海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    海宁中国皮革城股份有限公司

    Haining China Leather Market Co.，Ltd

    2010 年半年度报告

    股票代码：002344

    股票简称：海宁皮城

    披露日期：2010 年8 月20 日海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性负个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整

    性无法保证或存在异议。

    公司全体董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长兼总经理任有法先生、主管会计工作负责人顾菊英女士及会计机

    构负责人许红霞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况................................................................................................3

    第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................5

    第三节 股本变动及股东情况....................................................................................7

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况..............................................................10

    第五节 董事会报告..................................................................................................12

    第六节 重要事项......................................................................................................23

    第七节 财务报告......................................................................................................28

    第八节 备查文件目录..............................................................................................94海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司中文名称：海宁中国皮革城股份有限公司

    公司英文名称：Haining China Leather Market Co.,Ltd

    中文简称：海宁皮城

    二、公司法定代表人：任有法

    三、公司联系人和联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 李宗荣 杨克琪

    联系地址 海宁市海州西路201 号 海宁市海州西路201 号

    电话 0573-87217777 0573-87217777

    传真 0573-87217999 0573-87217999

    电子信箱 pgc@chinaleather.com pgc@chinaleather.com

    四、公司注册地址：浙江省海宁市海州西路201 号

    公司办公地址：浙江省海宁市海州西路201 号

    邮政编码：314400

    公司互联网网址：http://www.zgpgc.com

    公司电子邮箱：pgc@chinaleather.com

    五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：浙江省海宁市海州西路201 号皮革城大厦19 楼

    投资证券部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    股票简称：海宁皮城

    股票代码：002344

    七、公司注册登记日期：1999 年2 月25 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2010 年3 月31 日

    注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：330481000010962

    税务登记号：330481715461249

    组织机构代码：71546124—9

    公司聘请的会计师事务所名称：天健会计师事务所有限公司

    办公地址：杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6—10 层海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、截止报告期末公司主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减

    总资产 3,816,144,706.46 1,915,065,850.81 99.27%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,923,450,682.32 543,141,029.36 254.13%

    股本 280,000,000.00 210,000,000.00 33.33%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.87 2.59 165.25%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减

    营业总收入 559,104,117.11 269,789,480.17 107.24%

    营业利润 159,785,780.78 56,317,410.66 183.72%

    利润总额 160,065,462.26 72,101,798.27 122.00%

    归属于上市公司股东的净利润 119,955,347.53 51,286,789.62 133.89%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    119,732,346.77 40,061,507.29 198.87%

    基本每股收益（元/股） 0.45 0.24 87.50%

    稀释每股收益（元/股） 0.45 0.24 87.50%

    净资产收益率（%） 7.02% 11.00% -3.98%

    经营活动产生的现金流量净额 649,083,851.98 143,912,723.61 351.03%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 2.32 0.69 236.23%

    二、报告期内非经常性损益项目

    单位：元海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 56,881.36

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    202,247.63

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,552.49

    少数股东权益影响额 13,239.65

    所得税影响额 -69,920.37

    合计 223,000.76 -海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    经中国证券监督管理委员证监许可[2009]1493 文核准，公司于2010 年1 月

    13 日在深圳证券交易所采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投

    资者定价发行相结合的方式成功发行人民币普通股（A 股）7,000 万股，其中网

    下配售1,400 万股，网上定价发行5,600 万股，发行价格为人民币20.00 元/股。

    经深圳证券交易所同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所

    上市，股票简称“海宁皮城”，股票代码“002344”；其中本次公开发行中网上

    定价发行的5,600 万股股票于2010年1 月26日起上市交易，其余网下配售的1,400

    万股限售三个月，于2010 年4 月26 日上市交易。发行后公司股份总数28,000

    万股（每股面值1 元）。报告期内股份变动具体情况表如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例发行新股 送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 210,000,000 100% 0 0 0 0 0 210,000,000 75%

    1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    2、国有法人持股 172,126,500 81.97% 0 0 0 0 0 172,126,500 61.47%

    3、其他内资持股 37,873,500 18.03% 0 0 0 0 0 37,873,500 13.53%

    其中：境内非国有法人持股 20,651,400 9.83% 0 0 0 0 0 20,651,400 7.38%

    境内自然人持股 17,222,100 8.20% 0 0 0 0 0 17,222,100 6.15%

    4、外资持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    5、高管股份 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    二、无限售条件股份 0 0.00 70,000,000 0 0 0 70,000,000 70,000,000 25%

    1、人民币普通股 0 0.00 70,000,000 0 0 0 70,000,000 70,000,000 25%

    2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00

    三、股份总数 210,000,000 100% 70,000,000 0 0 0 70,000,000 280,000,000 100%海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 8,634

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    海宁市资产经营公司 国有法人 37.94 106,241,800 106,241,800

    海宁市市场开发服务中心国有法人 21.03 58,884,700 58,884,700

    浙江宏达经编股份有限公司境内法人 3.69 10,325,700 10,325,700

    浙江卡森实业有限公司 境内法人 3.69 10,325,700 10,325,700

    全国社会保障基金理事会国有法人 2.5 7,000,000 7,000,000

    中国农业银行—大成创新成

    长混合型证券投资基金

    （LOF）

    境内法人 2.16 6,061,352 0

    中国工商银行—建信优化配

    置混合型证券投资基金

    境内法人 1.63 4,555,492 0

    中国银行—泰达宏利行业精

    选证券投资基金

    境内法人 1.61 4,499,679 0

    中国电力财务有限公司 国家 1.58 4,433,091 0

    任有法 境内自然人 1.50 4,197,900 4,197,900

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国农业银行—大成创新成长混合型证券

    投资基金（LOF）

    6,061,352 人民币普通股

    中国工商银行—建信优化配置混合型证券

    投资基金

    4,555,492 人民币普通股

    中国银行—泰达宏利行业精选证券投资基

    金

    4,499,679 人民币普通股

    中国电力财务有限公司 4,433,091 人民币普通股

    中国建设银行－泰达宏利市值优选股票型

    证券投资基金

    3,608,415 人民币普通股

    中国建设银行－银华富裕主题股票型证券2,999,650 人民币普通股海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    投资基金

    中国建设银行－泰达宏利效率优选混合型

    证券投资基金

    1,862,199 人民币普通股

    中国银行－招商先锋证券投资基金 1,787,683 人民币普通股

    中国建设银行－华商动态阿尔法灵活配置

    混合型证券投资基金

    1,499,841 人民币普通股

    中国人民人寿保险股份有限公司－分红－

    个险分红

    1,092,824 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前十名股东中，海宁市资产经营公司与海宁市市场开发服务中心是一致行

    动人，后者是前者的全资子公司；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，

    也未知是否属于一致行动人。

    前十名无限售条件股东之间，以及前十名无限售条件股东与前十名股东之间，

    未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变动，如下表：

    姓名 职务 任期起止日期 期初持股数 期末持股数 变动原因

    任有法 董事长、总经理 2007.11.29-2010.11.28 4,197,900 4,197,900 无

    钱娟萍 副董事长、副总经理 2007.11.29-2010.11.28 1,808,100 1,808,100 无

    李宗荣 董事、副总经理、董秘 2007.11.29-2010.11.28 1,808,100 1,808,100 无

    沈国甫 董事 2007.12.29-2010.11.28 0 0 无

    张淑华 独立董事 2007.12.29-2010.11.28 0 0 无

    丛培国 独立董事 2007.12.29-2010.11.28 0 0 无

    史习民 独立董事 2007.12.29-2010.11.28 0 0 无

    凌金松 监事长 2007.12.29-2010.11.28 1,808,100 1,808,100 无

    钟剑 监事 2008.02.25-2010.11.28 0 0 无

    章伟强 监事 2008.02.25-2010.11.28 722,400 722,400 无

    查加林 副总经理 2007.11.29-2010.11.28 1,808,100 1,808,100 无

    殷晓红 副总经理 2010.06.25-2010.11.28 722,400 722,400 无

    顾菊英 财务总监 2007.12.13-2010.11.28 0 0 无

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2010 年6 月25 日召开的公司第一届董事会第十九次会议审议通过了《关于

    聘任副总经理的议案》，同意聘任殷晓红女士为公司副总经理。该议案内容详见

    2010 年6 月29 日《证券时报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）

    上公司《第一届董事会第十九次会议决议公告》（编号：2010—039）。

    报告期内，没有董事、监事被选举或离任的情况，也没有其他高级管理人员

    被聘任或解聘的情况。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    11海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况回顾

    （一）报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司坚持皮革专业市场开发经营主业，以公司上市募集资金到位

    为契机，加快实施“内增外延”发展战略。

    1、“内增”项目扎实推进。募投项目皮革城三期东区块按期交房并为公司

    贡献效益，西区块抓紧建设并基本完成招商；皮革城四期裘皮广场项目完成招商，

    运用超募资金实现全资控股皮革城四期项目。

    2、“外延”项目加快实施。辽宁佟二堡皮革城项目工程建设按期推进，招

    商选房工作顺利完成，取得了佟二堡二期项目用地；收购股权、完成对江苏沭阳

    皮革城的控股；确定了河南新乡海宁皮革城项目。

    3、市场运行管理稳定。优化调整一、二期市场商品结构，开展经营户百分

    考核、知识产权保护专题教育等活动，促进市场管理水平提升；做好接轨上海世

    博会文章，创新营销手段，进一步提升皮革城及海宁皮革产业的知名度和影响力。

    1-6 月海宁皮革城客流量160.7 万人次，同比上升3.01%。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    报告期内，公司实现营业收入55,910 万元，同比增加28,931 万元，增长幅

    度为107.24%；其中商铺及配套物业租赁、酒店服务、商品销售三项业务营业收

    入稳定增长，分别同比增长30.4%、28.64%和43.48%；商铺及配套物业销售业务

    营业收入大幅增长，同比增长257.42%，系皮革城三期项目东区块销售确认收入

    所致；2010 年1-6 月，公司实现利润总额16,007 万元，同比增长122%；归属于

    上市公司股东的净利润为11,996 万元，同比增长133.89%。

    报告期末，公司总资产较去年期末上升99.27%，归属于上市公司股东的所

    有者权益上升254.13%，每股净资产较去年期末上升165.25%，主要为公司发行

    新股所致。

    1、主营业务分行业、产品情况海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位：元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    市场开发及经营 404,447,871.51 139,714,320.51 65.46 154.01 195.85 -4.88

    酒店服务 18,509,107.77 12,914,363.86 30.23 28.64 -29.47 57.49

    商品流通 133,859,468.99 127,717,753.78 4.59 42.31 41.35 0.65

    其他 1,307,586.24 1,219,822.79 6.71 79.36 92.53 -6.38

    小计 558,124,034.51 281,566,260.94 49.55 107.94 79.88 7.87

    主营业务分产品情况

    商铺及配套物业租赁 90,194,706.76 11,866,212.68 86.84 30.40 18.71 1.30

    其中：商铺租赁 74,249,407.03 5,690,826.27 92.34 22.23 3.80 1.37

    商务楼租赁 8,402,962.16 3,203,432.03 61.88 320.15 93.29 44.75

    厂房租赁 7,542,337.57 2,971,954.38 60.60 17.46 4.04 5.08

    商铺及配套物业销售 309,485,236.75 126,943,647.40 58.98 257.42 247.89 1.12

    其中：大酒店房产销售 -279,593.25 100

    三期销售 309,764,830.00 126,943,647.40 59.02

    酒店服务 18,509,107.77 12,914,363.86 30.23 28.64 -29.47 57.49

    商品销售 135,153,350.01 128,911,510.77 4.62 43.48 42.51 0.65

    其他 4,781,633.22 930,526.23 80.54 17.94 -26.57 11.80

    小计 558,124,034.51 281,566,260.94 49.55 107.94 79.88 7.87

    2、主营业务分地区情况

    单位：元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    内销 428,006,296.57 144.36%

    外销 130,117,737.94 39.54%

    小计 558,124,034.51 107.94%

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    4、主营业务毛利率与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期公司主营业务毛利率为49.55%，比上年同期的41.68%增长7.87 个百

    分点。其中，增长较快的是酒店服务业务，毛利率同比增长57.49 个百分点，系海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    去年上半年大酒店开业初期一次性低值易耗品等开办费用投入较大，而本期支出

    稳定所致。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    利润构成与上年度相比无重大变化。

    （三）对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增

    长幅度为：

    170.00% ～～ 200.00%

    2010 年1-9 月净利润同比

    变动幅度的预计范围 公司预计2010 年1-9 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长170%—

    200%。

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 56,641,760.03

    业绩变动的原因说明 营业收入的增长导致利润的增长。

    二、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    单位：万元

    募集资金总额 134,420.50

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    报告期内投入募集资金总额52,795.03

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例

    0.00%

    已累计投入募集资金总额52,795.03

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度（%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    海宁中国皮革城三

    期工程

    否

    46,100

    .00

    46,100

    .00

    31,100

    .00

    24,340.64 24,340.64 -6,759.36 78.27%

    2011 年09

    月30 日

    12,502.42 是 否

    合计 -

    46,100

    .00

    46,100

    .00

    31,100

    .00

    24,340.64 24,340.64 -6,759.36 78.27% 12,502.42 - -

    未达到计划进度或不适用海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    截至2010 年1 月22 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目（不含土地出让金）的实际金额

    为20,536.82 万元，报告期内公司已置换了18,838.65 万元，其他先期投入资金1,698.17 万元尚未从募

    集资金专户转出。

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    不适用

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    截止2010 年6 月30 日，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中，将用于募集资金承诺投资项目

