,733.31
关
与资产相
双氟项目国家补助款 30,290,000.00 30,290,000.00
关
与资产相
彩色光刻胶项目 30,170,000.00 30,170,000.00
关
年产 1500 吨平板显示彩色滤光 与资产相
29,250,000.00 1,500,000.00 27,750,000.00
膜材料（CF）产业化项目 关
与资产相
制剂国际化发展能力建设项目 8,588,254.04 440,011.96 8,148,242.08
关
年产 20 吨 BrPNB、20 吨
CPBN-1、10 吨 CPBN、10 吨 与资产相
8,027,733.33 908,800.00 7,118,933.33
DPBN、5 吨 DXOH、5 吨 PGP 关
项目
年产 160 吨索非布韦中间体项 与资产相
2,142,000.00 306,000.00 1,836,000.00
目 关
与资产相
六氟车间补助 1,500,000.00 1,500,000.00
关
年产 679 吨 2,4-二氯硝基苯、
与资产相
1749 吨 2,4-二氯-3-氟硝基苯及 1,441,176.47 176,470.58 1,264,705.89
关
仓储改扩建项目
与资产相
氟化渣、硝化废酸循环利用项目 1,434,436.12 614,758.34 819,677.78
关
年产 12 吨 PCH-301、50 吨 与资产相
1,184,333.33 374,000.00 810,333.33
PCH-53、15 吨 CCP-V2-1 项目 关
发酵法生产特种氨基酸的技术 与资产相
500,000.00 500,000.00
开发及产业化 关
年产 141 吨五氟系列产品技术 与资产相
450,000.00 225,000.00 225,000.00
改造项目 关
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与资产相
本期新增补助 本期计入当期 其他变 关
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 动 /与收益相
关
3.5-二氟-4-(2.2.2-三氟乙氧基) 与资产相
166,666.67 166,666.67 0.00
溴苯 关
三氟乙氧基类液晶关键化学品 与资产相
83,333.33 83,333.33 0.00
研发及产业化 关
与资产相
环保设施整体提升项目 1,000,000.00 1,000,000.00
关
与资产相
美康成品药项目补助 5,000,000.00 5,000,000.00
关
合计 150,487,066.62 6,000,000.00 5,155,440.90 151,331,625.72
说明：递延收益主要为公司收到与资产项目相关的政府补助，计入递延收益。
其中：
1、滨海美康项目投资奖励款：根据滨海美康与江苏滨海经济开发区沿海工业园管委
会签订的《补充协议》，滨海美康于 2017 年 12 月收到江苏滨海经济开发区沿海工业
园管委会投资奖励 36,040,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余
可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额为 34,898,733.31 元；
2、双氟项目：根据邵武市财政局下发的《关于做好 2017 年技术改造专项中央预算
内投资项目申报工作的通知》，永太高新于 2017 年 12 月收到邵武市财政局的补助款
16,290,000.00 元，2018 年 5 月收到邵武市财政局的补助款 14,000,000.00 元，截止
2019 年 6 月 30 日，项目尚未完工，递延收益余额 30,290,000.00 元；
3、彩色光刻胶项目：根据浙江省财政厅下发的浙财企（2016）77 号《浙江省财政
厅关于下达 2016 年国家工业转型升级（中国制造 2025）支持工业强基工程资金的
通知》，公司于 2016 年 8 月收到临海市财政局资金 30,170,000.00 元，截至 2019 年 6
月 30 日，该项目尚未完工，递延收益余额 30,170,000.00 元；
4、年产 1500 吨平板显示彩色滤光膜材料（CF）产业化项目：根据浙江省财政厅下
发的浙财建（2015）196 号《浙江省财政厅关于下达 2015 年产业振兴和技术改造（高
技术方面）中央基建投资预算的通知》，公司于 2015 年 11 月收到临海市财政局资金
30,000,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，
截至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额为 27,750,000.00 元；
5、制剂国际化发展能力建设项目：根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、
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2019 年半年度
财务报表附注
浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅下发的浙财企（2013）428 号《浙江省
财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅关
于下达 2013 年国家通用名化学药补助资金的通知》，公司于 2014 年 1 月收到临海市
财政局的国家通用名化学药补助资金 3,000,000.00 元；根据浙江省财政厅下发的浙
财企（2017）02 号《浙江省财政厅关于下达 2017 年国家战略性新兴产业发展资金
（地方战略性新兴产业延续性项目后续补助资金）的通知》，公司于 2017 年 8 月 15
日收到临海市财政局的补贴资金 7,000,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照
资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额为 8,148,242.08
元；
6、年产 20 吨 BrPNB、20 吨 CPBN-1、10 吨 CPBN、10 吨 DPBN、5 吨 DXOH、5
吨 PGP 项目：根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企（2018）32
号《关于下达 2017 年度临海市振兴实体经济技术改造财政专项补助》、临财企（2018）
33 号《关于下达 2018 年度临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激
励资金的通知》，公司于 2018 年 9 月收到临海市财政局资金 8,633,600.00 元，自长
期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日，
递延收益余额 7,118,933.33 元；
7、年产 160 吨索非布韦中间体项目：根据临海市财政局和临海市经济和信息化局下
发的临财企（2016）38 号《关于下达 2016 年临海市省级工业与信息化发展（投资
发展类）财政专项资金的通知》，公司于 2016 年 10 月收到临海市财政局资金
3,060,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，截
至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额 1,836,000.00 元；
8、六氟车间项目补助：根据南平市经济和信息化委员会下发的《南平市绿色低碳发
展项目资金奖励管理办法（修订）》，永太高新于 2017 年 6 月收到南平市经济和信息
化委员会奖励款 1,500,000.00 元，截止 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额为 1,500,000.00
元；
9、年产 679 吨 2,4-二氯硝基苯、1749 吨 2,4-二氯-3-氟硝基苯及仓储改扩建项目：根
据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企（2018）33 号《关于下达 2018
年度临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金的通知》，公司于
2018 年 11 月收到临海市财政局资金 1,500,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按
照资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额 1,264,705.89
元；
10、氟化渣、硝化废酸循环利用项目：根据临海市发展和改革局、临海市财政局临
发改（2013）97 号《关于下达第一批园区循环化改造项目中央财政补助资金的通知》
文件，公司于 2013 年 11 月收到临海市财政局的补贴资金 2,000,000.00 元;根据临海
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市发展和改革局临发改（2014）134 号《临海市发展和改革局关于下达临海医化园
区循环化改造项目投资计划（第一批）的通知》，公司于 2015 年 10 月收到临海市财
政局的补贴资金 1,280,000.00 元，根据临海市财政局。临海市发展和改革局下发的
临财建（2017）1 号《关于下达第七批园区循环化改造项目中央财政补助资金的通
知》，公司于 2017 年 1 月 18 日收到临海市财政局的补贴资金 1,600,000.00 元，根据
临海市财政局、临海市发展和改革局下发的临财建（2017）57 号《关于下达临海医
化园区循环化改造项目中央财政补助清算资金的通知》，公司于 2017 年 10 月 13 日
收到临海市财政局的补贴资金 1,690,000.00 元，公司于 2018 年 9 月 10 号因未达到
政府标准退回政府补助资金 980,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照资产预
计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额 819,677.78 元；
11、年产 12 吨 PCH-301、50 吨 PCH-53、15 吨 CCP-V2-1 项目：根据临海市财政局、
临海市经济和信息化局下发的临财企（2015）24 号《关于落实下达 2015 年临海市
省级工业与信息化发展财政专项资金（战略性、工业与信息化）的备案报告》，公司
于 2015 年 11 月收到临海市财政局资金 3,740,000.00 元，自长期资产可供使用时起，
按照资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月 30 日,递延收益余额 810,333.33
元；
12、发酵法生产特种氨基酸的技术开发及产业化：根据临海市财政局、临海市科学
技术局和临海市经济和信息化局下发的临财企（2017）17 号《关于下达 2016 年度
临海市创新驱动加快推进工业经济转型升级（科技部分）政策兑现的通知》，永太药
业于 2017 年 8 月收到临海市财政局的补贴 500,000.00 元，项目尚未完工，截止 2019
年 6 月 30 日，递延收益余额为 500,000.00 元；
13、年产 141 吨五氟系列产品技术改造项目：根据临海市财政局、临海市经济和信
息化局下发的临财企（2014）32 号《关于下达临海市 2014 年省工业转型升级财政
专项技术改造补助资金的通知》，公司于 2014 年 9 月收到临海市财政局资金
2,250,000.00 元，自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，截
至 2019 年 6 月 30 日,递延收益余额 225,000.00 元；
14、3，5-二氟-4-（2，2，2-三氟乙氧基）溴苯产业化项目：根据科学技术部下发的
国科发财（2012）917 号《科技部关于下达 2012 年政策引导类计划专项项目课题预
算的通知》，公司于 2012 年 9 月收到中华人民共和国财政部的补贴资金 2,000,000.00
元，自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6
月 30 日，递延收益余额为 0.00 元；
15、三氟乙氧基类液晶关键化学品研发及产业化项目：根据浙江省财政厅、浙江省
经济和信息化委员会下发的浙财企（2013）296 号《浙江省财政厅、浙江省经济和
信息化委员会关于下达 2013 年第三批工业转型升级财政专项资金的通知》，公司于
2013 年 11 月收到临海市财政局的第三批工业转型升级财政专项资金 1,000,000.00 元，
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自长期资产可供使用时起，按照资产预计剩余可使用年限摊销，截至 2019 年 6 月
30 日，递延收益余额 0.00 元；
16、环保设施整体提升项目：根据《关于要求给予浙江永太科技股份有限公司环保
设施整体提升项目补助资金的请示》，公司于 2019 年 5 月收到临海市财政局财政集
中支付专用户的环保整体提升项目补助金 1,000,000.00 元，项目尚未完工，截止 2019
年 6 月 30 日，递延收益余额为 1,000,000.00 元。
17、美康成品药项目补助：滨海美康于 2019 年 3 月和 4 月分别收到滨海医药产业园
区的产业转型升级财政专项资金 3,000,000.00 元和 2,000,000.00 元，项目尚未完工，
截止 2019 年 6 月 30 日，递延收益余额为 5,000,000.00 元。
（三十一）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 股份回购 小计
转股
股份总额 820,093,827.00 820,093,827.00
（三十二）资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 965,049,571.24 965,049,571.24
其他资本公积 8,405,809.46 2,336,326.16 10,742,135.62
合计 973,455,380.70 2,336,326.16 975,791,706.86
情况说明：
1、其他资本公积增加系限制性股票激励导致股份支付费用增加，增加资本公积
2,336,326.16 元；
（三十三）库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 35,852,196.00 35,852,196.00
合计 35,852,196.00 35,852,196.00
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（三十四）其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 4,347,801.10 162,123.12 162,123.12 4,509,924.22
