积成电子股份有限公司
Integrated Electronic Systems Lab Co.,Ltd.
（济南市华阳路 69 号留学人员创业园 1 号楼 6 层）
2011 年半年度报告
股票代码：002339
股票简称：积成电子
披露日期：2011 年 8 月 20 日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
公司半年度报告经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，全体董事均出席了
本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长杨志强先生、主管会计工作负责人严中华先生、会计机构负责人秦晓
军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1
目 录
第一节 公司基本情况 ........................................................................................................ 3
第二节 会计数据和业务数据摘要 .................................................................................... 5
第三节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................ 9
第五节 董事会报告 .......................................................................................................... 10
第六节 重要事项 .............................................................................................................. 20
第七节 财务报告（未经审计） ...................................................................................... 23
第八节 备查文件目录 ...................................................................................................... 98
2
第一节 公司基本情况
一、公司中文名称：积成电子股份有限公司
公司中文名称缩写：积成电子
公司英文名称：Integrated Electronic Systems Lab Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：iESLab
二、公司法定代表人：杨志强
三、公司联系人和联系方式：
职务 董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚斌 刘慧娟
联系地址 济南市花园路东段 188 号 济南市花园路东段 188 号
电话 0531-88061716 0531-88061716
传真 0531-88061716 0531-88061716
信箱 yaobin@ieslab.com.cn liuhuijuan@ieslab.com.cn
四、公司注册地址：济南市华阳路 69 号留学人员创业园 1 号楼 6 层
邮编：250100
公司网址：www.ieslab.com.cn
电子信箱：dongban@ieslab.com.cn
五、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
刊登 2011 年半年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn
公司 2011 年半年度报告全文备置地点：公司董事会办公室
六、股票上市地：深圳证券交易所
证券简称：积成电子
股票代码：002339
3
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000 年 8 月 10 日
公司最近变更注册登记日期：2010 年 4 月 2 日
公司注册地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：370000018063188
税务登记号码： 370112724299685
组织机构代码证号：72429968-5
聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8 层
4
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,022,056,154.71 952,126,563.13 952,126,563.13 7.34%
归属于上市公司股东的所有者
800,509,942.55 797,795,567.44 797,795,567.44 0.34%
权益（元）
股本（股） 86,000,000.00 86,000,000.00 86,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净
9.31 9.28 9.28 0.32%
资产（元/股）
报告期（1－6 本报告期比上年同
上年同期
月） 期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 156,110,420.53 131,917,818.25 131,917,818.25 18.34%
营业利润（元） 8,891,254.11 8,345,042.61 4,496,924.61 97.72%
利润总额（元） 15,555,845.46 13,772,935.84 9,924,817.84 56.74%
归属于上市公司股东的净利润
11,314,375.11 11,553,658.02 7,705,540.02 46.83%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
7,748,579.82 9,196,027.53 5,347,909.53 44.89%
经常性损益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.13 0.14 0.09 44.44%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.14 0.09 44.44%
加权平均净资产收益率 （%） 1.41% 1.71% 1.15% 0.26%
扣除非经常性损益后的加权平
0.97% 1.37% 0.80% 0.17%
均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额
-87,198,005.23 -132,235,123.30 -135,164,341.30 35.48%
（元）
每股经营活动产生的现金流量
-1.01 -1.54 -1.57 35.67%
净额（元/股）
注：根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会
[2010]25 号）的规定，公司 2010 年度审计时已将与公开发行股票相关的广告费、路演费等费用调整计入当期损
益，故对已披露的 2010 年半年报的相关数据进行追溯调整。本报告所列 2010 年半年度的相关数据均为追溯调整后
的数据。
二、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 543.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 4,270,000.00
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,268.23
少数股东权益影响额 -34.60
5
所得税影响额 -629,445.01
合计 3,565,795.29 -
6
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条
64,000,000 74.42% -28,562,125 -28,562,125 35,437,875 41.21%
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
64,000,000 74.42% -30,877,600 -30,877,600 33,122,400 38.51%
股
其中：境内非
3,688,900 4.29% -3,688,900 -3,688,900 0 0.00%
国有法人持股
境内自然
60,311,100 70.13% -27,188,700 -27,188,700 33,122,400 38.51%
人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然
人持股
5、高管股份 2,315,475 2,315,475 2,315,475 2.69%
二、无限售条
22,000,000 25.58% 28,562,125 28,562,125 50,562,125 58.79%
件股份
1、人民币普通
22,000,000 25.58% 28,562,125 28,562,125 50,562,125 58.79%
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 86,000,000 100.00% 0 0 86,000,000 100.00%
股份变动原因：
2011 年 1 月 24 日，公司股东山东大学威海分校电子系统实验所、张跃飞、王培
一、谢永琪、朱伟强、耿生民、李俊、云昌钦、张焱、张东娟、陈曦、汪涛持有的限
售股 30,877,600 股解除限售。其中，股东耿生民担任公司监事，其所持有公司股份的
75%即 2,315,475 股作为高管股份予以锁定。
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
7
股东总数 11,200
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 股份数量
杨志强 境内自然人 5.21% 4,484,800 4,484,800 0
王浩 境内自然人 5.21% 4,484,800 4,484,800 0
严中华 境内自然人 5.03% 4,322,600 4,322,600 0
王良 境内自然人 5.02% 4,320,500 4,320,500 0
冯东 境内自然人 5.02% 4,320,100 4,320,100 0
魏新华 境内自然人 4.48% 3,853,400 3,853,400 0
孙合友 境内自然人 4.39% 3,778,700 3,778,700 0
山东大学威海分校电子 境内非国有
4.29% 3,688,900 0 0
系统实验所 法人
张志伟 境内自然人 4.14% 3,557,500 3,557,500 0
张跃飞 境内自然人 3.95% 3,400,000 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
山东大学威海分校电子系统实验所 3,688,900 人民币普通股
张跃飞 3,400,000 人民币普通股
王培一 3,164,000 人民币普通股
谢永琪 3,129,400 人民币普通股
朱伟强 3,100,000 人民币普通股
李俊 2,864,100 人民币普通股
张东娟 1,990,000 人民币普通股
陈曦 940,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普
799,851 人民币普通股
通保险产品-005L-CT001 深
耿生民 771,825 人民币普通股
公司前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
上述股东关联关系或一
息披露管理办法》规定的一致行动人；未知公司前 10 名无限售条件股东是否
致行动的说明
存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东与实际控制人情况
报告期内，公司不存在控股股东与实际控制人。
8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
二、董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘和解聘情况。
9
第五节 董事会报告
一、报告期内公司整体经营情况
1、总体经营情况概述
报告期内，公司根据外部市场环境的变化，在董事会领导下，积极实施薪酬调
整，推进销售试点工作，深度整合市场资源，在全体员工的共同努力下，取得了良好
的经营业绩。2011 年上半年，公司实现营业收入 156,110,420.53 元，同比增长
18.34%；实现营业利润 8,891,254.11 元，同比增长 97.72%；实现归属于母公司所有
者的净利润 11,314,375.11 元，同比增长 46.83%。
报告期内，公司产品“一体化前置通信设备”获得发明专利证书；子公司“iES-
ZQB 总线远传燃气表软件”、“iES-WQB 无线远传燃气表软件”和“iES-ZSB 直读式远传
水表软件”3 项软件产品获得了计算机软件著作权登记证书；公司“iES-CSM 客户现场
管理系统”获得山东省科技进步三等奖；7 月份，公司顺利通过了环境管理体系、职业
健 康 管 理 体 系 认 证 审 核 ， 获 得 广 州 赛 宝 认 证 中 心 颁 发 的 GB/T24001-2004 idt
ISO14001:2004 和 OHSAS18001:2007 证书。
2、公司主营业务及经营情况
（1）公司主营业务范围及其经营情况
公司是专业从事电力自动化、公用事业自动化设备和系统的研发、生产、销售的
企业，属于电力二次设备制造行业（计算机应用服务），主营业务包括电网自动化（含
电网调度自动化、变电站自动化）、配用电自动化、发电厂自动化和公用事业自动化设
备与系统产品的软硬件开发、生产和系统集成。
1）主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业成本比
营业收入比上 毛利率比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增
年同期增减 年同期增减
减
电力自动化行业 12,340.73 6,753.61 45.27% 0.33% 3.54% -1.70%
公用事业自动化
3,168.38 2,018.89 36.28% 215.20% 239.17% -4.50%
行业
10
其他行业 1,323.67 1,212.64 8.39% 283.52% 286.48% -0.70%
主营业务分产品情况
变电站自动化 3,690.66 2,014.47 45.42% -23.35% -21.87% -1.03%
电网调度自动化 2,839.71 1,646.07 42.03% -7.45% -3.17% -2.57%
配用电自动化 5,750.82 3,064.59 46.71% 32.22% 38.97% -2.59%
发电厂自动化 59.54 28.47 52.18% -11.35% -27.48% 10.64%
公用事业自动化 3,168.38 2,018.89 36.28% 215.20% 239.17% -4.50%
其他产品 1,323.67 1,212.64 8.39% 283.52% 286.48% -0.70%
报告期内，本公司营业收入主要来源于变电站自动化、配用电自动化、电网调度
自动化产品和公用事业自动化产品的销售收入，上述四项产品的销售收入合计占主营
业务收入的比重达 99.63%，具体产品结构见上表。
报告期内，公司电能信息采集系统及电能采集终端销售继续保持良好增长势头，
配用电自动化业务收入较去年同期增长 32.22%；青岛子公司的公用事业自动化产品市
场开拓成效显著，加上上年末对上海慧集信息技术有限公司的并购，公用事业自动化
业务收入较去年同期增长了 215.20%；变电站自动化和电网调度自动化业务收入出现下
降，原因是报告期内变电站自动化产品和电网调度自动化产品合同签订较晚，造成项
目实施及验收工作有所推迟。四项产品毛利率均较上年同期有所下降。
2）主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
营销北方大区 8,278.65 31.02%
营销华东大区 4,498.44 105.68%
营销华中大区 2,479.46 -8.51%
营销南方大区 717.94 -61.98%
境外地区 858.30 57.06%
报告期内，华东大区主营业务收入比上年同期增长 105.68%，业务增长强劲；北方
大区作为传统销售区域，得益于青岛子公司在该区域产品销售的带动，主营业务继续
保持增长势头，其营业收入占到公司主营业务收入的 53.38%；华中大区业务稳中略有
有降，不过出口业务增长加速。
（2）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力和利润构成未发生重
大变化。
3、报告期内公司财务状况分析
单位：元
11
项目 期末金额 年初金额 比年初增减幅度
预付款项 40,246,525.20 95,978,922.28 -58.07%
其他应收款 27,246,966.41 16,228,990.18 67.89%
存货 179,168,705.63 114,792,288.98 56.08%
在建工程 9,020,222.46 4,677,918.09 92.83%
无形资产 122,360,408.66 20,276,118.81 503.47%
开发支出 9,578,721.09 13,815,914.86 -30.67%
资产总额 1,022,056,154.71 952,126,563.13 7.34%
短期借款 110,000,000.00 50,000,000.00 120.00%
应付票据 5,496,768.00 14,832,610.10 -62.94%
应付帐款 63,935,195.76 43,577,059.25 46.72%
预收款项 16,475,245.40 6,049,575.05 172.34%
应付职工薪酬 3,229,114.60 10,898,797.55 -70.37%
应交税费 4,463,299.15 13,450,150.46 -66.82%
其他应付款 2,377,978.79 1,805,164.81 31.73%
负债总额 206,915,886.38 141,361,817.00 46.37%
归属于上市公司股东的所有者权益 800,509,942.55 797,795,567.44 0.34%
报 告 期 末 公 司 资 产 总 额 为 102,205.62 万 元 ， 较 年 初 增 加 7.34% ； 负 债 总 额
20,691.59 万元，较年初增加 46.37%；归属于母公司股东所有者权益总额为 80,050.99
万元，较年初增加 0.34%。
预付款项较年初减少 58.07%，主要原因是公司上年度预付济南市国土资源局孙村
工业园区土地出让金本期结转无形资产所致；其他应收款较年初增加 67.89%，主要原
因是公司由于投标项目较多，支付投标保证金较多所致；存货较年初增加 56.08%，主
要原因是公司新增项目较多，本期在产品增加所致；在建工程较年初增加 92.83%，主
要原因是 SMT 表面贴生产线改造和孙村工业园项目前期投入所致；开发支出较年初减
少 30.67%，主要原因是公司本期满足资本化条件的研发项目结项较多所致；无形资产
较年初增加 503.47%，主要原因是公司购买孙村工业园区土地使用权所致；短期借款较
年初增加 120.00%，主要原因是公司本期经营周转资金紧张，增加银行贷款补充流动资
金所致；应付票据较年初减少 62.94%，主要原因是本期偿付期初开立票据所致；应付
账款较年初增加 46.72%，主要原因是公司本期加大采购材料储备所致；预收款项较年
初增加 172.34%，主要原因是公司本期预收货款较多所致；应付职工薪酬较年初减少
70.37% ， 主 要 原 因 是 公 司 年 初 支 付 上 年 度 奖 金 完 毕 所 致 ； 应 交 税 费 较 年 初 减 少
66.82%，主要原因是公司年初缴纳完毕上年度税款余额所致；其他应付款较年初增加
31.73%，主要原因是公司本期因招标收取的保证金增加所致。
12
4、报告期内公司经营成果分析
单位：元
项目 本期金额 上年同期金额 比上年同期增减幅度
营业收入 156,110,420.53 131,917,818.25 18.34%
营业成本 87,078,840.63 69,695,831.30 24.94%
销售费用 21,632,599.40 25,312,340.63 -14.54%
管理费用 36,386,512.74 33,588,137.14 8.33%
财务费用 -382,279.15 -2,522,865.89 84.85%
资产减值损失 2,102,337.05 748,891.64 180.73%
营业利润 8,891,254.11 4,496,924.61 97.72%
营业外收入 6,813,772.86 5,530,487.32 23.20%
归属于母公司所有者的净利润 11,314,375.11 7,705,540.02 46.83%
报告期内公司营业收入 15,611.04 万元，比上年同期增长 18.34%；营业成本
8,707.88 万元，比上年同期增长 24.94%；毛利率为 44.22%，比上年同期有所降低。报
告期内公司实现营业利润 889.13 万元，比上年同期增长 97.72%；归属于母公司所有者
的净利润 1,131.44 万元，比上年同期增长 46.83%；加权平均净资产收益率为 1.41%，
较上年同期增加 0.26 个百分点。
报告期内公司期间费用 5,763.68 万元，比上年同期增长 2.23%。销售费用控制良
好，比上年同期下降 14.54%；管理费用比上年同期增长 8.33%，主要原因一是公司继
续保持产品研发方面的投入，研发费用比上年同期增长 17.89%，二是公司本期购买孙
