浙江永太科技股份有限公司
财务报告（未经审计）
2022 年半年度
浙江永太科技股份有限公司
财务报告
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 6 月 30 日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 13-122
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表
2022年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 937,295,924.24 666,044,917.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 24,539,231.73 113,099,292.31
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 1,035,092,347.73 670,211,256.08
应收款项融资 （四） 363,866,638.32 346,780,616.54
预付款项 （五） 354,993,778.98 239,625,627.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 100,667,157.94 135,199,296.39
买入返售金融资产
存货 （七） 1,389,173,233.41 1,202,286,819.15
合同资产
持有待售资产 （八） 2,530,771.44 3,347,559.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 109,266,675.83 214,681,178.44
流动资产合计 4,317,425,759.62 3,591,276,563.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 225,257,496.37 205,101,246.37
其他权益工具投资 （十一） 73,216,477.45 73,216,477.45
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 25,097,909.58 25,835,974.56
固定资产 （十三） 2,993,154,932.34 2,575,142,450.47
在建工程 （十四） 1,812,200,626.00 1,741,793,990.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十五） 2,982,641.00 4,007,528.76
无形资产 （十六） 424,487,346.19 418,523,269.24
开发支出 （十七） 117,590,021.78 124,298,266.93
商誉 （十八） 630,293,579.72 630,293,579.72
长期待摊费用 （十九） 10,009,655.01 14,140,930.01
递延所得税资产 （二十） 99,226,503.43 108,042,448.17
其他非流动资产 （二十一） 270,721,630.82 212,752,013.34
非流动资产合计 6,684,238,819.69 6,133,148,175.04
资产总计 11,001,664,579.31 9,724,424,738.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 1 页
浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 1,932,511,189.32 1,661,850,755.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十三） 8,742,507.77 483,143.76
衍生金融负债
应付票据 （二十四） 776,854,316.04 597,360,844.46
应付账款 （二十五） 1,386,684,931.53 1,147,209,316.21
预收款项
合同负债 （二十六） 941,344,275.89 706,748,543.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十七） 32,508,719.21 68,191,471.63
应交税费 （二十八） 84,865,239.61 110,708,133.67
其他应付款 （二十九） 49,577,767.99 56,224,128.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十） 185,599,148.35 335,941,851.85
其他流动负债 （三十一） 105,648,086.83 87,522,471.84
流动负债合计 5,504,336,182.54 4,772,240,661.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十二） 1,043,438,028.23 935,758,275.20
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十三） 579,786.38 1,699,144.39
长期应付款 （三十四） 99,247,797.52 118,499,396.93
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十五） 1,165,435.00 1,170,000.00
递延收益 （三十六） 120,364,521.40 128,096,289.58
递延所得税负债 （二十） 18,178,651.10 32,302,938.34
其他非流动负债
非流动负债合计 1,282,974,219.63 1,217,526,044.44
负债合计 6,787,310,402.17 5,989,766,706.20
所有者权益：
股本 （三十七） 876,566,295.00 876,566,295.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十八） 771,657,893.90 771,657,893.90
减：库存股
其他综合收益 （三十九） 72,950,087.73 70,187,494.69
专项储备 （四十） 1,045,410.01 447,664.21
盈余公积 （四十一） 198,416,907.56 198,416,907.56
一般风险准备
未分配利润 （四十二） 2,011,056,676.46 1,605,109,202.90
归属于母公司所有者权益合计 3,931,693,270.66 3,522,385,458.26
少数股东权益 282,660,906.48 212,272,573.74
所有者权益合计 4,214,354,177.14 3,734,658,032.00
负债和所有者权益总计 11,001,664,579.31 9,724,424,738.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 2 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 340,271,287.67 270,370,614.26
交易性金融资产 95,560,060.58
衍生金融资产
应收票据 70,000,000.00 70,000,000.00
应收账款 （一） 360,063,794.58 272,641,425.19
应收款项融资 （二） 141,660,397.25 180,002,184.05
预付款项 95,740,530.40 84,407,832.39
其他应收款 （三） 2,031,174,452.28 1,477,565,166.75
存货 439,804,522.67 478,294,641.53
合同资产
持有待售资产 2,530,771.44 3,347,559.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,246,886.61 34,184,185.95
流动资产合计 3,506,492,642.90 2,966,373,670.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 2,627,528,312.81 2,610,601,786.62
其他权益工具投资 73,216,477.45 73,216,477.45
其他非流动金融资产
投资性房地产 56,871,821.54 58,289,637.74
固定资产 618,921,161.96 655,745,511.32
在建工程 29,971,410.50 12,421,987.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 34,285,888.83 33,153,126.23
开发支出 4,014,410.34 3,815,763.16
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 75,533,724.31 74,732,162.96
其他非流动资产 362,413,252.97 375,225,714.80
非流动资产合计 3,882,756,460.71 3,897,202,168.04
资产总计 7,389,249,103.61 6,863,575,838.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 3 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,489,205,378.49 1,423,886,202.02
交易性金融负债 8,742,507.77 3,043.76
衍生金融负债
应付票据 247,908,440.50 208,508,900.27
应付账款 181,975,878.47 164,809,325.12
预收款项
合同负债 715,102,758.04 534,199,467.65
应付职工薪酬 11,423,074.99 26,382,424.17
应交税费 16,354,513.05 7,729,022.74
其他应付款 451,572,728.14 245,021,592.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 97,655,822.53 169,677,718.07
其他流动负债 92,958,500.19 69,441,792.03
流动负债合计 3,312,899,602.17 2,849,659,488.17
非流动负债：
长期借款 592,162,446.38 494,630,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 30,742,796.09 65,483,226.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,102,896.70 9,264,024.42
递延所得税负债 6,684,810.82 20,282,813.18
其他非流动负债
非流动负债合计 636,692,949.99 589,660,064.36
负债合计 3,949,592,552.16 3,439,319,552.53
所有者权益：
股本 876,566,295.00 876,566,295.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 872,979,345.22 872,979,345.22
减：库存股
其他综合收益 70,539,052.63 70,539,052.63
专项储备
盈余公积 195,608,880.16 195,608,880.16
未分配利润 1,423,962,978.44 1,408,562,712.60
所有者权益合计 3,439,656,551.45 3,424,256,285.61
负债和所有者权益总计 7,389,249,103.61 6,863,575,838.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 4 页
浙江永太科技股份有限公司
合并利润表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,316,898,537.85 1,976,080,060.72
其中：营业收入 （四十三） 3,316,898,537.85 1,976,080,060.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,648,933,144.05 1,753,537,542.29
其中：营业成本 （四十三） 2,206,864,638.61 1,350,870,281.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十四） 19,402,985.51 16,610,704.38
销售费用 （四十五） 30,795,582.30 44,304,378.26
管理费用 （四十六） 276,667,285.63 220,719,051.61
研发费用 （四十七） 85,848,557.06 57,135,487.70
财务费用 （四十八） 29,354,094.94 63,897,639.24
其中：利息费用 64,433,892.84 56,953,475.65
利息收入 （四十九） 2,760,658.96 1,876,095.13
加：其他收益 （五十） 6,988,682.66 13,766,350.70
投资收益（损失以“-”号填列） （五十） 32,344,515.29 27,159,911.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十一） -10,272,349.87 -20,800,883.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） -5,674,998.67 -787,508.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） 614,808.47
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十四） -2,730,492.38 -82,624,662.13
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 688,620,750.83 159,870,535.41
加：营业外收入 （五十五） 2,362,881.06 1,691,459.27
减：营业外支出 （五十六） 2,009,888.59 894,159.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 688,973,743.30 160,667,835.63
减：所得税费用 （五十七） 124,981,307.50 49,409,997.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 563,992,435.80 111,257,837.89
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 570,265,239.39 168,220,350.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,272,803.59 -56,962,512.39
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 493,604,103.06 95,299,431.31
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 70,388,332.74 15,958,406.58
六、其他综合收益的税后净额 2,762,593.04 -582,851.99
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,762,593.04 -582,851.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,762,593.04 -582,851.99
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 2,762,593.04 -582,851.99
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 566,755,028.84 110,674,985.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 496,366,696.10 94,716,579.32
归属于少数股东的综合收益总额 70,388,332.74 15,958,406.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十八） 0.56 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） （五十八） 0.56 0.11
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 5 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司利润表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 1,101,849,959.59 706,218,689.88
减：营业成本 （五） 770,897,122.90 518,426,916.38
税金及附加 6,164,492.16 4,496,392.18
销售费用 3,398,685.65 6,700,360.92
管理费用 125,335,143.31 89,309,351.51
研发费用 33,142,987.27 23,861,828.45
财务费用 29,087,626.52 43,811,508.19
其中：利息费用 48,555,413.50 46,296,760.77
利息收入 6,028,294.80 5,135,821.05
加：其他收益 185,387.26 7,110,466.07
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 31,607,386.43 91,585,656.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -10,272,349.87 -20,800,883.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -26,545,538.18 8,749,397.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -243,607.83 2,509,331.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 128,555,179.59 108,766,301.54
加：营业外收入 135,790.00 44,960.00
减：营业外支出 1,670,959.35 751,427.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,020,010.24 108,059,833.98
减：所得税费用 23,963,114.90 6,220,090.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 103,056,895.34 101,839,743.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 103,056,895.34 101,839,743.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 6 页
浙江永太科技股份有限公司
合并现金流量表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,494,245,116.15 1,674,412,733.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 183,668,629.24 136,409,393.94
收到其他与经营活动有关的现金 （五十九） 25,928,522.95 29,145,284.83
经营活动现金流入小计 2,703,842,268.34 1,839,967,412.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,589,368,031.15 1,299,255,844.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 233,968,833.73 190,224,896.51
支付的各项税费 192,311,856.02 80,667,648.49
支付其他与经营活动有关的现金 （五十九） 220,745,924.35 139,731,663.61
经营活动现金流出小计 2,236,394,645.25 1,709,880,052.63
经营活动产生的现金流量净额 467,447,623.09 130,087,359.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 150,289,057.14 42,480,100.00
取得投资收益收到的现金 19,668,839.44 12,213,747.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
28,225,391.67 2,535,233.51
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 198,183,288.25 57,229,081.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 592,671,038.94 388,323,234.08
投资支付的现金 55,500,000.00 44,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 648,171,038.94 432,323,234.08
投资活动产生的现金流量净额 -449,987,750.69 -375,094,152.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,339,919,048.00 936,493,066.02
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十九） 173,740,000.00
筹资活动现金流入小计 1,339,919,048.00 1,110,233,066.02
偿还债务支付的现金 1,063,330,841.09 900,692,028.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,825,060.51 75,970,276.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,216,155,901.60 976,662,305.60
筹资活动产生的现金流量净额 123,763,146.40 133,570,760.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,075,057.49 -1,022,341.47
五、现金及现金等价物净增加额 155,298,076.29 -112,458,374.19
加：期初现金及现金等价物余额 366,794,196.10 284,817,665.42
六、期末现金及现金等价物余额 522,092,272.39 172,359,291.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 7 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,067,418,238.87 568,078,341.65
收到的税费返还 20,682,340.25 30,129,948.72
收到其他与经营活动有关的现金 193,143,086.47 349,777,938.41
经营活动现金流入小计 1,281,243,665.59 947,986,228.78
购买商品、接受劳务支付的现金 437,597,900.64 429,493,417.09
支付给职工以及为职工支付的现金 87,616,553.48 82,935,459.56
支付的各项税费 36,809,211.28 24,398,792.21
支付其他与经营活动有关的现金 711,691,682.90 491,887,888.44