    的投资和超募资金投资项目的投资。

    适用

    实际募集资金净额

    超过计划募集资金

    金额部分的使用情

    况

    公司首次上市并公开发行股票超募资金为88,320.5 万元，截止报告期末，经公司董事会或股东会批准

    的超募资金使用项目为4 个，计划使用金额为51,694.22 万元，至报告期末已使用28,454.39 万元。

    1、公司第一届第十三次董事会决议，使用12,670.00 万元超募资金收购浙江森桥实业集团有限公司所

    持有的海宁皮革城商贸市场开发有限公司51%的股权，2010 年2 月公司已支付完毕该笔款项；

    2、公司第一届董事会第十三、十四次会议和2010 年第一次临时股东大会决议，将超募资金中的7,082.5

    万元用于购买佟二堡中国裘皮皮装城房产，2010 年4 月公司已将该笔款项支付完毕；

    3、根据公司第一届董事会第十三、十四次会议和2010 年第一次临时股东大会决议，公司将超募资金

    中的30,411.72 万元用于佟二堡海宁皮革城项目后续建设，2010 年4 月公司已将该笔款项转入灯塔佟二

    堡海宁皮革城有限责任公司募集资金专户，报告期内支出为8,701.89 万元；该项目总投资44,172 万元，

    报告期末累计已投入20,770 万元，完工进度47.02%；

    4、公司第一届董事会第十八次会议和2010 年第二次临时股东大会决议，公司拟将超募资金中的1,530

    万元用于新乡海宁皮革城实业发展有限公司设立时出资，计划出资时间为2011 年一季度。本报告期内

    尚未出资。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    报告期内，公司募集资金严格按招股说明书承诺履行，信息披露及时、真实、准确、完整，不存在募

    集资金管理违规情形或其他情况。

    海宁中国皮革城三期工程项目分二期实施，目前东区块已完工，报告期内实

    现销售收入30,976.48 万元，扣除成本、税金及附加后的利润为12,223.82 万元；海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    实现租金收入511.65 万元，扣除成本、税金及附加后的利润为278.60 万元。西

    区块按照计划正在建设中，尚未产生效益。

    （二）非募集资金投资情况

    单位：万元

    项目 投资总额

    报告期末累计投入

    额

    完工进度（%）

    皮都东方艺墅 54,000.00 38,283.47 70.90

    皮革城四期工程 33,846.80 20,518.58 60.62

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会会议及决议情况：

    报告期内，公司共召开了7 次董事会，具体情况如下：

    1、2010 年1 月28 日召开了第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了

    如下议案：

    （1）《关于调整四期项目市场交易区商品定位的议案》；

    （2）《关于注销淘皮文化娱乐有限责任公司的议案》；

    （3）《关于审议灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司购买佟二堡中国裘皮

    皮装城的议案》；

    （4）《关于审议灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司增资扩股的议案》；

    （5）《关于收购海宁皮革商贸市场开发有限公司51%股权的议案》；

    （6）《关于审议部分超募资金使用方案的议案》；

    （7）《关于使用部分募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金

    的议案》。

    2、2010 年3 月3 日召开了第一届董事会第十四次会议，会议审议通过了如

    下议案：

    （1）《关于借款给佟二堡海宁公司用于购买佟二堡中国裘皮皮装城房产的

    议案》；

    （2）《关于调整用于佟二堡海宁皮革城项目后续建设的超募资金使用的议

    案》；海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    （3）《关于借款给佟二堡海宁公司用于佟二堡海宁皮革城项目后续建设的

    议案》；

    （4）《关于吸收合并海宁皮革城商贸市场开发有限公司的议案》；

    （5）《关于2010 年贷款额度的议案》；

    （6）《关于修改公司章程的议案》；

    （7）《关于召开2010 年第一次临时股东大会的议案》。

    3、2010 年4 月4 日召开了第一届董事会第十五次会议，会议审议通过了如

    下议案：

    （1）《关于同意控股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司参加土地

    竞买的议案》。

    4、2010 年4 月14 日召开了第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了

    如下议案：

    （1）《关于审议<2009 年度董事会工作报告>的议案》；

    （2）《关于审议<2009 年度总经理工作报告>的议案》；

    （3）《关于修改<关于董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动的

    管理办法>的议案》；

    （4）《关于审议2009 年年度报告及摘要的议案》；

    （5）《关于审议2009 年利润分配预案的议案》；

    （6）《关于审议2009 年度内部控制自我评价报告的议案》；

    （7）《关于审议2009 年度财务决算报告的议案》；

    （8）《关于审议2010 年度财务预算报告的议案》；

    （9）《关于续聘天健会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案》；

    （10）《关于召开公司2009 年年度股东大会的议案》。

    5、2010 年4 月20 日召开了第一届董事会第十七次会议，会议审议通过了

    如下议案：

    （1）《关于审议公司2010 年第一季度季度报告的议案》。

    6、2010 年6 月3 日召开了第一届董事会第十八次会议，会议审议通过了如

    下议案：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    （1）《关于为控股子公司提供担保的议案》；

    （2）《关于批准新乡海宁皮革城合作意向书的议案》；

    （3）《关于部分超募资金使用方案的议案》；

    （4）《关于收购江苏显通置业有限公司50%的股权的议案》；

    （5）《关于向江苏显通置业有限公司提供财务资助的议案》；

    （6）《关于制定<内幕信息知情人登记制度>的议案》；

    （7）《关于制定<重大信息内幕报告制度>的议案》；

    （8）《关于聘任证券事务代表的议案》；

    （9）《关于召开公司2010 年第二次临时股东大会的议案》。

    7、2010 年6 月25 日召开了第一届董事会第十九次会议，会议审议通过了

    如下议案：

    （1）《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整体计划的议案》；

    （2）《关于聘任副总经理的议案》。

    （二）公司董事出席公司董事会情况

    报告期内，公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求，诚实守信、

    勤勉独立地履行职责，出席公司相关会议，认真审议董事会的各项议案，切实保

    护中小投资者利益不受侵害。

    公司董事长依法召集并主持董事会会议，推动公司内部治理制度的制定和完

    善，组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议。董事长积极保证了独立董

    事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。

    公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职责，为公司

    的健康发展发挥了积极作用。

    报告期内公司共召开了七次董事会，董事出席会议情况如下：

    董事姓名 职务

    应出席次

    数

    亲自出席

    次数

    委托出

    席次数

    缺席

    次数

    是否连续两次未

    亲自出席

    任有法 董事长、总经理 7 7 0 0 否

    钱娟萍 董事、副董事长 7 7 0 0 否

    李宗荣 董事、常务副总经理、7 7 0 0 否海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    董事会秘书

    沈国甫 董事 7 7 0 0 否

    张淑华 独立董事 7 6 1 0 否

    丛培国 独立董事 7 7 0 0 否

    史习民 独立董事 7 7 0 0 否

    四、报告期内已披露的重要信息索引：

    序号 日期 公告内容 披露媒体

    1 2010-01-05 首次公开发行股票招股意向书 巨潮资讯网

    2 2010-01-05 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复 巨潮资讯网

    3 2010-01-05 首次公开发行股票招股意向书摘要 巨潮资讯网、证券时报

    4 2010-01-05 首次公开发行A 股初步询价及推介公告 巨潮资讯网、证券时报

    5 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的法律意见书 巨潮资讯网

    6 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一） 巨潮资讯网

    7 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二） 巨潮资讯网

    8 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（三） 巨潮资讯网

    9 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（四） 巨潮资讯网

    10 2010-01-05 公司章程（草案） 巨潮资讯网

    11 2010-01-05 首次公开发行股票并上市的律师工作报告 巨潮资讯网

    12 2010-01-05 首次公开发行A 股股票发行保荐书 巨潮资讯网

    13 2010-01-05

    中信证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股股

    票发行保荐工作报告

    巨潮资讯网

    14 2010-01-05 内部控制的鉴证报告 巨潮资讯网

    15 2010-01-05 审计报告 巨潮资讯网

    16 2010-01-11 首次公开发行A 股网上路演公告 巨潮资讯网、证券时报

    17 2010-01-12 首次公开发行股票投资风险特别公告 巨潮资讯网、证券时报

    18 2010-01-12 首次公开发行A 股发行公告 巨潮资讯网、证券时报

    19 2010-01-12 首次公开发行股票招股说明书 巨潮资讯网

    20 2010-01-12 首次公开发行股票招股说明书摘要 巨潮资讯网

    21 2010-01-15

    首次公开发行A 股网上定价发行申购情况及中签率公

    告

    巨潮资讯网、证券时报

    22 2010-01-15 首次公开发行A 股网下配售结果公告 巨潮资讯网、证券时报

    23 2010-01-18 首次公开发行A 股网上定价发行摇号中签结果公告 巨潮资讯网、证券时报

    24 2010-01-25

    上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票

    在深圳证券交易所股票上市的法律意见书

    巨潮资讯网

    25 2010-01-25 中信证券股份有限公司关于公司股票上市保荐书 巨潮资讯网

    26 2010-01-25 首次公开发行股票上市公告书 巨潮资讯网、证券时报海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    27 2010-01-28 2009 年度业绩预告 巨潮资讯网、证券时报

    28 2010-02-02

    中信证券股份有限公司关于公司使用募集资金置换预

    先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项的保荐意

    见

    巨潮资讯网

    29 2010-02-02 第一届董事会第十三次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    30 2010-02-02 第一届监事会第七次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    31 2010-02-02

    关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的

    自筹资金的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    32 2010-02-02 关于部分超募资金使用方案的公告 巨潮资讯网、证券时报

    33 2010-02-02 对外投资公告（一） 巨潮资讯网、证券时报

    34 2010-02-02 对外投资公告（二） 巨潮资讯网、证券时报

    35 2010-02-02

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司拟收购灯塔市佟

    二堡金茂物业有限公司部分资产涉及的资产价值评估

    项目资产评估报告

    巨潮资讯网

    36 2010-02-02

    海宁皮革城商贸市场开发有限公司拟进行股权转让涉

    及其股东全部权益价值评估项目资产评估报告

    巨潮资讯网

    37 2010-02-02

    独立董事《关于使用部分募集资金预先投入募集资金投

    资项目的自筹资金的议案》的独立意见

    巨潮资讯网

    38 2010-02-02

    独立董事《关于审议部分超募资金使用方案的议案》的

    独立意见

    巨潮资讯网

    39 2010-02-02 关于公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告 巨潮资讯网

    40 2010-02-02

    中信证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股超

    募资金使用计划的保荐意见

    巨潮资讯网

    41 2010-02-12 关于签订募集资金三方监管协议的公告 巨潮资讯网、证券时报

    42 2010-02-25 2009 年度业绩快报 巨潮资讯网、证券时报

    43 2010-03-05 第一届董事会第十四次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    44 2010-03-05 公司章程 巨潮资讯网

    45 2010-03-05 关于召开2010 的第一次临时股东大会的通知 巨潮资讯网、证券时报

    46 2010-03-05

    关于吸收合并全资子公司海宁皮革城商贸市场开发有

    限公司的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    47 2010-03-23 2010 年第一次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    48 2010-03-23 2010 年第一次临时股东大会之法律意见书 巨潮资讯网

    49 2010-03-25 关于全资子公司签订募集资金三方监管协议的公告 巨潮资讯网、证券时报

    50 2010-03-30 关于佟二堡海宁皮革城初次招商情况的公告 巨潮资讯网、证券时报

    51 2010-04-07 第一届董事会第十五次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    52 2010-04-07

    关于控股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司

    参与国有建设用地使用权竞买事宜的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    53 2010-04-08 澄清公告 巨潮资讯网、证券时报

    54 2010-04-08

    关于公司2005、2006、2007 年三年申报财务报表与原

    始财务报表差异的鉴证报告

    巨潮资讯网海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    55 2010-04-16 关于举行2009 年年度报告网上说明会的公告 巨潮资讯网、证券时报

    56 2010-04-16 关于召开2009 年年度股东大会的通知 巨潮资讯网、证券时报

    57 2010-04-16

    独立董事关于第一届董事会第十六次会议相关议案的

    独立意见

    巨潮资讯网

    58 2010-04-16 2009 年度内部控制自我评价报告 巨潮资讯网

    59 2010-04-16

    独立董事关于公司2009 年度对外担保的专项说明及独

    立意见

    巨潮资讯网

    60 2010-04-16 独立董事2009 年度述职报告 巨潮资讯网

    61 2010-04-16

    中信证券股份有限公司关于《海宁中国皮革城股份有限

    公司2009 年度内部控制自我评价报告》的保荐意见

    巨潮资讯网

    62 2010-04-16

    关于董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

    动的管理办法

    巨潮资讯网

    63 2010-04-16 2009 年年度报告摘要 巨潮资讯网、证券时报

    64 2010-04-16 2009 年年度报告 巨潮资讯网

    65 2010-04-16 2009 年年度审计报告 巨潮资讯网

    66 2010-04-16 第一届董事会第十六次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    67 2010-04-16 第一届监事会第八次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    68 2010-04-16

    关于公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情

    况的专项审计说明

    巨潮资讯网

    69 2010-04-17 关于完成工商变更登记的公告 巨潮资讯网、证券时报

    70 2010-04-22 2010 年第一季度报告正文 巨潮资讯网、证券时报

    71 2010-04-22 2010 年第一季度报告全文 巨潮资讯网

    72 2010-04-23 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 巨潮资讯网、证券时报

    73 2010-04-27 对外投资公告 巨潮资讯网、证券时报

    74 2010-04-28

    关于控股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司

    竞得国有土地使用权的公告

    巨潮资讯网、证券时报

    75 2010-04-29 关于海宁中国皮革城四期项目初次招商情况的公告 巨潮资讯网、证券时报

    76 2010-05-07 2009 年年度股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    77 2010-05-07 2009 年年度股东大会之法律意见书 巨潮资讯网

    78 2010-05-11 2009 年度利润分配实施公告 巨潮资讯网、证券时报

    79 2010-06-05 对外投资公告 巨潮资讯网、证券时报

    80 2010-06-05 关于为控股子公司提供担保的公告 巨潮资讯网、证券时报

    81 2010-06-05 关于部分超募资金使用方案的公告 巨潮资讯网、证券时报

    82 2010-06-05

    中信证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股超

    募资金使用计划的保荐意见

    巨潮资讯网

    83 2010-06-05

    中信证券股份有限公司关于公司向控股子公司提供财

    务资助的专项意见

    巨潮资讯网

    84 2010-06-05

    江苏显通置业有限公司拟进行股权转让涉及其股东全

    部权益价值评估项目资产评估报告

    巨潮资讯网

    85 2010-06-05 内幕信息知情人登记制度 巨潮资讯网海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    86 2010-06-05 独立董事对公司相关事项发表的独立意见 巨潮资讯网

    87 2010-06-05 重大信息内部报告制度 巨潮资讯网

    88 2010-06-05 第一届董事会第十八次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    89 2010-06-05 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 巨潮资讯网、证券时报

    90 2010-06-05 关于向江苏显通置业有限公司提供财务资助的公告 巨潮资讯网、证券时报

    91 2010-06-22 2010 年第二次临时股东大会决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    92 2010-06-22 2010 年第二次临时股东大会之法律意见书 巨潮资讯网

