南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
南通精华制药股份有限公司
南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号
二○一一年半年度报告
股票简称：精华制药
股票代码：002349
披露时间：2011 年 8 月 16 日
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
公司8名董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会，独立董事冯帆委托独立董事
谢新安代为出席，没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
公司2011年半年度财务报告未经审计。
公司董事长、财务负责人朱春林先生及会计机构负责人(会计主管人员)吴伟声明：保
证2011年半年度报告中财务报告的真实、完整。
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介 ................................................................................ 3
第二节 会计数据和业务数据摘要 .................................................................... 5
第三节 股本变动及股东情况 ............................................................................ 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 10
第五节 董事会报告 .......................................................................................... 11
第六节 重要事项............................................................................................. 20
第七节、财务报告（未经审计） .................................................................... 30
第八节 备查文件............................................................................................... 92
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第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：南通精华制药股份有限公司
英文名称：NANTONG JINGHUA PHARMACEUTICAL CO., LTD.
中文简称：精华制药
二、公司法定代表人：朱春林
三、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨小军 王剑锋
联系地址 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号 南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号
电话 0513-85609109 0513-85609152
传真 0513-85609115 0513-85609115
电子信箱 yxj@jhoa.net it@jhoa.net
四、公司注册地址：南通市港闸经济开发区兴泰路9号
公司办公地址：南通市港闸经济开发区兴泰路9号
邮政编码：226005
公司互联网网址：http://www.ntjhzy.com
电子信箱：ntjh@jhoa.net
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：精华制药
股票代码：002349
七、其他有关资料
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公司首次注册登记日期：2007年9月28日
公司首次注册登记地点：江苏省南通工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2011年4月2日
企业法人营业执照注册号：320600000001352
税务登记号码：320601138297660
组织机构代码：138297660
公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
办公地址：南京市正洪街18号东宇大厦8楼
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据
1、主要会计数据
单位：元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 695,624,604.90 611,413,977.97 13.77%
归属于上市公司股东的所有者权益 572,710,150.18 544,440,375.86 5.19%
股本（股） 100,000,000.00 80,000,000.00 25.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.73 6.81 -15.86%
股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（％）
营业总收入 142,601,604.43 124,108,042.56 14.90%
营业利润 26,001,172.63 23,234,494.25 11.91%
利润总额 42,328,661.09 23,012,405.25 83.94%
归属于上市公司股东的净利润 35,853,497.84 19,030,364.26 88.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
21,975,819.21 19,219,374.75 14.34%
益后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.36 0.20 80.00%
稀释每股收益（元/股） 0.36 0.20 80.00%
加权平均净资产收益率 （%） 6.38% 4.17% 2.21%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.91% 4.21% -0.30%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 32,278,911.40 13,392,892.20 141.02%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.32 0.13 146.15%
股）
2、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -18,772.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 其中 1640 万元系公司
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 16,470,000.00 上半年收到如东沿海
续享受的政府补助除外 经济开发区财政局一
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次性奖励补贴资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,739.54
所得税影响额 -2,449,810.24
少数股东权益影响额 0.41
合计 13,877,678.63 -
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单 位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条
60,000,000 75.00% 9,191,250 -23,235,000 -14,043,750 45,956,250 45.96%
件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0
2、国有法人持
39,600,000 49.50% 8,700,000 -4,800,000 3,900,000 43,500,000 43.50%
股
3、其他内资持
17,640,000 22.05% 0 -17,640,000 -17,640,000
股
其中：境内非
13,200,000 16.50% 0 -13,200,000 -13,200,000
国有法人持股
境内自
4,440,000 5.55% 0 -4,440,000 -4,440,000
然人持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0
其中：境外法
0 0.00% 0 0 0
人持股
境外自
0 0.00% 0 0 0
然人持股
5、高管股份 2,760,000 3.45% 491,250 -795,000 -303,750 2,456,250 2.46%
二、无限售条
20,000,000 25.00% 10,808,750 23,235,000 34,043,750 54,043,750 54.04%
件股份
1、人民币普通
20,000,000 25.00% 10,808,750 23,235,000 34,043,750 54,043,750 54.04%
股
2、境内上市的
0 0.00% 0 0 0
外资股
3、境外上市的
0 0.00% 0 0 0
外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0
三、股份总数 80,000,000 100.00% 20,000,000 0 20,000,000 100,000,000 100.00%
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二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11,502
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
南通产业控股集团有限公司 国有法人 41.30% 41,303,030 41,303,030 0
南通综艺投资有限公司 境内非国有法人 16.50% 16,500,000 0 0
江苏省南通港闸经济开发区总
国有法人 5.70% 5,696,970 0 0
公司
全国社会保障基金理事会转持
国有法人 2.20% 2,196,970 2,196,970 0
三户
上海星河数码投资有限公司 境内非国有法人 1.37% 1,368,275 0 0
朱春林 境内自然人 1.20% 1,200,000 900,000 0
上海证券-招行-上海证券理财
境内非国有法人 0.60% 600,000 0 0
1 号集合资产管理计划
周云中 境内自然人 0.58% 575,000 431,250 0
徐跃 境内自然人 0.53% 525,000 393,750 0
盛家辉 境内自然人 0.46% 459,952 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
南通综艺投资有限公司 16,500,000 人民币普通股
江苏省南通港闸经济开发区总公司 5,696,970 人民币普通股
上海星河数码投资有限公司 1,368,275 人民币普通股
上海证券-招行-上海证券理财 1 号集合资产管
600,000 人民币普通股
理计划
盛家辉 459,952 人民币普通股
蒋锡才 430,000 人民币普通股
郝荣志 430,000 人民币普通股
朱春林 300,000 人民币普通股
丛美娟 287,165 人民币普通股
鲍志祥 286,954 人民币普通股
上述股东关联关系或一
未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
致行动的说明
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东和实际控制人没有发生变化，公司控股股东仍为南通产业控股
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集团有限公司，实际控制人仍为南通市国有资产监督管理委员会。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
资本公积转
朱春林 董事长 960,000 240,000 0 1,200,000 900,000 0
增股本
肖德明 董事 0 0 0 0 0 0
钮苏华 董事 0 0 0 0 0 0
昝圣达 董事 0 0 0 0 0 0
资本公积转
周云中 董事 460,000 115,000 0 575,000 431,250 0
增股本
曹建林 董事 0 0 0 0 0 0
陈统辉 独立董事 0 0 0 0 0 0
谢新安 独立董事 0 0 0 0 0 0
冯帆 独立董事 0 0 0 0 0 0
资本公积转
吉正坤 监事 360,000 90,000 0 450,000 337,500 0
增股本
吴玉祥 监事 0 0 0 0 0 0
朱晓晶 监事 0 0 0 0 0 0
资本公积转
宋皞 副总经理 80,000 20,000 25,000 75,000 75,000 0 增股本；二
级市场卖出
资本公积转
徐跃 副总经理 420,000 105,000 0 525,000 393,750 0
增股本
资本公积转
杨小军 副总经理 60,000 15,000 0 75,000 56,250 0
增股本
二、报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变动。
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
报告期内，公司面临通货膨胀、原材料大幅涨价等诸多不利因素，公司积极应对，一
方面围绕年初董事会确定的经营目标，加大销售队伍建设和营销力度，另一方面推进全面
预算管理，降低成本，控制费用，积极利用募投资金对外投资，完善产业链，保持销售收
入和利润的持续增长。
报告期内，公司实现营业总收入 1.43 亿元，较去年同期增长 14.90%；归属于上市公
司股东的净利润 3,585 万元，较去年同期增长 88.40%，扣除非经常性损益，较去年同期增
长 14.34%；归属于上市公司股东的所有者权益 5.73 亿元，比上年度期末增长 5.19%。
报告期内，在制剂销售方面，公司继续推进以学术推广为主的营销模式，制剂品种保
持稳定增长，上半年制剂各品种实现销售收入 8200 多万元，同比增长 20%。利用募投资
金实施兼并重组，着手在安徽亳州建立中药材加工基地，延伸了公司的中成药产业链，有
利于提高公司未来的盈利能力；加快募投项目建设，正柴胡饮颗粒技改项目的制剂车间改
造工程已完工并通过了 GMP 认证；原料药搬迁改造前期工作已完成，进入项目实施阶段。
二、公司主营业务及经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围为许可证范围内生产、加工、销售：原料药；片剂、丸剂、散剂、冲剂、
颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，
化工医药中间体、包装材料及相关技术的进出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原
辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；
化妆品生产销售；开发咨询服务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；
汽车货物自运。
公司目前主要业务是中成药、原料药及医药中间体和西药制剂的研发、生产和销售。
公司目前的主要产品包括王氏保赤丸、正柴胡饮颗粒、金荞麦片、季德胜蛇药片等中成药，
以及苯巴比妥、氟尿嘧啶、保泰松等化学原料药产品和部分西药制剂。