村工业园区导致无形资产土地使用权当期摊销金额较大；财务费用比上年同期增长
84.85%，主要原因是公司本期新增银行贷款较多，导致利息支出增加，同时公司上市
募集资金余额减少，导致利息收入下降所致。资产减值损失比上年同期增加 180.73%，
其主要原因是本期由于个别客户延迟还款，导致账龄增加，由此增加坏账准备的计提
数所致。报告期内营业外收入比上年同期增加 23.20%，主要原因是本期收到上年末的
软件产品增值税返还较多所致。
5、报告期内公司现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上年同期金额 比上年同期增减幅度
经营活动现金流入小计 192,503,947.29 122,037,839.15 57.74%
经营活动现金流出小计 279,701,952.52 257,202,180.45 8.75%
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经营活动产生的现金流量净额 -87,198,005.23 -135,164,341.30 35.49%
投资活动现金流入小计 3,000.00 4,284.62 -29.98%
投资活动现金流出小计 36,822,415.44 4,754,140.68 674.53%
投资活动产生的现金流量净额 -36,819,415.44 -4,749,856.06 -675.17%
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 526,303,520.00 -88.60%
筹资活动现金流出小计 9,693,202.18 88,904,103.88 -89.10%
筹资活动产生的现金流量净额 50,306,797.82 437,399,416.12 -88.50%
现金及现金等价物净增加额 -73,710,622.85 297,485,218.76 -124.78%
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-8,719.80 万元，较上年同期增加
35.49%，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 68.43%。公司投
资活动产生的现金流量净额为-3,681.94 万元，较上年同期减少 675.17%，主要原因为
公司在报告期内新购资产较多，另外支付孙村工业园区土地出让税费所致。公司筹资
活动产生的现金流量净额为 5,030.68 万元，较上年同期减少 88.50%，主要原因为公司
于 2010 年 1 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2200 万股，收到募集资金所
致。
6、公司控股子公司经营业绩
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，青岛积成电子有限公司总资产 55,121,199.81 元，
净资产 36,173,064.26 元，报告期内实现营业收入 27,299,137.82 元，营业利润
4,127,653.89 元，实现净利润 4,779,389.52 元。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，上海积成电子系统有限公司总资产 16,073,947.46
元，净资产 14,953,377.52 元，报告期内实现营业收入 13,236,747.51 元，营业利润-
338,549.45 元，实现净利润-334,234.20 元。
（ 3 ） 截 至 2011 年 6 月 30 日 ， 上 海 积 成 慧 集 信 息 技 术 有 限 公 司 总 资 产
12,140,235.74 元，净资产 11,099,350.57 元，报告期内实现营业收入 4,384,699.64
元，营业利润 1,124,607.03 元，实现净利润 981,190.85 元。
二、报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金运用
单位：万元
14
募集资金总额 55,000 本报告期投入募集资金
4,657.20
报告期内变更用途的募集资金总额 0 总额
累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总
12,886.83
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 额
截至期末投
是否已变 截至期末累 项目达到预 本报告期 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承诺 调整后投资总额 本报告期投入 资进度
更项目(含 计投入金额 定可使用状 实现的效 到预计 是否发生重
资金投向 投资总额 (1) 金额 (%)(3)＝
部分变更) (2) 态日期 益 效益 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
数字化变电站自动化
否 5,626.00 5,626.00 1,624.14 4,779.42 84.95% 2011 年 2 月 53.60 是 否
系统产业化项目
数字化电网调度综合
否 4,638.00 4,638.00 1,437.43 4,480.71 96.61% 2011 年 2 月 76.64 是 否
应用系统产业化项目
电能信息采集及管理
否 4,275.00 4,275.00 1,595.63 3,626.70 84.84% 2011 年 2 月 94.19 是 否
系统产业化项目
承诺投资项目小计 - 14,539.00 14,539.00 4,657.20 12,886.83 - - 224.43 - -
超募资金投向
收购上海慧集信息技
术有限公司部分股权 否 1,000.00 1,000.00 0 1,000.00 100% 2010 年 12 月 68.68 不适用 否
并认购其增资
购买土地及前期基础
否 12,700.00 12,700.00 1,119.47 9,605.46 75.63% 2011 年 09 月 0 不适用 否
建设
归还银行贷款（如
5,531.37 5,531.37 0 5,531.37 100% - - - -
有）
补充流动资金（如
- 4,468.63 4,468.63 0 4,468.63 100% - - - -
有）
超募资金投向小计 - 23,700.00 23,700.00 1,119.47 20,605.46 - - 68.68 - -
合计 - 38,239.00 38,239.00 5,776.67 33,492.29 - - 293.11 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
15
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
1、2010 年 2 月 8 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于用部分超募资金偿还金融机构贷款及补充流动资金的议
案》，决定从超募资金中转出 1 亿元，用于偿还金融机构贷款 5,531.3723 万元及补充流动资金 4,468.6277 万元，并于 2 月 9 日进行了
公告。
2、2010 年 8 月 16 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金购买生产用地及投入项目前期基础建设的
超募资金的金额、用 议案》，并于 2010 年 9 月 6 日提交公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过，决定使用不超过 12,700.00 万元超募资金购买生产用
途及使用进展情况 地及投入项目前期基础建设,并分别于 8 月 18 日和 9 月 7 日进行了公告。
3、2010 年 12 月 8 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购上海慧集信息技术有限公司部分股权
并认购其增资的议案》，决定使用超募资金 285.6 万元收购徐浩、李子原、刘江洁、陈益锋四人持有的上海慧集信息技术有限公司
（以下简称“慧集信息”）40%股权，同时以超募资金 714.4 万元认购慧集信息的增资，增资后慧集信息注册资本增至人民币 420 万
元，公司持有慧集信息的股权比例为 70%，并于 2010 年 12 月 9 日进行了公告。
募集资金投资项目实
无
施地点变更情况
募集资金投资项目实
无
施方式调整情况
2010 年 3 月 31 日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议
募集资金投资项目先
案》，决定用募集资金 2,367.024676 万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金，并于 4 月 2 日进行了公告。截至报告期末，上述
期投入及置换情况
置换已完成。
用闲置募集资金暂时 不适用。报告期内未发生使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况，亦无上一年度使用闲置募集资金暂时补充流动资金延续到本
补充流动资金情况 报告期的情况。
公司募集资金投资三项目结余金额分别为 846.58 万元、157.29 万元和 648.30 万元，共计节余 1652.17 万元。资金结余原因为：公司
项目实施出现募集资 上市后已在开发区购买 168,943 平方米土地建设智能电网自动化系统产业化基地，预计该基地未来将成为公司主要生产、中试场所，
金结余的金额及原因 为避免重复建设、浪费资金，公司通过采取对现有生产设施挖潜改造、改进生产工艺、合理安排劳动时间等措施，在保证满足生产
条件的基础上，相应减少了募投项目原计划在场地改造、建设及设备采购方面的投入。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
16
2、项目变更情况
报告期内，未发生募集资金投资项目变更的情况。
3、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，将募集资金全部
存放于募集资金专用账户，使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批程序，并随
时接受保荐代表人的监督。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司募集资金专户的银行存款余额为 187,700,884.37 元
（含利息）。具体情况如下：
开户行名称 金额（元）
中国银行股份有限公司济南历城支行 79,447,647.70
齐鲁银行股份有限公司济南洪楼支行 62,216,417.26
招商银行股份有限公司济南天桥支行 46,036,819.41
（二）非募集资金投资的重大项目情况
2011 年 4 月 21 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于合作设立项目
公司的议案》，并于同日在公司住所地与浙江飞耀建设集团（该集团于 2011 年 5 月 26
日更名为：飞耀控股集团有限公司）签署《项目合作开发协议》，约定双方各出资 4000
万元设立项目公司，然后以项目公司为主体取得位于济南高新技术产业开发区齐鲁外
包城面积约为 8800 平方米的土地，并由项目公司负责在该地块开发建设。项目建筑面
积预计约 7 万平方米，项目建成后，双方各自享有 50%产权，其中公司所得部分约 3.5
万平方米将作为办公场所自用。
该项目公司已于 2011 年 7 月 26 日办理完成工商登记手续，公司名称为山东积成
华地置业有限公司。
三、对公司 2011 年前三季度业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
营业绩
2011 年 1-9 月净利润同 归属于上市公司股东的净利润比上年
20.00% ～～ 40.00%
比变动幅度的预计范围 同期增长幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 18,654,595.91
公司经营业绩稳定，第三季度将进一步强化内部管理，积极开拓市场，
业绩变动的原因说明
预计净利润增长幅度为 20%-40%。
17
四、公司董事会日常工作情况
报告期内，公司董事会召开会议如下：
1、公司第四届董事会第九次会议于 2011 年 3 月 29 日在公司会议室召开，会议应
到董事 9 人，实到董事 9 人，会议由董事长杨志强先生主持，公司监事列席会议，符
合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审议通过了以下议案：
（1）《2010 年度总经理工作报告》；
（2）《2010 年度董事会工作报告》；
（3）《2010 年度财务决算报告》；
（4）《2011 年度财务预算报告》；
（5）《2010 年度利润分配预案》；
（6）《关于公司董事、监事薪酬的议案》；
（7）《关于公司高级管理人员薪酬的议案》；
（8）《2010 年度内部控制自我评价报告》；
（9）《关于 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；
（10）《关于聘请 2011 年度会计师事务所的议案》；
（11）《2010 年度报告及摘要》；
（12）《关于上海积成慧集信息技术有限公司增加注册资本的议案》；
（13）《关于修订<董事会议事规则>的议案》；
（14）《关于修订<独立董事工作规则>的议案》；
（15）《关于制订<子公司管理制度>的议案》；
（16）《关于向银行申请综合授信额度的议案》；
（17）《关于召开 2010 年度股东大会的议案》。
会议决议公告刊登在 2011 年 3 月 31 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
2、第四届董事会第十次会议于 2011 年 4 月 21 日在公司会议室召开，会议应到董
事 9 人，实到董事 9 人，会议由董事长杨志强先生主持，公司监事列席会议，符合
《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议审议通过了以下议案：
（1）《2011 年第一季度报告》；
（2）《关于合作设立项目公司的议案》。
18
会议决议公告刊登在 2011 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时
报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
五、投资者关系管理情况
1、公司董事会秘书姚斌先生为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投
资者关系管理的日常事务。公司建立了投资者关系专用信箱、投资者咨询电话和传
真、投资者关系互动平台等多渠道、多层次的沟通方式，尽可能便捷、有效、方便投
资者与公司沟通。
2、2011 年 4 月 11 日，公司通过深圳信息有限公司提供的网上互动平台举行了
2010 年度报告说明会，公司董事长杨志强先生、总经理王良先生、常务副总经理兼财
务负责人严中华先生、董事会秘书姚斌先生、独立董事陈武朝先生、保荐代表人胡连
生先生出席了网上说明会，在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行了坦诚的沟
通和交流。
3、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011-06-29 公司会议室 实地调研 第一创业证券有 参观展厅、公司经营情况、产品的
限责任公司 市场前景、募集资金项目情况等。
19
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》和其他相关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结
构，建立健全公司内部管理和控制制度。
报告期内，根据中国证监会和深圳证券交易所相关规定要求，结合公司实际情
况，公司修订了《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》，制订了《子公司管理制
度》等规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
二、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、重大收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
四、重大关联交易事项
报告期内，公司无重大关联交易事项。
五、报告期内重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理的事项。
六、对外担保事项
报告期内，公司无对外担保事项。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司章程》及《独立董事
工作规则》的要求，公司独立董事对公司 2011 年半年度关联方资金占用和对外担保情
20
况进行了审慎调查，发表独立意见如下：（1）报告期内，公司没有与关联方发生资金
往来，不存在关联方占用公司资金的情况。（2）报告期内，公司未发生任何形式的对
外担保事项，也无以前期间发生但持续到本报告期的对外担保事项。
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（一）关于股份锁定的承诺
公司主要股东杨志强、王浩、严中华、王良、冯东、魏新华、孙合友、张志伟承
诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前所
持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。
担任本公司董事、监事和高级管理人员的自然人股东杨志强、严中华、王良、冯
东、孙合友、张志伟、王浩、耿生民承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所
持有本公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股
份。
报告期内，上述人员严格遵守承诺，未发生违反以上承诺的事项。
（二）关于同业竞争的承诺
公司主要股东杨志强、王浩、严中华、王良、冯东、魏新华、孙合友、张志伟已
出具《避免同业竞争承诺函》，主要承诺如下事项：自承诺函签署之日起，本人以及全
资子公司、拥有权益的附属公司及参股公司将不生产、开发任何与积成电子生产的产
品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与积成电子经营的业务构
成竞争或可能竞争的业务，也不参与投资于任何与积成电子生产的产品或经营的业务
构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
报告期内，上述人员严格遵守承诺，未发生违反以上承诺的事项。
八、报告期内公司利润分配方案情况
1、年度利润分配执行情况
2011 年 4 月 22 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配方
案》，以公开发行后总股本 86,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1 元
21
（含税），本次现金派发共计 8,600,000.00 元。上述利润分配方案已于 2011 年 6 月 1
日实施完毕。
2、公司 2011 年半年度不进行利润分配及公积金转增股本
九、公司聘任会计师事务所情况
2011 年 4 月 22 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于聘请 2011 年度会计
师事务所的议案》，续聘中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2011 年度审
计机构。
十、公司、董事会及董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评；也没有被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
公告日期 公告编号 公告名称
2011 年 1 月 13 日 2011-001 关于收购股权并认购增资的进展公告
2011 年 1 月 20 日 2011-002 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
2011 年 2 月 24 日 2011-003 2010 年度业绩快报
关于被认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业
2011 年 2 月 26 日 2011-004
的公告
2011-005 第四届董事会第九次会议决议公告
2011-006 第四届监事会第八次会议决议公告
2011 年 3 月 31 日 2011-007 关于 2010 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
2011-008 2010 年度报告摘要
2011-009 关于召开 2010 年度股东大会的通知
2011 年 4 月 7 日 2011-010 关于举行 2010 年度报告网上说明会的公告
2011-011 第四届董事会第十次会议决议公告
2011 年 4 月 22 日 2011-012 2011 年第一季度报告正文
2011-013 关于合作设立项目公司的公告
2011 年 4 月 23 日 2011-014 2010 年度股东大会决议公告
2011 年 5 月 25 日 2011-015 2010 年度权益分派实施公告
2011 年 6 月 10 日 2011-016 关于更换保荐代表人的公告
注 ： 上 述信 息 披露 文 件均 刊 登 在《 中 国证 券 报 》、《 证 券 日报 》、《证 券时 报 》 及 巨 潮 资讯 网
http://www.cninfo.com.cn。
22
