广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
广东高乐玩具股份有限公司
GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
2013 年 半 年 度 报 告
证券简称：高乐股份
证券代码：002348
披露日期：2013 年 8 月 27 日
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2013 年半年度报
告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承
担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人、主管会计工作负责人杨旭恩及会计机构负责人方雁葵声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................1
第二节 公司简介................................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................6
第四节 董事会报告............................................................................................................................8
第五节 重要事项..............................................................................................................................18
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................28
第八节 财务报告..............................................................................................................................29
第九节 备查文件目录....................................................................................................................104
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司/本公司 指 广东高乐玩具股份有限公司
香港兴昌 指 兴昌塑胶五金厂有限公司
新鸿辉实业 指 普宁市新鸿辉实业投资有限公司
新南华实业 指 普宁市新南华实业投资有限公司
园林文化 指 普宁市园林文化用品有限公司
香港子公司 指 香港广东高乐玩具股份有限公司
中汇会计事务所 指 中汇会计事务所有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 高乐股份 股票代码 002348
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东高乐玩具股份有限公司
公司的中文简称（如有） 高乐股份
公司的外文名称（如有） GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）GOLDLOK HOLDINGS
公司的法定代表人 杨旭恩
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨广城 陈锡廷
联系地址 广东省普宁市占陇加工区振如大厦 广东省普宁市占陇加工区振如大厦
电话 0663-2348056 0663-2348056
传真 0663-2348055 0663-2348055
电子信箱 gary@goldlok.com goldlok@yeah.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
不适用。
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
不适用。
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
不适用。
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可
参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
不适用。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 226,070,264.28 196,055,081.20 15.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 54,438,384.98 39,737,679.48 36.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
31,121,977.21 40,302,121.98 -22.78%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,479,452.49 25,037,641.86 -121.88%
基本每股收益（元/股） 0.1149 0.0839 36.95%
稀释每股收益（元/股） 0.1149 0.0839 36.95%
加权平均净资产收益率（%） 4.77% 3.47% 1.3%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,246,319,072.36 1,190,435,760.01 4.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,149,622,084.76 1,119,800,324.08 2.66%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 54,438,384.98 39,737,679.48 1,149,622,084.76 1,119,800,324.08
按国际会计准则调整的项目及金额：不适用。
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 54,438,384.98 39,737,679.48 1,149,622,084.76 1,119,800,324.08
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按境外会计准则调整的项目及金额：不适用。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 28,050,467.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -629,400.00
减：所得税影响额 4,114,660.20
合计 23,316,407.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
不适用。
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，全球经济未能复苏，国内宏观经济也面临增速放缓的压力，在宏观环境的影响下，公司所处的行业市场
竞争更加激烈。同时面临欧盟最严格玩具安全新指令生效，材料成本及检测成本增加，劳动成本持续大幅上升,人民币继续
升值的多重压力。面对错综复杂的形势，公司董事会和管理层紧紧围绕公司战略发展规划，坚持以市场为导向、以客户需求
为中心，以提升运营效率及经营效益为目标，在巩固国外市场的同时，进一步加大国内市场开拓，内销市场份额进一步提升。
同时公司加强新产品开发和技术成果转化，报告期内，公司有多项新产品研发成功并推向市场，公司业务规模进一步扩大，
营业收入有了较大幅度增长。
报告期内，公司实现营业收入226,070,264.28元，比上年同期增长15.31%；实现营业利润36,459,038.85元，比上年同
期减少23.35%；实现利润总额63,890,115.82元，比上年同期增长36.21%；实现归属于上市公司股东的净利润54,438,384.98
元，比上年同期增长36.99%。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事电子电动玩具的开发、设计、生产和销售。报告期内，公司实现营业收入226,070,264.28元，比上年同期
增长15.31%；发生营业成本158,073,824.84元，比上年同期增加20.21%；实现归属于上市公司股东的净利润54,438,384.98
元，比上年同期增长36.99%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要是报告期公司大力拓展国内市场
营业收入 226,070,264.28 196,055,081.20 15.31%
所致。
营业成本 158,073,824.84 131,497,864.02 20.21% 主要是人员工资、材料费用增加所致。
主要是本期进一步拓展国内外市场，销
销售费用 12,000,535.43 6,897,906.97 73.97% 售人员工资以及运输费用、促销费用等
增加所致。
主要是管理人员工资、无形资产摊销金
管理费用 17,130,060.17 14,869,400.70 15.2%
额等增加所致。
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主要是由于人民币升值导致汇兑损失
财务费用 -430,887.24 -7,933,034.72 -94.57%
增加以及银行定期存款利息减少所致。
主要是转让土地使用权产生收益较大
所得税费用 9,451,730.84 7,166,587.19 31.89%
所致。
研发投入 7,448,074.79 6,358,527.15 17.14% 主要是增加研发投入所致。
主要是收到退税款减少以及支付购买
经营活动产生的现金流量净额 -5,479,452.49 25,037,641.86 -121.88%
原材料、付现费用增加所致。
主要是转让土地使用权以及三个月以
投资活动产生的现金流量净额 126,024,140.10 -28,011,424.60 -549.9%
上银行定期存款到期增加所致。
主要是银行借款增加以及现金分红减
筹资活动产生的现金流量净额 -10,893,959.28 -23,049,141.00 -52.74%
少所致。
主要是转让土地使用权以及三个月以
现金及现金等价物净增加额 109,521,366.02 -25,304,159.86 -532.82%
上银行定期存款到期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年经营计划在本报告期内按原定计划有序进行。公司各项业务稳定发展，新品按计划有序推出，各项经营指标基本
符合年初预期。
报告期内，公司募投项目全面加紧建设，预计2014年初募投项目全部建成投入使用。
报告期内，为促进国内销售及发展新业务，公司投资设立了深圳分公司，主要开展网络销售、研发手游产品、3D打印个
性化定制业务。目前，各项业务进展良好，截止本报告日，网络销售业务方面，已在天猫商城开设了高乐玩具旗舰店，公司
自主管理的网络销售业务正式起航；手游产品业务方面，产品研发正在积极稳妥地推进中，预计2013年底前后向市场推出产
品；3D打印个性化定制业务方面，充分发挥公司在数模设计以及3D打印技术应用方面的技术优势，公司已承接到一些客户的
定制业务。
2013 年下半年，公司会继续努力加强科技创新投入推进产品升级，完善产品结构、巩固和开拓销售渠道、加强自主品
牌建设；大力开发新客户、发展新业务，并积极寻找投资并购的机会，为公司未来的发展储备力量；进一步完善公司治理
和企业文化建设，实现未来公司可持续、稳定发展。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
玩具制造业 225,699,236.17 157,778,781.75 30.09% 15.57% 20.67% -2.96%
分产品
磁性学习写字板 11,091,889.84 8,651,751.55 22% 10.96% 21.5% -6.76%
电动车 37,561,764.14 27,192,207.44 27.61% -31.07% -22.96% -7.61%
女仔玩具 58,446,152.52 46,381,573.63 20.64% 35.24% 53.29% -9.35%
机械人 5,435,389.94 4,102,462.33 24.52% -43.08% -35.76% -8.61%
线控仿真飞机 17,110,561.92 12,640,511.61 26.12% 105.04% 143.61% -11.7%
电动火车 24,092,609.94 18,868,247.66 21.68% -14.59% -12.53% -1.85%
其他 23,793,874.99 16,905,860.51 28.95% 9.12% 23.25% -8.15%
贸易 48,166,992.88 23,036,167.02 52.17% 144.75% 105.37% 9.17%
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 30.09% 15.57% 20.67% -2.96%
分地区
美国 23,504,172.56 17,778,012.96 24.36% -43.13% -40.61% -3.22%
拉丁 22,199,885.72 16,536,090.12 25.51% -7.57% 4.83% -8.82%
欧盟 75,513,842.24 57,809,240.52 23.45% 42.3% 61.4% -9.06%
亚洲 18,500,801.22 13,793,330.84 25.44% -22.41% -13.79% -7.45%
香港 6,359,477.55 5,253,568.22 17.39% -17.02% -1.76% -12.83%
其他 19,749,225.50 14,661,463.70 25.76% 1.4% 15.85% -9.26%
国内 59,871,831.38 31,947,075.39 46.64% 131.25% 109.8% 5.46%
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 30.09% 15.57% 20.67% -2.96%
主营业务情况说明：
报告期内，由于面临欧盟最严格玩具安全新指令生效，进入欧盟地区门槛进一步抬高，部分玩具企业退出该市场，因
公司对玩具安全新指令早有准备，销往欧盟产品均符合要求，欧盟客户加大了采购量，公司在欧盟地区销售额大幅度上升；
因募投项目还未能投入使用，受制于目前的产能,为满足国外客户需求，巩固国外市场，公司调整了产品结构和地区销售，
在增加欧盟地区销售的同时，国外其他地区的销售额有所降低，报告期内，公司国外销售收入同比略降 2%；报告期内，公
司全力开拓国内市场，推出适合国内市场的新产品，发展新客户，国内销售同比大幅增长 131.25%。报告期内，受人民币
升值、人工成本上涨、材料成本上升等因素影响，致使公司产品的综合毛利率同比下降 2.96%。
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四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。详见2012年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
不适用。
（2）持有金融企业股权情况
不适用。
（3）证券投资情况
不适用。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
不适用。
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 起始日 终止日 期初投资金 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 期 期 额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
非关联关 远期结售
银行 否 2199.93 2199.93 0 0 0% 19.50
系 汇合约
合计 2199.93 -- -- 2199.93 0 0 0% 19.50
衍生品投资资金来源 自有
涉诉情况（如适用） 不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 公司与银行签订远期结汇合约，主要目的是锁定汇率风险，从而降低汇率波动对
施说明（包括但不限于市场风险、流动 公司利润的影响，该衍生品持仓的主要风险为：1、汇率波动风险：在汇率行情变
性风险、信用风险、操作风险、法律风 动较大的情况下，银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司
险等） 无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期结
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售汇交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。3、
客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造
成远期结汇延期交割导致公司损失。4、回款预测风险：营销部门根据客户订单和
预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造
成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。针对上述风险，公司主要采
取了以下措施应对：1、公司制订了《远期结售汇业务内控管理制度》，规定公司
从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度就
公司套期保值额度、套期品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任
人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，在开
展外汇远期结售汇业务过程中可能面临的重大风险将能够被预防和及时发现并处
理。2、营销部门采用财务部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定订单
后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇
汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与客户协商调整价格。3、为
防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，
避免出现应收账款逾期的现象。4、严格控制外汇远期交易的资金规模，公司进行
远期结售汇交易必须基于公司的出口业务收入，远期结汇合约的外币金额不得超
过出口业务收入预测量。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品 报告期末，本公司持有尚未到期交割的远期结售汇合约为 0 万美元，按合约约定
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额为-18.38 万元，计入公
值的分析应披露具体使用的方法及相关 允价值变动损益。期末公允价值根据资产负债表日金融机构提供的该品种远期外
