广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
广东潮宏基实业股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 07 月
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人廖木枝先生、主管会计工作负责人苏旭东先生及会计机构负责人(会计主管人
员)林松秋先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 27
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 102
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、潮宏基 指 广东潮宏基实业股份有限公司
公司控股股东、潮鸿基投资 指 汕头市潮鸿基投资有限公司
实际控制人 指 廖木枝先生，控股股东潮鸿基投资的第一大股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东潮宏基实业股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 潮宏基 股票代码 002345
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东潮宏基实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 潮宏基
公司的外文名称（如有） GUANGDONG CHJ INDUSTRY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）CHJ
公司的法定代表人 廖木枝
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐俊雄 林育昊
广东省汕头市龙湖区龙新工业区龙新五 广东省汕头市龙湖区龙新工业区龙新五
联系地址
街4号 街4号
电话 0754-88781767 0754-88781767
传真 0754-88781755 0754-88781755
电子信箱 stock@chjchina.com stock@chjchina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 1,135,392,388.90 828,212,770.26 37.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） 106,250,234.14 81,520,945.97 30.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
104,967,837.44 80,936,469.86 29.69%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 149,363,872.02 92,263,112.04 61.89%
基本每股收益（元/股） 0.30 0.23 30.43%
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.23 30.43%
加权平均净资产收益率（%） 7.04% 5.72% 1.32%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 2,743,095,877.12 2,061,532,074.03 33.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,517,904,442.86 1,464,505,144.67 3.65%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 826.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,560,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,640.00
减：所得税影响额 250,570.01
少数股东权益影响额（税后） 37,500.00
合计 1,282,396.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
受益于消费升级及国内婚庆消费的刚性需求，自去年底以来，国内珠宝首饰市场逐步回暖，在报告期
内，继续保持快速增长势头。报告期内，公司实现营业收入113,539.24万元，同比增长37.09%，实现净利
润11,259.43万元，同比增长36.31%；其中，第二季度实现营业收入59,436.54万元，同比增长58.24%，实现
净利润4,917.76万元，同比增长47.96%。虽然受金价下跌影响，但受益于近年新开门店的逐步成熟，公司
仍实现了较高的业绩增长。截至2013年6月30日，公司总资产274,309.59万元，同比增加33.06%，净资产
160,450.19万元，同比增加8.01%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司从事高档时尚珠宝首饰产品的设计、研发、生产及销
售，核心业务是对“潮宏基”和“VENTI梵迪”两个珠宝品牌的连锁经营管理。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要系公司品牌影响力提升、门店数量增加
营业收入 1,135,392,388.90 828,212,770.26 37.09%
及单店业绩增长所致。
主要系销售收入增长及足金产品销售占比
营业成本 803,215,070.74 560,014,191.79 43.43%
增加所致。
销售费用 180,732,912.24 141,183,336.19 28.01%
管理费用 18,834,397.38 19,573,689.21 -3.78%
主要系公司融资增加而增加利息支出以及
财务费用 14,112,750.52 7,798,571.74 80.97%
支付银行保函手续费所致。
所得税费用 15,176,892.78 14,414,612.31 5.29%
经营活动产生的现 主要系销售收入增加且通过增加借金和代
149,363,872.02 92,263,112.04 61.89%
金流量净额 销结算的方式控制采购规模所致。
投资活动产生的现
-55,429,295.84 -67,167,042.35 17.48%
金流量净额
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筹资活动产生的现
-21,094,079.30 -69,351,773.75 69.58% 主要系公司本期短期借款增加所致。
金流量净额
现金及现金等价物 主要系公司因向银行申请保函而存放的保
72,828,615.16 -44,255,582.24 264.56%
净增加额 证金所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
面对复杂多变的市场环境，公司各部门根据年初确立的“推进多品牌运营战略实施，重视产品差异化，
提升专店营运质量，扩大品牌影响力，推进复合型渠道模式，提高市场占有率”工作重点，认真贯彻执行
年度计划制订的各项工作措施，化解经济环境的不良因素，实现业绩持续增长。
在多品牌运营战略实施方面，得益于公司集团管控平台的构建基础，以及与菲安妮团队的紧密合作，
公司不仅在2月底就完成了此次收购股权的过户，公司旗下“CHJ潮宏基”品牌也马上联袂“FION菲安妮”
品牌共同开启了跨行业联盟合作模式。双方通过会员权益互通、新品特惠以及线上宣传等方面实现资源共
享、优势互补的协同效应，促进品牌的快速发展，为加快建设公司“中高端时尚消费品多品牌运营”的发展
格局打下坚实基础。
在实施多品牌运营战略的同时，作为核心业务的“CHJ潮宏基”和“VENTI梵迪”的珠宝品牌运营也
按计划逐步推进，并取得不错成绩。
在产品方面，报告期内公司调整产品结构，加大设计和工艺研发投入，同时，加强供应链管理，提高
市场反应速度，满足市场需求，提高库存效益，优化产品线功能组合，强化多产品竞争优势，捍卫产品核
心竞争力。“清盈Lithely”、“My wish”等系列产品的推出，丰富了产品款式，带动了销售的持续增长。
在门店管理方面，公司通过加强营销支持，全力捍卫核心店，发掘潜力店增长能力，加强终端培育及
人才引进，提升成长地区管理能力，缩短新开店培育期，有效的提高了新开店的业绩与盈利能力。
在品牌建设方面，“CHJ潮宏基”品牌向业界发布了“2013彩金珠宝潮流趋势”的别册，并启动了一
系列立体的传播，在内容上和形式上获得了业界的广泛好评。
在渠道建设方面，公司在重视新开店营运质量的基础上，继续加大扩张力度，对品牌成熟市场进行全
面渗透并加强布点。同时，公司也密切关注电商业务的发展，通过线上线下互动、复合渠道与区域门店互
动等方式实现资源共享，并加紧推进新业务品类的开拓创新。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
自 营 1,078,381,576.87 762,324,713.90 29.31% 45.13% 55.03% -4.51%
品牌代理 51,770,706.48 38,966,490.73 24.73% -37.27% -42.09% 6.27%
批 发 2,597,709.39 1,923,866.11 25.94% 62.31% 94.39% -12.22%
分产品
K 金珠宝首饰 445,077,249.89 222,693,670.54 49.97% 12.17% 12.57% -0.17%
铂金珠宝首饰 36,334,229.15 26,336,611.95 27.52% -32.14% -30.45% -1.77%
足金饰品 650,804,665.55 553,791,190.06 14.91% 73.26% 71.17% 1.05%
其他饰品 533,848.15 393,598.19 26.27% -56.28% -49.75% -9.58%
分地区
华 东 635,323,210.80 435,775,652.85 31.41% 31.08% 40.78% -4.73%
华 南 82,433,866.73 59,330,901.79 28.03% 58.17% 56.98% 0.55%
东 北 169,817,139.86 117,920,269.36 30.56% 39.58% 44.47% -2.35%
西 南 35,868,119.12 25,844,891.04 27.94% -1.30% -13.26% 9.93%
华 中 64,469,078.82 50,281,210.01 22.01% 41.00% 39.61% 0.78%
华 北 82,937,083.75 65,307,327.59 21.26% 73.06% 65.15% 3.78%
西 北 37,659,432.63 28,061,971.21 25.48% 39.84% 75.04% -14.99%
港澳台 268,719.13 181,681.11 32.39% -1.92% -21.88% 17.27%
其 他 23,973,341.90 20,511,165.78 14.44% 108.04% 117.33% -3.66%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力保持持续提升。公司以优质的渠道资源、精准的客户群体和健全的管理
体系作为持续快速发展的核心竞争力，积极通过自创、并购、合作等方式，将公司打造成一个定位于中高
端时尚消费品的多品牌运营商。公司旗下各品牌独立运营，形成各自在品牌、产品、渠道的竞争优势，通
过持续的产品创新，优质渠道的拓展以及品牌方面的建设和推广，使各自业务得以持续发展。2013年6月，
世界品牌实验室（World Brand Lab）发布的《中国500最具价值品牌》排行榜中，公司的“潮宏基”品牌
以120.86亿元的品牌价值九度荣膺500强殊荣，在渠道商和消费者中得到广泛的认可。公司秉承“弘扬东方
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文化精髓，推动中国原创设计”的理念，不断加大产品研发投入，始终坚持以设计独特、质量、工艺取胜
的产品差异化战略，追求生产质感非凡的珠宝首饰产品。在渠道方面，截至2013年6月30日，公司形成了
以华东、华南和东北为核心市场，覆盖全国120个主要城市，拥有537家品牌专营店的销售网络，其中公司
自营店中95%以上设立在优质的百货渠道中。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 94,860.19
报告期投入募集资金总额 1,800.43
已累计投入募集资金总额 93,626.05
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
2010 年 1 月 18 日，公司首次公开发行 3,000 万股人民币普通股（A 股）股票，共募集资金 99,000.00 万元，扣除发行费用
4,139.81 万元，实际募集资金净额为 94,860.19 万元。2010 年 2 月 5 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于用
募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，置换先期投入募集资金投资项目的自筹资金 10,293.06 万元, 由于
销售网络建设项目的特殊性，新开店系根据专店特性制定铺货结构，铺货资金无法一次性直接由募集专户支出，而是由公
司自有资金先行支出，待专店开设完毕后再予以置换。分项目使用及进度情况详见下表。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
销售网络建设项目 是 25,500 35,500 1,800.43 34,941.66 98.43% 01 月 01 2,659.55 是 否
日
珠宝生产加工建设项 否 5,500 5,500 0 5,500 100% 2011 年 765 是 否
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目 03 月 01
日
承诺投资项目小计 -- 31,000 41,000 1,800.43 40,441.66 -- -- 3,424.55 -- --
超募资金投向
购置办公场所 否 3,180 3,180 0 3,277.39 103.06%
2012 年
销售网络建设项目（二
否 20,057 20,057 0 20,057 100% 07 月 01 1,243.39 是 否
期）
日
向子公司增资及收购
否 5,850 5,850 0 5,850 100%
股权
归还银行贷款（如有） -- 8,749 8,749 0 8,749 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 15,251 15,251 0 15,251 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 53,087 53,087 0 53,184.39 -- -- 1,243.39 -- --
合计 -- 84,087 94,087 1,800.43 93,626.05 -- -- 4,667.94 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
1、2010 年 2 月，公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金偿还银行借款及
补充公司流动资金的议案》，同意公司将 12,000 万元超额募集资金人民币偿还银行借款及补充公司
流动资金，其中：（1）人民币 8,749 万元用于偿还银行借款；（2）人民币 3,251 万元用于补充公司流
动资金。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了明确同意意见，截止 2010 年 12 月 31 日，
相关借款已归还银行。
2、2010 年 4 月，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于用募集资金超额部分补充公司流
动资金的议案》，同意公司将 12,000 万元超额募集资金用于补充公司流动资金。公司独立董事、监
超募资金的金额、用途 事会、保荐机构已分别发表了明确同意意见，截止 2010 年 12 月 31 日，该部分超募资金已经用于
及使用进展情况 公司流动资金的补充。
3、2010 年 11 月，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用超额募集资金购置办公场所
的议案》，同意公司将 3,180 万元超额募集资金用于购置广州市天河区体育西路 103 号 4501 房物业
作为办公场所，总建筑面积为 1,341.5 平方米。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了明确
同意意见，截止 2011 年 12 月 31 日，公司已完成办公场所的购置，合计支付购房款及相关税费
3,277.39 万元。
4、2011 年 1 月，公司第二届董事会第十一次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于使
用部份超募资金实施销售网络建设（二期）项目的议案》，同意公司使用超募资金 20,057 万元实施
销售网络建设（二期）项目，于 2011 年 1 月至 2012 年 6 月期间，在中国大陆境内开设 70 家联营店。
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公司独立董事、监事会和保荐机构已分别发表了明确同意意见，截止 2012 年 6 月 30 日，公司已使
用超募资金 20,057 万元支付项目新开设专店 70 家所需投入资金，项目开店计划已经完成。
5、2011 年 7 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用超募资金收购汕头市朗日
首饰有限公司部份股权并进行增资的方案》，同意公司将 5,850 万元超额募集资金用于收购汕头市朗
日首饰有限公司部份股权并进行增资。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别发表了明确同意意
见，截止 2011 年 12 月 31 日公司共支付股权收购及增资款 5,850 万元，完成增资收购计划。
6、2011 年 7 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于部份超募资金增加销售网络建
设投资的议案》，同意公司使用超募资金 10,000 万元追加该项目投资，变更后项目计划总投资为
37,853.20 万元，使用募集资金计划为 35,500 万元；截止 2013 年 6 月 30 日公司共支付项目建设资金
34,941.66 万元，完成募投资金计划的 98.43%。
适用
以前年度发生
2010 年 10 月，公司第二届董事会第七次会议通过了《关于对销售网络建设项目实施方式和地点作