    93 2010-06-29 第一届董事会第十九次会议决议公告 巨潮资讯网、证券时报

    94 2010-06-29 “加强上市公司治理专项活动”自查事项 巨潮资讯网

    95 2010-06-29 公司治理专项活动自查报告及整改计划 巨潮资讯网

    96 2010-06-29 独立董事关于聘任副总经理的独立意见 巨潮资讯网

    上述信息均按有关规定在公司选定的信息披露报纸《证券时报》和巨潮资讯

    网(www.cninfo.com.cn)上披露。

    五、公司投资者关系管理

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》的相

    关要求，认真开展投资者关系管理工作。

    1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来电

    来访的接待工作，并做好各次接待的资料存档工作。报告期内接待机构投资者来

    访调研16 次。

    2、通过公司网站、电话、电子信箱、传真、网上互动平台等多种渠道和方

    式与投资者进行沟通，尽力解答投资者的疑问，并虚心接受投资者意见，使公司

    的经营活动不断透明化，增强投资者风险意识，维护投资者的合法权益。

    3、2010 年4 月21 日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了公司2009

    年度报告网上说明会，公司董事长、部分独立董事、董事会秘书、财务总监参加

    了网上说明会，在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，

    使广大投资者更深入地了解公司的各项情况。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司自上市以来至报告期内，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、

    行政法规和《公司章程》等内部规章制度的要求，不断完善公司法人治理结构，

    建立现代企业制度，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理，促进企业规

    范运作水平的不断提升。

    报告期内，根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通

    知》（证监公司字[2007]28 号）的要求以及浙江证监局关于开展公司治理专项

    活动的通知，公司开展了治理专项活动，制订了自查报告和整改计划，以进一步

    完善公司治理结构，不断提高公司治理水平。

    二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况，以及董事会

    在审议本报告时拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    （一）公司2009 年度利润分配执行情况

    报告期内，公司实施了2009 年度利润分配方案，以公司现有总股本

    280,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派3.00 元人民币现金（含税，扣税

    后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派2.70 元）。利润

    分配方案实施公告刊登在2010 年5 月11 日《证券时报》及巨潮资讯网，股权登

    记日为2010 年5 月17 日，除权除息日为2010 年5 月18 日。

    （二）公司2010 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司无证券投资、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权和拟

    上市公司等投资情况。

    五、报告期内公司收购及出售资产事项

    （一）公司2010 年1 月28 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了

    《关于收购海宁皮革城商贸市场开发有限公司51%股权的议案》，公司以12,670

    万元的价格收购浙江森桥实业集团有限公司所持有的海宁皮革城商贸市场开发

    有限公司的51%股权。本次收购已完成款项支付和工商登记变更手续。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    （二）公司2010 年1 月28 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了

    《关于审议灯塔佟二堡海皮革城有限责任公司购买佟二堡中国裘皮皮装城的议

    案》，控股子公司灯塔佟二堡海皮革城有限责任公司出资7,082.50 万元购买灯

    塔市佟二堡金茂物业有限公司名下“佟二堡中国裘皮皮装城”21,913.20 平方米

    房产（含相应的土地使用权）。本次资产购买已完成产权过户等相关手续。

    （三）公司2010 年1 月28 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了

    《关于审议灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司增资扩股的议案》，灯塔佟二堡

    海宁皮革城有限责任公司拟面向自然人吴应杰、陈品旺（两人共同持有灯塔市佟

    二堡金茂物业有限公司100%）增资，吴应杰、陈品旺两人分别以291.47 万元人

    民币向佟二堡海宁公司增资，增资后佟二堡海宁公司注册资本3,582.94 万元，

    其中公司占83.73%，吴、陈两人各占8.135%。本次增资扩股已完成工商变更。

    （四）公司2010 年3 月3 日召开的第一届董事会第十四次会议及2010 年3

    月20 日召开的2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于吸收合并海宁皮革

    城商贸市场开发有限公司的议案》，公司对全资子公司海宁皮革城商贸市场开发

    有限公司实施整体吸收合并。本次吸收合并事宜现已完成工商变更。

    （五）公司2010 年4 月4 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了

    《关于同意控股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司参加土地竞买的议

    案》，公司同意灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司参加位于佟二堡镇编号为

    2010-02 地块的国有建设用地使用权竞买，以不高于起始价（5,903 万元）10%

    的价格竞买该宗土地。2010 年4 月19 日，灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司

    以人民币5,903 万元的价格竞得该地块国有土地使用权（地块面积：77,159 平

    方米）。

    （六）公司2010 年6 月3 日召开的第一届董事会第十八次会议审议通过了

    《关于收购江苏显通置业有限公司50%股权的议案》，公司拟以610.8 万元收购

    江苏显通50%股权，收购后公司持有江苏显通70%股权，自然人吴全芬持有江苏

    显通30%股权。2010 年6 月25 日，本次收购行为完成股权转让的工商变更手续；

    2010 年7 月1 日，公司全额支付股权收购款项。

    六、报告期内公司重大关联交易事项海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    （一）报告期内，公司不存在与日常经营相关的重大关联交易事项。

    （二）报告期内，公司不存在因资产收购及出售发生的关联交易事项。

    （三）报告期内，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。

    （四）报告期内，公司不存在与关联方的债权债务往来及担保事项。

    （五）报告期内，公司无其他重大关联交易。

    七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    （一）公司发行前股东自愿锁定的承诺

    公司实际控制人海宁市财政局、控股股东资产经营公司和第二大股东市场服

    务中心承诺：自公司股票在证券交易所上市交易日起三十六个月内，不转让或者

    委托他人管理其在公司发行前已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该

    部分股份。

    公司股东卡森实业和宏达经编对其2007 年10 月增资持有公司的股票承诺：

    在其对公司增资扩股工商变更登记手续完成之日（2007 年10 月31 日）起七十

    二个月内，不转让或者委托他人管理其在公司发行前已直接和间接持有的公司股

    份。

    除上述股东外的其他27 个自然人股东对其2007 年10 月增资持有公司的股

    票承诺：公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让其持有的新增股

    份。

    同时，作为本公司董事、监事、高级管理人员的任有法、钱娟萍、李宗荣、

    查加林、凌金松、章伟强承诺：除前述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不

    超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有

    的本公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售

    本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不超过50%。

    目前未发生违反以上承诺的事项。

    （二）持股 5％以上股东避免同业竞争的承诺

    1、控股股东及其控制的企业、实际控制人的承诺

    为了避免同业竞争，公司控股股东资产经营公司出具了《关于避免同业竞争之承

    诺函》，具体承诺如下：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    “本公司及本公司控股的其他公司或其他组织没有从事与皮革专业市场开

    发相关业务相同或相似的业务。本公司及本公司控制的其他公司或其他组织将不

    在中国境内外从事皮革专业市场开发、管理、租赁、服务等业务。若皮革城今后

    从事新的业务领域，则本公司及本公司控制的其他公司或其他组织将不在中国境

    内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域

    有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与皮革城今后从事

    的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。本公司承诺不以皮革城控股股东

    的地位谋求不正当利益，进而损害皮革城其他股东的权益。如因本公司及本公司

    控制的公司或其他组织违反上述声明与承诺而导致皮革城的权益受到损害的，则

    本公司承诺向皮革城承担相应的损害赔偿责任。”

    为了避免同业竞争，公司的实际控制人海宁市财政局出具了《关于避免同业

    竞争之承诺函》，具体承诺如下：

    “本局投资的其他公司或者其他组织没有从事与皮革专业市场开发相关业

    务相同或相似的业务。本局投资的其他公司或其他组织将不在中国境内外从事皮

    革专业市场开发、管理、租赁、服务等业务。若皮革城今后从事新的业务领域，

    则本局及本局投资的其他公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参

    股但拥有实质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域有直接竞争的业务活动，

    包括在中国境内外投资、收购、兼并与皮革城今后从事的新业务有直接竞争的公

    司或者其他经济组织。本局承诺不以皮革城实际控制人的地位谋求不正当利益，

    进而损害皮革城其他股东的权益。如因本局及本局控制的其他公司或其他组织违

    反上述声明与承诺而导致皮革城的权益受到损害的，则本局承诺向皮革城承担相

    应的损害赔偿责任。”

    2、控股股东下属公司的承诺

    为进一步避免同业竞争，公司控股股东下属公司浙江金海洲建设开发有限公

    司、海宁市海昌投资开发有限公司、海宁市盐官景区综合开发有限公司、海宁市

    城市发展投资集团有限公司、海宁市城市建设开发投资有限公司又分别于2008

    年7 月15 日出具了《关于避免同业竞争之承诺函》，具体承诺如下：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    “本公司没有从事与皮革专业市场开发相关业务相同或相似的业务。本公司

    将不在中国境内外从事皮革专业市场开发、管理、租赁、服务等业务。若皮革城

    今后从事新的业务领域，则本公司将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥

    有实质控制权的方式从事与皮革城新的业务领域有直接竞争的业务活动，包括在

    中国境内外投资、收购、兼并与皮革城今后从事的新业务有直接竞争的公司或者

    其他经济组织。本承诺函构成对本公司具有法律效力的文件，如有违反愿承担相

    应的法律责任。”

    3、持股5%以上其他股东的承诺

    公司控股股东的全资子公司市场服务中心，作为本公司的第二大股东，出具

    了《关于避免同业竞争之承诺函》，具体承诺如下：

    “对本公司下属全资企业、直接或间接控股的企业，本公司将通过派出机构

    和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与

    本公司相同的义务，保证不与皮革城构成同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给

    皮革城造成的经济损失承担赔偿责任。”

    目前未发生违反以上承诺的事项。

    八、报告期内公司股东无追回股份限售承诺的情况

    九、公司独立董事对报告期内关联方资金占用和对外担保事项的独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发﹝2003）56 号）、《关于规范上市公司对外担保行

    为的通知》（证监发﹝2005）120 号）等的规定和要求，作为海宁中国皮革城股

    份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的原则，对2010 年上半年公司控股

    股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真的核查和落实，

    发表独立意见如下：

    1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。公

    司已建立较为完善的、规范的内控制度和操作流程并得到了较好的执行，有效地

    防范了控股股东及其他关联方占用公司资金或通过关联交易、对外担保等方式损

    害公司和社会公众股股东权益的行为。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    2、报告期内，公司能够严格控制对外担保风险，除为本公司的控股子公司

    海宁中国皮革城进出口有限公司提供担保外，不存在为本公司的股东、股东的控

    股子公司、股东的附属企业及本公司其他关联方、任何非法人单位或个人提供担

    保。报告期内，公司为海宁中国皮革城进出口有限公司提供担保余额200 万元。

    十、报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及

    整改情况

    报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发

    生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚

    及深圳证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司

    法强制措施的情况。

    第七节 财务报告

    目 录

    一、财务报表（未经审计）

    （一）合并及母公司资产负债表

    （二）合并及母公司利润表

    （三）合并及母公司现金流量表

    （四）合并所有者权益变动表

    （五）母公司所有者权益变动表海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    二、财务报表附注

    资产负债表

    编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1,689,754,066.16 1,275,671,514.69 222,985,950.67 158,611,593.67

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 36,074,460.31 5,435,153.77 27,000,105.92 5,949,094.51

    预付款项 21,024,933.03 10,688,929.89 11,679,469.81 3,757,436.99

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 20,732,319.97 416,122,372.39 25,297,158.07 106,563,334.22

    买入返售金融资产

    存货 1,072,362,892.68 803,386,859.12 815,004,074.62 706,761,469.10

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,839,948,672.15 2,511,304,829.86 1,101,966,759.09 981,642,928.49

    非流动资产：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 79,919,168.43 249,524.74 108,818,693.17

    投资性房地产 682,791,561.59 504,232,619.08 525,103,482.07 417,058,675.20

    固定资产 241,444,996.97 224,713,404.90 244,650,771.80 226,489,844.10

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 16,666,188.40 16,273,057.83 16,924,601.49 16,491,146.78

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 15,215,855.28 15,215,855.28 16,243,116.85 16,243,116.85

    递延所得税资产 20,077,432.07 19,702,968.01 9,927,594.77 9,675,089.48

    其他非流动资产

    非流动资产合计 976,196,034.31 860,057,073.53 813,099,091.72 794,776,565.58

    资产总计 3,816,144,706.46 3,371,361,903.39 1,915,065,850.81 1,776,419,494.07

    流动负债：

    短期借款 3,372,986.00 53,626,318.60 50,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 142,019,176.27 109,320,968.85 159,904,272.74 137,063,158.74

    预收款项 1,300,149,160.49 1,040,348,424.51 679,017,191.00 661,690,048.11

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 276,621.13 125,649.51 3,938,824.57 1,050,262.17

    应交税费 47,464,356.21 54,970,444.32 17,962,081.43 15,925,352.89

    应付利息 129,987.43 127,800.00 494,937.54 490,320.11

    应付股利

    其他应付款 222,354,599.88 115,986,036.56 124,668,416.37 101,680,975.93

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    其他流动负债 78,525,811.31 78,525,811.31 38,387,247.68 38,387,247.68

    流动负债合计 1,834,292,698.72 1,439,405,135.06 1,123,999,289.93 1,052,287,365.63

    非流动负债：

    长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 218,000,000.00 218,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 218,000,000.00 218,000,000.00

    负债合计 1,884,292,698.72 1,489,405,135.06 1,341,999,289.93 1,270,287,365.63

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    资本公积 1,377,454,316.15 1,371,949,330.86 103,100,010.72 97,744,330.86

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 20,287,401.23 20,287,401.23 20,287,401.23 20,287,401.23

    一般风险准备

    未分配利润 245,708,964.94 209,720,036.24 209,753,617.41 178,100,396.35

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,923,450,682.32 1,881,956,768.33 543,141,029.36 506,132,128.44

    少数股东权益 8,401,325.42 29,925,531.52

    所有者权益合计 1,931,852,007.74 1,881,956,768.33 573,066,560.88 506,132,128.44

    负债和所有者权益总计 3,816,144,706.46 3,371,361,903.39 1,915,065,850.81 1,776,419,494.07海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    利润表

    编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 559,104,117.11 392,855,588.54 269,789,480.17 150,468,977.15

    其中：营业收入 559,104,117.11 392,855,588.54 269,789,480.17 150,468,977.15

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 399,068,811.59 238,621,398.40 212,573,536.86 91,504,516.12

