南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
1
南通精华制药股份有限公司
南通市港闸经济开发区兴泰路9 号
二○一○年半年度报告
股票简称：精华制药
股票代码：002349
披露时间：2010 年7 月30 日南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
1
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
公司9名董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会，没有董事、监事、高级管理人员
对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司2010年半年度财务报告未经审计。
公司董事长、财务负责人朱春林先生及会计机构负责人(会计主管人员)张建新声明：保
证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
2
目 录
第一节 公司基本情况简介................................................................................3
第二节 会计数据和业务数据摘要....................................................................5
第三节 股本变动及股东情况............................................................................7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................10
第五节 董事会报告..........................................................................................11
第六节 重要事项.............................................................................................19
第七节、财务报告（未经审计） ....................................................................28
第八节 备查文件...............................................................................................88南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
3
第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：南通精华制药股份有限公司
英文名称：NANTONG JINGHUA PHARMACEUTICAL CO., LTD.
中文简称：精华制药
二、公司法定代表人：朱春林
三、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨小军 王剑锋
联系地址 南通市港闸经济开发区兴泰路9 号 南通市港闸经济开发区兴泰路9 号
电话 0513-85609109 0513-85609152
传真 0513-85609115 0513-85609115
电子信箱 yxj@jhoa.net it@jhoa.net
四、公司注册地址：南通市港闸经济开发区兴泰路9号
公司办公地址：南通市港闸经济开发区兴泰路9号
邮政编码：226005
公司互联网网址：http://www.ntjhzy.com
电子信箱：ntjh@jhoa.net
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：精华制药
股票代码：002349
七、其他有关资料南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
4
公司首次注册登记日期：2007年9月28日
公司首次注册登记地点：江苏省南通工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2010年1月30日
企业法人营业执照注册号：320600000001352
税务登记号码：320601138297660
组织机构代码：138297660
公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
办公地址：南京市正洪街18号东宇大厦8楼南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
5
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据
1、主要会计数据
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 576,285,279.40 220,370,117.04 161.51%
归属于上市公司股东的所有者权益 520,716,062.49 137,100,353.51 279.81%
股本 80,000,000.00 60,000,000.00 33.33%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
6.51 2.29 184.28%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 124,108,042.56 119,052,939.92 4.25%
营业利润 23,234,494.25 17,827,188.91 30.33%
利润总额 23,012,405.25 17,754,171.43 29.62%
归属于上市公司股东的净利润 19,030,364.26 14,462,041.04 31.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
19,219,374.75 14,517,622.10 32.39%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.24 4.17%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.24 4.17%
净资产收益率（%） 4.17% 11.49% -7.32%
经营活动产生的现金流量净额 13,392,892.20 26,800,574.00 -50.03%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.17 0.45 -62.22%
2、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 10,516.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
13,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,605.49
所得税影响额 33,087.34南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
6
少数股东权益影响额 -8.83
合计 -189,010.49 -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
7
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条
件股份
60,000,000 100.00% 60,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持
股
39,600,000 66.00% 39,600,000 49.50%
3、其他内资持
股
17,640,000 29.40% 17,640,000 22.05%
其中：境内非
国有法人持股
13,200,000 22.00% 13,200,000 16.50%
境内自
然人持股
4,440,000 7.40% 4,440,000 5.55%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法
人持股
0 0.00% 0 0.00%
境外自
然人持股
0 0.00% 0 0.00%
5、高管股份 2,760,000 4.60% 2,760,000 3.45%
二、无限售条
件股份
0 0.00% 20,000,000 20,000,000 20,000,000 25.00%
1、人民币普通
股
0 0.00% 20,000,000 20,000,000 20,000,000 25.00%
2、境内上市的
外资股
0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的
外资股
0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 60,000,000 100.00% 20,000,000 20,000,000 80,000,000 100.00%南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
8
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 8,725
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
南通产业控股集团有限公司 国有法人 41.30% 33,042,424 33,042,424 0
南通综艺投资有限公司 境内非国有法人16.50% 13,200,000 13,200,000 0
江苏省南通港闸经济开发区总
公司
国有法人 5.70% 4,557,576 4,557,576 0
全国社会保障基金理事会转持
三户
国有法人 2.50% 2,000,000 2,000,000 0
中国工商银行－申万巴黎新经
济混合型证券投资基金
国有法人 1.73% 1,382,482 0 0
朱春林 境内自然人 1.20% 960,000 960,000 0
周云中 境内自然人 0.58% 460,000 460,000 0
陆国胜 境内自然人 0.53% 420,000 420,000 0
徐跃 境内自然人 0.53% 420,000 420,000 0
中国工商银行-申万巴黎消费增
长股票型证券投资基金
国有法人 0.49% 395,665 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投
资基金
1,382,482 人民币普通股
中国工商银行-申万巴黎消费增长股票型证券
投资基金
395,665 人民币普通股
中海信托股份有限公司-浦江之星17 号集合资
金信托计划
304,000 人民币普通股
中国建设银行－摩根士丹利华鑫领先优势股票
型证券投资基金
255,300 人民币普通股
施玉庆 250,099 人民币普通股
国投信托有限公司-国投凯益证券投资集合资
金信托
228,411 人民币普通股
厉华 168,600 人民币普通股
光大证券－光大－光大阳光集结号混合型一期
集合资产管理计划
165,200 人民币普通股
宝盈基金公司-浦发-包成涛 140,000 人民币普通股南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
9
钟如仙 138,197 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
申万巴黎新经济混合型证券投资基金和申万巴黎消费增长股票型证券投资基金同
为申万巴黎基金管理有限公司；未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于
一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
10
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票未变化。
二、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于增聘杨小军为公司副总
经理的议案》，增聘杨小军为公司副总经理；
报告期内，杨忠先生由于个人原因，辞去公司独立董事职务。经公司推荐，公司
于2010 年5 月28 日召开2010 年度一次临时股东大会上选举冯帆女士为公司独立董事。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
11
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕年初董事会确定的公司规划及经营目标，加大营销队伍和体系建设力
度，继续推进以学术推广为主导的营销模式；抓住上市融资成功的契机，着手推进募投项目和
大柴胡颗粒产业化项目的建设；在结构调整、新品研发、规范管理、降本增效等各方面取得进
步，公司运行质量进一步提高。
报告期内，在经营层和全体员工的努力下，公司实现营业总收入1.23 亿元，较去年同期
增长4%；归属于母公司的所有者净利润1,903 万元，较去年同期增长32%。期末净资产5.21
亿元，是期初净资产的3.8 倍。完成了结肠尔舒胶囊药学研究及药理毒理研究、非洛地平缓释
片质量稳定性试验和工艺验证研究；制备了神经生长颗粒临床研究用药，着手启动Ⅱ期临床探
索性试验研究；做好安神补脑胶囊产业化研究，落实试生产工作。增加了吡罗昔康、氟胞嘧啶
等品种在巴西、加拿大等国注册DMF 材料申报；五氟尿嘧啶顺利通过了美国FDA 的现场认
证；苯巴比妥顺利取得了EDQM 的CEP 证书和瑞士官方颁发的GMP 证书。
二、公司主营业务及经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围为许可证范围内生产、加工、销售：原料药；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗
粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医
药中间体、包装材料及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、
农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；化妆品生产销
售；开发咨询服务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；汽车货物自运。
公司目前主要业务是中成药、原料药及医药中间体和西药制剂的研发、生产和销售。公司
目前的主要产品包括王氏保赤丸、正柴胡饮颗粒、金荞麦片、季德胜蛇药片等中成药，以及苯
巴比妥、氟尿嘧啶、保泰松等化学原料药产品和部分西药制剂。
报告期内公司主营业务范围未发生变化。
2、按行业、产品、地区划分公司主营业务收入、主营业务利润构成情况南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
12
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率
营业收入比上
年增减
营业成本比
上年增减
毛利率比上
年增减值
医药制造业 12,313.85 5,964.76 51.56% 3.78% -3.92% 3.88%
主营业务分产品情况
主要中药制剂 6,223.75 1,618.31 74.00% 3.83% -0.73% 1.20%
主要化学原料药 4,057.22 2,753.93 32.12% 17.31% 11.24% 3.71%
其他 2,032.88 1,592.52 21.66% -15.75% -24.24% 8.78%
小 计 12,313.85 5,964.76 51.56% 3.78% -3.92% 3.88%
（2）按地区划分，公司主营业务收入构成情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区销售 5,842.22 2.64%
其他地区销售 3,861.16 6.08%
国外销售 2,610.47 3.04%
合 计 12,313.85 3.78%
（3）、主要供应商、客户情况
a、主要供应商情况
单位：万元
前5 名供应商 采购金额（含税）
占报告期采购
总额的比例（%）
应付账款余额
占应付账款总余
额的比重（%）
2010 年1-6 月 27,952,400.50 40.67 7,140,602.38 25.05
2009 年1-6 月 24,282,490.43 48.38 8,829,717.51 34.42
b、主要客户情况
单位：万元
前5 名客户 销售金额（不含税）
占报告期销售
总额的比例（%）
应收账款余额
占应收账款总余
额的比重（%）
2010 年1-6 月 19,408,269.31 15.76 2,599,494.10 10.54
2009 年1-6 月 21,021,525.55 17.72 4,312,768.52 14.09
公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形；不存在应收账款不能收回的
风险。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
13
销售额及应收账款余额前五名客户与上市公司不存在关联关系；公司董事、监事、高级管
理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要的客户中不存在
直接或间接拥有权益的情况。
三、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内公司主要资产、负债变化情况分析
单位：元
项目 本报告期末 上年度期末 同比增减额 增减比例(%)
货币资金 387,296,610.81 57,087,160.18 30,209,450.63 578.43%
应收票据 80,000.00 - 80,000.00
应收账款 23,256,487.67 30,623,816.46 -7,367,328.79 -24.06%
预付款项 17,227,734.05 2,159,095.89 15,068,638.16 697.91%
其他应收款 348,290.56 850,878.46 -502587.90 -59.07%
应收利息 2,042,102.27 0 2,042,102.27
存货 50,050,530.12 33,194,917.91 16,855,612.21 50.78%
投资性房地产 178,671.19 184,138.87 -5,467.68 -2.97%