假设与参数的设定 汇汇率确定。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 未发生重大变化。
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 公司已制定了较为完善的外汇远期结售汇业务内部管理制度，独立董事未对该事
情况的专项意见 项发表独立意见。
（3）委托贷款情况
不适用。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 78,823.54
报告期投入募集资金总额 9,617.91
已累计投入募集资金总额 43,229.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
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累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
截止 2013 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 401,539,601.50 元存放于募集资金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
电子电动玩具生产建
否 19,741 19,741 4,917.91 8,598.68 43.56% 12 月 31 0否 否
设项目
日
2013 年
新建研发中心项目 否 3,701 3,701 12 月 31 0否 否
日
承诺投资项目小计 -- 23,442 23,442 4,917.91 8,598.68 -- -- -- --
超募资金投向
2013 年
增加《电子电动玩具生
否 20,833 20,833 2,419 11.61% 12 月 31 否 否
产建设项目》投资规模
日
2013 年
增加《新建研发中心项
否 2,287 2,287 12 月 31 否 否
目》投资规模
日
向香港子公司增资 否 5,400 5,340.9 0 5,340.9 100%
竞买土地使用权[注] 否 7,081 7,081 7,081 100%
归还银行贷款（如有） -- 6,090 6,090 6,090 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 13,700 13,700 4,700 13,700 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 55,391 55,331.9 4,700 34,630.9 -- -- -- --
合计 -- 78,833 78,773.9 9,617.91 43,229.58 -- -- 0 -- --
2011 年 4 月 2 日，本公司第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的
议案》，同意将募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”实施地点均由原址变
未达到计划进度或预 更为曾宁市池尾街道塘边村地块（以下简称“新址”）。新址系本公司于 2010 年 12 月 30 日通过公开
计收益的情况和原因 竞价方式竞得。截至 2011 年 12 月 31 日，新址土地使用权证尚未办理完毕，导致工程项目报建程序
（分具体项目） 均未办理完毕。为了募集资金的安全使用及募投项目的顺利实施，本公司已将在原址已累计投入的
募集资金 4,023.12 万元全额退回至募集资金专户。 2012 年 6 月 16 日，本公司 2012 年第一次临时
股东大会审议通过《关于使用部分超募资金对募投项目“电子电动玩具生产建设项目”追加投资的
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议案》和《关于使用部分超募资金对募投项目“新建研发中心项目”追加投资的议案》：“电子电动
玩具生产建设项目”计划追加 20,833 万元投资，扣除之前已经使用超募资金支付的部分募投项目土
地款项 2,419 万元，本次实际需用超募资金追加投资金额为 18,414 万元，主要用于扩大生产车间面
积、增加生产设备及相关配套设施投资，扩大项目的设计产能；“新建研发中心项目”计划追加 2,287
万元投资，主要用于扩大研发中心使用面积、增加部分设备仪器及相关配套设施投资。
募投项目新址因受各种因素影响，直到 2013 年 1 月 21 日，公司才取得普宁市人民政府颁发的新址
土地使用权证。因土地使用权证办理滞后，导致募投项目开工延后。2013 年 1 月份公司与江西建工
第二建筑有限责任公司签订了《广东省建设工程标准施工合同》募投项目加紧建设，截止报告期未，
已完成工程地基建设，地面建筑正抓紧施工。预计 2013 年底项目主体建筑建设完成，2014 年初募
投项目全部建成投入使用。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
本公司实际募集资金净额为人民币 78,823.54 万元，扣除承诺投资项目募集资金投资总额 23,442 万
元，超募资金金额为人民币 55,381.54 万元。2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议审
议通过了《关于用超额募集资金偿还银行借款的议案》，同意用超募资金中的 3,490 万元偿还银行借
款；2010 年 8 月 11 日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于用超额募集资金偿还部
分银行借款的议案》，同意用超募资金中的 2,600 万元偿还银行借款。截至 2010 年 12 月 31 日止，
本公司已累计使用超募资金 6,090 万元偿还银行借款。2010 年 10 月 20 日，本公司第三届董事会第
七次会议审议通过了《关于用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意用超募资金 9,000 万元补充
流动资金，并承诺在本次使用部分超募资金补充流动资金后十二个月内不进行证券投资等高风险投
资。本公司于 2011 年 3 月 9 日从募集资金专户提取 9,000 万元用于永久性补充流动资金。2010 年
超募资金的金额、用途
12 月 20 日，本公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于使用部分超募资金参与竞买土
及使用进展情况
地使用权的议案》，同意用不超过 9,500 万元的超募资金通过竞买方式购买普宁市国土资源管理局挂
牌出让的位于普宁市池尾街道的四宗土地的土地使用权。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司已累计
支出 9,500 万元。2011 年 6 月 3 日，本公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于明确<
关于使用超额募集资金为香港子公司购置办公场所的议案>的实施主体和实施方式的议案》，同意使
用超额募集资金人民币 5,400 万元向全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司进行增资，再由香
港子公司将该笔资金专门用于购置办公场所。2011 年 6 月 13 日，本公司实际向香港子公司增资人
民币 5,340.90 万元。经 2013 年 4 月 22 日召开的本公司第四届董事会第九次会议审议通过，并经 2013
年 5 月 23 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过，同意使用超募资金 4700 万元用于永久性
补充流动资金，本公司于 2013 年 5 月 30 日从募集资金专户提取 4,700 万元用于永久性补充流动资
金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 由于本公司募投项目“电子电动玩具生产建设项目”、“新建研发中心项目”原实施地点普宁市池尾
施地点变更情况 街道新寮村广达北路西侧周边环境发生较大变化，已不适合作为工业生产用地，本公司 2011 年 4
月 2 日召开的第三届董事会第九次临时会议审议通过了《关于变更募投项目实施地点的议案》，同意
将募投项目实施地点由原址变更为普宁市池尾街道塘边村地块。为了确保募集资金正常使用和募投
项目的实施，本公司已将在原址累计投入的募集资金 4,023.12 万元退回至募集资金专户。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
适用
2010 年 3 月 8 日，本公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募
募集资金投资项目先 集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金 3,373.12 万元置换预先投入募集资金投资项
期投入及置换情况 目的自筹资金。2010 年 3 月 10 日，资金置换已完成。2011 年 4 月，本公司对募集资金投资项目实
施地点进行变更，并于 2011 年 6 月 13 日将已置换募集资金 3,373.12 万元自公司自有资金账户退回
至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2013 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金 401,539,601.50 元存放于募集资金专户，根据募投项
用途及去向 目进度投入。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金按照募投项目进度投入。 2013 年 08 月 27 日 巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
香港广东高
65,556,694 52,557,509. 52,133,114. 8,144,694.7
乐玩具股份 子公司 玩具 玩具 0.00 0.00
（港元） 10 56 1
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
不适用。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形：
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%） 0% 至 30%
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 5,957 至 7,745
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 5,957.35
1、公司销售保持稳步增长，国内市场销售取得较大增长。
业绩变动的原因说明 2、由于公司大力拓展国内市场，销售费用增长幅度较大。
3、由于人民币不断升值，对公司出口经营业绩有较大影响。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 3 月 18 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过《2012 年度利润分配预案》，本公司 2012 年度股东大会审
议通过，以 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 10 股，本次利润分配已在报告期内实施完毕。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
分配预案的股本基数（股） 236,800,000
现金分红总额（元）（含税） 23,680,000.00
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
可分配利润（元） 171,904,034.02
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2013 年 3 月 18 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过《2012 年度利润分配预案》，公司 2012 年度股东大会审议通过
该项议案，以 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。本次利润分配共计需向股东派发现金红利 23,680,000.00 元，本利润分配方案实施
后剩余未分配利润为 148,224,034.02 元。
实施情况：本次利润分配已在报告期内实施完毕。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司经营情况、发展战略、
2013 年 01 月 23 日 本公司会议室 实地调研 机构 招商证券 行业趋势及宏观经济的影
响等，未提供资料。
公司经营情况、发展战略、
上海重阳投资管理
2013 年 01 月 23 日 本公司会议室 实地调研 机构 行业趋势及宏观经济的影
有限公司
响等，未提供资料。
公司经营情况、发展战略、
东方基金管理有限
2013 年 01 月 23 日 本公司会议室 实地调研 机构 行业趋势及宏观经济的影
责任公司
响等，未提供资料。
公司经营情况、发展战略、
厦门普尔投资管理
2013 年 01 月 23 日 本公司会议室 实地调研 机构 行业趋势及宏观经济的影
有限责任公司
响等，未提供资料。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
不适用。本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
不适用。本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用。
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上
售日该 市公司 所涉及 所涉及
出售对 是否 与交易对方
交易价 资产为 贡献的 资产出 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 为关 的关联关系 披露
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 产权是 债务是 披露索引
方 资产 影响 联交 （适用关联 日期
元） 司贡献 占净利 原则 否已全 否已全
（注 3） 易 交易情形）
的净利 润总额 部过户 部转移
润（万 的比例
元） (%)
普宁市 以评估 巨潮资讯
为公司 2013
鸿捷胜 2013 年 价格为 网、《中国
土地使 盘活资 年7
房地产 6 月 27 17,000 0 43.8% 基础， 否 不适用 否 是 证券报》、
用权 产，创 月1
开发有 日 协商定 《证券时
造效益 日
限公司 价。 报》
18
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、企业合并情况
不适用。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
0 0 0 0 0 0 0 00 0
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
不适用
况
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
被投资企业的重大在建项
不适用
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
不适用。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
不适用。
（2）承包情况
不适用。
（3）租赁情况
不适用。
2、担保情况
不适用。
3、其他重大合同
（一）
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 是否 截至报告期
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 关联关
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联 末的执行情
对方名称 日期 日（如有） （万元） 系
称 （万元） （万元） 有） 交易 况
（如有） （如有）
国有建设
2013 年
普宁市国 用地使用
01 月 09 589.68 否 已履行完毕
土资源局 权出让合
日
同
20
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
国有建设
2013 年
普宁市国 用地使用
01 月 09 751.76 否 已履行完毕
土资源局 权出让合
日
同
普宁市鸿 北京国友 以评估价
土地使用 2013 年 2013 年
捷胜房地 大正资产 格为基
权转让协 06 月 27 12,595 14,323.22 06 月 26 17,000 否 尚在履行中
产开发有 评估有限 础，协商
议书 日 日
限公司 公司 定价。
（二）借款合同
1、2012年12月10日，公司与中国银行揭阳分行签订编号为DDR241J2012006的订单融资合同，合同金额5,500万元，期
限为6个月。截止报告期末，该合同已履行完毕。
2、2013年5月3日，公司与工商银行普宁支行签订编号为20130508号的借款合同，借款金额为6000万元，期限为2013
年5月8日至2013年11月7日。截止报告期末，该合同尚在履行中。
（三） 远期结售汇合同
1、2012年2月14日，公司与中国银行股份有限公司揭阳普宁支行行签订了编号为RMBFWD41L1106的《远期结汇/售汇、
人民币与外币掉期总协议》，远期结汇申请总额为1,000万美元，交割期限为2012年4月16日至2013年2月19日。截止报告期
末，该合同已履行完毕。
2、2012年2月13日，公司与中国工商银行股份有限公司揭阳分行签订了编号为20190028000000006的《中国工商银行
结售汇业务总协议书》，远期结汇申请总额为1,800万美元，交割期限为2012年5月2日至2013年1月31日。截止报告期末，该
合同已履行完毕。
4、其他重大交易
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺时 承诺期
承诺事项 承诺方 承诺内容 履行情况
间 限
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无 无 无
承诺
资产重组时所作承
无 无 无
诺
香港兴昌、杨 1、香港兴昌承诺：自发行人首次公开发行股票上市之日起 2010 年
首次公开发行或再 三十六 严格履行
广城、新鸿辉 三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司所持有的发 01 月 12
融资时所作承诺 个月 中
实业、新南华 行人股份，也不由发行人收购该部分股份。上述期限届满后，日
21
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
实业、园林文 在本公司股东杨镇欣先生担任发行人董事、监事、高级管理
化 人员期间，每年转让的发行人股份不超过本公司所持有的发
行人股份总数的 25%，在杨镇欣先生离职后六个月内，不转
让本公司所持有的发行人股份。2、杨广城承诺：自发行人
股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
人持有的发行人股份，也不由发行人回购本人持有的发行人
股份。在前述期限届满后，在本人担任发行人董事、监事、
高级管理人员期间，每年转让的发行人股份不超过本人所持
有的发行人股份总数的 25%，在离职后六个月内，不转让所
持有的发行人股份。3、新鸿辉实业承诺：自发行人首次公
开发行股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人