    其中：营业成本 281,566,260.94 135,837,905.70 156,525,924.32 43,629,940.80

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    分保费用

    营业税金及附加 78,728,592.77 76,064,131.99 30,191,208.20 27,933,143.41

    销售费用 24,637,456.40 18,612,849.66 10,516,491.24 6,831,515.02

    管理费用 19,632,373.96 13,520,028.01 12,338,875.86 10,529,834.41

    财务费用 -6,175,621.12 -5,468,566.81 2,733,694.09 2,314,657.65

    资产减值损失 679,748.64 55,049.85 267,343.15 265,424.83

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    -249,524.74 -319,326.16 -898,532.65 -898,532.65

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    -249,524.74 -319,326.16 -898,532.65 -898,532.65

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    159,785,780.78 153,914,863.98 56,317,410.66 58,065,928.38

    加：营业外收入 864,806.99 687,478.00 16,060,799.53 12,704,400.00

    减：营业外支出 585,125.51 393,823.88 276,411.92 150,468.98

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    160,065,462.26 154,208,518.10 72,101,798.27 70,619,859.40

    减：所得税费用 39,937,677.67 38,588,878.21 19,848,512.25 17,802,970.44

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    120,127,784.59 115,619,639.89 52,253,286.02 52,816,888.96

    归属于母公司所有者的净

    利润

    119,955,347.53 115,619,639.89 51,286,789.62 52,816,888.96

    少数股东损益 172,437.06 966,496.40

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.45 0.43 0.24 0.25

    （二）稀释每股收益 0.45 0.43 0.24 0.25

    七、其他综合收益 149,305.43

    八、综合收益总额 120,277,090.02 115,619,639.89 52,253,286.02 52,816,888.96

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    120,104,652.96 115,619,639.89 51,286,789.62 52,816,888.96

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    172,437.06 966,496.40海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    现金流量表

    编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    1,146,218,465.37 763,054,955.19 368,763,964.55 238,348,652.96

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 24,401,535.75 18,593,308.14

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    212,958,217.35 126,732,516.93 155,088,102.32 130,082,419.64

    经营活动现金流入小计 1,383,578,218.47 889,787,472.12 542,445,375.01 368,431,072.60

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    511,879,755.93 158,404,736.81 277,316,778.74 88,142,784.36

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    11,016,737.52 5,372,306.46 11,114,360.23 2,889,174.55

    支付的各项税费 80,626,088.39 48,801,097.40 34,139,160.76 18,183,440.67

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    130,971,784.65 454,543,877.82 75,962,351.67 137,201,966.15

    经营活动现金流出小计 734,494,366.49 667,122,018.49 398,532,651.40 246,417,365.73

    经营活动产生的现金

    流量净额

    649,083,851.98 222,665,453.63 143,912,723.61 122,013,706.87

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,977,135.71

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    987,236.79 80,000.00 80,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    5,430,545.29

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    54,000,000.00 54,000,000.00

    投资活动现金流入小计 987,236.79 7,407,681.00 54,080,000.00 54,080,000.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    98,159,128.10 23,078,936.90 24,335,943.69 22,225,960.02

    投资支付的现金 126,700,000.00 126,700,000.00海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    40,500,000.00

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 224,859,128.10 149,778,936.90 24,335,943.69 62,725,960.02

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -223,871,891.31 -142,371,255.90 29,744,056.31 -8,645,960.02

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 1,360,679,400.00 1,354,850,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,000,000.00 281,000,000.00 280,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 1,362,679,400.00 1,354,850,000.00 281,000,000.00 280,000,000.00

    偿还债务支付的现金 226,253,332.60 224,000,000.00 192,460,000.00 186,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    86,344,973.56 85,627,877.30 17,468,583.85 17,214,381.90

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    8,456,399.41 8,456,399.41

    筹资活动现金流出小计 321,054,705.57 318,084,276.71 209,928,583.85 203,214,381.90

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    1,041,624,694.43 1,036,765,723.29 71,071,416.15 76,785,618.10

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -68,539.61 -178,787.46

    五、现金及现金等价物净增加额1,466,768,115.49 1,117,059,921.02 244,549,408.61 190,153,364.95

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    221,305,950.67 158,611,593.67 54,996,601.04 33,773,986.53

    六、期末现金及现金等价物余额1,688,074,066.16 1,275,671,514.69 299,546,009.65 223,927,351.48海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    37海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    合并所有者权益变动表

    编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    210,00

    0,000.0

    0

    103,10

    0,010.7

    2

    20,287,

    401.23

    209,75

    3,617.4

    1

    29,925,

    531.52

    573,06

    6,560.8

    8

    210,00

    0,000.0

    0

    97,744,

    330.86

    10,729,

    550.89

    121,95

    1,527.0

    3

    22,924,

    170.89

    463,34

    9,579.6

    7

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    210,00

    0,000.0

    0

    103,10

    0,010.7

    2

    20,287,

    401.23

    209,75

    3,617.4

    1

    29,925,

    531.52

    573,06

    6,560.8

    8

    210,00

    0,000.0

    0

    97,744,

    330.86

    10,729,

    550.89

    121,95

    1,527.0

    3

    22,924,

    170.89

    463,34

    9,579.6

    7

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    70,000,

    000.00

    1,274,3

    54,305.

    43

    35,955,

    347.53

    -21,524

    ,206.10

    1,358,7

    85,446.

    86

    5,355,6

    79.86

    9,557,8

    50.34

    87,802,

    090.38

    7,001,3

    60.63

    109,71

    6,981.2

    1

    （一）净利润

    119,95

    5,347.5

    3

    172,43

    7.06

    120,12

    7,784.5

    9

    97,359,

    940.72

    1,157,0

    40.49

    98,516,

    981.21

    （二）其他综合收益

    149,30

    5.43

    149,30

    5.43

    5,355,6

    79.86

    5,355,6

    79.86海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    上述（一）和（二）小计

    149,30

    5.43

    119,95

    5,347.5

    3

    172,43

    7.06

    120,27

    7,090.0

    2

    5,355,6

    79.86

    97,359,

    940.72

    1,157,0

    40.49

    103,87

    2,661.0

    7

    （三）所有者投入和减少

    资本

    70,000,

    000.00

    1,274,2

    05,000.

    00

    -21,019

    ,905.43

    1,323,1

    85,094.

    57

    5,844,3

    20.14

    5,844,3

    20.14

    1．所有者投入资本

    70,000,

    000.00

    1,274,2

    05,000.

    00

    5,829,4

    00.00

    1,350,0

    34,400.

    00

    28,200,

    000.00

    28,200,

    000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    -26,849

    ,305.43

    -26,849

    ,305.43

    -22,355

    ,679.86

    -22,355

    ,679.86

    （四）利润分配

    -84,000

    ,000.00

    -676,73

    7.73

    -84,676

    ,737.73

    9,557,8

    50.34

    -9,557,

    850.34

    1．提取盈余公积

    9,557,8

    50.34

    -9,557,

    850.34

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -84,000

    ,000.00

    -676,73

    7.73

    -84,676

    ,737.73

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    280,00

    0,000.0

    0

    1,377,4

    54,316.

    15

    20,287,

    401.23

    245,70

    8,964.9

    4

    8,401,3

    25.42

    1,931,8

    52,007.

    74

    210,00

    0,000.0

    0

    103,10

    0,010.7

    2

    20,287,

    401.23

    209,75

    3,617.4

    1

    29,925,

    531.52

    573,06

    6,560.8

    8海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：海宁中国皮革城股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    210,000,0

    00.00

    97,744,33

    0.86

    20,287,40

    1.23

    178,100,3

    96.35

    506,132,1

    28.44

    210,000,0

    00.00

    97,744,33

    0.86

    10,729,55

    0.89

    92,079,74

    3.32

    410,553,6

    25.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    210,000,0

    00.00

    97,744,33

    0.86

    20,287,40

    1.23

    178,100,3

    96.35

    506,132,1

    28.44

    210,000,0

    00.00

    97,744,33

    0.86

    10,729,55

    0.89

    92,079,74

    3.32

    410,553,6

    25.07

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    70,000,00

    0.00

    1,274,205

    ,000.00

    31,619,63

    9.89

    1,375,824

    ,639.89

    9,557,850

    .34

    86,020,65

    3.03

    95,578,50

    3.37

    （一）净利润

    115,619,6

    39.89

    115,619,6

    39.89

    95,578,50

    3.37

    95,578,50

    3.37

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    115,619,6

    39.89

    115,619,6

    39.89

    95,578,50

    3.37

    95,578,50

    3.37

    （三）所有者投入和减少70,000,00 1,274,205 1,344,205海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    资本 0.00 ,000.00 ,000.00

    1．所有者投入资本

    70,000,00

    0.00

    1,274,205

    ,000.00

    1,344,205

    ,000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -84,000,0

    00.00

    -84,000,0

    00.00

    9,557,850

    .34

    -9,557,85

    0.34

    1．提取盈余公积

    9,557,850

    .34

    -9,557,85

    0.34

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -84,000,0

    00.00

    -84,000,0

    00.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    280,000,0

    00.00

    1,371,949

    ,330.86

    20,287,40

    1.23

    209,720,0

    36.24

    1,881,956

    ,768.33

    210,000,0

    00.00

    97,744,33

    0.86

    20,287,40

    1.23

    178,100,3

    96.35

    506,132,1

    28.44海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    海宁中国皮革城股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    海宁中国皮革城股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由海宁市资产经营公司、海宁

    市市场开发服务中心、浙江宏达经编股份有限公司、浙江卡森实业有限公司和任有法等27

    位自然人共同发起设立，于2007年12月5日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号

    为330481000010962的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本28,000万元，股份总数28,000

    万股（每股面值1 元）。其中有限售条件流通股份21,000万股，无限售条件流通股份7,000

    万股。公司股票于2010年1月26日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司属综合类行业。经营范围：市场开发建设和经营管理、投资管理、物业管理及

    房地产开发经营。主要产品或提供的劳务：商铺及其配套物业的租赁与销售、酒店服务及

    商品流通等。

    二、公司主要会计政策和会计估计

    (一) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计

    准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1. 同一控制下企业合并的会计处理

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

    首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

    进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的，其差额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司

    及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权

    投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

    是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费

    用项目，采用交易发生日的与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的

    外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现

    金流量发生日的与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

    为调节项目，在现金流量表中单独列示。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债）、其他金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

    或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

    生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

    投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

    量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

    金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属

    于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行

    相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊

    销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

    方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

    形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

    认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

    时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间

    按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

    位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资

    本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应

    终止确认该金融负债或其一部分。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该

    金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

    关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)

    所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之

    和。

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活

    跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

    量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融

    负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资

    产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

    组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值

    不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

    金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资

    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出

    售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损

    失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 占应收款项账面余额10%以上的款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

    坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应

    收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减

    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

    2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    确认标准 单项金额不重大且账龄3 年以上的应收款项

    计提方法

    单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

    坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应

    收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减

    值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

    3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    法

    信用风险特征组合的确定依据 账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    1 年以内（含1 年，以下同） 5% 5%

    1-2 年 15% 15%

    2-3 年 30% 30%

    3 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    除公司对应收合并财务报表范围内的各公司之间的款项，

    根据其可收回性暂不计提坏账准备。其他以账龄为信用风

    险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计

    提坏账准备的比例

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法

    计提坏账准备。

    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十一) 存货的确认和计量

    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品，提供劳务过程中耗用的材料和

    物料，开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出

    租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发

    成本。

    2．发出存货的计价方法

    (1) 从事外贸业务的控股子公司发出库存商品采用分批实际法核算,从事宾馆服务业

    务的控股子公司发出库存材料采用先进先出法核算、发出零售库存商品采用售价法核算，

    从事娱乐服务业务的控股子公司发出库存商品采用个别认定法核算，发出材料、设备采用

    先进先出法核算。

    (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

    (3) 发出开发产品按成本系数分摊法核算。

    (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限

    分期平均摊销。

    (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有

    关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开

    发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再

    按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    （6）低值易耗品领用时采用一次转销法进行摊销。

    3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可

    变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存

    货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工

    或为开发产品而持有的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

    产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确

    定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

    额。

    4．存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十二) 长期股权投资的确认和计量

    1. 初始投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

    或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行

    股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各

    项直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

    始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资

    成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议

    约定价值不公允的除外）。

    2. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时

    按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期

    股权投资，采用权益法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一

    致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

    能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他

    投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

    (十三) 投资性房地产的确认和计量

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、

    已出租的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固

    定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房

    地产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十四) 固定资产的确认和计量

    1. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可

    能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合

    上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固

    定资产按照成本进行初始计量。

    2. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧

    率如下：

    类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50

    专用设备 3-10 5 9.50-31.67

    运输工具 5-10 5 9.50-19.00

    其他设备 3-5 5 19.00-31.67

    3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方

    法计提固定资产减值准备。

    (十五) 在建工程的确认和计量

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

    程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实

    际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方

    法计提在建工程减值准备。

    (十六) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    2．借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款

    费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

    连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直

    至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资

    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化

    的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支

    出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。

    (十七) 无形资产的确认和计量

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

    预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年

    限如下：

    项 目 摊销年限（年）

    土地使用权 50

    管理软件 5

    3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二

    之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其

    能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)

    无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财

    务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期

    待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

    期损益。

    (十九) 维修基金核算方法

    根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收

    取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

    (二十) 质量保证金核算方法

    质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的

    维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

    (二十一) 收入确认原则

    1．商品销售

    在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

    量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认

    商品销售收入的实现。

    2．房地产销售

    在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时

    满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系

    的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的

    经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的

    实现。

    出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常

    与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠

    地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

    确认销售收入的实现。

    3．让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，

    确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

    算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入

    时确认出租物业收入的实现。

    4．提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠

    地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的

    测量比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠

    估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管

    理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    5．其他业务收入

    按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本

    能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

    (二十二) 政府补助的确认和计量

    1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    2. 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币

    性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直

    接计入当期损益。

    (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债的确认和计量

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的

    项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预

    期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

    面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

    列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十四) 经营租赁

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

    当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

    益。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初

    始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (二十五) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性

    生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融

    资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项

    资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金

    额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合

    并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值

    测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净

    额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额

    的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的

    （总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值应

    当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

    摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    三、税项

    (一) 主要税种及税率

    税 种 计 税 依 据 税 率

    增值税 销售货物或提供应税劳务 [注1]