固定资产 76,963,106.75 80,371,085.26 -3,407,978.51 -4.24%
在建工程 7,323,457.82 3,729,062.68 3,594,395.14 96.39%
无形资产 9,931,447.83 10,182,229.94 -250,782.11 -2.46%
递延所得税资产 1,586,840.33 1,987,731.39 -400,891.06 -20.17%
短期借款 - 25,000,000.00 -25,000,000.00 -100.00%
应付账款 28,508,413.20 28,276,988.91 231,424.29 0.82%
预收款项 1,160,936.52 2,836,144.78 -1,675,208.26 -59.07%
应付职工薪酬 7,873,294.53 3,838,694.65 4,034,599.88 105.10%
应交税费 4,203,823.45 7,075,501.92 -2,776,380.58 -39.24%
其他应付款 9,299,625.08 11,877,653.63 -2,578,028.55 -21.70%
其他流动负债 409,249.36 693,514.98 -284265.62 -40.99%
其他非流动负债 4,104,104.09 3,643,277.81 460,826.28 12.65%
资产负债项目大幅变动说明如下：
（1）报告期末，公司货币资金较上年年末增长578.43％，主要原因系今年公司上市募集了大
量资金所致。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
14
（2）报告期末，公司预付账款较上年年末增长了697.91％，主要原因公司预付竞拍如东经济
开发区高科技产业园土地定金所致。
（3）报告期末，应收利息较上年年末增加了204 万元，主要原因系公司定期存款预期利息所
致。
（4）报告期末，公司其他应收款较上年年末减少了59.07％，主要原因系个人借款归还所致。
（5）报告期末，公司存货较上年年末增长了50.78％，主要原因系考虑到中药材涨价因素，增
加了中药材原料的库存；考虑到下半年募集资金项目部分改造会影响中药提取工段正常生产，
增加了部分产品库存，以保持产品正常销售所致。
（6）报告期末，公司在建工程较上年年末增长了96.39％，主要原因系正柴胡饮颗粒改造项目
的投入所致。
（7）报告期末，公司短期借款较上年年末减少了2,500 万元。主要原因系归还银行借款所致。
（8）报告期末，公司预收款项较上年年末下降了59.07％，主要原因系本期减少预收款形式销
售产品所致。
（9）报告期末，公司应付职工薪酬较上年年末增加了105.10％，主要原因系增加今年工资总
额及附加增加，以及预提考核工资所致。
（10）报告期末，公司应交税费较上年年末下降了40.59％，主要原因系今年增加原材料采购
相应进项税额增加所致。
（11）报告期末，公司其他流动负债减少40.99%，主要原因系支付期初水电气费用所致。
2、报告期内公司费用变化情况分析
单位：元
项目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减(%)
销售费用 23,770,614.60 22,630,157.61 5.04
管理费用 18,594,913.58 14,581,020.36 27.53
财务费用 -2,037,374.50 818,473.11 -348.92
本报告期内，公司财务费用较上年同期下降了348.92％，主要原因是今年短期借款全部归
还以及募集资金部分定期存款预期利息增加。
3、报告期内公司现金流量分析南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
15
单位：元
项目 2010 年1-6 月上年同期 同比增减(%)
一、经营活动产生的现金流量净额 13,392,892.20 26,800,574.00 -50.03%
经营活动现金流入量 135,486,310.38 126,691,631.59 6.65%
经营活动现金流出量 122,093,418.18 99,891,057.59 22.23%
二、投资活动产生的现金流量净额 -23,355,557.42 -733,490.34 3084.17%
投资活动现金流入量 - -
投资活动现金流出量 23,355,557.42 733,490.34 3084.17%
三、筹资活动产生的现金流量净额 340,172,159.85 -20,730,538.75 -1740.92%
筹资活动现金流入量 380,292,515.51 25,000,000.00 1421.17%
筹资活动现金流出量 40,120,355.66 45,730,538.75 -12.27%
四、汇率变动对现金的影响 -44.00 -81.63 -46.10%
五、现金及现金等价物净增加额 330,209,450.63 5,336,463.28 6087.80%
现金流入总计
515,778,825.89
151,691,631.59 239.77%
现金流出总计 185,569,331.26 146,355,086.68 26.79%
（1）报告期内经营活动现金流量净额较上年同期减少50.03%，主要原因是是增加产成品库存、
增加原材料采购、支付的工资及附加增加所致。
（2）报告期内投资活动现金流量净额减少，主要是公司竞拍如东经济开发区高科技产业园土
地定金以及募集资金项目正柴胡饮颗粒改造投资所致。
（3）筹资活动现金流量净额增加，主要原因系今年公司上市募集了大量资金所致。
4、非经常性损益情况
单位：元
项 目 2010 年1-6 月占净利润比例(%)
非流动资产处置损益 10,516.49 0.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
13,000.00 0.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,605.49 -1.25
所得税影响额 33,087.34 0.17
少数股东权益影响额 -8.83 0.00
合计 -189,010.49 -0.97南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
16
四、报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的收益的参股公司情况
报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的收益的参股公司。
五、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
六、报告期内投资情况
1、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格按照公司《募集资金管理制度》对募集资金进行专户储存，同时接受
公司监事会及公司保荐人的监督。公司有中国农业银行股份有限公司南通人民公园分理处、上
海浦东发展银行南通分行崇川支行、交通银行南通人民东路支行、深圳发展银行南京分行营业
部、中国银行股份有限公司南通分行5 个募集资金专户，截止本报告期末中国农业银行股份有
限公司南通人民公园分理处专户余额为36,320,160.55 元，上海浦东发展银行南通分行崇川支
行专户余额为 69,640,158.86 元，交通银行南通人民东路支行专户余额为77,622,766.38 元，深
圳发展银行南京分行营业部专户余额为44,403,235.46 元，中国银行股份有限公司南通分行专
户余额为102,979,678.24 元。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
17
2、募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 37,216.90
报告期内变更用途的募集资金总
额
0.00
报告期内投入募集资金总额 536.95
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比
例
0.00%
已累计投入募集资金总额 536.95
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是
否
达
到
预
计
效
益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
金荞麦胶囊（片剂）
技术改造项目
否
6,961.
00
6,961.
00
6,961.
00
0.00 0.00 -6,961.00 0.00%
2012 年02
月03 日
0.00 否否
王氏保赤丸扩产增
效及功能创新项目
否
7,760.
00
7,760.
00
7,760.
00
0.00 0.00 -7,760.00 0.00%
2012 年02
月03 日
0.00 否否
正柴胡饮颗粒技术
改造项目
否
4,105.
00
4,105.
00
4,105.
00
467.92 467.92 -3,637.08 11.40%
2011 年06
月30 日
0.00 否否
合计 -
18,826
.00
18,826
.00
18,826
.00
467.92 467.92
-18,358.0
8
- - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
无
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
不适用
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
不适用南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
18
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向
存放于募集资金专户
实际募集资金净额
超过计划募集资金
金额部分的使用情
况
1、将超募资金2000 万元用于永久补充流动资金，由公司第一届董事会第十七次会议审
议并提交2009 年年度股东大会审议通过,提高了募集资金的使用效率，满足公司业务发
展的需要，节省了银行贷款的财务成本，独立董事对该事项发表了同意的独立意见，保
荐人对该事项发表了同意的专项意见；
2、使用部分超募资金实施大柴胡颗粒产业化项目，该项目估算总投资为5783 万元，由
公司第十七次会议审议并提交2009 年年度股东大会审议通过，该项目能提升公司盈利
能力发展，发展传统名优中药产品，独立董事对该事项发表了同意的独立意见，保荐人
对该事项发表了同意的专项意见；
3、使用不超过4850 万元竞拍如东经济开发区高科技产业园土地，经公司第一届董事会
第十九次会议、第一届董事会第二十次会议审议通过，拟将该地块用作与化学原料药及
医药中间体业务发展相关的生产及辅助用房、成品库房、材料库房、科研与质检用房、
办公用房等经营用地。独立董事对该事项发表了同意的独立意见，保荐人对该事项发表
了同意的专项意见。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
无
3、报告期内公司重大非募集资金投资情况
报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
七、董事会下半年的经营计划修改计划
公司董事会本报告期没有对下半年的经营计划进行修改。
八、对 2010 年1-9 月经营业绩的预计
2010 年1-9 月预计的经营
业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年1-9 月净利润同比
变动幅度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
长幅度为：
10 ～～ 30
2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 28,048,185.41
业绩变动的原因说明
公司营业收入稳定增长，相应拉动利润稳定增长。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
19
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律、
法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。根据中国证监会和深圳证
券交易所的有关规定，制定了《印章管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露
重大差错责任追究制度》、《推广和接待制度（投资者关系管理）》、《股东大会累积投票制实施
细则》、《防止大股东及关联方占用上市公司资金管理制度》、《风险管理制度》、《内幕信息知情
人报备制度》，修订了《内部审计制度》、《公司章程》。公司治理结构的实际情况符合中国证券
监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
公司2009 年年度股东大会批准了《公司2009 年度利润分配方案》，以公司上市后的总股
本8,000 万股为基准，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配现金红利
800 万元，本次分配不进行资本公积金转增股本。该分配方案公司已于2010 年6 月1 日实施
完毕。
三、本年度中期，公司无利润分配及资本公积金转增股本方案。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、报告期内公司无重大关联交易事项
七、重大合同及其履行情况
1、2010 年6 月5 日，公司（以下简称丙方）与如东沿海经济开发区管理委员会（以下简
称甲方）、如东县新店镇人民政府（以下简称乙方）三方签订“项目建设协议书”，合同主要
内容为：甲、乙方协助丙方办理涉及土地的相关手续，使丙方合法取得位于如东沿海经济开发
区高科技产业园二期2-02 地块，约456 亩土地的国有土地使用权，该地块性质为工业用地，
使用年限为50 年；丙方负责在本协议签订、生效后的一周内，先付1600 万元作为受让456
亩土地的定金，甲方即开始协调土地招拍挂程序。丙方竞拍成功后该定金直接转为土地出让金。
公司已于2010 年6 月10 日按照合同要求支付1,600 万元土地定金。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
20
2、公司没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他
公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
3、公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
八、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续报告期的
对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
1、控股股东南通产业控股集团有限公司承诺，自本公司首次向社会公开发行股票并上市
之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的本公司股份，也不由本公司回购其
所持有的股份。其他股东承诺：自本公司首次向社会公开发行股票并上市之日起一年内，不转
让或者委托他人管理其所持有的本公司股份，也不由本公司回购其所持有的股份。担任公司董
事、监事、高级管理人员的股东承诺在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数
的百分之二十五；若发生离职情形，离职后半年内不转让其所持有的公司股份，离任六个月后
的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比
例不超过50%。
目前未发生违反以上承诺的事项。
2、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司与控股股东南通产业控股集团有限公司签订
了《避免同业竞争协议》。《避免同业竞争协议》主要内容包括：
控股股东南通产业控股集团有限公司承诺其自身、控股和实际控制下的其他企业目前未从
事与公司相竞争的业务。南通产业控股集团有限公司将对其他控股、实际控制的企业按本协议
进行监督，并行使必要的权利，促使其遵守本协议。南通产业控股集团有限公司保证其自身及
控股和实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与公司相同或相似的业务。
控股股东南通产业控股集团有限公司承诺将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及
本公司《公司章程》的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用大
股东的地位谋取不正当利益，不损害本公司和其他股东的合法权益。
目前未发生违反以上承诺的事项。
3、本公司董事、监事和高级管理人员，承诺在公司任职期间不会自营或者为他人经营与
公司同类的业务，如违反承诺，所得收入全部归公司所有。
目前未发生违反以上承诺的事项。
4、根据财政部、国务院国资委、中国证监会、全国社保基金理事会联合发布的《境内证南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
21
券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）规定，以及江苏
省国资委2009 年8 月6 日下发的《关于同意南通精华制药股份有限公司国有股转持的批复》
（苏国资复[2009]56 号），本公司国有股东南通产业控股集团有限公司和江苏省南通港闸经济
开发区总公司在首次公开发行股票并上市时分别将其持有的175.7576 万股和24.2424 万股（合
计200 万股，占本次实际发行股份数量的10%）公司股份划转给全国社会保障基金理事会持
有。全国社会保障基金理事会将承继原国有股东的禁售期义务。
按承诺内容履行完毕。
九、报告期内公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情况
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）要求，南通精华制药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公司2010 年上半
年度对外担保及与关联方资金往来情况作了认真地了解和查验，相关说明及独立意见如下：
公司能够认真贯彻执行有关规定，已经建立了相对完整、规范的内部决策程序和工作流程，
对外担保和关联交易均需经严格的审批程序，能够有效的防范对外担保风险和关联方资金占用
风险。
截止 2010年6月30日，公司累计和当期对外担保余额为0，不存在大股东及其它关联方占
用或其他方式变相占用公司资金的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任