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报告期内公司主营业务范围未发生变化。
2、按行业、产品、地区划分公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
年增减% 上年增减% 年增减值
医药制造业 14,197.98 7,129.72 49.78 15.30 19.53 -1.78
主营业务分产品情况
主要中药制剂 7,382.64 2,260.15 69.39 18.62 39.66 -4.61
主要化学原料药 3,808.16 2,645.53 30.53 -6.14 -3.94 -1.59
其他 3,007.18 2,224.04 26.04 47.93 39.66 4.38
小 计 14,197.98 7,129.72 49.78 15.30 19.53 -1.78
（2）按地区划分，公司主营业务收入构成情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区销售 6,858.75 17.40
其他地区销售 4,455.88 15.40
国外销售 2,883.34 10.45
合 计 14,197.98 15.30
（3）、主要供应商、客户情况
a、主要供应商情况
单位：万元
占报告期采购 占应付账款总余
前 5 名供应商 采购金额（含税） 应付账款余额
总额的比例（%） 额的比重（%）
2011 年 1-6 月 36,669,512.50 48.08 6,019,815.30 18.19
2010 年 1-6 月 27,952,400.50 40.67 7,140,602.38 25.05
b、主要客户情况
单位：万元
占报告期销售 占应收账款总余
前 5 名客户 销售金额（不含税） 应收账款余额
总额的比例（%） 额的比重（%）
2011 年 1-6 月 18,187,287.62 12.81 6,125,722.72 17.67
2010 年 1-6 月 19,408,269.31 15.76 2,599,494.10 10.54
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公司没有单一供应商或客户采购、销售比例超过 30%的情形；不存在应收账款不能收
回的风险。
销售额及应收账款余额前五名客户与上市公司不存在关联关系；公司董事、监事、高
级管理人员、核心技术人员、持股5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要的客户
中不存在直接或间接拥有权益的情况。
三、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内公司主要资产、负债变化情况分析
单位：元
项目 本报告期末 上年度期末 同比增减额 增减比例(%)
预付款项 50,791,845.92 28,439,629.75 22,352,216.17 78.60%
其他应收款 859,277.15 336,896.76 522,380.39 155.06%
存货 77,250,299.06 50,618,485.40 26,631,813.66 52.61%
在建工程 14,125,681.64 8,198,436.50 5,927,245.14 72.30%
递延所得税资产 730,896.80 2,715,116.73 -1,984,219.93 -73.08%
应交税费 2,647,910.40 6,854,610.67 -6,854,610.67 -61.37%
其他应付款 9,187,096.87 13,235,697.93 -4,048,601.06 -30.59%
其他非流动负债 18,909,158.70 8,555,098.81 10,354,059.89 121.03%
未分配利润 103,550,117.94 75,696,620.10 27,853,497.84 36.80%
少数股东权益 50,703,812.43 9,770.12 50,694,042.31 518868.16%
资产负债项目大幅变动说明如下：
（1）预付款项期末余额较年初增长 78.60%，其主要原因今年上半年支付购买如东县
沿海经济开发区财政局原料药基地土地出让款余额 1,640 万元，土地使用证正在办理过程
中，该土地出让款合计 4,377.60 万元未能结转无形资产，导致预付款项余额较大。
（2）其他应收款期末余额较年初增长 155.06%，其主要原因今年预付的国外展位等定
金及临床试验费等费用发票未收到。
（3）存货期末余额较年初增长 52.61%，其主要原因是今年上半年公司重组精华制药
亳州康普有限公司，合并其存货所致。
（4）在建工程期末余额较年初增长 72.30%，其主要原因今年上半年投入募集资金正柴
胡颗粒、金荞麦胶囊改造、王氏保赤丸改造、原料药及医药中间体技术改造等项目，期末
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尚未完成，导致期末余额较大。
（5）递延所得税资产期末余额较年初下降 73.08%，其主要原因是根据国税总局 2011
年第 34 号公告第六条的规定，本期对应付营销费用和应付职工薪酬未作暂时性差异处理，
导致期末余额减少。
（6）应交税费期末余额较年初下降 61.37%，其主要原因是递延所得税资产减少，以
及子公司精华制药亳州康普有限公司留抵进项税额较多所致。
（7）其他应付款余额较年初下降 30.59%，其主要原因报告期末的应付未付营销费用
较上年末减少所致。
（8）其他非流动负债期末余额较年初增长 121.03%，其主要原因本报告期收到财政部
国家重大专项课题芩部丹片治疗复治肺结核的临床研究项目补贴款、原料药及医药中间体
技术改造搬迁补偿款所致。
（9）未分配利润较年初增长 36.8%，主要原因本报告期内利润增加所致。
（10）少数股东权益期末余额较年初增长，主要原因重组精华制药亳州康普有限公司
所有者权益中少数股东权益占 33%所致。
2、报告期内公司费用变化情况分析
单位：元
项目 2011年1-6月 2010年1-6月 同比增减(%)
主营业务税金及附加 1,607,573.58 1,197,650.42 34.23%
销售费用 24,656,495.48 23,770,614.60 3.73%
管理费用 20,157,375.21 18,594,913.58 8.40%
财务费用 -790,976.80 -2,037,374.50 61.18%
资产减值损失 -391,384.67 -478,054.97 -18.13
所得税费用 6,475,127.07 3,982,032.16 62.61%
（1）营业税金及附加报告期较去年同期增长 34.23%，主要原因一方面销售收入增加，
导致增值税增加，营业税金及附加相应增加；另一方面今年地方税务政策变化，教育费
附加由原来的 4%增加到 5%。
（2）财务费用报告期较去年同期增加 61.18%，主要原因今年支付了销售现金折扣所
致。
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（3）所得税费用报告期较去年同期增加 62.61%，主要原因是报告期内利润增加较多
所致。
3、报告期内公司现金流量分析
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 上年同期 同比增减(%)
一、经营活动产生的现金流量净额 32,278,911.40 13,392,892.20 141.02%
经营活动现金流入量 179,599,896.69 135,486,310.38 32.56%
经营活动现金流出量 147,320,985.29 122,093,418.18 20.66%
二、投资活动产生的现金流量净额 -11,463,108.29 -23,355,557.42 50.92%
投资活动现金流入量 14,505,961.89 0.00
投资活动现金流出量 25,969,070.18 23,355,557.42 11.19%
三、筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 340,172,159.85 -102.35%
筹资活动现金流入量 0.00 380,292,515.51 -100.00%
筹资活动现金流出量 8,000,000.00 40,120,355.66 -80.06%
四、汇率变动对现金的影响 -2,419.30 -44.00 5398.41%
五、现金及现金等价物净增加额 12,813,383.81 330,209,450.63 -96.12%
现金流入总计 194,105,858.58 515,778,825.89 -62.37%
现金流出总计 181,290,055.47 185,569,331.26 -2.31%
（1）报告期内经营活动现金流量净额较上年同期增加 141.02%，主要原因是收到如东
县沿海经济开发区管委会一次性奖励资金 1640 万元，收到财政部国家重大专项课题芩部丹
片治疗复治肺结核的临床研究项目补贴款 260 万元以及原料药及医药中间体技术改造搬迁
补偿款 800 万元，财务利息收入现金流的增加等所致。
（2）筹资活动现金流量净额减少，主要原因系去年同期公司上市募集资金所致。
（3）汇率变动对现金的影响主要是原料药出口汇兑损失增加所致。
4、非经常性损益情况
单位：元
项 目 2011 年 1-6 月 占净利润比例(%)
非流动资产处置损益 -18,772.00 -0.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 16,470,000.00 45.94
续享受的政府补助除外
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,739.54 -0.35
所得税影响额 -2,449,810.24 -6.83
少数股东权益影响额 0.41 0.00
合计 13,877,678.63 38.71
5、控股子公司的经营情况及业绩
单位：万元
公司名称 主要业务 注册资本 控股方式 控股比例 2011 年 1-6 月
净利润
南通药业有限公司 药品零售 950 直接 99.91% 3.81
精华制药亳州康普有限公司 中药材、 10,000 直接 67% 1.82
中药饮片
四、经营中的问题与困难
1、公司面临原材料持续涨价，竞争压力加剧的不利局面，导致公司效益增幅减缓，剔
除非经常性损益，公司效益增长略低于销售收入的增幅。
2、制剂产品销售瓶颈依然存在，中药制剂资源配置不足，新品市场拓展进度不快。
3、原料药受产能限制明显，短期销售难有大的增长，需加快搬迁扩能和结构调整工作。
五、报告期内投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的收益的参股公司情况
报告期内无投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的收益的参股公司。
六、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
七、报告期内投资情况
1、募集资金专户存储情况
为加强募集资金的管理，方便募集资金投资项目的建设，经与保荐机构、银行协商，
公司将“大柴胡颗粒产业化项目”募集资金存放于中国民生银行股份有限公司南通分行，
深圳发展银行南京分行营业部账户不再作为募集资金专用账户，详见2011年5月25日《关于
变更募集资金存放专用账户的公告》。
报告期内，公司严格按照公司《募集资金管理制度》对募集资金进行专户储存，同时
接受公司监事会及公司保荐人的监督。公司有中国农业银行股份有限公司南通人民公园分
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
理处、上海浦东发展银行南通分行崇川支行、交通银行南通人民东路支行、中国民生银行
股份有限公司南通分行、中国银行股份有限公司南通分行 5 个募集资金专户，截止本报告
期末中国农业银行股份有限公司南通人民公园分理处专户余额为 10,476,387.64 元，上海浦
东发展银行南通分行崇川支行专户余额为 31,271,563.57 元，交通银行南通人民东路支行专
户余额为 38,941,300.36 元，中国民生银行股份有限公司南通分行专户余额为 38,758,159.09
元，中国银行股份有限公司南通分行专户余额为 71,124,256.90 元。
报告期内变更用途的募集资金，已由子公司精华制药亳州康普有限公司在中国建设银
行股份有限公司南通港闸支行开设募集资金专户，专户余额为98,140,000.00元。详见2011
年6月28日《关于签订募集资金专户存储四方监管协议的公告》。
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 37,216.90
报告期内变更用途的募集资金总 报告期内投入募集资金总额 2595.22
9,814.00
额
累计变更用途的募集资金总额 9,814.00
累计变更用途的募集资金总额比 已累计投入募集资金总额 6571.76
26.37%
例
是否
已变 截至期
募集 本报
更项 调整 截至期 末投入 项目达到 项目可行
资金 告期 报告期
目 后投 末累计 进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资项目 承诺 内投 内实现
（含 资总 投入金 （%） 用状态日 预计效益 生重大变
投资 入金 的效益
部分 额 (1) 额(2) (4)＝ 期 化
总额 额
变 (2)/(1)
更）
金荞麦胶囊（片剂） 2012 年 2
是 6,961 3,177 53.13 108.32 3.41% 0.00 不适用 否
技术改造项目 月3日
王氏保赤丸扩产增 2012 年 2 不适用
是 7,760 3,953 130.62 130.62 3.30% 0.00 否
效及功能创新项目 月3日
正柴胡饮颗粒技术 2012 年 2 不适用
是 4,105 1,882 211.66 853.52 45.35% 0.00 否
改造项目 月3日
1092.4
承诺投资项目小计 - 18,826 9,012 395.41 12.12%
6
超募资金投向
大柴胡颗粒产业化 2012 年 6 不适用
否 5,783 5,783 181.59 667.49 11.54% 0.00 -否
项目 月 30 日
2013 年 不适用
化学原料药及医药 10,607 2018.2 4811.8
是 4,850 45.36% 12 月 18 0.00 -否
中间体项目 .90 2 1
日
重组设立精华制药 不适用
亳州康普有限公司 2013 月
实施年产 1 万吨中 否 9,814 9,814 0 0 0.00% 12 月 31 0.00 否
药饮片生产线建设 日
及中药材经营项目
归还银行贷款（如
- 0.00 - -
有）
补充流动资金（如 - 2,000. 2,000. 0 2000 100.00 - 0.00 - -
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
有） 00 00 %
28204. 2199.8
超募资金投向小计 - 22447 7479.3 26.52% - 0.00 - -
9 1
37216. 2595.2 8571.7
合计 - 41273 23.03% - 0.00 - -
9 2 6
未达到计划进度或
"正柴胡饮颗粒技术改造项目"原预计 2011 年 6 月 30 日提前完工，因新提取车间技改
预计收益的情况和
尚未完成，现预计 2012 年 02 月 03 日完成。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
使用尚未规划用途的超募资金 5,757.90 万元投入化学原料药搬迁改造项目建设,经公
超募资金的金额、
司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议审议通过,并提交 2011 年第二
用途及使用进展情
次临时股东大会审议通过。公司独立董事、保荐机构华泰证券股份有限公司分别发表
况
了同意该事项的意见。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
存放于募集资金专户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
3、报告期内公司重大非募集资金投资情况
报告期内公司无重大非募集资金投资情况。
八、董事会下半年的经营计划修改计划
公司董事会本报告期没有对下半年的经营计划进行修改。
九、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度为增长 50%以上。.