管理本公司所持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分
股份。上述期限届满后，在本公司股东杨旭恩先生担任发行
人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的发行人股份
不超过本公司所持有的发行人股份总数的 25%，在杨旭恩先
生离职后六个月内，不转让本公司所持有的发行人股份。4、
新南华实业承诺：自发行人首次公开发行股票上市之日起三
十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司所持有的发行
人股份，也不由发行人收购该部分股份。上述期限届满后，
在本公司股东杨镇凯先生担任发行人董事、监事、高级管理
人员期间，每年转让的发行人股份不超过本公司所持有的发
行人股份总数的 25%，在杨镇凯先生离职后六个月内，不转
让本公司所持有的发行人股份。5、园林文化承诺：自发行
人首次公开发行股票上市之日起三十六个月内，不转让或者
委托他人管理本公司所持有的发行人股份，也不由发行人收
购该部分股份。
控股股东香
港兴昌、实际
控制人杨氏
家族及其亲
本人或本公司目前未直接或间接从事与股份公司及其下属
属控制的其
子公司的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。在本人或本
他企业：新鸿 2008 年
公司作为股份公司的股东或对股份公司拥有控制权的关联 严格履行
辉实业、新南 03 月 29 长期
方的事实改变之前，本人或本公司将不会直接或间接以任何 中
华实业、普宁 日
方式从事与股份公司及其下属子公司的业务构成竞争或可
园林文化、
能构成竞争的业务。
Lucky
Trading
Limited、香港
高乐国际
其他对公司中小股
无 无 无
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
22
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
不适用。
十二、其他重大事项的说明
不适用。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行
数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股
一、有限售条件股份 176,000,000 74.32% 0 0 176,000,000 -201,064,000 -25,064,000 150,936,000 31.87%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 51,376,000 21.7% 0 0 51,376,000 -28,088,000 23,288,000 74,664,000 15.77%
其中：境内法人持股 51,376,000 21.7% 0 0 51,376,000 0 23,288,000 74,664,000 15.77%
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、外资持股 73,776,000 31.16% 0 0 73,776,000 -147,552,000 -73,776,000 0 0%
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5、高管股份 50,848,000 21.47% 0 0 50,848,000 -25,424,000 25,424,000 76,272,000 16.1%
二、无限售条件股份 60,800,000 25.68% 0 0 60,800,000 201,064,000 261,864,000 322,664,000 68.13%
1、人民币普通股 60,800,000 25.68% 0 0 60,800,000 201,064,000 261,864,000 322,664,000 68.13%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 236,800,000 100% 0 0 236,800,000 0 236,800,000 473,600,000 100%
股份变动的原因：
1、2013 年 2 月 4 日，由于公司首次公开发行股票上市已满 36 个月，五名发起人股东持股部分解除限售。
2、经公司 2012 年度股东大会审议通过，以公司 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全体股东每 10
股派 1 元（含税）现金红利，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。权益分派实施后，公司股本从 236,800,000
股增至 473,600,000 股。
股份变动的批准情况：
公司 2013 年 3 月 18 日召开的第四届董事会第八次会议及第四届监事会第七次会议和 2013 年 4 月 12 日召开的 2012
年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案》。
股份变动的过户情况：
本次所转增股份于2013年5月2日，直接转入股东证券户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
24
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
由于公司资本公积金转增股本，导致报告期每股收益及每股资产相应减少。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明：
2013 年 5 月 2 日，公司 2012 年度权益分派实施完毕，以公司 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。权益分派实施后，公司股本从
236,800,000 股增至 473,600,000 股。转增股份上市日为 2013 年 5 月 2 日。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,335
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
兴昌塑胶五金厂
境外法人 31.16% 147,552,000 0 0 147,552,000
有限公司
杨广城 境外自然人 19.36% 91,696,000 -10000000 76,272,000 15,424,000
普宁市新鸿辉实
境内非国有法人 15.2% 72,000,000 -24000000 72,000,000 0 质押 64,000,000
业投资有限公司
普宁市新南华实
境内非国有法人 0.75% 3,552,000 0 2,664,000 888,000
业投资有限公司
普宁市园林文化
境内非国有法人 0.68% 3,200,000 0 0 3,200,000
用品有限公司
中国对外经济贸
易信托有限公司
－外贸信托.汇金
其他 0.4% 1,879,144 0 1,879,144
聚富（Ｖ期）证
券投资集合资金
信
陈晓明 境内自然人 0.34% 1,630,000 0 1,630,000
秦晏林 境内自然人 0.34% 1,591,300 0 1,591,300
张秀玲 境内自然人 0.31% 1,458,590 0 1,458,590
中融国际信托有
其他 0.21% 1,006,900 0 1,006,900
限公司－诺亚大
25
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
成Ａ股精选一号
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无。
（参见注 3）
上述股东中：兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市新鸿辉实业投资有限公司、普宁市新南
华实业投资有限公司和普宁市园林文化用品有限公司均为杨氏家族控制的企业，杨氏家
上述股东关联关系或一致行动的
族为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、
说明
杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
兴昌塑胶五金厂有限公司 147,552,000 人民币普通股 147,552,000
杨广城 15,424,000 人民币普通股 15,424,000
普宁市园林文化用品有限公司 3,200,000 人民币普通股 3,200,000
中国对外经济贸易信托有限公司
－外贸信托.汇金聚富（Ｖ期）证券 1,879,144 人民币普通股 1,879,144
投资集合资金信托
陈晓明 1,630,000 人民币普通股 1,630,000
秦晏林 1,591,300 人民币普通股 1,591,300
张秀玲 1,458,590 人民币普通股 1,458,590
中融国际信托有限公司－诺亚大
1,006,900 人民币普通股 1,006,900
成Ａ股精选一号
普宁市新南华实业投资有限公司 888,000 人民币普通股 888,000
钟贵盛 740,000 人民币普通股 740,000
上述前 10 名无限售流通股股东中的兴昌塑胶五金厂有限公司、普宁市新南华实业投资
前 10 名无限售流通股股东之间， 有限公司和普宁市园林文化用品有限公司以及前 10 名股东中的普宁市新鸿辉实业投资
以及前 10 名无限售流通股股东和 有限公司均为杨氏家族控制的企业，杨氏家族为公司实际控制人，成员包括杨镇欣先生、
前 10 名股东之间关联关系或一致 杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生及杨楚丽女士、杨康华女士。对于
行动的说明 其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长、总
杨旭恩 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
副董事长、
杨镇凯 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理
董事、董事
杨广城 会秘书、副 现任 50,848,000 50,848,000 10,000,000 91,696,000 0 0 0
总经理
董事、副总
杨其新 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
陈丰昌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
方钦雄 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林则强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
叶博辉 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨锡洪 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈淑芳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马少滨 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
方雁葵 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 50,848,000 50,848,000 10,000,000 91,696,000 0 0 0
注：杨广城先生本期增持股份 50,848,000 股，系 2013 年 5 月 2 日，公司实施 2012 年度权益分派方案，以公司 2012 年 12
月 31 日总股本 236,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
不适用。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 474,366,459.96 517,429,787.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 183,800.00
应收票据
应收账款 188,031,426.91 143,654,366.26
预付款项 9,209,596.00 3,732,593.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,260,345.22 6,330,422.41
应收股利
其他应收款 139,984,016.37 22,280,892.59
买入返售金融资产
存货 86,985,262.56 86,140,629.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,571.07 4,482,591.00
流动资产合计 902,837,678.09 784,235,083.87
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 120,185,323.85 127,763,639.31
在建工程 87,623,654.62 37,623,514.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,409,778.01 225,971,399.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,262,637.79 1,017,183.55
其他非流动资产 13,824,939.20
非流动资产合计 343,481,394.27 406,200,676.14
资产总计 1,246,319,072.36 1,190,435,760.01
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 55,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,414,714.06 8,371,407.89
预收款项 2,217,055.35 2,343,000.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,835,843.68 1,588,911.29
应交税费 20,943,276.45 137,693.94
30
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应付利息 116,875.00
应付股利
其他应付款 286,098.06 577,547.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,696,987.60 68,635,435.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 96,696,987.60 70,635,435.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 473,600,000.00 236,800,000.00
资本公积 436,146,544.22 672,946,544.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,535,672.84 40,535,672.84
一般风险准备
未分配利润 202,596,980.28 171,838,595.30
外币报表折算差额 -3,257,112.58 -2,320,488.28
归属于母公司所有者权益合计 1,149,622,084.76 1,119,800,324.08
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,149,622,084.76 1,119,800,324.08
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,246,319,072.36 1,190,435,760.01
计
31
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
2、母公司资产负债表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 471,378,518.15 509,962,967.25
交易性金融资产 183,800.00
应收票据
应收账款 188,031,426.91 143,654,366.26
预付款项 9,054,138.41 3,396,286.83
应收利息 2,260,345.22 6,330,422.41
应收股利
其他应收款 139,868,231.87 25,758,146.58
存货 86,985,262.56 86,140,629.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,571.07 4,482,591.00
流动资产合计 899,578,494.19 779,909,210.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,424,726.71 55,424,726.71
投资性房地产
固定资产 71,033,740.49 78,038,586.53
在建工程 87,623,654.62 37,623,514.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,409,778.01 225,971,399.65
开发支出
商誉
32
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,262,637.79 1,017,183.55
其他非流动资产 13,824,939.20
非流动资产合计 349,754,537.62 411,900,350.07
资产总计 1,249,333,031.81 1,191,809,560.25
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 55,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,377,435.52 8,320,810.85
预收款项 2,217,055.35 1,948,157.24
应付职工薪酬 1,835,843.68 1,588,911.29
应交税费 20,943,276.45 137,693.94
应付利息 116,875.00
应付股利
其他应付款 45,723.90 41,800.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,419,334.90 67,654,248.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 96,419,334.90 69,654,248.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 473,600,000.00 236,800,000.00
资本公积 436,115,605.07 672,915,605.07
减：库存股
专项储备
33
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 40,535,672.84 40,535,672.84
一般风险准备
未分配利润 202,662,419.00 171,904,034.02
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,152,913,696.91 1,122,155,311.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,249,333,031.81 1,191,809,560.25