    营业税 应纳税营业额 租赁业及服务业按5%

    土地增值税

    有偿转让国有土地使用权及地

    上建筑物和其他附着物产权产

    生的增值额

    [注2]

    房产税

    从价计征的，按房产原值一次减

    除30%后余值的1.2%计缴；从租

    计征的，按租金收入的12%计缴

    1.2%、12%

    城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%等海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    教育费附加 应缴流转税税额 3%

    地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%

    文化事业建设费 应纳税营业额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    [注1]：按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，根据财政部财税

    〔2009〕88 号文，自2009 年6 月1 日起部分商品出口退税率调整为5%、9%、13%、15%、

    16%、17%。

    [注2]：根据浙江省海宁市地方税务局浙海地税政〔2006〕25 号文的规定，公司在房

    地产开发项目土地增值税清算前，从事普通标准住宅开发与转让的，预缴率为0.5%，从事

    非普通标准住宅开发与转让的，预缴率为1%，从事商务写字楼开发与转让的，预缴率为

    1%，从事商铺和别墅开发与转让的，预缴率为2%，在达到规定相关的清算条件后，公司可

    向当地税务机关申请土地增值税清算。公司已按照上述规定的预征率计缴土地增值税。

    (二) 税收优惠及批文

    根据浙海地税（2009）710 号文，控股子公司海宁(中国)皮革城出口加工区有限公司

    收到房产税返还款2,062.48 元；根据浙海地税（2008）79 号文，控股子公司海宁中国皮

    革城进出口有限公司收到水利建设专项资金返还款90,668.15 元。

    四、企业合并及合并财务报表

    (一) 子公司情况

    通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    海宁中国皮革城经营管理有限公司 全资子公司海宁市服务业50 物业管理等

    海宁(中国)皮革城出口加工区有限

    公司

    全资子公司

    海宁市服务业1,000 厂房租赁、物业管理等

    海宁中国皮革城进出口有限公司 控股子公司海宁市商品流通200 货物及技术的进出口等

    海宁中国皮革城网络科技有限公司 控股子公司海宁市综合类500

    软件开发及皮革制品销

    售等

    海宁皮都锦江大酒店有限公司 全资子公司海宁市服务业1,000 餐饮及住宿等

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公

    司

    控股子公司

    灯塔市综合类3,582.94

    市场开发经营及物业管

    理等

    (续上表)

    子公司全称

    期末实

    际出资

    实质上构成对

    子公司净投资

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    是否合并报

    表海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    额

    (万元)

    的其他项目余

    额(万元)

    海宁中国皮革城经营管理有限公司 50 100 100 是

    海宁(中国)皮革城出口加工区有限

    公司

    2,400

    100 100 是

    海宁中国皮革城进出口有限公司 149 74.50 74.50 是

    海宁中国皮革城网络科技有限公司 350 70 70 是

    海宁皮都锦江大酒店有限公司 1,000 100 100 是

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司3,000 83.73 83.73 是

    [注]：详见本财务报表附注四(二)之说明。

    (续上表)

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益中

    冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数

    股东在期初所有者权益

    中所享有份额后的余额

    海宁中国皮革城经营管理有限公司

    海宁(中国)皮革城出口加工区有限公

    司

    海宁中国皮革城进出口有限公司 1,563,384.48

    海宁中国皮革城网络科技有限公司 1,157,846.37

    海宁皮都锦江大酒店有限公司

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 5,680,094.57

    (二) 本期合并范围发生变更的说明

    报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

    1. 根据公司第一届董事会第十四次会议决议和全资子公司海宁皮革城商贸市场开发

    有限公司（以下简称商贸市场公司）股东会决议，公司对商贸市场公司整体吸收合并。公

    司于2010 年4 月完成吸收合并后，商贸市场公司独立法人资格予以注销。自2010 年5 月

    起，公司不再将其纳入合并财务报表范围。

    2. 根据公司第一届董事会第十三次会议决议和全资子公司海宁淘皮文化娱乐有限责

    任公司（以下简称淘皮娱乐公司）股东会决议，同意将淘皮娱乐公司予以清算，其已于2010

    年5 月清算完毕，独立法人资格予以注销。自2010 年6 月起，公司不再将其纳入合并财

    务报表范围。

    (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    本期不再纳入合并范围的子公司海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润

    海宁皮革城商贸市场开发有限公司52,310,717.86 -11,749.73

    海宁淘皮文化娱乐有限责任公司 992,345.01 -3,500.04

    五、合并财务报表项目注释

    说明：期初数指2010 年1 月1 日财务报表数，期末数指2010 年6 月30 日财务报表

    数，本期指2010 年1 月1 日－2010 年6 月30 日。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 汇率 人民币金额 外币金额汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币 41,673.85 236,180.38

    小 计 41,673.85 236,180.38

    银行存款

    人民币 1,686,887,696.62 220,719,770.29

    美元

    欧元 23,288.38 8.2710 192,618.19

    小 计 1,687,080,314.81 220,719,770.29

    其他货币资金

    人民币 2,632,077.50 2,030,000.00

    小 计 2,632,077.50 2,030,000.00

    合 计 1,689,754,066.16 222,985,950.67

    (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说

    明

    期末其他货币资金中包括信用证保证金952,077.50 元以及用于银行借款质押的保证

    金1,680,000.00 元。

    2. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    种 类 期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重大9,894,236.04 26.00 494,711.80 5.00 0 0 0 0

    其他不重大 28,154,224.73 74.00 1,479,288.66 5.25 28,443,634.41 100.00 1,443,528.49 5.08

    合 计 38,048,460.77 100.00 1,974,000.46 5.19 28,443,634.41 100.00 1,443,528.49 5.08

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以

    内

    37,159,451.65 97.66 1,840,472.69 28,230,166.84 99.25 1,411,508.35

    1-2 年 887,833.12 2.33 133,174.97 213,467.57 0.75 32,020.14

    2-3 年 1,176.00 0.01 352.80

    合 计 38,048,460.77 100.00 1,974,000.46 28,443,634.41 100.00 1,443,528.49

    (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (3) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    账面余额 账龄

    占应收账款余额

    的比例(%)

    OOO ALTERNATIVE 非关联方 9,894,236.04 1 年以内 26.00

    ABDUL KAREM AL-SHARMANI&SONS 非关联方 1,348,467.99 1 年以内 3.54

    KAYBEE 非关联方 763,061.92 1 年以内 2.01

    庄孝迪 非关联方 636,640.00 1 年以内 1.67

    李敏 非关联方 527,132.00 1 年以内 1.39

    小 计 13,169,537.95 34.61

    (4) 期末无应收关联方账款。

    (5) 其他说明

    应收账款——外币应收账款

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 4,287,324.38 6.7909 29,114,791.13 2,853,013.71 6.8282 19,480,948.21

    欧 元 21,165.92 8.2710 175,063.32 31,422.72 9.7971 307,851.53

    小 计 29,289,854.45 19,788,799.74海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    3. 预付款项

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    比例

    (%)

    坏账

    准备

    账面价值 账面余额

    比例

    (%)

    坏账

    准备

    账面价值

    1 年以内 18,213,827.74 86.63 18,213,827.74 11,501,798.43 98.48 11,501,798.43

    1-2 年 2,763,688.45 13.14 2,763,688.45 177,115.05 1.51 177,115.05

    2-3 年 46,860.51 0.22 46,860.51 556.33 0.01 556.33

    3 年以上 556.33 0.01 556.33

    合 计 21,024,933.03 100.00 21,024,933.03 11,679,469.81 100.00 11,679,469.81

    (2) 预付款项金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因

    海宁市金能电力有限公

    司

    非关联 4,527,671.00 1 年以内 预付电力工程款

    曼斯顿电梯浙江有限公

    司

    非关联 3,150,000.00 1 年以内 预付设备采购款

    海宁五环纺织有限公司 非关联 1,700,000.00 1 年以内 预付货物采购款

    海宁市鑫能物流有限公

    司

    非关联 1,096,450.00 1 年以内 预付设备采购款

    洋山海关 非关联 784,214.75 1 年以内 预付进口税金

    小 计 11,258,335.75

    (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 预付款项——外币预付款项

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    欧 元 345,580.00 3,385,681.82

    小 计 3,385,681.82

    4. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    单项金额重

    大

    15,653,268.2

    6

    73.65

    %

    112,575.

    72 0.72 19,026,950.31 74.12

    其他不重大

    5,600,656.49

    26.35

    %

    409,029.

    06 7.30 6,642,535.87 25.88

    372,328.

    11 5.61

    合 计

    21,253,924.7

    5

    100.0

    0

    521,604.

    78 2.45 25,669,486.18

    100.0

    0

    372,328.

    11 1.45

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 20,030,429.19 94.24 333,053.47 25,267,473.06 98.43 312,026.14

    1-2 年 1,189,982.44 5.60 178,497.37 402,013.12 1.57 60,301.97

    2-3 年 33,513.12 0.16 10,053.94

    合 计 21,253,924.75 100.00 521,604.78 25,669,486.18 100.00 372,328.11

    (2) 期末坏账准备补充说明

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    海宁市国家税务局 13,401,753.86 未见减值

    小 计 13,401,753.86

    (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公司关

    系

    账面余额 账龄

    占其他应收

    款余额的比

    例(%)

    款项性质

    或内容

    海宁市国家税务局 非关联方 13,401,753.86

    1 年以

    内63.06 出口退税

    灯塔市非税收入管理局 非关联方 2,251,514.40

    1 年以

    内10.59 保证金

    国家皮革质量监督检验

    中心 非关联方 1,401,736.68

    1 年以

    内6.60 代垫款

    海宁市供电局 非关联方 762,300.00 [注] 3.59 保证金

    海宁市墙体材料改革办

    公室 非关联方 344,792.00 1-2 年1.62 保证金海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    小 计 18,162,096.94 85.46

    [注]：其中账龄1 年以内415,800.00 元，账龄1-2 年346,500.00 元。

    (5) 期末无应收关联方款项。

    5. 存货

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 跌价

    准备

    账面价值 账面余额 跌价

    准备

    账面价值

    开发成本 1,040,809,431.40 1,040,809,431.40 790,567,572.39 790,567,572.39

    开发产品 29,310,025.24 29,310,025.24 21,888,682.97 21,888,682.97

    库存材料 1,352,864.69 1,352,864.69 1,135,958.49 1,135,958.49

    库存商品 890,571.35 890,571.35 1,411,860.77 1,411,860.77

    合 计 1,072,362,892.68 1,072,362,892.68 815,004,074.62 815,004,074.62

    (2) 其他说明

    1) 存货期末余额中含资本化金额42,209,643.74 元。

    2) 期末存货中已有27,246.00 万元用于担保。

    3) 存货——开发成本

    项目名称 开工时间 预计竣工时间预计总投资

    (万元)

    期初数 期末数

    皮都东方艺墅 2008.07 2011.12 54,000.00 322,644,351.63 382,834,730.84

    皮革城三期工程 2009.01 2011.09 60,000.00 362,228,434.50 186,056,325.13

    灯塔佟二堡海宁皮革城 2009.08 2011.08 44,172.00 73,807,108.32 207,702,597.52

    灯塔佟二堡海宁皮革城

    二期

    59,030,000.00

    皮革城四期工程 2009.09 2012.04 33,846.80 31,887,677.94 205,185,777.91

    小 计 790,567,572.39 1,040,809,431.40

    4) 存货——开发产品

    项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    皮革城综合商务楼 2008.12 21,888,682.97 21,888,682.97

    皮革城三期商务楼 2010.01 131,736,303.27 124,314,961.00 7,421,342.27

    小 计 21,888,682.97 131,736,303.27 124,314,961.00 29,310,025.24海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    6. 长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    江苏显通置业有限公司 权益

    法

    2,036,000.00 249,524.74 -249,524.74

    (续上表)

    被投资单位

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    持股比例与表决

    权比例不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    江苏显通置业有限公司 20.00 20.00

    合 计

    7. 投资性房地产

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 607,734,879.51 169,761,614.68 777,496,494.19

    房屋及建筑物 475,785,528.97 145,042,429.68 620,827,958.65

    土地使用权 131,949,350.54 24,719,185.00 156,668,535.54

    2) 累计折旧和累计摊销

    小计 82,631,397.44 12,073,535.16 94,704,932.60

    房屋及建筑物 67,696,270.52 9,892,219.40 77,588,489.92

    土地使用权 14,935,126.92 2,181,315.76 17,116,442.68

    3)账面净值小计 525,103,482.07 682,791,561.59

    房屋及建筑物 408,089,258.45 543,239,468.73

    土地使用权 117,014,223.62 139,552,092.86

    4)减值准备累计金额小计

    房屋及建筑物

    土地使用权

    5)账面价值合计 525,103,482.07 682,791,561.59

    房屋及建筑物 408,089,258.45 543,239,468.73

    土地使用权 117,014,223.62 139,552,092.86

    本期折旧和摊销额为12,073,535.16 元。

    (2) 其他说明海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    项 目 原值 未办妥产权证书的原因预计办妥时间

    房屋及建筑物 279,334,454.65 正在办理中 2011 年

    8. 固定资产

    (1) 明细情况

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 272,803,108.51 6,392,193.76 3,681,343.00 275,513,959.27

    房屋及建筑物 213,099,537.31 479,843.56 213,579,380.87

    专用设备 48,818,968.77 4,444,414.00 3,681,343.00 49,582,039.77

    运输工具 4,125,742.34 271,258.00 4,397,000.34

    其他设备 6,758,860.09 1,196,678.20 - 7,955,538.29

    2) 累计折旧小计 27,068,581.56 8,580,697.36 1,580,316.62 34,068,962.30

    房屋及建筑物 13,808,006.79 4,929,124.07 18,737,130.85

    专用设备 9,483,635.37 3,056,296.84 1,580,316.62 10,959,615.59

    运输工具 2,163,635.57 247,019.34 2,410,654.92

    其他设备 1,613,303.83 348,257.11 - 1,961,560.94

    3) 账面净值小计 245,734,526.95 241,444,996.97

    房屋及建筑物 199,291,530.52 194,842,250.02

    专用设备 39,335,333.40 38,622,424.18

    运输工具 1,962,106.77 1,986,345.42

    其他设备 5,145,556.26 5,993,977.35

    4) 减值准备小计 1,083,755.15 1,083,755.15

    房屋及建筑物

    专用设备 1,083,755.15 1,083,755.15

    运输工具

    其他设备

    5) 账面价值合计 244,650,771.80 241,444,996.97

    房屋及建筑物 199,291,530.52 194,842,250.02

    专用设备 38,251,578.25 38,622,424.18

    运输工具 1,962,106.77 1,986,345.42

    其他设备 5,145,556.26 5,993,977.35

    本期折旧额为8,580,697.36 元。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    (2) 其他