业绩
2011 年 1-9 月净利润同比 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
50% ～～ 70%
变动幅度的预计范围 长幅度为：
2011 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 34,020,153.11
一方面政府补贴对经营业绩产生重大影响，另一方面公司销售稳定增长，带动公
业绩变动的原因说明
司盈利水平的提高。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《中小企业板上市公司规范运作指引》
等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。根据中
国证监会和深圳证券交易所的有关规定，制定了《独立董事年报工作制度》、《董事、监事
和高级管理人员内部问责制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，修订了《内幕知情人
管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》。
公司根据“上市公司治理专项活动”的有关要求，逐项进行全面的对照和检查，公布
专门的电话和传真接受公众评议，并根据自查结果形成《关于加强上市公司治理专项活动
自查报告及整改计划的公告》，第二届董事会第五次会议审议通过了该整改计划，2011 年 3
月 9 日-11 日，江苏证监局对公司进行了“上市公司治理专项活动”现场检查。江苏证监
局根据检查情况向公司发出了《关于对南通精华制药股份有限公司治理状况综合评价和整
改意见的函》，公司根据自查情况和整改意见函对各项制度进行了完善，对发现的问题进行
了认真的整改，健全了公司内控体系，使公司治理水平的规范化程度得到了提高。第二届
董事会第六次会议审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，公司治理结
构的实际情况符合中国证券监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求。
报告期内，公司共召开了三次股东大会，四次董事会会议，四次监事会会议，各会议
召开程序合法，决议合法有效。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
公司 2010 年年度股东大会批准了《公司 2010 年度利润分配方案》，以公司总股本 8,000
万股为基准，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计分配现金红利 800
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
万元，向全体股东每 10 股转增 2.5 股，转增后公司总股本增加到 100,000,000 股。该分配
方案公司已于 2011 年 3 月 1 日实施完毕。
三、本年度中期，公司无利润分配及资本公积金转增股本方案。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
2011 年 5 月 23 日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司增资入股精
华制药亳州康普有限公司（以下简称精华康普）的议案》、《关于使用募集资金入股精华制
药亳州康普有限公司的议案》，并提交 2011 年第二次临时股东大会审议通过。公司以募集
资金项目调整后的结余资金和自有资金 12,060.00 万元,按照溢价 1.8 的比例对精华康普进
行增资，折算股本 6,700 万股，溢价部分 5,360.00 万元计入精华康普的资本公积，增资后
精华康普注册资本为 10,000.00 万元，公司获得精华康普 67%的股权；安徽省康普医药有
限公司出资 2,900.00 万元，占注册资本的 29%；安徽省康普中药饮片有限公司出资 400.00
万元，占注册资本的 4%。精华康普增资后于 2011 年 6 月 29 日在亳州市工商行政管理局办
理了工商变更登记手续。
六、报告期内公司关联交易事项
1、公司未发生销售商品、提供劳务、采购商品关联交易；
2、关联租赁情况
单位：元
出租方名 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 本期租金 租金确认
称 情况 依据
南通产业 南通精华制药 原料药厂 2008-01-01 2027-12-31 194,485 参考市场
控股集团 股份有限公司 区土地 价格确定
有限公司
合 计 194,485
3、公司未发生资产收购、出售发生的关联交易；
4、公司与关联方不存在非经营性债权债务往来及担保事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）关联交易合同
1、公司于2008年2月1日与南通产业控股集团有限公司签订了《土地使用权租用合同》
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
继续租用该项土地使用权，租用期限自2008年1月1日起至2027年12月31日，租金按照当地
国土管理部门制定的标准执行，即每平方米5.6元/年，合同总金额为38.8978万元/年，国
家调整土地年租金标准时，本合同项下租金同步调整。上述交易的定价原则和定价依据系
参照南通市人民政府办公室《市政府办公室转发市国土规划局等部门关于对出租和改变用
途的国有划拨土地收取年租金意见的通知》（通政办发[1998]128号）文规定的标准，结合
当地租赁市场水平协商确定。
2、搬迁合同
根据南通市政府有关要求，公司2010年12月18日与南通产业控股集团有限公司签订了
企业搬迁合同，按照南通市政府《关于南通精华制药股份有限公司原料药分厂搬迁调整的
会议纪要》，原料药分厂整体迁出位于南通市姚港路43号等老厂区土地上的所有设施、设备
及全部住户、人员等，搬迁至如东县洋口港化工区。公司原料药分厂定于2013年12月15日
前从老厂区全部迁出。根据上述会议纪要和南通市国资委《关于南通精华制药股份有限公
司资产评估项目核准意见的批复》，公司原料药分厂搬迁补偿及奖励费用总计7771.40万元。
补偿部分合计7014.30万元（不含GMP认证补偿额），其中：（1）建、构筑物补偿额为3617.54
万元；（2）生产设备补偿2256.73万元；（3）土地补贴1071.4万元；（4）厂内职工住户补贴
68.63万元。搬迁补贴部分合计757.1万元。其中：（1）按时搬迁奖励357.1万元；（2）安全
奖400万元。GMP认证费用按照审计后实际发生额的40%予以补偿。以上补偿总费用包括搬迁
过程中所有不可预见费用。搬迁补偿按搬迁合同约定分期到位，搬迁奖励费用在搬迁及时
完成后拨付。该合同业经南通市经济和信息化委员会、南通市财政局、南通市人民政府国
有资产监督管理委员会、南通市安全生产监督管理局鉴证。
目前，公司已收到第一笔搬迁补偿款800万元。
（二）其他重大合同
1、公司在2010年8月与如东县国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》,
地块宗地编号为G1011-01（化工园二期2-02地块）,宗地总面积304,000平方米，出让价款
为人民币43,776,000.00元，出让年期为50年。
报告期内，公司已付清全部土地出让款 43,776,000 元，土地使用证正在办理过程中。
2、公司在 2010 年 11 月与重大新药创制重大专项实施管理办公室签署的国家科技重大
专项课题任务合同书（课题编号：2010ZX09101-107）,课题名称：芩部丹片治疗复治肺结
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
核的临床研究，合同课题起至年限：2010 年 1 月至 2012 年 12 月，项目经费预算 735.73
万元，其中中央财政投入 325 万元，企业投资 410.73 万元，任务各方共同遵守国家科技重
大专项管理暂行规定，本公司将在收到中央财政拨款后，根据合同条款和会计准则的规定，
将上述拨款分摊计入长期应付款，项目在 2012 年 12 月完成课题验收工作，在项目全部验
收合格后转入当期损益，但最终仍须以会计师年度审计确认后的结果为准。
报告期内，公司收到国家财政部拨款 260 万元。
3、公司在2011年5月与安徽省康普医药有限公司、安徽省康普中药饮片有限公司签订了
《投资协议书》，公司以募集资金和自有资金12,060万元，按照溢价1.8的比例，认购精华制
药亳州康普有限公司（简称“精华康普”）注册资本6,700万元，本次增资后精华康普注册
资本为10,000万元，精华制药拥有精华康普67%的股权，精华康普纳入精华制药合并报表范
围。详见2011年5月25日《对外投资公告》。
2011 年 6 月 29 日，子公司精华康普取得了亳州市工商行政管理局换发的企业法人营业
执照（注册号为 341600000050695），完成了工商变更登记手续。
（三）公司没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产
或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（四）公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
八、公司或持有公司股份 5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但延续报告期
的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
1、控股股东南通产业控股集团有限公司承诺，自本公司首次向社会公开发行股票并上
市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的本公司股份，也不由本公司
回购其所持有的股份。其他股东承诺：自本公司首次向社会公开发行股票并上市之日起一
年内，不转让或者委托他人管理其所持有的本公司股份，也不由本公司回购其所持有的股
份。担任公司董事、监事、高级管理人员的股东承诺在其任职期间每年转让的股份不超过
其所持公司股份总数的百分之二十五；若发生离职情形，离职后半年内不转让其所持有的
公司股份，离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其
所持有本公司股票总数的比例不超过 50%。
目前未发生违反以上承诺的事项。
2、为了避免未来可能发生的同业竞争，公司与控股股东南通产业控股集团有限公司签
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
订了《避免同业竞争协议》。《避免同业竞争协议》主要内容包括：
控股股东南通产业控股集团有限公司承诺其自身、控股和实际控制下的其他企业目前
未从事与公司相竞争的业务。南通产业控股集团有限公司将对其他控股、实际控制的企业
按本协议进行监督，并行使必要的权利，促使其遵守本协议。南通产业控股集团有限公司
保证其自身及控股和实际控制的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与公司相同或
相似的业务。
控股股东南通产业控股集团有限公司承诺将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规
章及本公司《公司章程》的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，
不利用大股东的地位谋取不正当利益，不损害本公司和其他股东的合法权益。
目前未发生违反以上承诺的事项。
3、本公司董事、监事和高级管理人员，承诺在公司任职期间不会自营或者为他人经营
与公司同类的业务，如违反承诺，所得收入全部归公司所有。
目前未发生违反以上承诺的事项。
九、报告期内公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情
况
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
[2005]120 号）要求，南通精华制药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公
司 2011 年上半年度对外担保及与关联方资金往来情况作了认真地了解和查验，相关说明及
独立意见如下：
公司能够认真贯彻执行有关规定，已经建立了相对完整、规范的内部决策程序和工作
流程，对外担保和关联交易均需经严格的审批程序，能够有效的防范对外担保风险和关联
方资金占用风险。
截止2011年6月30日，公司累计和当期对外担保余额为0，不存在大股东及其它关联方
占用或其他方式变相占用公司资金的情况；公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联
方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司
为他人提供担保；公司不存在任何对外担保情形。
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
十、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；也没有公司董事、管
理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十一、报告期内公司开展投资者关系管理的具体情况：
1、公司重视投资者关系管理工作，公司董事长朱春林先生为投资者关系管理第一责任
人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理工作，公司证券事务代表协助董事会秘书组
织开展投资者关系管理，公司投资证券部平时主要通过电话、传真、电子邮件等方式回答
广大投资者的咨询，使其及时了解公司生产经营情况。
2、2011 年 1 月 31 日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式举行了 2010
年度报告说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行
了全面沟通交流。
十二、内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况：
公司设有内部审计部，有 3 名专职工作人员，在公司董事会领导下，对公司各内部机
构、控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对
公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及
有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计。公司审计部直接对董事会
及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。公司设有专门的审计委员会，
由独立董事中的财务会计专业人士担任召集人，审计委员会监督公司的内部审计制度及其
实施情况，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公
司内控制度，对重大关联交易进行审计。
十三、报告期内公司董事长、董事、独立董事履行职务情况
报告期内，公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求，依法在其权限范围
内，履行职责，加强董事会建设，严格实施董事会集体决策机制；推动公司各项制度的制订和
完善，积极推动公司治理工作；确保董事会依法正常运作，亲自出席并依法召集、召开并主持
董事会会议，依法主持股东大会；认真执行股东大会决议，督促执行董事会的各项决议；保证