第七节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 323,942,354.16 398,307,105.51 短期借款 110,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 9,554,634.65 9,934,322.07 应付票据 5,496,768.00 14,832,610.10
应收账款 266,949,257.71 244,700,918.40 应付帐款 63,935,195.76 43,577,059.25
预付款项 40,246,525.20 95,978,922.28 预收款项 16,475,245.40 6,049,575.05
应收利息 1,748,101.90 3,461,620.64 应付职工薪酬 3,229,114.60 10,898,797.55
应收股利 应交税费 4,463,299.15 13,450,150.46
其他应收款 27,246,966.41 16,228,990.18 应付利息
存货 179,168,705.63 114,792,288.98 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 2,377,978.79 1,805,164.81
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 848,856,545.66 883,404,168.06 其他流动负债 200,000.00
非流动资产： 流动负债合计 206,177,601.70 140,613,357.22
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 2,833,726.55 2,643,063.15 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 23,179,262.74 21,224,621.30 预计负债
在建工程 9,020,222.46 4,677,918.09 递延所得税负债 738,284.68 748,459.78
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 738,284.68 748,459.78
生产性生物资产 负债合计 206,915,886.38 141,361,817.00
油气资产 股东权益：
无形资产 122,360,408.66 20,276,118.81 股本 86,000,000.00 86,000,000.00
开发支出 9,578,721.09 13,815,914.86 资本公积 539,838,810.03 539,838,810.03
商誉 2,784,288.20 2,784,288.20 减:库存股
长期待摊费用 380,367.10 555,921.22 专项储备
递延所得税资产 3,062,612.25 2,744,549.44 盈余公积 23,385,131.29 23,385,131.29
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 173,199,609.05 68,722,395.07 未分配利润 151,286,001.23 148,571,626.12
归属于母公司所有者权益合计 800,509,942.55 797,795,567.44
少数股东权益 14,630,325.78 12,969,178.69
所有者权益合计 815,140,268.33 810,764,746.13
资产总计 1,022,056,154.71 952,126,563.13 负债和股东权益总计 1,022,056,154.71 952,126,563.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
合并利润表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 156,110,420.53 131,917,818.25
其中：营业收入 156,110,420.53 131,917,818.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 147,409,829.82 127,420,893.64
其中：营业成本 87,078,840.63 69,695,831.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 591,819.15 598,558.82
销售费用 21,632,599.40 25,312,340.63
管理费用 36,386,512.74 33,588,137.14
财务费用 -382,279.15 -2,522,865.89
资产减值损失 2,102,337.05 748,891.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 190,663.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 190,663.40
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,891,254.11 4,496,924.61
加：营业外收入 6,813,772.86 5,530,487.32
减：营业外支出 149,181.51 102,594.09
其中：非流动资产处置损失 1,181.51 2,594.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,555,845.46 9,924,817.84
减：所得税费用 2,523,323.26 1,934,259.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,032,522.20 7,990,558.83
归属于母公司所有者的净利润 11,314,375.11 7,705,540.02
少数股东损益 1,718,147.09 285,018.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.09
（二）稀释每股收益 0.13 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 13,032,522.20 7,990,558.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,314,375.11 7,705,540.02
归属于少数股东的综合收益总额 1,718,147.09 285,018.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
合并现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,848,107.92 97,278,581.50
客户存款和同业存放款项净增加额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,450,429.43 2,904,718.33
收到的其他与经营活动有关的现金 25,205,409.94 21,854,539.32
经营活动现金流入小计 192,503,947.29 122,037,839.15
购买商品、接受劳务支付的现金 156,262,019.19 149,402,880.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,541,234.68 31,847,143.87
支付的各项税费 18,311,582.45 12,951,379.05
支付其他与经营活动有关的现金 66,587,116.20 63,000,776.84
经营活动现金流出小计 279,701,952.52 257,202,180.45
经营活动产生的现金流量净额 -87,198,005.23 -135,164,341.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 4,284.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 4,284.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,822,415.44 2,304,140.68
投资支付的现金 2,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,822,415.44 4,754,140.68
投资活动产生的现金流量净额 -36,819,415.44 -4,749,856.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 526,303,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,803,520.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 526,303,520.00
偿还债务支付的现金 59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,693,202.18 18,116,893.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,787,210.40
筹资活动现金流出小计 9,693,202.18 88,904,103.88
筹资活动产生的现金流量净额 50,306,797.82 437,399,416.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,710,622.85 297,485,218.76
加：期初现金及现金等价物余额 396,365,965.51 95,289,901.31
六、期末现金及现金等价物余额 322,655,342.66 392,775,120.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
25
合并所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
专
减： 一般 少数股东权益 股东权益合计
项 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 148,571,626.12 - 810,764,746.13
86,000,000.00 539,838,810.03 - - 23,385,131.29 - 12,969,178.69
加：会计政策变更 - - - - - - -
- - -
前期差错更正 - - - - - - -
- - -
其他 - - - - - - -
- - -
二、本年年初余额 148,571,626.12 - 810,764,746.13
86,000,000.00 539,838,810.03 - - 23,385,131.29 - 12,969,178.69
三、本年增减变动金额
- - - 2,714,375.11 - 4,375,522.20
（减少以“－”号填列） - - - 1,661,147.09
（一）净利润 - - - 11,314,375.11 - 13,032,522.20
- - - 1,718,147.09
（二）其他综合收益 - - - - - - -
- - -
上述(一)和（二）小计 - - - 11,314,375.11 - 13,032,522.20
- - - 1,718,147.09
（三）股东投入和减少股
- - - - - - -
本 - - -
1.股东投入股本 - - - - - - -
- - -
2.股份支付计入股东权益
- - - - - - -
的金额 - - -
3.其他 - - - - - - -
- - -
-
（四)利润分配 - - - -8,600,000.00 - -8,657,000.00
- - - 57,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - - -
- - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - -
- - -
-
3.对股东的分配 - - - -8,600,000.00 - -8,657,000.00
- - - 57,000.00
4.其他 - - - - - - -
- - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
- - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - -
- - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
- - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
- - -
4.其他 - - - - - - -
- - -
（六）专项储备 - - - - - - -
- - -
1.本年提取 - - - - - - -
- - -
2.本年使用 - - - - - - -
- - -
四、本年年末余额 151,286,001.23 - 815,140,268.33
86,000,000.00 539,838,810.03 - - 23,385,131.29 - 14,630,325.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
26
合并所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上年同期金额
上年金额
项 目
专
减： 一般 少数股东权益 股东权益合计
项 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
储 他
股 准备
备
一、上年年末余额 116,147,287.29 - 246,049,445.22
64,000,000.00 43,373,297.45 - - 18,406,152.93 - 4,122,707.55
加：会计政策变更 - - - - - - -
- - -
前期差错更正 - - - - - - -
- - -
其他 - - - - - -
- - -
二、本年年初余额 116,147,287.29 - 246,049,445.22
64,000,000.00 43,373,297.45 - - 18,406,152.93 - 4,122,707.55
三、本年增减变动金额（减
32,424,338.83 - 564,715,300.91
少以“－”号填列） 22,000,000.00 496,465,512.58 - - 4,978,978.36 - 8,846,471.14
（一）净利润 - - - 54,603,317.19 - 57,129,820.41
- - - 2,526,503.22
（二）其他综合收益 - - - - - - -
- - -
上述(一)和（二）小计 - - - 54,603,317.19 - 57,129,820.41
- - - 2,526,503.22
（三）股东投入和减少股本 - - - 525,361,480.50
22,000,000.00 496,465,512.58 - - - 6,895,967.92
1.股东投入股本 - - - 522,269,032.58
22,000,000.00 496,465,512.58 - - - 3,803,520.00
2.股份支付计入股东权益的
- - - - - - -
金额 - - -
3.其他 - - - - - 3,092,447.92
- - - 3,092,447.92
-
（四)利润分配 - - -22,178,978.36 - -17,776,000.00
- - 4,978,978.36 - 576,000.00
1.提取盈余公积 - - -4,978,978.36 - - -
- - 4,978,978.36 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - -
- - -
-
3.对股东的分配 - - - -17,200,000.00 - -17,776,000.00
- - - 576,000.00
4.其他 - - - - - - -
- - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
- - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - -
- - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
- - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
- - -
4.其他 - - - - - - -
- - -
（六）专项储备 - - - - - - -
- - -
1.本年提取 - - - - - - -
- - -
2.本年使用 - - - - - - -
- - -
四、本年年末余额 148,571,626.12 - 810,764,746.13
86,000,000.00 539,838,810.03 - - 23,385,131.29 - 12,969,178.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
27
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 期末余额 年初余额 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 301,764,567.38 378,274,359.36 短期借款 110,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 8,654,634.65 9,874,322.07 应付票据 5,496,768.00 14,832,610.10
应收账款 247,884,224.54 236,940,006.02 应付帐款 57,748,592.41 40,713,600.66
预付款项 42,143,115.72 98,853,929.73 预收款项 10,589,786.25 3,149,606.80
应收利息 1,748,101.90 3,461,620.64 应付职工薪酬 1,408,210.00 10,445,559.10
应收股利 应交税费 3,339,526.97 13,122,589.59
其他应收款 27,500,992.44 16,546,363.92 应付利息
存货 169,185,350.68 103,248,427.77 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 25,009,716.53 24,867,857.04
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 798,880,987.31 847,199,029.51 其他流动负债 200,000.00
非流动资产： 流动负债合计 213,792,600.16 157,131,823.29
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 20,856,880.00 20,856,880.00 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 21,700,279.22 19,916,948.51 预计负债
在建工程 9,020,222.46 4,677,918.09 递延所得税负债 738,284.68 748,459.78
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 738,284.68 748,459.78
生产性生物资产 负债合计 214,530,884.84 157,880,283.07
油气资产 股东权益：
无形资产 122,349,742.14 20,261,452.27 股本 86,000,000.00 86,000,000.00
开发支出 9,578,721.09 13,815,914.86 资本公积 539,838,810.03 539,838,810.03
商誉 减:库存股
长期待摊费用 380,367.10 555,921.22 专项储备
递延所得税资产 2,750,753.30 2,444,110.36 盈余公积 23,385,131.29 23,385,131.29
其他非流动资产 一般风险准备
未分配利润 121,763,126.46 122,623,950.43
非流动资产合计 186,636,965.31 82,529,145.31 股东权益合计 770,987,067.78 771,847,891.75
资产总计 985,517,952.62 929,728,174.82 负债和股东权益总计 985,517,952.62 929,728,174.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
28
母公司利润表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 124,442,913.84 123,038,186.71
减：营业成本 68,016,593.94 65,230,258.41
营业税金及附加 322,299.06 528,147.72
销售费用 19,312,214.68 23,808,672.02
管理费用 31,128,225.26 31,232,834.81
财务费用 -358,247.99 -2,526,024.81
资产减值损失 2,044,286.25 649,659.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 133,000.00 1,344,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,110,542.64 5,458,639.09