    项 目 原值 未办妥产权证书的原因预计办妥时间

    房屋及建筑物 160,495,320.74 正在办理中 2011 年

    9. 无形资产

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    1) 账面原值小计 17,677,125.36 17,200.00 17,694,325.36

    土地使用权 17,010,776.17 17,010,776.17

    管理软件 666,349.19 17,200.00 683,549.19

    2) 累计摊销小计 752,523.87 275,613.09 1,028,136.96

    土地使用权 519,629.39 225,088.95 744,718.34

    管理软件 232,894.48 50,524.14 283,418.62

    3) 账面净值小计 16,924,601.49 16,666,188.40

    土地使用权 16,491,146.78 16,266,057.83

    管理软件 433,454.71 400,130.57

    4) 减值准备小计

    土地使用权

    管理软件

    5) 账面价值合计 16,924,601.49 16,666,188.40

    土地使用权 16,491,146.78 16,266,057.83

    管理软件 433,454.71 400,130.57

    本期摊销额275,613.09 元。

    10. 长期待摊费用

    项 目 期初数 本期增加 本期摊销

    其他

    减少

    期末数

    其他

    减少

    的原

    因

    经营租入

    固定资产

    改良支出 15,492,348.10 291,171.00 1,166,567.67 14,616,951.43

    广告支出 750,768.75 151,864.90 598,903.85

    合 计 16,243,116.85 291,171.00 1,318,432.57 15,215,855.28

    11. 递延所得税资产海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    资产减值准备 445,979.24 330,782.85

    预提土地增值税 19,631,452.83 9,596,811.92

    合 计 20,077,432.07 9,927,594.77

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 金额

    资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,783,916.97

    预提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异 78,525,811.31

    合 计 80,309,728.28

    12. 短期借款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    质押借款 1,372,986.00[注1] 1,626,318.60

    保证借款 2,000,000.00[注2] 52,000,000.00

    合 计 3,372,986.00 53,626,318.60

    [注1]：均系其他货币资金质押借款，详见本财务报表附注十二(一)之说明。

    [注2]：均系关联方保证借款，详见本财务报表附注八(二)之说明。

    (2) 短期借款——外币借款

    期 末 数 期 初 数

    币 种

    原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额

    欧 元 166,000.00 8.2710 1,372,986.00 166,000.00 9.7971 1,626,318.60

    小 计 1,372,986.00 1,626,318.60

    13. 应付账款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    工程及设备款 109,320,968.85 129,846,916.93

    商品采购款 27,872,570.19 25,392,406.50

    其 他 4,825,637.23 4,664,949.31

    合 计 142,019,176.27 159,904,272.74海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    14. 预收款项

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    预售东方艺墅房产 517,203,945.00 399,298,171.00

    皮革城四期五年承租权费 304,946,700.59

    市场及其配套物业租金 296,919,936.82 100,658,775.98

    预售佟二堡皮革城商铺 111,994,834.26

    预售皮革城三期 37,834,900.00 162,597,587.00

    商品销售 25,356,096.52 11,147,869.02

    预售皮革城大厦房产 3,977,914.00 2,470,790.00

    其 他 1,914,833.30 2,843,998.00

    合 计 1,300,149,160.49 679,017,191.00

    (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。

    (3) 其他说明

    预收款项——外币预收款项

    期末数 期初数

    币 种

    原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

    美 元 3,367,917.52 22,665,686.61 1,045,997.34 7,142,279.04

    小 计 22,665,686.61 7,142,279.04

    15. 应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 3,595,133.14 9,671,441.12 13,253,157.26 13,417.00

    职工福利费 88,784.98 88,784.98

    社会保险费 90,666.74 586,447.46 655,108.76 22,005.44

    其中：医疗保险费 24,597.14 162,924.30 184,491.40 3,030.04

    基本养老保险费 58,137.35 362,658.03 403,920.43 16,874.95

    失业保险费 6,304.85 47,317.80 51,522.20 2,100.45

    工伤保险费 813.70 6,985.93 7,799.63

    生育保险费 813.70 6,561.40 7,375.10海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    住房公积金 21,767.00 167,640.00 166,920.00 22,487.00

    工会经费 102,285.36 1,704.00 103,989.36

    职工教育经费 128,972.33 14,250.00 114,722.33

    合 计 3,938,824.57 10,516,017.56 14,178,221.00 276,621.13

    16. 应交税费

    项 目 期末数 期初数

    增值税 -108,330.52 -211,566.43

    营业税 -8,627,388.60 -1,154,366.12

    企业所得税 48,919,931.32 15,266,610.05

    代扣代缴个人所得税 2,437,134.07 31,405.10

    城市维护建设税 -494,899.02 -80,236.44

    土地增值税 905,751.61 126,111.66

    房产税 3,732,341.08 3,749,688.61

    土地使用税 771,432.05 292,173.66

    教育费附加 -283,830.31 -125,305.81

    地方教育附加 -117,915.10 -44,021.32

    水利建设专项资金 373,991.56 111,588.47

    印花税 -43,861.93

    合 计 47,464,356.21 17,962,081.43

    17. 应付利息

    项 目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 2,187.43 77,645.21

    一年内到期的非流动负债利息 56,800.00 70,693.33

    分期付息，到期还本的长期借款利息 71,000.00 346,599.00

    合 计 129,987.43 494,937.54

    18. 其他应付款

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    暂借款[注1] 59,094,500.00 0海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    经营保证金 57,611,566.38 23,247,449.31

    工程保证金 46,441,142.68 40,555,723.98

    暂拨款[注2] 27,347,000.00 27,347,000.00

    维修基金[注3] 10,438,837.07 7,343,427.77

    购房订金[注4] 3,645,900.00 9,000,000.00

    代收水电费 3,187,077.92 6,381,526.29

    预提佣金等 400,422.52 1,380,957.68

    其 他 13,388,153.31 9,412,331.34

    合 计 222,354,599.88 124,668,416.37

    [注1]:根据2010 年第一次临时股东大会决议，吴应杰、陈品旺按所占股份同比例借

    给灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司的佟二堡海宁皮革城后续建设资金。

    [注2]:公司根据海宁市财政局海财企〔2008〕262 号文件规定收到财政暂拨款项。

    [注3]:公司根据海宁市发展改革委员会海发改价〔2006〕209 号文件规定计提皮革城

    一期、二期、三期市场维修基金。

    [注4]:主要系公司本期收到客户交纳的皮革城三期等购房订金。

    (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况

    单位名称 期末数 期初数

    海宁市资产经营公司 7,227,755.69

    小 计 7,227,755.69

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    账龄为1 年以上的大额其他应付款主要系公司向工程建筑承包商收取的施工保证金和

    公司向商户收取的经营保证金。

    (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    吴应杰 29,547,250.00 暂借款

    陈品旺 29,547,250.00 暂借款

    海宁市财政局 27,347,000.00 暂拨款

    浙江鸿翔建设集团有限公司 22,709,905.50 工程保证金

    浙江恒力建设有限公司 13,633,046.80 工程保证金

    浙江宏厦建设有限公司 5,560,000.00 工程保证金

    海宁嘉业建设有限公司 1,029,600.00 工程保证金

    小 计 129,374,052.30海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    19. 一年内到期的非流动负债

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 40,000,000.00 46,000,000.00

    合 计 40,000,000.00 46,000,000.00

    (2) 一年内到期的长期借款

    1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    抵押借款[注1] 40,000,000.00 40,000,000.00

    保证借款 6,000,000.00

    小 计 40,000,000.00 46,000,000.00

    [注1]:公司以土地使用权作为抵押，详见本财务报表附注十二(一)之说明。

    2) 金额前5 名的一年内到期的长期借款

    单位：人民币

    万元

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    到期日

    币种年利率

    原币

    金额

    人民

    币金

    额

    原币

    金额

    人民

    币金

    额

    中国建设银

    行海宁支行

    2009-1-12 2010-11-18

    人民

    币

    基准利

    率下浮

    10% 3,000 3,000

    中国建设银

    行海宁支行

    2008-11-19 2010-11-18

    人民

    币

    基准利

    率下浮

    10% 1,000 1,000

    小 计 4,000 4,000

    20. 其他流动负债

    项 目 期末数 期初数

    预提土地增值税 78,525,811.31 38,387,247.68

    合 计 78,525,811.31 38,387,247.68

    21. 长期借款

    (1) 长期借款情况

    项 目 期末数 期初数海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    抵押借款 50,000,000.00 218,000,000.00

    合 计 50,000,000.00 218,000,000.00

    [注]：公司以土地使用权作为抵押，详见本财务报表附注八（二）及十二(一)之说明。

    (2) 金额前5 名的长期借款

    单位：人民币万元

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    到期日

    币种年利率 原币

    金额

    人民

    币金

    额

    原币

    金额

    人民

    币金

    额

    中国工商银

    行海宁支行 2009-1-22 2012-1-20

    人民

    币 基准利率4,000

    4,000

    中国工商银

    行海宁支行 2009-7-1 2011-11-15

    人民

    币

    基准利率

    下浮8% 1,000

    1,000

    小 计 5,000 5,000

    22. 股本

    （1）股本变动表

    单位：人民币万元

    本期增减变动（+，-） 期末数

    项 目 期初数

    发行新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计

    1．国家持股

    2．国有法人持股 17,212.65 17,212.65

    3．其他内资持股 3,787.35 3,787.35

    其中：

    境内法人持股 2,065.14 2,065.14

    境内自然人持股 1,722.21 1,722.21

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    （一）

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 21,000.00 21,000.00

    1．人民币普通股 7,000.00 7,000.00 7,000.00

    （二）

    无

    限 2．境内上市的外资股海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    售

    条

    件

    股

    份 已流通股份合计 7,000.00 7,000.00 7,000.00

    （三） 股份总数 21,000.00 7,000.00 7,000.00 28,000.00

    (2) 股本变动情况说明

    经中国证券监督管理委员会《关于核准海宁中国皮革城股份有限公司首次公开发行股

    票的批复》证监许可〔2009〕1493 号文核准，公司本期向社会公开发行人民币普通股(A

    股)7,000 万股，每股面值人民币1 元，每股发行价为人民币20.00 元，实际募集资金净

    额为134,420.50 万元，其中计入股本7,000.00 万元，计入资本公积(股本溢价)

    127,420.50 万元，业经天健会计师事务所有限公司审验并由出具天健验〔2010〕10 号《验

    资报告》,公司已于2010 年3 月31 日办妥工商变更登记手续。

    23. 资本公积

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 102,891,916.82 1,274,205,000.00 1,377,096,916.82

    其他资本公积 208,093.90 149,305.43 357,399.33

    合 计 103,100,010.72 1,274,354,305.43 1,377,454,316.15

    (2) 其他说明

    1）股本溢价本期增加系公司本期公开发行人民币普通股（A 股）7,000 万股所形成

    的股本溢价，详见本财务附注五(－)22（2）之注释。

    2) 公司本期权益法核算的被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权益变

    动，增加资本公积-其他资本公积149,305.43 元。

    24. 盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 20,287,401.23 20,287,401.23

    合 计 20,287,401.23 20,287,401.23

    25. 未分配利润

    (1) 明细情况

    项 目 金 额 提取或分配比例海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    调整前上期末未分配利润 209,753,617.41

    调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）

    调整后期初未分配利润 209,753,617.41

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,955,347.53

    减：应付普通股股利 84,000,000.00

    期末未分配利润 245,708,964.94

    (2) 其他说明

    未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

    a. 本期增加均系当期净利润转入。

    b. 本期减少系根据公司2009 年度股东大会通过的2009 年度利润分配方案，以2010

    年1 月公司首次公开发行后总股本28,000 万股为基数，每10 股派发现金股利3.00 元（含

    税），共计减少84,000,000.00 元。

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入、营业成本

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 558,124,034.51 268,400,707.15

    其他业务收入 980,082.60 1,388,773.02

    营业成本 281,566,260.94 156,525,924.32

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    市场开发及经营 404,447,871.51 139,714,320.51 159,222,993.20 47,224,988.72

    酒店服务 18,509,107.77 12,914,363.86 14,388,339.42 18,311,750.33

    商品流通 133,859,468.99 127,717,753.78 94,060,363.06 90,355,602.44

    其 他 1,307,586.24 1,219,822.79 729,011.47 633,582.83

    小 计 558,124,034.51 281,566,260.94 268,400,707.15 156,525,924.32

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    收入 成本 收入 成本

    商铺及配套物业90,194,706.76 11,866,212.68 69,169,078.45 9,996,359.76海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    其中：商铺租赁 74,249,407.03 5,690,826.27 60,747,992.88 5,482,615.62

    商务楼8,402,962.16 3,203,432.03 2,000,000.00 1,657,329.00

    厂房租赁 7,542,337.57 2,971,954.38 6,421,085.57 2,856,415.14

    商铺及配套物业309,485,236.75 126,943,647.40 86,589,741.25 36,489,996.18

    其中：商铺销售 0 0 28,828,258.00 7,824,421.55

    大酒店房

    产销售 -279,593.25 0 57,761,483.25 28,665,574.63

    三期销售 309,764,830.00 126,943,647.40 0 0

    酒店服务 18,509,107.77 12,914,363.86 14,388,339.42 18,311,750.33

    商品销售 135,153,350.01 128,911,510.77 94,199,258.24 90,460,520.32

    其 他 4,781,633.22 930,526.23 4,054,289.79 1,267,297.73

    合 计 558,124,034.51 281,566,260.94 268,400,707.15 156,525,924.32

    (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    收入 成本 收入 成本

    内 销 428,006,296.57 157,323,267.72 175,151,071.53 66,965,917.04

    外 销 130,117,737.94 124,242,993.22 93,249,635.62 89,560,007.28

    合 计 558,124,034.51 281,566,260.94 268,400,707.15 156,525,924.32

    (5) 公司前5 名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    薛冰冰 19,086,437.00 3.41