何非法人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供
担保；公司不存在任何对外担保情形。
独立董事：陈统辉、谢新安、冯帆
二〇一〇年七月二十八日
十、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批
评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有公司董事、管理层有关
人员被采取司法强制措施的情况。
十一、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况：
1、公司重视投资者关系管理工作，由公司董事长朱春林先生担任投资者关系管理第一负
责人，在朱春林先生的领导下公司投资证券部平时主要通过电话、传真、电子邮件等方式回答南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
22
广大投资者的咨询，使其及时了解公司生产经营情况。
2、2010 年3 月25 日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2009
年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全
面沟通交流。
十二、内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况：
公司制订了《内部审计制度》，并经公司第一届董事会第十七次会议审议通过。公司设有
内部审计部，内部审计部在公司董事会领导下，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大
影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，对公司
各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及
所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。公司审计
部直接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。公司设有专门的
审计委员会，由独立董事中的财务会计专业人士担任召集人，审计委员会监督公司的内部审计
制度及其实施，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公
司内控制度，对重大关联交易进行审计。
十三、报告期内公司董事长、董事、独立董事履行职务情况
报告期内，公司董事能诚信、勤勉、独立地履行职责，按照相关法律法规和公司章程的要
求，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事能积极参与公司董
事会、股东大会，对公司重大事项及有可能损害中小投资者利益的事项发表了独立意见，独立
董事在报告期内的工作对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，
并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
报告期内,公司共召开了五次董事会，出席会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 5
董事姓名 职务
亲自出席
次数
委托出
席次数
缺席次数
是否连续两次未
亲自出席会议
朱春林 董事长 5 0 0 否
昝圣达 董事 5 0 0 否
肖德明 董事 5 0 0 否南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
23
吉正坤 董事 5 0 0 否
张 曦 董事 5 0 0 否
钮苏华 董事 5 0 0 否
陈统辉 独立董事 5 0 0 否
谢新安 独立董事 5 0 0 否
杨忠 独立董事 3 1 0 否
冯帆 独立董事 1 0 0 否
十四、其他重要事项信息披露索引：
报告期内公司相关信息披露情况如下：
公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
2010-01-12 审计报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 2008 年度股东大会决议 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 关于公司证券发行保荐工作报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 第一届董事会第十一次会议决议 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 中国证监会关于核准公司首次公开发
行股票的批复
无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 关于公司证券发行保荐书 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 内部控制鉴证报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 非经常性损益审核报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 公司章程（草案） 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 首次公开发行股票招股意向书摘要 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 首次公开发行股票初步询价及推介公
告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 关于公司首次公开发行股票并上市的
法律意见书
无 www.cninfo.com.cn南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
24
2010-01-12 关于公司首次公开发行股票并上市的
律师工作报告
无 www.cninfo.com.cn
2010-01-12 首次公开发行股票招股意向书 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-18 首次公开发行股票网上路演公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-19 首次公开发行股票发行公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-19 首次公开发行股票投资风险特别公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-19 首次公开发行股票招股说明书 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-19 首次公开发行股票招股说明书摘要 无 www.cninfo.com.cn
2010-01-22 首次公开发行股票网上定价发行申购
情况及中签率公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-22 首次公开发行股票网下配售结果公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-01-25 首次公开发行股票网上定价发行摇号
中签结果公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-02-02 华泰证券股份有限公司关于公司股票
上市保荐书
无 www.cninfo.com.cn
2010-02-02 江苏世纪同仁律师事务所关于公司首
次公开发行股票在深圳证券交易所上
市的法律意见书
无 www.cninfo.com.cn
2010-02-02 首次公开发行股票上市公告书 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-04 关于签订募集资金三方监管协议的公
告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 第一届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 关于召开2009 年年度股东大会的通知无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 第一届监事会第六次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 2009 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况的专项说明
无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 2009 年度内部控制自我评价报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 内部控制鉴证报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 独立董事2009 年度述职报告 无 www.cninfo.com.cn南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
25
2010-03-16 公司章程（2010 年3 月） 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 内部审计制度（2010 年3 月） 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 华泰证券股份有限公司关于公司《2009
年度内部控制自我评价报告》的核查意
见
无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 华泰证券股份有限公司关于公司使用
部分超募资金实施大柴胡颗粒产业化
项目的核查意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 华泰证券股份有限公司关于公司使用
部分超募资金永久补充流动资金的核
查意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 独立董事关于第一届董事会第十七次
会议相关议案的独立意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 关于修改公司章程的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 关于举行2009 年年度报告网上说明会
的公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 保荐代表人更换的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 关于使用部分超募资金永久补充流动
资金的公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 关于使用部分超募资金实施大柴胡颗
粒产业化项目的公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 2009 年年度报告摘要 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 2009 年年度报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-03-16 2009 年年度审计报告 无 www.cninfo.com.cn
2010-04-08 2009 年年度股东大会决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-04-08 2009 年度股东大会的法律意见书 无 www.cninfo.com.cn
2010-04-20 2010 年第一季度报告正文 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-04-20 2010 年第一季度报告全文 无 www.cninfo.com.cn
2010-04-28 关于网下配售股票上市流通的提示性
公告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-05-11 关于董事辞职的公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
26
2010-05-12 印章管理制度 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 外部信息使用人管理制度 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 年报信息披露重大差错责任追究制度 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 推广和接待制度（投资者关系管理） 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 独立董事候选人声明（冯帆） 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 独立董事提名人声明（冯帆） 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 独立董事对第一届董事会第十九次会
议相关议案的独立意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 第一届董事会第十九次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 股东大会累积投票制实施细则 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 防止大股东及关联方占用上市公司资
金管理制度
无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 风险管理制度 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 关于召开2010 年度第一次临时股东大
会的通知
无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 内幕信息知情人报备制度 无 www.cninfo.com.cn
2010-05-12 华泰证券股份有限公司关于公司使用
部分超募资金购买经营用地及投入项
目前期基础建设事项的核查意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-05-24 2009 年度权益分派实施公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-05-29 2010 年度第一次临时股东大会决议公
告
《证券时报》 www.cninfo.com.cn
2010-05-29 2010 年度第一次临时股东大会的法律
意见书
无 www.cninfo.com.cn
2010-06-04 华泰证券股份有限公司关于公司调整
使用部分超募资金购买经营用地及投
入项目前期基础建设事项的补充核查
意见
无 www.cninfo.com.cn
2010-06-04 独立董事对《关于调整使用部分超募资
金购买经营用地及投入项目前期基础
建设的议案》的独立意见
无 www.cninfo.com.cn南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
27
2010-06-04 第一届董事会第二十次会议决议公告 《证券时报》 www.cninfo.com.cn南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
28
第七节、财务报告（未经审计）
一、 财务报表
1、 资产负债表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 387,296,610.81 376,886,130.86 57,087,160.18 46,671,080.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 80,000.00 80,000.00
应收账款 23,256,487.67 23,146,923.83 30,623,816.46 30,526,394.36
预付款项 17,227,734.05 17,227,734.05 2,159,095.89 2,159,095.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,042,102.27 2,042,102.27
应收股利
其他应收款 348,290.56 348,290.56 850,878.46 850,878.46
买入返售金融资产
存货 50,050,530.12 50,024,530.37 33,194,917.91 33,128,066.77
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 480,301,755.48 469,755,711.94 123,915,868.90 113,335,515.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,261,027.59 10,261,027.59
投资性房地产 178,671.19 178,671.19 184,138.87 184,138.87
固定资产 76,963,106.75 76,898,940.11 80,371,085.26 80,301,828.64
在建工程 7,323,457.82 7,323,457.82 3,729,062.68 3,729,062.68南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,931,447.83 9,931,447.83 10,182,229.94 10,182,229.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,586,840.33 1,586,840.33 1,987,731.39 1,987,731.39
其他非流动资产
非流动资产合计 95,983,523.92 106,180,384.87 96,454,248.14 106,646,019.11
资产总计 576,285,279.40 575,936,096.81 220,370,117.04 219,981,534.81