计
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
3、合并利润表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 226,070,264.28 196,055,081.20
其中：营业收入 226,070,264.28 196,055,081.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 189,806,274.43 147,968,929.24
其中：营业成本 158,073,824.84 131,497,864.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,580,179.63 1,420,732.54
销售费用 12,000,535.43 6,897,906.97
管理费用 17,130,060.17 14,869,400.70
财务费用 -430,887.24 -7,933,034.72
资产减值损失 1,452,561.60 1,216,059.73
加：公允价值变动收益（损失以
-183,800.00 -1,346,348.49
“－”号填列）
34
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
378,849.00 828,513.20
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,459,038.85 47,568,316.67
加：营业外收入 28,060,476.97 30,000.00
减：营业外支出 629,400.00 694,050.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,890,115.82 46,904,266.67
列）
减：所得税费用 9,451,730.84 7,166,587.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,438,384.98 39,737,679.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 54,438,384.98 39,737,679.48
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1149 0.0839
（二）稀释每股收益 0.1149 0.0839
七、其他综合收益 -936,624.30 237,567.57
八、综合收益总额 53,501,760.68 39,975,247.05
归属于母公司所有者的综合收益
53,501,760.68 39,975,247.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
4、母公司利润表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 225,699,236.17 195,290,329.73
减：营业成本 157,778,781.75 130,754,318.30
35
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,580,179.63 1,420,732.54
销售费用 12,000,535.43 6,897,906.97
管理费用 17,054,075.15 14,848,194.95
财务费用 -430,887.24 -7,933,034.72
资产减值损失 1,452,561.60 1,216,059.73
加：公允价值变动收益（损失以
-183,800.00 -1,346,348.49
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
378,849.00 828,513.20
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,459,038.85 47,568,316.67
加：营业外收入 28,060,476.97 30,000.00
减：营业外支出 629,400.00 694,050.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,890,115.82 46,904,266.67
列）
减：所得税费用 9,451,730.84 7,166,587.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,438,384.98 39,737,679.48
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1149 0.0839
（二）稀释每股收益 0.1149 0.0839
六、其他综合收益
七、综合收益总额 54,438,384.98 39,737,679.48
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
5、合并现金流量表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,631,687.03 152,466,792.42
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
36
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,554,221.03 14,309,624.20
收到其他与经营活动有关的现金 213,806.69 342,593.18
经营活动现金流入小计 199,399,714.75 167,119,009.80
购买商品、接受劳务支付的现金 163,039,454.58 108,314,472.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
18,384,218.47 17,999,525.45
金
支付的各项税费 6,046,962.53 4,609,025.23
支付其他与经营活动有关的现金 17,408,531.66 11,158,344.71
经营活动现金流出小计 204,879,167.24 142,081,367.94
经营活动产生的现金流量净额 -5,479,452.49 25,037,641.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
50,700,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 410,081,452.71
投资活动现金流入小计 460,781,952.71
购建固定资产、无形资产和其他 89,370,128.26 17,832,488.41
37
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长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 245,387,684.35 10,178,936.19
投资活动现金流出小计 334,757,812.61 28,011,424.60
投资活动产生的现金流量净额 126,024,140.10 -28,011,424.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 66,467,540.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,119,693.64 11,723,200.31
筹资活动现金流入小计 70,119,693.64 78,190,740.31
偿还债务支付的现金 55,500,000.00 67,209,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,884,315.69 33,836,931.31
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 629,337.23 193,050.00
筹资活动现金流出小计 81,013,652.92 101,239,881.31
筹资活动产生的现金流量净额 -10,893,959.28 -23,049,141.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-129,362.31 718,763.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,521,366.02 -25,304,159.86
加：期初现金及现金等价物余额 177,442,641.25 191,561,439.57
六、期末现金及现金等价物余额 286,964,007.27 166,257,279.71
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
6、母公司现金流量表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
38
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 188,631,687.03 147,556,014.75
收到的税费返还 10,554,221.03 14,309,624.20
收到其他与经营活动有关的现金 169,778.65 309,531.31
经营活动现金流入小计 199,355,686.71 162,175,170.26
购买商品、接受劳务支付的现金 163,039,454.58 108,314,472.55
支付给职工以及为职工支付的现
14,054,824.66 14,185,413.76
金
支付的各项税费 6,046,962.53 4,609,025.23
支付其他与经营活动有关的现金 20,563,112.30 10,661,887.16
经营活动现金流出小计 203,704,354.07 137,770,798.70
经营活动产生的现金流量净额 -4,348,667.36 24,404,371.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
50,700,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 410,081,452.71
投资活动现金流入小计 460,781,952.71
购建固定资产、无形资产和其他
89,199,989.23 17,779,127.35
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 245,387,684.35 10,178,936.19
投资活动现金流出小计 334,587,673.58 27,958,063.54
投资活动产生的现金流量净额 126,194,279.13 -27,958,063.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,119,693.64 11,723,200.31
筹资活动现金流入小计 70,119,693.64 31,723,200.31
39
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 55,500,000.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,884,315.69 33,400,956.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 629,337.23 193,050.00
筹资活动现金流出小计 81,013,652.92 54,594,006.42
筹资活动产生的现金流量净额 -10,893,959.28 -22,870,806.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-236,727.91 718,763.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 110,714,924.58 -25,705,734.21
加：期初现金及现金等价物余额 173,261,140.88 187,110,503.16
六、期末现金及现金等价物余额 283,976,065.46 161,404,768.95
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
236,800 672,946, 40,535, 171,838, -2,320,4 1,119,800,
一、上年年末余额
,000.00 544.22 672.84 595.30 88.28 324.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,800 672,946, 40,535, 171,838, -2,320,4 1,119,800,
二、本年年初余额
,000.00 544.22 672.84 595.30 88.28 324.08
三、本期增减变动金额（减少 236,800 -236,80 30,758,3 -936,62 29,821,760
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 84.98 4.30 .68
54,438,3 54,438,384
（一）净利润
84.98 .98
-936,62 -936,624.3
（二）其他综合收益
4.30 0
上述（一）和（二）小计 54,438,3 -936,62 53,501,760
40
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
84.98 4.30 .68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-23,680, -23,680,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -23,680, -23,680,00
配 000.00 0.00
4．其他
236,800 -236,80
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 236,800 -236,80
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
473,600 436,146, 40,535, 202,596, -3,257,1 1,149,622,
四、本期期末余额
,000.00 544.22 672.84 980.28 12.58 084.76
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
236,800 672,946, 34,091, 184,893, -1,845,2 1,126,886,
一、上年年末余额
,000.00 544.22 615.67 225.69 44.53 141.05
加：同一控制下企业合并
41
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,800 672,946, 34,091, 184,893, -1,845,2 1,126,886,
二、本年年初余额
,000.00 544.22 615.67 225.69 44.53 141.05
三、本期增减变动金额（减少 6,444,0 -13,054, -475,24 -7,085,816.
以“－”号填列） 57.17 630.39 3.75 97
64,429,4 64,429,426
（一）净利润
26.78 .78
-475,24 -475,243.7
（二）其他综合收益
3.75 5
64,429,4 -475,24 63,954,183
上述（一）和（二）小计
26.78 3.75 .03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
6,444,0 -77,484, -71,040,00
（四）利润分配
57.17 057.17 0.00
6,444,0 -6,444,0
1．提取盈余公积
57.17 57.17
-71,040, -71,040,00
2．提取一般风险准备
000.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
42
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
236,800 672,946, 40,535, 171,838, -2,320,4 1,119,800,
四、本期期末余额
,000.00 544.22 672.84 595.30 88.28 324.08
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
236,800,00 672,915,60 40,535,672 171,904,03 1,122,155,
一、上年年末余额
0.00 5.07 .84 4.02 311.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,800,00 672,915,60 40,535,672 171,904,03 1,122,155,
二、本年年初余额
0.00 5.07 .84 4.02 311.93
三、本期增减变动金额（减少 236,800,00 -236,800,0 30,758,384 30,758,384
以“－”号填列） 0.00 00.00 .98 .98
54,438,384 54,438,384
（一）净利润
.98 .98
（二）其他综合收益
54,438,384 54,438,384
上述（一）和（二）小计
.98 .98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-23,680,00 -23,680,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
43
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
-23,680,00 -23,680,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
236,800,00 -236,800,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
236,800,00 -236,800,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
473,600,00 436,115,60 40,535,672 202,662,41 1,152,913,
四、本期期末余额
0.00 5.07 .84 9.00 696.91
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
236,800,00 672,915,60 34,091,615 184,947,51 1,128,754,
一、上年年末余额
0.00 5.07 .67 9.47 740.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
236,800,00 672,915,60 34,091,615 184,947,51 1,128,754,
二、本年年初余额
0.00 5.07 .67 9.47 740.21
三、本期增减变动金额（减少以 6,444,057. -13,043,48 -6,599,428.