经营活动现金流出小计 1,273,715,348.30 1,028,715,557.30
经营活动产生的现金流量净额 7,528,317.29 -80,729,328.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 106,289,057.14
取得投资收益收到的现金 4,116,839.44 52,204,253.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
-243,607.83 2,509,331.67
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 110,162,288.75 54,713,584.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
44,132,196.89 25,683,251.99
付的现金
投资支付的现金 1,270,276.19 1,642,240.22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,402,473.08 27,325,492.21
投资活动产生的现金流量净额 64,759,815.67 27,388,092.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 968,948,528.00 700,471,708.00
收到其他与筹资活动有关的现金 76,540,000.00
筹资活动现金流入小计 968,948,528.00 777,011,708.00
偿还债务支付的现金 840,745,784.91 727,449,899.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,986,351.59 43,957,967.57
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 977,732,136.50 771,407,866.79
筹资活动产生的现金流量净额 -8,783,608.50 5,603,841.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,084,097.69 -510,596.74
五、现金及现金等价物净增加额 67,588,622.15 -48,247,991.34
加：期初现金及现金等价物余额 228,546,832.40 102,853,183.89
六、期末现金及现金等价物余额 296,135,454.55 54,605,192.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 8 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 876,566,295.00 771,657,893.90 70,187,494.69 447,664.21 198,416,907.56 1,605,109,202.90 3,522,385,458.26 212,272,573.74 3,734,658,032.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 876,566,295.00 771,657,893.90 70,187,494.69 447,664.21 198,416,907.56 1,605,109,202.90 3,522,385,458.26 212,272,573.74 3,734,658,032.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,762,593.04 597,745.80 405,947,473.56 409,307,812.40 70,388,332.74 479,696,145.14
（一）综合收益总额 2,762,593.04 493,604,103.06 496,366,696.10 70,388,332.74 566,755,028.84
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -87,656,629.50 -87,656,629.50 -87,656,629.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -87,656,629.50 -87,656,629.50 -87,656,629.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 597,745.80 597,745.80 597,745.80
1．本期提取 14,141,210.92 14,141,210.92 14,141,210.92
2．本期使用 13,543,465.12 13,543,465.12 13,543,465.12
（六）其他
四、本期期末余额 876,566,295.00 771,657,893.90 72,950,087.73 1,045,410.01 198,416,907.56 2,011,056,676.46 3,931,693,270.66 282,660,906.48 4,214,354,177.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 9 页
浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 876,566,295.00 874,385,899.47 71,982,822.87 189,360,838.98 1,333,879,597.42 3,346,175,453.74 127,466,383.98 3,473,641,837.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 876,566,295.00 874,385,899.47 71,982,822.87 189,360,838.98 1,333,879,597.42 3,346,175,453.74 127,466,383.98 3,473,641,837.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -582,851.99 425,575.79 95,299,431.31 95,142,155.11 16,383,702.61 111,525,857.72
（一）综合收益总额 -582,851.99 95,299,431.31 94,716,579.32 15,958,406.58 110,674,985.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 425,575.79 425,575.79 425,575.79
1．本期提取 5,992,425.14 5,992,425.14 5,992,425.14
2．本期使用 5,566,849.35 5,566,849.35 5,566,849.35
（六）其他 425,296.03 425,296.03
四、本期期末余额 876,566,295.00 874,385,899.47 71,399,970.88 425,575.79 189,360,838.98 1,429,179,028.73 3,441,317,608.85 143,850,086.59 3,585,167,695.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 10 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,539,052.63 195,608,880.16 1,408,562,712.60 3,424,256,285.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,539,052.63 195,608,880.16 1,408,562,712.60 3,424,256,285.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,400,265.84 15,400,265.84
（一）综合收益总额 103,056,895.34 103,056,895.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -87,656,629.50 -87,656,629.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -87,656,629.50 -87,656,629.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8,101,861.45 8,101,861.45
2．本期使用 8,101,861.45 8,101,861.45
（六）其他
四、本期期末余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,539,052.63 195,608,880.16 1,423,962,978.44 3,439,656,551.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 11 页
浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,683,625.56 186,552,811.58 1,327,058,095.38 3,333,840,172.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,683,625.56 186,552,811.58 1,327,058,095.38 3,333,840,172.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 101,839,743.37 101,839,743.37
（一）综合收益总额 101,839,743.37 101,839,743.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 3,704,112.03 3,704,112.03
2．本期使用 3,704,112.03 3,704,112.03
（六）其他
四、本期期末余额 876,566,295.00 872,979,345.22 70,683,625.56 186,552,811.58 1,428,897,838.75 3,435,679,916.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹 主管会计工作负责人：陈丽洁 会计机构负责人：倪晓燕
财务报告 第 12 页
123
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财务报表附注
浙江永太科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“永太科技”） 是
在原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股
有限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等 25 名自然人
作为发起人，股本总额为 10,000 万股（每股面值人民币 1 元）。公司营业执照的统
一社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所
属行业：化学原料及化学制品制造业。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 876,566,295 股，注册资本为
876,566,295 元，注册地：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号，总部
地址：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道 1 号。本公司主要经营活动为：
有机中间体制造和销售、农药的销售等。本公司的实际控制人为何人宝、王莺妹夫
妇。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）
浙江永太新能源材料有限公司（以下简称“永太新能源”）
上海永阔生物医药科技有限公司（以下简称“上海永阔”）
财务报告 第 13 页
123
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财务报表附注
子公司名称
E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.,LIMITED（以下简称“香港浓辉”）
浙江永太手心医药科技有限公司（以下简称“永太手心”)
浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）
重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）
佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）
滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）
江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）
江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）
内蒙古永太化学有限公司（以下简称“内蒙古永太”）
E-TONGCHEMICALCO.,LIMITED（以下简称“新香港浓辉”）
PT. ETONG CHEMICAL INDONESIA（以下简称“印尼浓辉”）
杭州永太生物医药有限公司（以下简称“杭州永太生物”）
内蒙古和辉科技有限公司（以下简称“内蒙古和辉”）
浙江永太贸易有限公司（以下简称“永太贸易”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期经
财务报告 第 14 页
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营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
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报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
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投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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财务报表附注
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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财务报表附注
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
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投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
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按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 2-10 5.00 47.50-9.50
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
除采矿权摊销采用产量法，按其实际产量摊销外，使用寿命有限的无形资产的
使用寿命估计情况如下所示：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40-50 年 年限平均法 土地使用权证
商标 10 年 年限平均法 预计可使用年限
专利及专有技术 5年 年限平均法 预计可使用年限
软件及其他（排污许可证、生产许可等） 5-10 年 年限平均法 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
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项目 摊销方法 摊销年限
设备改造 受益期内平均摊销 4-5 年
其他 受益期内平均摊销 2-5 年
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
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所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司销售商品收入确认的具体原则：
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装
运港越过船舷作为收入确认时点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将
货物交到客户指定地点作为收入确认时点。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助
对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
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司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁
付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满
足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
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财务报表附注
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
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2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九) 终止经营
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终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本期主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 5%、6%、9%、
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 10%、13%（注 1）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%（注 2）
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
9%、15%、16.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
22%、25%
注 1：
永太科技、滨海永太、上海浓辉、永太高新、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永
太新材料、上海永太、永太新能源、上海永阔、浙江手心、佛山手心、永太手心、
重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太、杭州永太生物、内蒙
古和辉、永太贸易按销售货物和应税劳务收入的 9%、13%计算销项税；
永太科技销售房屋按 5%征收率简易征税；
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财务报表附注
永太科技、上海永太技术转让服务按应税收入的 6%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉不计缴增值税；
印尼浓辉按销售货物收入的 10%计算销项税。
注 2：
永太科技、滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、
上海永太、永太新能源、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、
滨海美康、永太贸易按流转税额的 5%计缴；
永太高新、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太、杭州永太生物、内蒙古和辉按流转
税额的 7%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、印尼浓辉不计缴城市维护建设税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
永太科技、永太高新、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太 15%
永太科技（美国） 9%
香港浓辉、新香港浓辉 16.5%
印尼浓辉 22%
滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、上海
永太、永太新能源、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇 25%
鸿、滨海美康、杭州永太生物、内蒙古和辉、永太贸易
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司收到由浙江
省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术
企业证书》，证书编号 GR202033002298，有效期三年。根据高新技术企业的有关税
收优惠，公司 2022 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江手心收到由
浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新
技术企业证书》，证书编号 GR202033002232，有效期三年。根据高新技术企业的有
关税收优惠，浙江手心 2022 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，佛山手心收到广
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财务报表附注
东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，佛山手心 2022 年
半年度执行的企业所得税税率为 15%。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，永太高新收到福
建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》，证书编号 GR201935000746，有效期三年。根据高新技术企业的有关
税收优惠，永太高新 2022 年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
5、根据国家税务总局 2012 年第 12 号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战
略有关企业所得税问题的公告》的公告，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%
的税率征收企业所得税，内蒙古永太符合西部地区鼓励类产业项目，内蒙古永太 2022
年半年度执行的企业所得税税率为 15%。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 195,637.50 259,469.29
银行存款 521,896,634.89 366,534,726.81
其他货币资金 415,203,651.85 299,250,721.68
合计 937,295,924.24 666,044,917.78
其中：存放在境外的款项总额 19,719,298.68 20,665,010.62
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 384,177,891.85 297,898,763.74
用于担保的定期存款 30,000,000.00
保函保证金 549,410.00 1,034,000.00
远期外汇合约保证金 476,350.00 317,860.00
借款保证金 97.94
合计 415,203,651.85 299,250,721.68