部分调整的议案》，同意公司销售网络建设项目实施方式和实施地点作如下变更：1、在北京、江苏、
募集资金投资项目实 辽宁、山东、浙江、上海、四川、陕西、福建以及广东等省（直辖市）内以购买或租赁方式设立 5
施地点变更情况
家旗舰店和 15 家专卖店。2、项目截止 2010 年 6 月底尚未开设的 19 家联营店，在联营店数量不变
的前提下，根据不同城市发展情况、竞争品牌发展情况以及与相关联营方的谈判情况等因素，在实
际建设时，在不同区域进行调整。本次调整将导致销售网络建设项目所涉及的部分实施费用的变化，
若由此造成本项目的募集资金不足，公司将以超募资金补足差额部分；若超募资金仍不足以补足资
金缺口，公司将以自有资金补足。
适用
以前年度发生
2010 年 10 月，公司第二届董事会第七次会议通过了《关于对销售网络建设项目实施方式和地点作
部分调整的议案》，同意公司销售网络建设项目实施方式和实施地点作如下变更：1、在北京、江苏、
募集资金投资项目实 辽宁、山东、浙江、上海、四川、陕西、福建以及广东等省（直辖市）内以购买或租赁方式设立 5
施方式调整情况
家旗舰店和 15 家专卖店。2、项目截止 2010 年 6 月底尚未开设的 19 家联营店，在联营店数量不变
的前提下，根据不同城市发展情况、竞争品牌发展情况以及与相关联营方的谈判情况等因素，在实
际建设时，在不同区域进行调整。本次调整将导致销售网络建设项目所涉及的部分实施费用的变化，
若由此造成本项目的募集资金不足，公司将以超募资金补足差额部分；若超募资金仍不足以补足资
金缺口，公司将以自有资金补足。
适用
2010 年 2 月，经公司第二届董事会第三次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所出具《关于以
募集资金投资项目先 自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（广会所专字【2010】第 10000150041 号），独
期投入及置换情况 立董事、监事会及保荐人发表明确意见同意，公司使用募集资金置换截至 2009 年 12 月 31 日公司预
先投入募集资金项目建设的自筹资金 102,930,629.03 元，其中销售网络建设项目 95,885,109.03 元，
珠宝生产加工（含设计研发）建设项目 7,045,520.00 元。
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用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
首饰及其他工艺
汕头市朗日首饰 零售、生 品的加工生产，自 153,739,7 84,558,80 56,505,47 654,835.9 626,40
参股公司 2,400 万元
有限公司 产加工 产产品的销售、维 36.08 6.10 0.77 5 0.42
修。
珠宝、钻石、铂及
铂镶嵌饰品、黄金
杭州潮宏贸易有 4,819,241. 2,864,232. 9,775,803. 939,135.4 703,97
子公司 零售 及黄金镶嵌饰品，200 万元
限公司 11 13 92 9 6.62
皮革制品，鞋帽的
零售。
批发、零售：珠宝、
广州市潮基贸易 钻石、铂镶嵌饰 2,450,614. 513,216.8 9,016,685. 107,573.4 80,680.
子公司 零售 100 万元
有限公司 品、黄金饰品、黄 24 3 98 3 07
金镶嵌饰品。
珠宝、钻石、铂及
铂饰品、黄金及黄
沈阳潮宏基贸易 1,693,071. 714,028.2 2,435,700. 126,011.7 94,508.
子公司 零售 金饰品、皮革制 100 万元
有限公司 61 1 85 9 84
品、鞋帽批发、零
售。
销售：珠宝、钻石、
铂金及铂金镶嵌
成都潮宏贸易有 11,977,56 2,142,496. 1,511,422. -145,838.6 -109,38
子公司 零售 饰品、黄金镶嵌饰 200 万元
限公司 6.73 12 77 1 8.88
品、皮革制品、鞋
帽。
珠宝、玉器、钻石、
汕头市潮宏基贸 27,147,31 11,919,38 23,973,53 1,296,798. 953,92
子公司 零售 铂及铂镶嵌饰品、1,000 万元
易有限公司 6.13 3.58 0.58 63 4.22
黄金及黄金镶嵌
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
饰品的销售及售
后服务；销售：工
艺美术品、礼品、
钟表、眼镜、服装
服饰、鞋帽、箱包、
文体用品、玩具、
电子产品、塑料制
品、陶瓷制品、计
算机及配件、床上
用品及家居用品；
企业管理咨询服
务；物业管理。
首饰、工艺品、服
济南潮基贸易有 装、皮革制品、鞋 5,611,921. 5,068,829. 3,192,426. 244,824.6 183,61
子公司 零售 500 万元
限公司 帽的批发、零售 42 41 50 7 8.50
等。
珠宝、首饰、工艺
品、日用品、文化
用品、化妆品、照
无锡市瑞宏商贸 65,042,59 -2,974,514 4,284,027. -388,188.0 -291,53
子公司 零售 相器材、五金交 110 万元
有限公司 4.62 .86 37 0 0.40
电、金属材料、针
纺织品、皮革制
品、鞋帽的销售。
批发、零售：金银
首饰、工艺美术品
广州市豪利森商 4,883,402. 4,871,604. 186,347.4 19,336.
子公司 零售 （文物除外）、钟 500 万元 9,388.44
贸有限公司 75 35 6 02
表、眼镜、箱包、
皮鞋制品。
潮宏基国际有限 珠宝产品贸易和 599,655,8 17,669,40 268,719.1 23,243,89 23,243,
子公司 零售 100 万港元
公司 加工。 02.34 0.96 3 5.06 895.06
潮宏基国际珠宝
珠宝产品研发和
设计中心有限公 子公司
设计。
司
珠宝首饰、钻石饰
上海潮宏基珠宝 1,738,291. 786,707.7 5,485,877. -375,465.8 -281,59
子公司 零售 品、黄金饰品、工 100 万元
首饰有限公司 23 5 78 4 9.38
艺品的销售。
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
金额 计实际投入金额
15
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
自购买日起至报告期末为公司贡献
受让通利(亚太)有 的收益为 638.94 万元，剔除与项目相
19,779.76 0 0 0%
限公司 22%的股权 关的财务费用等费用后净利润贡献
为 497.29 万元。
自购买日起至报告期末为公司贡献
受让卓凌科技控股
的 收益为 1,114.43 万元，剔除与项
有限公司 64.3%的 31,867.08 0 0 0%
目相关的财务费用等费用后净利润
股权
贡献为 834.69 万元。
销售网络扩建项目 112,681.00 2,723.25 16,237.86 14.41% 报告期内实现收益 656.52 万元。
合计 164,327.84 2,723.25 16,237.86 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期
2013 年 02 月 22 日
（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引 详见《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关
（如有） 于与菲安妮战略合作进展的公告》（公告编号：2013-007）。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%） 0% 至 40%
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万
10,495.11 至 14,693.16
元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 10,495.11
预计公司今年前三季度的销售收入有一定幅度增长以及投资
业绩变动的原因说明
收益增加所致。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年5月3日，公司召开2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的预案》：同意以2012
年12月31日公司总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金3元（含税），另以资本公积金转增
股本每10股转增10股。
2013年5月16日，公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上
刊登了《广东潮宏基实业股份有限公司2012年度权益分派实施公告》（公告编号：2013-017），本次权益
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分派股权登记日为：2013年5月21日，除权除息日为：2013年5月22日。
本次权益分派方案实施后，公司总股本由18,000万股增至36,000万股。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
门店规模与拓展情况、菲安妮未
华夏基金研究员，共 1
2013 年 01 月 05 日 公司 实地调研 机构 来成长性、增发项目的进展及珠
人
宝行业发展前景等。
信诚基金、长盛基金等 女包市场规模、门店总数、产品
2013 年 02 月 25 日 公司 实地调研 机构
研究员，共 5 人 结构、电商运作及经营情况等。
新华资产、中金公司研 公司概况、品牌推广、经营情况
2013 年 05 月 09 日 公司 实地调研 机构
究员，共 2 人 及增发进展情况等。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司
章程指引》、《上市公司治理准则》及其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建
立健全公司内部管理和控制制度，坚持依法运作，不断加强信息披露工作，积极完善投资者关系管理，加
强与投资的信息交流，充分维护广大投资者的利益，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会均依法履行职责，公司整体
运作较为规范、独立性强、信息披露规范，公司治理实际情况符合中国证监会、深交所有关上市公司治理
的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的文件和限期整改的要求，亦不存在尚未解决的
治理问题。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
交易对 上市公司 是否
交易价 方的关联
方或最 被收购或 进展情 对公司经营的 对公司损益 贡献的净 为关 披露日期
格（万 关系（适用 披露索引
终控制 置入资产 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占净 联交 （注 5）
元） 关联交易
方 利润总额 易
情形
的比率(%)
Hunters 通利(亚 已完成 本次股权转让 自购买日起 详见《证券
Worldwi 太)有限 19,779.7 股权转 事项，是落实 至报告期末 2013 年 02 时报》、《中
4.42% 否 不适用
de Group 公司 22% 6 让过户 公司多品牌战 为公司贡献 月 22 日 国证券报》
Limited 的股权 手续 略的重要步 的收益为 和巨潮资讯
18
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
骤，有利于推 638.94 万元， 网
动公司多品牌 剔除与项目 （http://ww
经营发展战略 相关的财务 w.cninfo.co
的实现，并且 费用等费用 m.cn）刊登
将为公司创造 后净利润贡 的《关于与
新的利润增长 献为 497.29 菲安妮战略
点，扩大企业 万元 合作进展的
规模，促进各 公告》（公告
个品牌的快速 编号：
发展，进而提 2013-007）。
高公司盈利水
平，符合公司
战略发展规
划，有利于公
司和全体股东
的利益。
本次股权转让
事项，是落实
公司多品牌战
略的重要步 详见《证券
骤，有利于推 时报》、《中
自购买日起
动公司多品牌 国证券报》
至报告期末
经营发展战略 和巨潮资讯
为公司贡献
的实现，并且 网
卓凌科技 的 收益为
卓淩科 已完成 将为公司创造 （http://ww
控股有限 1,114.43 万
技融资 31,867.0 股权转 新的利润增长 2013 年 02 w.cninfo.co
公司 元，剔除与项 7.41% 否 不适用
有限公 8 让过户 点，扩大企业 月 22 日 m.cn）刊登
64.3%的 目相关的财
司 手续 规模，促进各 的《关于与
股权 务费用等费
个品牌的快速 菲安妮战略
用后净利润
发展，进而提 合作进展的
贡献为 834.69
高公司盈利水 公告》（公告
万元
平，符合公司 编号：
战略发展规 2013-007）。
划，有利于公
司和全体股东
的利益。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
2010年12月22日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）》。根据中
国证监会沟通反馈意见，公司对《股权激励计划（草案）》进行了修订、补充和完善，于2011年7月22日
召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）（修订稿）》，并经中国证监会
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
审核无异议，予以备案。
2011年8月8日，公司召开2011年第三次临时股东大会审议通过了《股权激励计划（草案）（修订稿）》。
根据法律、法规及《股权激励计划（草案）（修订稿）》的相关授予条件，本次股票期权激励计划已获批
准。同日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议确定本次股权激励计划授权日为2011年8月10日，并
同意向符合授权条件的172名激励对象授予312.1万份股票期权。公司股票期权激励计划的首次授予登记工
作已于2011年8月26日完成，首次授予股票期权的行权价格为36.97元。
2012年8月17日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过将公司股票期权激励计划期权数量调整
为295.8万份，激励对象人数调整为158人，行权价格调整为36.62元/股；同意公司向股票期权激励计划首次
授予的158名激励对象以定向发行公司股票的方式进行行权，第一个行权期（即2012年8月10日起至2013年
8月9日）可行权的股票期权共计88.74万份。报告期内，没有激励对象行权。
以上相关公告文件均已在公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露。
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 12
汕头市朗日首饰有 2012 年 12 连带责任保 月 17 日
5,000 否 是
限公司 月 18 日 证 -2014 年 12
月 16 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
20
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 0
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 0%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东汕头市潮鸿基投资有限公司
承诺：自公司首次公开发行的股票在证券交
首次公开发行或再融资 2010 年 01 月 2013 年 1 月
控股股东 易所上市交易之日起三十六个月内，不转让 按承诺履行
时所作承诺 28 日 27 日
或者委托他人管理其所持有的公司股份，也
不由公司回购其所持有的股份。
1、广东潮宏基实业股份有限公司承诺：不
为激励对象依本次激励计划获取的有关权
1、上市公司 益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，
其他对公司中小股东所 2、控股股东 包括为其贷款提供担保。 2011 年 08 月 2015 年 8 月
按承诺履行
作承诺 及实际控制 2、公司控股股东汕头市潮鸿基投资有限公 10 日 9日
人 司及实际控制人廖木枝承诺：对潮宏基股票
期权激励计划完全支持，并承诺配合潮宏基
股票期权激励工作的实施。
实际控制人 公司实际控制人廖木枝先生及其一致行动 2013 年 05 月 2014 年 5 月 按承诺履行
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
及其一致行 人廖创宾先生承诺：在完成增持之日起 12 30 日 29 日
动人 个月及法定期限内，不减持其所增持的公司
股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
无
及下一步计划（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 63,540,760 35.30% 875,064 -62,665,696 -61,790,632 1,750,128 0.49%
3、其他内资持股 63,410,760 35.23% -63,410,760 -63,410,760 0 0.00%
其中：境内法人持股 63,410,760 35.23% -63,410,760 -63,410,760 0 0.00%
5、高管股份 130,000 0.07% 875,064 745,064 1,620,128 1,750,128 0.49%
二、无限售条件股份 116,459,240 64.70% 179,124,936 62,665,696 241,790,632 358,249,872 99.51%
1、人民币普通股 116,459,240 64.70% 179,124,936 62,665,696 241,790,632 358,249,872 99.51%
三、股份总数 180,000,000 100.00% 180,000,000 0 180,000,000 360,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年1月7日至2013年1月17日，公司总经理廖创宾先生通过股票二级市场累计增持公司股份1,000,
085股。由于公司2013年5月22日实施2012年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增
后廖创宾先生实际增持数为2,000,170股。详见2013年6月1日公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于公司实际控制人及其一致行动人完成增持公司股份的公