独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报所有董事。同时，督促其他
董事、高管人员积极参加监管机构组织的培训，认真学习相关法律法规，提高依法履职意识。
公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
以及《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，
积极参加董事会和股东大会会议，保证公司信息披露内容的真实准确、完整，发挥各自的专业
特长、技能和经验，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定，本着对公司、
投资者负责的态度，独立、公正地履行职责，积极出席相关会议，深入公司现场调查，了解生
产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，为公司经营和发展提出合理化的意见和
建议。根据相关规定对公司的重大事项发表独立意见。报告期内，公司独立董事未对公司董事
会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。
报告期内,公司共召开了四次董事会，出席会议情况如下：
报告期内董事会会议召开次数 4
亲自出席 委托出 是否连续两次未
董事姓名 职务 缺席次数
次数 席次数 亲自出席会议
朱春林 董事长 4 0 0 否
4
昝圣达 董事 0 0 否
4
肖德明 董事 0 0 否
4
钮苏华 董事 0 0 否
4
周云中 董事 0 0 否
4
曹建林 董事 0 0 否
4
陈统辉 独立董事 0 0 否
4
谢新安 独立董事 0 0 否
4
冯帆 独立董事 0 0 否
十四、其他重要事项信息披露索引：
报告期内公司相关信息披露情况如下：
公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
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2011-01-07 股票异动公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
华泰证券股份有限公司关于公司
2011-01-19 《2010 年度内部控制自我评价报 无 www.cninfo.com.cn
告》的核查意见
华泰证券股份有限公司关于公司
2011-01-19 2010 年度募集资金使用情况的专 无 www.cninfo.com.cn
项核查意见
关于募集资金年度存放与使用情
2011-01-19 无 www.cninfo.com.cn
况的专项报告
2011-01-19 独立董事 2010 年度述职报告 无 www.cninfo.com.cn
关于募集资金年度存放与使用情
2011-01-19 无 www.cninfo.com.cn
况鉴证报告
独立董事关于第二届董事会第三
2011-01-19 无 www.cninfo.com.cn
次会议相关议案的独立意见
2011-01-19 内部控制鉴证报告 无 www.cninfo.com.cn
2011-01-19 2010 年度内部控制自我评价报告 无 www.cninfo.com.cn
第二届监事会第三次会议决议公
2011-01-19 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
2010 年度控股股东及其他关联方
2011-01-19 无 www.cninfo.com.cn
资金占用情况的专项说明
第二届董事会第三次会议决议公
2011-01-19 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
关于召开 2010 年度股东大会的通
2011-01-19 证券时报 www.cninfo.com.cn
知
2011-01-19 2010 年年度审计报告 无 www.cninfo.com.cn
2011-01-19 2010 年年度报告 无 www.cninfo.com.cn
2011-01-19 2010 年年度报告摘要 证券时报 www.cninfo.com.cn
关于举行 2010 年年度报告网上说
2011-01-26 证券时报 www.cninfo.com.cn
明会的公告
2011-01-28 限售股份上市流通的提示性公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
华泰证券股份有限公司关于公司
2011-01-28 无 www.cninfo.com.cn
限售股份上市流通的核查意见
2011-02-19 2010 年年度股东大会决议公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
27
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年年度股东大会有法律意见
2011-02-19 无 www.cninfo.com.cn
书
2011-02-22 2010 年度权益分派实施公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
华泰证券股份有限公司关于公司
2011-03-03 调整募集资金项目投资的核查意 无 www.cninfo.com.cn
见
独立董事对第二届董事会第四次
2011-03-03 无 www.cninfo.com.cn
会议相关议案的独立意见
关于召开 2010 年第一次临时股东
2011-03-03 证券时报 www.cninfo.com.cn
大会的通知
2011-03-03 第二届监事会第四次会议公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
2011-03-03 公司章程（2011 年 3 月） 无 www.cninfo.com.cn
化学原料药及其中间体搬迁改造
2011-03-03 证券时报 www.cninfo.com.cn
项目投资公告
关于调整募集资金项目投资的公
2011-03-03 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
第二届董事会第四次会议决议公
2011-03-03 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
2011 年第一次临时股东大会决议
2011-03-24 证券时报 www.cninfo.com.cn
公告
2011 年第一次临时股东大会的法
2011-03-24 无 www.cninfo.com.cn
律意见书
2011-04-01 关于公司获得政府补贴的公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
关于完成注册资本工商变更登记
2011-04-08 证券时报 www.cninfo.com.cn
的公告
独立董事关于第二届董事会第五
2011-04-15 无 www.cninfo.com.cn
次会议相关议案的独立意见
独立董事年度工作制度（2011 年 4
2011-04-15 无 www.cninfo.com.cn
月）
第二届监事会第五次会议决议公
2011-04-15 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
第二届董事会第五次会议决议公
2011-04-15 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
2011-04-15 2011 年第一季度报告正文 证券时报 www.cninfo.com.cn
2011-04-15 2011 年第一季度报告全文 无 www.cninfo.com.cn
28
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
关于加强上市公司治理专项活动
2011-04-15 证券时报 www.cninfo.com.cn
自查报告及整改计划的公告
第二届董事会第六次会议决议公
2011-05-25 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
第二届监事会第六次会议决议公
2011-05-25 证券时报 www.cninfo.com.cn
告
董事、监事和高级管理人员内部问
2011-05-25 无 www.cninfo.com.cn
责制度（2011 年 5 月）
监事会审计委员会年报工作规程
2011-05-25 无 www.cninfo.com.cn
(2011 年 5 月)
2011-05-25 董事会秘书工作细则（2011 年 5 月） 无 www.cninfo.com.cn
2011-05-25 对外投资公告 证券时报 www.cninfo.com.cn
独立董事关于第二届董事会第六
2011-05-25 无 www.cninfo.com.cn
次会议相关议案的独立意见
关于变更募集资金存放专项账户
2011-05-25 证券时报 www.cninfo.com.cn
的公告
关于召开 2011 年度第二次临时股
2011-05-25 证券时报 www.cninfo.com.cn
东大会的通知
华泰证券股份有限公司关于公司
2011-05-25 无 www.cninfo.com.cn
使用部分超募资金之保荐意见
2011-05-25 信息披露管理制度（2011 年 5 月） 无 www.cninfo.com.cn
2011-05-25 内幕知情人管理制度（2011 年 5 月） 无 www.cninfo.com.cn
关于加强上市公司治理专项活动
2011-05-26 证券时报 www.cninfo.com.cn
的整改报告
2011 年第二次临时股东大会的法
2011-06-10 无 www.cninfo.com.cn
律意见书
2011 年第二次临时股东大会决议
2011-06-10 证券时报 www.cninfo.com.cn
公告
关于变更募集资金账户签订三方
2011-06-16 证券时报 www.cninfo.com.cn
监管协议的公告
关于签订募集资金账户专户存储
2011-06-28 证券时报 www.cninfo.com.cn
四方监管协议的公告
29
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节、财务报告（未经审计）
一、 财务报表
1、 资产负债表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 414,610,185.87 268,880,890.45 401,796,802.06 391,288,133.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 408,288.00 408,288.00
应收账款 32,463,876.53 32,395,269.96 31,775,838.88 31,677,663.33
预付款项 50,791,845.92 47,472,445.92 28,439,629.75 28,439,629.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 859,277.15 743,802.15 336,896.76 336,896.76
买入返售金融资产 0.00
存货 77,250,299.06 59,987,378.99 50,618,485.40 50,571,458.91
一年内到期的非流动资
0.00
产
其他流动资产 4,106.20 4,106.20
流动资产合计 576,387,878.73 409,892,181.67 512,967,652.85 502,313,782.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 0.00 130,861,027.59 10,261,027.59
投资性房地产 167,735.83 167,735.83 173,203.51 173,203.51
固定资产 77,009,070.95 76,925,004.36 77,619,932.93 77,560,856.27
在建工程 14,125,681.64 13,970,681.64 8,198,436.50 8,198,436.50
30
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,527,535.21 9,527,535.21 9,739,635.45 9,739,635.45
开发支出 0.00
商誉 17,675,805.74
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 730,896.80 729,619.09 2,715,116.73 2,713,449.95
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 119,236,726.17 232,181,603.72 98,446,325.12 108,646,609.27
资产总计 695,624,604.90 642,073,785.39 611,413,977.97 610,960,391.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 33,093,534.84 28,703,786.53 29,631,621.76 29,257,537.05
预收款项 1,364,499.18 1,364,499.18 1,414,891.27 1,414,891.27
卖出回购金融资产款 0.00
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,614,494.64 6,537,673.48 6,877,963.89 6,800,516.17
应交税费 2,647,910.40 4,319,055.24 6,854,610.67 6,875,852.40
应付利息
应付股利
其他应付款 9,187,096.87 9,187,096.87 13,235,697.93 13,235,697.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 393,947.66 393,947.66 393,947.66 393,947.66
流动负债合计 53,301,483.59 50,506,058.96 58,408,733.18 57,978,442.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
31
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 18,909,158.70 18,909,158.70 8,555,098.81 8,555,098.81
非流动负债合计 18,909,158.70 18,909,158.70 8,555,098.81 8,555,098.81
负债合计 72,210,642.29 69,415,217.66 66,963,831.99 66,533,541.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
资本公积 354,906,788.70 354,906,788.70 374,906,788.70 374,906,788.70
减：库存股 0.00
专项储备 3,288,455.24 3,288,455.24 2,872,178.76 2,872,178.76
盈余公积 10,964,788.30 10,964,788.30 10,964,788.30 10,964,788.30
一般风险准备 0.00
未分配利润 103,550,117.94 103,498,535.49 75,696,620.10 75,683,094.67