外币财务报表折算差额 4,347,801.10 162,123.12 162,123.12 4,509,924.22
其他综合收益合计 4,347,801.10 162,123.12 162,123.12 4,509,924.22
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（三十五）专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 255,332.08 4,837,355.13 5,082,941.11 9,746.10
合计 255,332.08 4,837,355.13 5,082,941.11 9,746.10
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文件）规定，
本公司、滨海永太、山东永太按照危险品生产企业的标准提取安全生产费。
（三十六）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 138,672,568.56 138,672,568.56
合计 138,672,568.56 138,672,568.56
（三十七）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,107,242,994.96 789,580,640.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,107,242,994.96 789,580,640.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 141,818,695.02 362,270,999.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 123,014,074.05 82,009,382.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,126,047,615.93 1,069,842,257.44
未分配利润的其他说明：本期实施 2018 年年度利润分配。
（三十八）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,585,900,471.83 1,148,486,717.55 1,283,507,287.26 932,172,429.75
其他业务 94,738,617.57 57,691,294.65 11,198,049.11 9,431,656.49
合计 1,680,639,089.40 1,206,178,012.20 1,294,705,336.37 941,604,086.24
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（三十九）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 4,701,078.60 4,242,070.34
城市维护建设税 4,528,048.90 2,615,999.82
教育费附加及地方教育费附加 4,020,100.91 2,254,724.25
土地使用税 3,299,124.82 2,854,033.78
印花税 486,691.70 489,061.76
环境保护税 270,218.66 120,926.65
土地增值税 4,375,733.75
车船税 15,604.16
合计 21,696,601.50 12,576,816.60
注：计缴标准详见“财务报表附注四、税项”。
（四十）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发费 9,946,776.14 7,391,574.71
运输装卸费 17,002,306.45 8,720,197.95
佣金 12,756,070.98 6,101,174.97
保险费 1,223,903.07 1,412,402.00
差旅费 1,710,261.57 4,318,344.71
数据库服务费、信息费 928,905.02 679,317.50
其他 10,325,724.92 16,692,568.26
合计 53,893,948.15 45,315,580.10
（四十一）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,691,032.02 46,833,894.21
折旧摊销 46,784,149.24 36,738,874.47
环保费 17,428,823.48 18,285,217.28
中介机构费 2,582,788.21 3,559,601.82
安全生产费 6,367,061.83 7,729,605.27
业务招待费 7,472,303.26 4,638,816.82
办公费 5,153,516.63 3,420,344.98
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,083,185.67 2,257,593.32
车辆费用 1,934,198.29 2,309,834.33
股权激励费用 1,894,249.36 2,275,709.03
其他 16,697,259.27 6,726,881.94
合计 160,088,567.26 134,776,373.47
（四十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 15,119,701.86 8,514,789.09
折旧摊销 6,719,939.89 3,302,981.99
职工薪酬 15,942,709.40 14,294,629.70
委外费用 2,747,520.25 2,551,599.38
其他 4,734,688.79 2,281,010.04
合计 45,264,560.19 30,945,010.20
注：本期科研费中，母公司浙江永太科研费用金额为 25,712,566.56 元。
（四十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 50,970,484.40 44,265,757.60
减：利息收入 5,171,981.70 5,170,904.13
汇兑损益 -8,236,083.77 5,385,765.57
其他 5,291,891.54 6,962,693.55
合计 42,854,310.47 51,443,312.59
（四十四）其他收益
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
与收益相关的政府补助 3,280,023.87 与收益相关
与资产相关的政府补助 5,155,440.90 3,229,652.64 与资产相关
合计 8,435,464.77 3,229,652.64
与收益相关的政府补助的说明
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2019 年半年度
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1、永太高新于 2019 年 2 月收邵工信商务[2019]18 号 《关于下达邵武金塘精细化工园区节
能和循环经济专项资金指标的通知》补助款 630,000.00 元；
2、永太高新于 2019 年 4 月收邵武市发展改革和科技局 南科(2019)26 号 《关于下达 2018
年度市级高新技术企业培育库入库奖补资金的通知》奖金 5,000.00 元；
3、永太高新 2019 年 5 月，收邵武市发展改革和科技局 邵发改(2019)62 号 《关于下达 2018
年市科技特派员后补助项目经费的通知》奖金 35,000.00 元；
4、永太高新于 2019 年 6 月，收邵武市发展改革和科技局 南科(2019)63 号 《关于下达科技
特派员示范榜样点建设经费的通知》补助款 110,000.00 元;
5、永太新材料于 2019 年 5 月收到税费返还款（教育费附加及地方教育费附加）23.87 元;
6、公司于 2019 年 5 月收临海市财政局(浙江省财政厅浙江省科学技术厅文件 浙财科教
(2019)19 号)省科技发展专项资金（创新基地和人才）补助款 2,500,000 元。
与资产相关的政府补助说明
1、根据与江苏滨海经济开发区沿海工业园管委会签订的《补充协议》,滨海美康公司于 2017 年
12 月收到江苏滨海经济开发区沿海工业园管委会投资奖励 36,040,000.00 元，根据会计准则规
定，将上述奖励资金计入递延收益，根据相关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6
月计入其他收益 360,400.02 元；
2、根据浙江省财政厅下发的浙财建（2015）196 号《浙江省财政厅关于下达 2015 年产业振兴和
技术改造（高技术方面）中央基建投资预算的通知》，永太新材料于 2015 年 11 月收到临海市财
政局资金 30,000,000.00 元，根据会计准则规定，将上述补助资金计入递延收益，根据相关资产
预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益 1,500,000.00 元；
3、根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会、浙江省卫生厅
下发的浙财企（2013）428 号《浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化
委员会、浙江省卫生厅关于下达 2013 年国家通用名化学药补助资金的通知》，公司于 2014 年 1
月收到临海市财政局的国家通用名化学药补助资金 3,000,000.00 元；根据浙江省财政厅下发的
浙财企（2017）02 号《浙江省财政厅关于下达 2017 年国家战略性新兴产业发展资金（地方战略
性新兴产业延续性项目后续补助资金）的通知》，公司于 2017 年 8 月 15 日收到临海市财政局的
补贴资金 7,000,000.00 元，根据相关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其
他收益 440,011.96 元；
4、根据临海市发展和改革局、临海市财政局临发改（2013）97 号《关于下达第一批园区循环化
改造项目中央财政补助资金的通知》文件，公司于 2013 年 11 月收到临海市财政局的补贴资金
2,000,000.00 元；根据临海市发展和改革局临发改（2014）134 号《临海市发展和改革局关于下
达临海医化园区循环化改造项目投资计划（第一批）的通知》，公司于 2015 年 10 月收到临海市
财政局的补贴资金 1,280,000.00 元；根据临海市发展和改革局下发的临财建（2017）1 号《关
于下达第七批园区循环化改造项目中央财政补助资金的通知》，公司于 2017 年 1 月 18 日收到临
财务报表附注 第 63 页
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2019 年半年度
财务报表附注
海市财政局的补贴资金 1,600,000.00 元；根据临海市财政局、临海市发展和改革局下发的临财
建（2017）57 号《关于下达临海医化园区循环化改造项目中央财政补助清算资金的通知》，公
司于 2017 年 10 月 13 日收到临海市财政局的补贴资金 1,690,000.00 元；公司于 2018 年 9 月 10
号因未达到政府标准退回政府补助资金 980,000.00 元；根据会计准则规定，将上述针对氟化渣、
硝化废酸循环利用项目的补助资金 5,590,000.00 元计入递延收益，根据相关资产预计剩余可使
用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益 614,758.34 元；
5、根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企（2015）24 号《关于落实下达 2015
年临海市省级工业与信息化发展财政专项资金（战略性、工业与信息化）的备案报告》，公司于
2015 年 11 月收到临海市财政局资金 3,740,000.00 元，根据会计准则规定，将上述补助资金
3,740,000.00 元计入递延收益，根据相关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计
入其他收益 374,000.00 元；
6、根据临海市财政局和临海市经济和信息化局下发的临财企（2016）38 号《关于下达 2016 年
临海市省级工业与信息化发展（投资发展类）财政专项资金的通知》，公司于 2016 年 10 月收到
临海市财政局资金 3,060,000.00 元，根据会计准则规定，将上述补助资金计入递延收益，根据
相关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益的金额为 306,000.00 元；
7、根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企（2018）32 号《关于下达 2017 年
度临海市振兴实体经济技术改造财政专项补助》、临财企（2018）33 号《关于下达 2018 年度临
海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金的通知》，公司于 2018 年 9 月收到
临海市财政局资金 8,633,600.00 元，将上述针补助资金计入递延收益，根据相关资产预计剩余
可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益的金额为 908,800.00 元；
8、根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企（2014）32 号《关于下达临海市 2014
年省工业转型升级财政专项技术改造补助资金的通知》，公司于 2014 年 9 月收到临海市财政局
资金 2,250,000.00 元，根据会计准则规定，将上述补助资金 2,250,000.00 元计入递延收益，根
据相关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益 225,000.00 元；
9、根据科学技术部下发的国科发财（2012）917 号《科技部关于下达 2012 年政策引导类计划专
项项目课题预算的通知》，公司于 2012 年 9 月收到中华人民共和国财政部的补贴资金
2,000,000.00 元，根据会计准则规定，将上述补助资金 2,000,000.00 元计入递延收益，根据相
关资产预计剩余可使用年限平均分摊，2018 年计入其他收益 166,666.67 元；