截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 384,177,891.85 元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截至 2022 年 6 月 30 日，银行存款中 30,000,000.00 元人民币为本公司向银行融资
所质押的定期存款。
截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 549,410.00 元为本公司向银行申请
开具保函所存入的保证金存款。
截至 2022 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 476,350.00 元为本公司与银行远期
外汇交易的保证金存款。
具体详见“附注十一、承诺及或有事项”。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
24,539,231.73 113,099,292.31
资产
其中：权益工具投资 95,295,511.30
债务工具投资 24,000,000.00 17,000,000.00
衍生金融资产 539,231.73 803,781.01
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 24,539,231.73 113,099,292.31
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,065,883,898.66 683,917,303.55
1至2年 22,999,775.22 24,801,835.98
2至3年 8,205,647.65 8,431,941.89
3 年以上 12,929,388.36 23,921,437.81
小计 1,110,018,709.89 741,072,519.23
减：坏账准备 74,926,362.16 70,861,263.15
合计 1,035,092,347.73 670,211,256.08
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按单项计提坏
8,591,959.39 0.77 8,591,959.39 100.00 8,528,218.18 1.15 8,528,218.18 100.00
账准备
按组合计提坏
1,101,426,750.50 99.23 66,334,402.77 6.02 1,035,092,347.73 732,544,301.05 98.85 62,333,044.97 8.51 670,211,256.08
账准备
其中：
账龄组合 1,101,426,750.50 99.23 66,334,402.77 6.02 1,035,092,347.73 732,544,301.05 98.85 62,333,044.97 8.51 670,211,256.08
合计 1,110,018,709.89 100.00 74,926,362.16 1,035,092,347.73 741,072,519.23 100.00 70,861,263.15 670,211,256.08
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
société Tandem
8,591,959.39 8,591,959.39 100.00 预计无法收回
communication 等
合计 8,591,959.39 8,591,959.39
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,065,883,898.66 53,294,194.93 5.00
1至2年 22,999,775.22 4,599,955.04 20.00
2至3年 8,205,647.65 4,102,823.83 50.00
3 年以上 4,337,428.97 4,337,428.97 100.00
合计 1,101,426,750.50 66,334,402.77
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 70,861,263.15 3,999,016.81 66,082.20 74,926,362.16
合计 70,861,263.15 3,999,016.81 66,082.20 74,926,362.16
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 91,981,475.25 8.29 4,599,073.76
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第二名 48,686,401.64 4.39 2,434,320.08
第三名 46,875,112.19 4.22 2,343,755.61
第四名 41,286,627.25 3.72 2,064,331.36
第五名 28,343,349.96 2.55 1,417,167.50
合计 257,172,966.29 23.17 12,858,648.31
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 363,866,638.32 346,780,616.54
其中：银行承兑汇票 363,866,638.32 346,780,616.54
商业承兑汇票
小计 363,866,638.32 346,780,616.54
坏账准备
合计 363,866,638.32 346,780,616.54
本公司视其日常资金管理的需要将应收票据进行持有到期和背书，公司管理应
收票据业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将其分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融
资列示。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失
准备
应收票据 346,780,616.54 1,381,083,350.55 1,363,997,328.77 363,866,638.32
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累计在其他
综合收益中
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
确认的损失
准备
合计 346,780,616.54 1,381,083,350.55 1,363,997,328.77 363,866,638.32
3、 期末公司质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
应收票据 240,765,173.30
合计 240,765,173.30
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 1,040,838,524.84
合计 1,040,838,524.84
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 329,082,965.94 92.70 226,840,577.26 94.66
1至2年 14,619,299.95 4.12 10,750,243.16 4.49
2至3年 9,437,053.76 2.66 711,033.88 0.30
3 年以上 1,854,459.33 0.52 1,323,772.77 0.55
合计 354,993,778.98 100.00 239,625,627.07 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第一名 30,000,000.00 8.45
第二名 28,200,000.00 7.94
第三名 25,050,000.00 7.06
第四名 14,705,600.01 4.14
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占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
第五名 11,381,868.15 3.21
合计 109,337,468.16 30.80
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 100,667,157.94 135,199,296.39
合计 100,667,157.94 135,199,296.39
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 67,246,939.35 136,370,295.38
1至2年 45,571,537.63 7,372,654.70
2至3年 649,647.15 2,912,469.46
3 年以上 13,591,860.11 12,438,979.10
小计 127,059,984.24 159,094,398.64
减：坏账准备 26,392,826.30 23,895,102.25
合计 100,667,157.94 135,199,296.39
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账
3,908,214.49 3.08 3,908,214.49 100.00 3,610,670.41 2.27 3,610,670.41 100.00
准备
按组合计提坏账
123,151,769.75 96.92 22,484,611.81 18.26 100,667,157.94 155,483,728.23 97.73 20,284,431.84 13.05 135,199,296.39
准备
其中：
账龄组合 123,151,769.75 96.92 22,484,611.81 18.26 100,667,157.94 155,483,728.23 97.73 20,284,431.84 13.05 135,199,296.39
合计 127,059,984.24 100.00 26,392,826.30 100,667,157.94 159,094,398.64 100.00 23,895,102.25 135,199,296.39
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市美赛达科技股份有限公
3,908,214.49 3,908,214.49 100.00 预计无法收回
司等
合计 3,908,214.49 3,908,214.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 67,246,939.35 3,361,835.08 5.00
1至2年 45,571,537.63 9,114,307.53 20.00
2至3年 649,647.15 324,823.58 50.00
3 年以上 9,683,645.62 9,683,645.62 100.00
合计 123,151,769.75 22,484,611.81
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期信 预期信用损 合计
信用损失(未发
用损失 失(已发生信
生信用减值)
用减值)
上年年末余额 20,284,431.84 3,610,670.41 23,895,102.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,708,738.71 297,544.08 4,006,282.79
本期转回
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期信 预期信用损 合计
信用损失(未发
用损失 失(已发生信
生信用减值)
用减值)
本期转销
本期核销 1,508,558.74 1,508,558.74
其他变动
期末余额 22,484,611.81 3,908,214.49 26,392,826.30
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 155,483,728.23 3,610,670.41 159,094,398.64
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -32,331,958.48 297,544.08 -32,034,414.40
本期终止确认
其他变动
期末余额 123,151,769.75 3,908,214.49 127,059,984.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 23,895,102.25 4,006,282.79 1,508,558.74 26,392,826.30
合计 23,895,102.25 4,006,282.79 1,508,558.74 26,392,826.30
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（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 1,314,723.00 10,596,908.49
备用金及借款 6,725,853.96 5,827,212.24
出口退税 27,986,079.94 18,213,338.86
应收业绩补偿款 13,516,252.92 29,094,253.62
应收土地补偿款 50,036,599.98 77,841,000.00
其他 27,480,474.44 17,521,685.43
合计 127,059,984.24 159,094,398.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
第一名 应收土地补偿款 50,036,599.98 1 年以内 39.38 2,501,830.00
第二名 出口退税款 27,986,079.94 1 年以内 22.03 1,399,304.00
1 年以内、1-2
第三名 应收业绩补偿款 13,542,253.62 10.66 2,704,550.62
年
第四名 其他往来款 5,484,778.27 3 年以上 4.32 5,484,778.27
第五名 保证金 2,820,000.00 3 年以上 2.22 2,820,000.00
合计 99,869,711.81 78.61 14,910,462.89
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(七) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 上年年末余额
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存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 248,888,886.95 10,498,037.45 238,390,849.50 286,588,850.34 10,498,037.45 276,090,812.89
在产品 270,994,594.23 3,052,573.30 267,942,020.93 223,461,075.22 3,052,573.30 220,408,501.92
库存商品 868,226,878.93 9,604,514.06 858,622,364.87 632,302,842.76 9,604,514.06 622,698,328.70
发出商品 11,638,565.43 11,638,565.43 63,593,452.17 63,593,452.17
委托加工物资 7,743,019.85 7,743,019.85 15,039,042.73 15,039,042.73
周转材料 4,836,412.83 4,836,412.83 4,456,680.74 4,456,680.74
合计 1,412,328,358.22 23,155,124.81 1,389,173,233.41 1,225,441,943.96 23,155,124.81 1,202,286,819.15
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,498,037.45 10,498,037.45
在产品 3,052,573.30 3,052,573.30
库存商品 9,604,514.06 9,604,514.06
合计 23,155,124.81 23,155,124.81
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、 本期无合同履约成本摊销的情况。
(八) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 2,530,771.44 3,347,559.40
合计 2,530,771.44 3,347,559.40
1、 划分为持有待售的资产
期末余额
持有待售 预计处置 预计处
类别 公允价值 出售方式 出售原因
账面余额 资产减值 账面价值 费用 置时间
准备
紫金港公寓 2,530,771.44 2,530,771.44 4,468,688.20 67,030.32 2022 年 现金出售 公寓楼出售
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期末余额
持有待售 预计处置 预计处
类别 公允价值 出售方式 出售原因
账面余额 资产减值 账面价值 费用 置时间
准备
合计 2,530,771.44 2,530,771.44 4,468,688.20 67,030.32
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预交增值税 58,424,039.77 146,956,814.53
待认证进项税 43,217,042.43 51,512,532.64
预缴企业所得税 7,214,180.39 15,507,530.93
待抵扣进项税 382,325.70
其他 411,413.24 321,974.64
合计 109,266,675.83 214,681,178.44
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资合伙企业
61,204,117.59 61,204,117.59
（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限公司 20,525,751.38 20,525,751.38
贵州巴莱农业科技有限公司 3,759,427.85 3,759,427.85
上海安必生制药技术有限公司 119,611,949.55 18,000,000.00 2,343,750.00 135,268,199.55
宜昌诚邦药业有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
小计 205,101,246.37 4,500,000.00 18,000,000.00 2,343,750.00 225,257,496.37
合计 205,101,246.37 4,500,000.00 18,000,000.00 2,343,750.00 225,257,496.37
其他说明：2022 年 05 月公司全资子公司上海永阔以 0 元受让淮安诚邦化学有限公司持有的宜昌诚邦药业有限公司（以下简称“宜昌诚邦”）的
15%股权（实缴出资为 0），并与其他股东签订投资合作协议，约定各股东按股权比例以分期出资形式向宜昌诚邦共同投资 10,000 万元，上海永
阔合计应出资 1,500 万元，截止本报告期末，上海永阔已累计出资 450 万元。
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
浙江临海农村商业银行股份有限公司 72,716,477.45 72,716,477.45
重庆和亚化医投资管理有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 73,216,477.45 73,216,477.45
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合收益转 指定为以公允价值计 其他综合收益
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的金 量且其变动计入其他 转入留存收益
股利收入
额 综合收益的原因 的原因
浙江临海农村商业
1,773,089.44 49,833,123.39 非交易性权益投资
银行股份有限公司
重庆和亚化医投资
30,000.00 非交易性权益投资
管理有限公司
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 26,383,276.90 3,213,314.51 29,596,591.41
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 26,383,276.90 3,213,314.51 29,596,591.41
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,352,326.16 408,290.69 3,760,616.85
（2）本期增加金额 657,932.95 80,132.03 738,064.98
—计提或摊销 657,932.95 80,132.03 738,064.98
（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,010,259.11 488,422.72 4,498,681.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 22,373,017.79 2,724,891.79 25,097,909.58
（2）上年年末账面价值 23,030,950.74 2,805,023.82 25,835,974.56
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,948,283,825.99 2,575,142,450.47
固定资产清理 44,871,106.35
合计 2,993,154,932.34 2,575,142,450.47
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,605,080,595.65 2,043,788,004.39 55,878,037.91 286,760,885.39 3,991,507,523.34
（2）本期增加金额 206,245,248.85 384,449,629.52 3,724,622.02 9,204,154.15 603,623,654.54
—购置 13,550,669.18 46,476,326.59 3,724,622.02 9,194,463.88 72,946,081.67
—在建工程转入 192,694,579.67 337,973,302.93 9,690.27 530,677,572.87
（3）本期减少金额 83,261,936.66 79,174,841.88 2,829,936.62 13,349,615.20 178,616,330.36
—处置或报废 83,261,936.66 79,174,841.88 2,829,936.62 13,349,615.20 178,616,330.36
（4）期末余额 1,728,063,907.84 2,349,062,792.03 56,772,723.31 282,615,424.34 4,416,514,847.52
2．累计折旧
（1）上年年末余额 472,297,723.82 725,028,303.79 46,507,267.48 167,758,540.35 1,411,591,835.44
（2）本期增加金额 35,636,486.56 97,735,208.56 2,237,774.89 15,795,879.81 151,405,349.82
—计提 35,636,486.56 97,735,208.56 2,237,774.89 15,795,879.81 151,405,349.82
（3）本期减少金额 36,736,854.03 44,589,236.56 2,564,611.95 10,875,461.19 94,766,163.73
—处置或报废 36,736,854.03 44,589,236.56 2,564,611.95 10,875,461.19 94,766,163.73
（4）期末余额 471,197,356.35 778,174,275.79 46,180,430.42 172,678,958.97 1,468,231,021.53
3．减值准备
（1）上年年末余额 3,494,632.73 1,233,820.43 39,291.75 5,492.52 4,773,237.43
（2）本期增加金额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
—计提
（3）本期减少金额 3,494,632.73 1,233,820.43 39,291.75 5,492.52 4,773,237.43
—处置或报废 3,494,632.73 1,233,820.43 39,291.75 5,492.52 4,773,237.43