外币报表折算差额 0.00
归属于母公司所有者权益
572,710,150.18 572,658,567.73 544,440,375.86 544,426,850.43
合计
少数股东权益 50,703,812.43 9,770.12
所有者权益合计 623,413,962.61 572,658,567.73 544,450,145.98 544,426,850.43
负债和所有者权益总计 695,624,604.90 642,073,785.39 611,413,977.97 610,960,391.72
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 利润表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 142,601,604.43 142,187,916.60 124,108,042.56 123,787,980.13
其中：营业收入 142,601,604.43 142,187,916.60 124,108,042.56 123,787,980.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 116,600,431.80 116,242,164.57 100,873,548.31 100,569,697.14
其中：营业成本 71,361,349.00 71,076,467.95 59,825,799.18 59,636,461.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,607,573.58 1,608,318.83 1,197,650.42 1,195,649.34
销售费用 24,656,495.48 24,656,495.48 23,770,614.60 23,770,614.60
管理费用 20,157,375.21 20,060,955.50 18,594,913.58 18,472,867.28
财务费用 -790,976.80 -770,244.78 -2,037,374.50 -2,027,840.56
资产减值损失 -391,384.67 -389,828.41 -478,054.97 -478,054.97
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
26,001,172.63 25,945,752.03 23,234,494.25 23,218,282.99
号填列）
加：营业外收入 16,522,910.80 16,522,910.80 37,670.96 37,670.96
减：营业外支出 195,422.34 193,704.91 259,759.96 258,253.25
其中：非流动资产处置
18,772.00 18,772.00 2,920.28 2,920.28
损失
四、利润总额（亏损总额以
42,328,661.09 42,274,957.92 23,012,405.25 22,997,700.70
“-”号填列）
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 6,475,127.07 6,459,517.10 3,982,032.16 3,977,850.91
五、净利润（净亏损以“-”
35,853,534.02 35,815,440.82 19,030,373.09 19,019,849.79
号填列）
归属于母公司所有者
35,853,497.84 35,815,440.82 19,030,364.26 19,019,849.79
的净利润
少数股东损益 36.18 8.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.20
（二）稀释每股收益 0.36 0.20
七、其他综合收益
八、综合收益总额 35,853,534.02 35,815,440.82 19,030,373.09 19,019,849.79
归属于母公司所有者
35,853,497.84 35,815,440.82 19,030,364.26 19,019,849.79
的综合收益总额
归属于少数股东的综
36.18 8.83
合收益总额
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 现金流量表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
149,225,694.78 148,723,261.98 133,968,984.98 133,618,966.30
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
30,374,201.91 30,320,603.69 1,517,325.40 1,496,860.46
有关的现金
经营活动现金流入
179,599,896.69 179,043,865.67 135,486,310.38 135,115,826.76
小计
购买商品、接受劳务支
72,454,228.22 72,168,157.84 57,385,751.92 57,158,179.05
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
35
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
23,504,915.77 23,453,372.89 18,232,466.79 18,192,129.23
工支付的现金
支付的各项税费 22,330,032.83 22,288,542.81 18,172,957.87 18,127,047.91
支付其他与经营活动
29,031,808.47 28,979,095.90 28,302,241.60 28,239,978.36
有关的现金
经营活动现金流出
147,320,985.29 146,889,169.44 122,093,418.18 121,717,334.55
小计
经营活动产生的
32,278,911.40 32,154,696.23 13,392,892.20 13,398,492.21
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 5,350.00 5,350.00
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
14,500,611.89
有关的现金
投资活动现金流入
14,505,961.89 5,350.00 0.00 0.00
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 25,969,070.18 25,964,870.18 23,355,557.42 23,355,557.42
现金
投资支付的现金 120,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
25,969,070.18 146,564,870.18 23,355,557.42 23,355,557.42
小计
投资活动产生的
-11,463,108.29 -146,559,520.18 -23,355,557.42 -23,355,557.42
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
36
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
0.00 380,292,515.51 380,292,515.51
有关的现金
筹资活动现金流入
0.00 0.00 380,292,515.51 380,292,515.51
小计
偿还债务支付的现金 0.00 25,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付
8,000,000.00 8,000,000.00 8,041,917.50 8,041,917.50
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
0.00 7,078,438.16 7,078,438.16
有关的现金
筹资活动现金流出
8,000,000.00 8,000,000.00 40,120,355.66 40,120,355.66
小计
筹资活动产生的
-8,000,000.00 -8,000,000.00 340,172,159.85 340,172,159.85
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-2,419.30 -2,419.30 -44.00 -44.00
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
12,813,383.81 -122,407,243.25 330,209,450.63 330,215,050.64
加额
加：期初现金及现金等
401,796,802.06 391,288,133.70 57,087,160.18 46,671,080.22
价物余额
六、期末现金及现金等价物
414,610,185.87 268,880,890.45 387,296,610.81 376,886,130.86
余额
37
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 合并所有者权益变动表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资本 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
（或股 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
本） 股本）
374,9 2,872 10,96 75,69 544,4 60,00 22,73 2,340 6,708 45,31 137,1
80,000, 9,770 9,761
一、上年年末余额 06,78 ,178. 4,788 6,620 50,14 0,000 7,816 ,515. ,761. 3,260 10,11
000.00 .12 .85
8.70 76 .30 .10 5.98 .00 .70 01 51 .29 5.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
374,9 2,872 10,96 75,69 544,4 60,00 22,73 2,340 6,708 45,31 137,1
80,000, 9,770 9,761
二、本年年初余额 06,78 ,178. 4,788 6,620 50,14 0,000 7,816 ,515. ,761. 3,260 10,11
000.00 .12 .85
8.70 76 .30 .10 5.98 .00 .70 01 51 .29 5.36
-20,0 27,85 50,69 78,96 20,00 352,1 4,256 30,38 407,3
三、本年增减变动金额 20,000, 416,2 531,6
00,00 0.00 0.00 0.00 3,497 0.00 4,042 3,816 0,000 68,97 ,026. 3,359 8.27 40,03
（减少以“-”号填列） 000.00 76.48 63.75
0.00 .84 .31 .63 .00 2.00 79 .81 0.62
35,85 50,69 86,54 42,63 42,63
（一）净利润 3,497 4,042 7,540 9,386 8.27 9,394
.84 .31 .15 .60 .87
（二）其他综合收益
35,85 50,69 86,54 42,63 42,63
上述（一）和（二）小
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,497 0.00 4,042 7,540 9,386 8.27 9,394
计
.84 .31 .15 .60 .87
（三）所有者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,00 352,1 372,1
38
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
少资本 0,000 68,97 68,97
.00 2.00 2.00
20,00 352,1 372,1
1．所有者投入资本 0,000 68,97 68,97
.00 2.00 2.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
-8,00 -8,00 4,256 -12,2 -8,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,000 0.00 0.00 0,000 ,026. 56,02 0,000
.00 .00 79 6.79 .00
4,256 -4,25
1．提取盈余公积 ,026. 6,026
79 .79
2．提取一般风险准
备
-8,00 -8,00
3．对所有者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
-8,00 -8,00
4．其他 0,000 0,000
.00 .00
-20,0
（五）所有者权益内部 20,000,
00,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转 000.00
0.00
-20,0
1．资本公积转增资 20,000,
00,00 0.00
本（或股本） 000.00
0.00
39
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
416,2 416,2 531,6 531,6
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76.48 76.48 63.75 63.75
606,3 606,3 987,9 987,9
1．本期提取
03.86 03.86 19.27 19.27
190,0 190,0 456,2 456,2
2．本期使用
27.38 27.38 55.52 55.52
（七）其他 0.00
354,9 3,288 10,96 103,5 50,70 623,4 80,00 374,9 2,872 10,96 75,69 544,4
100,000 9,770
四、本期期末余额 06,78 0.00 ,455. 4,788 0.00 50,11 0.00 3,812 13,96 0,000 06,78 ,178. 4,788 6,620 50,14
,000.00 .12
8.70 24 .30 7.94 .43 2.61 .00 8.70 76 .30 .10 5.98
5、 母公司所有者权益变动表
编制单位：南通精华制药股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资 所有者 实收资 所有者
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合 本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计 股本） 计
80,000 374,90 10,964 75,683 544,42 60,000 22,737 45,378 137,16
2,872, 2,340, 6,708,
一、上年年末余额 ,000.0 6,788. ,788.3 ,094.6 6,850. ,000.0 ,816.7 ,853.5 5,946.