10、根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会下发的浙财企（2013）296 号《浙江省财政
厅、浙江省经济和信息化委员会关于下达 2013 年第三批工业转型升级财政专项资金的通知》，
公司于 2013 年 11 月收到临海市财政局的第三批工业转型升级财政专项资金 1,000,000.00 元，
根据会计准则规定，将上述补助资金 1,000,000.00 元计入递延收益，根据相关资产预计剩余可
使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益 83,333.33 元；
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
11、根据临海市财政局、临海市经济和信息化局下发的临财企临财企（2018）33 号《关于下达
2018 年度临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金的通知》，公司于 2018
年 11 月收到临海市财政局资金 1,500,000.00 元，将上述补助资金计入递延收益，根据相关资产
预计剩余可使用年限平均分摊，2019 年 1-6 月计入其他收益 176,470.58 元。
（四十五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,511,860.99
处置长期股权投资产生的投资收益 75,719,413.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,510,511.60 3,022,311.60
其他流动资产在持有期间的投资收益
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 231,782,094.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,344,449.16
合计 10,854,960.76 322,035,681.09
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -13,669,358.51 19,708,330.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -11,088,090.51
合计 -13,669,358.51 19,708,330.00
（四十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 13,524,959.07 1,281,934.75
存货跌价损失 377,649.72
其他非流动资产跌价准备
合计 13,902,608.79 1,281,934.75
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（四十八）资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
固定资产处置利得 -1,238,814.03 11,528.82 -1,238,814.03
合计 -1,238,814.03 11,528.82 -1,238,814.03
（四十九）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 10,579,044.67 3,134,284.07 10,579,044.67
其他 2,607,744.67 906,430.41 2,607,744.67
合计 13,186,789.34 4,040,714.48 13,186,789.34
计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关
与收益相关的政府补助 10,579,044.67 3,134,284.07 与收益相关
合计 10,579,044.67 3,134,284.07
与收益相关的政府补助的说明
1、根据台州市财政局、台州市人力资源和社会保障局下发的台人社发〔2015〕146
号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》，公司于 2019
年 3 月收到临海市职工失业保险基金的奖励为 15,080.00 元；
2、根据《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的通知》（台
政发[2019]8 号）文件精神，根据《关于台州市区落实社保税费返还政策有关事项的
通知》台政办函[2019]14 号规定，公司于 2019 年 3 月收到临海市职工失业保险基金
的奖励为 3,249,290.48 元；
3、根据临海市财政、临海市人民政府金融工作办公室下发的临财企【2019】号《关
于下达 2018 年度临海市推进企业对接多层次资本市场第一批财政专项资金的通知》，
公司于 2019 年 6 月收到临海市财政局的奖励 2,318,100.00 元；
4、根据滨海县经信委下发的滨办发【2017】3 号）《组织开展“进万企、解难题、
促发展”活动的实施方案》的文件，滨海永太于 2019 年收到滨海县财政局奖励的
760,000.00 元；
5、根据台州市人民政府《关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的通知》（台
政发[2019]8 号）和台州《关于台州市区落实困难企业社保费返还政策有关事项的意
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见》精神，浙江永太新材料于 2019 年收到黄岩市社保局的补助 32,816.83 元；
6、根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区商务局下发的萧财企（2018）669 号《关
于下达 2017 年度萧山区外贸扶持专项资金的通知》，浙江手心于 2019 年 1 月收到杭
州市萧山区财政局的外贸扶持资金 214,100.00 元；
7、根据中国共产党、杭州市萧山区南阳街道工作委员会下发的南党（2018）43 号
《南阳街道关于 2018 年重点骨干企业认定表彰和鼓励经济又好又快发展的》，浙江
手心于 2019 年 3 月收到杭州市萧山区人民政府南阳街道政府办事处的奖励
210,000.00 元；
8、根据中共杭州空港经济区工作委员会、杭州空港经济区管理委员会下发的杭空港
党（2019）6 号《关于表彰 2018 年度功勋企业、卓越企业和总部的决定》，浙江手
心于 2019 年 4 月收到杭州空港经济区管理委员会的奖励 60,000.00 元；
9、根据杭州市人民政府下发的杭政函（2019）19 号《杭州市人民政府关于做好当
前和今后一个时期促进就业工作的实施一件》，浙江手心于 2019 年 5 月收到杭州市
萧山区就业管理服务处职工失业保险基金支出专户的补助 1,346,403.77 元；
10、根据佛山区禅城区经济和科技促进局下发的禅经函[2019]209 号《佛山市禅城区
经济和科技促进局关于下达 2018 年度“百企争先”销售龙头奖和突出贡献基数奖奖
励资金的通知》，佛山手心于 2019 年 6 月佛山市禅城区财政局的补助 633,996.00 元；
11、根据滨海县商务局、滨海县财政局下发的滨商务发[2019]12 号、滨财工贸[2019]52
号《滨海县商务局、滨海县财政局关于 2018 年度全县开放型经济工作奖励的决定》，
江苏苏滨于 2019 年 4 月收到滨海镇国库集中支付中心的奖励 68,000.00 元；
12、根据滨海县科技局、滨海县财政局下发的滨科发[2019]2 号《关于下达 2017 年
度盐城市推进聚力创新十条政策奖励资金的通知》，江苏苏滨于 2019 年 2 月收到滨
海县科技技术局的奖励 130,000.00 元；
13、上海浓辉于 2019 年 5 月收到上海市松江区洞泾镇补助 990,000.00 元；
14、根据《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的通知》（台
政发[2019]8 号）文件精神，根据《关于台州市区落实社保税费返还政策有关事项的
通知》台政办函[2019]14 号规定，永太药业于 2019 年 3 月收到临海市职工失业保险
基金的奖励为 362,082.39 元；
15、根据佛山市财政局下发的佛财工[2018]207 号《佛山市财政局关于下达 2016、2017
年企业研究开发经费投入后补助资金专项经费的通知》，佛山手心于 2019 年 1 月收
到佛山市禅城区财政局的补助 137,700.00 元；
16、关于佛山市经济和信息化局下发的佛经信函[2018]1063 号《佛山市经济和信息
化局关于印发 2017 年下半年降低企业用电用气成本工作方案的通知》，佛山手心于
2019 年 3 月收到佛山市禅城区财政局的补贴 11,580.00 元；
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17、关于佛山市禅城区经济和科技促进局下发的《佛山市禅城区经济和科技促进局
关于组织申报 2017 年度生命健康产业专项扶持资金的通知》，佛山手心于 2019 年 9
月收到佛山市禅城区财政局的补助 34,895.20 元；
18、佛山手心于 2019 年 5 月收到佛山市禅城区财政局关于企业安全生产二级标准化
评审政府补助 5,000.00 元；
（五十）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 1,438,986.77 315,887.57 1,438,986.77
罚款支出 639,298.88 22,218.30 639,298.88
对外捐赠 3,663,000.00 11,038.00 3,663,000.00
水利基金 15,045.07 6,734.01 15,045.07
其他 953,923.86 612,635.60 953,923.86
合计 6,710,254.58 968,513.48 6,710,254.58
（五十一）所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,875,020.22 26,554,447.10
递延所得税费用 1,519,991.55 41,432,133.87
合计 36,395,011.77 67,986,580.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 175,424,486.17
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 26,313,672.93
子公司适用不同税率的影响 -1,514,267.38
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -976,576.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,572,182.96
加计可扣除费用的影响
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项目 本期发生额
其他对所得税费用的影响
所得税费用 36,395,011.77
（五十二）现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 21,633,698.94 3,134,284.07
利息收入 5,171,981.70 5,170,904.14
暂借款 3,239,294.06 101,114.67
保证金退回 6,800.00
其他 11,720,327.98 55,119,616.46
合计 41,772,102.68 63,525,919.34
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 22,367,603.81 13,328,589.17
科研费 9,611,606.85 11,429,269.20
环保费 14,504,357.46 15,607,543.09
差旅费 2,793,447.24 6,740,913.85
中介顾问费 2,737,890.27 2,573,151.00
安全生产费 5,695,186.48 6,881,274.00
佣金 10,799,261.81 11,516,860.41
业务招待费 7,723,093.04 4,665,887.20
保险费 1,783,643.49 1,756,985.38
办公费 5,771,114.21 5,863,345.45
数据维护费 1,003,283.54 679,317.50
捐赠支出 3,664,005.01 11,038.00
其他 52,990,774.59 45,797,415.86
手续费支出 5,293,564.93 6,722,796.02
支付的暂借款 9,291,212.61 6,008,480.16
车辆费用 1,876,285.53 2,262,867.42
市场开发费 8,628,135.73 8,598,544.18
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项目 本期发生额 上期发生额
租金 870,499.57 892,280.06
合计 167,404,966.17 151,336,557.95
（五十三）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 139,029,474.40 359,396,904.50
加：资产减值准备 -13,902,608.79 -1,281,934.75
固定资产折旧 101,758,699.70 90,872,630.47
无形资产摊销 6,781,706.19 4,118,451.73
长期待摊费用摊销 3,857,992.19 3,787,111.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,363,006.32 -1,038,317.64
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,669,358.51 -19,708,330.00
财务费用（收益以“－”号填列） 51,997,234.71 45,072,258.95
投资损失（收益以“－”号填列） -10,854,960.76 -322,035,681.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,682,433.19 990,216.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,050,403.78 38,221,012.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,635,803.01 -53,995,004.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 178,243,729.73 -64,173,205.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -295,150,330.95 -3,301,453.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 140,424,661.27 76,924,658.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 264,327,939.21 335,804,883.00