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,256,866,551.49 1,570,888,516.24 10,592,292.89 109,936,465.37 2,948,283,825.99
（2）上年年末账面价值 1,129,288,239.10 1,317,525,880.17 9,331,478.68 118,996,852.52 2,575,142,450.47
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3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 通过无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 236,800,202.32 正在办理中
7、 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 20,610,585.93
机器设备 1,863,334.43
电子设备及其他 12,031,445.76
在建工程清理 10,365,740.23
合计 44,871,106.35
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1,683,338,458.50 1,590,680,035.94
工程物资 128,862,167.50 151,113,954.08
合计 1,812,200,626.00 1,741,793,990.02
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
内蒙古永太项目 1,069,978,325.69 1,069,978,325.69 955,328,622.03 955,328,622.03
永太高新锂电池材料二期扩建项目 79,323,903.08 79,323,903.08 190,105,465.92 190,105,465.92
滨海美康一期工程 36,243,451.95 36,243,451.95 163,312,028.78 163,312,028.78
重庆永原盛精细化工产品项目 51,168,170.91 51,168,170.91 51,775,531.49 51,775,531.49
永太高新 1007 车间 400 吨双氟扩产项目 47,117,750.23 47,117,750.23
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
永太手心项目工程 43,755,559.80 43,755,559.80 677,456.47 677,456.47
永太高新 1005 车间扩产六条线项目 9,170,895.49 9,170,895.49
永太高新年产 13.4 万吨液态锂盐产业化项目 130,260,244.43 130,260,244.43 434,242.95 434,242.95
永太新能源年产 15 万吨电解液项目 48,753,367.32 48,753,367.32
其他项目 235,898,776.06 12,043,340.74 223,855,435.32 184,801,383.32 12,043,340.74 172,758,042.58
合计 1,695,381,799.24 12,043,340.74 1,683,338,458.50 1,602,723,376.68 12,043,340.74 1,590,680,035.94
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
资产金额 金额 计金额 本化金额 本化率(%)
(%)
自有资金及
内蒙古永太项目 2,000,000,000.00 955,328,622.03 244,493,178.24 129,640,695.05 202,779.53 1,069,978,325.69 90.71 90.71% 24,299,818.58 6,757,973.90
借款
永太高新锂电池材料
二期扩建及 1005 车 340,000,000.00 199,276,361.41 96,096,421.06 216,048,879.39 79,323,903.08 86.87 86.87% 自有资金
间扩产项目
滨海美康一期工程 250,000,000.00 163,312,028.78 1,878,868.51 128,947,445.34 36,243,451.95 67.32 67.32% 自有资金
重庆永原盛精细化
189,000,000.00 51,775,531.49 34,600.11 641,960.69 51,168,170.91 83.69 83.69% 自有资金
工产品项目
永太高新 1007 车间
400 吨双氟扩产项 70,000,000.00 47,117,750.23 47,117,750.23 67.31 100.00% 自有资金
目
自有资金及
永太手心项目工程 800,000,000.00 677,456.47 43,078,103.33 43,755,559.80 62.41 62.41% 18,784,431.70
借款
永太高新年产 13.4
万吨液态锂盐产业 792,697,400.00 434,242.95 129,826,001.48 130,260,244.43 16.43 16.43% 自有资金
化项目
永太新能源年产 15
350,000,000.00 48,753,367.32 48,753,367.32 13.93 13.93%
万吨电解液项目
合计 4,791,697,400.00 1,417,921,993.36 564,160,540.05 522,396,730.70 202,779.53 1,459,483,023.18 43,084,250.28 6,757,973.90
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
设备安装材
128,862,167.50 128,862,167.50 151,113,954.08 151,113,954.08
料
合计 128,862,167.50 128,862,167.50 151,113,954.08 151,113,954.08
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,814,316.68 5,814,316.68
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,814,316.68 5,814,316.68
2．累计折旧
（1）年初余额 1,806,787.92 1,806,787.92
（2）本期增加金额 1,024,887.76 1,024,887.76
—计提 1,024,887.76 1,024,887.76
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,831,675.68 2,831,675.68
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 2,982,641.00 2,982,641.00
（2）年初账面价值 4,007,528.76 4,007,528.76
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(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
专利及专有
项目 土地使用权 商标权 采矿权 软件及其他 合计
技术
1．账面原值
（1）上年年末余额 388,482,651.18 120,629,837.73 30,108,100.00 119,798,007.35 32,889,077.64 691,907,673.90
（2）本期增加金额 17,713,862.53 2,274,086.50 19,987,949.03
—购置 2,274,086.50 2,274,086.50
—内部研发 17,713,862.53 17,713,862.53
（3）本期减少金额 6,800,000.00 6,800,000.00
—处置 6,800,000.00 6,800,000.00
（4）期末余额 388,482,651.18 138,343,700.26 30,108,100.00 112,998,007.35 35,163,164.14 705,095,622.93
2．累计摊销
（1）上年年末余额 64,405,979.70 64,336,049.73 12,119,500.00 4,549,327.35 12,724,867.88 158,135,724.66
（2）本期增加金额 3,364,602.10 9,149,366.43 618,677.98 891,225.57 14,023,872.08
—计提 3,364,602.10 9,149,366.43 618,677.98 891,225.57 14,023,872.08
（3）本期减少金额 537,898.09 537,898.09
—处置 537,898.09 537,898.09
（4）期末余额 67,770,581.80 73,485,416.16 12,738,177.98 4,011,429.26 13,616,093.45 171,621,698.65
3．减值准备
（1）上年年末余额 115,248,680.00 115,248,680.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 6,262,101.91 6,262,101.91
—处置 6,262,101.91 6,262,101.91
（4）期末余额 108,986,578.09 108,986,578.09
4．账面价值
（1）期末账面价值 320,712,069.38 64,858,284.12 17,369,922.02 21,547,070.69 424,487,346.19
（2）上年年末账面价值 324,076,671.48 56,293,788.00 17,988,600.00 20,164,209.76 418,523,269.24
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
10.39%。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 6,619,205.26 正在办理中
合计 6,619,205.26
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(十七) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 确认为无形 计提减值 期末余额 资本化开始时点 期末研发进度
内部开发支出 其他 计入当期损益
资产 准备
中试进行~DMF 申
原料药项目 29,745,331.14 1,565,943.14 1,160,721.41 30,150,552.87 2013.6-2018.6
报、CDE 审评中
中试进行~FDA 申
制剂项目 94,552,935.79 10,600,395.65 17,713,862.53 87,439,468.91 2013.3-2021.10
报、CDE 审评中
合计 124,298,266.93 12,166,338.79 17,713,862.53 1,160,721.41 117,590,021.78
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(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值
永太新能源 17,848,185.57 17,848,185.57
上海浓辉 177,627,292.14 177,627,292.14
浙江手心 373,747,189.15 373,747,189.15
佛山手心 69,669,921.57 69,669,921.57
江苏苏滨 92,772,780.75 92,772,780.75
滨海美康 2,645,729.61 2,645,729.61
小计 734,311,098.79 734,311,098.79
减值准备
永太新能源 17,848,185.57 17,848,185.57
上海浓辉 22,753,297.61 22,753,297.61
浙江手心
佛山手心
江苏苏滨 63,416,035.89 63,416,035.89
滨海美康
小计 104,017,519.07 104,017,519.07
账面价值 630,293,579.72 630,293,579.72
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
与为并购浙江永太新能源材料有限公司所形成的商誉相关的资产组，即
永太新能源 17,848,185.57 为浙江永太新能源材料有限公司在 2022 年 6 月 30 日的组成资产组的各
项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为上海
上海浓辉 177,627,292.14 浓辉化工有限公司在 2022 年 6 月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，
包括固定资产等。
与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为浙江
浙江手心 373,747,189.15 手心制药有限公司在 2022 年 6 月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，
包括固定资产、无形资产等。
佛山手心 69,669,921.57 与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为佛山
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被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉金额 所在资产组或资产组组合的相关信息
手心制药有限公司在 2022 年 6 月 30 日的组成资产组的各项长期资产组，
包括固定资产、无形资产等。
与为并购江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司所形成的商誉相关的
江苏苏滨 92,772,780.75 资产组，即为江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司在 2022 年 6 月 30
日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
设备改造 7,278,181.62 634,934.67 2,308,449.34 5,604,666.95
浙江手心 8 号污水车
445,463.38 136,081.44 309,381.94
间项目
其他 6,417,285.01 2,321,678.89 4,095,606.12
合计 14,140,930.01 634,934.67 4,766,209.67 10,009,655.01
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏帐准备 101,319,188.46 21,857,952.65 82,648,424.99 17,298,121.67
存货跌价准备 20,848,380.71 3,871,771.89 20,848,380.71 3,871,771.89
其他非流动资产减值准备 105,000,000.00 15,750,000.00 105,000,000.00 15,750,000.00
子公司股权减值准备 98,000,000.00 14,700,000.00 98,000,000.00 14,700,000.00
可抵扣亏损 63,633,527.01 15,908,381.75 82,674,195.21 18,764,481.98
递延收益 114,356,351.08 25,671,048.49 121,648,107.28 26,993,389.41
预提成本费用 9,782,324.33 1,467,348.65 9,782,324.33 1,467,348.65
未实现内部销售损益 41,808,567.05 9,197,334.57
合计 512,939,771.59 99,226,503.43 562,409,999.57 108,042,448.17
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 上年年末余额
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应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
交易性金融资产 90,388,799.80 13,558,319.97
远期外汇合约 836,512.11 134,807.93 803,781.00 174,490.32
非同一控制企业合并资产评
51,253,232.31 11,359,032.35 54,541,493.38 11,885,317.23
估增值
其他权益投资公允价值变动 44,565,405.45 6,684,810.82 44,565,405.47 6,684,810.82
合计 96,655,149.87 18,178,651.10 190,299,479.65 32,302,938.34
3、 期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 210,406,093.95 210,406,093.95 155,278,620.97 155,278,620.97
预付研发支出 30,315,536.87 30,315,536.87 27,473,392.37 27,473,392.37
一年以上到期的定
期存单 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
预付投资款 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00
合计 375,721,630.82 105,000,000.00 270,721,630.82 317,752,013.34 105,000,000.00 212,752,013.34
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 138,446,029.68 95,911,009.23
抵押借款 550,023,442.88 403,470,163.00
保证借款 1,244,041,716.76 1,162,469,583.47
合计 1,932,511,189.32 1,661,850,755.70
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十三) 交易性金融负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 483,143.76 8,739,464.01 480,100.00 8,742,507.77
其中：衍生金融负债 483,143.76 8,739,464.01 480,100.00 8,742,507.77
合计 483,143.76 8,739,464.01 480,100.00 8,742,507.77
(二十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 776,854,316.04 597,360,844.46
合计 776,854,316.04 597,360,844.46
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,318,951,729.68 1,015,759,946.66
1至2年 39,534,431.36 101,714,352.04
2至3年 4,995,178.93 6,739,494.13
3 年以上 23,203,591.56 22,995,523.38
合计 1,386,684,931.53 1,147,209,316.21
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 926,384,679.81 698,381,998.95
1至2年 7,186,380.72 5,835,176.31
2至3年 3,083,698.27 1,406,445.67
3 年以上 4,689,517.09 1,124,922.99
合计 941,344,275.89 706,748,543.92
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
客户一 57,787,610.62 预收货款
客户二 185,435,443.68 预收货款
合计 243,223,054.30
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其他说明：预收客户一货款期末余额 20,954.2 万元，预收客户二货款期末余额 6,530 万元，
预收货款的增值税部分计入其他流动负债。
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 65,337,305.68 198,769,300.03 232,884,201.24 31,222,404.47
离职后福利-设定提存计划 1,238,790.74 14,208,732.25 14,161,208.25 1,286,314.74
辞退福利 1,615,375.21 81,757.50 1,697,132.71
合计 68,191,471.63 213,059,789.78 248,742,542.20 32,508,719.21
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 62,228,027.77 172,831,352.42 206,145,787.15 28,913,593.04
（2）职工福利费 391,757.88 12,820,338.41 12,859,517.88 352,578.41
（3）社会保险费 1,260,138.94 8,293,930.77 8,794,169.34 759,900.37
其中：医疗保险费 1,048,325.22 7,423,662.64 7,818,703.08 653,284.78
工伤保险费 111,086.08 900,840.79 905,387.78 106,539.09
生育保险费 100,727.64 -30,572.66 70,078.48 76.50
（4）住房公积金 63,432.00 4,043,233.30 4,076,896.30 29,769.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,393,949.09 780,445.13 1,007,830.57 1,166,563.65
合计 65,337,305.68 198,769,300.03 232,884,201.24 31,222,404.47
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,207,005.98 13,760,489.73 13,723,817.00 1,243,678.71
失业保险费 31,784.76 448,242.52 437,391.25 42,636.03
合计 1,238,790.74 14,208,732.25 14,161,208.25 1,286,314.74
(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 58,208,064.00 69,347,660.17
增值税 11,987,499.28 21,728,535.73
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税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 5,475,793.52 9,322,701.51
土地使用税 1,739,749.72 2,813,577.52
城市维护建设税 1,691,070.12 2,364,538.97
教育费附加及地方教育费附加 1,518,008.67 1,911,949.09
残疾人保障金 1,894,847.94 1,894,847.94
印花税 405,594.60 570,184.55
个人所得税 1,822,433.98 476,696.29
环保税及其他 122,177.78 83,368.15
土地增值税 194,073.75
合计 84,865,239.61 110,708,133.67
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 49,577,767.99 56,224,128.72
合计 49,577,767.99 56,224,128.72
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂借款 11,072,488.95 16,156,339.17
预提费用 12,328,848.57 9,744,937.18