178.76 515.01 761.51
0 70 0 7 43 0 0 5 77
加：会计政策变更
前期差错更正
40
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其他
80,000 374,90 10,964 75,683 544,42 60,000 22,737 45,378 137,16
2,872, 2,340, 6,708,
二、本年年初余额 ,000.0 6,788. ,788.3 ,094.6 6,850. ,000.0 ,816.7 ,853.5 5,946.
178.76 515.01 761.51
0 70 0 7 43 0 0 5 77
20,000 -20,00 27,815 28,231 20,000 352,16 30,304 407,26
三、本年增减变动金额 416,27 531,66 4,256,
,000.0 0,000. 0.00 0.00 0.00 ,440.8 ,717.3 ,000.0 8,972. ,241.1 0,903.
（减少以“-”号填列） 6.48 3.75 026.79
0 00 2 0 0 00 2 66
35,815 35,815 42,560 42,560
（一）净利润 ,440.8 ,440.8 ,267.9 ,267.9
2 2 1 1
（二）其他综合收益 0.00
35,815 35,815 42,560 42,560
上述（一）和（二）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,440.8 ,440.8 ,267.9 ,267.9
小计
2 2 1 1
20,000 352,16 372,16
（三）所有者投入和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,000.0 8,972. 8,972.
减少资本
0 00 00
20,000 352,16 372,16
1．所有者投入资本 0.00 ,000.0 8,972. 8,972.
0 00 00
2．股份支付计入所
0.00
有者权益的金额
3．其他 0.00
-8,000 -8,000 -12,25 -8,000
4,256,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,000.0 ,000.0 6,026. ,000.0
026.79
0 0 79 0
4,256, -4,256
1．提取盈余公积 0.00
026.79 ,026.7
41
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
9
2．提取一般风险准
0.00
备
-8,000 -8,000 -8,000 -8,000
3．对所有者（或股
,000.0 ,000.0 ,000.0 ,000.0
东）的分配
0 0 0 0
4．其他 0.00
20,000 -20,00
（五）所有者权益内
,000.0 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部结转
0 00
20,000 -20,00
1．资本公积转增资
,000.0 0,000. 0.00
本（或股本）
0 00
2．盈余公积转增资
0.00
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.00
损
4．其他 0.00
416,27 416,27 531,66 531,66
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.48 6.48 3.75 3.75
606,30 606,30 987,91 987,91
1．本期提取
3.86 3.86 9.27 9.27
190,02 190,02 456,25 456,25
2．本期使用
7.38 7.38 5.52 5.52
（七）其他 0.00
100,00 354,90 10,964 103,49 572,65 80,000 374,90 10,964 75,683 544,42
3,288, 2,872,
四、本期期末余额 0,000. 6,788. 0.00 ,788.3 0.00 8,535. 8,567. ,000.0 6,788. ,788.3 ,094.6 6,850.
455.24 178.76
00 70 0 49 73 0 70 0 7 43
42
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
二、 财务报表附注
南通精华制药股份有限公司
2011 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
南通精华制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是南通中药厂，根据 1996
年 11 月南通市人民政府通政复[1996]94 号文《市政府关于同意南通中药厂改制的批复》，南通中药
厂经评估并由南通市国资局确认的净资产 790.51 万元，按政策规定剥离 449.74 万元、扣除 104.59
万元后，与企业职工出资合股，实行增量扩股，改制为南通中诚制药有限公司，注册资本总额为 420.68
万元，其中国家股 236.18 万元，职工个人股 184.50 万元（以职工持股会为投资主体）。
2002 年 6 月，根据南通市人民政府通政复[2002]22 号文《市政府关于同意重组设立南通精华制
药有限公司的批复》及公司股东会决议，南通中诚制药有限公司首先将其“职工持股会”持有的股
金 184.50 万元转让给南通精华集团有限公司，之后南通中诚制药有限公司与南通制药总厂重组设立
南通精华制药有限公司，即以南通中诚制药有限公司截止 2002 年 5 月 28 日经评估的净资产 1,755.63
万元，剥离拟搬迁损失 504.48 万元，扣除国拨土地使用权 835 万元，以经剥离和扣除后的净资产
416.15 万元为基础重组设立南通精华制药有限公司，重组设立的公司注册资本为 6,000.00 万元，其
中南通精华集团有限公司出资 2,280.00 万元，出资比例为 38.00%；南通综艺投资有限公司出资
1,320.00 万元，出资比例 22.00%；南通制药总厂出资 1,200.00 万元，出资比例为 20.00%；江苏省南
通港闸经济开发区总公司出资 480.00 万元，出资比例 8.00%；朱春林等 36 名自然人出资 720.00 万
元，出资比例 12.00%。
2004 年 5 月，南通市人民政府通政复[2004]19 号《市政府关于南通精华制药有限公司重组南通
制药总厂的批复》及公司股东会决议，同意南通精华集团有限公司受让南通制药总厂对公司的
1,200.00 万元出资。股权受让后，南通精华集团有限公司（后变更为南通工贸国有资产经营有限公
司）对公司的出资增加至 3,480.00 万元，出资比例为 58.00%。
2007 年 8 月，根据各方签订的股权转让协议，公司自然人股东李桂顺等 6 人将其所持有的 135.00
43
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
万元股份转让给朱春林等 11 位自然人，至此朱春林等 36 名自然人出资仍为 720.00 万元，出资比例
12.00%。自然人股东及股权比例发生了变化。
2007 年 9 月，根据经批准的合同、章程的规定，公司整体变更为股份公司。公司截至 2007 年
8 月 31 日止的经审计确认的净资产 84,049,172.45 元，各股东按原持股比例享有的净资产以 1.4：1
比例折合股本 6,000 万元，其余的 24,049,172.45 元转入资本公积。该次股本变更已经江苏天衡会计
师事务所天衡验字（2007）79 号验资报告验证确认，公司于 2007 年 9 月 28 日领取了营业执照（注
册号：3206001100618）。2008 年 3 月公司营业执照注册号变更为：320600000001352。
2008 年 6 月 6 日南通工贸国有资产经营有限公司名称变更为南通产业控股集团有限公司。
根据公司 2009 年 2 月 8 日召开的 2008 年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民
币普通股（A 股）股票并上市的议案》，并经 2010 年 1 月 11 日中国证券监督管理委员会证监许可
【2010】38 号《关于核准南通精华制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2010
年 1 月 20 日采取“网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式，
公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 19.80 元。2010
年 2 月 3 日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
根据财政部、国务院国资委、中国证监会、全国社保基金理事会联合发布的《境内证券市场转
持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94 号）规定，以及江苏省国资委 2009
年 8 月 6 日下发的《关于同意南通精华制药股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复【2009】
56 号），公司国有股东南通产业控股集团有限公司和江苏省南通港闸经济开发区总公司承诺在首次
公开发行股票并上市时分别将其持有的 175.7576 万股和 24.2424 万元（合计 200 万股，占本次实际
发行股份数量的 10%）公司股份划转给全国社会保障基金理事会持有。
2011 年 2 月 18 日，公司 2010 年度权益分配方案经公司股东大会审议通过，以总股本 8,000 万
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2.5 股，转增后总股本增至 10,000 万股。
公司属于医药行业，公司经营范围：生产、加工、销售：原料药[扑米酮、苯巴比妥、毗罗昔康、
保泰松、氟尿嘧啶、盐酸苯乙双胍、丙硫氧嘧啶、盐酸耐福泮、左旋多巴、卡比多巴、格鲁米特、
安乃近、安乃近（注射用）等]；片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、糖浆剂、煎
膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液，化工医药中间体、包装材料及相关技术的进出口
业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品（除专营）、机械设备、仪器仪表、
零配件及相关技术的进口业务；化妆品生产销售；开发咨询业务；承办中外合作经营、合作生产及
44
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
开展“三来一补”业务；汽车货物运输。
公司注册地：南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号。
公司的组织框架：公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事
会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。公司组织结构如下：
审计委员会 股东大会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
审计部
战略委员会
董事会秘书
总经理
副总经理
综 人 资 市 技 生 投 质 物
合 力 产 场 术 产 资 量 流
管 资 财 营 开 制 证 管 控
理 源 务 销 发 造 券 理 制
部 部 部 部 中 部 部 部 部
心
一 二 三 四 五 六
车 车 车 车 车 车
间 间 间 间 间 间
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企
45
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制
开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
46
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并
子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会
计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额
以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失
是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东
有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公
司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应
收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意
图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利
率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利
时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
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当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，
本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单笔金额大于 50 万元的应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5% 5%
1至2年 10% 10%
2至3年 30% 30%
3至4年 50% 50%
4至5年 100% 100%
5 年以上 5% 5%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时
计入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企
业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业
合并发生的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利
润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在
长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则
及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
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账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核
算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营
企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以
抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现
净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，
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同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置
费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高
者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值
时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按
年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
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（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法
计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。
各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 年 5% 3.17-4.75%