减：现金的期初余额 386,025,217.30 426,312,115.80
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,697,278.09 -90,507,232.80
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 264,327,939.21 386,025,217.30
其中：库存现金 341,950.05 513,956.91
可随时用于支付的银行存款 263,934,007.12 385,511,260.39
可随时用于支付的其他货币资金 51,982.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 264,327,939.21 386,025,217.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 341,537,098.30 用于担保，具体见“附注五、（一）货币资金”
应收票据 7,153,000.00 用于开立银行承兑汇票质押
固定资产 699,555,209.69 用于抵押借款
无形资产 71,453,674.11 用于抵押借款
合计 1,119,698,982.10
（五十五）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,621,157.10 6.8747 100,515,999.97
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 0.13 7.8170 1.02
应收账款
其中：美元 59,855,812.47 6.8747 411,490,754.06
欧元 74,550.00 7.8170 582,757.35
其他应收款
其中：美元 47,000.00 6.8747 323,110.90
短期借款
其中：美元 29,270,000.00 6.8747 201,222,469.00
应付账款
其中：美元 1,664,844.00 6.8747 11,445,303.05
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
永太科技（美国）系注册地和经营地在美国的全资子公司，记账本位币为美元，
本期未发生变化。
香港浓辉系注册地和经营地在香港的全资孙公司，记账本位币为港币，本期未
发生变化。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
无。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滨海永太 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100.00 同一控制下企业合并
鑫辉矿业 海南省琼中县 海南省琼中县 矿产开采 70.00 非同一控制下企业合并
永太药业 浙江省临海市 浙江省临海市 制造业 100.00 设立或投资
永太科技（美国） 美国 美国 商业 100.00 设立或投资
山东永太 山东省沾化县 山东省沾化县 制造业 100.00 设立或投资
永太新材料 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 设立或投资
上海永太 上海市浦东新区 上海市浦东新区 服务业、商业 90.00 10.00 非同一控制下企业合并
上海浓辉 上海市松江区 上海市松江区 商业 100.00 非同一控制下企业合并
永太高新 福建省邵武市 福建省邵武市 制造业 60.00 设立或投资
卓越精细 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
上海智训 上海市松江区 上海市松江区 服务业 100.00 非同一控制下企业合并
香港浓辉 香港 香港 贸易 100.00 设立或投资
永太手心 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100.00 设立或投资
浙江手心 杭州市萧山区 杭州市萧山区 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
佛山手心 广东省佛山市 广东省佛山市 制造业 90.00 非同一控制下企业合并
重庆永原盛 重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 制造业 51.00 设立或投资
滨海环保 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100.00 设立或投资
江苏苏滨 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 85.00 非同一控制下企业合并
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
江苏汇鸿 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 72.25 非同一控制下企业合并
滨海美康 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100.00 非同一控制下企业合并
江苏润美实 江苏省南京市 江苏省南京市 批发和零售业 85.00 非同一控制下企业合并
其他说明：截止 2019 年 6 月 30 日，上海浓辉在哥斯达黎加、巴拉圭、印度尼西亚分别注册成立 E-TONG CHEMICAL DE COSTA RICA
SOCIEDAD ANONIMA、E-TONG PARAGUAY SOCIEDAD ANONIMA、PT. ETONG CHEMICAL INDONESIA 等三家子公司，尚未
完成商务部相关手续，目前暂未开展实际经营活动。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
财务报表附注 第 74 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已
授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事
会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委
员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借
款占外部借款的 90%-95%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结
构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消
除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理
平衡。
于 2019 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 50 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 877.08 万元。管理层认为 50 个基点合
理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 75 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司与中国银行股份有限公司
临海支行签署换期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元折合人民币金额 其他外币 合计
货币资金 100,515,999.97 1.02 100,516,000.99
应收账款 411,490,754.06 582,757.35 412,073,511.41
短期借款 201,222,469.00 201,222,469.00
其他应收款 323,110.90 323,110.90
应付账款 11,445,303.05 11,445,303.05
于 2019 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值
3%，则公司将减少或增加净利润 722.38 万元。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币
对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,524,879,269.00 1,524,879,269.00
应付账款 446,322,904.06 446,322,904.06
其他应付款 75,675,537.22 75,675,537.22
一年内到期的其他非流动负债 290,985,824.00 290,985,824.00
长期借款 158,920,000.00 158,920,000.00
长期应付款 123,042,440.09 123,042,440.09
合计 2,337,863,534.28 281,962,440.09 2,619,825,974.37
财务报表附注 第 76 页
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九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损
314,147,292.00 62,401,072.00 376,548,364.00
益的金融资产
1.交易性金融资产 314,147,292.00 62,401,072.00 376,548,364.00
（2）权益工具投资 314,147,292.00 62,401,072.00 376,548,364.00
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 314,147,292.00 62,401,072.00 376,548,364.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1、持有的权益工具投资为江西富祥药业股份有限公司普通股，以期末公开市场股票交易价
格作为公允价值计量依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、持有的权益工具投资为从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产，以成本计量的非上市股权投资账面价值作为公允
价值计量依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 统一社会信用代码
浙江永太控股有限公司 本公司股东、同一实际控制人控制的企业 91331082798599285K
（五） 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
（1）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为滨海永太在南京银行股份有限公
司滨海支行 25,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2018 年 8 月 23 日至 2019
年 8 月 15 日；
（2）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉在中国银行上海市松江
支行营业部 10,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 3 月 25 日至 2020
年 3 月 24 日；
（3）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉在浙商银行临海支行
20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 5 月 14 日至 2019 年 11 月 13
日；
（4）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为上海浓辉在浙商银行临海支行
20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 6 月 4 日至 2019 年 12 月 3 日；
（5）截至 2019 年 6 月 30 日，佛山手心制药有限公司为浙江手心在杭州银行萧山支行
8,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2018 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 16 日；
（6）截至 2019 年 6 月 30 日，佛山手心制药有限公司为浙江手心在上海浦发银行萧山支行
17,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2018 年 8 月 8 日至 2019 年 8 月 8 日；
（7）截至 2019 年 6 月 30 日，佛山手心制药有限公司为浙江手心在上海浦发银行萧山支行
8,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 3 月 29 日至 2019 年 9 月 29 日；
（8）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太科技股份有限公司为邵武永太高新材料有限公司
在兴业银行 35,000,000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2017 年 6 月 20 日至
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2021 年 6 月 1 日；
（9）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、浙江永太科技股份有限公司、王莺妹、
何人宝共同为江苏苏滨在华夏银行滨海县支行 6,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的
期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 10 月 10 日；
（10）截至 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为江苏苏滨在