告》（公告编号：2013-019）。
2013年1月28日，公司首次公开发行前已发行股份限售期届满，公司控股股东汕头市潮鸿基投资有限
公司所持有的有限售条件股份63,410,760股可上市流通。详见2013年1月23日公司在《证券时报》、《中国
证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《关于限售股份上市流通的提示性公告》（公
告编号：2013-003）。
2013年5月22日，公司实施2012年度权益分派方案，以2012年12月31日公司总股本18,000万股为基数，
向全体股东每10股派发现金3元（含税），另以资本公积金转增股本每10股转增10股。本次转增后，公司
总股本由18,000万股增至36,000万股。详见2013年5月16日公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《2012年度权益分派实施公告》（公告编号：2013-017）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
经深交所审核同意，公司控股股东汕头市潮鸿基投资有限公司所持有的公司63,410,760股股份解除限
售，并于2013年1月28日上市流通。
2013年5月3日，公司2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配的预案》：同意以2012年
12月31日公司总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金3元（含税），另以资本公积金转增股
本每10股转增10股。本次权益分派于2013年5月22日实施完毕，转增后公司总股本由18,000万股增至36,000
万股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司实施2012年度权益分派方案后，按最新股本36,000万股摊薄计算，2012年度公司每股收益为0.23
元/股，2013年半年度公司每股收益为0.3元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司实施2012年度权益分派方案后，总股本由18,000万股增至36,000万股，未引起公司股东结构、公
司资产和负债结构的变动。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,738
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
（%） 数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
汕头市潮鸿基投资有 境内非国有
35.23% 126,821,520 63,410,760 0 126,821,520 质押 99,100,000
限公司 法人
东冠集团有限公司 境外法人 17.08% 61,500,000 30,750,000 0 61,500,000
汇光国际有限公司 境外法人 10.80% 38,888,460 19,444,230 0 38,888,460
广发证券股份有限公 境内非国有
1.28% 4,609,580 2,304,790 0 4,609,580
司约定购回专用账户 法人
中信证券股份有限公 境内非国有 1.11% 4,000,000 2,000,000 0 4,000,000
24
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司约定购回专用账户 法人
平安信托有限责任公
其他 0.96% 3,452,036 2,402,036 0 3,452,036
司－新价值成长一期
交通银行－金鹰中小
其他 0.74% 2,654,756 2,654,756 0 2,654,756
盘精选证券投资基金
东莞证券有限责任公
司客户信用交易担保 其他 0.67% 2,414,924 2,414,924 0 2,414,924
证券账户
陈璇 境内自然人 0.67% 2,395,965 2,395,965 0 2,395,965
廖狄坚 境内自然人 0.59% 2,135,930 2,135,930 0 2,135,930
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述前 10 名股东中，汕头市潮鸿基投资有限公司、东冠集团有限公司及汇光国际有限
上述股东关联关系或一致行动的
公司为公司发起人股东，他们之间不存在关联关系或一致行动关系。公司未知其他股东
说明
之间是否具有关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
汕头市潮鸿基投资有限公司 126,821,520 人民币普通股 126,821,520
东冠集团有限公司 61,500,000 人民币普通股 61,500,000
汇光国际有限公司 38,888,460 人民币普通股 38,888,460
广发证券股份有限公司约定购回
4,609,580 人民币普通股 4,609,580
专用账户
中信证券股份有限公司约定购回
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
专用账户
平安信托有限责任公司－新价值
3,452,036 人民币普通股 3,452,036
成长一期
交通银行－金鹰中小盘精选证券
2,654,756 人民币普通股 2,654,756
投资基金
东莞证券有限责任公司客户信用
2,414,924 人民币普通股 2,414,924
交易担保证券账户
陈璇 2,395,965 人民币普通股 2,395,965
廖狄坚 2,135,930 人民币普通股 2,135,930
前 10 名无限售流通股股东之间， 上述前 10 名无限售条件股东中，汕头市潮鸿基投资有限公司、东冠集团有限公司及汇
以及前 10 名无限售流通股股东和 光国际有限公司为公司发起人股东，他们之间不存在关联关系或一致行动关系。除以上
前 10 名股东之间关联关系或一致 情况外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
行动的说明 10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
25
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
26
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 数（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
廖木枝 董事长 现任 160,000 160,000 0 320,000 0 0 0
廖创宾 董事、总经理 现任 0 2,000,170 0 2,000,170 0 0 0
钟木添 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林军平 董事、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总经
徐俊雄 现任 0 0 0 0 0 0 0
理、董事会秘书
蔡中华 董事、副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐宗玲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余应敏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
解浩然 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
廖坚洪 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
井力敏 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑春生 职工代表监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄文胜 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李刚 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
钟天翼 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏旭东 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 160,000 2,160,170 0 2,320,170 0 0 0
27
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 211,932,605.84 139,103,990.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,172,710.00
应收票据 3,100,000.00
应收账款 150,113,198.90 80,735,308.70
预付款项 9,785,494.62 9,120,631.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,948,865.81 121,914.50
应收股利
其他应收款 14,454,513.98 15,260,186.51
买入返售金融资产
存货 1,362,580,650.37 1,404,100,299.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,284,470.03 53,732,805.87
流动资产合计 1,784,099,799.55 1,713,447,847.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
28
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 604,266,451.56
投资性房地产
固定资产 176,507,782.01 179,586,966.95
在建工程 82,477,064.23 78,389,256.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,349,618.03 10,261,497.89
开发支出
商誉 3,934,865.53 3,934,865.53
长期待摊费用 75,039,962.19 72,391,455.84
递延所得税资产 7,420,334.02 3,520,183.43
其他非流动资产
非流动资产合计 958,996,077.57 348,084,226.09
资产总计 2,743,095,877.12 2,061,532,074.03
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 238,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 172,672,450.00 163,408,000.00
应付票据
应付账款 104,769,192.47 91,448,958.41
预收款项 22,212,118.46 14,206,203.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,119,505.23 6,460,162.36
应交税费 13,978,735.58 11,190,505.98
应付利息 432,222.58 496,465.75
应付股利
其他应付款 31,044,677.14 50,695,492.41
应付分保账款
29
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 160,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 779,228,901.46 576,005,788.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 356,468,400.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,896,627.50 3,495.00
其他非流动负债
非流动负债合计 359,365,027.50 3,495.00
负债合计 1,138,593,928.96 576,009,283.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 742,892,766.19 921,735,198.71
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,112,995.70 57,112,995.70
一般风险准备
未分配利润 357,931,941.55 305,681,707.41
外币报表折算差额 -33,260.58 -24,757.15
归属于母公司所有者权益合计 1,517,904,442.86 1,464,505,144.67
少数股东权益 86,597,505.30 21,017,645.48
所有者权益（或股东权益）合计 1,604,501,948.16 1,485,522,790.15
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,743,095,877.12 2,061,532,074.03
计
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
2、母公司资产负债表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
30
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 201,999,868.38 128,032,215.29
交易性金融资产 8,172,710.00
应收票据 10,000,000.00 23,100,000.00
应收账款 201,896,101.30 109,617,497.65
预付款项 9,455,894.83 5,285,472.93
应收利息 1,948,865.81 121,914.50
应收股利
其他应收款 9,917,082.92 11,591,720.88
存货 1,208,059,990.90 1,270,683,907.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,928,764.87 50,977,902.90
流动资产合计 1,674,206,569.01 1,607,583,342.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 68,916,256.00 68,916,256.00
长期股权投资 97,646,000.00 97,646,000.00
投资性房地产
固定资产 132,466,736.84 134,736,723.35
在建工程 57,101,761.23 53,880,650.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,961,098.68 9,995,693.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 65,035,579.75 62,205,794.62
递延所得税资产 6,144,402.00 2,503,663.41
其他非流动资产
非流动资产合计 436,271,834.50 429,884,781.67
31
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产总计 2,110,478,403.51 2,037,468,123.68
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 238,100,000.00
交易性金融负债 172,672,450.00 163,408,000.00
应付票据
应付账款 95,105,229.80 85,302,331.69
预收款项 22,752,193.63 18,353,828.42
应付职工薪酬 3,207,883.00 5,540,472.29
应交税费 12,445,717.70 9,178,902.99
应付利息 432,222.58 496,465.75
应付股利
其他应付款 24,935,347.94 45,581,897.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 601,551,044.65 565,961,898.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,896,627.50 3,495.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,896,627.50 3,495.00
负债合计 604,447,672.15 565,965,393.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 767,237,369.87 946,079,802.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,112,995.70 57,112,995.70
一般风险准备
未分配利润 321,680,365.79 288,309,931.95
外币报表折算差额
32
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）合计 1,506,030,731.36 1,471,502,730.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,110,478,403.51 2,037,468,123.68
计
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
3、合并利润表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,135,392,388.90 828,212,770.26
其中：营业收入 1,135,392,388.90 828,212,770.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,030,332,704.07 732,373,730.35
其中：营业成本 803,215,070.74 560,014,191.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,969,657.17 3,800,615.99
销售费用 180,732,912.24 141,183,336.19
管理费用 18,834,397.38 19,573,689.21