机器设备（年限平均法） 10 年 5% 9.50%
运输设备 5年 5% 19.00%
办公设备 5年 5% 19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回
金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或
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者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计
入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资
本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
非专利技术 4年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命
进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值
迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
公司至少于每一会计年度期末，按照账面价值与对可收回金额孰低的原则计量，相关资产组或
资产组组合的可回收金额低于账面价值的确认商誉减值损失，确认的各资产组或者资产组组合商誉
减值损失不超过其分摊的商誉金额，超过部分属于该资产组或者资产组组合的减值损失。相关资产
组或资产组组合计提的减值准备计入当期损益，商誉减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
减值测试方法：将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊；公允价值难以可
靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或资产组组合账面价值的总额比
例进行分摊。与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的应对包含商誉的资产组或资产组
组合进行减值测试。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将
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尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
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在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递
延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以
前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照
预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基
础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资
产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不
产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
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相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
教育费附加[注 1] 实缴流转税额 4%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值的 70%或租金收入为计税依据 1.2%或 12%
土地使用税 按土地使用面积 5 元/平方米
[注 1] 根据江苏省政府《关于调整地方教育附加等政府性基金有关政策的通知》（苏政发【2011】3 号），2011
年 2 月份开始教育附加征收标准由实际缴纳的流转税额的 4%提高到 5%。
2、税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9 号《关于认定江苏省 2008 年
度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为江苏省 2008 年度第二批高新技术企业，证书编号：
GR200832000917。根据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国企业所得税法实施条例》、
《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）等相关规定，公司所得税税率自 2008 年起
三年减按 15%计缴。2011 年 3 月份，公司已办理复审申报手续，截至报告日，相关认定仍在进行中。
根据南通市地方税务主管机关认定，公司 2011 年企业所得税暂仍按 15%计缴。公司高新技术认定
到期日为 2011 年 10 月 20 日。
四、合并及合并财务报表
1、子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
子公 子 注 业 注册资本 经营范围 期末实际出资 实质上构成对
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
司全 公 册 务 额 子公司净投资
称 司 地 性 的其他项目余
类 质 额
型
南通 控 南 销 人 民 币 中成药、化学药制剂、化学 10,261,027.59 -
药业 股 通 售 950.00 万 原料药、抗生素、化工产品
有限 市 元 （危险品、有毒品除外）、
公司 制药机械批发；医药技术服
务、技术转让、技术咨询。
精华 控 亳 销 人 民 币 中药饮片（含毒性饮片，浸 120,600,000.00
制药 股 州 售 10,000.00 制、蒸制、炒制、炙制、煅
亳州 市 万元 制）生产；中成药、中药材、
康普 中药饮片、化学药制剂、化
有限 学原料药、抗生素、生化药
公司 品、生物制品。农副产品收
购。
非同一控制下的企业合并取得的子公司（续）
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公
是否 用于冲减少数股 司少数股东分担的本期亏损超
持股比 表决权 少数股东权
子公司全称 合并 东损益的金额 过少数股东在该子公司期初所
例(%) 比例(%) 益
报表 有者权益中所享有份额后的余
额
南通药业
99.91 99.91 是 9，806.30 - -
有限公司
精华制药
亳州康普 67.00 67.00 是 50,694,006.13 - -
有限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
4、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
2011 年 6 月 9 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司增资入股精华制
药亳州康普有限公司的议案》、《关于使用募集资金入股精华制药亳州康普有限公司（以下简称精华
康普）的议案》，同意公司以募集资金项目调整后的结余资金和自有资金合计 12,060.00 万元，按照
溢价 1.8 的比例获得精华康普 67%的股权。精华康普原注册资本 3,300.00 万元，其中安徽省康普医
药有限公司出资 2,900.00 万元、安徽省康普中药饮片有限公司出资 400.00 万元，经评估事务所截至
2011 年 5 月 31 日为基准日对精华康普进行审计评估，其评估值为 3,302.00 万元。公司按照 1.8 的比
例对精华康普进行增资 12,060.00 万元，折算股本 6,700 万股，溢价部分 5,360.00 万元计入精华康普
的资本公积。公司增资后精华康普的注册资本为 10,000.00 万元，其中公司出资 6,700.00 万元，占
注册资本的 67%；安徽省康普医药有限公司出资 2,900.00 万元，占注册资本的 29%；安徽省康普中
药饮片有限公司出资 400.00 万元，占注册资本的 4%。2011 年 6 月 29 日增资后的精华康普在亳州
市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
合并日的确定依据：实际取得股权日期是 2011 年 6 月 29 日精华康普工商变更登记手续完成日，
合并日确定为 2011 年 6 月 30 日。本公司自 2011 年 6 月 30 日起将精华康普纳入公司合并财务报表
范围，属于非同一控制下企业合并。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方为精华制药亳州康普有限公司，商誉金额为 17,675,805.74 元， 商誉计算方法为间接
计量法。商誉产生的原因系支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额确认为商誉。
截至 2011 年 5 月 31 日为评估基准日，精华康普账面价值 3,301.31 万元，评估价值 3,301.31
万元，增值 0.00 万元。2011 年 6 月份，精华康普无营业收入，当月净利润 0.51 万元。截至 2011 年
6 月 30 日，公司为控股合并精华康普发生成本 12,060.00 万元，精华康普可辨认净资产公允价值为
15,361.82 万元，按 67%计算公司享有的份额为 10,292.42 万元，差额 1,767.58 万元确认为商誉。
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2011 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细分类
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 - - 23,140.32 - - 6,228.29
美元 - - - - - -
小计 23,140.32 6,228.29
银行存款
人民币 - - 414,544,587.32 - - 401,652,998.89
美元 6,560.70 6.4716 42,458.23 20,772.38 6.6227 137,569.24
欧元 - 9.3612 - 0.64 8.8065 5.64
小计 414,587,045.55 401,790,573.77
其他货币资金
人民币 - - - - - -
美元 - - - - - -
小计 - -
合计 414,610,185.87 401,796,802.06
（2）货币资金期末余额比期初余额增加 12,813,383.81 元，主要系本期合并控股子公司精华康
普所致。
（3）期末其余余额中无因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
62
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
2、应收票据
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 408,288.00 -
（2）期末公司无质押的应收票据情况。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的前五项金额最大的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
山西太原药业有限公司 2011-5-20 2011-11-20 380,000.00
山西太原药业有限公司 2011-3-9 2011-9-9 300,000.00
南阳市宛城区天冠石油城 2011-3-10 2011-9-10 300,000.00
鄢陵县德盛棉业有限公司 2011-3-3 2011-9-3 300,000.00
赤峰蒙欣药业有限公司 2011-3-24 2011-9-24 240,875.00
合计 1,520,875.00
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
34,673,101.56 100.00% 2,209,225.03 6.37% 33,912,594.89 100.00% 2,136,756.01 6.30%
按组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的的应收账款
合计 34,673,101.56 100.00% 2,209,225.03 33,912,594.89 100.00% 2,136,756.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,154,387.69 98.50 1,728,133.78 33,394,081.02 98.47 1,669,704.05
1至2年 16,580.00 0.05 1,658.00 32,620.00 0.10 3,262.00
2至3年 29,032.00 0.08 8,709.60 17,548.45 0.05 5,264.54
3至4年 4,756.45 0.01 2,378.23 - - -
4至5年 - - - 19,640.00 0.06 9,820.00
63
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
5 年以上 468,345.42 1.35 468,345.42 448,705.42 1.32 448,705.42
合计 34,673,101.56 100.00 2,209,225.03 33,912,594.89 100.00 2,136,756.01
（2）本期实际核销的应收账款情况：无
（3）应收账款余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例
占应收账款总额的比
客户名称 与本公司关系 期末余额 欠款年限
例
上海童涵春堂药业股份有限公司 非关联方客户 1,688,846.00 一年以内 4.87%
辽宁医药物资有限公司 非关联方客户 1,466,956.11 一年以内 4.23%
河南九州通医药有限公司 非关联方客户 1,359,000.00 一年以内 3.92%
上海联方国际贸易有限公司 非关联方客户 1,240,000.00 一年以内 3.58%
南通华氏佳源医药有限公司 非关联方客户 1,170,896.00 一年以内 3.38%
合 计 6,925,698.11 19.97%
（5）应收关联方款项情况：无
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 769,874.54 6.4716 4,982,320.07 1,107,145.00 6.6227 7,332,289.19
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄结构
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 34,762,858.34 68.44% 28，410，963.17 99.90%
1至2年 16,013,521.00 31.53% 13，200.00 0.05%
2至3年 0.00% - -
3 年以上 15,466.58 0.03% 15，466.58 0.05%
合 计 50,791,845.92 100.00% 28，439，629.75 100.00%
注：账龄超过 1 年的预付账款中主要系预付如东县沿海经济开发区财政局公司原料药生产基地土地出让款 1,600.00
万元，由于土地使用证正在办理之中，尚未结转无形资产。
（2）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
江苏省如东县沿海经济开发区财 支付土地出让
非关联方 43,776,000.00 2010 年 6 月-2011 年 3 月
政局 金
非关联方供应 预付货款尚未
安徽省康普医药有限公司 3,747,452.00 2011 年
商 收到发票
64
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非关联方供应 预付货款尚未
鹿邑县宾朋涂料厂 895,970.00 2011 年
商 收到发票
非关联方供应 预付货款尚未
江苏森萱医药化工有限公司 445,064.00 2011 年
商 收到发票
非关联方供应
南通供电局 400,000.00 2011 年 预付用电款
商
合 计 49,264,486.00
（3）预付账款余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款中的外币余额：无。
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额 - - - - - - - -
重大并单
项计提坏
账的其他
应收款
按组合计
提坏账准
1,068,170.47 100.00% 208,893.32 19.56% 554,260.12 100.00% 217,363.36 39.22%