昆山农村商业银行滨海县支行 10,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2018
年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 18 日；
（11）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
农业银行股份有限公司临海杜桥支行 15,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2018 年 10 月 24 日至 2019 年 10 月 23 日；
（12）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
农业银行股份有限公司临海杜桥支行 20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2018 年 11 月 14 日至 2019 年 11 月 13 日；
（13）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
农业银行股份有限公司临海杜桥支行 20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2018 年 11 月 29 日至 2019 年 11 月 28 日；
（14）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
农业银行股份有限公司临海杜桥支行 15,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为
2019 年 5 月 10 日至 2019 年 11 月 10 日；
（15）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业
国际信托有限公司 41,500,000.00 元信托贷款提供担保，该笔款项的期限为 2017 年 7 月 22 日
至 2019 年 7 月 26 日；
（16）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹共同为公司在华夏银行股份
有限公司台州临海支行 62,100,000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2016 年 11 月
15 日至 2019 年 11 月 15 日；
（17）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业
银行台州临海支行 65,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 2 日至
2020 年 1 月 2 日；
（18）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业
银行台州临海支行 40,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 11 日
至 2020 年 1 月 10 日；
（19）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业
银行台州临海支行 10,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 6 月 13 日
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
至 2020 年 6 月 13 日；
（20）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在兴业
银行台州临海支行 20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 6 月 19 日
至 2020 年 6 月 19 日；
（21）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 4,900,000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年
1 月 30 日至 2020 年 1 月 31 日；
（22）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 4,000,000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年
2 月 20 日至 2020 年 2 月 20 日；
（23）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 2,970,000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年
3 月 4 日至 2020 年 3 月 4 日；
（24）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 30,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 3
月 4 日至 2020 年 3 月 4 日；
（25）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 1,950,000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年
4 月 28 日至 2019 年 10 月 21 日；
（26）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中信
银行股份有限公司台州分行 1,180,000.00 美元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年
4 月 28 日至 2019 年 10 月 25 日；
（27）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在浙商
银行台州临海支行 60,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 4 月 3 日至
2019 年 10 月 2 日；
（28）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在浙商
银行台州临海支行 20,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 4 月 29 日
至 2019 年 10 月 29 日；
（29）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
建设银行杜桥支行 80,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 2 月 21 日
至 2020 年 2 月 20 日；
（30）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
建设银行杜桥支行 50,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 2 月 28 日
财务报表附注 第 80 页
浙江永太科技股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
至 2020 年 2 月 27 日；
（31）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
建设银行杜桥支行 100,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 2 月 28
日至 2020 年 2 月 27 日；
（32）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
建设银行杜桥支行 50,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 5 月 28 日
至 2020 年 5 月 27 日；
（33）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在光大
银行台州支行 34,500,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 4 日至 2019
年 7 月 9 日；
（34）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在光大
银行台州支行 15,70,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 7 日至 2019
年 7 月 9 日；
（35）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在光大
银行台州支行 24,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 8 日至 2019
年 7 月 9 日；
（36）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹，何人宝共同为公司在广发银行台州支行 48,000,000.00
元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 23 日至 2019 年 7 月 19 日：
（37）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
银行股份有限公司临海支行 60,000,000.00 元短期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 3
月 8 日至 2020 年 3 月 5 日；
（38）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
民生银行股份有限公司台州分行开立的 10,800,000.00 美元的保函提供担保，该笔保函的有效
期为 2018 年 11 月 20 日至 2019 年 11 月 20 日；
（39）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江卓越精细化学品有限公司为公司在中国银行临海支行
31,000,000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2017 年 5 月 31 日至 2021 年 12 月 31
日。
（40）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在中国
银行临海支行 29,150,000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2017 年 6 月 28 日至 2020
年 12 月 31 日
（41）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同为公司在光大
银行台州支行 988,000,000.00 元长期借款提供担保，该笔款项的期限为 2019 年 1 月 8 日至 2021
年 6 月 30 日；
财务报表附注 第 81 页
浙江永太科技股份有限公司
2019 年半年度
财务报表附注
（42）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹为公司在兴业银行股份有限
公司台州临海支行 28,570,000.00 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 1 月
15 日至 2019 年 7 月 15 日；
（43）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹为公司在兴业银行股份有限
公司台州临海支行 41,700,000.00 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 1 月
24 日至 2019 年 7 月 24 日；
（44）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公司在中信银行
股份有限公司台州分行 28,462,800.00 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 1
月 30 日至 2019 年 7 月 30 日；
（45）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公司在浙江稠州
商业银行股份有限公司台州分行 50,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为
2019 年 2 月 15 日至 2020 年 2 月 15 日；
（46）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公司在中信银行
股份有限公司台州分行 18,000,000.00 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 3
月 12 日至 2019 年 9 月 12 日；
（47）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在广发银行台州支行 34,000,000.00 元
银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 3 月 26 日至 2019 年 9 月 26 日；
（48）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行台州分行
46,671,137.98 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 4 月 26 日至 2019 年 10
月 25 日；
（49）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行台州分行 9,545,523.00
元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 5 月 8 日至 2019 年 11 月 7 日；
（50）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行台州分行
19,667,971.75 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 5 月 24 日至 2019 年 11
月 23 日；