“－”号填列） 17 5.45 28
64,440,571 64,440,571
（一）净利润
.72 .72
（二）其他综合收益
64,440,571 64,440,571
上述（一）和（二）小计
.72 .72
（三）所有者投入和减少资本
44
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
6,444,057. -77,484,05 -71,040,00
（四）利润分配
17 7.17 0.00
6,444,057. -6,444,057.
1．提取盈余公积
17 17
-71,040,00 -71,040,00
2．提取一般风险准备
0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
236,800,00 672,915,60 40,535,672 171,904,03 1,122,155,
四、本期期末余额
0.00 5.07 .84 4.02 311.93
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：方雁葵
广东高乐玩具股份有限公司
财务报表附注
2013 年半年度
一、公司基本情况
广东高乐玩具股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称“香港兴昌”)、
自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简称“宝乐玩具”)，以普宁市振兴制造厂有限
公司(以下简称“振兴公司”)截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经营性净资产出资、以发起设立方式组
45
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
建成立的股份有限公司。
2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独资企业变更为中外合资
经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264号文核准，振兴公司转制为外商
投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7,889万股，每股面值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确
认公司股本总额中，香港兴昌持有4,395万股，占总股本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有
816万股，占总股本的10.35%；杨其安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占总股本的1.26%，并于2002
年2月7日领取了广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。
经本公司2005年12月2日召开的第五次股东会决议同意，并经中华人民共和国商务部2005年12月29日以商外批
[2005]3269号文批准，杨其新将其所持有的本公司的股份分别转让给香港兴昌和杨广城，杨其安将其持有本公司的股份全部
转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的本公司的股份全部转让给普宁市园林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有
限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以货币资金对本公司进行增资，增资后的注册资本为人民币11,000 万元；同时，
本公司更名为“广东高乐玩具股份有限公司”。2006年1月19日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，本公司于2010年1月20日首次向社会公开发行人民币普通股3,800万股(每股面值1元)，并于2010年2月3日在深圳证券
交易所挂牌上市交易，发行后本公司股本增至14,800万元。2010年6月25日，本公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的
营业执照。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年6月9日实施了以总股本14,800万股为基数、以资本公积金向全体股
东每10股转增6股的资本公积转增股本方案，共计转增8,880万股。转增后，本公司股本增至23,680万元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司于2013年5月2日实施以总股本23,680万股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股的资本公积转增股本方案，共转增23,680万股。转增后，本公司股本增至47,360万元。
本公司属玩具制造行业。经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品；经营本企业自产产品及相关技术
进出口业务；从事各式玩具、儿童用品的批发、零售（不设店铺经营；不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理
商品的，按国家有关规定办理申请）。本公司从成立以来，主要经营业务未发生变更。主要产品为各式玩具、儿童用品。
本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、
杨楚丽女士、杨康华女士。
其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先
生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
本财务报告已于 2013 年 8 月 23 日经公司第四届董事会第十四次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
46
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司
47
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控
制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的
差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期近似汇率[交易发生日当月月初的汇率]折合人民币记账。对各种外币账户
的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率[当期平均汇率]折算；按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的
即期汇率[当期平均汇率]折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
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投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的
金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未
来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
7．本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币
单项金额重大的判断依
50 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准
据或金额标准
为单笔金额达到人民币 20 万元及以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
组合 1 回款期可以预计的款项，如外销的应收账 摊余成本法
款、应收出口退税款等。
组合 2 回款期难以预计的款项。 账龄分析法
回款期可以预计的应收款项坏账准备计提方法：
分别不同的信用风险特征组合，对应收款项进行减值测试，并按摊余成本法进行计量。应收款项发生减值时，将该应
收款项的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司目前采用的
是商业银行一年期贷款利率作为折现率。
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
0-6 个月（含 6 个月，下同） 2 2
6-12 个月 5 5
1－2 年 10 10
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2－3 年 30 30
3－4 年 100 100
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额
的差额计提坏账；其他的均予全额计提坏账
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的
存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
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(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价
值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投
资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于
其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减
值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 10 3
机器设备 10 10 9
运输工具 10 10 9
模具及其他设备 5-10 10 18-9
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
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单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的
资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减
分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，
计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用
和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差
额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
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费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间
的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计
入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进
行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
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资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资
产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再
根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值
的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十八) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行
很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权
购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差
额调整资本公积(股本溢价)。
(二十一) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既
没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关
的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收
入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合
同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计
提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十二) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合
并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使
用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%
以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当
期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
(二十五) 持有待售资产的确认和计量
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作出决
议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的
金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，作为资产减值损失计入当期损益。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去
处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产
减值损失。
(二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十七) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额及免抵增值税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额及免抵增值税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额及免抵增值税额 2%
堤围防护费 商品销售收入 0.12%
房产税 房产原值的70% 1.2%
企业所得税[注] 应纳税所得额 15%、16.5%
[注] 本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳
税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。
(二) 税收优惠及批文
根据广东省科学技术厅办公室于 2009 年 3 月 2 日印发的由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广
东省地方税务局联合发布的粤科高字[2009]28 号“关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知”，本公司被认
定为广东省 2008 年第一批高新技术企业之一并取得了编号为 GR200844000190 的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司 2010 年度执行 15%的所得税优惠税率。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局 2012 年 2 月 27 日联合发布的粤科高
字〔2012〕33 号“关于公布广东省 2011 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知”，本公司通过了高新技术企业复审，
证书编号为：GF201144000564，有效期 3 年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月
31 日。因此本公司 2012 年度执行 15%的所得税优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为港币元。
(一) 子公司情况
1．本公司无通过设立或投资等方式取得的子公司
2．同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
香港广东高乐玩具股份有 研发机构、咨询 玩具的进出
限公司 境外企业 香港 (信息搜集) 65,556,694 口贸易
(续上表)
实质上构成对子公司净投 持股 表决权 是否合并
子公司全称 期末实际投资额
资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
香港广东高乐玩具股份有
65,556,694 100 100 是
限公司
(续上表)
少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益
数股东损益的金额
香港广东高乐玩具股份
有限公司
3．本公司无非同一控制下的企业合并取得的子公司
(二) 本期合并范围发生变更的说明
本期本公司财务报表合并范围未发生变更。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司之全资子公司香港广东高乐玩具股份有限公司采用港币为记账本位币，本公司对其财务报表进行折算时，资产
负债表采用的折算汇率分别为 0.79655、利润表、现金流量表采用的折算汇率为 0.80370。
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 12 月 31 日，期末系指 2013 年 6 月 30 日；本期系指 2013 年上半年度，
上年系指 2012 年度，上年同期系指 2012 年上半年度，金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 - -
人民币 - 31,399.19 235,159.45
美元 - 6.1787 - 22.96 6.2855 144.32
港币 72,605.58 0.79655 57,833.97 42,135.24 0.81085 34,165.36
小 计 - 89,233.16 269,469.13
银行存款 - -
人民币 - 468,368,027.68 497,825,614.46
美元 609,637.26 6.1787 3,766,765.74 3,016,687.51 6.2855 18,961,389.34
港币 2,674,954.71 0.79655 2,130,735.18 445,972.44 0.81085 361,616.75
小 计 - 474,265,528.60 517,148,620.55
其他货币资金 - -
人民币 - 11,698.20 11,698.20
小 计 - 11,698.20 11,698.20
合 计 - 474,366,459.96 517,429,787.88
(2)期末其他货币资金系海关保证金。
2. 交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
衍生金融资产 0 183,800.00
合 计 0 183,800.00
(2)其他说明
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司持有尚未到期交割的远期结售汇合约为 350 万美元，所有合约于 2013 年 1 月 2 日至
2013 年 2 月 28 日到期。根据合约约定，本公司所有远期结售汇合约均已履行完毕，本报告期没有新签订远期结售汇合约。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额 计提比
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 193,743,353.32 100.00 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 193,743,353.32 100.00 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收
账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提
坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法计提坏账准备，明细情况如下：
种 类 期末数 期初数
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
占总额 计提比 占总额 计提比
账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
回款期基本
可以预计的
应收账款 193,743,353.32 100.00 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
小 计 193,743,353.32 100.00 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
(3)本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。
(4)本期不存在实际核销的应收账款。
(5)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(6)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1、多美滋婴幼儿食品有限公司 非关联方 21,405,452.42 0 至 6 个月 11.05