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 28,508,413.20 28,145,644.10 28,276,988.91 27,868,189.65
预收款项 1,160,936.52 1,160,936.52 2,836,144.78 2,836,144.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,873,294.53 7,796,005.75 3,838,694.65 3,761,152.12
应交税费 4,203,823.45 4,249,390.63 7,075,501.92 7,117,430.07
应付利息 18,225.00 18,225.00
应付股利
其他应付款 9,299,625.08 9,299,625.08 11,877,653.63 11,877,653.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 409,249.36 409,249.36 693,514.98 693,514.98
流动负债合计 51,455,342.14 51,060,851.44 79,616,723.87 79,172,310.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,104,104.09 4,104,104.09 3,643,277.81 3,643,277.81
非流动负债合计 4,104,104.09 4,104,104.09 3,643,277.81 3,643,277.81
负债合计 55,559,446.23 55,164,955.53 83,260,001.68 82,815,588.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 374,906,788.70 374,906,788.70 22,737,816.70 22,737,816.70
减：库存股
专项储备 2,756,887.73 2,756,887.73 2,340,515.01 2,340,515.01
盈余公积 6,708,761.51 6,708,761.51 6,708,761.51 6,708,761.51
一般风险准备
未分配利润 56,343,624.55 56,398,703.34 45,313,260.29 45,378,853.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
520,716,062.49 520,771,141.28 137,100,353.51 137,165,946.77
少数股东权益 9,770.68 9,761.85
所有者权益合计 520,725,833.17 520,771,141.28 137,110,115.36 137,165,946.77
负债和所有者权益总计 576,285,279.40 575,936,096.81 220,370,117.04 219,981,534.81
2、 利润表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 124,108,042.56 123,787,980.13 119,052,939.92 118,730,700.51
其中：营业收入 124,108,042.56 123,787,980.13 119,052,939.92 118,730,700.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 100,873,548.31 100,569,697.14 101,225,751.01 100,959,591.65
其中：营业成本 59,825,799.18 59,636,461.45 62,217,106.00 62,026,773.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
31
分保费用
营业税金及附加 1,197,650.42 1,195,649.34 1,420,675.88 1,418,913.25
销售费用 23,770,614.60 23,770,614.60 22,630,157.61 22,630,157.61
管理费用 18,594,913.58 18,472,867.28 14,581,020.36 14,505,057.08
财务费用 -2,037,374.50 -2,027,840.56 818,473.11 820,381.11
资产减值损失 -478,054.97 -478,054.97 -441,681.95 -441,690.97
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
23,234,494.25 23,218,282.99 17,827,188.91 17,771,108.86
加：营业外收入 37,670.96 37,670.96 46,257.03 2,194.00
减：营业外支出 259,759.96 258,253.25 119,274.51 118,730.70
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
23,012,405.25 22,997,700.70 17,754,171.43 17,654,572.16
减：所得税费用 3,982,032.16 3,977,850.91 3,292,086.30 3,286,092.86
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
19,030,373.09 19,019,849.79 14,462,085.13 14,368,479.30
归属于母公司所有者
的净利润
19,030,364.26 19,019,849.79 14,462,041.04 14,368,479.30
少数股东损益 8.83 44.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.25 0.24 0.24
（二）稀释每股收益 0.25 0.25 0.24 0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,030,373.09 19,019,849.79 14,462,085.13 14,368,479.30
归属于母公司所有者
的综合收益总额
19,030,364.26 19,019,849.79 14,462,041.04 14,368,479.30
归属于少数股东的综
合收益总额
8.83 44.09南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
32
3、 现金流量表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
133,968,984.98 133,618,966.30 125,482,851.14 125,144,768.28
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
1,517,325.40 1,496,860.46 1,208,780.45 1,206,117.45
经营活动现金流入
小计
135,486,310.38 135,115,826.76 126,691,631.59 126,350,885.73
购买商品、接受劳务支
付的现金
57,385,751.92 57,158,179.05 47,585,011.71 47,400,594.65
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
33
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
18,232,466.79 18,192,129.23 15,065,557.29 15,019,275.85
支付的各项税费 18,172,957.87 18,127,047.91 14,192,162.72 14,167,964.77
支付其他与经营活动
有关的现金
28,302,241.60 28,239,978.36 23,048,325.87 23,021,106.13
经营活动现金流出
小计
122,093,418.18 121,717,334.55 99,891,057.59 99,608,941.40
经营活动产生的
现金流量净额
13,392,892.20 13,398,492.21 26,800,574.00 26,741,944.33
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
23,355,557.42 23,355,557.42 733,490.34 733,490.34
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
23,355,557.42 23,355,557.42 733,490.34 733,490.34
投资活动产生的
现金流量净额
-23,355,557.42 -23,355,557.42 -733,490.34 -733,490.34
三、筹资活动产生的现金
流量：南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
34
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
380,292,515.51 380,292,515.51
筹资活动现金流入
小计
380,292,515.51 380,292,515.51 25,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
8,041,917.50 8,041,917.50 15,730,538.75 15,730,538.75
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
7,078,438.16 7,078,438.16
筹资活动现金流出
小计
40,120,355.66 40,120,355.66 45,730,538.75 45,730,538.75
筹资活动产生的
现金流量净额
340,172,159.85 340,172,159.85 -20,730,538.75 -20,730,538.75
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-44.00 -44.00 -81.63 -81.63
五、现金及现金等价物净增
加额
330,209,450.63 330,215,050.64 5,336,463.28 5,277,833.61
加：期初现金及现金等
价物余额
57,087,160.18 46,671,080.22 24,725,801.91 14,338,790.46
六、期末现金及现金等价物
余额
387,296,610.81 376,886,130.86 30,062,265.19 19,616,624.07南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
35
4、 合并所有者权益变动表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或股
本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
60,000,0
00.00
22,73
7,816.
70
2,340,
515.0
1
6,708,
761.5
1
45,31
3,260.
29
9,761.
85
137,1
10,11
5.36
60,00
0,000.
00
22,73
7,816.
70
1,686,
133.0
0
3,436,
442.3
8
30,78
5,649.
49
9,716.
18
118,6
55,75
7.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
60,000,0
00.00
22,73
7,816.
70
2,340,
515.0
1
6,708,
761.5
1
45,31
3,260.
29
9,761.
85
137,1
10,11
5.36
60,00
0,000.
00
22,73
7,816.
70
1,686,
133.0
0
3,436,
442.3
8
30,78
5,649.
49
9,716.
18
118,6
55,75
7.75
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填
列）
20,000,0
00.00
352,1
68,97
2.00
416,3
72.72
11,03
0,364.
26
8.83
383,6
15,71
7.81
503,1
62.03
-537,9
58.96
44.09
-34,75
2.84
（一）净利润
19,03
0,364.
26
8.83
19,03
0,373.
09
14,46
2,041.
04
44.09
14,46
2,085.
13
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
19,03
0,364.
8.83
19,03
0,373.
14,46
2,041.
44.09
14,46
2,085.南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
36
26 09 04 13
（三）所有者投入
和减少资本
20,000,0
00.00
352,1
68,97
2.00
372,1
68,97
2.00
1．所有者投入资
本
20,000,0
00.00
20,00
0,000.
00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
352,1
68,97
2.00
352,1
68,97
2.00
（四）利润分配
-8,000
,000.0
0
-8,000
,000.0
0
-15,00
0,000.
00
-15,00
0,000.
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-8,000
,000.0
0
-8,000
,000.0
0
-15,00
0,000.
00
-15,00
0,000.
00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
37
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
416,3
72.72
416,3
72.72
503,1
62.03
503,1
62.03
1．本期提取
613,5
94.94
613,5
94.94
586,1
24.93
586,1
24.93
2．本期使用
197,2
22.22
197,2
22.22
82,96
2.90
82,96
2.90
四、本期期末余额
80,000,0
00.00
374,9
06,78
8.70
2,756,
887.7
3
6,708,
761.5
1
56,34
3,624.
55
9,770.
68
520,7
25,83
3.17
60,00
0,000.
00
22,73
7,816.
70
2,189,
295.0
3
3,436,
442.3
8
30,24
7,690.
53
9,760.
27
118,6
21,00
4.91
5、 母公司所有者权益变动表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
60,000,
000.00
22,737,
816.70
2,340,5
15.01
6,708,7
61.51
45,378,
853.55
137,165
,946.77
60,000,
000.00
22,737,
816.70
1,686,1
33.00
3,436,4
42.38
30,927,
981.36
118,788
,373.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
60,000,
000.00
22,737,
816.70
2,340,5
15.01
6,708,7
61.51
45,378,
853.55
137,165
,946.77
60,000,
000.00
22,737,
816.70
1,686,1
33.00
3,436,4
42.38
30,927,
981.36
118,788
,373.44
三、本年增减变动金额20,000, 352,168 416,372 11,019, 383,605 503,162 -631,52 -128,35南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
38
（减少以“-”号填列） 000.00 ,972.00 .72 849.79 ,194.51 .03 0.70 8.67
（一）净利润
19,019,
849.79
19,019,
849.79
14,368,
479.30
14,368,
479.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
19,019,
849.79
19,019,
849.79
14,368,
479.30
14,368,
479.30
（三）所有者投入和
减少资本
20,000,
000.00
352,168
,972.00
372,168
,972.00
1．所有者投入资本
20,000,
000.00
20,000,
000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
352,168
,972.00
352,168
,972.00
（四）利润分配
-8,000,0
00.00
-8,000,0
00.00
-15,000,
000.00
-15,000,
000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-8,000,0
00.00
-8,000,0
00.00
-15,000,
000.00
-15,000,
000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
39
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
416,372
.72
416,372
.72
503,162
.03
503,162
.03
1．本期提取
613,594
.94
613,594
.94
586,124
.93
586,124
.93
2．本期使用
197,222
.22
197,222
.22
82,962.
90
82,962.