（51）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行台州分行 5,302,960.00
元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 5 月 30 日至 2019 年 11 月 29 日；
（52）截止 2019 年 6 月 30 日，浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝为公司在兴业银行
股份有限公司台州临海支行 11,435,857.50 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019
年 5 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日；
（53）截止 2019 年 6 月 30 日，王莺妹、何人宝为公司在上海浦东发展银行台州分行
37,082,716.50 元银行承兑汇票提供担保，该笔票据的期限为 2019 年 5 月 30 日至 2019 年 12
月 5 日；
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5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,299,590.30 2,175,596.70
十一、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 2,630,800 股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 剩余期限：12 个月
其他说明：（1）根据第四届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 17 日审议通过《关于公司
2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，董事会同意授予 434 名激励对象
800 万股限制性股票，价格为 7.94 元。（2）根据第四届董事会第十次会议于 2017 年 6 月 23
日审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》以及《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意本公司以 2017 年 6 月 23 日为授予日，授予
398 名激励对象 708.20 万股限制性股票，本次限制性股票的授予价格为 7.94 元/股。（3）根
据第四届董事会第十八次会议于 2018 年 5 月 3 日审议通过了《关于向激励对象授予限制
性股票的议案》，同意本公司以 2018 年 5 月 3 日为授予日，授予 10 名激励对象 64.80 万股
限制性股票，本次限制性股票的授予价格为 4.46 元/股。
（4）本计划有效期为自限制性股票授予日起计算的 48 个月与实施授予的限制性股票全部
解锁完毕或回购注销完毕之较早者。限制性股票授予后即锁定。激励对象获授的全部限制性
股票适用不同的锁定期，均自授予之日起计。锁定期满后的第一个交易日为解锁日。在解锁
日后，公司为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的限
制性股票由公司回购注销。激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各个锁定期满后激励
对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其获授总数 40%、30%、30%的限制性股票。首次
授予限制性股票解锁安排如下表所示：
解锁安排 时间安排 解锁数量占限制性股票比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授 予日起 24 个月内的最后
第一次解锁 40%
一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予 日起 36 个月内的最后
第二次解锁 30%
一个交易日当日止
第三次解锁 自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予 日起 48 个月内的最后 30%
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一个交易日当日止
预留部分的限制性股票自预留授予日起满 12 个月后分二期解锁，安排如下：
解锁安排 时间安排 解锁数量占限制性股票比例
自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日
第一次解锁 50%
止
自授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日
第二次解锁 50%
止
解锁条件为：本计划在 2017-2019 年的三个会计年度中，分年度进行业绩考核并解锁，每
个会计年度考核一次，以达到业绩考核指标作为激励对象解锁的必要条件。业绩考核指标如
下：
解除限售期 业绩考核指标
首次授予的限制性股票第一次解锁 以 2016 年为基数，2017 年净利润增长率不低于 260%
首次授予的限制性股票第二次解锁\预留限制
以 2016 年为基数，2018 年净利润增长率不低于 320%
性股票第一次解锁
首次授予的限制性股票第三次解锁\预留限制
以 2016 年为基数，2019 年净利润增长率不低于 380%
性股票第二次解锁
上述各年度净利润指标为扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润。根据《企业会
计准则》及有关规定，实施本计划发生的激励成本在公司经常性损益中列支。 限制性股票
的激励对象每次解锁时，根据《实施考核管理办法》，激励对象上一年度考核结果达到 7 分
及以上。
（5）2019 年 6 月 24 日，公司第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于回购注销已离
职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于回购注销 2017 年限
制性股票激励计划第二个解锁期及预留授予第一个解锁期未达到解锁条件的限制性股票议
案》，同意回购注销已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 46.22 万股，同意
回购注销 2017 年限制性股票激励计划首次授予第二个解锁期未达到解锁条件的 186.96
万股限制性股票，预留授予第一个解锁期未达到解锁条件的 29.90 万股限制性股票，共计
263.08 万股。
（二）以权益结算的股份支付情况
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授予日权益工具公允价值的确定方法：以公司市价为基础确定。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：908.11 万元。其中，归属于本年度的股份支付费用
为 233.63 万元。
（三） 以现金结算的股份支付情况
无。
（四） 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、政府补助
（一） 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
种类
本期发生额 上期发生额 相关成本费用损失的项目
氟化渣、硝化废酸循环利用项目 614,758.34 960,640.68 其他收益
350 吨新型液晶显示光学膜关键材料项目 0.00 624,000.00 其他收益
制剂国际化发展能力建设项目 440,011.96 440,011.96 其他收益
CF 项目补助 1,500,000.00 其他收益
年产 12 吨 PCH-301、50 吨 PCH-53、15 吨 CCP-V2-1
374,000.00 374,000.00 其他收益
项目
年产 160 吨索非布韦中间体项目 306,000.00 306,000.00 其他收益
年产 20 吨 BrPNB、20 吨 CPBN-1、10 吨 CPBN、
908,800.00 其他收益
10 吨 DPBN、5 吨 DXOH、5 吨 PGP 项目
年产 141 吨五氟系列产品技术改造项目 225,000.00 225,000.00 其他收益
3.5-二氟-4-(2.2.2-三氟乙氧基)溴苯 166,666.67 200,000.00 其他收益
三氟乙氧基类液晶关键化学品研发及产业化 83,333.33 100,000.00 其他收益
滨海美康项目投资项目补助 360,400.02 其他收益
年产 679 吨 2,4-二氯硝基苯、1749 吨 2,4-二氯-3-
176,470.58 其他收益
氟硝基苯及仓储改扩建项目
合计 5,155,440.90 3,229,652.64 其他收益
（二） 与收益相关的政府补助
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期发生额 上期发生额
项目
5 月收到税费返还款（教育费附加及地方教育费附加） 23.87 23.87 其他收益
2018 年度市级高新技术企业培育库入库奖 5,000.00 5,000.00 其他收益
2018 年市科技特派员后补助项目经费 35,000.00 35,000.00 其他收益
精细化工园区节能和循环经济专项资金补助 630,000.00 630,000.00 其他收益
省科技发展专项资金（创新基地和人才） 2,500,000.00 2,500,000.00 其他收益
科技特派员示范榜样点建设经费 110,000.00 110,000.00 其他收益
3 月收到临海市职工失业保险基金的奖励 15,080.00 15,080.00 营业外收入
3 月收到临海市职工失业保险基金的奖励 3,249,290.48 3,249,290.48 营业外收入
2018 年度临海市推进企业对接多层次资本市场第一 2,318,100.00 2,318,100.00
营业外收入
批财政专项资金
滨海县经信委组织开展“进万企、解难题、促发展” 760,000.00 760,000.00
营业外收入
活动的补助
2019 年收到黄岩市社保局的补助 32,816.83 32,816.83 营业外收入
2019 年 1 月收到杭州市萧山区财政局的外贸扶持资 214,100.00 214,100.00
营业外收入
金
2019 年 3 月收到杭州市萧山区人民政府南阳街道政 210,000.00 210,000.00
营业外收入
府办事处的奖励
2019 年 4 月收到杭州空港经济区管理委员会的奖励 60,000.00 60,000.00 营业外收入
2019 年 5 月收到杭州市萧山区就业管理服务处职工 1,346,403.77 1,346,403.77
营业外收入
失业保险基金支出专户的补助
2019 年 6 月佛山市百企争先奖励资金 633,996.00 633,996.00 营业外收入
2018 年度全县开放型经济工作奖励 68,000.00 68,000.00 营业外收入
019 年 2 月收到滨海县科技技术局的奖励 130,000.00 130,000.00 营业外收入
2019 年 5 月收到上海市松江区洞泾镇补助 990,000.00 990,000.00 营业外收入
2019 年 3 月收到临海市职工失业保险基金的奖励 362,082.39 362,082.39 营业外收入
研究开发经费投入后补助资金专项经费 137,700.00 137,700.00 营业外收入
2019 年 3 月收到佛山市禅城区财政局降低企业用电 11,580.00 11,580.00
营业外收入
用气成本工作方案的补贴
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2019 年 9 月收到佛山市禅城区财政局的生命健康产 34,895.20 34,895.20
营业外收入
业专项扶持资金补助
2019 年 5 月收到佛山市关于企业安全生产二级标准 5,000.00 5,000.00 营业外收入
化评审政府补助
2017 年 1-6 月发明专利维持费 7,300.00 营业外收入
佛山市财政局关于下达 2017 年上半年降低企业用气 11,730.00 营业外收入
成本补贴资金项目
2016 年生命健康产业扶持资金（展位费用补贴） 17,447.60 营业外收入
杭州市污染源自动监控系统建设和运行资金补助 20,000.00 营业外收入
3 月稳岗补助 36,025.86 营业外收入
就业创业补助和社保补贴 51,276.08 营业外收入
2 月收地税土地税退税款 64,070.59 营业外收入
4 月收失业保险支持企业稳定岗位 65,470.00 营业外收入
稳岗补贴 14,302.44 营业外收入
萧山区外贸扶持专项资金 88,100.00 营业外收入
2017 年重点骨干企业认定表彰 210,000.00 营业外收入
2017 年度企业研究开发省级财政补助资金 500,100.00 营业外收入
12 月退还土地使用税 800,120.12 营业外收入
临海市开放型经济转型升级财政专项资金 201,700.00 营业外收入
临海市 2017 年度省商务促进财政专项资金（外贸部 45,500.00 营业外收入
分）项目补助
上海信保局减免出口信用保险费 1,001,141.38 营业外收入
合计 13,859,068.54 13,859,068.54 3,134,284.07
十三、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）截止 2019 年 6 月 30 日，公司以 114,974,180.33 元其他货币资金作为开立银行承兑汇
票保证金，以 2,830,930.00 元其他货币资金作为开立保函保证金，以 160,000.00 元作为信
用证保证金以 150,000,00.00 元定期存款质押以及以 2,310,000.00 美元作为融资借款保证金；
上海浓辉以 29,709,927.80 元其他货币资金作为开立银行承兑汇票保证金；
浙江手心以 24,490,000.00 元其他货币资金作为开立银行承兑汇票保证金；
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江苏苏滨以 15,548,311.00 元其他货币资金作为开户银行承兑汇票保证金以及 1,000,000.00
元作为信用证保证金；
海南鑫辉以 468,719.36 元其他货币资金作为矿山土地复垦及环境保护恢复保证金；
（2）截止 2019 年 6 月 30 日，公司以 7,153,000.00 元应收票据质押给浙商银行台州临海支
行，以此开立银行承兑汇票；
（3）公司以原值为 29,009,072.06，账面净值为 25,701,311.41 元土地使用权以及永太药业
的原值为 106,574,152.75 元，账面净值为 93,616,118.45 元的房屋建筑物与上海浦东发展银
行股份有限公司台州分行签订金额为 92,000,000.00 元 的最高额抵押合同，抵押合同期限为