    许录 18,681,560.00 3.34

    程卫平 16,923,618.00 3.03

    徐顺旭 16,548,218.00 2.96

    DANIER LEATHER INC. 6,535,700.02 1.17

    合 计 77,775,533.02 13.91

    2. 营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 21,246,624.24 8,906,502.88

    土地增值税 43,236,211.93 11,976,449.55

    详见本附注税项之说明海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    房产税 11,705,564.79 8,218,440.25

    城市维护建设税 1,486,218.18 624,125.50

    教育费附加 629,339.83 267,255.45

    地方教育附加 424,633.80 177,640.85

    文化事业建设费 20,793.72

    合 计 78,728,592.77 30,191,208.20

    3. 资产减值损失

    项 目 本期数上年同期数

    坏账损失 679,748.64 267,343.15

    合 计 679,748.64 267,343.15

    4. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数上年同期数

    权益法核算的长期股权投资收益 -249,524.74 -898,532.65

    合 计 -249,524.74 -898,532.65

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    5. 营业外收入

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得合计 56,881.36 80,000.00

    其中：固定资产处置利得 56,881.36 80,000.00

    政府补助 202,247.63 15,558,151.00

    赔罚款收入 601,478.00 118,680.53

    无法支付款项 303,968.00

    其 他 4,200.00

    合 计 864,806.99 16,060,799.53

    (2) 政府补助明细

    项 目 本期数 上年同期数

    财政扶持奖励 106,000.00 15,558,151.00海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    房产税返还 2,062.48

    水利建设专项资金返还 90,668.15

    其 他 3,517.00

    小 计 202,247.63 15,558,151.00

    6. 营业外支出

    项 目 本期数上年同期数

    水利建设专项资金 540,107.85 276,163.56

    其 他 45,017.66 248.36

    合 计 585,125.51 276,411.92

    7. 所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税 50,087,514.97 22,520,394.29

    递延所得税调整 -10,149,837.30 -2,671,882.04

    合 计 39,937,677.67 19,848,512.25

    8. 其他综合收益

    项 目 本期数 上年同期数

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额 149,305.43

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中

    所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    合 计 149,305.43

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1．收到其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    收到暂借款 59,094,500.00

    收到工程保证金 53,497,783.17

    收到购房意向金 42,072,527.00

    收到商铺招租保证金 37,044,306.50

    收到代付电费 7,573,097.38

    收到政府补助 106,000.00

    其 他 13,570,003.30

    合 计 212,958,217.35

    2．支付其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数

    归还工程保证金 32,977,628.90

    退购房意向金 38,000,000.00

    支付代收电费 10,901,852.00

    销售费用中的付现支出 23,243,293.64

    支付其他单位往来款 7,527,755.69

    归还商铺招租保证金 4,913,087.77

    管理费用中的付现支出 3,978,437.70

    其 他 9,429,728.95

    合 计 130,971,784.65

    3．支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期数

    上市发行费用 8,456,399.41

    合 计 8,456,399.41

    4. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 120,127,784.59 52,253,286.02

    加：资产减值准备 691,643.64 267,343.15海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    投资性房地产摊销、固定资产折旧、油

    气资产折耗 20,680,298.32 11,108,231.67

    无形资产摊销 275,613.09 291,131.82

    长期待摊费用摊销 291,171.00 110,200.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产的损失(收益以“－”号填列) -56,881.36 -80,000.00

    固定资产报废损失(收益以“－”号填

    列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填

    列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 175,588.14 3,083,479.14

    投资损失(收益以“－”号填列) 249,524.74 898,532.65

    递延所得税资产减少(增加以“－”号

    填列) -10,149,837.30 -2,671,882.04

    递延所得税负债增加(减少以“－”号

    填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -247,480,284.24 -152,407,095.24

    经营性应收项目的减少(增加以“－”

    号填列) -25,090,083.22 -20,864,160.40

    经营性应付项目的增加(减少以“－”

    号填列) 788,173,077.39 230,072,279.57

    其他 1,196,237.19 21,851,377.27

    经营活动产生的现金流量净额 649,083,851.98 143,912,723.61

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,688,074,066.16 299,546,009.65

    减：现金的期初余额 221,305,950.67 54,996,601.04

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,466,768,115.49 244,549,408.61

    (2) 现金和现金等价物的构成

    项 目 本期数 上年同期数

    (1) 现金 1,688,074,066.16 299,546,009.65

    其中：库存现金 41,673.85 147,896.53海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    可随时用于支付的银行存款 1,687,080,314.81 288,213,113.12

    可随时用于支付的其他货币资金 952,077.50 11,185,000.00

    (2) 现金等价物：

    其中：交易性金融资产

    (3) 期末现金及现金等价物余额 1,688,074,066.16 299,546,009.65

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金和现金等价物

    (3) 现金流量表补充资料的说明

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

    2010 年1-6 月现金流量表中现金期末数为1,688,074,066.16 元，2010 年6 月30 日资

    产负债表中货币资金期末数为1,689,754,066.16 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除

    了不符合现金及现金等价物定义的银行借款质押保证金1,680,000.00 元。

    (四) 资产减值准备明细

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏账准备 1,815,856.60 679,748.64 2,495,605.24

    固定资产减值准备 1,083,755.15 1,083,755.15

    合 计 2,899,611.75 679,748.64 1,083,755.15 2,495,605.24

    六、关联方关系及其交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表业务性质

    海宁市资产经营公司 控股股东 有限责任公司海宁市陈金明 国有资产投资开发

    （续上表）

    母公司名称

    注册资本

    (万元)

    母公司对本

    公司的持股

    比例(%)

    母公司对本公

    司的表决权比

    例(%)

    本公司最终控

    制方

    组织机构代码

    海宁市资产经营公司 10,624.18 37.94 37.94 海宁市财政局 72006083-7

    [注]：海宁市资产经营公司系海宁市财政局管理的国有控股公司，其直接持有本公司

    37.94%的股权，其持有100%股权的海宁市市场开发服务中心持有本公司21.03%的股权，

    故其共计持有本公司58.97%的股权。

    2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    被投资单位 企业类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    联营企业

    江苏显通置业有限公

    司

    有限责任公

    司

    沭阳 吴全芬房产开

    发

    1,018

    万

    20.00 20.00

    （续上表）

    单位：人民币万元

    被投资单位

    期末资

    产总额

    期末负债

    总额

    期末净

    资产总

    额

    本期营

    业收入

    总额

    本期

    净利

    润

    关联关系

    组织机构

    代码

    联营企业

    江苏显通置业有限

    公司

    9,579.6

    6

    10,068.1

    0 -488.44 173.71

    -223.0

    4

    母公司联

    营企业

    66635310-

    1

    4. 本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    海宁市市场开发服务中心 公司股东 71546250-8

    (二) 关联交易情况

    关联担保情况

    担保方 被担保方 担保金额

    担保起始

    日

    担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    海宁中国皮革城股

    份有限公司

    海宁中国皮革

    城进出口有限

    公司 2,000,000.00 2010-2-11 2010-8-10

    否

    (三) 关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末数 期初数

    其他应付款

    海宁市财政局 27,347,000.00 27,347,000.00

    海宁市资产经营公司 0 7,227,755.69

    小 计 27,347,000.00 34,574,755.69

    七、或有事项

    其他或有负债及其财务影响

    本公司为以按揭方式购置商铺、三期商务楼及皮都东方艺墅房产等业主的购房贷款在

    取得房产权证之前提供阶段性连带保证担保，截至2010 年6 月30 日，公司提供保证担保

    的余额为31,329.88 万元。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    八、承诺事项

    根据公司与河南省新乡市天玺置业有限公司（以下简称天玺置业）于2010 年4 月24

    日签署的合作意向书，并经2010 年6 月20 日的公司2010 年第二次临时股东大会决议

    通过，双方将共同出资3,000 万元成立新乡海宁皮革城实业发展有限公司（以下简称新乡

    皮革城公司），其中本公司将以货币出资1,530 万元，占新乡皮革城公司股本总额的51%；

    天玺置业将以货币出资1,470 万元，占新乡皮革城公司股本总额的49%。新乡皮革城公司

    设立后，公司将以借款方式向新乡皮革城公司提供资金4,590 万元，同时天玺置业亦以借

    款方式向新乡皮革城公司提供资金4,410 万元。上述投资款及借款总计12,000 万元，其

    中约10,000 万元用于购买天玺置业开发的新乡汇金国际城市广场约5 万平方米商业用房

    产权（每平方米2,000 元的价格），其余约2,000 万元作为新乡皮革城公司的流动资金。

    公司承诺的上述6,120 万元资金拟使用首发超募资金，计划在2011 年一季度实际履行。

    2010 年6 月3 日公司第一届董事会第十八次会议对上述出资作了部分调整，其中以借款

    方式出资的4,590 万元,由“拟使用公司首发的部分超募资金”调整为“使用公司自有资

    金”。截至2010 年6 月30 日，公司尚未支付上述款项。

    九、资产负债表日后事项

    根据2010 年6 月3 日的公司第一届董事会第十八次会议，公司拟以人民币610.8 万

    元收购参股子公司江苏显通置业有限公司（以下简称江苏显通）其他6 名自然人股东50%

    的股权，并经2010 年6 月20 日的公司2010 年第二次临时股东大会决议通过，完成对

    江苏显通股权收购后，在不影响本公司正常经营的情况下，公司拟对江苏显通提供4,400

    万元人民币的借款，资金来源为公司自有资金。本次借款期限自股东大会通过之日起二年，

    按同期一年期银行贷款基准利率计算利息，每半年支付一次。江苏显通以未售房产作还款

    抵押保证。公司已于2010 年7 月1 日支付上述股权转让款610.80 万元，同时提供借款3,800

    万元。

    十、其他重要事项

    (一) 财产抵、质押事项

    1. 截至2010 年6 月30 日，本公司财产抵押情况（单位：人民币万元）：

    抵押物

    被担保单位

    抵押

    物

    抵押权人

    账面原值账面价值

    担保借款

    金额

    借款到期日 备注

    海宁中国皮

    革城股份有

    限公司

    土地

    使用

    权

    中国建设银行

    股份有限公司

    海宁支行 15,300.00 15,300.00 4,000.00 2010-11-18海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    海宁中国皮

    革城股份有

    限公司

    土地

    使用

    权

    中国工商银行

    股份有限公司

    海宁支行 11,946.00 11,946.0 5,000.00

    2011-11-25

    至

    2012-1-18

    小 计 27,246.00 27,246.00 9,000.00

    2. 截至2010 年6 月30 日，本公司财产抵押情况（单位：人民币万元）：

    质押物

    被担保单位

    质押

    物

    质押权人 账面原

    值

    账面价值

    担保借款金额

    借款到

    期日

    备

    注

    海宁中国皮革

    城进出口有限

    公司

    银行

    存款

    中国建设银行股

    份有限公司海宁

    支行 168 万168 万 EUR166,000.00

    2010-12

    -15

    小 计

    168 万168 万 EUR166,000.00

    (二) 对外投资事项

    根据2010 年1 月28 日的公司第一届董事会第十三次会议决议，公司出资12,670.00

    万元收购浙江森桥实业集团有限公司所持有子公司海宁皮革城商贸市场开发有限公司（以

    下简称商贸市场公司）的全部股权，收购完成后公司持有商贸市场公司100%的股权。公司

    已于2010 年2 月4 日支付上述股权转让款。

    (三) 其他事项

    1．根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，土地增值税实行四级

    超额累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项

    目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、

    未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税

    率为60%。建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税。

    公司根据海宁市地方税务局浙海地税政〔2006〕25 号文的规定，在房地产开发项目土

    地增值税清算前，从事普通标准住宅开发与转让的，预缴率为0.5%，从事非普通标准住宅

    及商务写字楼开发与转让的，预缴率为1%，从事商铺及别墅开发与转让的，预缴率为2%。

    在达到规定相关的清算条件后，公司可向当地税务机关申请土地增值税清算。公司已按照

    上述规定的预征率计缴土地增值税。

    公司对已达到规定相关的清算条件但尚未清算的房地产开发项目，以及已确认销售收

    入，但未达到规定相关的清算条件的房地产开发项目按应缴纳的土地增值税与已实际预缴

    的土地增值税之间的差额进行预提。公司本期预提的土地增值税差额为40,138,563.63 元。

    2. 根据公司与颐高集团有限公司于2007 年12 月29 日达成的租赁协议，公司将位于

    海宁市海昌路1 号房屋及建筑物出租给该公司使用。协议约定租赁期限为12 年，租期自

    颐高集团有限公司装修期满起算，但最长装修期不得超过6 个月；第1 至2 年租金以该公

    司为装修而购建的消防设施工程、电力设施等实物资产折抵，第3 年租金为1,120 万元，海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    第4-12 年租金在每年递增60 万元基础上根据全国CPI 指数做出一定调整。本期该公司以

    上述实物折抵租金200 万元。

    3. 根据公司与钱梦逸等14 位自然人签订的租赁协议，公司向其租赁位于海宁市海州

    西路201 号的皮革城大酒店部分楼层用于经营，租赁期限为2008 年10 月1 日至2018 年9

    月30 日，第一年租金为241.20 万元，以后租金逐年递增，累计需支付的租金总额为

    4,054.91 万元。公司本期需支付租金120.60 万元。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    1,484,095.00 25.94 74,204.75 5.00 1,484,095.00 23.70 74,204.75 5.00

    其他

    不重

    大

    4,237,119.50 74.06 211,855.98 5.00 4,778,109.75 76.30 238,905.49 5.00

    合计 5,721,214.50 100.00 286,060.73 5.00 6,262,204.75 100.00 313,110.24 5.00

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以

    内

    5,721,214.50 100.00 286,060.73 6,262,204.75 100.00 313,110.24

    合 计 5,721,214.50 100.00 286,060.73 6,262,204.75 100.00 313,110.24

    (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (3) 应收账款金额前5 名情况

    单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄

    占应收账款余额

    的比例(%)

    庄孝迪 非关联方 636,640.00 1 年以内 11.13海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    李敏 非关联方 527,132.00 1 年以内 9.21

    韩梅蓉 非关联方 519,884.00 1 年以内 9.09

    施建平 非关联方 509,764.00 1 年以内 8.91

    冷惠健 非关联方 499,470.00 1 年以内 7.98

    小 计 2,692,890.00 46.32

    (4) 无应收关联方账款。

    2. 其他应收款

    (1) 明细情况

    1) 类别明细情况

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大 374,942,200.00 90.04 103,159,171.00 96.61