90
四、本期期末余额
80,000,
000.00
374,906
,788.70
2,756,8
87.73
6,708,7
61.51
56,398,
703.34
520,771
,141.28
60,000,
000.00
22,737,
816.70
2,189,2
95.03
3,436,4
42.38
30,296,
460.66
118,660
,014.77南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
40
二、 财务报表附注
南通精华制药股份有限公司
2010 年1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
南通精华制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，根据1996
年11 月南通市人民政府通政复[1996]94 号文《市政府关于同意南通中药厂改制的批复》，南通中药
厂经评估并由南通市国资局确认的净资产790.51 万元，按政策规定剥离449.74 万元、扣除104.59
万元后，与企业职工出资合股，实行增量扩股，改制为南通中诚制药有限公司，注册资本总额为
420.68 万元，其中国家股236.18 万元，职工个人股184.50 万元（以职工持股会为投资主体）。
2002 年6 月，根据南通市人民政府通政复[2002]22 号文《市政府关于同意重组设立南通精华
制药有限公司的批复》及公司股东会决议，南通中诚制药有限公司 “职工持股会”将其持有的股
金184.50 万元转让给南通精华集团有限公司，之后南通中诚制药有限公司与南通制药总厂重组设
立南通精华制药有限公司，即以南通中诚制药有限公司截止2002 年5 月28 日经评估的净资产
1755.63 万元，剥离拟搬迁损失504.48 万元，扣除国拨土地使用权835 万元，以经剥离和扣除后
的净资产416.15 万元为基础重组设立南通精华制药有限公司，重组设立的公司注册资本为6,000.00
万元，其中南通精华集团有限公司出资2,280.00 万元，出资比例为38.00%；南通综艺投资有限公
司出资1,320.00 万元，出资比例22.00%；南通制药总厂出资1,200.00 万元，出资比例为20.00%；
江苏省南通港闸经济开发区总公司出资480.00 万元，出资比例8.00%；朱春林等36 名自然人出资
720.00 万元，出资比例12.00%。
2004 年5 月，南通市人民政府通政复[2004]19 号《市政府关于南通精华制药有限公司重组南
通制药总厂的批复》及公司股东会决议，同意南通精华集团有限公司受让南通制药总厂对公司的
1,200.00 万元出资。股权受让后，南通精华集团有限公司（后变更为南通工贸国有资产经营有限公
司）对公司的出资增加至3,480.00 万元，出资比例为58.00%。
2007 年8 月，根据各方签订的股权转让协议，公司自然人股东李桂顺等6 人将其所持有的南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
41
135.00 万元股份转让给朱春林等11 位自然人，至此朱春林等36 名自然人出资仍为720.00 万元，
出资比例12.00%。自然人股东及股权比例发生了变化。
2007 年9 月，根据经批准的合同、章程的规定，公司整体变更为股份公司。公司截至2007 年
8 月31 日止的经审计确认的净资产84,049,172.45 元，各股东按原持股比例享有的净资产以1.4：
1 比例折合股本6,000 万元，其余的24,049,172.45 元转入资本公积。该次股本变更已经江苏天衡
会计师事务所天衡验字（2007）79 号验资报告验证确认，公司于2007 年9 月28 日领取了营业执
照（注册号：3206001100618）。2008 年3 月公司营业执照注册号变更为：320600000001352。
2008 年6 月6 日南通工贸国有资产经营有限公司名称变更为南通产业控股集团有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】38 号《关于核准南通精华制药股份有限公司首
次公开发行股票的批复》核准，公司于2010 年1 月20 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000
万股，每股面值1.00 元，发行价为每股人民币19.80 元，并于2010 年2 月3 日在深圳股票交易所
公开交易。
根据财政部、国务院国资委、中国证监会、全国社保基金理事会联合发布的《境内证券市场转
持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94 号）规定，以及江苏省国资委2009
年8 月6 日下发的《关于同意南通精华制药股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复【2009】
56 号），公司国有股东南通产业控股集团有限公司和江苏省南通港闸经济开发区总公司承诺在首次
公开发行股票并上市时分别将其持有的175.7576 万股和24.2424 万元（合计200 万股，占本次实
际发行股份数量的10%）公司股份划转给全国社会保障基金理事会持有。
公司属于医药行业，公司经营范围：生产、加工、销售：原料药[扑米酮、苯巴比妥、毗罗昔康、
保泰松、氟尿嘧啶、盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比多巴、格鲁米特、
安乃近、安乃近（注射用）等]；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎
膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医药中间体、包装材料及相关技术的进出口
业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、
零配件及相关技术的进口业务；化妆品生产销售；开发咨询业务；承办中外合作经营、合作生产及
开展“三来一补”业务；汽车货物运输。
公司注册地：南通市港闸经济开发区兴泰路9 号。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事
会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。公司组织结构如下：南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
42
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁
布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
总经理
董事会秘书
监事会
股东大会
董事会
审计部
审计委员会
提名委员会
薪酬与考核委员会
战略委员会
副总经理
人
力
资
源
部
资
产
财
务
部
市
场
营
销
部
技
术
开
发
中
心
生
产
制
造
部
投
资
证
券
部
质
量
管
理
部
物
流
控
制
部
一
车
间
二
车
间
三
车
间
四
车
间
五
车
间
综
合
管
理
部
六
车
间南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
43
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制
开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
44
表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并
子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会
计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额
以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失
是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东
有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公
司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应
收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
45
交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利
率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利
时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
46
本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项为期末余额50 万元以上的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分
析法计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
47
方法：
①信用风险特征组合的确定依据：
本公司将单项金额非重大的但依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、频临破
产、现金流量严重不足等情形影响该债务人正常履行信用义务的应收款项，确定为单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
②根据信用风险特征组合确定的计提方法：对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
（3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，以账龄为信
用风险组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 30% 30%
三至五年 50% 50%
五年以上 100% 100%
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
48
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时
计入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企
业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业
合并发生的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利
润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在
长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则
及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
49
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核
算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营
企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以
抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现
净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，
同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
50
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置
费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高
者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值
时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
51
计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 年 5% 3.17-4.75%
机器设备（年限平均法） 10 年 5% 9.50%
运输设备 5 年 5% 19.00%
办公设备 5 年 5% 19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回
金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
52
者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计
入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资
本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
非专利技术 4 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命
进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
53
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
54
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递
延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
55
前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照
预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基
础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资
产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 [注1] 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
教育费附加 实缴流转税额 4%
企业所得税 [注2] 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值的 70%或租金收入为计税依据 1.2%或12%
土地使用税 按土地使用面积 5 元/平方米
[注1] 子公司南通宁宁药业贸易有限公司2009 年度因属小规模纳税人，按销售额的3%计算缴纳增值税；2010南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
56
年1 月经主管税务机关认定，从2010 年1 月1 日起按增值税一般纳税人管理。
[注2]根据通地税发[2008]38 号《南通市地方税务局关于进一步加强企业所得税征收管理工作的通知》规定，
公司子公司南通药业有限公司企业所得税征收方式为核率征收，应纳税所得额由其主管税务机关按其销售收入的4%
核定；
根据南通市地方税务局通地税发[2004]222 号《南通市地方税务局关于进一步完善企业所得税征收方式的通知》
及通地税发[2007]39 号《南通市地方税务局关于进一步完善企业所得税征收方式的补充意见》的规定，公司子公司
南通宁宁药业贸易有限公司应纳税所得额由其主管税务机关按其销售收入的4%核定。
2、税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9 号《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技
术企业的通知》，公司被认定为江苏省2008 年度第二批高新技术企业，证书编号：GR200832000917。根据《中华人
民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2008]172 号）等相关规定，公司所得税税率自2008 年起三年减按15%计缴。
四、合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类
型
注册地 业务性
质
注册资本 经营范围 期末实际出
资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
南通宁宁药
业贸易有限
公司
全资子公
司
南通市
销售 人民币
50.00 万元
中成药、化学药制剂、抗生素、生物制
品（限诊断药品）、生化药品（限医药店
经营）、定型包装食品、保健品零售；中
药材收购；一类医疗器械、二类普通诊
察器械等。
50.00 万元 -
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
57
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例
(%)
是否合并
报表
少数股
东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
南通宁宁药业贸易有限
公司
100 100 是 - - -
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类
型
注册地 业务性
质
注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
南通药业有限公司 控股 南通市 销售 人民币900.00 万元中成药、化学药制剂、化学原
料药、抗生素、化工产品（危
险品、有毒品除外）、制药机
械批发；医药技术服务、技术
转让、技术咨询。
9,761,027.59 -
非同一控制下的企业合并取得的子公司（续）
子公司全称 持股比
例(%)
表决权比例
(%)
是否合并报
表
少数股东
权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后的余额
南通药业有限公司 99.90
99.90
是 9,770.68 - -
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
无
（2）本期不再纳入合并范围的主体南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
58
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并。
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细分类
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率人民币金额
现金
人民币 - - 7,095.42 - - 3,399.31
美元 - - - - - -
小计 7,095.42 3,399.31
银行存款
人民币 - - 387,157,683.04 - - 56,708,394.03
美元 19,413.09 6.7909 131,832.35 54973.03 6.8282 375,366.84
小计 387,289,515.39 57,083,760.87
其他货币资金
人民币 - - - - - -
美元 - - - - - -