财务费用 14,112,750.52 7,798,571.74
资产减值损失 5,467,916.02 3,325.43
加：公允价值变动收益（损失以
101,239.61 490,403.69
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
21,040,788.98 -22,361.94
填列）
其中：对联营企业和合营
23,907,677.97
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
33
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,201,713.42 96,307,081.66
加：营业外收入 1,570,466.71 825,811.60
减：营业外支出 1,032.42 115,830.71
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
127,771,147.71 97,017,062.55
列）
减：所得税费用 15,176,892.78 14,414,612.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,594,254.93 82,602,450.24
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 106,250,234.14 81,520,945.97
少数股东损益 6,344,020.79 1,081,504.27
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3 0.23
（二）稀释每股收益 0.3 0.23
七、其他综合收益 -8,503.43 -22,780.04
八、综合收益总额 112,585,751.50 82,579,670.20
归属于母公司所有者的综合收益
106,241,730.71 81,498,165.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,344,020.79 1,081,504.27
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
4、母公司利润表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,067,599,148.09 781,551,296.15
减：营业成本 774,655,955.01 551,269,574.49
营业税金及附加 4,778,638.81 2,246,420.74
销售费用 149,124,114.43 112,127,709.70
管理费用 16,672,547.09 17,912,080.92
财务费用 13,660,791.60 7,539,720.26
资产减值损失 5,467,916.02 3,325.43
34
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以
101,239.61 490,403.69
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,851,682.33 -22,361.94
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,488,742.41 90,920,506.36
加：营业外收入 1,420,466.71 825,811.60
减：营业外支出 115,547.53
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
101,909,209.12 91,630,770.43
列）
减：所得税费用 14,538,775.28 13,744,615.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,370,433.84 77,886,154.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.23
（二）稀释每股收益 0.24 0.23
六、其他综合收益
七、综合收益总额 87,370,433.84 77,886,154.87
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
5、合并现金流量表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,265,389,212.37 938,822,227.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
35
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,388,511.83 1,822,865.00
经营活动现金流入小计 1,270,777,724.20 940,645,092.26
购买商品、接受劳务支付的现金 905,314,845.46 678,732,503.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
99,485,234.16 83,725,163.58
金
支付的各项税费 62,399,250.01 40,308,215.03
支付其他与经营活动有关的现金 54,214,522.55 45,616,098.24
经营活动现金流出小计 1,121,413,852.18 848,381,980.22
经营活动产生的现金流量净额 149,363,872.02 92,263,112.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,100.00
购建固定资产、无形资产和其他
50,775,245.84 61,652,851.48
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,654,050.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,518,290.87
36
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动现金流出小计 55,429,295.84 67,171,142.35
投资活动产生的现金流量净额 -55,429,295.84 -67,167,042.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 75,091,522.22
分配股利、利润或偿付利息支付
66,002,557.08 69,351,773.75
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,094,079.30 69,351,773.75
筹资活动产生的现金流量净额 -21,094,079.30 -69,351,773.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-11,881.72 121.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 72,828,615.16 -44,255,582.24
加：期初现金及现金等价物余额 139,103,990.68 142,221,141.75
六、期末现金及现金等价物余额 211,932,605.84 97,965,559.51
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
6、母公司现金流量表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,161,348,079.88 876,372,244.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,093,843.58 1,955,638.25
经营活动现金流入小计 1,166,441,923.46 878,327,882.38
购买商品、接受劳务支付的现金 847,908,780.55 649,655,880.81
37
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
85,311,094.61 70,709,678.24
金
支付的各项税费 51,298,900.52 34,435,940.47
支付其他与经营活动有关的现金 40,199,317.79 31,285,657.86
经营活动现金流出小计 1,024,718,093.47 786,087,157.38
经营活动产生的现金流量净额 141,723,829.99 92,240,725.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,100.00
购建固定资产、无形资产和其他
46,662,097.60 56,848,013.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,518,290.87
投资活动现金流出小计 46,662,097.60 63,366,304.70
投资活动产生的现金流量净额 -46,662,097.60 -63,362,204.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 75,091,522.22
分配股利、利润或偿付利息支付
66,002,557.08 69,351,773.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,094,079.30 69,351,773.75
筹资活动产生的现金流量净额 -21,094,079.30 -69,351,773.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
38
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
影响
五、现金及现金等价物净增加额 73,967,653.09 -40,473,253.45
加：期初现金及现金等价物余额 128,032,215.29 130,685,108.03
六、期末现金及现金等价物余额 201,999,868.38 90,211,854.58
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
180,000 921,735, 57,112,9 305,681, -24,757. 21,017,64 1,485,522,
一、上年年末余额
,000.00 198.71 95.70 707.41 15 5.48 790.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
180,000 921,735, 57,112,9 305,681, -24,757. 21,017,64 1,485,522,
二、本年年初余额
,000.00 198.71 95.70 707.41 15 5.48 790.15
三、本期增减变动金额（减少 180,000 -178,84 52,250,2 -8,503.4 65,579,85 118,979,15
以“－”号填列） ,000.00 2,432.52 34.14 3 9.82 8.01
106,250, 6,344,020 112,594,25
（一）净利润
234.14 .79 4.93
-8,503.4
（二）其他综合收益 -8,503.43
3
106,250, -8,503.4 6,344,020 112,585,75
上述（一）和（二）小计
234.14 3 .79 1.50
1,157,56 59,235,83 60,393,406
（三）所有者投入和减少资本
7.48 9.03 .51
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 1,157,56 1,157,567.
的金额 7.48 48
3．其他 59,235,83 59,235,839
39
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
9.03 .03
-54,000, -54,000,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -54,000, -54,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
180,000 -180,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 180,000 -180,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
360,000 742,892, 57,112,9 357,931, -33,260. 86,597,50 1,604,501,
四、本期期末余额
,000.00 766.19 95.70 941.55 58 5.30 948.16
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
180,000 918,899, 44,509, 251,208, -22,901. 20,119,25 1,414,714,
一、上年年末余额
,000.00 662.32 390.50 730.33 86 5.15 136.44
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,000 918,899, 44,509, 251,208, -22,901. 20,119,25 1,414,714,
40
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 662.32 390.50 730.33 86 5.15 136.44
三、本期增减变动金额（减少 2,923,44 18,520,9 1,081,504 22,526,019
121.82
以“－”号填列） 7.48 45.97 .27 .54
81,520,9 1,081,504 82,602,450
（一）净利润
45.97 .27 .24
（二）其他综合收益 121.82 121.82
81,520,9 1,081,504 82,602,572
上述（一）和（二）小计 121.82
45.97 .27 .06
2,923,44 2,923,447.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.48 48
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 2,923,44 2,923,447.
的金额 7.48 48
3．其他
-63,000, -63,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -63,000, -63,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
180,000 921,823, 44,509, 269,729, -22,780. 21,200,75 1,437,240,
四、本期期末余额
,000.00 109.80 390.50 676.30 04 9.42 155.98
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
41
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
180,000,00 946,079,80 57,112,995 288,309,93 1,471,502,
一、上年年末余额
0.00 2.39 .70 1.95 730.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
180,000,00 946,079,80 57,112,995 288,309,93 1,471,502,
二、本年年初余额
0.00 2.39 .70 1.95 730.04
三、本期增减变动金额（减少 180,000,00 -178,842,4 33,370,433 34,528,001
以“－”号填列） 0.00 32.52 .84 .32
87,370,433 87,370,433
（一）净利润
.84 .84
（二）其他综合收益
87,370,433 87,370,433
上述（一）和（二）小计
.84 .84
1,157,567. 1,157,567.
（三）所有者投入和减少资本
48 48
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 1,157,567. 1,157,567.
金额 48 48
3．其他
-54,000,00 -54,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-54,000,00 -54,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
180,000,00 -180,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
1．资本公积转增资本（或股本）180,000,00 -180,000,0
42
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
360,000,00 767,237,36 57,112,995 321,680,36 1,506,030,
四、本期期末余额
0.00 9.87 .70 5.79 731.36
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
180,000,00 943,244,26 44,509,390 237,877,48 1,405,631,
一、上年年末余额
0.00 6.00 .50 5.11 141.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
180,000,00 943,244,26 44,509,390 237,877,48 1,405,631,
二、本年年初余额
0.00 6.00 .50 5.11 141.61
三、本期增减变动金额（减少以 2,923,447. 14,886,154 17,809,602
“－”号填列） 48 .87 .35
77,886,154 77,886,154
（一）净利润
.87 .87
（二）其他综合收益
77,886,154 77,886,154
上述（一）和（二）小计
.87 .87
2,923,447. 2,923,447.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
48 48
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 2,923,447. 2,923,447.