2018 年 9 月 28 日到 2019 年 7 月 22 日,截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应
的短期借款金额为 0.00 元；
（4）公司以原值为 2,670,008.02，账面净值为 1,811,980.89 元土地使用权以及原值为
6,624,841.14 元，账面净值为 4,743,197.89 元的房屋建筑物与上海浦东发展银行股份有限公
司台州分行签订金额为 6,000,000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2016 年 7 月 1
日到 2019 年 7 月 1 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款金额
为 0.00 元；
（5）江苏汇鸿以原值为 8,042,996.00 元，账面净值为 6,461,206.67 元土地使用权以及江苏
汇鸿的原值为 38,548,420.77 元，账面净值为 34,314,546.19 元的房屋建筑物与江苏滨海农
村商业银行股份有限公司签订金额 10,000,000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为
2018 年 1 月 23 日到 2021 年 1 月 20 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应
的短期借款金额为 10,000,000.00 元,该笔借款期限为 2019 年 1 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日；
（6）公司以原值为 26,299,465.33 元，账面净值为 20,033,670.42 元的土地使用权以及原值
为 272,072,334.29 元，账面净值为 191,944,365.42 元的房屋建筑物与中国银行股份有限公
司临海支行分别签订金额为 194,270,000.00 元的最高额抵押合同金额为 28,800,000.00 元，
抵押合同期限分别为 2019 年 3 月 1 日至 2019 年 11 月 27 日以及 2015 年 7 月 8 日至 2021 年 7
月 7 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款金额为 263,960,000.00
元人民币和 3,700,000.00 美元，其中借款金额为 35,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 7
月 6 日至 2019 年 7 月 1 日,借款金额为 87,900,000.00 元的借款期限为 2019 年 3 月 6 日至 2019
年 9 月 10 日，借款金额为 35,160,000.00 元的借款期限为 2019 年 3 月 6 日至 2019 年 9 月 10
日（该笔贷款为滨海永太共同提供抵押），借款金额为 105,900,000.00 万元的借款期限为 2019
年 3 月 7 日至 2019 年 9 月 5 日（该笔贷款为滨海永太共同提供抵押），借款金额为 370 万美
金的借款期限为 2019 年 3 月 8 日至 2019 年 9 月 4 日；
（7）滨海永太以原值为 43,963,632.62 元、账面净值为 19,058,790.78 元的房屋建筑物，账
面原值为 909,701.52 元、账面净值为 645,888.08 元的土地使用权为抵押，与中国银行股份
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有限公司临海支行签订金额为 29,387,000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2016 年
10 月 27 日至 2021 年 10 月 20 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔抵押合同项下对应短期借款
余额为 154,,060,000.00 元，其中借款金额为 13,000,000.00 元的借款期限为 2018 年 8 月 6
日至 2019 年 7 月 25 日，借款金额为 35,160,000.00 元的借款期限为 2019 年 3 月 6 日至 2019
年 9 月 5 日，借款金额为 105,900,000.00 元人民币的借款期限为 2019 年 3 月 7 日至 2019 年
9 月 5 日；
（8）卓越精细以原值为 13,544,500.00 元，账面净值为 10,338,284.14 元的土地使用权和原
值为 35,227,683.22 元，账面净值为 27,050,155.46 元的房屋建筑物，与中国银行股份有限
公司临海支行签订金额为 92,770,000.00 元的最高额抵押合同，截止 2019 年 6 月 30 日，该
最高额抵押合同项下对应的长期借款金额为 31,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 5 月 21
日至 2021 年 12 月 31 日；
（9）江苏苏滨以原值为 8,043,152.00 元，账面净值为 6,461,332.50 元的土地使用权和原值
为 21,638,111.38 元，账面净值为 15,468,556.59 元的房屋建筑物，与光大银行台州支行签
订金额为 100,000,000.00 元的最高额抵押合同，抵押合同期限为 2019 年 1 月 3 日至 2022 年
1 月 2 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额质押合同项下对应的长期借款金额为
988,000,000.00 元，该笔借款期限为 2019 年 1 月 8 日至 2021 年 6 月 30 日；
（10）公司以持有的卓越精细 100%股权作为质押，与中国银行股份有限公司临海支行签订金
额为 29,150,000.00 元的最高额质押合同，质押合同期限为 2017 年 6 月 20 日至 2021 年 12
月 31 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该最高额质押合同项下对应的长期借款金额为 29,150,000.00
元，该笔借款期限为 2017 年 6 月 28 日至 2020 年 12 月 31 日；
（11）公司持有的江苏苏滨 85%股权作为质押，与光大银行台州支行签订金额为
100,000,000.00 元的最高额质押合同，质押合同期限为 2019 年 1 月 3 日至 2022 年 1 月 2 日，
截止 2019 年 6 月 30 日该最高额质押合同下对应的长期借款金额为 98,800,000.00 元，该笔
借款期限为 2019 年 1 月 8 日至 2022 年 1 月 2 日；
（12）公司以原值为 125,671,702.24 元、账面净值为 32,223,778.05 元的机器设备为质押，
与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 60,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2017 年 4 月 18 日至 2020 年 4 月 17 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
9,137,313.04 元；
（13）公司以原值为 91,737,710.90 元、账面净值为 35,468,451.05 元的机器设备为质押，
与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 50,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2017 年 5 月 18 日至 2020 年 5 月 17 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
8,955,580.80 元；
（14）公司以原值为 50,162,443.97 元、账面净值为 31,679,445,39 元的机器设备为质押，
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与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 36,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2017 年 6 月 8 日至 2020 年 6 月 7 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
7,484,088.50 元；
（15）公司以原值为 40,583,902.40 元、账面净值为 26,992,495.96 元的机器设备为质押，
与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 31,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2017 年 8 月 8 日至 2020 年 8 月 7 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
8,117,008.80 元；
（16）滨海永太以原值为 45,015,714.90 元、账面净值为 18,472,177.89 元的机器设备为质
押，与平安国际融资租赁有限公司签订融资额为 45,000,000.00 元的售后回租赁合同，合同
期限为 2017 年 12 月 25 日至 2020 年 11 月 25 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
17,090,138.33 元；
（17）滨海永太以原值为 42,096,944.75 元、账面净值为 17,274,461.91 元的机器设备为质
押，与平安国际融资租赁有限公司签订融资额为 42,000,000.00 元的售后回租赁合同，合同
期限为 2018 年 1 月 4 日至 2020 年 12 月 4 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
17,302,052.89 元；
（18）山东沾化以原值为 35,244,260.71 元、账面净值为 15,098,547.60 元的机器设备为质
押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 20,000,000.00 元的回租物品转让协议，
合同期限为 2017 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 29 日，截止 2019 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
2,656,367.71 元；
（19）卓越精细以原值为 54,530,027.67 元、账面净值为 28,030,928.64 元的机器设备为质
押，与台金融资租赁（天津）有限责任公司签订融资额为 29,580,000.00 元的的回租物品转
让协议，合同期限 2017 年 3 月 18 日至 2020 年 3 月 17 日，截止 2018 年 12 月 31 日，该笔借
款余额为 4,547,475.46 元；
（20）公司以原值为127,127,399.90元、账面净值为108,119,192.80元的机器设备为质押，
与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为85,000,000.00元的回租物品转让协议，合同
期限为2019年6月5日至2022年6月8日，截止2019年6月30日，该笔借款余额为85,000,000.00
元；
（二） 或有事项
无。
财务报表附注 第 90 页
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十四、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
2019 年 5 月 20 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过了《2018 年度利润分配及资本公积
转增股本预案》，以 2018 年 12 月 31 日的公司总股本 820,093,827 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 1.5 元（含税），即每 1 股派发现金 0.15 元（含税）；以 2018 年 12 月 31
日的其他股东持有的 512,778,827 股为基数，以资本公积金中的股本溢价向除了控股股东王
莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司之外的其他股东每 10 股转增 1.2 股。该分配方案截
至资产负债表日尚未实施。
鉴于公司上述已经通过股东大会审议的《2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案》中
涉及的定向转增事项与年度利润分配的股本基数不同，难以同时实施，为了顺利推进实施，
保护投资者的利益，公司将上述《2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案》的具体内
容进行调整，调整后的议案分别经 2019 年 7 月 19 日召开的第五届董事会第二次会议和 2019
年 8 月 5 日召开的第二次临时股东大会审议通过。根据审议通过的《关于调整 2018 年度利
润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以 2018 年 12 月 31 日的公司总股本 820,093,827
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.5 元（含税），即每 1 股派发现金 0.15 元（含
税）。上述事项自董事会审议后至实施方案的股权登记日期间股本发生变动的，依照变动后
的股本为基数实施，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
（二） 变更业绩补偿承诺履行方式
公司 2019 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于控股股东申请
变更业绩补偿承诺的议案》，为充分保护中小投资者的利益，拟将控股股东的现金补偿义务，
变更为公司以资本公积向控股股东外的公司其他股东定向转增股本的方式实施补偿。根据测
算，公司以截止 2018 年 12 月 31 日的其他股东的总股本 512,778,827 股为基数，以资本公积
金向其他股东每 10 股定向转增 1.2 股，其他股东共获得 61,533,459 股，定向转增实施完成