小计 - -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
59
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率人民币金额
合计 387,296,610.81 57,087,160.18
（2）货币资金期末余额比期初余额增加330,208,441.53 元，主要系公司上市取得的募集资
金净额372,168,972.00 元，其中含新增股本金20,000,000.00 元。
（3）期末其余余额中无因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 80,000.00 -
（2）期末应收票据余额明细情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖南双舟医药有限公司 2010-06-28 2010-09-26 80,000.00
（3）期末已背书转让给他方但尚未到期的前五项金额最大的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
陕西伟业医药有限公司 2010-01-25 2010-07-25 588,000.00
山西太原药业有限公司 2010-04-08 2010-10-08 250,000.00
山西太原药业有限公司 2010-04-08 2010-10-08 250,000.00
山西太原药业有限公司 2010-04-08 2010-10-08 250,000.00
浙江省医药保健进出口公司 2010-01-19 2010-07-16 240,000.00
合计 1,578,000.00
（4）期末公司无质押的应收票据情况，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）分类情况
类 别 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
60
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 6,389,767.28 25.91% 319,488.36 5.00% 14,342,467.42 43.80% 717,123.37 5.00%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
- - - - - - - -
其他不重大的应收账款 18,267,330.34 74.09% 1,081,121.59 5.92% 18,403,505.37 56.20% 1,405,032.96 7.63%
合计 24,657,097.62 100.00% 1,400,609.95 32,745,972.79 100.00% 2,122,156.33
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
单项金额重大的应收账款为期末余额50 万元以上的应收账款，系公司主要客户欠款，经单独
测试未发生减值，因账龄均为1 年以内，故均按5%的比例计提坏账准备。
（3）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例
客户名称 与本公司关系 期末余额 欠款年限 占应收账款总额的比例
辽宁医药物资有限公司 非关联方客户 1,446,058.21 一年以内 5.86%
上海童涵春堂药业股份有限公司 非关联方客户 989,800.00 一年以内 4.01%
KARSON（香港） 非关联方客户 917,454.72 一年以内 3.72%
陕西伟业医药有限公司 非关联方客户 750,000.00 一年以内 3.04%
九州通医药集团股份有限公司 非关联方客户 675,280.00 一年以内 2.74%
合 计 4,778,592.93 19.38%
（4）应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5）本期实际核销的应收账款情况
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联
交易产生
长期挂账的零星应收款 货款 89,678.20 长期挂账难以收回 否
合计 89,678.20
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 511,805.22 6.7909 3,475,618.07 941,477.22 6.8282 6,428,594.75
4、预付款项
（1）账龄分析南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
61
期末余额 年初余额
账龄结构
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 17,158,858.02 99.60% 2,131,829.31 98.74%
1 至2 年 42,888.08 0.25% 10,800.00 0.50%
2 至3 年 25,987.95 0.15% 16,466.58 0.76%
3 年以上 - - - -
合 计 17,227,734.05 100% 2,159,095.89 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
江苏省如东县沿海经济开发区
财政局
非关联方 16,000,000.00 2010 年 预付竞拍土地保证金
鹿邑县宾朋涂料厂 非关联方供应商 640,400.00 2010 年 预付货款尚未收到发票
南通城欣市政工程有限公司 非关联方供应商 90,000.00 2010 年 预付维修款尚未收到发票
南通昌华化学品制造有限公司 非关联方供应商 62,475.00 2010 年 预付货款尚未收到发票
天津市天大天发科技有限公司 非关联方供应商 49,720.00 2010 年 预付货款尚未收到发票
合 计 16,842,595.00
（3）预付账款余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）账龄超过1 年的预付账款，主要是预付供应商的货款和采购结算的尾款。
5、应收利息
名 称 期末余额
定期存款预期利息收入 2,042,102.27
合 计 2,042,102.27
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大的其他
应收款
- - - - - - - -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
62
期末余额 年初余额
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
- - - - - - - -
其他不重大的其他应
收款
510,594.18 100.00% 162,303.62 31.79% 1,330,425.03 100.00% 479,546.57 36.04%
合计 510,594.18 100.00% 162,303.62 1,330,425.03 100.00% 479,546.57
（2）其他应收款余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
长期挂账的零星应收款 往来款 71,637.04 长期挂账难以收回 否
（4）其他应收款前五名金额、欠款年限及占其他应收款总额的比例
客户名称 期末余额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
南通供电局 117,108.31 1 年以内 22.94%
个人借款 108,423.18 1 至2 年 21.23%
待抵扣进项税额 42,460.88 1 年以内 8.32%
江苏省食品药品检验所 28,090.00 1 年以内 5.50%
住房基金 26,097.38 5 年以上 5.11%
合 计 322,179.75 63.10 %
7、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 27,591,649.90 1,114,910.32 26,476,739.58 14,839,286.90 903,427.76 13,935,859.14
库存商品 25,999.75 - 25,999.75 66,851.14 - 66,851.14
原材料 15,809,546.66 82,898.12 15,726,648.54 12,133,283.67 49,948.58 12,083,335.09
周转材料 1,240,186.93 1,240,186.93 1,386,549.56 1,386,549.56
自制半成品 521,196.84 - 521,196.84 665,234.57 - 665,234.57
在产品 6,059,758.48 - 6,059,758.48 5,057,088.41 - 5,057,088.41
合计 51,248,338.56 1,197,808.44 50,050,530.12 34,148,294.25 953,376.34 33,194,917.91南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
63
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
产成品 903,427.76 211,482.56 - - 1,114,910.32
库存商品 - - - - -
原材料 49,948.58 33,225.06 275.52 - 82,898.12
周转材料 - - - - -
自制半成品 - - - - -
在产品 - - - - -
合计 953,376.34 244,707.62 275.52 1,197,808.44
（3）存货跌价准备的计提
存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可
变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的价值。
（4）存货期末余额中无用于抵押、担保的情况，无利息资本化金额。
8、投资性房地产
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 360,000.00 - - 360,000.00
其中：房屋及建筑物 360,000.00 - - 360,000.00
二、累计折旧合计 175,861.13 5,467.68 - 181,328.81
其中：房屋及建筑物 175,861.13 5,467.68 - 181,328.81
三、账面净值 184,138.87 178,671.19
其中：房屋建筑物 184,138.87 178,671.19
四、减值准备 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
64
五、账面价值 184,138.87 178,671.19
其中：房屋及建筑物 184,138.87 178,671.19
本期折旧额为 5,467.68 元。
（2） 公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
（3）公司期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。
9、固定资产
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值 179,546,908.92 1,200,318.20 329,320.00 180,417,907.12
其中：房屋及建筑物 105,199,322.10 - - 105,199,322.10
机器设备 69,106,050.06 1,036,481.79 41,180.00 70,101,351.85
电子设备 3,004,844.80 35,854.70 - 3,040,699.50
运输设备 2,236,691.96 127,981.71 288,140.00 2,076,533.67
二、累计折旧 95,015,541.29 4,364,835.75 229,438.28 99,150,938.76
其中：房屋及建筑物 41,519,783.07 2,269,450.83 - 43,789,233.90
机器设备 49,810,405.33 1,826,469.58 25,663.28 51,611,211.63
电子设备 1,874,283.89 168976.81 - 2,043,260.70
运输设备 1,811,069.00 99,938.53 203,775.00 1,707,232.53
三、账面净值 84,531,367.63 81,266,968.36
其中：房屋及建筑物 63,679,539.03 61,410,088.20
机器设备 19,295,644.73 18,490,140.22
电子设备 1,130,560.91 997,438.80
运输设备 425,622.96 369,301.14
四、减值准备 4,160,282.37 - - 430,3861.61
其中：房屋及建筑物 1,277,667.08 - - 1,277,667.08
机器设备 2,722,944.49 154,987.02 11,407.78 2,866,523.73南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
65
电子设备 159,670.80 - - 159,670.80
运输设备 - - - -
五、账面价值 80,371,085.26 76,963,106.75
其中：房屋及建筑物 62,401,871.95 60,132,421.12
机器设备 16,572,700.24 15,623,616.49
电子设备 970,890.11 837,768.00
运输设备 425,622.96 369,301.14
（2）本期折旧额为4,364,835.75 元。
（3）本期增加中自在建工程转入的金额为136,380 元。
（4）暂时闲置的固定资产的有关情况说明如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 [注1] 4,344,413.37 4,127,192.70 - 217,220.67
机器设备 [注2] 3,180,000.00 2,250,605.46 770,394.54 159,000
[注1] 暂时闲置的房屋建筑物主要为“安乃近”生产车间,“安乃近”生产车间已提足折旧，故未计提减值准备。
[注2] 暂时闲置的机器设备为原小针生产车间的专用机器设备。
10、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
红外监控报警系统 98,831.32 - 98,831.32 47,517.00 - 47,517.00
正柴胡饮颗粒改造 4,616,446.59 - 4,616,446.59 1,755,048.50 - 1,755,048.50
新污水处理工程 2,538,179.91 - 2,538,179.91 1,856,497.18 - 1,856,497.18
其他零星工程 70,000.00 - 70,000.00 70,000.00 - 70,000.00
合计 7,323,457.82 - 7,323,457.82 3,729,062.68 - 3,729,062.68
（2）在建工程本期变动情况
本期减少
工程名称 预算数 年初余额 本期增加
转入固定资产 其他减少数
期末余额
红外监控报警系统 47,517.00 51,314.32 - - 98,831.32南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
66
正柴胡饮颗粒改造 41,050,000.00 1,755,048.50 2,924,138.09 62,740 - 4,616,446.59
新污水处理工程 2,700,000.00 1,856,497.18 681,682.73 - - 2,538,179.91
其他零星工程 70,000.00 73,640.00 73,640.00 - 70,000.00
合 计 3,729,062.68 3,730,775.14 136,380 - 7,323,457.82
(续上表)
工程名称 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
红外监控报警系统 - - 自筹
正柴胡饮颗粒改造 11.25 30.00% 募集
新污水处理工程 94.01 95.00% 自筹
其他零星工程 - - 自筹
合 计
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额中无资本化利息。
11、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值 12,588,128.28 - - 12,588,128.28
其中：东港村十六组土地使用权 [注1] 5,516,400.00 - - 5,516,400.00
兴泰路9 号土地使用权 [注2] 5,763,000.00 - - 5,763,000.00
新世益房产土地使用权 134,713.28 - - 134,713.28
软件 1,174,015.00 - - 1,174,015.00
二、累计摊销 2,405,898.34 250,782.11 2,656,680.45
其中：东港村十六组土地使用权 [注1] 919,733.35 55,164.00 - 974,897.35
兴泰路9 号土地使用权 [注2] 844,985.18 57,632.88 - 902,618.06
新世益房产土地使用权 2,694.24 1,347.12 - 4,041.36
软件 638,485.57 136,638.11 - 775,123.68南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
67
三、账面净值 10,182,229.94 9,931,447.83
其中：东港村十六组土地使用权 [注1] 4,596,666.65 4,541,502.65
兴泰路9 号土地使用权 [注2] 4,918,014.82 4,860,381.94
新世益房产土地使用权 132,019.04 130,671.92
软件 535,529.43 398,891.32
四、减值准备 - - - -
其中：东港村十六组土地使用权 [注1] - - - -
兴泰路9 号土地使用权 [注2] - - - -
新世益房产土地使用权 - - - -
软件 - - - -
五、账面价值 10,182,229.94 9,931,447.83
其中：东港村十六组土地使用权 [注1] 4,596,666.65 4,541,502.65
兴泰路9 号土地使用权 [注2] 4,918,014.82 4,860,381.94
新世益房产土地使用权 132,019.04 130,671.92
软件 535,529.43 398,891.32
本期摊销额为250,782.11 元。
[注1] 位于南通市港闸区永兴街道东港村十六组，公司已取得土地使用证，土地使用证编号为
苏通国用（2007）第0209026 号。
[注2] 位于南通市港闸经济开发区兴泰路9 号，公司已取得土地使用证，土地使用证编号为苏
通国用（2007）第0209024 号。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,022,255.13 453,338.27 3,548,116.40 532,217.46
固定资产折旧 1,339,610.13 200,941.52 1,339,610.13 200,941.52
计提的营销费用 6,217,070.27 932,560.54 8,363,816.08 1,254,572.41