保证金 3,916,000.04 13,549,291.20
其他 22,260,430.43 16,773,561.17
合计 49,577,767.99 56,224,128.72
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 62,000,000.00 174,572,824.80
一年内到期的长期应付款 121,555,488.91 159,340,167.61
一年内到期的租赁负债 2,043,659.44 2,028,859.44
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 185,599,148.35 335,941,851.85
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 105,648,086.83 87,522,471.84
合计 105,648,086.83 87,522,471.84
(三十二) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 69,101,137.50 72,000,000.00
抵押借款 539,482,330.35 470,915,275.20
保证借款 434,854,560.38 392,843,000.00
合计 1,043,438,028.23 935,758,275.20
(三十三) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
仓库租赁 579,786.38 1,699,144.39
合计 579,786.38 1,699,144.39
(三十四) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付售后租回融资款 99,247,797.52 118,499,396.93
合计 99,247,797.52 118,499,396.93
说明：本期售后租回不属于构成销售的情况，实质为抵押借款，收到的款项在长期
应付款核算。
(三十五) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环境恢复费用 1,170,000.00 4,565.00 1,165,435.00
合计 1,170,000.00 4,565.00 1,165,435.00
(三十六) 递延收益
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 128,096,289.58 7,731,768.18 120,364,521.40 政府补助
合计 128,096,289.58 7,731,768.18 120,364,521.40
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他变 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 动 收益相关
滨海美康项目投资奖励款 38,096,733.21 360,400.02 37,736,333.19 与资产相关
永太手心年产量 3570 吨绿
23,715,000.00 1,317,500.00 22,397,500.00 与资产相关
色原料药生产基地项目
永太高新双氟项目国家
22,717,500.00 1,514,500.00 21,203,000.00 与资产相关
补助款
永太新材料年产 1500 吨
平板显示彩色滤光膜材 20,250,000.00 1,500,000.00 18,750,000.00 与资产相关
料（CF）产业化项目
永太药业制剂国际化发
5,948,182.28 440,011.96 5,508,170.32 与资产相关
展能力建设项目
永太手心年产 4340 吨美托
洛尔等 19 个原料药、年产 5,400,000.00 300,000.00 5,100,000.00 与资产相关
6 亿粒中药提取项目
永太科技年产 100 吨
3,986,666.67 460,000.00 3,526,666.67 与资产相关
DBN 等技改项目
永太科技年产 20 吨
BrPNB、20 吨 CPBN-1、
10 吨 CPBN、10 吨 2,574,933.33 908,800.00 1,666,133.33 与资产相关
DPBN、5 吨 DXOH、5
吨 PGP 项目
永太科技彩色光刻胶项目 2,014,071.43 309,857.14 1,704,214.29 与资产相关
永太高新六氟项目车间
1,050,000.00 75,000.00 975,000.00 与资产相关
补助
佛山手心 2020 年抗疫特
别国债资金（企业技术改 597,600.00 33,200.04 564,399.96 与资产相关
造）资金
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本期新增补助 本期计入当期 其他变 与资产相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 损益金额 动 收益相关
永太药业发酵法生产特种
氨基酸的技术开发 500,000.00 500,000.00 与资产相关
及产业化
佛山手心 2021 年省级促
进经济高质量发展专项 468,626.67 25,104.96 443,521.71 与资产相关
企业技术改造资金
永太科技年产 679 吨 2,4-
二氯硝基苯、1749 吨 2,4-
382,352.99 176,470.58 205,882.41 与资产相关
二氯-3-氟硝基苯及仓储
改扩建项目
永太科技年产 160 吨索
306,000.00 306,000.00 与资产相关
非布韦中间体项目
佛山手心 2020 年佛山市
推动机器人应用及产业 88,623.00 4,923.48 83,699.52 与资产相关
发展专项资金
合计 128,096,289.58 7,731,768.18 120,364,521.40
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总额 876,566,295.00 876,566,295.00
(三十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 769,996,901.67 769,996,901.67
其他资本公积 1,660,992.23 1,660,992.23
合计 771,657,893.90 771,657,893.90
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(三十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
项目 上年年末余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 70,539,052.63 70,539,052.63
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 32,658,458.00 32,658,458.00
其他权益工具投资公允价值变动 37,880,594.63 37,880,594.63
2．将重分类进损益的其他综合收益 -351,557.94 2,762,593.04 2,762,593.04 2,411,035.10
其中：外币财务报表折算差额 -351,557.94 2,762,593.04 2,762,593.04 2,411,035.10
其他综合收益合计 70,187,494.69 2,762,593.04 2,762,593.04 72,950,087.73
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(四十) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 447,664.21 14,141,210.92 13,543,465.12 1,045,410.01
合计 447,664.21 14,141,210.92 13,543,465.12 1,045,410.01
说明：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号文件）
规定，本公司、内蒙古永太、山东永太、永太高新、永太新能源等公司按照危险品
生产企业的标准提取安全生产费。
(四十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 198,416,907.56 198,416,907.56
合计 198,416,907.56 198,416,907.56
(四十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,605,109,202.90 1,333,879,597.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,605,109,202.90 1,333,879,597.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 493,604,103.06 95,299,431.31
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 87,656,629.50
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 2,011,056,676.46 1,429,179,028.73
(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,196,105,213.53 2,152,735,853.24 1,968,522,876.57 1,345,662,993.98
其他业务 120,793,324.32 54,128,785.37 7,557,184.15 5,207,287.12
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 3,316,898,537.85 2,206,864,638.61 1,976,080,060.72 1,350,870,281.10
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,196,105,213.53 1,968,522,876.57
其中：医药类 794,058,828.51 640,826,332.94
农药类 186,876,288.72 369,889,575.22
锂电池及其他材料 1,008,888,071.78 364,712,753.07
贸易类 1,206,282,024.52 593,094,215.34
其他业务收入 120,793,324.32 7,557,184.15
合计 3,316,898,537.85 1,976,080,060.72
2、 合同产生的主营业务收入情况
合同分类 本期金额 上期金额
商品类型：
产品销售收入 3,196,105,213.53 1,968,522,876.57
合计 3,196,105,213.53 1,968,522,876.57
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 3,196,105,213.53 1,968,522,876.57
合计 3,196,105,213.53 1,968,522,876.57
(四十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 6,849,051.97 6,115,330.43
城市维护建设税 3,457,152.00 3,019,995.62
教育费附加及地方教育费附加 3,354,405.89 2,631,844.46
土地使用税 4,234,527.26 3,885,773.76
印花税 1,454,816.05 901,779.27
环境保护税 2,203.59 33,078.88
车船税 24,100.80 22,901.96
水利建设基金 26,727.95
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项目 本期金额 上期金额
合计 19,402,985.51 16,610,704.38
(四十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
市场开发费 7,536,983.93 16,806,210.21
数据库服务费、信息费 17,449.64
佣金 5,138,509.91 7,007,596.14
保险费 2,940,627.55 2,256,365.02
差旅费 1,735,516.49 1,698,834.05
其他 13,426,494.78 16,535,372.84
合计 30,795,582.30 44,304,378.26
(四十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 78,648,461.34 71,408,420.20
折旧摊销 69,172,010.67 71,693,024.72
环保费 75,928,584.57 33,586,676.70
中介机构费 3,357,186.65 2,494,332.99
安全生产费 15,327,798.26 5,977,898.20
业务招待费 4,896,893.76 5,477,928.14
办公费 9,785,195.37 7,278,061.43
差旅费 791,049.25 1,328,644.48
车辆费用 1,720,242.31 1,391,623.05
其他 17,039,863.45 20,082,441.70
合计 276,667,285.63 220,719,051.61
(四十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料 43,520,119.31 18,998,471.30
折旧摊销 7,923,099.43 7,822,437.67
职工薪酬 25,186,459.94 19,784,766.91
委外费用 7,129,250.19 7,910,788.70
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项目 本期金额 上期金额
其他 2,089,628.19 2,619,023.12
合计 85,848,557.06 57,135,487.70
(四十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 64,433,892.84 56,947,710.21
减：利息收入 2,760,658.96 1,876,095.12
汇兑损益 -37,734,353.41 4,048,135.67
其他 5,415,214.47 4,777,888.48
合计 29,354,094.94 63,897,639.24
(四十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
与资产相关的政府补助 7,731,768.18 9,953,806.08
与收益相关的政府补助 -743,085.52 3,812,544.62
合计 6,988,682.66 13,766,350.70
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
年产 1500 吨平板显示彩色滤光膜材
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
料（CF）产业化项目
年产 20 吨 BrPNB、20 吨 CPBN-1、
10 吨 CPBN、10 吨 DPBN、 吨 DXOH、 908,800.00 908,800.00 与资产相关
5 吨 PGP 项目
彩色光刻胶 309,857.14 3,017,000.00 与资产相关
年产 160 吨索非布韦中间体项目 306,000.00 306,000.00 与资产相关
年产 679 吨 2,4-二氯硝基苯、1749 吨
2,4-二氯-3-氟硝基苯及仓储改扩建项 176,470.58 176,470.58 与资产相关
目
制剂国际化发展能力建设项目 440,011.96 440,011.96 与资产相关
滨海美康项目投资奖励款 360,400.02 360,400.02 与资产相关
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
双氟项目 1,514,500.00 1,514,500.00 与资产相关
六氟车间补助 75,000.00 75,000.00 与资产相关
年产 4340 吨美托洛尔等 19 个原料药、
300,000.00 300,000.00 与资产相关
年产 6 亿粒中药提取项目
年产 3570 吨绿色原料药生产基地项
1,317,500.00 1,317,500.00 与资产相关
目
2020 年推动机器人应用及产业发展专
4,923.48 4,923.48 与资产相关
项资金
2020 年抗疫特别国债资金（企业技术
33,200.04 33,200.04 与资产相关
改造）资金
永太科技年产 100 吨 DBN 等技改项目 460,000.00 与资产相关
佛山手心 2021 年省级促进经济高质
25,104.96 与资产相关
量发展专项企业技术改造资金
2021 年省重点研发项目 1,380,000.00 与收益相关
工业多酶催化体系构建与机制研究项
869,000.00 与收益相关
目补助
疫情防控复工复产电费补贴 795,607.24 与收益相关
稳产增产奖励 710,000.00 与收益相关
节能降耗减排项目补助 200,000.00 与收益相关
省级新产品奖励 150,000.00 与收益相关
税收优惠加计抵减 112,861.08 415,986.33 与收益相关
企业研发经费补助资金 143,100.00 275,500.00 与收益相关
2020 年市级企业技术中心认定 200,000.00 与收益相关
稳岗补贴 836,078.68 588,708.90 与收益相关
税费返还 117,180.55 148,942.15 与收益相关
省级科技特派员专项资金补助 40,000.00 与收益相关
规上中小工业企业代扣贴息补助 38,500.00 与收益相关
2020 年多层次资本市场奖励 30,000.00 与收益相关
其他补助 10,194.17 7,800.00 与收益相关
退回 2020 年制造业高质量发展奖励
-4,000,000.00 与收益相关
补助
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
合计 6,988,682.66 13,766,350.70
(五十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00 19,503,903.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益 737,128.86 139,254.46
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,834,296.99 4,192,210.55
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,773,089.44 3,324,542.70
合计 32,344,515.29 27,159,911.29
(五十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -1,532,885.86 -20,800,883.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -264,549.28 -1,757,058.20
交易性金融负债 -8,739,464.01
合计 -10,272,349.87 -20,800,883.00
(五十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -3,999,016.81 5,250,375.29
应收款项融资减值损失 16,919.80
其他应收款坏账损失 -1,675,981.86 -6,054,803.44
合计 -5,674,998.67 -787,508.35
(五十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 614,808.47
合计 614,808.47
(五十四) 资产处置收益
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 -2,730,492.38 -82,624,662.13 -2,730,492.38
合计 -2,730,492.38 -82,624,662.13 -2,730,492.38
(五十五) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,738,508.31 1,251,224.06 1,738,508.31
其他 624,372.75 440,235.21 624,372.75
合计 2,362,881.06 1,691,459.27 2,362,881.06
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
政策补贴 1,738,508.31 1,251,224.06 与收益相关
合计 1,738,508.31 1,251,224.06
(五十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废损失 882,210.29 754,964.26 882,210.29
罚款支出 46,455.25 46,455.25
对外捐赠 1,273,204.80 45,880.00 1,273,204.80
其他 -191,981.75 93,314.79 -191,981.75
合计 2,009,888.59 894,159.05 2,009,888.59
(五十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 130,222,666.66 42,170,938.03
递延所得税费用 -5,241,359.16 7,239,059.71
合计 124,981,307.50 49,409,997.74
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
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项目 本期金额
利润总额 688,973,743.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 103,346,061.49
子公司适用不同税率的影响 11,053,470.68
非应税收入的影响 7,876,076.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
5,671,661.97
响
其他 -2,965,963.42
所得税费用 124,981,307.50
(五十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 493,604,103.06 95,299,431.31
本公司发行在外普通股的加权平均数 876,566,295.00 876,566,295.00
基本每股收益 0.56 0.11
其中：持续经营基本每股收益 0.56 0.11
终止经营基本每股收益 -0.01 -0.07
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 493,604,103.06 95,299,431.31
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 876,566,295.00 876,566,295.00
稀释每股收益 0.56 0.11
其中：持续经营稀释每股收益 0.56 0.11
终止经营稀释每股收益 -0.01 -0.07
(五十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
财政补助 1,570,162.94 5,931,220.08
利息收入 4,287,898.82 1,876,095.14
暂借款 370,640.73 640,670.29
其他 19,699,820.46 20,697,299.32
合计 25,928,522.95 29,145,284.83
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
科研费 52,898,452.52 28,977,047.87
环保费 65,223,297.81 27,739,738.21
差旅费 2,526,565.74 3,109,445.62
中介顾问费 3,357,186.65 2,494,332.99
安全生产费 12,342,969.24 5,280,929.69
佣金 5,138,509.91 7,007,596.14
业务招待费 6,898,863.64 7,485,617.01
保险费 3,396,129.65 2,729,295.57
办公费 9,773,984.27 7,278,061.43
捐赠支出 1,273,204.80