加：营业外收入 5,579,770.11 5,478,339.93
减：营业外支出 148,981.51 100,000.00
其中：非流动资产处置损失 1,181.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,541,331.24 10,836,979.02
减：所得税费用 1,802,155.21 1,760,131.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,739,176.03 9,076,847.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,739,176.03 9,076,847.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
29
母公司现金流量表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 136,351,261.68 86,022,441.10
收到的税费返还 2,181,803.16 2,904,718.33
收到的其他与经营活动有关的现金 23,749,292.11 20,523,762.79
经营活动现金流入小计 162,282,356.95 109,450,922.22
购买商品、接受劳务支付的现金 141,208,193.07 142,191,553.23
支付给职工以及为职工支付的现金 33,677,388.89 29,222,638.23
支付的各项税费 15,395,448.52 11,832,105.71
支付其他与经营活动有关的现金 61,860,191.36 61,445,543.58
经营活动现金流出小计 252,141,221.84 244,691,840.75
经营活动产生的现金流量净额 -89,858,864.89 -135,240,918.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 133,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 136,000.00 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,439,596.41 1,832,328.44
投资支付的现金 8,874,880.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,439,596.41 10,707,208.44
投资活动产生的现金流量净额 -36,303,596.41 -10,706,408.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 522,500,000.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 522,500,000.00
偿还债务支付的现金 59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,693,202.18 18,116,893.48
支付的其他与筹资活动有关的现金 11,787,210.40
筹资活动现金流出小计 9,693,202.18 88,904,103.88
筹资活动产生的现金流量净额 50,306,797.82 433,595,896.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,855,663.48 287,648,569.15
加：期初现金及现金等价物余额 376,333,219.36 91,816,129.14
六、期末现金及现金等价物余额 300,477,555.88 379,464,698.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
30
母公司所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
一
专 般
项 目 减：
项 风
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 86,000,000.00 539,838,810.03 23,385,131.29 122,623,950.43 771,847,891.75
- - -
加：会计政策变更 - - - - -
- - -
前期差错更正 - - - - -
- - -
其他 - - - - -
- - -
二、本年年初余额 86,000,000.00 539,838,810.03 23,385,131.29 122,623,950.43 771,847,891.75
- - -
三、本年增减变动金额
- - - -860,823.97 -860,823.97
（减少以“－”号填列） - - -
（一）净利润 - - - 7,739,176.03 7,739,176.03
- - -
（二）其他综合收益 - - - - -
- - -
上述(一)和（二）小计 - - - 7,739,176.03 7,739,176.03
- - -
（三）股东投入和减少股
- - - - -
本 - - -
1.股东投入股本 - - - - -
- - -
2.股份支付计入股东权益
- - - - -
的金额 - - -
3.其他 - - - - -
- - -
（四)利润分配 - - - -8,600,000.00 -8,600,000.00
- - -
1.提取盈余公积 - - - - -
- - -
2.提取一般风险准备 - - - - -
- - -
3.对股东的分配 - - - -8,600,000.00 -8,600,000.00
- - -
4.其他 - - - - -
- - -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
- - -
1.资本公积转增股本 - - - - -
- - -
2.盈余公积转增股本 - - - - -
- - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
- - -
4.其他 - - - - -
- - -
（六）专项储备 - - - - -
- - -
1.本年提取 - - - - -
- - -
2.本年使用 - - - - -
- - -
四、本年年末余额 86,000,000.00 539,838,810.03 23,385,131.29 121,763,126.46 770,987,067.78
- - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
31
母公司所有者权益变动表
2011 年 1-6 月
编制单位：积成电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上年同期金额
一
专 般
项 目 减：
项 风
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 95,013,145.19
64,000,000.00 43,373,297.45 - - 18,406,152.93 - 220,792,595.57
加：会计政策变更 - - - - -
- - -
前期差错更正 - - - - -
- - -
其他 - - - - -
- - -
二、本年年初余额 95,013,145.19
64,000,000.00 43,373,297.45 - - 18,406,152.93 - 220,792,595.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”
27,610,805.24
号填列） 22,000,000.00 496,465,512.58 - - 4,978,978.36 - 551,055,296.18
（一）净利润 - - - 49,789,783.60
- - - 49,789,783.60
（二）其他综合收益 - - - - -
- - -
上述(一)和（二）小计 - - - 49,789,783.60
- - - 49,789,783.60
（三）股东投入和减少股本 - -
22,000,000.00 496,465,512.58 - - - 518,465,512.58
1.股东投入股本 - -
22,000,000.00 496,465,512.58 - - - 518,465,512.58
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - -
- - -
3.其他 - - - - -
- - -
-
（四)利润分配 - - -22,178,978.36
- - 4,978,978.36 - 17,200,000.00
1.提取盈余公积 - - -4,978,978.36 -
- - 4,978,978.36 -
2.提取一般风险准备 - - - - -
- - -
-
3.对股东的分配 - - - -17,200,000.00
- - - 17,200,000.00
4.其他 - - - - -
- - -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
- - -
1.资本公积转增股本 - - - - -
- - -
2.盈余公积转增股本 - - - - -
- - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - -
- - -
4.其他 - - - - -
- - -
（六）专项储备 - - - - -
- - -
1.本年提取 - - - - -
- - -
2.本年使用 - - - - -
- - -
四、本年年末余额 122,623,950.43
86,000,000.00 539,838,810.03 - - 23,385,131.29 - 771,847,891.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
32
积成电子股份有限公司
2011 年 1－6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
积成电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁
政股字[2000]20 号文和山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]8 号文批准,由原
济南高新开发区鲁能积成电子系统实验所进行整体改制，于 2000 年 8 月 10 日设立的
股份有限公司。设立时公司名称是山东鲁能积成电子股份有限公司,注册资本为 5,100
万元,股份总额 5,100 万股，其中：山东鲁能控股公司持有 1,530 万股,占股份总额的
30%；山东电力研究院持有 612 万股，占股份总额的 12%；山东大学威海分校电子系统
实验所持有 368.89 万股，占股份总额的 7.23%；云昌钦等 14 个自然人持有 2,589.11
万股，占股份总额的 50.77%。2000 年 8 月 10 日，公司经山东省工商行政管理局核
准，取得了注册号为 370000018063188 的企业法人营业执照。
2003 年 12 月 22 日，山东鲁能控股公司及山东电力研究院与本公司原 14 名自然人
股东签订《股权转让协议》，约定山东鲁能控股公司将其持有的本公司股份 1,530 万
股、山东电力研究院将其持有的公司股份 612 万股，合并计算占股份总额的 42%，一次
性转让给本公司原 14 名自然人股东；转让价格以济南正衡资产评估事务所出具的济正
衡评字（2003）第 17 号《资产评估报告书》所评估的以 2003 年 10 月 31 日为评估基
准日的本公司净资产价值为依据，转让价款合计 28,560,576.00 元。
2004 年 1 月 6 日，本公司依法定程序召开 2004 年第一次临时股东大会批准本次股
权转让，并授权董事会办理相关事宜。
2004 年 6 月 21 日，山东省发展和改革委员会以鲁体改企字[2004]54 号文《关于
同意确认山东鲁能积成电子股份有限公司股权结构调整的批复》批准本次转让，本次
变更后，公司注册资本仍为 5,100 万元，股份总额 5,100 万股，其中：山东大学威海
分校电子系统实验所持有本公司 368.89 万股，占股本总额的 7.23%；14 名自然人股东
合并持有本公司 4,731.11 万股，占股份总额的 92.77%。2004 年 10 月 9 日，本公司取
得山东省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，同时更名为山东积成电子股份有
限公司。
2006 年 5 月 24 日本公司召开了 2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
修改公司章程的议案》，2006 年 5 月 25 日本公司名称变更为积成电子股份有限公司。
2007 年 5 月 19 日，经本公司 2007 年第二次临时股东大会决议、2006 年度股东大
33
会决议及《增资扩股协议书》的规定，本公司向原股东和特定投资者非公开发行人民
币普通股股票 1,300 万股，发行后本公司股本总额增至 6,400 万股，注册资本为 6,400
万元，其中：山东大学威海分校电子系统实验所持有本公司 368.89 万股，占股份总额
的 5.76%；19 名自然人股东合计持有本公司 6,031.11 万股，占股份总额的 94.24%。
本公司位于济南市高新技术开发区，1994 年 12 月被山东省科委认定为高新技术企
业，公司目前是国家规划布局内重点软件企业，国家火炬计划软件产业基地“齐鲁软
件园”以及国家软件产业基地（济南基地）的骨干企业。2008 年 12 月 5 日本公司获得
由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁
发的高新技术企业证书，有效期三年。
2009 年 12 月 17 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
《关于核准积成电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1402
号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,200 万股（每股面值 1.00
元，发行价格 25.00 元），并于 2010 年 1 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简
称“积成电子”，股票代码“002339”，发行后注册资本变更为人民币 8,600 万元。
本公司注册地址：济南市华阳路 69 号留学人员创业园 1 号楼 6 层。
法定代表人：杨志强。
注册资本：8,600.00 万元人民币。
公司所属行业性质：信息技术产业。
经营范围：电子产品、计算机软件及系统网络的研究、开发、生产、销售，技术
咨询服务；批准证书范围内进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
34
2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年 1－6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告
所载财务信息的会计期间为 2011 年 1 月 1 日起至 2011 年 6 月 30 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量
35
的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
36
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：a、属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；b、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
37
目；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵
该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：a、取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生
38
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
39
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
动使企业面临的风险水平。
40
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
41
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将应收款项金额在 200 万元以上（包括 200 万元）的应收款项确认为单项
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
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确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
关联方应收款项 合并范围内的关联方应收款项划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方应收款项 除有客观证据表明发生减值的，否则一般不计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
其他应收款计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%）
（%）
关联方应收款项 0 0
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
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本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公
积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。
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对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-70 3 1.39-12.13
机器设备 5-10 3 9.70-19.40
电子设备 5-10 3 9.70-19.40
运输工具 5-10 3 9.70-19.40
其他设备 5-10 3 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、在建工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
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复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确
定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
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达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折
现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司产品按业务性质分类包括系统类产品、厂站类产品、装臵类产品、软件和
技术服务，各类产品销售收入确认的具体方法如下：
①系统类产品：根据各系统分别安装调试完毕并经初验投运后确认收入。
②厂站类产品：需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后确认收入；如果安装
程序比较简单或者不需安装的产品在发出商品时确认收入。
③装臵类产品：在购买方验货后确认收入。
④软件和技术服务：在项目实施完成并经对方验收后确认收入。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处
理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
51
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
52
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
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建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
24、前期会计差错更正
无。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
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结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产等在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
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确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税收入的5%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的10%、15%、25%及12.50%计缴。
其他税项 按国家具体规定计缴。.