小计 10,578,935.53 1,586,840.33 13,251,542.61 1,987,731.39南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
68
（2）未确认为递延所得税资产的可弥补亏损
项 目 期末余额 年初余额
子公司南通宁宁药业贸易有限公司可弥补亏损-679,525.44 -681,214.01
子公司南通宁宁药业贸易有限公司应纳税所得额由其主管税务机关按其销售收入的4%核定征收。其可弥补
亏损未来不能实现税前抵扣，故该部分可弥补亏损未确认为递延所得税资产。
13、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 2,601,702.90 -877,474.09 - 161,315.24 1,562,913.57
二、存货跌价准备 953,376.34 244,707.62 275.52 - 1,197,808.44
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 4,160,282.37 154,987.02 - 11,407.78 4,303,861.61
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 7,715,361.61 -477,779.45 275.52 172,723.02 7,064,583.62
14、短期借款
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 - 25,000,000.00
信用借款 - -
其他 - -
合 计 - 25,000,000.00
(2)公司至期末已偿还短期借款。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
69
15、应付账款
（1）账龄结构
项 目 期末余额 年初余额
一年以内 26,335,688.83 25,916,354.34
一至二年 364,893.64 389,122.87
二至三年 149,643.55 363,509.14
三年以上 1,658,187.18 1,608,002.56
合 计 28,508,413.20 28,276,988.91
（2）应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3） 账龄在三年以上的应付账款主要为公司2004 年收购南通制药总厂时转入的应付账款形
成的余额。
16、预收账款
（1）账龄结构
项 目 期末余额 年初余额
一年以内 436,327.97 1956876.64
一至二年 135,814.83 7695.00
二至三年 0 147868.84
三年以上 588,793.72 723704.30
合 计 1,160,936.52 2836144.78
（2）预收账款余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
（1）明细情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
70
一、工资、奖金、津贴和补贴 189,301.08 15,599,410.47 12,956,910.47 2,831,801.08
二、职工福利费 - 1,559,676.39 1,559,676.39 -
三、社会保险费 2,400,095.26 5,893,616.73 4,759,874.94 3,533,837.05
四、住房公积金 - 1,431,220.00 1,431,220.00 -
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费 109,362.43 342,035.77 281,114.25 170,283.95
七、职工教育经费 1,139,935.88 388,038.40 190,601.83 1,337,372.45
八、非货币福利 - - - -
九、其他 - - - -
合 计 3,838,694.65 25,213,997.76 21,179,397.88 7,873,294.53
（2）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18、应交税费
（1）明细情况
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 566,434.20 2,693,940.52
企业所得税 2,201,315.40 2,712,544.08
城市建设维护税 70,766.70 208,297.72
教育费附加 294,750.34 373,339.50
个人所得税 181,285.15 233,263.60
房产税 399,502.70 397,541.34
各项基金 146,120.03 107,738.61
土地使用税 337,363.79 337,363.83
印花税 4,962.14 10,374.72
营业税 1,323.00 1,098.00
合 计 4,203,823.45 7,075,501.92南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
71
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
19、其他应付款
（1）账龄结构
项 目 期末余额 年初余额
一年以内 7,581,751.53 9,989,896.09
一至二年 282,919.37 440,980.94
二至三年 11,983.76 192,200.67
三年以上 1,422,970.42 1,254,575.93
合 计 9,299,625.08 11,877,653.63
（2）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末余额较大的其他应付款明细情况
客户\项目名称 期末余额 款项性质
应付营销费用 6,217,070.27 应付未付款
（4） 账龄在三年以上的其他应付款主要为公司以前年度收取的各项保证金及暂收职工个人各
项扣款。
20、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
水电气费 - 214,341.38
运费 409,249.36 479,173.60
合 计 409,249.36 693,514.98
21、其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南通市财政局科技三项费 717,000.00 - - 717,000.00
国家科技支撑计划子课题“王氏保赤415,000.00 - - 415,000.00南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
72
丸”二次开发
南通市港闸区科技局工业科技创新计
划（王氏保赤丸二次开发）
240,000.00 - - 240,000.00
工业科技创新计划（神经生长液颗粒的
研究）
220,000.00 - - 220,000.00
“王氏保赤丸”科技创新项目 200,000.00 - - 200,000.00
江苏省高新技术研究计划“肺舒通气雾
剂的研究”项目
300,000.00 - - 300,000.00
2008 年南通市级科技创新计划---结肠
定位释放制剂-结肠尔舒胶囊的开发
270,000.00 - - 270,000.00
2008 年南通市级高新技术产业化计划
项目-----企业信息管理系统
50,000.00 - - 50,000.00
2008 年南通市级产学研合作科技计划
------治疗慢性阻塞性肺病的肺舒通气
雾剂的研制
150,000.00 - - 150,000.00
南通市2009 年市级产学研合作计划项
目-----结肠尔舒胶囊的研究
290,000.00 - - 290,000.00
南通市2009 年保持外贸稳定增长资金
-罗格列酮出口研发项目
- 300,000.00 - 300,000.00
国家科学技术部“王氏保赤丸”二次开
发经费
- 195,000.00 - 195,000.00
原制药总厂分流人员政府补偿金 [注] 791,277.81 - 34,173.72 757,104.09
上市费用 - 23,831,028.00 23,831,028.00 0.00
合 计 3,643,277.81 24,326,028.00 23,865,201.72 4,104,104.09
[注] 系公司于2004 年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。
22、股本南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
73
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 [注1] 发行
新股[注2]
送股
公积金
转股
其他小计
期末余额
股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 - - - - 80,000,000.00
[注1] 2007 年9 月，根据股东大会决议及经批准的章程的规定，公司整体变更为股份公司。公司截至2007
年8 月31 日止的经审计确认的净资产84,049,172.45 元，各股东按原持股比例享有的净资产以1.4：1 比例折合股
本6,000 万元，其余的24,049,172.45 元转入资本公积。该次股本变更已经江苏天衡会计师事务所天衡验字（2007）
79 号验资报告验证确认。
[注2] 经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】38 号《关于核准南通精华制药股份有限公司首次公开发
行股票的批复》核准，公司于2010 年1 月20 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值1.00
元，发行价为每股人民币19.80 元，并于2010 年2 月3 日在深圳股票交易所公开交易。
23、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价[注] 22,737,816.70 352,168,972.00 - 374,906,788.70
其他资本公积 - - - -
合 计 22,737,816.70 352,168,972.00 - 374,906,788.70
[注] 经江苏省天衡会计师事务所有限公司天衡验资（2007）79 号验资报告审验，公司2010 年1 月20 日公开
发行2,000 万股人民币普通股（A 股），募集资金总额为396,000,000.00 元，扣除发行费用23,831,028.00 元，实
际募集资金372,168,972.00 元，其中新增股本20,000,000.00 元、资本公积352,168,972.00 元。
24、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,340,515.01 613,594.94 197,222.22 2,756,887.73
[注] 根据财政部2009 年6 月财会[2009]8 号《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的有关规定，高危
行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企
业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。该解释发布前未按上述规定处理的，应当进
行追溯调整。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
74
公司2008 年度财务报表系根据《企业会计准则讲解(2008)》第五章固定资产第二节固定资产的初始计量的有关
规定：企业按照国家有关规定提取的安全生产费用，应计入“利润分配---提取专项储备”科目，企业将安全生产储
备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，应当按照实际使用金额在所有者权益内部进行结转。
公司2007 年开始提取安全生产费，已根据企业会计准则解释第3 号的规定进行追溯调整。
25、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,708,761.51 - - 6,708,761.51
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 6,708,761.51 - - 6,708,761.51
26、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 45,313,260.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 45,313,260.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,030,364.26
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 [注1] 8,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 56,343,624.55
[注] 2010 年4 月7 日，公司2009 年度股东大会通过了《公司2009 年度利润分配方案》，2009 年末可分配利
润中的800 万元用于分配，剩余部分留待以后年度分配。
27、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 123,138,500.97 59,647,616.02 118,654,374.09 62,082,108.11
其他业务 969,541.59 178,183.16 398,565.83 134,997.89南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
75
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 124,108,042.56 59,825,799.18 119,052,939.92 62,217,106.00
（2）主营业务分产品类别列示
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
主要中药制剂 62,237,458.12 16,183,135.46 59,938,857.45 16,302,452.55
主要化学原料药 40,572,178.08 27,539,330.11 34,585,055.79 24,757,747.88
其他 20,328,864.77 15,925,150.45 24,130,460.85 21,021,907.68
合 计 123,138,500.97 59,647,616.02 118,654,374.09 62,082,108.11
（3）主营业务分地区列示
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 97,033,829.75 38,901,159.98 93,320,062.25 41,191,055.20
国外 26,104,671.22 20,746,456.04 25,334,311.84 20,891,052.91
合计 123,138,500.97 59,647,616.02 118,654,374.09 62,082,108.11
（4）公司前五名客户的营业收入总额及占主营业务收入的比例
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
前五名客户的营业收入总额 19,408,269.31 21,021,525.55
占全部主营业务收入的比例 15.76% 17.72%
28、营业税金及附加
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
城建税 [注1] 762,141.19 904,066.47
教育费附加 [注2] 435,509.23 516,609.41
合 计 1,197,650.42 1,420,675.88
[注1] 按实际缴纳流转税额的7%计缴。
[注2] 按实际缴纳流转税额的4%计缴。
29、财务费用南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
76
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出 23,692.50 717,575.83
减：利息收入 2,287,229.93 37,021.75
手续费 64,789.27 64,840.19
汇兑损益 161,373.66 73,078.84
合 计 -2,037,374.50 818,473.11
30、资产减值损失
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
坏账准备 -877,474.09 62,052.78
存货跌价准备 244,432.10 -503,734.73
固定资产减值准备 154,987.02 0.00
合 计 -478,054.97 -441,681.95
31、营业外收入
（1）分类情况
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
政府补助 13,000.00 -
固定资产清理净收益 13,436.77 -
其他 11,234.19 46,257.03
合 计 37,670.96 46,257.03
32、营业外支出
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
各项基金 178,271.86 118,952.11
固定资产清理净损失 2,920.28 -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
77
捐赠支出 73,640.00 -
其他 4,927.82 322.40
合 计 259,759.96 119,274.51
33、所得税费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
当期所得税费用 4,382,923.22 3,091,317.48
上年所得税汇算清缴差额 - 127,950.49
递延所得税费用 -400,891.06 72,818.33
合 计 3,982,032.16 3,292,086.30
34、每股收益计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外
的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份
数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，
并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀
释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀
释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平
均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期归属于普通股股东的净利润19,030,364.26 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
19,219,374.75 元，普通股加权平均数76,666,666.67 股。本期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益