其他 57,916,760.12 47,629,599.08
合计 220,745,924.35 139,731,663.61
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借款融资保证金 173,740,000.00
合计 173,740,000.00
(六十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 563,992,435.80 111,257,837.89
加：信用减值损失 5,674,998.67 787,508.35
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补充资料 本期金额 上期金额
资产减值准备 -614,808.47
固定资产折旧 159,930,019.30 129,359,362.39
油气资产折耗
使用权资产折旧
无形资产摊销 11,062,672.05 11,708,917.59
长期待摊费用摊销 4,367,138.57 3,489,723.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,730,492.38 82,624,662.13
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,272,349.87 20,800,883.00
财务费用（收益以“－”号填列） 64,818,941.80 56,721,993.06
投资损失（收益以“－”号填列） -32,344,515.29 -27,058,973.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,748,840.47 10,448,193.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,598,002.36 -3,057,840.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -168,751,325.03 -148,101,428.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-99,708,467.95 201,728,154.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-35,250,274.25 -320,006,825.69
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 467,447,623.09 130,087,359.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 522,092,272.39 172,359,291.23
减：现金的期初余额 366,794,196.10 284,817,665.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 155,298,076.29 -112,458,374.19
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2、 本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、 本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 522,092,272.39 366,794,196.10
其中：库存现金 195,637.50 259,469.29
可随时用于支付的银行存款 521,896,634.89 366,534,726.81
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 522,092,272.39 366,794,196.10
(六十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 415,203,651.85 具体见“附注五、（一）货币资金”
应收账款 253,242,120.00 用于借款质押
应收款项融资 240,765,173.30 用于开立银行承兑汇票质押
固定资产 656,336,979.92 用于抵押借款
无形资产 181,380,459.15 用于抵押借款
在建工程 29,229,423.77 用于抵押借款
其他非流动资产 30,000,000.00 用于开立保函
合计 1,806,157,807.99
(六十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 20,951,229.00 6.7114 140,612,078.31
欧元 1,074,582.44 7.0084 7,531,103.57
印尼盾 4,063,602,618.00 0.000451 1,832,684.78
应收账款
其中：美元 95,532,569.11 6.7114 641,157,284.32
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 93,669.54 7.0084 656,473.60
印尼盾 9,645,642,018.00 0.000451 4,350,184.55
其他应收款
其中：美元 334,638.30 6.7114 2,245,891.49
应付账款
其中：美元 160,727.00 6.7114 1,078,703.19
印尼盾 24,210,340,399.50 0.000451 10,918,863.52
短期借款
其中：美元 11,500,000.00 6.7114 77,181,100.00
(六十三) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
永太科技年产 679 吨 2,4-二氯
硝基苯、1749 吨 2,4-二氯-3- 1,500,000.00 递延收益 176,470.58 176,470.58 其他收益
氟硝基苯及仓储改扩建项目
永太科技彩色光刻胶项目 11,220,000.00 递延收益 309,857.14 3,017,000.00 其他收益
永太科技年产 20 吨 BrPNB、
20 吨 CPBN-1、10 吨 CPBN、
8,633,600.00 递延收益 908,800.00 908,800.00 其他收益
10 吨 DPBN、5 吨 DXOH、5
吨 PGP 项目
永太科技年产 100 吨 DBN 等
4,600,000.00 递延收益 460,000.00 其他收益
技改项目
永太科技年产 160 吨索非布
3,060,000.00 递延收益 306,000.00 306,000.00 其他收益
韦中间体项目
永太高新双氟项目国家补助
30,290,000.00 递延收益 1,514,500.00 1,514,500.00 其他收益
款
永太高新六氟项目车间补助 1,500,000.00 递延收益 75,000.00 75,000.00 其他收益
永太药业制剂国际化发展能
10,000,000.00 递延收益 440,011.96 440,011.96 其他收益
力建设项目
滨海美康项目投资奖励款 36,040,000.00 递延收益 360,400.02 360,400.02 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
永太新材料年产 1500 吨平板
显示彩色滤光膜材料（CF）产 30,000,000.00 递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
业化项目
佛山手心 2020 年佛山市推动
机器人应用及产业发展专项 98,470.00 递延收益 4,923.48 4,923.48 其他收益
资金
佛山手心 2020 年抗疫特别国
664,000.00 递延收益 33,200.04 33,200.04 其他收益
债资金（企业技术改造）资金
佛山手心 2021 年省级促进经
济高质量发展专项企业技术 502,100.00 递延收益 25,104.96 其他收益
改造资金
永太手心年产 4340 吨美托洛
尔等 19 个原料药、年产 6 亿 6,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
粒中药提取项目
永太手心年产量 3570 吨绿色
26,350,000.00 递延收益 1,317,500.00 1,317,500.00 其他收益
原料药生产基地项目
170,458,170.00 7,731,768.18 9,953,806.08
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减
种类 金额 金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
2020 年多层次资本市场奖励 30,000.00 30,000.00 其他收益
稳岗补助 1,313,387.58 724,678.68 588,708.90 其他收益
个税手续费返还 238,030.81 89,088.66 148,942.15 其他收益
工业多酶催化体系构建与机制研
869,000.00 869,000.00 其他收益
究项目补助
职业技能培训补贴 7,800.00 7,800.00 其他收益
稳产增产奖励 710,000.00 710,000.00 其他收益
省级新产品奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益
知识产权奖励补助 10,000.00 10,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 计入当期损益或冲减
种类 金额 金额 相关成本费用损失的
本期金额 上期金额 项目
节能降耗减排项目补助 200,000.00 200,000.00 其他收益
以工代训补贴 76,500.00 76,500.00 其他收益
进项税额加计扣除 528,847.41 112,861.08 415,986.33 其他收益
规上中小工业企业代扣贴息补助 38,500.00 38,500.00 其他收益
企业研发经费补助 418,600.00 143,100.00 275,500.00 其他收益
规模以上工业企业稳定就业补贴 27,100.00 27,100.00 其他收益
省级科技特派员专项资金补助 40,000.00 40,000.00 其他收益
小微企业工会经费返还 28,091.89 28,091.89 其他收益
增值税减免税款 194.17 194.17 其他收益
2021 年省重点研发项目 1,380,000.00 1,380,000.00 其他收益
疫情防控复工复产电费补贴 795,607.24 795,607.24 其他收益
2020 年市级企业技术中心认定 200,000.00 200,000.00 其他收益
其他补助 7,800.00 7,800.00 其他收益
政策补贴 1,251,224.06 1,251,224.06 营业外收入
8,320,683.16 3,256,914.48 5,063,768.68
3、 政府补助的退回
项目 金额 原因
2020 年制造业高质量发展奖励补助 4,000,000.00 投资规模未达标收回剩余资金
(六十四) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 55,905.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,080,793.32
与租赁相关的总现金流出（含税） 1,944,708.00
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额
经营租赁收入 587,032.04
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六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、2022 年 6 月，公司注册成立子公司永太贸易，从永太贸易设立开始将其纳入合
并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
同一控制下企
滨海永太 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100
业合并
非同一控制下
鑫辉矿业 海南省琼中县 海南省琼中县 矿产开采 70
企业合并
永太药业 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100 设立或投资
永太科技（美国） 美国 美国 商业 100 设立或投资
山东永太 山东省沾化区 山东省沾化区 制造业 100 设立或投资
永太新材料 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100 设立或投资
服务业、 非同一控制下
上海永太 上海浦东新区 上海浦东新区 90 10
商业 企业合并
非同一控制下
上海浓辉 上海松江区 上海松江区 商业 100
企业合并
永太高新 福建省邵武市 福建省邵武市 制造业 75 设立或投资
非同一控制下
永太新能源 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100
企业合并
非同一控制下
上海永阔 上海松江区 上海松江区 服务业 100
企业合并
香港浓辉 香港 香港 贸易 100 设立或投资
永太手心 浙江省台州市 浙江省台州市 制造业 100 设立或投资
非同一控制下
浙江手心 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 100
企业合并
非同一控制下
佛山手心 广东省佛山市 广东省佛山市 制造业 90
企业合并
重庆永原盛 重庆市 重庆市 制造业 51 设立或投资
江苏苏滨 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 85 非同一控制下
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业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
企业合并
非同一控制下
江苏汇鸿 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 72.25
企业合并
非同一控制下
滨海美康 江苏省滨海县 江苏省滨海县 制造业 100
企业合并
内蒙古永太 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 制造业 100 设立或投资
新香港浓辉 香港 香港 贸易 100 设立或投资
印尼浓辉 印度尼西亚 印度尼西亚 贸易 100 设立或投资
内蒙古和辉 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 制造业 100 设立或投资
杭州永太生物 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 100 设立或投资
永太贸易 浙江省台州市 浙江省台州市 贸易 100 设立或投资
说明：
1、2020 年，上海浓辉在哥斯达黎加、巴拉圭分别注册成立 E-TONG CHEMICAL DE
COSTA RICA SOCIEDAD ANONIMA（哥斯达黎加浓辉）、E-TONG PARAGUAY
SOCIEDAD ANONIMA（巴拉圭浓辉）两家子公司，目前上述两家公司的商务部手
续尚未办妥，尚无法开展经营业务，故未将上述两家公司纳入合并报表范围。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投 对本公司活动是
业务性质
业名称 营地 地 直接 间接 资的会计处理方法 否具有战略性
上海安必生制药技 科学研究和技
上海 上海 15.00 权益法 否
术有限公司 术服务业
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海安必生制药技术有限公司 上海安必生制药技术有限公司
总资产 807,405,922.06 684,876,059.79
营业收入 233,820,518.75 222,662,420.79
净利润 126,217,445.52 130,026,023.87
其他综合收益
综合收益总额 126,217,445.52 130,026,023.87
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海安必生制药技术有限公司 上海安必生制药技术有限公司
本年度收到的来自联营企业的
2,343,750.00 4,687,500.00
股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
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备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 合计
金融负债
其中：短期借款 1,932,511,189.32 1,932,511,189.32
应付票据 776,854,316.04 776,854,316.04
应付账款 1,386,684,931.53 1,386,684,931.53
其他应付款 49,577,767.99 49,577,767.99
一年内到期的非流动负债 185,599,148.35 185,599,148.35
长期应付款 99,247,797.52 99,247,797.52
长期借款 1,043,438,028.23 1,043,438,028.23
合计 4,331,227,353.23 1,142,685,825.75 5,473,913,178.98
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 140,612,078.31 9,365,840.31 149,977,918.62 183,783,327.60 1,972,458.31 185,755,785.91
应收账款 641,157,284.32 5,006,658.15 646,163,942.47 509,154,933.35 5,075,659.51 514,230,592.87
应付账款 1,078,703.19 10,918,863.52 11,997,566.71 8,481,765.85 10,822,022.16 19,303,788.01
短期借款 77,181,100.00 77,181,100.00 100,353,518.00 100,353,518.00
合计 860,029,165.82 25,291,361.98 885,320,527.80 801,773,544.81 17,870,139.98 819,643,684.79
于 2022 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元
升值或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 2,952.32 万元。管理层认为 5%
合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 539,231.73 24,000,000.00 24,539,231.73
1.以公允价值计量且其变动计
539,231.73 24,000,000.00 24,539,231.73
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 24,000,000.00 24,000,000.00
（2）衍生金融资产 539,231.73 539,231.73
◆应收款项融资 363,866,638.32 363,866,638.32
◆其他权益工具投资 73,216,477.45 73,216,477.45
持续以公允价值计量的资产总额 539,231.73 461,083,115.77 461,622,347.50
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
◆交易性金融负债 8,742,507.77 8,742,507.77
1.交易性金融负债 8,742,507.77 8,742,507.77
（1）衍生金融负债 8,742,507.77 8,742,507.77
持续以公允价值计量的负债总额 8,742,507.77 8,742,507.77
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持有的交易性金融资产、负债为外汇远期合约，以相关银行确认的期末报价信息作
为公允价值计量依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、浙江临海农村商业银行股份有限公司的股权投资，以可比上市公司市净率指标为
参考，综合考虑流动性折价作为公允价值的计量依据。
2、重庆和亚化医投资管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变
化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。
3、应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江永太控股有限公司 本公司股东、同一实际控制人控制的企业
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(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
（1）王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额保证合同，为公司在
2020 年 8 月 13 日至 2022 年 8 月 13 日期间不高于人民币 500,000,000.00 元的全部债务提
供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最高额保证合同下的银行短期借款余
额为人民币 165,203,000.00 元，外币 9,000,000.00 美元。
（2）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国农业银行股份有限公司临海支行
签订最高额保证合同，为公司在 2022 年 2 月 24 日至 2023 年 11 月 30 日期间不高于人民币
105,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 35,000,000.00 元，银行长期借款 35,000,000.00 元。
（3）浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹分别与中国建设银行股份有限公司临海支行
签订最高额保证合同，为公司在 2019 年 12 月 11 日至 2022 年 12 月 10 日期间不高于人民币
360,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 130,000,000.00 元，银行长期借款 170,000,000.00 元。
（4）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与交通银行股份有限公司台州黄岩支行
签订最高额保证合同，为公司在 2020 年 2 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间不高于人民币
100,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 100,000,000.00 元。
（5）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国光大银行股份有限公司台州支行
签订最高额保证合同，为公司在 2021 年 12 月 27 日至 2022 年 12 月 26 日期间不高于人民币
180,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 180,000,000.00 元。
（6）浙江永太控股有限公司与招商银行股份有限公司台州分行签订最高额不可撤销担保书，
为公司在 2021 年 9 月 26 日至 2024 年 9 月 25 日期间不高于人民币 100,000,000.00 元的全
部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最高额保证合同下的银行短
期借款为 85,000,000.00 元，开具的银行承兑汇票余额为 22,311,000.00 元。
（7）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同与广发银行股份有限公司台州分行签订
最高额保证合同，为公司在 2021 年 9 月 10 日至 2022 年 9 月 9 日期间不高于人民币
120,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款余额为 75,050,000.00 元，开具的银行承兑汇票余额为
21,350,000.00 元。