2、税收优惠及批文
（1）增值税
公司本部、青岛积成电子有限公司（以下简称“青岛积成”）、上海积成慧集信息
技术有限公司（以下简称“上海慧集”）为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海
关总署发布的《关于鼓励软件企业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财
税[2000]25号）的规定：自2000年6月24日起至2010年以前，对增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超
过3%的部分实行即征即退政策。2011年1月28日，根据国务院[2011]4号《关于印发进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值
税优惠政策。
（2）企业所得税
①公司本部
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局
联合下发的《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新
技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12 号），公司本部被认定为山东省 2008 年第一批高
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新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR200837000078，有效期 3 年）。
按照《企业所得税法》等相关规定，公司本部自 2008 年起三年内享受高新技术企业
15%的所得税优惠税率。公司本部目前正处在高新技术企业认定复审阶段，根据国家税
务总局公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税率预缴纳问题
的公告》之规定，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所
得税暂按 15%的税率预缴。
②青岛积成
2008 年 12 月青岛积成被认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编
号：GR200837100071，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关规定，青岛积成自
2008 年起三年内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。青岛积成目前正处在高新
技术企业认定复审阶段，根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资
格复审期间企业所得税率预缴纳问题的公告》之规定，在通过复审之前，在其高新技
术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。
③上海慧集
根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1
号）及沪地税所[2008]31 号规定，上海慧集享受新办软件生产企业减免所得税过渡优
惠，上海慧集自 2010 年 1 月 31 日至 2012 年 12 月 31 日享受减半征收企业所得税。
④上海积成电子系统有限公司(以下简称“上海积成”)2011 年度企业所得税税率
为 25%。
（3）营业税
根据财税字[1999]273 号文《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务
院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》，上海
市 地 方 税 务 局 松 江 区 分 局 颁 发 备 案 类 减 免 税 登 记 通 知 书 （ A ），《 沪 地 税 松 七
[2010]000005》;《沪地税松七[2010]000008》；《沪地税松七[2010]000010》；《沪地税
松七[2010]000011》，分别对上海慧集的《指挥监督系统（二期）GIS 信息系统》（执行
期限 2010 年 1 月 15 日至 2011 年 1 月 15 日）、《遥感和地理信息系统升级改版项目》
（执行期限 2010 年 1 月 15 日至 2011 年 1 月 15 日）、《巴士公交地理监控平台及应急
指挥系统》（执行期限 2010 年 4 月 28 日至 2011 年 4 月 28 日）、《上海市自来水市南有
限公司管网业务工作平台系统》（执行期限 2010 年 5 月 25 日至 2011 年 5 月 25 日）和
《上海市自来水市南有限公司世博应急抢修指挥系统》（执行有效期 2010 年 6 月 30 日
至 2011 年 12 月 31 日）技术开发项目免征营业税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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实质上
子公 子公 期末实 构成对
注册 注册资 企业 法人 组织结构 子公司
司全 司类 业务性质 经营范围 际出资
地 本 类型 代表 代码 净投资
称 型 额
的其他
生产、销 电子产品、计算机及系 有限 项目余
青岛 青岛 杨志
控股 售电子产 2,100.00 统集成的研究、开发、 公司 73349555-7 1,027.49
积成 市 强
品 生产、销售等
电子系统工程及电子产 有限
生产、销 品研制、开发及技术服 公司
上海 上海 严中
控股 售电子产 60.00
务、转让、电子产品销
63160832-X 58.20
积成 市 华
品 售、维修、咨询服务
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权益冲减子公司少
是否 少数股东权益中用
子公司全 持股比例 表决权比 少数股东权 数股东分担的本期亏损超过少数股 注
合并 于冲减少数股
称 （%） 例（%） 益 东在该子公司期初所有者权益中所 释
报表 东损益的金额
享有份额后的余额
青岛积
70.00 70.00 是 1,085.19
成
上海积
97.00 97.00 是 44.86
成
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子
企 法
公 子公 实质上构成对子公司
注册 业务 注册 经营 业 人 组织机 期末实际
司 司类 净投资的其他项目余
地 性质 资本 范围 类 代 构代码 出资额
全 型 额
型 表
称
计算机软硬件、网络集成
上 有
系统、通信设备领域内技 杨
海 上海 信息 1000.0 限 67271592
控股 术开发、技术转让、技术 志 1,000.00
慧 市 技术 0 公 -2
咨询；计算机软硬件、通 强
集 司
讯器材及配件批发零售
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东权
子公司全称 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） （%） 报表 益
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
上海慧集 70.00 70.00 是 332.98
2、合并范围发生变更的说明
无。
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3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
无。
4、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011 年 1
月 1 日，期末指 2011 年 6 月 30 日，本期指 2011 年 1－6 月，上期指 2010 年 1－6
月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 外币金 人民币 人民币
折算率 外币金额 折算率
额 金额 金额
库存现金： 233,087.32 — — 86,317.45
-人民币 — — 233,087.32 — — 86,317.45
银行存款： 306,534,886.06 — — 385,685,032.50
-人民币 — — 306,534,886.06 — — 385,685,032.50
其他货币资金 17,174,380.78 — — 12,535,755.56
-人民币 — — 17,174,380.78 — — 12,535,755.56
合 计 323,942,354.16 398,307,105.51
注：货币资金-其他货币资金期末数为保函保证金和银行承兑汇票保证金，无质押
和冻结情况。截至 2011 年 6 月 30 日，本公司其他货币资金余额为银行承兑汇票保证
金 2,903,738.70 元和履约保函保证金 14,270,642.08 元，其中三个月以上的保证金为
1,287,011.50 元，已从现金及现金等价物中扣除。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,729,634.65 6,741,522.07
商业承兑汇票 2,825,000.00 3,192,800.00
合 计 9,554,634.65 9,934,322.07
（2）期末本公司无已抵押的应收票据情况。
（3）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
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（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
青岛金利五矿进出口有限
2011.01.07 2011.07.07 200,000.00 是
公司
莱芜钢铁集团银山型钢有 是
2011.01.14 2011.07.14 60,000.00
限公司
沃特凯尔化学品宜兴有限 是
2011.01.25 2011.07.25 200,000.00
公司
合 计 460,000.00
3、应收利息
（1）应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期银行存款利息 3,461,620.64 1,776,959.31 3,490,478.05 1,748,101.90
合计 3,461,620.64 1,776,959.31 3,490,478.05 1,748,101.90
（2）应收利息期末数为募集资金的定期存款利息。截至 2011 年 6 月 30 日，定期
存款余额为 140,697,960.20 元。
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 285,170,736.17 100.00 18,221,478.46 6.39
关联方应收账款组合
组合小计 285,170,736.17 100.00 18,221,478.46 6.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 285,170,736.17 100.00 18,221,478.46 6.39
（续）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备
60
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 261,053,474.71 100.00 16,352,556.31 6.26
关联方应收账款组合
组合小计 261,053,474.71 100.00 16,352,556.31 6.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 261,053,474.71 100.00 16,352,556.31 6.26
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 217,901,324.79 76.41 216,697,923.31 83.01
1至2年 42,411,855.03 14.87 21,627,159.31 8.28
2至3年 7,769,113.29 2.72 7,026,639.02 2.69
3至4年 4,828,592.62 1.69 4,158,305.43 1.59
4至5年 1,903,845.50 0.67 1,464,254.00 0.56
5 年以上 10,356,004.94 3.63 10,079,193.64 3.87
合计 285,170,736.17 100.00 261,053,474.71 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 217,901,324.79 76.41 2,179,013.24 216,697,923.31 83.01 2,158,390.22
1至2年 42,411,855.03 14.87 2,120,592.75 21,627,159.31 8.28 1,081,357.97
2至3年 7,769,113.29 2.72 1,165,366.99 7,026,639.02 2.69 1,053,995.85
3至4年 4,828,592.62 1.69 1,448,577.79 4,158,305.43 1.59 1,247,491.63
4至5年 1,903,845.50 0.67 951,922.75 1,464,254.00 0.56 732,127.00
5 年以上 10,356,004.94 3.63 10,356,004.94 10,079,193.64 3.86 10,079,193.64
合计 285,170,736.17 100.00 18,221,478.46 261,053,474.71 100.00 16,352,556.31
B、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款
③无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）应收账款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
61
欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
司关系 的比例（%）
福州振源科技开发有限公司 客户 18,966,190.00 1 年以内 6.65
陕西电力公司 客户 18,027,500.06 1 年以内 6.32
山东电力集团公司物流服务中心 客户 16,964,791.48 1 年以内 5.95
重庆电力公司 客户 9,905,902.21 2 年以内 3.47
广东电网公司广州供电局 客户 8,244,217.50 2 年以内 2.89
合 计 72,108,601.25 25.29
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 314,529.26 6.4716 2,057,344.87 546,848.56 6.6227 3,621,213.93
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
28,546,991.34 100.00 1,300,024.93 4.55
款
关联方其他应收款组合
组合小计 28,546,991.34 100.00 1,300,024.93 4.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 28,546,991.34 100.00 1,300,024.93 4.55
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
17,295,600.21 100.00 1,066,610.03 6.17
款
关联方其他应收款组合
62
组合小计 17,295,600.21 100.00 1,066,610.03 6.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 17,295,600.21 100.00 1,066,610.03 6.17
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,965,488.95 87.45 13,986,709.12 80.87
1至2年 1,806,125.30 6.33 1,490,760.00 8.62
2至3年 524,910.00 1.84 933,098.00 5.40
3至4年 317,028.31 1.11 218,684.31 1.26
4至5年 294,440.00 1.03 37,350.00 0.22
5 年以上 638,998.78 2.24 628,998.78 3.64
合计 28,546,991.34 100.00 17,295,600.21 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,965,488.95 87.45 249,654.89 13,986,709.12 80.87 138,828.26
1至2年 1,806,125.30 6.33 90,306.27 1,490,760.00 8.62 74,538.00
2至3年 524,910.00 1.84 78,736.50 933,098.00 5.40 139,964.70
3至4年 317,028.31 1.11 95,108.49 218,684.31 1.26 65,605.29
4至5年 294,440.00 1.03 147,220.00 37,350.00 0.22 18,675.00
5 年以上 638,998.78 2.24 638,998.78 628,998.78 3.63 628,998.78
合计 28,546,991.34 100.00 1,300,024.93 17,295,600.21 100.00 1,066,610.03
B、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）其他应收款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
重庆聚诚招标代理有限公司 招标方 1,726,352.00 1 年以内 6.05
63
山东鲁能软件技术有限公司 招标方 1,431,300.00 1 年以内 5.01
浪潮集团山东通用软件有限公司 招标方 1,431,300.00 1 年以内 5.01
四川阳光电力招标有限责任公司 招标方 1,090,000.00 1 年以内 3.82
山东鲁能三公招标有限公司 招标方 894,390.00 1 年以内 3.13
合 计 6,573,342.00 23.03
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 37,655,972.10 93.56 93,392,471.02 97.31
1至2年 239,441.34 0.59 1,335,274.64 1.39
2至3年 1,293,375.71 3.21 327,653.90 0.34
3 年以上 1,057,736.05 2.63 923,522.72 0.96
合 计 40,246,525.20 100.00 95,978,922.28 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
大连胜智网络科技有 尚未达到结算条
供应商 4,960,584.70 2011 年
限公司 件
济南大众网通科技有 尚未达到结算条
供应商 4,675,000.00 2011 年
限公司 件
青岛乾程电子科技有 尚未达到结算条
供应商 3,696,050.00 2011 年
限公司 件
广东佳和通信技术有 尚未达到结算条
供应商 3,515,000.00 2011 年
限公司 件
库尔特机电设备（上 尚未达到结算条
供应商 2,884,076.50 2011 年
海）有限公司 件
19,730,711.20
（3）预付款项期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,873,867.26 65,521.70 49,808,345.56
发出商品 52,367,740.45 52,367,740.45
库存商品 1,738.83 1,738.83
低值易耗品 1,326.50 1,326.50
64
在产品 77,021,895.72 30,602.60 76,991,293.12
合 计 179,266,568.76 97,863.13 179,168,705.63
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,981,151.41 65,521.70 42,915,629.71
发出商品 37,833,249.53 37,833,249.53
库存商品 1,738.83 1,738.83
低值易耗品 2,535.31 2,535.31
在产品 34,071,477.03 30,602.60 34,040,874.43
合 计 114,890,152.11 97,863.13 114,792,288.98
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 65,521.70 65,521.70
发出商品
库存商品 1,738.83 1,738.83
低值易耗品
在产品 30,602.60 30,602.60
合 计 97,863.13 97,863.13
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
项目
的依据 备的原因 货期末余额的比例
可变现净值低于账
原材料
面成本
可变现净值低于账
发出商品
面成本
可变现净值低于账
库存商品
面成本
低值易耗品
可变现净值低于账
在产品
面成本
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 2,643,063.15 190,663.40 2,833,726.55
其他股权投资
65
减：长期股权投资减值准
备
合 计 2,643,063.15 190,663.40 2,833,726.55
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
山东三川积成科技
权益法 2,450,000.00 2,643,063.15 190,663.40 2,833,726.55
有限公司
合 计 2,643,063.15 190,663.40 2,833,726.55
（续）
在被投资
在被投资单位 在被投资单位持股
被投资单 单位持股 本期计提减 本期现金红
享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
位 比例 值准备 利
例（%） 不一致的说明
（%）
山东三川
积成科技 49.00 49.00
有限公司
合 计
（3）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
（4）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
无。
② 联营企业情况
本企业 本企业在被
持股比 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
例 决权比例
（%） （%）
山东三川积成 有限责任 销售水表、配
山东临沂 童保华 500 万元 49.00 49.00
科技有限公司 公司 件等
（续）
期末净资产 本期营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 总额 关系 代码
山东三川积成