2、TOYS "R" US LTD 非关联方 7,644,025.66 0 至 6 个月 3.95
3、贝因美 非关联方 6,331,514.00 0 至 6 个月 3.27
4、大润发超市 非关联方 6,011,944.68 0 至 6 个月 3.10
5、华润万家有限公司 非关联方 5,654,269.49 0 至 6 个月 2.91
小 计 47,047,206.25 24.28
(7)期末无应收关联方账款。
(8)本期无终止确认的应收账款。
(9)期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 9,209,596.00 100.00 3,732,593.88 100.00
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1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 9,209,596.00 100.00 3,732,593.88 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
1、东莞新长桥塑胶有限公司 非关联方 2,860,550.00 1 年以内 材料未到
2、深圳市一亮顺平化工贸易有
限公司 非关联方 1,125,819.25 1 年以内 材料未到
3、江苏双星彩塑新材料股份有
限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 材料未到
4、台达化工（中山）有限公司 非关联方 686,500.00 1 年以内 材料未到
5、上海维曦贸易有限公司 非关联方 440,214.94 1 年以内 商品未到
小 计 5,913,084.19
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 6,330,422.41 5,538,750.80 9,608,827.99 2,260,345.22
合 计 6,330,422.41 5,538,750.80 9,608,827.99 2,260,345.22
(2)期末不存在逾期利息。
(3)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
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期末数 期初数
计提
占总额 计提比 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 140,583,173.35 100.00 599,156.98 0.43 22,860,845.34 100.00 579,952.75 2.54
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 140,583,173.35 100.00 599,156.98 0.43 22,860,845.34 100.00 579,952.75 2.54
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他
应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提
坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
计提
占总额 计提比 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
回款期基本
可以预计的
其他应收款 140,583,173.35 100.00 599,156.98 0.43 22,860,845.34 100.00 579,952.75 2.54
小 计 140,583,173.35 100.00 599,156.98 0.43 22,860,845.34 100.00 579,952.75 2.54
(3)本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的其他应收款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
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(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
普宁市鸿捷胜房地产开发有限公司 119,000,000.00 土地转让款
普宁市国家税务局 15,272,316.71 出口退税款
普宁市土地房产交易所 5,000,000.00 工程建设保证金
小 计 139,272,316.71
注：按照土地转让协议约定，普宁市鸿捷胜房地产开发有限公司余款 119,000,000.00 元最迟将于交易鉴证日一个月内
付清余款，截止财务报告报出日余款已全部收回，故未对该笔款项计提坏账准备。
(8)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1、普宁市鸿捷胜房地产开发有限公
司 非关联方 119,000,000.00 1 年以内 84.65
2.普宁市国家税务局 非关联方 15,272,316.71 1 年以内 10.86
3.普宁市土地房产交易所 非关联方 5,000,000.00 2-3 年 3.56
4.普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 1 年以内 0.43
5.中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 1 年以内 0.17
小 计 140,122,316.71 99.67
(9)期末无应收关联方款项。
(10)期末无终止确认的其他应收款。
(11)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
原材料 12,591,812.56 12,591,812.56 46,896,470.53 46,896,470.53
包装物 495,863.05 495,863.05 1,665,460.34 1,665,460.34
低值易耗品 2,986,399.89 2,986,399.89 2,873,668.71 2,873,668.71
在产品 2,879,475.74 2,879,475.74 2,692,146.07 2,692,146.07
产成品 51,513,930.00 51,513,930.00 30,891,148.67 30,891,148.67
发出商品 16,517,781.32 16,517,781.32 1,121,735.53 1,121,735.53
合 计 86,985,262.56 0.00 86,985,262.56 86,140,629.85 86,140,629.85
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8.其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
未认证待抵扣增值税进项税额 2,000,571.07 4,482,591.00
合 计 2,000,571.07 4,482,591.00
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 77,114,734.40 899,769.75 76,214,964.65
机器设备 43,643,077.37 0.00 0 43,643,077.37
模具及其他设备 132,745,764.89 1,596,566.33 0 134,342,331.22
运输工具 7,426,651.51 0.00 0 7,426,651.51
合 计 260,930,228.17 1,596,566.33 899,769.75 261,627,024.75
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2)累计折旧 本期新增 本期计提 0
房屋及建筑物 13,443,983.00 0 998,802.38 0 14,442,785.38
机器设备 34,394,077.59 0 367,944.27 0 34,762,021.86
模具及其他设备 83,626,354.19 0 6,605,306.11 0 90,231,660.30
运输工具 1,702,174.08 0 303,059.28 0 2,005,233.36
合 计 133,166,588.86 0 8,275,112.04 0 141,441,700.90
3)账面净值
房屋及建筑物 63,670,751.40 0 0 61,772,179.27
机器设备 9,248,999.78 0 0 8,881,055.51
模具及其他设备 49,119,410.70 0 0 44,110,670.92
运输工具 5,724,477.43 0 0 5,421,418.15
合 计 127,763,639.31 0 0 120,185,323.85
4)减值准备
房屋及建筑物
机器设备
模具及其他设备
运输工具
合 计
5)账面价值
房屋及建筑物 63,670,751.40 61,772,179.27
机器设备 9,248,999.78 8,881,055.51
模具及其他设备 49,119,410.70 44,110,670.92
运输工具 5,724,477.43 5,421,418.15
合 计 127,763,639.31 120,185,323.85
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[注]本期折旧额 8,275,112.04 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 0 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)经营租赁租出的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 50,119,692.28 2,209,560.40 47,910,131.88
合 计 50,119,692.28 2,209,560.40 47,910,131.88
(6)期末未持有待售固定资产。
(7)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(8)期末无用于借款抵押的固定资产。
10．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 1,636,840.39 1,636,840.39 815,795.98 815,795.98
电子电动玩具生产建设项
目 85,986,814.23 85,986,814.23 36,807,718.45 36,807,718.45
合 计 87,623,654.62 - 87,623,654.62 37,623,514.43 37,623,514.43
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 预算数 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
自制模具 815,795.98 821,044.41 - - 1,636,840.39
电子电动玩具 40,574
生产建设项目 万元 36,807,718.45 49,179,095.78 - - 85,986,814.23
合 计 37,623,514.43 50,000,140.19 - - 87,623,654.62
(续上表)
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工程投入占预 工程进 利息资本化 其中:本期利息资 本期利息资
工程名称 算比例(%) 度(%) 累计金额 本化金额 本化率(%) 资金来源
自制模具 自筹
电子电动玩具生产建设项
27.15 募集资金
目
合 计
“电子电动玩具生产建设项目”本期新增支出主要系新址基础工程建设投入。
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
电子电动玩具生产建设项目 27.15 基础工程建设
11．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值合计 230,884,317.23 52,470,183.40 147,021,064.43 136,333,436.20
土地使用权 230,884,317.23 52,470,183.40 147,021,064.43 136,333,436.20
2)累计摊销合计 4,912,917.58 2,197,473.31 5,186,732.70 1,923,658.19
土地使用权 4,912,917.58 2,197,473.31 5,186,732.70 1,923,658.19
3)账面净值合计 225,971,399.65 50,272,710.09 141,834,331.73 134,409,778.01
土地使用权 225,971,399.65 50,272,710.09 141,834,331.73 134,409,778.01
4)减值准备合计
土地使用权
5)账面价值合计 225,971,399.65 50,272,710.09 141,834,331.73 134,409,778.01
土地使用权 225,971,399.65 50,272,710.09 141,834,331.73 134,409,778.01
[注]本期摊销额 2,197,473.31 元。
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
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(3)截至本报告日无未办妥权证的无形资产。
12．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 962,637.79 717,183.55
递延收益的所得税影响 300,000.00 300,000.00
小计 1,262,637.79 1,017,183.55
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,262,637.79 1,017,183.55
13．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 5,000,083.90 1,452,561.60 6,452,645.50
合 计 5,000,083.90 1,452,561.60 6,452,645.50
14．其他非流动资产
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(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
土地使用权 0 13,824,939.20
合 计 0 13,824,939.20
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
期初其他非流动资产系本公司通过竞买方式取得的普宁市国土资源局挂牌出让的土地，而支付的土地出让金、契税等。
本报告期已取得该土地的土地使用权证，故本公司将其从其他非流动资产转入无形资产。
15．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
质押借款
信用借款 60,000,000.00 55,500,000.00
合 计 60,000,000.00 55,500,000.00
(2)期末无已到期未偿还的短期借款。
(3)期末无展期的短期借款。
(4)期末无外币借款。
16．应付账款
(1) 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 9,414,714.06 8,371,407.89
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 9,414,714.06 8,371,407.89
75
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(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
17．预收款项
(1) 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 2,217,055.35 2,343,000.65
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 2,217,055.35 2,343,000.65
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
18．应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,588,911.29 12,621,878.53 12,374,946.14 1,835,843.68
二、职工福利费 0.00 1,249,931.20 1,249,931.20 0.00
三、社会保险费 0.00 824,771.99 824,771.99 0.00
其中：基本养老保险费 0.00 702,834.52 702,834.52 0.00
医疗保险费 0.00 289.48 289.48 0.00
失业保险费 0.00 86,906.13 86,906.13 0.00
工伤保险费 0.00 34,691.31 34,691.31 0.00
生育保险 0.00 50.55 50.55 0.00
四、住房公积金 0.00 300.00 300.00 0.00
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五、辞退福利 0.00 0 0 0.00
六、其他 0.00 154,664.54 154,664.54 0.00
强积金 0.00 129,341.54 129,341.54 0.00
职工教育经费 0.00 25,323.00 25,323.00 0.00
合 计 1,588,911.29 14,851,546.26 14,604,613.87 1,835,843.68
[注]应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。本公司未发放非货币性福利，无因解除劳动关系给予的补偿。
(2)本公司应付的 2013 年 6 月份员工工资已于 2013 年 7 月发放。
19．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -1,200,508.24 -738,033.40
企业所得税 6,163,729.37 809,472.27
代扣代缴个人所得税 57,046.12 48,531.47
房产税
土地使用税
城建税 439,316.39
教育费附加 204,935.70
地方教育附加 136,623.79
堤围费 242,183.44 17,723.60
印花税 85,000.00
营业税 4,887,845.19
土地增值税 9,927,104.69
合 计 20,943,276.45 137,693.94
20．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 0 116,875.00
合 计 0 116,875.00
21．其他应付款
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(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 44,580.00 41,800.00
应付营运费用 241,518.06 535,747.16
合 计 286,098.06 577,547.16
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
22．其他非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(2)其他说明
期末其他非流动负债系根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839 号、揭阳市财政局揭市经信[2010]214 号文，本公司获
取的省级企业技术中心专项资金人民币 200 万元。本公司所承担的该等项目，尚未经广东省经济和信息化委员会、广东省
财政厅的专项验收。
23．股本
明细情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行
数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股
一、有限售条件股份 176,000,000 74.32% 0 0 176,000,000 -201,064,000 -25,064,000 150,936,000 31.87%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 51,376,000 21.7% 0 0 51,376,000 -28,088,000 23,288,000 74,664,000 15.77%
其中：境内法人持股 51,376,000 21.7% 0 0 51,376,000 0 23,288,000 74,664,000 15.77%
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
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4、外资持股 73,776,000 31.16% 0 0 73,776,000 -147,552,000 -73,776,000 0 0%
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5、高管股份 50,848,000 21.47% 0 0 50,848,000 -25,424,000 25,424,000 76,272,000 16.1%
二、无限售条件股份 60,800,000 25.68% 0 0 60,800,000 201,064,000 261,864,000 322,664,000 68.13%
1、人民币普通股 60,800,000 25.68% 0 0 60,800,000 201,064,000 261,864,000 322,664,000 68.13%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 236,800,000 100% 0 0 236,800,000 0 236,800,000 473,600,000 100%
24．资本公积
(1)明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 671,411,589.15 236,800,000.00 434,611,589.15