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（8）王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额保证合同，为
公司在 2019 年 11 月 20 日至 2022 年 11 月 20 日期间不高于人民币 200,000,000.00 元的全
部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最高额保证合同下的银行短
期借款为 46,860,000.00 元，开具的银行承兑汇票为 75,550,000.00 元。
（9）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与华夏银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在 2021 年 10 月 22 日至 2022 年 10 月 12 日期间不高于人民币
160,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 160,000,000.00 元。
（10）王莺妹、何人宝与中国民生银行股份有限公司台州支行签订最高额保证合同，为公司
在 2021 年 12 月 22 日至 2026 年 12 月 21 日期间不高于人民币 90,000,000.00 元的全部债务
提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最高额保证合同下的银行长期借款
为 87,000,000.00 元。
（11）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝与中国民生银行股份有限公司台州支行签订
最高额保证合同，为公司在 2022 年 4 月 7 日至 2023 年 4 月 6 日期间不高于人民币
120,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为 80,000,000.00 元。
（12）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同与浙商银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在 2020 年 3 月 10 日至 2023 年 3 月 9 日期间不高于人民币
110,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下银行短期借款为 100,000,000.00 元。
（13）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中信银行股份有限公司台州分行签订
最高额保证合同，为公司在 2020 年 3 月 9 日至 2023 年 3 月 9 日期间不高于人民币
220,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款余额为人民币 179,800,000.00 元，外币 2,500,000.00 美元，
该最高额抵押合同项下开具的银行承兑汇票余额为 10,000,000.00 元。
（14）王莺妹、何人宝与星展银行（中国）有限公司上海分行签订最高额保证合同，为公司
及永太高新在 2022 年 2 月 23 日至 2027 年 2 月 22 日期间不高于人民币 130,000,000.00 元
的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最高额保证合同下的银
行短期借款为 45,000,000.00 元以及永太高新在上述最高额保证合同下的银行短期借款为
57,962,000.00 元。
（15）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与兴业银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在 2021 年 12 月 29 日至 2023 年 12 月 28 日期间不高于人民币
200,000,000.00 元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在上述最
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财务报表附注
高额保证合同下的银行长期借款为 190,500,000.00 元，开具的银行承兑汇票余额为
13,570,761.80 元。
（16）王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额保证合同，为
永太手心在 2019 年 12 月 30 日至 2022 年 12 月 30 日期间不高于人民币 300,000,000.00 元
的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，永太手心在上述最高额保证合同下
的银行短期借款为 58,500,000.00 元，长期借款为 225,700,000.00 元。上述借款同时由公
司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同，永太手心与上海浦东
发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额抵押合同提供担保。
（17）永太科技、何人宝、王莺妹共同与厦门银行股份有限公司南平武夷山支行签订保证合
同，为永太高新在 2021 年 10 月 22 日至 2022 年 10 月 22 日期间的 10,000,000.00 元短期借
款提供担保，截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新在上述保证合同下的银行短期借款余额为
50,000,000.00 元。
（18）永太科技与交通银行股份有限公司南平支行签订最高额保证合同，为永太高新在 2022
年 6 月 7 日至 2023 年 5 月 16 日期间不高于人民币 70,000,000.00 元的全部债务提供连带责
任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新在上述最高额保证合同下的银行短期借款余额为
20,000,000.00 元。
(19) 永太科技与交通银行股份有限公司南平支行签订最高额保证合同，为永太高新在 2022
年 6 月 7 日至 2029 年 12 月 31 日期间不高于人民币 124,800,000.00 元的全部债务提供连带
责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新在上述最高额保证合同下无借款。
（20）永太科技、何人宝、王莺妹共同与兴业银行股份有限公司南平分行签订最高额保证合
同，为永太高新在 2021 年 12 月 20 日至 2024 年 12 月 19 日期间不高于人民币 70,000,000.00
元的全部债务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新在上述最高额保证合同
下的银行短期借款余额为 50,000,000.00 元。
（21）浙江永太控股有限公司、王莺妹与杭州银行滨江支行签订最高额保证合同，为浙江手
心在 2019 年 12 月 16 日至 2022 年 12 月 15 日期间不高于人民币 55,000,000.00 元的全部债
务提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，浙江手心在上述最高额保证合同下的银行短
期借款余额为 18,000,000.00 元，开具的银行承兑汇票余额为 34,767,250.00 元。
（22）永太科技与华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行签订最高额保证合同，为浙江手
心在 2021 年 5 月 19 日至 2024 年 5 月 19 日期间不高于人民币 50,000,000.00 元的全部债务
提供连带责任担保。截止 2022 年 6 月 30 日，浙江手心在上述最高额保证合同下无借款。
（23）永太科技与内蒙古银行股份有限公司乌海分行签订最高额保证合同，为内蒙古永太在
2022 年 6 月 8 日至 2023 年 6 月 7 日期间不高于人民币 100,000,000.00 元的全部债务提供
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连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，内蒙古永太在上述最高额保证合同下的银行短期借
款为 12,000,000.00 元。
（24）永太科技与厦门银行股份有限公司南平武夷山支行签订最高额保证合同，为永太高新
在 2022 年 5 月 20 日至 2025 年 5 月 20 日期间不高于人民币 130,000,000.00 元的全部债务
提供连带责任担保。截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新在上述最高额保证合同下无借款。
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,647,017.00 3,593,830.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 22,813,285.77 元其他货币资金作为保证金，在上海
浦东发展银行台州分行申请开立银行承兑汇票。
（2）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 6,404,602.93 元其他货币资金作为保证金，在广东发
展银行台州支行申请开立银行承兑汇票。
（3）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 4,071,228.54 元其他货币资金作为保证金，在兴业银
行台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（4）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 2,485,915.88 元其他货币资金作为保证金，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（5）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 6,426,000.00 元其他货币资金作为保证金，在招商银
行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（6）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 266,000.00 元其他货币资金为保证金，在中国银行股
份有限公司临海支行申请开立保函。
（7）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 154,132,919.32 元其他货币资金作为保证金，在
浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（8）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 19,687,919.45 美元其他货币资金作为保证金，
在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（9）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 23,337,150.55 元其他货币资金作为保证金，在
大连银行股份有限公司上海松江支行申请开立银行承兑汇票。
（10）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 4,000,122.17 元其他货币资金作为保证金，在
上海银行股份有限公司松江支行申请开立银行承兑汇票。
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（11）截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新以 7,427,316.35 元其他货币资金作为保证金，在
浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（12）截至 2022 年 6 月 30 日，永太手心以 283,410.00 元其他货币资金作为保证金，在中
国银行股份有限公司临海支行开立热力供应的保函。
（13）截至 2022 年 6 月 30 日，永太手心以 30,000,000.00 元定期存单作为质押，在上海浦
东发展银行台州分行借款 28,500,000.00 元短期借款。
（14）截至 2022 年 6 月 30 日，永太新能源以 2,059,217.31 元其他货币资金作为保证金，
在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（15）截至 2022 年 6 月 30 日，永太药业以 1,956,069.47 元其他货币资金作为保证金，在
浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（16）截至 2022 年 6 月 30 日，浙江手心以 10,718,925.00 元其他货币资金作为保证金，在
杭州银行股份有限公司滨江支行申请开立银行承兑汇票。
（17）截至 2022 年 6 月 30 日，浙江手心以 4,086,840.00 元其他货币资金作为保证金，在
华夏银行股份有限公司萧山金城支行申请开立银行承兑汇票。
（18）截至 2022 年 6 月 30 日，浙江手心以 476,350.00 元其他货币资金作为保证金，在杭
州银行股份有限公司滨江支行开展远期美元期权业务。
（19）截至 2022 年 6 月 30 日，重庆永原盛以 3,742,250.00 元应收票据作为质押，在浙商
银行股份有公司重庆分行申请开立银行承兑汇票。
（20）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 30,000,000.00 元定期存单作为质押，在中信银行股
份有限公司台州分行开立的融资类银行保函提供担保。
（21）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 110,820,000.00 元应收票据作为质押，在浙商银行
股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（22）截至 2022 年 6 月 30 日，永太药业以 1,500,000.00 元应收票据作为质押，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（23）截至 2022 年 6 月 30 日，永太高新以 15,100,000.00 元应收票据作为质押，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（24）截至 2022 年 6 月 30 日，永太手心以 800,000.00 元应收票据作为质押，在招商银行
股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（25）截至 2022 年 6 月 30 日，内蒙古永太以 25,000,000.00 元应收票据作为质押，在浙商
银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（26）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 73,802,923.30 元应收票据作为质押，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
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（27）截至 2022 年 6 月 30 日，山东永太以 10,000,000.00 元应收票据作为质押，在中信银
行股份有限公司台州分行借款 9,801,000.00 元短期借款。
（28）截至 2022 年 6 月 30 日，公司以 100,000,000.00 元应收账款作为质押，在浙商银行
股份有限公司台州临海支行借款 100,000,000.00 元短期借款。
（29）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订出口商业发票贴现协议，以 9,000,000.00
美元应收账款作为质押，在中国银行股份有限公司临海支行短期借款 60,402,000.00 元。上
述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司临海支
行签订的最高额保证合同提供担保。
（30）截至 2022 年 6 月 30 日，上海浓辉以 92,839,520.00 元应收账款作为质押，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行借款 92,839,520.00 元短期借款。
（31）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为 1,346,605.33
元，账面净值为 947,702.98 元的土地使用权和原值为 12,420,170.00 元，账面净值为
5,113,471.70 元的房屋建筑物为公司 2015 年 7 月 8 日至 2024 年 10 月 10 日不高于
28,800,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项
下对应的短期借款余额为人民币 11,800,000.00 元，长期借款余额为人民币 17,000,000.00
元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司
临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（32）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为
33,101,019.00 元，账面净值为 25,405,254.21 元的土地使用权以及原值为 330,670,148.65
元，账面净值为 196,122,315.78 元的房屋建筑物为公司 2021 年 12 月 15 日至 2024 年 12
月 15 日不高于 194,400,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最
高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币 75,340,000.00 元，对应的长期借款余额为
118,430,000.00 元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国
银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（33）公司与中信银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
14,430,296.44 元，账面净值为 12,445,731.59 元的房屋建筑物为公司 2021 年 6 月 24 日至
2026 年 6 月 24 日不高于 23,120,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30
日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币 145,800,000.00 元，外币
2,500,000.00 美元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中信
银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。
（34）公司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
29,009,072.06 元，账面净值为 23,955,921.63 元的土地使用权为公司 2019 年 12 月 9 日至
2022 年 7 月 22 日不高于 92,000,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30
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日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为 46,860,000.00 元，银行承兑汇票余额
12,140,000.00 元。上述借款同时由王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州
分行签订的最高额保证合同提供担保。上述短期借款中的 4,000,000.00 元同时由公司以原
值为 2,670,008.20 元，账面净值为 1,653,687.63 元的土地使用权以及原值为
15,494,810.13 元，账面净值为 6,177,707.77 元的房屋建筑物作为抵押。
（35）永太手心与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
215,536,993.83 元，账面净值为 201,138,521.01 元的房屋建筑物以及原值为 67,370,373.00
元，账面净值为 61,334,570.68 元的土地使用权为永太手心在 2021 年 3 月 8 日至 2021 年 7
月 21 日不高于 201,870,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最
高额抵押合同项下对应的长期借款余额为 133,000,000.00 元。上述借款同时由王莺妹、何
人宝、永太科技与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。
（36）上海浓辉、上海永阔与招商银行股份有限公司金桥支行签订最高额抵押合同，以原值
为 55,168,896.37 元，账面净值为 41,993,286.76 的房屋建筑物为上海浓辉在 2021 年 3 月
25 日至 2024 年 3 月 24 日期间不高于 50,000,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022
年 6 月 30 日，该最高额抵押合同项下对应短期借款的余额为 49,000,000.00 元。
（37）上海永太与上海银行股份有限公司松江支行签订最高额抵押合同，以原值为
17,639,268.67 元，账面净值为 8,422,750.29 元的房屋建筑物为上海浓辉 2021 年 1 月 12
日至 2026 年 1 月 12 日不高于 40,000,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6
月 30 日，该最高额抵押合同下对应短期借款的余额为 25,000,000.00 元。上述借款同时由
永太科技、王莺妹与上海银行股份有限公司松江支行签订的最高额保证合同提供担保。
（38）永太新能源与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为
9,136,682.72 元，账面净值为 6,131,460.38 元的房屋建筑物以及原值为 13,544,500.00 元，
账面净值为 9,525,614.02 元的土地使用权为公司 2022 年 5 月 30 日至 2022 年 8 月 10 日不
高于 77,690,000.00 元的全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最高额抵押合
同项下对应的借款余额为 10,190,000.00 元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司和王莺
妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（39）山东永太与中国建设银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值
17,140,744.23 元，账面净值 12,100,732.81 元的房屋建筑物以及原值 19,788,840.00 元，
账面净值 15,556,330.08 元的土地使用权为公司不高于 39,690,000.00 元的全部债务提供抵
押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，山东永太在上述最高额抵押合同项下无借款。
（40）内蒙古永太与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订抵押合同，以乌海经济开
发区低碳产业园区原值 42,162,197.16 元，账面净值为 40,194,627.92 元的土地使用权为内
蒙古永太于 2020 年签订的借款合同提供抵押担保，截至 2022 年 6 月 30 日，该抵押合同项