10,029,505.51 3,834,813.85 6,194,691.66 11,183,028.04 732,733.98 是 55671169-2
科技有限公司
（5）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的
情况。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 41,716,819.79 3,891,180.14 47,121.00 45,560,878.93
其中：房屋及建筑物 18,563,250.03 18,563,250.03
66
机器设备 11,203,618.06 1,688,376.10 12,891,994.16
电子设备 8,370,300.00 1,818,576.04 4,609.00 10,184,267.04
运输设备 3,337,437.48 380,928.00 42,512.00 3,675,853.48
其他设备 242,214.22 3,300.00 245,514.22
二、累计折旧合计 20,492,198.49 1,934,081.83 44,664.13 22,381,616.19
其中：房屋及建筑物 7,115,622.91 478,243.68 7,593,866.59
机器设备 7,350,564.86 276,434.35 7,626,999.21
电子设备 3,720,254.58 1,032,840.86 3,427.49 4,749,667.95
运输设备 2,110,254.69 137,192.74 41,236.64 2,206,210.79
其他设备 195,501.45 9,370.20 204,871.65
三、账面净值合计 21,224,621.30 23,179,262.74
其中：房屋及建筑物 11,447,627.12 10,969,383.44
机器设备 3,853,053.20 5,264,994.95
电子设备 4,650,045.42 5,434,599.09
运输设备 1,227,182.79 1,469,642.69
其他设备 46,712.77 40,642.57
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
五、账面价值合计 21,224,621.30 23,179,262.74
其中：房屋及建筑物 11,447,627.12 10,969,383.44
机器设备 3,853,053.20 5,264,994.95
电子设备 4,650,045.42 5,434,599.09
运输设备 1,227,182.79 1,469,642.69
其他设备 46,712.77 40,642.57
注：本期折旧额为 1,934,081.83 元。
（2）本公司无所有权受到限制的固定资产情况。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
总图工程 暂时无法办理 444,578.39
变配电室 暂时无法办理 355,716.34
板房仓库 暂时无法办理 5,668.26
生产西车间 暂时无法办理 126,088.49
二车间 暂时无法办理 3,813,187.69
彩钢板房 暂时无法办理 6,777.76
食堂 暂时无法办理 82,257.70
保安宿舍 暂时无法办理 40,682.90
67
合 计 4,874,957.53
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情
况。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
实验大楼改造 789,152.51 789,152.51 399,712.51 399,712.51
SMT 表面贴设备 5,999,634.54 5,999,634.45 3,727,421.58 3,727,421.58
积成工业园建设
2,231,435.41 2,231,435.41 550,784.00 550,784.00
项目
合 计 9,020,222.46 9,020,222.46 4,677,918.09 4,677,918.09
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
资产数
SMT 表 面 贴
6,148,277.60 3,727,421.58 2,272,212.96 5,999,634.54
设备
合 计 3,727,421.58 2,272,212.96 5,999,634.54
（续）
本期利息 工程投入占预
利息资本化 其中：本期利 工程进度
工程名称 资本化率 算的比例 资金来源
累计金额 息资本化金额 (%)
（%） （%）
SMT 表面贴
97.58 97.58 募集资金
设备
合 计
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情
况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 29,866,529.44 105,483,485.85 135,350,015.29
土地使用权 9,696,315.38 92,748,015.00 102,444,330.38
开发软件 2,035,492.56 4,942,484.19 6,977,976.75
财务软件 189,846.16 189,846.16
通用软件 1,247,606.17 1,247,606.17
资本化研发项目 16,523,269.17 7,792,986.66 24,316,255.83
68
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
标准编制 40,000.00 40,000.00
专用芯片 94,000.00 94,000.00
管理软件 40,000.00 40,000.00
二、累计折耗合计 9,590,410.63 3,399,196.00 12,989,606.63
土地使用权 2,106,677.46 721,580.48 2,828,257.94
开发软件 964,624.30 395,948.61 1,360,572.91
财务软件 51,384.60 15,384.60 66,769.20
通用软件 835,760.12 76,487.56 912,247.68
资本化研发项目 5,472,630.69 2,185,794.73 7,658,425.42
标准编制 40,000.00 40,000.00
专用芯片 94,000.00 94,000.00
管理软件 25,333.46 4,000.02 29,333.48
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
开发软件
财务软件
通用软件
资本化研发项目
标准编制
专用芯片
管理软件
四、账面价值合计 20,276,118.81 122,360,408.66
土地使用权 7,589,637.92 99,616,072.44
开发软件 1,070,868.26 5,617,403.84
财务软件 138,461.56 123,076.96
通用软件 411,846.05 335,358.49
资本化研发项目 11,050,638.48 16,657,830.41
标准编制
专用芯片
管理软件 14,666.54 10,666.52
注：本期摊销金额为 3,399,196.00 元。
（2）开发项目支出
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产
YFF50 1,523,371.92 424,056.04 1,947,427.96
YFIDP600 2,586,056.20 407,950.73 268,238.02 2,725,768.91
YFLMI0J 4,862,128.78 425,416.85 5,287,545.63
YFMU 1,646,295.68 696,251.36 242,324.97 2,100,222.07
YFCX19 434,686.84 110,794.67 545,481.51
69
YFLSA 256,561.25 228,310.24 169,890.88 314,980.61
YF600PHMSVR 135,641.07 119,943.56 255,584.63
YFDMS1000E 146,364.40 220,357.81 366,722.21
YFE200ProSG 666,257.73 135,252.32 801,510.05
YFEEMT 106,138.03 179,725.37 285,863.40
YFELOSS 282,382.43 123,093.71 94,716.41 310,759.73
YFFTUATS 175,314.48 189,986.39 37,646.06 327,654.81
YFIDASD 131,999.98 123,532.93 255,532.91
YFIES600PCC 171,277.92 211,730.42 383,008.34
YFSRIO 226,332.01 237,284.33 36,573.37 427,042.97
YFWEBDTS 119,849.76 123,801.44 243,651.20
YFS806 2,244.15 12,638.58 14,882.73
YFSL330A 343,012.23 196,197.76 539,209.99
YFDXDLJC 121,951.90 121,951.90
YFDSA 31,426.84 31,426.84
YFDSL 232,038.84 232,038.84
YFE10A 51,789.41 51,789.41
YFEPIS802T 32,886.08 32,886.08
YFPDR 803.86 803.86
YFATS 49,049.39 49,049.39
YFCMC200 93,364.88 93,364.88
YFDM30 131,111.26 131,111.26
YFDMC 165,723.75 165,723.75
YFE50 116,307.80 116,307.80
YFFTU 460,947.49 460,947.49
YFGZDW 117,327.11 117,327.11
YFICD 38,626.68 38,626.68
YFLVP 550,000.00 550,000.00
YFR80 2,806.93 2,806.93
YFS80 177,248.48 177,248.48
YFSA 381,095.54 381,095.54
YFSL200 171,467.33 171,467.33
YFSL300 23.93 23.93
YFZDCS 1,870.99 1,870.99
IES-EMSI 386,345.52 386,345.52
IES-IGAS 767,898.11 767,898.11
IES-WQB 714,726.27 714,726.27
IES-AMR3000 460,475.08 460,475.08
合 计 13,815,914.86 9,423,637.98 5,867,845.09 7,792,986.66 9,578,721.09
注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 100.00%。通过公司内
70
部研究开发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 13.61%。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情
况。
12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
成商誉的事项
上海积成慧集信息技
2,784,288.20 2,784,288.20
术有限公司
合 计 2,784,288.20 2,784,288.20
注：本公司将对上海慧集的合并成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值的
份额 2,784,288.20 元,在合并财务报表中确认为商誉。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
①商誉减值测试方法详见附注四、16。
②截至 2011 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
经营租入固
定资产改良 555,921.22 175,554.12 380,367.10
支出
合计 555,921.22 175,554.12 380,367.10
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
异及可抵扣亏损 产 及可抵扣亏损
坏账准备 3,040,945.95 19,521,503.39 2,722,883.14 17,419,166.34
存货跌价准备 21,666.30 97,863.13 21,666.30 97,863.13
合计 3,062,612.25 19,619,366.52 2,744,549.44 17,517,029.47
②已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
无形资产评估增值 738,284.68 4,921,897.84 748,459.78 4,989,731.88
合计 738,284.68 4,921,897.84 748,459.78 4,989,731.88
71
（2）未确认递延所得税资产明细
无。
15、资产减值准备明细
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项 目
转回数 转销数
一、坏账准备 17,419,166.34 2,102,337.05 19,521,503.39
二、存货跌价准备 97,863.13 97,863.13
三、其他
合 计 17,517,029.47 2,102,337.05 19,619,366.52
16、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
其他货币资金 14,270,642.08 保函保证金
其他货币资金 2,903,738.70 汇票保证金
合 计 17,174,380.78
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 110,000,000.00 50,000,000.00
合 计 110,000,000.00 50,000,000.00
（2）期末数中无逾期的短期借款。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,496,768.00 14,832,610.10
合 计 5,496,768.00 14,832,610.10
注：下一会计期间将到期的金额为 3,850,745.00 元。.
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
青县润奇电子设备有限公司 2,367,734.83 2,099,956.93
北京希益丰科技有限公司 1,901,470.06
杭州国电吉诚电子有限公司 1,879,630.34 322,707.27
南京菲尼克斯电气有限公司 1,426,566.07 515,503.28
连云港福思特表业有限公司 1,385,091.16 1,465,318.26
72
威海天奥电气设备有限公司 1,383,343.24 1,066,628.37
扬州苏能电缆有限公司 1,207,447.56
南皮县立德电气有限责任公司 1,151,789.09 746,633.60
石家庄国耀电子科技有限公司 953,528.06 1,117,899.02
河北航凌电路板有限公司 904,749.37 880,101.41
济南润华龙达科技有限公司 878,023.04 231,530.13
深圳市盛博科技嵌入式计算机有限公司 870,343.42 512,420.51
福州开发区力恒电子技术开发有限公司 758,312.98 262,777.87
济南厚雅电子科技有限公司 735,470.07 206,816.25
北京京华达电子科技有限公司 714,056.23 1,064,451.86
戴尔（中国）有限公司 697,098.94 844,149.51
福州真兰水表有限公司 669,590.73 674,238.87
山东杰科电子科技有限公司 669,580.82 294,530.74
珠海市鸿瑞软件技术有限公司 666,170.96 887,470.09
常州山泰克电子有限公司 657,925.80 327,950.07
上海德讯网络系统有限公司 656,000.00 98,868.97
深圳明阳电路科技有限公司 631,678.00 532,942.84
南京成瑞科技有限责任公司 631,157.22 2,031,257.79
济南玉符河电气有限公司 605,237.03 401,304.14
北京力源兴达科技有限公司 587,299.15 104,324.79
石家庄晨阳机械有限公司 574,545.06 540,466.83
北京新雷能科技股份有限公司 524,347.62 353,305.67
青岛博淞电子有限公司 494,985.96 1,157,390.19
北京吉讯通科技有限责任公司 493,162.39
滁州正华电力自动化设备有限公司 481,608.98 166,309.83
济南昊天金诺电子有限公司 481,335.54
厦门多彩光电子公司 467,566.67
深圳市民泰科电子有限公司 439,644.38 510,993.49
潍坊奥维电子有限公司 435,883.67 224,299.93
鸣志国际贸易(上海)有限公司 430,010.04 314,120.90
武汉兴通力电源技术有限公司 426,867.83 799,821.85
新晔电子（深圳）有限公司北京分公司 418,367.95 437,117.70
西安创富电子科技有限公司 410,800.00 300,000.00
济南阿许电器设备有限公司 401,051.27 47,190.17
淄博元星电子有限公司 380,894.59 893,634.54
济南新富瑞德经贸有限公司 368,630.00 80,000.00
济南九思科技有限公司 366,089.73 207,094.00
济南鸿舜古建筑工程有限公司 356,283.93 426,637.95
济南华讯电通科技有限公司 347,571.27 422,103.15
上海嘉捷通电路科技有限公司 345,727.47 188,362.03
山东思瑞电子科技有限公司 333,802.53 342,047.00
深圳市雅都软件股份有限公司 329,000.01 140,999.99
北京永恒信业科技有限公司 327,372.63
73
济南佳品电子有限公司 317,821.95 224,541.02
济南思信特数码科技有限公司 317,464.29 657,802.06
富昌电子（上海）有限公司 304,932.56 213,569.75
深圳市欣瑞达电子有限公司 303,122.58 223,020.92
其他 28,067,010.69 18,016,447.71
合 计 63,935,195.76 43,577,059.25
（2）应付账款期末数中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。应付其他关联方的款项详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
杭州国电吉诚电子有限公司 252,707.28 正在结算 否
北京凯华咨询服务公司 152,100.00 正在结算 否
远东电子电路集团有限公司 121,742.99 正在结算 否
北京东方瑞道信息技术有限责任公
120,000.00 正在结算 否
司
杭州巨远电子设备有限公司 117,100.00 正在结算 否
合 计 763,650.27
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
大连商品交易所 5,310,600.00
济南水业集团有限责任公司 2,647,467.35 402,807.05
莱芜钢铁集团有限公司 723,500.00 463,500.00
山东三龙实业有限公司 487,078.00 485,353.00
华能昌邑风力发电有限公司 477,150.00
内蒙古镶黄旗电力有限责任公司 397,000.00
郑州水业科技发展有限公司 314,500.00 214,500.00
四川绵竹电力股份有限公司 295,500.00 295,500.00
南京南瑞继保工程技术有限公司 290,000.00 60,000.00
辽宁省电力有限公司 265,220.00 208,263.00
宁波天安集团高压电器有限公司 262,000.00 262,000.00
山东晋煤日月化工有限公司 257,511.15
华润水泥（上思）有限公司 247,600.00 42,000.00
山东南丰房地产发展有限公司 240,752.00 240,752.00
北京圣佳世纪技术开发有限公司 239,366.00 182,570.00
广西鱼峰水泥股份有限公司 135,000.00
山东山大世纪科技有限公司 121,100.00
广东电网公司中山供电局 111,564.00
其他 3,652,336.90 3,192,330.00
74
合 计 16,475,245.40 6,049,575.05
（2）预收款项期末数中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或其他关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宁波天安集团高压电器有限公司 240,000.00 尚未结算
武汉韦纳机电设备有限公司 220,040.00 尚未结算
福建省沙县供电有限公司 64,818.80 尚未结算
泰安市岱岳建筑安装工程公司 60,000.00 尚未结算
陕西银河电力自动化股份有限公司 58,000.00 尚未结算
上海起而行电子科技有限公司 57,300.00 尚未结算
合 计 700,158.80
21、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、
10,445,559.10 25,546,485.36 33,407,250.27 2,584,794.19
津贴和补贴
二、职工福利费 1,925,585.66 1,925,585.66
三、社会保险费 2,537,339.03 2,537,339.03
其中:1.医疗保险费 636,749.68 636,749.68
2.基本养老保险费 1,643,777.99 1,643,777.99
3.生育保险 61,583.80 61,583.80
4.失业保险费 156,181.82 156,181.82
5、工伤保险 39,045.74 39,045.74
6、综合保险 25,519.70 25,519.70
四、住房公积金 342,620.10 342,620.10
五、工会经费和职
453,238.45 589,319.12 398,237.16 644,320.41
工教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的
股份支付
九、其他
合 计 10,898,797.55 61,115,301.00 56,674,968.53 3,229,114.60
注：① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
② 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：于 2012 年年初发
放。
22、应交税费
项 目 期末数 期初数
75
项 目 期末数 期初数
增值税 760,546.72 7,983,967.25
营业税 44,711.75 76,969.40
企业所得税 1,740,088.55 2,663,834.71
个人所得税 1,610,403.40 859,771.11
城市维护建设税 122,100.37 934,385.31