其他资本公积 1,534,955.07 1,534,955.07
其中：其他 1,534,955.07 1,534,955.07
合 计 672,946,544.22 236,800,000.00 436，146，544.22
(2)2013 年 3 月 18 日，本公司第四届董事会第八次会议审议通过《2012 年度利润分配预案》，并经 2012 年度股东大会
审议通过，以 2012 年 12 月 31 日总股本 236,800,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元（含税）现金红利，并以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，本次利润分配已在报告期实施，转增后，期末资本公积金余额为 436,146,544.22
元。
25．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,535,672.84 40,535,672.84
合 计 40,535,672.84 40,535,672.84
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期法定盈余公积没有发生增减变动情况。
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26．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金 额
上年年末余额 171,838,595.30
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 171,838,595.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,438,384.98
减：提取法定盈余公积 0
应付普通股股利 23,680,000.00
期末未分配利润 202,596,980.28
(2)利润分配情况说明
根据 2013 年 4 月 12 日召开的 2012 年度股东大会决议，本公司于 2013 年 5 月 2 日向全体普通股股东派发现金红利，
每 10 股派发人民币 1 元，共计人民币 23,680,000 元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 225,699,236.17 195,290,329.73
其他业务收入 371,028.11 764,751.47
合 计 226,070,264.28 196,055,081.20
2)营业成本
项 目 本期数 上期数
主营业务成本 157,778,781.75 130,754,318.30
80
广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他业务成本 295,043.09 743,545.72
合 计 158,073,824.84 131,497,864.02
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具制造业 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
小 计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性学习写字板 11,091,889.84 8,651,751.55 9,995,892.19 7,120,831.59
电动车 37,561,764.14 27,192,207.44 54,490,317.61 35,297,747.95
女仔玩具 58,446,152.52 46,381,573.63 43,216,373.25 30,256,596.29
机械人 5,435,389.94 4,102,462.33 9,549,944.43 6,386,350.21
线控仿真飞机 17,110,561.92 12,640,511.61 8,345,012.87 5,188,839.05
电动火车 23,793,874.99 16,905,860.51 21,806,052.33 13,716,401.70
其他 24,092,609.94 18,868,247.66 28,207,050.50 21,570,462.61
贸易 48,166,992.88 23,036,167.02 19,679,686.55 11,217,088.90
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
(4) 主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期发生额 上期发生额
地区分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美国 23,504,172.56 17,778,012.96 41,331,497.47 29,932,924.63
拉丁 22,199,885.72 16,536,090.12 24,019,209.41 15,773,766.44
欧盟 75,513,842.24 57,809,240.52 53,066,155.15 35,816,447.08
亚洲 18,500,801.22 13,793,330.84 23,842,926.82 15,999,981.62
香港 6,359,477.55 5,253,568.22 7,663,674.56 5,347,810.81
其他 19,749,225.50 14,661,463.70 19,476,643.75 12,655,826.94
国内 59,871,831.38 31,947,075.39 25,890,222.57 15,227,560.78
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
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广东高乐玩具股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入 入的比例(%)
多美滋婴幼儿食品有限公司 18,500,240.17 8.20
大润发超市 15,508,668.58 6.87
华润万家有限公司 11,257,968.67 4.99
TOYS "R" US LTD 9,242,379.36 4.09%
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 6,836,940.64 3.03
小 计 61,346,197.42 27.18
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
城市维护建设税 790,089.81 684,933.97
教育费附加 474,053.89 410,960.39
地方教育附加 316,035.93 273,973.59
堤围防护费 0 50,864.59
合 计 1,580,179.63 1,420,732.54
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 本期数 上期数
销售费用 12,000,535.43 6,897,906.97
合 计 12,000,535.43 6,897,906.97
4．管理费用
项 目 本期数 上期数
82
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项 目 本期数 上期数
管理费用 17,130,060.17 14,869,400.70
合 计 17,130,060.17 14,869,400.70
5．财务费用
项 目 本期数 上期数
财务费用 -430,887.24 -7,933,034.72
合 计 -430,887.24 -7,933,034.72
6．资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 1,452,561.60 1,216,059.73
合 计 1,452,561.60 1,216,059.73
7．公允价值变动收益
项 目 本期数 上期数
交易性金融资产 -183,800.00 -1,346,348.49
合 计 -183,800.00 -1,346,348.49
8．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上期数
处置交易性金融资产产生的投资收 378,849.00 828,513.20
益
合 计 378,849.00 828,513.20
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
83
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9．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常性
项 目 本期数 上期数
损益的金额
政府补助 10,000.00 30,000.00 10,000.00
无形资产处置利得 28,050,476.97 28,050,476.97
合 计 28,060,476.97 30,000.00
(2)政府补助说明
公司本期收到加工贸易转型升级资金 10,000.00 元，已计入本期营业外收入。
10．营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期数 上期数
损益的金额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 600,000.00 690,000.00 600,000.00
赞助支出
其他 29,400.00 4,050.00 29,400.00
合 计 629,400.00 694,050.00 629,400.00
11．所得税费用
项 目 本期数 上期数
本期所得税费用 9,881,071.70 7,550,948.42
递延所得税费用 -429,340.86 -384,361.23
合 计 9,451,730.84 7,166,587.19
84
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12．其他综合收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上期数
(1)可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
(2)按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
(3)现金流量套期工具产生的利得(损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
(4)外币财务报表折算差额 -936,624.30 237,567.57
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -936,624.30 237,567.57
(5)其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -936,624.30 237,567.57
(2)其他综合收益说明
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(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
政府补助 10,000.00
银行存款利息收入 203,806.69
合 计 213,806.69
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现费用 16,779,131.66
捐赠支出 600,000.00
付现损失 29,400.00
合 计 17,408,531.66
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
三个月以上定期存款到期 410,081,452.71
合 计 410,081,452.71
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
存三个月以上定期存款 245,387,684.35
合 计 245,387,684.35
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
募集资金存款利息 10,119,693.64
86
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合 计 10,119,693.64
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
银行借款履约保函费用等 629,337.23
合 计 629,337.23
7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 54,438,384.98 39,737,679.48
加：资产减值准备 1,452,561.60 1,216,059.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,314,645.78 8,781,024.20
无形资产摊销 2,197,473.31 353,413.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-28,050,476.97
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 183,800.00 -1,346,348.49
财务费用（收益以“－”号填列） 1,098,385.52 671,117.22
投资损失（收益以“－”号填列） -378,849.00 -828,513.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -245,454.24 236,530.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -157,683.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -844,632.71 11,280,120.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,148,170.64 -33,152,877.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,243,375.42 -2,471,644.89
其他 -253,744.70 718,863.88
经营活动产生的现金流量净额 -5,479,452.49 25,037,641.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 286,964,007.27 166,257.71
减：现金的期初余额 177,442,641.25 191,561,439.57
现金及现金等价物净增加额 109,521,366.02 -25,304,159.86
(2)本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
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(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 286,964,007.27 177,442,641.25
其中：库存现金 31,399.19 235,159.45
可随时用于支付的银行存款 286,932,608.08 177,207,481.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 286,964,007.27 177,442,641.25
[注]现金流量表补充资料的说明：
2013年上半年现金流量表中现金及现金等价物期末数为286,964,007.27元，2013年6月30日资产负债表中货币资金期末
数为474,366,459.96元，差额-187,402,452.69元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存
款187,390,754.49元,保证金11,698.20元。
2012 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 期 末 数 为 177,442,641.25 元 ， 2012 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为
517,429,787.88元，差额-339,987,146.63元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款
339,975,448.43元,保证金11,698.20元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 12 月 31 日，期末系指 2013 年 6 月 30 日；本期系指 2013 年上半年度，
上年同期是指 2012 年上半年度，上年系指 2012 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额 计提比
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
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按组合计提坏
账准备 193,743,353.32 100% 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100% 4,363,861.86 2.95
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 193,743,353.32 100% 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100% 4,363,861.86 2.95
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收
账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提
坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额 计提比
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
回款期基本
可以预计的
应收账款 193,743,353.32 100% 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
小 计 193,743,353.32 100% 5,711,926.41 2.95 148,018,228.12 100.00 4,363,861.86 2.95
(3)本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。
(4)本期不存在实际核销的应收账款。
(5)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(6)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1、多美滋婴幼儿食品有限公司 非关联方 21,405,452.42 0 至 6 个月 11.05
2、TOYS "R" US LTD 非关联方 7,644,025.66 0 至 6 个月 3.95
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3、贝因美 非关联方 6,331,514.00 0 至 6 个月 3.27
4、大润发超市 非关联方 6,011,944.68 0 至 6 个月 3.1
5、华润万家有限公司 非关联方 5,654,269.49 0 至 6 个月 2.91
小 计 47,047,206.25 24.28
(7)期末无应收关联方账款。
(8)本期无终止确认的应收账款。
(9)期末无以应收账款为标的进行证券化的情况。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提
占总额 计提比 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 140,437,398.55 100.00 569,166.68 0.41 26,308,109.03 100.00 549,962.45 2.09
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 140,437,398.55 100.00 569,166.68 0.41 26,308,109.03 100.00 549,962.45 2.09
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他
应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提
坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
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本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
占总额 计提比 占总额 计提比
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 例(%)
回款期基本
可以预计的
其他应收款 140,437,398.55 100.00 569,166.68 0.41 26,308,109.03 100.00 549,962.45 2.09
小 计 140,437,398.55 100.00 569,166.68 0.41 26,308,109.03 100.00 549,962.45 2.09
(3)本期不存在全额收回或转回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的应收账款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
1、普宁市鸿捷胜房地产开发有限
119,000,000.00 土地转让款
公司
2、普宁市国家税务局 15,272,316.71 出口退税款
3、普宁市土地房产交易所 5,000,000.00 工程建设保证金
小 计 139,272,316.71