金额 48 48
3．其他
-63,000,00 -63,000,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
43
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-63,000,00 -63,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
180,000,00 946,167,71 44,509,390 252,763,63 1,423,440,
四、本期期末余额
0.00 3.48 .50 9.98 743.96
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋
二、公司基本情况
公司概况
广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市潮鸿基有限公司，于1996年3月由潮阳市潮鸿
基实业有限公司、廖坚洪共同投资设立，注册资本268万元；2001年6月，潮阳市潮鸿基实业有限公司将其
所持股份转让予廖木枝先生，同时公司注册资本增至2,680万元，所增的注册资本由廖木枝等14位自然人认
缴；2002年12月公司名称变更为广东潮鸿基实业有限公司；2005年9月，公司股东会决议同意原14位自然
人股东将所持股份全部转让给汕头市潮鸿基投资有限公司、深圳市西那饰品有限公司及河北华安生物药业
有限公司；2005年10月经公司股东会决议同意并于2005年12月获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资
字【2005】717号”文批准，公司向汕头市潮鸿基投资有限公司、境外投资者东冠集团有限公司及汇光国际
有限公司定向增资，增资后注册资本为4,400万元，公司变更设立为中外合资经营企业；2006年6月经中华
人民共和国商务部“商资批【2006】1373号”文批准, 由广东潮鸿基实业有限公司原有全体股东作为发起人，
对广东潮鸿基实业有限公司进行整体改组，发起设立广东潮鸿基实业股份有限公司，改组后股本为人民币
7,000万元；2007年6月经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】569号”文批准，公司向境外投
资者东冠集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资，增资后注册资本为人民币9,000万元，名称变更为广
东潮宏基实业股份有限公司。
2010年1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】1489号”文核准，公司首次公开发行人民币普通
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股（A股）3,000万股，每股面值1元，发行后注册资本增加为人民币12,000万元。
2010年6月，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】169号”文批准，公司以未分配利润及
资本公积转增股本，增加注册资本6,000万元，变更后公司注册资本为人民币18,000万元。
2013年6月，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2013】264号”文批准，公司以资本公积金转增
股本，增加注册资本18,000万元，变更后公司注册资本为人民币36,000万元。
公司法定代表人：廖木枝
注册资本：人民币36,000万元
公司住所：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号1－4楼
公司经营范围
从事珠宝、钻石、铂及铂镶嵌饰品、黄金及黄金镶嵌饰品、钟表、眼镜、工艺美术品、收藏品（文物除外）、
服装、鞋帽、皮革制品、箱包、日用杂品的生产、加工、批发、零售及维修（不含限制类，钻石、铂及黄
金原材料的采购按国家有关规定办理），化妆品的批发及零售；进出口业务（不涉及国营贸易商品，涉及
配额、许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理申请）；以特许经营方式从事商业活动；企
业管理咨询。【经营范围中凡涉专项规定持有效专批证件方可经营】
公司基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事
会是公司的内部监督机构。至本报告期末，公司拥有广州市潮基贸易有限公司、杭州潮宏贸易有限公司、
汕头市潮宏基贸易有限公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、成都潮宏贸易有限公司、潮宏基国际有限公司、
潮宏基国际珠宝设计中心有限公司、济南潮基贸易有限公司、广州市豪利森商贸有限公司、无锡市瑞宏商
贸有限公司及上海潮宏基珠宝首饰有限公司等11家全资子公司，以及1家控股子公司汕头市朗日首饰有限
公司。
财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2013年7月30日批准报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企
业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于
以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
3、会计期间
公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业
合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
46
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制
结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司
最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的各项可辨
认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范
围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会
计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在
编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，
则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般
不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币财务报表的折算
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人
民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的
外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利润表中的收入和费用项目
采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
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差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营实体的
现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产的分类、确认和计量
——公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包
括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷
款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公
允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利
得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
——公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负
债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价
值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改
的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
——公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减
值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个
组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续
期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成
本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名或占
应收账款余额10%以上的款项。
——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五
单项金额重大的判断依据或金额标准
名或占应收账款余额 10%以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以
账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项计提坏
内部业务组合 其他方法
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
信用期内 0% 0%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货的分类：原材料、产成品、半成品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货的核算：原材料、产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产
成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
—企业合并形成长期股权投资
——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在
合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
—其他方式取得的长期股权投资
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资
的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资的后续计量及收益确认方法
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
为当期投资收益。
—公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。
公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除
外）。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
—公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原
因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回
金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失 一经确
认，在以后会计期间不得转回。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预计使用年
限、预计残值率和年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 4% 3.2%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用
状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成
的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入
或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借
款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定
资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
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造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，
待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来 3
年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、
以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面
价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化期间
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下
方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应
予以资本化的费用。
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—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，
确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资
产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权及SAP管理信息系统，其中土地使用权按使用期限
平均摊销，SAP管理信息系统按5年摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替
代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年
限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无
形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊的费用按形成
时发生的实际成本计价，采用直线法在受益年限内平均摊销，店面装修费的摊销期间为3年。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时
义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能
性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项
涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种
可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补
偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用和资
本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估
计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。公
司销售主要分为三种方式：自营（包含直营、联营）、代理、批发，这三种方式下销售收入的确认方法分
别为：
直营系公司通过购置或租赁的专卖店进行的零售，在产品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
联营系公司通过百货商场店中店进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在产品交付予
顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间（一般为 1 个月）按百货商场收取的全部款项扣除
百货商场应得分成后的余额确认销售收入。
代理和批发在产品已交付予客户而客户已签收确认，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定
的收费时间和方法计算确认营业收入。
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21、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府
补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且
能够收到时确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易
不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）公司对
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能
够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
——资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
——如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体
和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人
发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、套期会计
套期保值的分类、确认和计量
—公司套期保值分为以下三类：现金流量套期、公允价值套期和境外经营净投资套期。套期保值同时满足
下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且
最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略；对预期交易的现
金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；套期有效性
能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
——现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应按套期工具自套期开
始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低
者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益
后的其他利得或损失），应当计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损
失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权
益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
——公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应
当计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当
期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
——对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部
分，应当直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
无效套期的部分，应当计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
四、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
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公司为增值税一般纳税人，按销售产
品、材料收入的 17%及应税现代服务
增值税 业收入的 6%计算销项税，按销项税额 17%、6%
扣除允许抵扣的进项税额的差额计算
缴纳。
消费税 销售收入的 5% 5%
城市维护建设税 流转税额乘以税率 7%
企业所得税 15%
2、税收优惠及批文
—广东潮宏基实业股份有限公司
公司于2011年2月24日被认定为高新技术企业并获发编号为GR201044000098的《高新技术企业证书》，按
照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该项税
收优惠已于2012年到期，目前公司正在申请延期，且正在复审中，公司2013年暂时按15%的税率计缴企业
所得税。
—汕头市朗日首饰有限公司、杭州潮宏贸易有限公司、广州市潮基贸易有限公司、汕头市潮宏基贸易有限
公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、成都潮宏贸易有限公司、济南潮基贸易有限公司、无锡市瑞宏商贸有限
公司、广州市豪利森商贸有限公司及上海潮宏基珠宝首饰有限公司
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，汕头市朗日首饰有限公司、杭州潮宏贸易有限公司、
广州市潮基贸易有限公司、汕头市潮宏基贸易有限公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、成都潮宏贸易有限公
司、济南潮基贸易有限公司、无锡市瑞宏商贸有限公司、广州市豪利森商贸有限公司及上海潮宏基珠宝首
饰有限公司企业所得税税率为25%。
—潮宏基国际有限公司
潮宏基国际有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定，2013年度按16.50％
计缴利得税。
—潮宏基国际珠宝设计中心有限公司
至本报告期末，潮宏基国际珠宝设计中心有限公司尚未开始运作。
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五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
少 分担的
构成对 东权益
数 本期亏
期末实 子公司 持股 表决 是否 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 股 损超过