教育费附加 76,978.31 620,504.78
其他 108,470.05 310,717.90
合 计 4,463,299.15 13,450,150.46
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
青岛市市南区科学技术局 1,110,000.00 1,110,000.00
李俊 270,000.00 180,000.00
库尔特机电设备（上海）有限公司 42,000.00
北京希益丰科技有限公司 38,000.00 38,000.00
深圳市佳力兴业电子科技有限公司 33,200.00
山东华泰保尔水务农业装备工程有限公
20,150.00
司
联想（北京）有限公司 20,000.00 10,000.00
戴尔（中国）有限公司 20,000.00 10,000.00
其他 824,628.79 457,164.81
合 计 2,377,978.79 1,805,164.81
（2）其他应付款期末数中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项或其他关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
青岛市市南区科学技术局 1,110,000.00 科技周转金 否
李俊 180,000.00 往来款 是
合 计 1,290,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
青岛市市南区科学技术局 1,110,000.00 科技周转金
李俊 270,000.00 往来款
库尔特机电设备（上海）有限公
42,000.00
司 投标保证金
76
合 计 1,422,000.00
24、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目 比 发行 送 公积金
金额 其他 小计 金额 比例%
例% 新股 股 转股
一、有限售条件股份 64,000,000.00 74.42 -28,562,125.00 -28,562,125.00 35,437,875.00 41.21
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 64,000,000.00 74.42 -30,877,600.00 -30,877,600.00 33,122,400.00 38.51
其中：境内法人持股 3,688,900.00 4.29 -3,688,900.00 -3,688,900.00
境内自然人持
60,311,100.00 70.13 -27,188,700.00 -27,188,700.00 33,122,400.00 38.51
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
5、高管股份 2,315,475.00 2,315,475.00 2,315,475.00 2.69
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 22,000,000.00 25.58 28,562,125.00 28,562,125.00 50,562,125.00 58.79
1.人民币普通股 22,000,000.00 25.58 28,562,125.00 28,562,125.00 50,562,125.00 58.79
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计
三、股份总数 86,000,000.00 100.00 86,000,000.00 100.00
注：2011年1月24日，公司股东山东大学威海分校电子系统实验所、张跃飞、王培
一、谢永琪、朱伟强、耿生民、李俊、云昌钦、张焱、张东娟、陈曦、汪涛持有的限
售股30,877,600股解除限售。其中，股东耿生民担任公司监事，其所持有公司股份的
75%即2,315,475股作为高管股份予以锁定。
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 532,426,441.26 532,426,441.26
其中：投资者投入的资本 532,426,441.26 532,426,441.26
其他综合收益
其他资本公积 7,412,368.77 7,412,368.77
其中：原制度资本公积转入 7,412,368.77 7,412,368.77
合 计 539,838,810.03 539,838,810.03
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,372,202.07 18,372,202.07
任意盈余公积 5,012,929.22 5,012,929.22
77
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 23,385,131.29 23,385,131.29
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 148,571,626.12
期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 148,571,626.12
加：本期归属于母公司所有者
11,314,375.11
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
每 10 股派发现
应付普通股股利 8,600,000.00
金股利 1 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 151,286,001.23
（2）利润分配情况的说明
根据 2011 年 4 月 22 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10 元(含税)，共计
860.00 万元。
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 155,074,820.53 131,880,018.25
其他业务收入 1,035,600.00 37,800.00
营业收入合计 156,110,420.53 131,917,818.25
主营业务成本 86,598,322.28 69,693,777.80
其他业务成本 480,518.35 2,053.50
营业成本合计 87,078,840.63 69,695,831.30
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
78
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力自动化行业 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
公用事业自动化
31,683,837.46 20,188,948.11 10,051,965.72 5,952,482.32
行业
其他行业 13,236,747.51 12,126,376.86 3,451,393.17 3,137,617.92
小计 168,327,898.81 99,851,400.56 136,504,545.60 74,318,305.15
减：内部抵销数 13,253,078.28 13,253,078.28 4,624,527.35 4,624,527.35
合 计 155,074,820.53 86,598,322.28 131,880,018.25 69,693,777.80
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变电站自动化 36,906,602.18 20,144,738.03 48,151,403.69 25,785,076.69
电网调度自动化 28,397,095.73 16,460,709.31 30,684,275.22 16,999,088.46
配用电自动化 57,508,231.32 30,645,904.63 43,493,883.87 22,051,399.12
发电厂自动化 595,384.61 284,723.62 671,623.93 392,640.64
公用事业自动化 31,683,837.46 20,188,948.11 10,051,965.72 5,952,482.32
其他 13,236,747.51 12,126,376.86 3,451,393.17 3,137,617.92
小计 168,327,898.81 99,851,400.56 136,504,545.60 74,318,305.15
减：内部抵销数 13,253,078.28 13,253,078.28 4,624,527.35 4,624,527.35
合 计 155,074,820.53 86,598,322.28 131,880,018.25 69,693,777.80
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方大区 82,786,476.73 52,636,630.43 63,184,267.66 35,410,459.18
华东大区 44,984,420.12 26,635,589.51 21,871,060.64 12,669,765.83
华中地区 24,794,639.13 14,849,678.09 27,100,758.84 15,163,017.17
南方大区 7,179,404.24 4,126,944.58 18,883,776.94 7,711,551.80
境外地区 8,582,958.59 1,602,557.95 5,464,681.52 3,363,511.17
小计 168,327,898.81 99,851,400.56 136,504,545.60 74,318,305.15
减：内部抵销数 13,253,078.28 13,253,078.28 4,624,527.35 4,624,527.35
合 计 155,074,820.53 86,598,322.28 131,880,018.25 69,693,777.80
（5）前五名客户的营业收入情况
占同期营业收入的比例
期间 前五名客户营业收入合计
（%）
2011 年 1-6 月 54,228,317.49 34.74
2010 年 1-6 月 49,163,668.37 37.27
79
29、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 15,786.75 40.00
城市维护建设税 314,889.01 380,875.62
教育费附加 180,127.74 163,232.40
地方教育费附加 53,716.51 54,410.80
其他 27,299.14
合 计 591,819.15 598,558.82
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 190,663.40
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 190,663.40
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
山东三川积成科技有限公司 190,663.40
合 计 190,663.40
31、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 2,102,337.05 748,891.64
存货跌价损失
80
项目 本期发生数 上期发生数
合 计 2,102,337.05 748,891.64
32、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 1,724.64 2,147.39 1,724.64
其中：固定资产处臵利得 1,724.64 2,147.39 1,724.64
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,739,316.45 5,452,339.93 4,270,000.00
其他 72,731.77 76,000.00 72,731.77
合 计 6,813,772.86 5,530,487.32 4,344,456.41
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数 说明
增值税返还 2,469,316.45 2,638,939.93
济南高新区财政局 2010 年度国家火
炬计划 ies600-idp 电网调度综合数 450,000.00
据平台项目款
济南市财政局创新型城市建设奖励
1,000,000.00
资金
济南市财政局 2010 年电子信息产业
2,500,000.00
振兴和技术改造项目补助资金
济南高新技术产业开发区财政局创
320,000.00
新创业优惠奖励资金
收济南高新技术产业开发区财政局
200,000.00
涉外发展服务资金
济南高新技术产业开发区财政局应
1,206,900.00
用技术研究与开发扶持资金
青岛市南区科技局科技发展资金 50,000.00
济南高新技术产业开发区财政局中
1,000,000.00
小企业发展专项资金
济南高新技术产业开发区财政局 09
256,500.00
年度外包业务发展补助资金
收济南市财政局 2009 年度创新型城
100,000.00
市建设表彰奖励资金
合 计 6,739,316.45 5,452,339.93
33、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生数 上期发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 1,181.51 2,594.09 1,181.51
其中：固定资产处臵损失 1,181.51 2,594.09 1,181.51
81
计入当期非经常性损
项目 本期发生数 上期发生数
益的金额
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 147,800.00 100,000.00 147,800.00
其 他 200.00 200.00
合 计 149,181.51 102,594.09 149,181.51
34、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,851,561.17 2,068,310.45
递延所得税调整 -328,237.91 -134,051.44
合 计 2,523,323.26 1,934,259.01
35、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性
潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.13 0.13 0.09 0.09
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.09 0.09 0.06 0.06
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
82
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 11,314,375.11 7,705,540.02
其中：归属于持续经营的净利润 11,314,375.11 7,705,540.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7,748,579.82 5,347,909.53
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 7,748,579.82 5,347,909.53
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 86,000,000.00 64,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 18,333,333.00
加：本期资本公积转增的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 86,000,000.00 82,333,333.00
36、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
往来款 13,512,965.16 17,342,887.57
备用金 2,774,291.93 440,045.82
政府补助资金 4,470,000.00 1,813,400.00
利息收入 4,422,770.02 1,303,103.81
其他 25,382.83 955,102.12
合计 25,205,409.94 21,854,539.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
往来款 3,956,099.87 3,036,182.24
保证金 18,855,600.00 18,338,856.00
备用金 6,191,838.40 3,149,800.00
办公费 1,950,251.95 1,267,870.49
通讯费 665,536.80 673,231.90
差旅费 10,322,062.47 9,477,364.92
业务招待费 8,684,840.14 8,334,272.97
83
项目 本期发生数 上期发生数
运输费 2,781,858.73 1,744,065.92
会议费 1,060,568.50 712,507.79
维修费 767,172.31 709,867.00
水电费 753,403.15 629,661.49
加工费 1,107,737.12 2,050,973.31
租赁费 1,616,437.98 702,169.60
广告宣传费 103,449.00 174,546.13
资料费 347,917.83 271,665.54
中标费 430,593.00 441,965.50
低值易耗品 102,785.30 12,603.46
工程施工费 - 56,197.70
技术服务费 2,749,516.07 2,629,859.00
咨询费 1,903,354.00 3,147,632.00
其他费用 2,236,093.58 5,439,483.88
合计 66,587,116.20 63,000,776.84
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
发行股票支付的费用 3,473,487.40
支付保理融资款 8,313,723.00
合计 11,787,210.40
37、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,032,522.20 7,990,558.83
加：资产减值准备 2,102,337.05 770,891.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,934,081.83 1,351,157.93
无形资产摊销 3,399,196.00 1,804,865.65
长期待摊费用摊销 175,554.12 158,687.76
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-543.13
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -353.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,993,008.86 795,230.04
投资损失（收益以“－”号填列） -190,663.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -318,062.81 -123,876.34
84
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,175.10 -10,175.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,087,520.66 -35,046,052.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,237,421.16 -74,704,040.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,009,680.97 -38,151,235.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,198,005.23 -135,164,341.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 322,655,342.66 392,775,120.07
减：现金的期初余额 396,365,965.51 95,289,901.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,710,622.85 297,485,218.76
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
详见附注六、4、（2）。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 322,655,342.66 396,365,965.51
其中：库存现金 233,087.32 86,317.45
可随时用于支付的银行存款 306,534,886.06 385,685,032.50
可随时用于支付的其他货币资金 15,887,369.28 10,594,615.56
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 322,655,342.66 396,365,965.51
注：截至 2011 年 6 月 30 日，期末现金及现金等价物余额已扣除货币资金余额中
三个月以上限制用途的保证金 1,287,011.50 元。
八、关联方及关联交易
85
1、本公司的母公司情况
无。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8（4）。
4、本公司的其他关联方情况
无。
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
山东三川科技有限
采购商品 市场原则 2,679,046.71 17.79
公司
（2）销售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
山东三川科技有限
销售商品 市场原则 6,980,726.00 25.57
公司
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
山东三川积成科技有限公司 3,574,864.00 35,748.64 1,384,431.42 13,844.31
合 计 3,574,864.00 35,748.64 1,384,431.42 13,844.31
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
山东三川积成科技有限公司 27,516.31 174,592.23
合 计 27,516.31 174,592.23
九、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
86
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
无。
十二、其他重要事项说明
无。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
262,193,695.21 98.90 17,216,759.27 6.57
账款
关联方应收款项组合 2,907,288.60 1.10