(8)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1、普宁市鸿捷胜房地产开发有限
非关联方 119,000,000.00 1 年以内
公司 84.74
2.普宁市国家税务局 非关联方 15,272,316.71 1 年以内 10.87
3.普宁市土地房产交易所 非关联方 5,000,000.00 2-3 年 3.56
4.普宁市土地与矿业交易中心 非关联方 600,000.00 1 年以内 0.43
5.中国海关汕头海关驻普宁办事处 非关联方 250,000.00 1 年以内 0.18
小 计 140,122,316.71 99.78
(9)期末无应收关联方款项。
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(10)期末无终止确认的其他应收款。
(11)期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
3．长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
香港广东高乐玩具股份有限公司 成本法 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
合 计 55,424,726.71 55,424,726.71 55,424,726.71
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
香港广东高乐股份玩具有限公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 225,699,236.17 195,290,329.73
其他业务收入
合 计 225,699,236.17 195,290,329.73
2)营业成本
项 目 本期数 上期数
主营业务成本 157,778,781.75 130,754,318.30
其他业务成本
合 计 157,778,781.75 130,754,318.30
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
92
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本期数 上期数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
玩具制造业 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
小 计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
(3)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性学习写字板 11,091,889.84 8,651,751.55 9,995,892.19 7,120,831.59
电动车 37,561,764.14 27,192,207.44 54,490,317.61 35,297,747.95
女仔玩具 58,446,152.52 46,381,573.63 43,216,373.25 30,256,596.29
机械人 5,435,389.94 4,102,462.33 9,549,944.43 6,386,350.21
线控仿真飞机 17,110,561.92 12,640,511.61 8,345,012.87 5,188,839.05
电动火车火车 23,793,874.99 16,905,860.51 21,806,052.33 13,716,401.70
其他 24,092,609.94 18,868,247.66 28,207,050.50 21,570,462.61
贸易 48,166,992.88 23,036,167.02 19,679,686.55 11,217,088.90
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
(4) 主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期发生额 上期发生额
地区分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
美国 23,504,172.56 17,778,012.96 41,331,497.47 29,932,924.63
拉丁 22,199,885.72 16,536,090.12 24,019,209.41 15,773,766.44
欧盟 75,513,842.24 57,809,240.52 53,066,155.15 35,816,447.08
亚洲 18,500,801.22 13,793,330.84 23,842,926.82 15,999,981.62
香港 6,359,477.55 5,253,568.22 7,663,674.56 5,347,810.81
其他 19,749,225.50 14,661,463.70 19,476,643.75 12,655,826.94
国内 59,871,831.38 31,947,075.39 25,890,222.57 15,227,560.78
合计 225,699,236.17 157,778,781.75 195,290,329.73 130,754,318.30
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入 的比例(%)
93
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多美滋婴幼儿食品有限公司 18,500,240.17 8.20
大润发超市 15,508,668.58 6.87
华润万家有限公司 11,257,968.67 4.99
TOYS "R" US LTD 9,242,379.36 4.09
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 6,836,940.64 3.03
小 计 61,346,197.42 27.18
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上期数
处置交易性金融资产产生的投资收益 378,849.00 828,513.20
合 计 378,849.00 828,513.20
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,438,384.98 39,737,697.48
加：资产减值准备 1,452,561.60 1,216,059.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,515,294.71 8,046,650.98
无形资产摊销 2,197,473.31 353,413.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-28,050,476.97
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 183,800.00 -1,346,348.49
财务费用(收益以“－”号填列) 1,098,385.52 671,117.22
投资损失(收益以“－”号填列) -378,849.00 -828,513.20
94
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项 目 本期数 上期数
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -245,454.24 236,530.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -157,683.75
存货的减少(增加以“－”号填列) -844,632.71 11,280,120.95
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -35,148,170.64 -38,063,654.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -6,330,256.01 2,540,235.70
其他 -226,727.91 718,763.88
经营活动产生的现金流量净额 -4,338,667.36 24,404,371.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 283,976,065.46 161,404,768.95
减：现金的期初余额 173,261,140.88 187,110,503.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 110,714,924.58 -25,705,734.21
七、资产证券化的会计处理
报告期内，本公司未发生资产证券化业务。
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
95
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1．本公司的母公司情况
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
杨镇欣、杨镇
香港兴昌塑胶五金 投资和房屋 港币 60 万元
境外企业 香港 裕、杨其安、杨
厂有限公司 租赁
其新
普宁市新鸿辉实业
有限公司 广东普宁 杨旭恩 投资与贸易 4,500 万元
投资有限公司
对本公司
普宁市新南华实业
有限公司 广东普宁 杨镇凯 投资与贸易 1,000 万元
投资有限公司 具共同控
制 销售文化用
500 万元
普宁市园林文化用 品、家用电
有限公司 广东普宁 杨楚丽
品有限公司 器、儿童用
品、体育用品
杨广城 境外自然人
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 本公司最终控制方[注] 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
香港兴昌塑胶五金
31.16 31.16 公司实际控制人为杨氏家族，杨
厂有限公司
氏家族成员为：杨镇欣先生、杨
普宁市新鸿辉实业
15.20 15.20 78298288-8
投资有限公司 镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城
普宁市新南华实业
0.75 0.75 先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、 78298289-6
投资有限公司
杨康华女士。
普宁市园林文化用
0.68 0.68 76380453-3
品有限公司
杨广城 19.36 19.36
[注]本公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩
先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为
父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关
系。
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
香港广东高乐玩具股份有 全资子公司 境外企业 中国香港 马炎荣、杨广城、 研发机构、咨询(信
96
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限公司 杨其新 息搜集)
(续上表)
子公司名称 注册资本(港币元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
香港广东高乐玩具股份有
100.00
限公司 65,556,694 100.00
3．本公司的合营和联营企业情况
报告期内，本公司无合营和联营企业情况。
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
杨镇欣
杨镇凯
杨旭恩 杨氏家族主要成员，间接对本公司
杨镇裕 实施共同控制
杨楚丽
杨康华
(二) 关联方交易情况
报告期内，本公司未与关联方发生交易。
(三) 关联方应收应付款项
期末，本公司与关联方无应收应付款项。
九、股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付情况。
十、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
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截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 非货币性资产交换
报告期内，本公司未发生非货币性资产交换情况。
(二) 债务重组
报告期内，本公司未发生债务重组情况。
(三) 资产置换、转让及出售
报告期内，本公司无资产置换、转让及出售行为。
(四) 租赁
报告期内，经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报表附注。
(五) 可转换金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具，以及本期已经转换为股份的金融工具。
(六) 以公允价值计量的资产和负债情况
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额
金融资产 183,800.00 -183,800.00 0 0
其中：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益 183,800.00 -183,800.00 0 0
的金融资产
其中：衍生金融资产 183,800.00 -183,800.00 0 0
(2)可供出售金融资产 0 0
合 计 183,800.00 -183,800.00 0 0
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(七) 持有外币金融资产和金融负债情况
报告期内，本公司未持有外币金融资产和金融负债。
(八) 年金计划
报告期内，本公司无年金计划。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益(2008)》的规定，本公
司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 28,050,467.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
10,000.00
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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项 目 本期数
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -629,400.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 27,431,067.97
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 4,114,660.20
非经常性损益净额 23,316,407.77
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 23,316,407.77
归属于少数股东的非经常性损益
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010
修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收益 每股收益(元/股)
报告期利润
率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.77 0.1149 0.1149
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 2.72 0.0657 0.0657
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
ROE = P/（E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0） . 其中：
P 为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；
100
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E0 为期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；
M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)基本每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；
Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释
每股收益＝
P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S为计算基本每股收益时所使用的加权平均股份数量；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
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项目 期末余额 期初余额 变动金额 增幅 变动原因
报告期远期结售汇合约全
交易性金融资产
183,800.00 -183,800.00 -100.00% 部履行完毕。
主要是报告期销售额增长
应收账款 较快，未到收款期的货款增
188,031,426.91 143,654,366.26 44,377,060.65 30.89% 加所致。
主要是为满足经营需要，预
预付款项
9,209,596.00 3,732,593.88 5,477,002.12 146.73% 付材料款增加所致。
主要是本期公司收到银行
应收利息
2,260,345.22 6,330,422.41 -4,070,077.19 -64.29% 定期存款利息所致。
主要是转让土地使用权应
其他应收款
139,984,016.37 22,280,892.59 117,703,123.78 528.27% 收款项金额较大所致。
主要是公司期末待抵扣增
其他流动资产
2,000,571.07 4,482,591.00 -2,482,019.93 -55.37% 值税进项税额减少所致。
主要是募投项目进度款投
在建工程
87,623,654.62 37,623,514.43 50,000,140.19 132.90% 入增加所致。
主要是转让土地使用权减
无形资产
134,409,778.01 225,971,399.65 -91,561,621.64 -40.52% 少无形资产账面价值所致。
主要是购买的土地已经办
其他非流动资产 妥土地使用权证并结转到
13,824,939.20 -13,824,939.20 -100.00% 无形资产所致。
主要是计提土地使用权转
应交税费
20,943,276.45 137,693.94 20,805,582.51 15110.02% 让应交税费所致。
主要是偿还短期借款本息
应付利息
116,875.00 -116,875.00 -100.00% 所致。
其他应付款 主要是结转暂收款所致。
286,098.06 577,547.16 -291,449.10 -50.46%
主要是根据 2012 年度股东
实收资本（或股
大会决议，以资本公积转增
本）
473,600,000.00 236,800,000.00 236,800,000.00 100.00% 股本所致。
主要是根据 2012 年度股东
资本公积 大会决议，以资本公积转增
436,146,544.22 672,946,544.22 -236,800,000.00 -35.19% 股本所致。
2．合并利润表项目
项目 本期金额 上期金额 变动金额 增幅 变动原因
102
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主要是本期进一步拓展
国内外市场，销售人员
销售费用 5,102,628.46 73.97%
12,000,535.43 6,897,906.97 工资以及运输费用、促
销费用等增加所致。
主要是由于人民币升值
导致汇兑损失增加以及
财务费用 7,502,147.48 -94.57%
-430,887.24 -7,933,034.72 银行定期存款利息减少
所致。
公允价值变动收 主要是报告期远期结售
1,162,548.49 -86.35%
益 -183,800.00 -1,346,348.49 汇合约履行完毕产生。
主要是报告期远期结售
投资收益 -449,664.20 -54.27%
378,849.00 828,513.20 汇合约履行产生。
主要是转让土地使用权
营业外收入 28,030,476.97 93434.92%
28,060,476.97 30,000.00 产生收益较大产生 。
主要是转让土地使用权
利润总额 16,985,849.15 36.21%
63,890,115.82 46,904,266.67 产生收益较大产生 。
主要是转让土地使用权
所得税费用 2,285,143.65 31.89%
9,451,730.84 7,166,587.19 产生收益较大产生 。
主要是转让土地使用权
净利润 14,700,705.50 36.99%
54,438,384.98 39,737,679.48 产生收益较大产生 。
3.合并现金流量表项目
项目 本期金额 上期金额 变动金额 增幅 变动原因
主要是收到退税款减少
经营活动产生的现金
-30,517,094.35 -121.88% 以及支付购买原材料、
流量净额 -5,479,452.49 25,037,641.86
付现费用增加所致。
主要是转让土地使用权
投资活动产生的现金
154,035,564.70 -549.90% 以及三个月以上银行定
流量净额 126,024,140.10 -28,011,424.60
期存款到期增加所致。
筹资活动产生的现金 主要是银行借款增加以
12,155,181.72 -52.74%
流量净额 -10,893,959.28 -23,049,141.00 及现金分红减少所致。
103
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2013年半年度报告全文及摘要文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
广东高乐玩具股份有限公司
董事长：杨旭恩
二○一三年八月二十三日
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