=19,030,364.26/76,666,666.67=0.25 元。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的基本每股收益
=19,219,374.75/76,666,666.67=0.25 元。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
78
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
收到的补贴收入 13,000.00 -
收到的专项拨款 495,000.00 -
其他 1,009,325.40 1,208,780.45
合 计 1,517,325.40 1,208,780.45
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
支付的各项营销费用 22,470,715.86 14,572,483.34
技术开发费 438,008.12 983,360.00
办公费 752,083.94 987,895.01
业务招待费 251,221.65 173,393.03
运输费 1,229,934.06 1,398,765.92
其他 3,160,277.97 4,932,428.57
合 计 28,302,241.60 23,048,325.87
37、现金流量表补充资料：
（1）补充资料
单位：人民币元
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 19,030,373.09 14,462,085.13
加：资产减值准备 -478,054.97 -441,681.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,370,303.43 4,632,760.49
无形资产摊销 250,782.11 259,795.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益（收益以“-”
号填列）
-10,516.49 -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
79
固定资产报废损失（收益以“-”号填列 - -
财务费用（收益以“-”号填列） 4,727.77 717,575.83
投资损失（收益以“-”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 400,891.06 72,818.33
存货的减少（增加以“-”号填列） -17,100,044.31 2,723,003.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,718,819.34 -1,147,321.20
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -794,388.83 5,521,538.35
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 13,392,892.20 26,800,574.00
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 387,296,610.81 30,062,265.19
减：现金的期初余额 57,087,160.18 24,725,801.91
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 330,209,450.63 5,336,463.28
（2）现金及现金等价物
单位：人民币元
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日
一、现金 387,296,610.81 30,062,265.19
其中：库存现金 7,095.42 9,886.13
可随时用于支付的银行存款 387,289,515.39 30,052,379.06
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
80
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 387,296,610.81 30,062,265.19
六、关联方关系及其交易
1、公司的母公司情况
母公司名
称
企业类
型
注册
地
法定代表
人
业务性
质
注册资
本
母公司对本公
司的持股比例
(%)
母公司对本公
司的表决权比
例(%)
组织机构代
码
南通产业
控股集团
有限公司
国有 南通
市
陈照东
国有资
产经营
管理
10,000
万元
41.30303 41.30303 77150829-1
公司的最终控制方为南通市国有资产监督管理委员会。
2、公司的子公司情况
子公司名称 企业类型注册地 法定代表人业务性质注册资本
本公司合计
持股比例
(%)
本公司合
计表决权
比例(%)
组织机构代码
南通药业有限公司 有限责任
公司
南通市 朱春林 销售 900 万元99.90 99.90
13840503-5
南通宁宁药业贸易有限
公司
有限责任
公司
南通市 朱春林 销售 50 万元 100.00 100.00
13837423-5
3、关联交易情况
关联租赁情况
单位：人民币元
出租方名称
承租方
名称
租赁资产情况
租赁资产
涉及金额
租赁起始
日
租赁终止
日
租赁支出
租赁支出
确定依据
租赁支出对公
司影响
南通产业控股
集团有限公司
公司 公司租赁南通产业控
股集团有限公司所持
有的位于南通市姚港
路43 号的土地使用
权69459.40 平方米
- 2008 年1
月1 日
2027 年
12 月31
日
194,485.00 市场价 较小
4、与关联方往来款项余额
单位：人民币元
关联方名称 期末余额 年初余额南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
81
关联方名称 期末余额 年初余额
其他应收款
南通产业控股集团有限公司 - 20,000.00
七、或有事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告日，公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、 应收账款
（1） 分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的应收账款 6,389,767.28 26.04% 319,488.36 5.00% 14,342,467.42 43.94% 717,123.37 5.00%
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
- - - - - - - -
其他不重大的应收账款 18,152,303.62 73.96% 1,075,658.71 5.93% 18,300,620.39 56.06% 1,399,570.08 7.65%
合计 24,542,070.90 100.00% 1,395,147.07 32,643,087.81 100.00% 2,116,693.45
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
单项金额重大的应收账款为期末余额50 万元以上的应收账款，系公司主要客户欠款，经单独测试未发生减值，
因账龄均为1 年以内，故均按5%的比例计提坏账准备。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
82
（3）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例
客户名称 与本公司关系 期末余额 欠款年限 占应收账款总额的比例
辽宁医药物资有限公司 非关联方客户 1,446,058.21 一年以内 5.89%
上海童涵春堂药业股份有限公司 非关联方客户 989,800.00 一年以内 4.03%
KARSON（香港） 非关联方客户 917,454.72 一年以内 3.74%
陕西伟业医药有限公司 非关联方客户 750,000.00 一年以内 3.06%
九州通医药集团股份有限公司 非关联方客户 675,280.00 一年以内 2.75%
合 计 4,778,592.93 19.47%
（4）应收账款余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 511,805.22 6.7909 3,475,618.07 941,477.22 6.8282 6,428,594.75
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大的其他应收
款
- - - - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
- - - - - - -
其他不重大的其他应收款 509,094.18 100.00% 160,803.62 31.59% 1,328,925.03 100.00% 478,046.57 35.97%
合计 509,094.18 100.00% 160,803.62 1,328,925.03 100.00% 478,046.57
（2）其他应收款余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款前五名金额、欠款年限及占其他应收款总额的比例
客户名称 期末余额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
南通供电局 117,108.31 1 年以内 23.00%
个人借款 108,423.18 1 至5 年 21.30%
待抵扣进项税额 42,460.88 1 年以内 8.34%
江苏省食品药品检验所 28,090.00 1 年以内 5.52%
住房基金 26,097.38 5 年以上 5.12%
合 计 322,179.75 63.28%南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
83
3、长期股权投资
（1） 分类情况
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值准
备
账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的长期股权投资 10,261,027.59 - 10,261,027.59 10,261,027.59 - 10,261,027.59
按权益法核算的长期股权投资 - - - - - -
合计 10,261,027.59 - 10,261,027.59 10,261,027.59 - 10,261,027.59
（2）按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位名称 持股比例%
表决权比
例
投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南通药业有限公司 99.90% 99.90% 9,761,027.59 9,761,027.59 - - 9,761,027.59
南通宁宁药业贸易有限
公司
100.00% 100.00%
500,000.00 500,000.00
-
- 500,000.00
合 计 10,261,027.59 10,261,027.59 - - 10,261,027.59
4、营业收入及营业成本
（1） 营业收入及营业成本类别
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 122,828,038.54 59,459,963.09 118,332,134.68 61,891,775.68
其他业务收入 959,941.59 176,498.36 398,565.83 134,997.89
合 计 123,787,980.13 59,636,461.45 118,730,700.51 62,026,773.57
（2） 主营业务分产品类别列示
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
主要中药制剂 62,237,458.12 16,183,135.46 59,938,857.45 16,302,452.55
主要化学原料药 40,572,178.08 27,539,330.11 34,585,055.79 24,757,747.88
其他 20,018,402.34 15,737,497.52 23,808,221.44 20,831,575.25
合 计 122,828,038.54 59,459,963.09 118,332,134.68 61,891,775.68
（3）主营业务分地区列示
地区名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
84
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 96,723,367.32 38,713,507.05 92,997,822.84 41,000,722.77
国外 26,104,671.22 20,746,456.04 25,334,311.84 20,891,052.91
合计 122,828,038.54 59,459,963.09 118,332,134.68 61,891,775.68
（4）公司前五名客户的营业收入总额及占全部主营业务收入的比例
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
前五名客户的营业收入总额 19,408,269.31 21,021,525.55
占全部主营业务收入的比例 15.80% 17.76%
5、现金流量表补充资料
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 19,019,849.79 14,368,479.30
加：资产减值准备 -478,054.97 -441,690.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,365,213.45 4,629,310.91
无形资产摊销 250,782.11 259,795.98
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
-10,516.49 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 14,261.71 717,575.83
投资损失（收益以“-”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 400,891.06 72,818.33
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -17,140,895.70 2,721,594.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,730,107.33 -1,147,140.76
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -753146.08 5,561,201.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,398,492.21 26,741,944.33
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 376,886,130.86 19,616,624.07
减：现金的期初余额 46,671,080.22 14,338,790.46
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
85
现金及现金等价物净增加额 330,215,050.64 5,277,833.61
十一、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,516.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
13,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
-南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
86
项 目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,605.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响金额 -33,087.34
少数股东损益影响金额 8.83
合计 -189,010.49
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.17 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
4.21 0.25 0.25
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1） 报告期末，公司货币资金较上年年末增长了578.43％，主要原因系今年公司上市募集了大量
资金所致。
（2） 报告期末，公司预付账款较上年年末增长了697.91％，主要原因系公司预付竞拍如东经济开
发区高科技产业园土地定金所致。
（3） 报告期末，应收利息较上年年末增加204 万元，主要原因系公司定期存款预期利息所致。
（4） 报告期末，公司其他应收款较上年年末减少了59.07％，主要原因系个人借款归还所致。
（5） 报告期末，公司存货较上年年末增长了50.78％，主要原因系考虑到中药材涨价因素，增加
了中药材原料的库存；考虑到下半年募集资金项目部分改造会影响中药提取工段正常生产，增加了
部分产品库存，以保持产品正常销售所致。
（6） 报告期末，公司在建工程较上年年末增长了96.39％，主要原因系正柴胡饮颗粒改造项目的
投入所致。南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
87
（7） 报告期末，公司短期借款较上年年末减少了2500 万元。主要原因系归还银行借款所致。
（8） 报告期末，公司预收款项较上年年末下降了59.07％，主要原因系本期减少预收款形式销售
产品所致。
（9） 报告期末，公司应付职工薪酬较上年年末增长了105.10％，主要原因系今年增加工资总额、
工资性附加及预提考核工资所致。
（10）报告期末，公司应交税费较上年年末下降了40.59％，主要原因系今年增加原材料采购相应
进项税额增加所致。
(11) 本报告期内，公司财务费用较上年同期下降了348.92％，主要原因是今年短期借款全部归还
以及募集资金部分定期存款预期利息增加。
（12） 报告期内经营活动现金流量净额较上年同期减少了50.03%，主要原因是增加产成品库存、
增加原材料采购、支付的工资及附加增加所致。
（13） 报告期内投资活动现金流量净额减少，主要是公司竞拍如东经济开发区高科技产业园土地
定金以及募集资金项目正柴胡饮颗粒改造投资所致。
（14） 报告期内筹资活动现金流量净额增加，主要原因系今年公司上市募集了大量资金所致。
十二、财务报表之批准
本财务报告经公司第一届董事会第二十一次会议批准报出。
南通精华制药股份有限公司
2010年7 月28 日南通精华制药股份有限公司2010 年半年度报告
88
第八节 备查文件
一、载有董事长朱春林先生签名的2010 年半年度报告。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
南通精华制药股份有限公司
董事长：朱春林
二○一○年七月三十日