组合小计 265,100,983.81 100.00 17,216,759.27 6.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 265,100,983.81 100.00 17,216,759.27 6.49
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 249,426,828.56 98.85 15,394,111.14 6.17
关联方应收账款组合 2,907,288.60 1.15
组合小计 252,334,117.16 100.00 15,394,111.14 6.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 252,334,117.16 100.00 15,394,111.14 6.10
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 198,343,477.31 74.82 209,570,943.89 83.05
1至2年 40,970,560.39 15.45 19,184,391.42 7.60
2至3年 6,983,666.88 2.63 6,192,192.61 2.45
87
3至4年 6,257,997.79 2.36 6,411,710.60 2.54
4至5年 2,608,975.50 0.98 1,345,384.00 0.54
5 年以上 9,936,305.94 3.75 9,629,494.64 3.82
合计 265,100,983.81 100.00 252,334,117.16 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 198,147,477.31 75.57 1,981,474.77 209,374,943.89 83.94 2,093,749.44
1至2年 40,970,560.39 15.63 2,048,528.02 19,184,391.42 7.69 959,219.57
2至3年 6,983,666.88 2.66 1,047,550.03 6,192,192.61 2.48 928,828.89
3至4年 4,374,709.19 1.67 1,312,412.76 3,700,422.00 1.48 1,110,126.60
4至5年 1,780,975.50 0.68 890,487.75 1,345,384.00 0.54 672,692.00
5 年以上 9,936,305.94 3.79 9,936,305.94 9,629,494.64 3.87 9,629,494.64
合计 262,193,695.21 100.00 17,216,759.27 249,426,828.56 100.00 15,394,111.14
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方应收账款组合 2,907,288.60
合计 2,907,288.60
（4）应收账款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例
（%）
福州振源科技开发有限公司 客户 18,966,190.00 1 年以内 7.15%
陕西电力公司 客户 8,027,500.06 1 年以内 6.80%
山东电力集团公司物流服务中心 客户 16,964,791.48 1 年以内 6.40%
重庆电力公司 客户 9,905,902.21 2 年以内 3.74%
广东电网公司广州供电局 客户 8,244,217.50 2 年以内 3.11%
合 计 72,108,601.25 27.20%
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额比
单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
88
占应收账款总额比
单位名称 与本公司关系 金额
例（%）
上海积成 子公司 2,907,288.60 1.10
合计 2,907,288.60
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 314,529.26 6.4716 2,057,344.87 546,848.56 6.6227 3,621,213.93
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
25,317,145.74 88.54 1,093,601.30 4.32
款
关联方其他应收款组合 3,277,448.00 11.46
组合小计 28,594,593.74 100.00 1,093,601.30 3.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 28,594,593.74 100.00 1,093,601.30 3.82
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
15,075,299.10 86.55 871,963.18 5.78
款
关联方其他应收款组合 2,343,028.00 13.45
组合小计 17,418,327.10 100.00 871,963.18 5.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 17,418,327.10 100.00 871,963.18 5.01
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,548,665.85 85.85% 14,366,513.51 82.48
1至2年 2,010,176.30 7.03% 1,199,709.00 6.89
2至3年 777,627.00 2.72% 1,134,334.00 6.51
3 年以上 458,111.31 1.60% 210,684.31 1.21
89
4至5年 302,927.00 1.06% 20,000.00 0.11
5 年以上 497,086.28 1.74% 487,086.28 2.80
合计 28,594,593.74 100.00 17,418,327.10 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 22,454,725.85 88.69 224,547.26 12,480,490.51 82.79 124,804.91
1至2年 1,257,255.30 4.97 62,862.77 946,890.00 6.28 47,344.50
2至3年 524,910.00 2.07 78,736.50 930,148.00 6.17 139,522.20
3至4年 306,078.31 1.21 91,823.49 210,684.31 1.40 63,205.29
4至5年 277,090.00 1.09 138,545.00 20,000.00 0.13 10,000.00
5 年以上 497,086.28 1.96 497,086.28 487,086.28 3.23 487,086.28
合计 25,317,145.74 100.00 1,093,601.30 15,075,299.10 100.00 871,963.18
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方其他应收款组合 3,277,448.00
合计 3,277,448.00
③无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）其他应收款期末数中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总 额 的 比 例
关系
（%）
5 年以
上海积成 子公司 3,277,448.00 11.46
内
招标方 1 年以
1,726,352.00
重庆聚诚招标代理有限公司 内 5.01
招标方 1 年以
1,431,300.00
山东鲁能软件技术有限公司 内 5.01
1 年以
招标方 1,431,300.00
浪潮集团山东通用软件有限公司 内 3.81
3 年以
招标方 1,090,000.00
四川阳光电力招标有限责任公司 内 3.13
90
合 计 8,956,400.00 28.41
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
上海积成 控股子公司 3,277,448.00 11.46
合计 3,277,448.00 11.46
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 20,856,880.00 20,856,880.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 20,856,880.00 20,856,880.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
青岛积成 成本法 10,274,880.00 10,274,880.00 10,274,880.00
上海积成 成本法 582,000.00 582,000.00 582,000.00
上海慧集 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 20,856,880.00 20,856,880.00
（续）
在被投资单位持股比例
被投资单 在被投资单位持 在被投资单位享有 减值 本期计提 本期现金红
与表决权比例不一致的
位 股比例（%） 表决权比例（%） 准备 减值准备 利
说明
青岛积成 70.00 70.00 无
上海积成 97.00 97.00 无
上海慧集 70.00 70.00 无 133,000.00
合 计 133,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 123,407,313.84 123,001,186.71
其他业务收入 1,035,600.00 37,000.00
营业收入合计 124,442,913.84 123,038,186.71
主营业务成本 67,536,075.59 65,228,204.91
其他业务成本 480,518.35 2,053.50
营业成本合计 68,016,593.94 65,230,258.41
91
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力自动化行业 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
小计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
减：内部抵销数
合 计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
变电站自动化 36,906,602.18 20,144,738.03 48,151,403.69 25,785,076.69
电网自动化 28,397,095.73 16,460,709.31 30,684,275.22 16,999,088.46
配用电自动化 57,508,231.32 30,645,904.63 43,493,883.87 22,051,399.12
发电厂自动化 595,384.61 284,723.62 671,623.93 392,640.64
小计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
减：内部抵销数
合 计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方大区 52,502,539.21 29,144,484.63 53,249,253.17 28,690,697.61
华东大区 32,345,576.09 19,092,151.22 19,212,140.99 10,737,665.90
华中地区 23,309,869.91 13,861,732.35 26,216,103.31 14,746,558.11
南方大区 6,666,370.04 3,835,149.44 18,859,007.72 7,689,772.12
境外地区 8,582,958.59 1,602,557.95 5,464,681.52 3,363,511.17
小计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
减：内部抵销数
合 计 123,407,313.84 67,536,075.59 123,001,186.71 65,228,204.91
（5）前五名客户的营业收入情况
占同期营业收入的比例
期间 前五名客户营业收入合计
（%）
2011 年 1-6 月 54,228,317.49 43.58
2010 年 1-6 月 49,163,668.37 39.96
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 133,000.00 1,344,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
92
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 133,000.00 1,344,000.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
青岛积成 1,344,000.00
上海慧集 133,000.00
合 计 133,000.00 1,344,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,739,176.03 9,076,847.70
加：资产减值准备 2,044,286.25 671,659.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,706,279.05 1,223,688.79
无形资产摊销 3,395,195.98 1,800,865.63
长期待摊费用摊销 175,554.12 158,687.76
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-543.13 -
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,993,008.86 795,230.04
投资损失（收益以“－”号填列） -133,000.00 -1,344,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -306,642.94 -100,748.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,175.10 -10,175.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,648,026.92 -28,867,813.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,148,177.73 -77,983,942.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,665,799.36 -40,661,217.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -89,858,864.89 -135,240,918.53
93
项目 本期数 上期数
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 300,477,555.88 379,464,698.29
减：现金的期初余额 376,333,219.36 91,816,129.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,855,663.48 287,648,569.15
注：截至 2011 年 6 月 30 日，期末现金及现金等价物余额已扣除货币资金余额中三
个月以上限制用途的保证金 1,287,011.50 元。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处臵损益 543.13 -446.70
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
4,270,000.00 2,813,400.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
94
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,268.23 -24,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,195,274.90 2,788,953.30
所得税影响额 629,445.01 418,083.59
少数股东权益影响额（税后） 34.60 13,239.22
合 计 6,839,805.75 2,357,630.49
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
1.41% 0.13 0.13
净利润
扣除非经常损益后归属于
0.97% 0.09 0.09
普通股股东的净利润
注 ：（ 1 ） 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 （ 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ） =
11,314,375.11/(797,795,567.44+11,314,375.11/2-8,600,000.00/6*2)*100%=1.41%。
（2）加权平均净资产收益率（扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）=
7,748,579.82/(797,795,567.44+11,314,375.11/2-8,600,000.00/6*2)*100%=0.97%。
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）预付款项 2011 年 6 月 30 日期末数为 40,246,525.20 元，比年初数减少
58.07%，其主要原因是：公司上年预付济南市国土资源局孙村工业园区土地出让金本
期结转无形资产所致。
（2）其他应收款 2011 年 6 月 30 日期末数为 27,246,966.41 元，比年初数增加
67.89%，其主要原因是：公司由于投标项目较多，支付投标保证金较多所致。
（3）存货 2011 年 6 月 30 日期末数为 179,168,705.63 元，比年初数增加
56.08%，其主要原因是：公司由于新增项目较多，在产品增加所致。
（4）在建工程 2011 年 6 月 30 日期末数为 9,020,222.46 元，比年初数增加
92.83%，其主要原因是：SMT 表面贴生产线改造和孙村工业园项目前期投入所致。
（5）开发支出 2011 年 6 月 30 日期末数为 9,578,721.09 元，比年初数减少
30.67%，其主要原因是：公司本期满足资本化条件的研发项目结项较多所致。
95
（6）无形资产 2011 年 6 月 30 日期末数为 122,360,408.66 元，比年初数增加
503.47%，其主要原因是：公司购买孙村工业园区土地使用权所致。
（7）短期借款 2011 年 6 月 30 日期末数为 110,000,000.00 元, 比年初数增加
120.00%，其主要原因是：公司本期经营周转资金紧张，增加银行贷款补充流动资金所
致。
（8）应付票据 2011 年 6 月 30 日期末数为 5,496,768.00 元，比年初数减少
62.94%，其主要原因是：本期偿付期初开立票据所致。
（9）应付账款 2011 年 6 月 30 日期末数为 63,935,195.76 元, 比年初数增加
46.72%，其主要原因是：公司本期加大采购材料储备所致。
（10）预收款项 2011 年 6 月 30 日期末数为 16,475,245.40 元, 比年初数增加
172.34%，其主要原因是：公司本期预收货款较多所致。
（11）应付职工薪酬 2011 年 6 月 30 日期末数为 3,229,114.60 元，比年初数减少
70.37%，其主要原因是：公司年初支付上年度奖金完毕所致。
（12）应交税费 2011 年 6 月 30 日期末数为 4,463,299.15 元，比年初数减少
66.82%，其主要原因是：公司年初缴纳完毕上年度税款余额所致。
（13）其他应付款 2011 年 6 月 30 日期末数为 2,377,978.79 元，比年初数增加
31.73%，其主要原因是：公司本期因招标收取的保证金增加所致。
（14）财务费用 2011 年 1-6 月发生数为-382,279.15 元，比上期数增加 84.85%，
其主要原因是：公司本期新增银行贷款较多，导致利息支出增加，同时公司上市募集
资金余额减少，导致利息收入下降所致。
（15）资产减值损失 2011 年 1-6 月发生数为 2,102,337.05 元，比上期数增加
180.73%，其主要原因是：本年度由于个别客户延迟还款，导致账龄增加，由此增加坏
账准备的计提数所致。
（16）所得税费用 2011 年 1-6 月发生数为 2,523,323.26 元，比上期数增加
30.45%，其主要原因是：公司上年末以非同一控制下企业合并取得了子公司上海慧
集，同比上期增加了所得税费用，同时青岛子公司本期利润大幅增加导致计提所得税
费用增加所致。
（17）销售商品、提供劳务收到的现金 2011 年 1-6 月发生数为 163,848,107.92
元，比上期数增加 68.43%，其主要原因是：公司上年同期销售回款偏少，本期加大了
回款力度所致。
（18）支付的各项税费 2011 年 1-6 月发生数为 18,311,582.45 元，比上期数增加
41.39%，其主要原因是：公司期初应交税费余额较大，本期缴纳税款所致。
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（19）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2011 年 1-6 月发生数
为 36,822,415.44 元，比上期数增加 14.98 倍，其主要原因是：本期新购资产较多，
另外支付孙村工业园区土地出让税费所致。
（ 20 ） 分 配 股 利 、 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 2011 年 1-6 月 发 生 数 为
9,693,202.18 元，比上期数减少 46.50%，其主要原因是：公司上年同期分配股利较多
所致。
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第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的 2011 年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
三、载有公司董事、高级管理人员关于 2011 年半年度报告的书面确认意见原件；
四、载有监事会 2011 年半年度报告的审核意见原件；
五、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
六、其他有关资料。
七、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
积成电子股份有限公司
董事长：杨志强
二〇一一年八月二十日
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