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下对应的长期借款余额为 270,000,000.00 元。上述借款同时由公司与中国工商银行股份有
限公司乌海海南支行签订的保证合同提供担保。
（41）内蒙古永太与内蒙古银行股份有限公司乌海分行签订最高额抵押合同，以账面价值
12,157,534.87 元的在建工程为内蒙古永太 2022 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 6 日不高于
100,000，000.00 元全部债务提供抵押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最高额抵押合同下
对应短期借款的余额为 12,000,000.00 元。上述借款同时由永太科技、王莺妹与内蒙古银行
股份有限公司乌海分行签订的最高额保证合同提供担保。
（42）公司与中国民生银行股份有限公司台州支行签订质押合同，以公司持有的邵武永太高
新材料有限公司 50%的股权为公司 2021 年 12 月 22 日至 2026 年 12 月 21 日的全部债务提供
质押担保。截至 2022 年 6 月 30 日，该最质押合同项下对应的长期借款余额为 87,000,000.00
元。
（43）公司以原值为 63,274,920.47 元，账面净值为 24,487,394.23 元的机器设备作为抵押，
与国药控股（中国）融资租赁有限公司浙江分公司签订融资额为 60,000,000.00 元的回租物
品转让协议，合同期限为 2020 年 9 月 18 日至 2023 年 9 月 18 日，截至 2022 年 6 月 30 日，
该笔借款余额为 17,450,102.84 元，另有存出保证金 3,600,000.00 元。
（44）公司以原值为 51,452,687.56 元、账面净值为 17,385,863.08 元的机器设备为抵押，
与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为 50,000,000.00 元的回租物品转让协议，合同期
限为 2020 年 9 月 27 日至 2023 年 9 月 27 日，截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
21,531,505.74 元。
（45）公司以原值为 42,986,112.19 元，账面净值为 35,012,188.38 元的机器设备为抵押，
与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为 40,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2020 年 7 月 8 日至 2023 年 7 月 8 日，截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
11,873,799.79 元，另有存出保证金 3,200,000.00 元。
（46）公司以原值为 30,064,273.03 元，账面净值为 20,272,735.22 元的机器设备为抵押，
与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为 30,000,000.00 元的回租物品转让协议，合同期
限为 2021 年 6 月 30 日至 2024 年 6 月 30 日，截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
20,115,421.22 元。
（47）公司以原值为 67,053,283.58 元、账面净值为 36,742,156.62 元的机器设备为抵押，
与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资额为 50,000,000.00 元的回租物品转让协议，合
同期限为 2021 年 5 月 25 日至 2024 年 5 月 25 日，截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
31,036,708.25 元，另有存出保证金 2,500,000.00 元。
（48）重庆永原盛以原值 21,135,602.42 元，账面净值 18,960,396.67 元的机器设备、账面
价值 17,071,888.90 元的在建工程、原值 3,090,000.00 元，账面净值 2,806,750.00 元的土
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地使用权以及原值 19,957,447.75 元，账面净值 13,830,267.63 元的房屋建筑物作为抵押与
重庆交通设备融资租赁公司签订融资额为 37,000,000.00 元的回租物品转让协议，合同期限
为 2020 年 10 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日，截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借款余额为
23,265,328.13 元。
（49）截至 2022 年 6 月 30 日，重庆永原盛以 455,995.96 元其他货币资金作为保证金，在
浙商银行股份有公司重庆分行申请开立银行承兑汇票。
(二) 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
无。
十三、 其他重要事项
(一) 终止经营
由于采矿权注销、土地使用权被政府收储等原因，子公司鑫辉矿业、滨海永太本年
度已终止经营，终止经营的财务情况如下：
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 499,776,049.36 168,220,350.28
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -6,171,946.30 -56,946,207.28
2、 终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
终止经营的损益：
收入 210,590.28 51,596,282.88
成本费用 7,714,407.50 50,067,036.90
利润总额 -6,272,803.59 -56,521,959.38
所得税费用（收益） 440,553.01
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项目 本期金额 上期金额
终止经营的损益：
收入 210,590.28 51,596,282.88
成本费用 7,714,407.50 50,067,036.90
终止经营净利润 -6,272,803.59 -56,962,512.39
其中：归属于母公司所有者的终止经营
-6,171,946.30 -56,946,207.28
净利润
3、 终止经营现金流量
项目 本期金额 上期金额
经营活动现金流量净额 25,462,021.70 -81,790,665.00
投资活动现金流量净额 21,759,000.02
筹资活动现金流量净额 -46,743,327.55 59,714,552.46
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 377,994,869.55 255,555,304.58
1至2年 1,205,189.06 3,724,197.29
2至3年 9,034.52 53,769,056.02
3 年以上 2,319,808.89 2,319,808.89
小计 381,528,902.02 315,368,366.78
减：坏账准备 21,465,107.44 42,726,941.59
合计 360,063,794.58 272,641,425.19
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
按组合计提
381,528,902.02 100.00 21,465,107.44 5.63 360,063,794.58 315,368,366.78 100.00 42,726,941.59 13.55 272,641,425.19
坏账准备
其中：
账龄组合 381,528,902.02 100.00 21,465,107.44 5.63 360,063,794.58 315,368,366.78 100.00 42,726,941.59 13.55 272,641,425.19
合计 381,528,902.02 100.00 21,465,107.44 360,063,794.58 315,368,366.78 100.00 42,726,941.59 272,641,425.19
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 377,994,869.55 18,899,743.48 5.00
1至2年 1,205,189.06 241,037.81 20.00
2至3年 9,034.52 4,517.26 50.00
3 年以上 2,319,808.89 2,319,808.89 100.00
合计 381,528,902.02 21,465,107.44
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 42,726,941.59 -21,261,834.15 21,465,107.44
合计 42,726,941.59 -21,261,834.15 21,465,107.44
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 91,981,475.25 24.11 4,599,073.76
第二名 48,686,401.64 12.76 2,434,320.08
第三名 16,926,150.80 4.44 846,307.54
第四名 16,600,000.00 4.35 830,000.00
第五名 15,301,992.00 4.01 765,099.60
合计 189,496,019.69 49.67 9,474,800.98
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 141,660,397.25 180,002,184.05
其中：银行承兑汇票 141,660,397.25 180,002,184.05
合计 141,660,397.25 180,002,184.05
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
其他
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
变动
的损失准备
银行承兑汇票 180,002,184.05 466,218,598.71 504,560,385.51 141,660,397.25
合计 180,002,184.05 466,218,598.71 504,560,385.51 141,660,397.25
3、 期末公司质押的应收款项融资
项目 期末已质押金额
应收票据 110,820,000.00
合计 110,820,000.00
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 268,722,208.93
合计 268,722,208.93
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,031,174,452.28 1,477,565,166.75
合计 2,031,174,452.28 1,477,565,166.75
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
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账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,008,104,755.05 1,457,452,087.66
1至2年 113,692,470.59 92,856,516.16
2至3年 65,041,917.02 37,400,941.08
3 年以上 32,856,205.14 30,569,145.04
小计 2,219,695,347.80 1,618,278,689.94
减：坏账准备 188,520,895.52 140,713,523.19
合计 2,031,174,452.28 1,477,565,166.75
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
1,039,717.00 0.05 1,039,717.00 100.00 1,039,717.00 0.06 1,039,717.00 100.00
准备
按组合计提坏账
2,218,655,630.80 99.95 187,481,178.52 8.45 2,031,174,452.28 1,617,238,972.94 99.94 139,673,806.19 8.64 1,477,565,166.75
准备
其中：
账龄组合 2,218,655,630.80 99.95 187,481,178.52 8.45 2,031,174,452.28 1,617,238,972.94 99.94 139,673,806.19 8.64 1,477,565,166.75
合计 2,219,695,347.80 100.00 188,520,895.52 2,031,174,452.28 1,618,278,689.94 100.00 140,713,523.19 1,477,565,166.75
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市美赛达科技股份
1,039,717.00 1,039,717.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 1,039,717.00 1,039,717.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,008,104,755.05 100,405,237.75 5.00
1至2年 113,692,470.59 22,738,494.12 20.00
2至3年 65,041,917.02 32,520,958.51 50.00
3 年以上 31,816,488.14 31,816,488.14 100.00
合计 2,218,655,630.80 187,481,178.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信 期信用损失(已
用损失
用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 139,673,806.19 1,039,717.00 140,713,523.19
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,807,372.33 47,807,372.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信 期信用损失(已
用损失
用减值) 发生信用减值)
期末余额 187,481,178.52 1,039,717.00 188,520,895.52
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 期信用损失(已
信用损失
用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,617,238,972.94 1,039,717.00 1,618,278,689.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 601,416,657.86 601,416,657.86
本期终止确认
其他变动
期末余额 2,218,655,630.80 1,039,717.00 2,219,695,347.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提 140,713,523.19 47,807,372.33 188,520,895.52
合计 140,713,523.19 47,807,372.33 188,520,895.52
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来 2,207,945,728.66 1,605,875,634.38
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金及借款 2,280,199.49 3,091,194.43
押金及保证金 1,801,989.68 1,867,493.68
出口退税 3,173,683.12 3,160,125.43
其他往来 4,493,746.85 4,284,242.02
合计 2,219,695,347.80 1,618,278,689.94
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
额
计数的比例(%)
第一名 关联方往来 1,039,493,920.07 1 年以内 46.83 51,974,696.00
第二名 关联方往来 255,661,284.63 1 年以内 11.52 12,783,064.23
第三名 关联方往来 222,683,849.38 1 年以内 10.03 11,134,192.47
第四名 关联方往来 189,613,266.50 1 年以内 8.54 9,480,663.33
1 年以内、1-2
第五名 关联方往来 121,240,521.53 5.46 25,334,381.61
年、2-3 年
合计 1,828,692,842.11 82.38 110,706,997.64
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,583,335,328.85 172,805,084.56 2,410,530,244.29 2,582,065,052.66 172,805,084.56 2,409,259,968.10
对联营、合营
216,998,068.52 216,998,068.52 201,341,818.52 201,341,818.52
企业投资
合计 2,800,333,397.37 172,805,084.56 2,627,528,312.81 2,783,406,871.18 172,805,084.56 2,610,601,786.62
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1、 对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
滨海永太 174,737,877.40 174,737,877.40
永太高新 330,000,000.00 330,000,000.00
上海浓辉 190,000,000.00 190,000,000.00
鑫辉矿业 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
永太科技（美国） 86,265,376.26 1,270,276.19 87,535,652.45
永太药业 100,000,000.00 100,000,000.00
山东永太 100,000,000.00 100,000,000.00
永太新材料 100,000,000.00 100,000,000.00
上海永太 22,500,000.00 22,500,000.00
永太新能源 100,000,000.00 100,000,000.00 74,805,084.56
浙江手心 553,861,799.00 553,861,799.00
佛山手心 200,000,000.00 200,000,000.00
永太手心 100,000,000.00 100,000,000.00
重庆永原盛 86,700,000.00 86,700,000.00
滨海美康 100,000,000.00 100,000,000.00
内蒙古永太 240,000,000.00 240,000,000.00
合计 2,582,065,052.66 1,270,276.19 2,583,335,328.85 172,805,084.56
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资
61,204,117.59 61,204,117.59
合伙企业（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限
20,525,751.38 20,525,751.38
公司
上海安必生制药技术有
119,611,949.55 18,000,000.00 2,343,750.00 135,268,199.55
限公司
小计 201,341,818.52 18,000,000.00 2,343,750.00 216,998,068.52
合计 201,341,818.52 18,000,000.00 2,343,750.00 216,998,068.52
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(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,040,497,872.65 725,258,225.17 690,564,685.74 505,143,175.27
其他业务 61,352,086.94 45,638,897.73 15,654,004.14 13,283,741.11
合计 1,101,849,959.59 770,897,122.90 706,218,689.88 518,426,916.38
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,040,497,872.65 690,564,685.74
其中：医药类 555,036,095.89 339,222,583.92
农药类 162,442,129.80 212,058,900.14
锂电池及其他材料 175,549,915.18 85,248,952.50
贸易类 147,469,731.78 54,034,249.18
其他业务收入 61,352,086.94 15,654,004.14
合计 1,101,849,959.59 706,218,689.88
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
产品销售收入 1,040,497,872.65
合计 1,040,497,872.65
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 1,040,497,872.65
合计 1,040,497,872.65
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 24,565,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00 19,503,903.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,834,296.99 4,192,210.55
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项目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,773,089.44 3,324,542.70
合计 31,607,386.43 91,585,656.83
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,612,702.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
8,727,190.97
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 2,778,376.51
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
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项目 金额 说明
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -503,305.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额 -1,995,231.99
少数股东权益影响额（税后） -663,706.45
合计 4,730,620.82
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.16 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
13.03 0.56 0.56
净利润
浙江永太科技股份有限公司
二〇二二年八月二十五日
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