注册地 经营范围 际投资 净投资 比例 权比 合并 冲减少
全称 类型 质 本 东 少数股
额 的其他 (%) 例(%) 报表 数股东
权 东在该
项目余 损益的
益 子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
珠宝、钻石、铂
杭州潮
及铂镶嵌饰品、
宏贸易 有限责 200 万 2,000,00
杭州 零售 黄金及黄金镶嵌 100% 100% 是
有限公 任 元 0.00
饰品，皮革制品，
司
鞋帽的零售。
批发、零售：珠
广州市
宝、钻石、铂镶
潮基贸 有限责 100 万 1,000,00
广州 零售 嵌饰品、黄金饰 100% 100% 是
易有限 任 元 0.00
品、黄金镶嵌饰
公司
品。
珠宝、玉器、钻
石、铂及铂镶嵌
汕头市 饰品、黄金及黄
潮宏基 有限责 1000 万 金镶嵌饰品的销 10,000,0
汕头 零售 100% 100% 是
贸易有 任 元 售及售后服务； 00.00
限公司 销售：工艺美术
品、礼品、钟表、
眼镜、服装服饰、
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鞋帽、箱包、文
体用品、玩具、
电子产品、塑料
制品、陶瓷制品、
计算机及配件、
床上用品及家居
用品；企业管理
咨询服务；物业
管理。
珠宝、钻石、铂
沈阳潮
及铂饰品、黄金
宏基贸 有限责 100 万 1,000,00
沈阳 零售 及黄金饰品、皮 100% 100% 是
易有限 任 元 0.00
革制品、鞋帽批
公司
发、零售。
销售：珠宝、钻
成都潮
石、铂金及铂金
宏贸易 有限责 200 万 2,000,00 8,897,70
成都 零售 镶嵌饰品、黄金 100% 100% 是
有限公 任 元 0.00 0.00
镶嵌饰品、皮革
司
制品、鞋帽。
批发、零售：金
广州市
银首饰、工艺美
豪利森 有限责 500 万 5,000,00
广州 零售 术品（文物除 100% 100% 是
商贸有 任 元 0.00
外）、钟表、眼镜、
限公司
箱包、皮鞋制品。
济南潮 首饰、工艺品、
基贸易 有限责 500 万 服装、皮革制品、5,000,00
济南 零售 100% 100% 是
有限公 任 元 鞋帽的批发、零 0.00
司 售等
上海潮
宏基珠 珠宝首饰、钻石
有限责 100 万 1,000,00
宝首饰 上海 零售 饰品、黄金饰品、 100% 100% 是
任 元 0.00
有限公 工艺品的销售
司
潮宏基
有限责 100 万 珠宝产品贸易和 1,000,00
国际有 香港 100% 100% 是
任 港元 加工 0.00
限公司
潮宏基
国际珠
有限责 珠宝产品研发和
宝设计 香港
任 设计
中心有
限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
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—杭州潮宏贸易有限公司、广州市潮基贸易有限公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、成都潮宏贸易有限公司、
汕头市潮宏基贸易有限公司、济南潮基贸易有限公司、潮宏基国际有限公司、广州市豪利森商贸有限公司
及上海潮宏基珠宝首饰有限公司均为公司投资设立的全资子公司。
—截至本报告期末，潮宏基国际珠宝设计中心有限公司尚未开始运作。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
少数股
分担的
实质上构 东权益
本期亏
期末实 成对子公 持股 表决 是否 中用于
子公司 子公司 业务性 注册 少数股 损超过
注册地 经营范围 际投资 司净投资 比例 权比 合并 冲减少
全称 类型 质 资本 东权益 少数股
额 的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东
东在该
目余额 损益的
子公司
金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
汕头市 首饰及其他工
朗日首 有限责 2400 艺品的加工生 68,700,0 21,174,
汕头 制造业 75% 75% 是
饰有限 任 万元 产，自产产品的 00.00 245.58
公司 销售、维修
无锡市 珠宝、首饰、工
瑞宏商 有限责 110 万 艺品、日用品、 1,100,00 60,186,00 100
无锡 零售 100% 是
贸有限 任 元 文化用品、化妆 0.00 0.00 %
公司 品、照相器
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
—汕头市朗日首饰有限公司系经汕头市龙湖区对外贸易经济合作局“汕龙外资【2003】084号”文批准由公司
于2003年7月参股设立的中外合资经营企业。2008年2月经汕头市龙湖区对外贸易经济合作局“汕龙外资
【2008】026号”文批准，汕头市朗日首饰有限公司增加注册资本至2,000万元，本公司认缴其中的1,020万
元，占注册资本的51％。经汕头市龙湖区对外贸易经济合作局“汕龙外资【2011】054号”文批准，公司于2011
年8月以2,850万元收购朗日集团有限公司所拥有的汕头市朗日首饰有限公司19%的股权，同时由公司单方
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
面对汕头市朗日首饰有限公司进行增资，增资额人民币3,000万元，其中400万元为注册资本。经收购和增
资后，汕头市朗日首饰有限公司注册资本变更为人民币2,400万元，公司对其持股比例由51%变更为75%。
—无锡市瑞宏商贸有限公司系公司于 2011 年5 月以110万元收购陈克龙和吴少廷持有的无锡市瑞宏商贸
有限公司100%股权而形成的全资子公司。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,077,183.18 -- -- 128,408.24
人民币 -- -- 1,077,183.18 -- -- 128,408.24
银行存款： -- -- 210,855,422.66 -- -- 138,975,582.44
人民币 -- -- 210,667,512.00 -- -- 138,972,477.44
港币 235,905.66 79.66% 187,910.66 3,829.31 81.09% 3,105.00
合计 -- -- 211,932,605.84 -- -- 139,103,990.68
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 8,172,710.00
合计 8,172,710.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 3,100,000.00
合计 3,100,000.00
66
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行存款利息 121,914.50 1,826,951.31 1,948,865.81
合计 121,914.50 1,826,951.31 1,948,865.81
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏 150,452,01 81,034,47
100% 338,815.36 0.23% 100% 299,169.94 0.37%
账准备的应收账款 4.26 8.64
150,452,01 81,034,47
组合小计 100% 338,815.36 0.23% 100% 299,169.94 0.37%
4.26 8.64
150,452,01 81,034,47
合计 -- 338,815.36 -- -- 299,169.94 --
4.26 8.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
信用期内 145,643,382.59 96.80% 75,051,079.94 92.62%
1 年以内 4,152,739.85 2.76% 207,637.00 5,983,398.70 7.38% 299,169.94
1 年以内小计 149,796,122.44 99.56% 207,637.00 81,034,478.64 100.00% 299,169.94
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1至2年 655,891.82 0.44% 131,178.36
合计 150,452,014.26 -- 338,815.36 81,034,478.64 -- 299,169.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
单位 A 非关联关系 9,580,113.51 信用期内 6.37%
单位 B 非关联关系 6,007,384.44 信用期内 3.99%
单位 C 非关联关系 3,958,832.43 信用期内 2.63%
单位 D 非关联关系 3,711,370.36 信用期内 2.47%
单位 E 非关联关系 3,037,195.24 信用期内 2.02%
合计 -- 26,294,895.98 -- 17.48%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏 14,454,513.9 15,260,186.5
100% 100%
账准备的其他应收款 8 1
14,454,513.9 15,260,186.5
组合小计 100% 100%
8 1
14,454,513.9 15,260,186.5
合计 -- -- -- --
8 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
信用期内 14,454,513.98 100% 15,260,186.50 100%
1 年以内小计 14,454,513.98 100% 15,260,186.50 100%
合计 14,454,513.98 -- 15,260,186.50 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
客户 A 非关联关系 1,246,366.89 信用期内 8.62%
客户 B 非关联关系 856,670.79 信用期内 5.93%
客户 C 非关联关系 643,500.00 信用期内 4.45%
客户 D 非关联关系 624,000.00 信用期内 4.32%
客户 E 非关联关系 574,591.41 信用期内 3.98%
合计 -- 3,945,129.09 -- 27.30%
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,785,494.62 100% 9,045,678.93 99.18%
1至2年 74,952.99 0.82%
合计 9,785,494.62 -- 9,120,631.92 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 A 非关联关系 4,497,579.00 一年内 依约预付保函费用
单位 B 非关联关系 2,912,563.77 一年内 依约付采购款
单位 C 非关联关系 642,190.01 一年内 依约付采购款
单位 D 非关联关系 621,476.42 一年内 依约预付黄金租赁利息
单位 E 非关联关系 267,228.85 一年内 依约付广告费
合计 -- 8,941,038.05 -- --
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,930,078.60 85,930,078.60 63,706,672.10 63,706,672.10
在产品 41,417,289.56 41,417,289.56 29,734,172.96 29,734,172.96
库存商品 1,240,661,552.81 5,428,270.60 1,235,233,282.21 1,310,659,454.70 1,310,659,454.70
合计 1,368,008,920.97 5,428,270.60 1,362,580,650.37 1,404,100,299.76 1,404,100,299.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 5,428,270.60 5,428,270.60
合 计 5,428,270.60 5,428,270.60
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例（%）
2013 年上半年黄金价格下跌，公司黄金产品
销售价格有所下调，公司以黄金产品的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
库存商品
额确定其可变现净值，按 2013 年上半年末库
存黄金产品可变现净值低于账面成本的差额
计提了相应的存货跌价准备。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税借方余额 33,284,470.03 53,513,415.22
预缴企业所得税 219,390.65
合计 33,284,470.03 53,732,805.87
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位 本期
在被投资 在被投资
被投资单 持股比例与表 减值 计提 本期现
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
位 决权比例不一 准备 减值 金红利
比例(%) 权比例(%)
致的说明 准备
通利(亚
197,797,6 204,186,9 204,186,9
太)有限 权益法 0.00 22.00% 22.00%
00.00 50.56 50.56
公司
卓凌科技 318,670,8 395,239,1 395,239,1
成本法 0.00 64.30% 64.30%
控股有限 00.00 52.81 52.81
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
广东菲安
4,654,050 4,840,348 4,840,348
妮股份有 成本法 0.00 0.38% 0.38%
.00 .19 .19
限公司
521,122,4 604,266,4 604,266,4
合计 -- 0.00 -- -- --
50.00 51.56 51.56
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 214,180,480.83 3,068,773.73 1,690,495.14 215,558,759.42
其中：房屋及建筑物 158,257,071.06 158,257,071.06
机器设备 37,844,816.03 2,087,257.19 625,405.89 39,306,667.33
运输工具 3,394,397.00 175,764.00 3,570,161.00
办公设备 14,684,196.74 805,752.54 1,065,089.25 14,424,860.03
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 34,593,513.88 5,817,673.17 1,360,209.64 39,050,977.41
其中：房屋及建筑物 9,710,473.89 2,352,038.80 12,062,512.69
机器设备 15,094,857.44 2,318,477.61 468,833.64 16,944,501.41
运输工具 882,736.97 165,827.01 1,048,563.98
办公设备 8,905,445.58 981,329.75 891,376.00 8,995,399.33
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 179,586,966.95 -- 176,507,782.01
其中：房屋及建筑物 148,546,597.17 -- 146,194,558.37
机器设备 22,749,958.59 -- 22,362,165.92
运输工具 2,511,660.03 -- 2,521,597.02
办公设备 5,778,751.16 -- 5,429,460.70
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 179,586,966.95 -- 176,507,782.01
其中：房屋及建筑物 148,546,597.17 -- 146,194,558.37
机器设备 22,749,958.59 -- 22,362,165.92
运输工具 2,511,660.03 -- 2,521,597.02
办公设备 5,778,751.16 -- 5,429,460.70
72
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期折旧额 5,817,673.17 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 17,474,502.39
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 82,477,064.23 82,477,064.23 78,389,256.45 78,389,256.45
合计 82,477,064.23 82,477,064.23 78,389,256.45 78,389,256.45
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
预算 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金
项目名称 期初数 本化累 息资本 期末数
数 加 定资产 少 算比例 度 资本化 来源
计金额 化率(%)
(%) 金额
预付商铺及
57,213,8 872,832. 58,086,637.
办公楼购房
05.00 40 40
款
21,175,4 3,214,97 24,390,426.
培训中心楼
51.45 5.38 83
78,389,2 4,087,80 82,477,064.
合计 -- -- -- --
56.45 7.78 23
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 19,491,176.08 150,341.09 19,641,517.17
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
土地使用权 7,380,776.00 7,380,776.00
SAP 信息管理系统 5,772,291.66 5,772,291.66
办公软件 1,702,751.38 150,341.09 1,853,092.47
专利及特许权使用费 4,635,357.04 4,635,357.04
二、累计摊销合计 9,229,678.19 1,062,220.95 10,291,899.14
土地使用权 1,027,085.50 100,707.12 1,127,792.62
SAP 信息管理系统 4,522,612.67 203,238.30 4,725,850.97
办公软件 994,308.38 97,950.79 1,092,259.17
专利及特许权使用费 2,685,671.64 660,324.74 3,345,996.38
三、无形资产账面净值合计 10,261,497.89 -911,879.86 9,349,618.03
土地使用权 6,353,690.50 -100,707.12 6,252,983.38
SAP 信息管理系统 1,249,678.99 -203,238.30 1,046,440.69
办公软件 708,443.00 52,390.30 760,833.30
专利及特许权使用费 1,949,685.40 -660,324.74 1,289,360.66
无形资产账面价值合计 10,261,497.89 -911,879.86 9,349,618.03
土地使用权 6,353,690.50 -100,707.12 6,252,983.38
SAP 信息管理系统 1,249,678.99 -203,238.30 1,046,440.69
办公软件 708,443.00 52,390.30 760,833.30
专利及特许权使用费 1,949,685.40 -660,324.74 1,289,360.66
本期摊销额 1,062,220.95 元。
14、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
汕头市朗日首饰有限公司 231,845.89 231,845.89
无锡市瑞宏商贸有限公司 3,703,019.64 3,703,019.64
合计 3,934,865.53 3,934,865.53
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
店面装修费 72,391,455.84 31,411,098.26 28,762,591.91 75,039,962.19
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 72,391,455.84 31,411,098.26 28,762,591.91 75,039,962.19 --
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 879,758.41 53,624.20
可抵扣亏损 803,790.24 542,726.99
无形资产摊销 1,149,967.32 1,048,472.22
应付职工薪酬 688,787.93 1,040,327.57
内部未实现利润 242,664.54 167,037.45
AU（T+D）业务多头期末持仓公允价值变动 3,056,400.00 242,664.54
股权激励费用 598,965.58 425,330.46
小计 7,420,334.02 3,520,183.43
递延所得税负债：
黄金租赁业务期末尚未归还黄金的公允价值变
2,896,627.50 3,495.00
动
小计 2,896,627.50 3,495.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 41,809,461.24 18,708,798.31
合计 41,809,461.24 18,708,798.31
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备 338,815.37 299,169.94
下属子公司可抵扣亏损额 2,692,584.62 2,248,057.30
无形资产摊销 4,599,869.28 4,193,888.87
应付职工薪酬 3,370,513.92 6,377,499.21
75
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
内部未实现利润 970,658.16 1,113,583.03
AU（T+D）业务多头期末持仓公允价值变动 20,376,000.00 1,617,763.57
股权激励费用 3,993,103.87 2,835,536.39
交易性金融负债-黄金租赁业务期末尚未归还黄
23,300.00
金的公允价值变动
资产减值 5,467,916.02
小计 41,809,461.24 18,708,798.31
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 7,420,334.02 3,520,183.43
递延所得税负债 2,896,627.50 3,495.00