    其他不重大 41,485,970.98 9.96 305,798.59 0.74 3,615,967.45 3.39 211,804.23 5.86

    合 计 416,428,170.98 100.00 305,798.59 0.07 106,775,138.45 100.00 211,804.23 0.20

    2) 账龄明细情况

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内 379,335,298.05 91.09 156,867.65 83,713,208.45 78.40 156,529.23

    1-2 年 27,392,872.93 6.58 148,930.94 23,061,930.00 21.60 55,275.00

    2-3 年 9,700,000.00 2.33

    合计 416,428,170.98 100.00 305,798.59 106,775,138.45 100.00 211,804.23

    (2) 期末坏账准备补充说明

    期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备计提比例 理由

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 374,942,200.00

    海宁(中国)皮革城出口加工区有限公

    司 22,500,000.00

    海宁皮都锦江大酒店有限公司 14,855,745.00

    合并财务报表

    范围内应收款

    项不计提坏账

    准备海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    小 计 412,297,945.00

    (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    (4) 其他应收款金额前5 名情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    账面余额 账龄

    占其他应收

    款余额的比

    例(%)

    款项性质

    或内容

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责

    任公司 关联方374,942,200.00 1 年以内90.04 暂借款

    海宁(中国)皮革城出口加工区

    有限公司 关联方22,500,000.00 [注1] 5.40 暂借款

    海宁皮都锦江大酒店有限公司 关联方14,855,745.00 [注2] 3.57 暂借款

    国家皮革质量监督检验中心(浙

    江)

    非关联

    方

    1,401,736.68

    1 年以内0.34 代垫款

    海宁供电局

    非关联

    方

    762,300.00

    [注3] 0.18 保证金

    小 计 414,461,981.68 99.53

    [注1]：其中账龄1 年以内400,000.00 元，账龄1-2 年12,400,000.00 元，账龄2-3

    年9,700,000.00。

    [注2]：其中账龄1 年以内855,745.00 元，账龄1-2 年14,000,000.00 元。

    [注3]：其中账龄1 年以内415,800.00 元，账龄1-2 年346,500.00 元。

    (5) 其他应收关联方款项

    单位名称

    与本公司关

    系

    账面余额

    占其他应收款余

    额的比例(%)

    灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司 关联方 374,942,200.00 57.02

    海宁(中国)皮革城出口加工区有限公司关联方 22,500,000.00 25.38

    海宁皮都锦江大酒店有限公司 关联方 14,855,745.00 13.95

    小 计 412,297,945.00 96.73

    3. 长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初

    数

    增减

    变动

    期末

    数

    海宁中国皮革

    城经营管理有

    限公司

    成本

    法 500,000.00 -100,303.33 -100,303.33

    海宁（中国）皮

    革城出口加工

    区有限公司

    成本

    法 7,000,000.00 35,029,471.76 35,029,471.76海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    海宁中国皮革

    城进出口有限

    公司

    成本

    法 1,490,000.00 1,490,000.00 1,490,000.00

    海宁中国皮革

    城网络科技有

    限公司

    成本

    法 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

    海宁皮都锦江

    大酒店有限公

    司

    成本

    法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    灯塔佟二堡海

    宁皮革城有限

    责任公司

    成本

    法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    江苏显通置业

    有限公司

    权益

    法 2,036,000.00 249,524.74 -249,524.74

    海宁淘皮文化

    娱乐有限责任

    公司

    成本

    法 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00

    海宁皮革城商

    贸市场开发有

    限公司

    成本

    法 25,650,000.00 25,650,000.00 -25,650,000.00

    合 计 83,176,000.00 108,818,693.17 -28,899,524.74 79,919,168.43

    (续上表)

    被投资单位

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    持股比例与表决

    权比例不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    海宁中国皮革城经营管

    理有限公司 100.00 100.00

    海宁（中国）皮革城出

    口加工区有限公司 100.00 100.00

    海宁中国皮革城进出口

    有限公司 74.50 74.50

    1,977,135.71

    海宁中国皮革城网络科

    技有限公司 70.00 70.00

    海宁皮都锦江酒店有限

    公司 100.00 100.00

    灯塔佟二堡海宁皮革城

    有限责任公司 83.73 83.73

    江苏显通置业有限公司20.00 20.00

    海宁淘皮文化娱乐有限

    责任公司

    海宁皮革城商贸市场开

    发有限公司

    合 计 1,977,135.71

    (二) 母公司利润表项目注释海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    1. 营业收入/营业成本

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 392,137,605.94 149,337,734.13

    其他业务收入 717,982.60 1,131,243.02

    营业成本 135,837,905.70 43,629,940.80

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    收入 成本 收入 成本

    市场开发及经营 392,137,605.94 135,837,905.70 149,337,734.13 43,629,940.80

    小 计 392,137,605.94 135,837,905.70 149,337,734.13 43,629,940.80

    (3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    收入 成本 收入 成本

    商铺租赁 74,249,407.03 5,690,826.27 60,747,992.88 5,482,615.62

    商务楼租赁 8,402,962.16 3,203,432.03 2,000,000.00 1,657,329.00

    商铺销售 28,828,258.00 7,824,421.55

    大酒店房产销售 57,761,483.25 28,665,574.63

    商务楼销售 309,485,236.75 126,943,647.40

    小 计 392,137,605.94 135,837,905.70 149,337,734.13 43,629,940.80

    (4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

    本期数 上年同期数

    地区名称

    收入 成本 收入 成本

    内 销 392,137,605.94 135,837,905.70 149,337,734.13 43,629,940.80

    小 计 392,137,605.94 135,837,905.70 149,337,734.13 43,629,940.80

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    薛冰冰 19,086,437.00 4.87

    许录 18,681,560.00 4.76

    程卫平 16,923,618.00 4.32海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    徐顺旭 16,548,218.00 4.22

    朱卫明 16,411,232.00 4.19

    小 计 87,651,065.00 22.36

    2. 投资收益

    (1) 明细情况

    项 目 本期数上年同期数

    成本法核算的长期股权投资收益 1,977,135.71 0

    权益法核算的长期股权投资收益 -249,524.74 -898,532.65

    处置长期股权投资产生的投资收益 -2,046,937.13 0

    合 计 -319,326.16 -898,532.65

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    (三) 母公司现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 115,619,639.89 52,816,888.96

    加：资产减值准备 66,944.85 265,424.83

    投资性房地产摊销、固定资产折旧、

    生产性生物资产折旧等 15,665,001.50 6,117,160.38

    无形资产摊销 225,088.95 224,817.18

    长期待摊费用摊销 291,171.00 110,200.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失(收益以“－”号填列) -80,000.00

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 69,120.00 2,667,172.03

    投资损失(收益以“－”号填列) 319,326.16 898,532.65

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填

    列) -10,027,878.53 -2,718,115.47

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填

    列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) -17,325,058.39 -133,520,009.98海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号

    填列) -326,222,923.12 -81,690,185.32

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号

    填列) 442,816,656.42 255,070,444.34

    其他 1,196,237.19 21,851,377.27

    经营活动产生的现金流量净额 222,665,453.63 122,013,706.87

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,275,671,514.69 223,927,351.48

    减：现金的期初余额 158,611,593.67 33,773,986.53

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,117,059,921.02 190,153,364.95

    十二、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1. 当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

    部分 56,881.36

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

    免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

    政府补助除外） 202,247.63

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

    收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,552.49

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 279,681.48

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 69,920.37

    少数股东权益影响额(税后) -13,239.65

    归属于母公司所有者的非经常性损益净额 223,000.76

    (二) 净资产收益率及每股收益

    1. 明细情况

    每股收益(元/股)

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率(%)

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 7.02 0.45 0.45

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 7.00 0.45 0.45

    2.加权平均净资产收益率的计算过程

    项 目 序号 本期数海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    归属于公司普通股股东的净利润 A 119,955,347.53

    非经常性损益 B 223,000.76

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净

    利润 C=A-B 119,732,346.77

    归属于公司普通股股东的期初净资产 D 543,141,029.36

    发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

    的净资产 E 1,344,205,000.00

    新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5.00

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

    净资产 G 84,000,000.00

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00

    权益法核算的被投资单位除净损益以外其他

    因素导致的所有者权益变动 I 149,305.43

    其他

    增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 1.00

    报告期月份数 K 6.00

    加权平均净资产

    L=D+A/2+E×F/K-G

    ×H/K±I×J/K 1,709,314,420.70

    加权平均净资产收益率 M=A/L 7.02

    扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.00

    3.基本每股收益的计算过程

    项 目 序号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 A 119,955,347.53

    非经常性损益 B 223,000.76

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 119,732,346.77

    期初股份总数 D 210,000,000.00

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

    发行新股或债转股等增加股份数 F 70,000,000.00

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5.00

    因回购等减少股份数 H

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

    报告期缩股数 J

    报告期月份数 K 6.00海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    发行在外的普通股加权平均数

    L=D+E+F×

    G/K-H×I/K-J 268,333,333.33

    基本每股收益 M=A/L 0.45

    扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.45

    4.稀释每股收益的计算过程

    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

    1.资产负债表项目

    (1) 货币资金项目期末数较期初数增长6.58 倍（绝对额增加146,676.81 万元），主

    要系公司本期首发募集资金到位、预收商铺及其配套物业租金及皮革城四期五年承租权

    费、预售东方艺墅房产及佟二堡皮革城商铺等款项增加所致。

    (2) 应收账款项目期末数较期初数增长33.61%（绝对额增加907.44 万元），主要系控

    股子公司海宁中国皮革城进出口有限公司本期应收商品销售款项增加所致。

    (3) 预付款项项目期末数较期初数增长80.02%（绝对额增加934.54 万元），主要系公

    司本期预付东方艺墅、皮革城四期工程款及控股子公司海宁中国皮革城进出口有限公司预

    付商品采购款项等增加所致。

    (4) 存货项目期末数较期初数增长31.58%（绝对额增加25,735.88 万元），主要系公

    司本期东方艺墅房产、皮革城三期西区块、佟二堡皮革城及皮革城四期等项目开发成本增

    加所致。

    (5) 投资性房地产项目期末数较期初数增长30.03%（绝对额增加15,768.81 万元），

    主要系公司本期皮革城三期东区块项目结转和控股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责

    任公司购入佟二堡中国皮装裘皮城所致。

    (6) 递延所得税资产项目期末数较期初数增长1.02 倍（绝对额增加1,014.98 万元），

    主要系公司本期销售三期工程东区块预提的土地增值税产生应纳税暂时性差异增加所致。

    (7) 短期借款项目期末数较期初数下降93.71%（绝对额减少5,025.33 万元），主要系

    公司本期归还部分银行借款所致。

    (8) 预收款项项目期末数较期初数增长91.48%（绝对额增加62,113.20 万元），主要

    系公司本期预收商铺及其配套物业租金及皮革城四期五年承租权费、预售东方艺墅房产及

    佟二堡皮革城商铺等款项增加所致。

    (9) 应付职工薪酬项目期末数较期初数下降92.98%（绝对额减少366.22 万元），主要

    系公司及控股子公司预提的2009 年度员工年终奖等在报告期内发放所致。

    (10) 应交税费项目期末数较期初数增长1.64 倍（绝对额增加2,950.23 万元），主要海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    系公司本期利润大幅增加，相应的应交企业所得税增加所致。

    (11) 其他应付款项目期末数较期初数增长78.36%（绝对额增加9,768.62 万元），主

    要系公司本期向工程建筑承包商收取的施工保证金和公司向商户收取的经营保证金及控

    股子公司灯塔佟二堡海宁皮革城有限责任公司向少数股股东拆入暂借款等增加所致。

    (12) 长期借款项目期末数较期初数下降77.06%（绝对额减少16,800.00 万元），主要

    系公司本期归还部分长期借款所致。

    (13) 股本项目期末数较期初数增长33.00%（绝对额增加7,000.00 万元），主要系公

    司本期向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,000 万股。

    (14) 资本公积项目期末数较期初数增长12.36 倍（绝对额增加127,435.43 万元），

    主要系公司本期向社会公开发行人民币普通股(A 股)7,000 万股，相应的股本溢价增加所

    致。

    2.利润表项目

    (1) 营业收入本期数较上年同期数增长1.07 倍（绝对额增加28,931.46 万元），主要

    系公司本期商铺及配套物业销售及租赁、控股子公司海宁中国皮革城进出口有限公司商品

    销售等增加所致。

    (2) 营业成本本期数较上年同期数增长79.88%（绝对额增加12,504.04 万元），主要

    系公司本期商铺及配套物业销售及租赁、控股子公司海宁中国皮革城进出口有限公司商品

    销售收入增加，相应结转成本增加所致。

    (3) 营业税金及附加本期数较上年同期数增长1.61 倍（绝对额增加4,853.74 万元），

    主要系公司本期商铺及配套物业销售及租赁收入增加相应的税费增加所致。

    (4) 销售费用本期数较上年同期数增长1.34 倍（绝对额增加1,412.10 万元），主要

    系公司本期为进一步提高市场知名度，相应增加广告及宣传费支出所致。

    (5) 管理费用本期数较上年同期数增长59.11%（绝对额增加729.35 万元），主要系公

    司本期随着业务规模扩大，相应的资产折旧和摊销、办公及人员费用等支出增加所致。

    (6) 财务费用本期数较上年同期数下降3.26 倍（绝对额减少890.93 万元），主要系

    公司本期归还部分流动资金借款及长期借款所致。

    (7) 资产减值损失本期数较上年同期数增长1.54 倍（绝对额增加41.24 万元），主要

    系控股子公司海宁中国皮革城进出口有限公司本期计提的的坏账准备增加所致。

    (8) 投资收益本期数较上年同期数下降72.23%（绝对额减少64.90 万元），主要系公

    司本期权益法核算的被投资单位损益净增减项目金额的较少所致。

    (9) 营业外收入本期数较上年同期数下降94.62%（绝对额减少1,519.60 万元），主要

    系公司本期收到的政府补助减少所致。海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    海宁中国皮革城股份有限公司

    2010 年7 月26 日海宁中国皮革城股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    第八节 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公

    告的原稿；

    四、其他有关资料；

    五、以上备查文件的备置地点：公司投资证券部。

    海宁中国皮革城股份有限公司

    法定代表人：

    2010 年8 月18 日