后其他股东占上市公司的股比将从目前的 62.53%上升至 65.14%。
公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于控股股东变更业绩补偿承诺的议案》，同意了
控股股东以放弃资本公积转增股本的方式替代直接现金补偿方式，履行业绩补偿承诺。具体
为：以 2018 年 12 月 31 日除了控股股东王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司之外的
其他股东持有的 512,778,827 股为基数，以资本公积金中的股本溢价向其他股东每 10 股转
增 1.2 股。
根据 2019 年 7 月 19 日召开的第五届董事会第二次会议和 2019 年 8 月 5 日召开的第二次临
时股东大会审议通过的《关于以资本公积转增股本预案的议案》，公司拟以 2018 年 12 月 31
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
日除了控股股东王莺妹、何人宝、浙江永太控股有限公司之外的其他股东持有的 512,778,827
股为基数，以资本公积金中的股本溢价向其他股东每 10 股转增 1.2 股。上述事项自董事会
审议后至实施方案的股权登记日期间股本发生变动的，依照变动后的股本为基数实施，按照
分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
（三） 重要的长期股权投资处置事项
公司于 2019 年 3 月 22 日召开第四届董事会二十八次会议,审议通过了《关于拟减持公司
持有的江西富祥药业股份有限公司股票的议案》。公司持有江西富祥药业股份有限公司（以
下简称“富祥股份”）股份(股票代码：300497，股票简称：富祥股份 1,744.10 万股。为进一
步提高公司整体资产的使用效率，公司拟自公告之日起十五个交易日后的 6 个月内，遵照相
关法律规定，根据证券市场情况择机出售不超过 1,096.67 万股富祥股份股票（若此期间富祥
股份有送股、资本公积金转增股本等股份变动事项，应对该数量进行相应调整）。
富祥股份于 2019 年 6 月 6 日实施了 2018 年度利润分配方案：以富祥股份现有总股本剔除
已回购股份后 219,567,596 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，派 2 元人民币现金（含
税）。因此公司持股数量由 1,744.10 万股调整为 2,092.92 万股。
为进一步提高整体资产的使用效率，公司已于 2019 年 7 月 29 日-8 月 5 日通过深圳证券交
易所集中竞价方式出售富祥股份股票 263.4794 万股，约占富祥股份总股本的 1.00%，成交金
额合计 41,378,674.52 元，扣除对应的长期股权投资成本及税费，处置收益 150.90 万元。
十五、其他重要事项
无。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
395,043,982.44 99.96 43,147,293.17 10.92 351,896,689.27 478,484,897.26 99.96 60,854,220.05 12.72 417,630,677.21
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
167,860.00 0.04 167,860.00 100.00 167,860.00 0.04 167,860.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 395,211,842.44 100.00 43,315,153.17 351,896,689.27 478,652,757.26 100.00 61,022,080.05 417,630,677.21
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 320,891,079.82 16,044,553.99 5
1至2年 58,098,641.80 11,619,728.36 20
2至3年 1,142,500.00 571,250.00 50
3 年以上 14,911,760.82 14,911,760.82 100
合计 395,043,982.44 43,147,293.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛佳易化工有限公司 167,860.00 167,860.00 100.00% 预计无法收回
合计 167,860.00 167,860.00 100.00%
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额 17,706,926.88 元；
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 88,586,594.02 22.41 4,429,329.70
第二名 79,431,078.93 20.10 25,891,812.93
第三名 34,576,303.65 8.75 1,728,815.18
第四名 21,948,552.20 5.55 1,097,427.61
第五名 14,574,364.00 3.69 728,718.20
合计 239,116,892.80 60.50 33,876,103.62
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
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（二） 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 6,812,160.25 6,126,967.23
其他应收款 605,546,169.43 363,341,732.83
合计 612,358,329.68 369,468,700.06
1、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
关联方借款 6,812,160.25 6,126,967.23
合计 6,812,160.25 6,126,967.23
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
696,183,391.68 99.85 90,637,222.25 13.02 605,546,169.43 423,532,142.53 99.76 60,190,409.70 14.21 363,341,732.83
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,039,717.00 0.15 1,039,717.00 100.00 1,039,717.00 0.24 1,039,717.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 697,223,108.68 100.00 91,676,939.25 605,546,169.43 424,571,859.53 100.00 61,230,126.70 363,341,732.83
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 544,611,594.13 27,230,579.71 5
1至2年 93,905,795.47 18,781,159.09 20.00
2至3年 26,081,037.27 13,040,518.64 50.00
3 年以上 31,584,964.81 31,584,964.81 100.00
合计 696,183,391.68 90,637,222.25
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 30,446,812.55 元；
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来 683,877,071.89 420,449,235.67
备用金及借款 2,055,582.88 551,900.00
押金及保证金 468,261.10 3,481,600.00
出口退税 2,201,907.55
其他 8,620,285.26 89,123.86
合计 697,223,108.68 424,571,859.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
第一名 关联方往来 188,323,272.35 1 年以内 27.01 9,416,163.62
第二名 关联方往来 116,612,646.91 1-2 年 16.73 17,461,044.82
第三名 关联方往来 103,591,596.16 1 年以内 14.86 5,179,579.81
第四名 关联方往来 86,494,981.94 1 年以内 12.41 4,324,749.10
第五名 关联方往来 44,994,726.17 1 年以内 6.45 2,249,736.31
合计 540,017,223.53 77.46 38,631,273.66
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（6）本期无涉及政府补助的应收款项的情况。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（三） 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,037,749,402.37 2,037,749,402.37 1,997,383,070.00 1,997,383,070.00
对联营、合营企业
52,009,260.62 52,009,260.62 52,009,260.62 52,009,260.62
投资
合计 2,089,758,662.99 2,089,758,662.99 2,049,392,330.62 2,049,392,330.62
1、 对子公司投资
本期减 本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
少 值准备 期末余额
滨海永太 174,737,877.40 174,737,877.40
永太高新 60,000,000.00 60,000,000.00
上海浓辉 190,000,000.00 190,000,000.00
鑫辉矿业 98,000,000.00 98,000,000.00
永太科技（美国） 77,019,220.28 2,182,332.37 79,201,552.65
永太药业 10,000,000.00 10,000,000.00
山东永太 100,000,000.00 100,000,000.00
永太新材料 10,000,000.00 10,000,000.00
上海永太 22,500,000.00 22,500,000.00
卓越精细 100,000,000.00 100,000,000.00
浙江手心 553,861,799.00 553,861,799.00
佛山手心 200,000,000.00 200,000,000.00
永太手心 100,000,000.00 100,000,000.00
重庆永原盛 69,448,173.32 69,448,173.32
江苏苏滨 170,000,000.00 170,000,000.00
滨海美康 61,816,000.00 38,184,000.00 100,000,000.00
合计 1,997,383,070.00 40,366,332.37 2,037,749,402.37
财务报表附注 第 98 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 益调整 益变动 股利或利润
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资
33,552,451.18 33,552,451.18
合伙企业（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限
18,456,809.44 18,456,809.44
公司
小计 52,009,260.62 52,009,260.62
合计 52,009,260.62 52,009,260.62
财务报表附注 第 99 页
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 636,459,891.83 416,691,212.31 580,875,811.68 400,991,262.95
其他业务 97,608,783.05 64,216,576.47 12,440,572.90 12,367,966.28
合计 734,068,674.88 480,907,788.78 593,316,384.58 413,359,229.23
（五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,511,860.99
处置长期股权投资产生的投资收益 75,719,413.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 6,510,511.60 3,022,311.60
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 231,782,094.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,344,449.16
合计 10,854,960.76 322,035,681.09
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,658,748.55
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
20,789,139.84
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -9,324,909.35
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,457,205.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,158,039.60
少数股东权益影响额 -163,689.34
合计 2,026,547.19
（二） 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.61 0.173 0.173
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.54 0.170 0.170
的净利润
浙江永太科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年八月二十九日
财务报表附注 第 101 页