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 299,169.94 39,645.42 338,815.36
二、存货跌价准备 5,428,270.60 5,428,270.60
合计 299,169.94 5,467,916.02 5,767,085.96
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 270,000,000.00 238,100,000.00
合计 270,000,000.00 238,100,000.00
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19、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
172,672,450.00 163,408,000.00
益的金融负债
合计 172,672,450.00 163,408,000.00
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 104,769,192.47 91,448,958.41
合计 104,769,192.47 91,448,958.41
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 22,212,118.46 14,206,203.97
合计 22,212,118.46 14,206,203.97
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,037,858.07 94,529,757.57 96,448,110.41 4,119,505.23
贴和补贴
二、职工福利费 6,168,653.34 6,168,653.34
三、社会保险费 422,304.29 13,662,219.12 14,084,523.41
四、住房公积金 1,606,309.48 1,606,309.48
六、其他 688,066.70 688,066.70
合计 6,460,162.36 116,655,006.21 118,995,663.34 4,119,505.23
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 283,848.00 元。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,901,503.31 3,501,261.66
消费税 399,244.04 344,307.78
企业所得税 9,519,062.40 6,445,038.67
其他税费 1,158,925.83 899,897.87
合计 13,978,735.58 11,190,505.98
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 432,222.58 496,465.75
合计 432,222.58 496,465.75
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 31,044,677.14 50,695,492.41
合计 31,044,677.14 50,695,492.41
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 160,000,000.00
合计 160,000,000.00
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（2）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
Hunters Worldwide Group
2013 年 12 月 31 日 64,000,000.00 64,000,000.00
Limited
卓淩科技融资有限公司 2013 年 12 月 31 日 96,000,000.00 96,000,000.00
27、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
Hunters Worldwide Group
2015 年 12 月 31 日 133,797,600.00 133,797,600.00
Limited
卓淩科技融资有限公司 2015 年 12 月 31 日 222,670,800.00 222,670,800.00
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 360,000,000.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 916,274,809.41 180,000,000.00 736,274,809.41
其他资本公积 5,460,389.30 1,157,567.48 6,617,956.78
合计 921,735,198.71 1,157,567.48 180,000,000.00 742,892,766.19
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
79
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法定盈余公积 57,112,995.70 57,112,995.70
合计 57,112,995.70 57,112,995.70
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 305,681,707.41 --
调整后年初未分配利润 305,681,707.41 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,250,234.14 --
应付普通股股利 54,000,000.00
期末未分配利润 357,931,941.55 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,132,749,992.74 827,179,139.36
其他业务收入 2,642,396.16 1,033,630.90
营业成本 803,215,070.74 560,014,191.79
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自 营 1,078,381,576.87 762,324,713.90 743,048,397.50 491,731,136.20
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
品牌代理 51,770,706.48 38,966,490.73 82,530,280.94 67,293,354.52
批 发 2,597,709.39 1,923,866.11 1,600,460.92 989,701.07
合计 1,132,749,992.74 803,215,070.74 827,179,139.36 560,014,191.79
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
K 金珠宝首饰 445,077,249.89 222,693,670.54 396,797,611.91 197,824,445.43
铂金珠宝首饰 36,334,229.15 26,336,611.95 53,546,561.47 37,864,983.74
足黄金首饰 650,804,665.55 553,791,190.06 375,613,930.11 323,541,515.16
其他饰品 533,848.15 393,598.19 1,221,035.87 783,247.46
合计 1,132,749,992.74 803,215,070.74 827,179,139.36 560,014,191.79
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华 东 635,323,210.80 435,775,652.85 484,685,627.13 309,537,052.03
华 南 82,433,866.73 59,330,901.79 52,115,978.01 37,795,857.28
东 北 169,817,139.86 117,920,269.36 121,664,670.42 81,623,994.33
西 南 35,868,119.12 25,844,891.04 36,340,439.14 29,794,152.60
华 中 64,469,078.82 50,281,210.01 45,722,174.86 36,016,148.94
华 北 82,937,083.75 65,307,327.59 47,922,793.92 39,545,360.12
西 北 37,659,432.63 28,061,971.21 26,929,984.75 16,031,449.64
港澳台地区 268,719.13 181,681.11 273,982.80 232,568.44
其 他 23,973,341.90 20,511,165.78 11,523,488.33 9,437,608.41
合计 1,132,749,992.74 803,215,070.74 827,179,139.36 560,014,191.79
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
81
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 A 12,287,403.73 1.08%
单位 B 10,338,718.34 0.91%
单位 C 9,948,757.18 0.88%
单位 D 8,439,455.23 0.75%
单位 E 8,169,068.62 0.72%
合计 49,183,403.10 4.34%
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,901,320.99 1,565,534.84 计税收入 5％
营业税 41,919.73 42,055.57 计税收入 5％
城市维护建设税 2,928,694.85 1,278,410.66 流转税的 7%
教育费附加 2,097,721.60 914,614.92 流转税的 3%
合计 7,969,657.17 3,800,615.99 --
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 91,338,304.43 70,214,680.79
店面装修费摊销及柜台制作费 23,937,488.51 16,056,492.88
商场扣费 18,614,616.50 15,654,053.78
广告宣传费 10,753,713.77 10,968,011.27
邮运费 5,248,244.94 4,950,063.24
场地使用费 5,414,470.77 3,782,750.98
差旅费 2,791,934.55 3,284,665.09
办公费 3,269,751.91 2,830,393.71
道具费 3,462,490.59 2,194,721.90
包装费 2,993,601.72 2,508,525.88
货品保险费 1,294,686.78 1,006,053.57
82
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
折旧摊销 4,062,727.41 2,229,226.72
其他 7,550,880.36 5,503,696.38
合计 180,732,912.24 141,183,336.19
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,541,705.83 7,428,062.25
中介咨询费 358,242.88 402,489.60
税费 2,408,318.49 1,450,666.28
折旧摊销费 2,414,480.08 2,944,431.33
办公费 1,126,744.90 1,064,284.99
差旅费 619,933.71 702,796.66
业务招待费 418,062.15 666,238.13
股权激励费用 1,157,567.49 2,923,447.48
其他 1,789,341.85 1,991,272.49
合计 18,834,397.38 19,573,689.21
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,917,096.79 8,347,689.91
利息收入 -2,732,319.61 -1,081,633.57
汇兑损益 2,010.22 74,122.02
其他 3,925,963.12 458,393.38
合计 14,112,750.52 7,798,571.74
37、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 101,239.61 490,403.69
83
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 101,239.61 490,403.69
38、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,904,225.38
权益法核算的长期股权投资收益 10,003,452.61
其他 -2,866,889.01 -22,361.94
合计 21,040,788.98 -22,361.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
卓凌科技控股有限公司 13,717,927.19 0.00 本期新增
广东菲安妮股份有限公司 186,298.19 0.00 本期新增
合计 13,904,225.38 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
通利(亚太)有限公司 10,003,452.61 0.00 本期新增
合计 10,003,452.61 0.00 --
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 39,645.42 3,325.43
二、存货跌价损失 5,428,270.60
合计 5,467,916.02 3,325.43
84
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 826.71 5,811.60 826.71
其中：固定资产处置利得 826.71 5,811.60 826.71
政府补助 1,560,000.00 820,000.00 1,560,000.00
其他 9,640.00
合计 1,570,466.71 825,811.60
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
汕头市龙湖区财政局 CRM 系统研发扶持基金款 800,000.00
汕头市龙湖区财政局“广东省名牌产品”奖励 20,000.00
汕头市龙湖区财政局 2012 年汕头市现代服务业发展引导资金项
1,000,000.00
目补助款
汕头市龙湖区扶持企业发展资金 400,000.00
汕头市国库支付管理中心知识产权局奖金 10,000.00
汕头市龙湖区财政局区 2013 年扶持民营经济（中小企业）专项资
150,000.00
金
合计 1,560,000.00 820,000.00 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 112,947.53
其他 1,032.42 2,883.18 1,032.42
合计 1,032.42 115,830.71
85
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
42、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,849,225.27 13,518,872.65
递延所得税调整 -672,332.49 895,739.66
合计 15,176,892.78 14,414,612.31
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益和稀释每股收益
2013年上半年度
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 序 号 本期数 上年同期
分子：
归属于公司普通股股东的净利润 1 106,250,234.14 81,520,945.97
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经 2 1,282,396.70 584,476.11
常性损益
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 104,967,837.44 80,936,469.86
分母：
期初股份总数 4 180,000,000.00 180,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 180,000,000.00 180,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - -
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的 7 1.00 -
月份数
报告期因回购减少股份数 8 - -
报告期缩股减少股份数 9 - -
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 10 - -
报告期月份数 11 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7/11- 360,000,000.00 360,000,000.00
8*10/11-9
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 13=1/12 0.30 0.23
基本每股收益（归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益 14=3/12 0.30 0.22
后的净利润）
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 - -
所得税率 16 15% 15%
转换费用 17 - -
认股权证、期权行权增加股份数 18 - -
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 19=[1+(15-17)*( 0.30 0.23
86
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1-16)]/(12+18)
稀释每股收益（归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益 20=[3+(15-17)*( 0.29 0.22
后的净利润） 1-16)]/(12+18)
44、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -8,503.43 -22,780.04
小计 -8,503.43 -22,780.04
合计 -8,503.43 -22,780.04
45、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 1,560,000.00
利息收入 2,967,686.96
租赁收入 629,906.05
其他 230,918.82
合计 5,388,511.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告宣传费 13,168,193.85
邮运及保险费 7,760,769.37
差旅费 3,411,868.26
业务招待费 1,832,410.36
办公会议费 6,880,943.99
包装费 6,460,766.57
场地使用费 5,414,470.77
87
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 9,285,099.38
合计 54,214,522.55
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 112,594,254.93 82,602,450.24
加：资产减值准备 5,467,916.02 3,325.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,536,668.60 5,254,987.72
无形资产摊销 1,023,047.14 879,464.37
长期待摊费用摊销 22,317,043.75 15,809,114.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-826.71
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,547.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -101,239.61 490,403.69
财务费用（收益以“－”号填列） 3,478,152.01 6,330,124.13
投资损失（收益以“－”号填列） -26,774,567.00 22,361.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,909,616.21 1,071,357.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,879,210.00 636,914.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 41,519,649.39 13,354,195.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,279,715.99 -13,833,713.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,456,328.21 -22,906,464.77
其他 1,157,567.49 2,433,043.79
经营活动产生的现金流量净额 149,363,872.02 92,263,112.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 211,932,605.84 97,965,559.51
减：现金的期初余额 139,103,990.68 142,221,141.75
现金及现金等价物净增加额 72,828,615.16 -44,255,582.24
88
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 211,932,605.84 139,103,990.68
其中：库存现金 1,077,183.18 128,408.24
可随时用于支付的银行存款 210,855,422.66 138,975,582.44
三、期末现金及现金等价物余额 211,932,605.84 139,103,990.68
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
投资实业；
企业管理
咨询服务；
物业管理；
汕头市潮 计算机软
77505160-
鸿基投资 控股股东 有限公司 汕头市 廖木枝 件开发；销 3,380 万元 35.23% 35.23%
4
有限公司 售：工艺
品、文具、
电子产品、
陶瓷、体育
用品
2、本企业的子公司情况
法定代 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 例(%) 例(%) 码
汕头市朗日 首饰及其他工艺品的
75206698－
首饰有限公 控股子公司 有限责任 汕头 林军平 加工生产，自产产品的 2,400 万元 75% 75%
5
司 销售、维修。
珠宝、钻石、铂及铂镶
杭州潮宏贸 嵌饰品、黄金及黄金镶 67061562－
控股子公司 有限责任 杭州 李绪坤 200 万元 100% 100%
易有限公司 嵌饰品，皮革制品，鞋 9
帽的零售。
89
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
广州市潮基 批发、零售：珠宝、钻
67182973－
贸易有限公 控股子公司 有限责任 广州 林旭练 石、铂镶嵌饰品、黄金 100 万元 100% 100%
3
司 饰品、黄金镶嵌饰品。
珠宝、玉器、钻石、铂
及铂镶嵌饰品、黄金及
黄金镶嵌饰品的销售
及售后服务；销售：工
艺美术品、礼品、钟表、
汕头市潮宏
眼镜、服装服饰、鞋帽、
基贸易有限 控股子公司 有限责任 汕头 钟天翼 1,000 万元 100% 100% 56660328-1
箱包、文体用品、玩具、
公司
电子产品、塑料制品、
陶瓷制品、计算机及配
件、床上用品及家居用
品；企业管理咨询服
务；物业管理。
珠宝、钻石、铂及铂饰
沈阳潮宏基
品、黄金及黄金饰品、
贸易有限公 控股子公司 有限责任 沈阳 林克尔 100 万元 100% 100% 55532500-1
皮革制品、鞋帽批发、
司
零售。
销售：珠宝、钻石、铂
成都潮宏贸 金及铂金镶嵌饰品、黄
控股子公司 有限责任 成都 康笑然 200 万元 100% 100% 55897554-7
易有限公司 金镶嵌饰品、皮革制
品、鞋帽。
批发、零售：金银首饰、
广州市豪利
工艺美术品（文物除
森商贸有限 控股子公司 有限责任 广州 蔡中华 500 万元 100% 100% 58188791-3
外）、钟表、眼镜、箱
公司
包、皮鞋制品。
珠宝、首饰、工艺品、
日用品、文化用品、化
无锡市瑞宏
妆品、照相器材、五金
商贸有限公 控股子公司 有限责任 无锡 魏智伟 110 万元 100% 100% 66635618-5
交电、金属材料、针纺
司
织品、皮革制品、鞋帽
的销售。
首饰、工艺品、服装、
济南潮基贸
控股子公司 有限责任 济南 罗霞英 皮革制品、鞋帽的批 500 万元 100% 100% 57558789-3
易有限公司
发、零售等。
上海潮宏基 珠宝首饰、钻石饰品、
珠宝首饰有 控股子公司 有限责任 上海 吴萍 黄金饰品、工艺品的销 100 万元 100% 100% 59970814-3
限公司 售。
潮宏基国际 100 万港
控股子公司 有限责任 香港 徐俊雄 珠宝产品贸易和加工。 100% 100% 1188630
有限公司 元
90
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
潮宏基国际
珠宝设计中 控股子公司 有限责任 香港 徐俊雄 珠宝产品研发和设计。 1188710
心有限公司
八、股份支付
1、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 6,617,956.78
以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,157,567.48
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
69.65
（1）账龄组合 140,793,106.22 251,328.33 0.18% 71,576,386.93 65.17% 211,682.91 0.3%
%
30.35
（2）内部组合 61,354,323.41 38,252,793.63 34.83%
%
组合小计 202,147,429.63 100% 251,328.33 109,829,180.56 211,682.91 0.19%
合计 202,147,429.63 -- 251,328.33 -- 109,829,180.56 -- 211,682.91 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
91
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
信用期 198,797,063.30 98.34% 67,342,728.82 94.09%
1 年内 2,791,632.93 1.38% 139,581.65 4,233,658.11 5.91% 211,682.91
1 年以内小
201,588,696.23 99.72% 139,581.65 71,576,386.93 100% 211,682.91
计
1至2年 558,733.40 0.28% 111,746.68
合计 202,147,429.63 -- 251,328.33 71,576,386.93 -- 211,682.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
单位 A 控股子公司 38,909,319.12 信用期内 19.25%
单位 B 全资子公司 12,467,035.74 信用期内 6.17%
单位 C 非关联关系 9,580,113.51 信用期内 4.74%
单位 D 全资子公司 7,768,258.27 信用期内 3.84%
单位 E 非关联关系 6,007,384.44 信用期内 2.97%
合计 -- 74,732,111.08 -- 36.97%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
汕头市朗日首饰有限公司 控股子公司 38,909,319.12 19.25%
广州市潮基贸易有限公司 全资子公司 993,361.57 0.49%
92
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
沈阳潮宏基贸易有限公司 全资子公司 616,348.71 0.30%
成都潮宏贸易有限公司 全资子公司 600,000.00 0.30%
汕头市潮宏基贸易有限公司 全资子公司 12,467,035.74 6.17%
无锡市瑞宏商贸有限公司 全资子公司 7,768,258.27 3.84%
合计 -- 61,354,323.41 30.35%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合 9,614,332.41 96.95% 11,371,726.55 98.1%
（2）内部组合 302,750.51 3.05% 219,994.33 1.90%
组合小计 9,917,082.92 100% 11,591,720.88 100%
合计 9,917,082.92 -- -- 11,591,720.88 -- --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
信用期内 9,917,082.92 100% 11,371,726.55 100%
1 年以内小计 9,917,082.92 100% 11,371,726.55 100%
合计 9,917,082.92 -- 11,371,726.55 --
93
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
单位 A 非关联关系 1,246,366.89 信用期内 12.57%
单位 B 非关联关系 856,670.79 信用期内 8.64%
单位 C 非关联关系 624,000.00 信用期内 6.29%
单位 D 非关联关系 574,591.41 信用期内 5.79%
单位 E 非关联关系 500,000.00 信用期内 5.04%
合计 -- 3,801,629.09 -- 38.33%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
汕头市朗日首饰有限公司 控股子公司 23,386.59 0.24%
汕头市潮宏基贸易有限公司 全资子公司 10,371.92 0.10%
济南潮基贸易有限公司 全资子公司 148,392.00 1.50%
广州市豪利森商贸有限公司 全资子公司 120,600.00 1.22%
合计 -- 302,750.51 3.06%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资
在被投资
被投资单 单位表决 单位持股 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 比例与表 减值准备 红利
比例(%)
(%) 决权比例
94
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
不一致的
说明
汕头市朗
68,700,00 68,700,00 68,700,00
日首饰有 成本法 75% 75%
0.00 0.00 0.00
限公司
杭州潮宏
2,000,000 2,000,000 2,000,000
贸易有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
广州市潮
1,000,000 1,000,000 1,000,000
基贸易有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
沈阳潮宏
1,000,000 1,000,000 1,000,000
基贸易有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
成都潮宏
2,000,000 2,000,000 2,000,000
贸易有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
汕头市潮
10,000,00 10,000,00 10,000,00
宏基贸易 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
济南潮基
5,000,000 5,000,000 5,000,000
贸易有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
无锡市瑞
1,100,000 1,100,000 1,100,000
宏商贸有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
广州市豪
5,000,000 5,000,000 5,000,000
利森商贸 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
潮宏基国
846,000.0 846,000.0 846,000.0
际有限公 成本法 100% 100%
0 0 0
司
上海潮宏
基珠宝首 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
饰有限公 .00 .00 .00
司
97,646,00 97,646,00 97,646,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
95
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,065,121,239.16 780,748,438.15
其他业务收入 2,477,908.93 802,858.00
合计 1,067,599,148.09 781,551,296.15
营业成本 774,655,955.01 551,269,574.49
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自 营 986,199,107.63 708,490,195.71 672,580,913.56 457,855,663.29
品牌代理 55,479,743.82 43,048,431.18 86,884,256.41 72,606,814.58
批 发 23,442,387.71 22,783,364.93 21,283,268.18 20,807,096.62
合计 1,065,121,239.16 774,321,991.82 780,748,438.15 551,269,574.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
K 金珠宝首饰 393,683,226.29 202,358,548.63 342,910,343.28 174,976,211.59
铂金珠宝首饰 34,824,286.42 25,756,195.82 49,280,454.12 36,260,924.00
足金饰品 618,584,441.00 528,842,356.10 388,360,916.15 339,868,648.28
其他饰品 18,029,285.45 17,698,854.46 196,724.60 163,790.62
合计 1,065,121,239.16 774,655,955.01 780,748,438.15 551,269,574.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
96
广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 591,439,060.67 413,683,731.98 439,893,985.29 289,585,053.81
华南 105,750,213.66 86,976,369.44 74,146,366.14 63,326,309.74
华中 63,690,985.25 49,631,571.43 44,687,447.74 35,302,693.17
华北 80,395,256.34 66,375,370.67 46,953,699.64 39,222,751.97
西南 35,041,922.69 25,745,526.14 36,184,313.36 29,753,160.64
西北 21,498,490.23 15,403,546.85 19,258,889.72 13,151,155.59
东北 167,305,310.32 116,839,838.50 119,623,736.26 80,928,449.57
合计 1,065,121,239.16 774,655,955.01 780,748,438.15 551,269,574.49
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
单位 A 17,183,285.50 1.61%
单位 B 10,338,718.34 0.97%
单位 C 9,948,757.18 0.93%
单位 D 8,439,455.23 0.79%
单位 E 8,421,903.40 0.79%
合计 54,332,119.65 5.09%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 -2,851,682.33 -22,361.94
合计 -2,851,682.33 -22,361.94
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 87,370,433.84 77,886,154.87
加：资产减值准备 5,467,916.02 3,325.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,639,074.95 4,363,917.87
无形资产摊销 995,421.35 864,559.47
长期待摊费用摊销 18,966,997.78 13,108,947.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-826.71
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,547.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -101,239.61 490,403.69
财务费用（收益以“－”号填列） 3,456,908.26 6,351,773.75
投资损失（收益以“－”号填列） -2,851,682.33 22,361.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,640,738.59 1,192,908.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,893,132.50 622,435.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 62,289,953.77 24,950,345.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,364,283.37 -12,353,735.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,445,194.64 -27,811,264.47
其他 1,157,567.49 2,433,043.79
经营活动产生的现金流量净额 141,723,829.99 92,240,725.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 201,999,868.38 90,211,854.58
减：现金的期初余额 128,032,215.29 130,685,108.03
现金及现金等价物净增加额 73,967,653.09 -40,473,253.45
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 826.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,560,000.00
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,640.00
减：所得税影响额 250,570.01
少数股东权益影响额（税后） 37,500.00
合计 1,282,396.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.04% 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.96% 0.29 0.29
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额21,193.26万元，较期初增加52.36%，主要系公司本期因并购项目新增银行保函保
证金所致。
（2）交易性金融资产期末余额为零，较期初减少100%，系期末公司AU（T+D）业务持仓降为零，回收全
部保证金所致。
（3）应收票据期末余额为零，较期初减少310.00万元，系期初应收票据于本期清算完毕所致。
（4）应收账款期末余额15,011.32万元，较期初增加85.93%，主要系公司5-6月份销售增幅较大，期末结算
应收款金额较大所致。
（5）应收利息期末余额194.89万元，较期初增加182.70万元，主要系公司存放于银行的保函保证金计提利
息所致。
（6）其他流动资产期末余额3,328.45万元，较期初减少38.06%，主要系公司增值税留抵税额减少所致。
（7）长期股权投资期末余额60,426.65万元，较期初增加60,426.65万元，系公司通过全资子公司间接受让
广东菲安妮皮具股份有限公司部分股权所致。
（8）递延所得税资产期末余额742.03万元，较期初增加110.79%，主要系公司计提跌价准备、无形资产摊
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销、计提股权激励费用等项目产生纳税差异增加所致。
（9）预收款项期末余额2,221.21万元，较期初增加56.36%，主要系公司预收客户订金增加所致。
（10）应付职工薪酬期末余额411.95万元，较期初减少36.23%，主要系公司第一季度发放员工上年度年终
绩效奖金所致。
（11）其他应付款期末余额3,104.47万元，较期初减少38.76%，主要系公司加速结算和支付门店装修工程
款所致。
（12）一年内到期的非流动负债期末余额16,000.00万元，较期初增加16,000.00万元，系公司应付投资广东
菲安妮皮具股份有限公司的首期投资款。
（13）长期应付款期末余额35,646.84万元，较期初增加 35,646.84万元，系公司通过全资子公司间接受让
广东菲安妮皮具股份有限公司部分股权且承诺于2014年及2015年支付的受让股权价款。
（14）递延所得税负债期末余额289.66万元，较期初增加289.31万元，主要系公司租赁黄金公允价值变动
引起的纳税差异增加所致。
（15）股本期末余额36,000万元，较期初增加100%，系公司以资本公积转增股本所致。
（16）外币报表折算差额期末余额-3.33万元，较期初增加34.35%，系境外子公司资本项目外汇折算汇率变
动所致。
（17）少数股东权益期末余额8,659.75万元，较期初增加312.02%，系本期公司新增合并控股孙公司卓凌科
技控股有限公司的数据所致。
（18）营业收入本期发生额113,539.24万元，较上期增长37.09%，主要系公司品牌影响力提升、门店数量
增加及单店业绩增长所致。
（19）营业成本本期发生额80,321.51万元，较上期增长43.43%，主要系销售收入增长及足金产品销售占比
增加所致。
（20）营业税金及附加本期发生额796.97万元，较上期增长109.69%，主要系公司缴纳消费税增加，以及消
费税和增值税增加引起城建税和教育附加费增加所致。
（21）财务费用本期发生额1,411.28万元，较上期增长80.97%，主要系公司融资增加而增加利息支出以及
支付银行保函手续费所致。
（22）资产减值损失本期发生额546.79万元，较上期增长546.46万元，主要系本期末计提足金产品减值损
失所致。
（23）公允价值变动收益本期发生额10.12万元，较上期下降79.36%，主要系本期借金业务及其套保对冲业
务带来的收益与损失相抵后净额较小所致。
（24）投资收益本期发生额2,104.08万元，较上年增加2,106.32万元，主要系公司间接投资广东菲安妮皮具
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份有限公司产生的利润收益。
（25）营业外收入本期发生额157.05万元，较上期增长90.17%，主要系公司本期收到政府补助增加所致。
（26）营业外支出本期发生额0.1万元，较上期下降99.11%，主要系公司本期捐赠等其他支出减少所致。
（27）少数股东损益本期发生额634.40万元，较上期增长486.59%，主要系本期公司新增合并控股孙公司卓
凌科技控股有限公司的数据所致。
（28）本期经营活动产生的现金净额14,936.39万元，较上期增长61.89%，主要系销售收入增加且通过增加
借金和代销结算的方式控制采购规模所致。
（29）本期筹资活动产生的现金流量净额-2,109.41万元，较上期净流出额下降69.58%，主要系公司本期短
期借款增加所致。
（30）本期现金及现金等价物净增加额7,282.86万元，较上期增加11,708.42万元，主要系公司存放于银行
保证金增加所致。
（31）本期期末现金及现金等价物余额21,193.26万元，较上期末增长116.33%，主要系公司因向银行申请
保函而存放的保证金所致。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2013年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
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