备的其他
应收款
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 1,068,170.47 100.00% 208,893.32 554,260.12 100.00% 217,363.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 889,793.84 83.30 46,449.23 323,998.16 58.46 16,199.91
1至2年 360.00 0.06 36.00
2至3年 13,959.70 1.31 4,187.91 14,599.70 2.63 4,379.91
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3至4年 11,821.50 1.11 5,910.75 37,109.45 6.70 18,554.73
4至5年 500.00 0.05 250.00
5 年以上 152,095.43 14.24 152,095.43 178,192.81 32.15 178,192.81
合计 1,068,170.47 100.00 208,893.32 554,260.12 100.00 217,363.36
（2）本期实际核销的其他应收款情况: 无
（3）其他应收款余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款前五名金额、欠款年限及占其他应收款总额的比例
与本公司关 占其他应收款
客户名称 期末余额 欠款年限
系 总额的比例
中国医药保健品进出口商会 非关联方 97,369.00 1 年以内 9.12%
北京博之音科技有限公司 非关联方 60,000.00 1 年以内 5.62%
待抵扣进项税额 57,377.14 1 年以内 5.37%
南通大学附属医院 非关联方 54,197.59 1 年以内 5.07%
中药材防风定金 非关联方 50,000.00 1 年以内 4.68%
合 计 318,943.73 29.86%
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
产成品 25,810,197.82 888,917.20 24,921,280.62 21,731,461.28 1,182,482.42 20,548,978.86
库存商品 17,262,920.07 0 17,262,920.07 47,026.49 0 47,026.49
原材料 26,487,315.96 222,592.49 26,264,723.47 23,807,179.62 384,410.92 23,422,768.70
包装物 1,600,753.44 0 1,600,753.44 795,379.86 0 795,379.86
低值易耗 46,229.56 46,534.43
46,229.56 0 46,534.43 0
品
自制半成 158,207.75 802,420.36
158,207.75 0 802,420.36 0
品
在产品 6,996,184.15 0 6,996,184.15 4,955,376.70 0 4,955,376.70
合计 78,361,808.75 1,111,509.69 77,250,299.06 52,185,378.74 1,566,893.34 50,618,485.40
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
产成品 1,182,482.42 293,565.22 888,917.20
库存商品 0.00
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
原材料 384,410.92 161,818.43 222,592.49
包装物
低值易耗品
自制半成品
在产品
合计 1,566,893.34 0.00 455,383.65 0.00 1,111,509.69
（3）存货跌价准备的计提
存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可
变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的价值。
（4）存货期末余额中无用于抵押、担保的情况，无利息资本化金额。
7、投资性房地产
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 360,000.00 0 0.00 360,000.00
其中：房屋及建筑物 360,000.00 0 0.00 360,000.00
二、累计折旧合计 186,796.49 5,467.68 0.00 192,264.17
其中：房屋及建筑物 186,796.49 5,467.68 0.00 192,264.17
三、账面净值 173,203.51 0.00 0.00 167,735.83
其中：房屋建筑物 173,203.51 0.00 0.00 167,735.83
四、减值准备 0 0 0.00 -
其中：房屋及建筑物 0 0 0.00 -
五、账面价值 173,203.51 0 0.00 167,735.83
其中：房屋及建筑物 173,203.51 0 0.00 167,735.83
本期折旧额为 5,467.68 元；
本期减值准备计提额为 0.00 元。
8、固定资产
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值 181,680,739.05 3,762,309.21 479,500.00 184,963,548.26
其中：房屋及建筑物 108,671,159.45 132,000.00 108,803,159.45
机器设备 67,028,472.34 2,972,064.18 70,000,536.52
67
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
电子设备 3,146,916.59 393,391.03 3,540,307.62
运输设备 2,834,190.67 264,854.00 479,500.00 2,619,544.67
二、累计折旧 100,582,095.03 4,349,196.19 455,525.00 104,475,766.22
其中：房屋及建筑物 46,000,698.32 2,285,440.39 48,286,138.71
机器设备 50,565,975.26 1,735,298.29 52,301,273.55
电子设备 2,211,759.95 214,907.51 2,426,667.46
运输设备 1,803,661.50 113,550.00 455,525.00 1,461,686.50
三、账面净值 81,098,644.02 80,487,782.04
其中：房屋及建筑物 62,670,461.13 60,517,020.74
机器设备 16,462,497.08 17,699,262.97
电子设备 935,156.64 1,113,640.16
运输设备 1,030,529.17 1,157,858.17
四、减值准备 3,478,711.09 3,478,711.09
其中：房屋及建筑物 1,277,667.08 1,277,667.08
机器设备 2,041,373.21 2,041,373.21
电子设备 159,670.80 159,670.80
运输设备 0 0.00
五、账面价值 77,619,932.93 77,009,070.95
其中：房屋及建筑物 61,392,794.05 59,239,353.66
机器设备 14,421,123.87 15,657,889.76
电子设备 775,485.84 953,969.36
运输设备 1,030,529.17 1,157,858.17
本期固定资产原值本期增加中因公司合并子公司精华康普导致固定资产原值增加的金额为
26,550.00 元。
本期折旧额为 4,349,196.19 元，子公司精华康普新增固定资产为 6 月份新增，故未提取折旧。
本期固定资产原值增加中自在建工程转入的金额为 3,039,106.84 元。
（2）暂时闲置的固定资产的有关情况说明如下：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 [注] 4,344,413.37 4,127,192.70 0.00 217,220.67
[注] 暂时闲置的房屋建筑物主要为“安乃近”生产车间,“安乃近”生产车间已提足折旧，故未计提减值准备。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无；
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无；
（5）期末持有待售的固定资产情况：无；
（6）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况：无。
9、在建工程
68
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
红外监控报警系统 98,831.32 98,831.32 98,831.32 98,831.32
正柴胡饮颗粒改造 6,309,280.46 6,309,280.46 6,024,727.13 6,024,727.13
大柴胡颗粒改造 404,345.76 404,345.76 416,479.97 416,479.97
金荞麦胶囊改造 358,095.00 358,095.00 469,553.38 469,553.38
原料药及医药中间体
5,474,056.10 5,474,056.10 1,118,844.70 1,118,844.70
技术改造
王氏保赤丸扩产增效
1,256,073.00 1,256,073.00 0.00 0.00
创新改造
其他零星工程 225,000.00 225,000.00 70,000.00 70,000.00
合计 14,125,681.64 14,125,681.64 8,198,436.50 8,198,436.50
（2）在建工程本期变动情况
本期减少
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资 其他减少 期末余额
产 数
红外监控报警系
98,831.32 98,831.32
统
正柴胡饮颗粒改 300,591.43
18,820,000.00 6,024,727.13 2,060,696.08 1,475,551.32 6,309,280.46
造
17,962.39
大柴胡颗粒改造 8,840,000.00 416,479.97 1,014,409.37 1,008,581.19 404,345.76
64,947.85
金荞麦胶囊改造 31,770,000.00 469,553.38 508,463.80 554,974.33 358,095.00
原料药及医药中
164,900,000.00 1,118,844.70 4,355,211.40 5,474,056.10
间体技术改造
王氏保赤丸扩产
39,530,000.00 0.00 1,256,073.00 1,256,073.00
增效创新改造
其他零星工程 70,000.00 155,000.00 225,000.00
合 计 8,198,436.50 9,349,853.65 3,039,106.84 383,501.67 14,125,681.64
(续上表)
工程名称 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源
红外监控报警系统 - - 自筹
正柴胡饮颗粒改造 43.25 60.00% 募集资金
大柴胡颗粒改造 16.19 20.00% 募集资金
金荞麦胶囊改造 3.08 15.00% 募集资金
原料药及医药中间体技术改造 3.32 5.00% 募集资金
王氏保赤丸扩产增效创新改造 3.18 10.00% 募集资金
69
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
其他零星工程 自筹
合 计
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额中无资本化利息。
10、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值 12,588,128.28 12,588,128.28
其中：东港村十六组土地使用权 [注 1] 5,516,400.00 5,516,400.00
兴泰路 9 号土地使用权 [注 2] 5,763,000.00 5,763,000.00
新世益房产土地使用权 134,713.28 134,713.28
软件 1,174,015.00 1,174,015.00
二、累计摊销 2,848,492.83 212,100.24 3,060,593.07
其中：东港村十六组土地使用权 [注 1] 1,030,061.35 55,164.00 1,085,225.35
兴泰路 9 号土地使用权 [注 2] 960,250.94 57,632.88 1,017,883.82
新世益房产土地使用权 5,388.48 1,347.12 6,735.60
软件 852,792.06 97,956.24 950,748.30
三、账面净值 9,739,635.45 9,527,535.21
其中：东港村十六组土地使用权 [注 1] 4,486,338.65 4,431,174.65
兴泰路 9 号土地使用权 [注 2] 4,802,749.06 4,745,116.18
新世益房产土地使用权 129,324.80 127,977.68
软件 321,222.94 223,266.70
四、减值准备
其中：东港村十六组土地使用权 [注 1]
兴泰路 9 号土地使用权 [注 2]
新世益房产土地使用权
软件
五、账面价值 9,739,635.45 9,527,535.21
其中：东港村十六组土地使用权 [注 1] 4,486,338.65 4,431,174.65
兴泰路 9 号土地使用权 [注 2] 4,802,749.06 4,745,116.18
新世益房产土地使用权 129,324.8 127,977.68
软件 321,222.94 223,266.70
本期摊销额为 212,100.24 元。
[注 1] 位于南通市港闸区永兴街道东港村十六组，公司已取得土地使用证，土地使用证编号为苏通国用（2007）
第 0209026 号。
[注 2] 位于南通市港闸经济开发区兴泰路 9 号，公司已取得土地使用证，土地使用证编号为苏通国用（2007）
第 0209024 号。
70
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11、商誉
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
精华康普 17,675,805.74 - - - - -
合计 17,675,805.74 - - - - -
（2）本期变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
精华康普 - 17,675,805.74 - 17,675,805.74
合计 - 17,675,805.74 - 17,675,805.74
（3）商誉减值准备
公司于期末对与该商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的
商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，
以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
经测试，该商誉期末不存在需要计提减值准备的情况。
12、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,529,628.04 529,955.28 3，921，012.71 588,818.61
固定资产折旧 1,339,610.11 200,941.52 1，339，610.11 200,941.52
应付营销费用 10，795，171.26 1,619,275.69
应付职工薪酬 2，040，539.40 306,080.91
小计 4,869,238.15 730,896.80 18，096，333.48 2,715,116.73
根据国税总局 2011 年第 34 号公告第六条的规定，本期未对应付营销费用和应付职工薪酬作暂
时性差异处理。
13、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 2,354,119.37 63,998.98 2,418,118.35
71
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
1,566,893.34 455,383.65 1,111,509.69
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,478,711.09 3,478,711.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
7,399,723.80 63,998.98 455,383.65 0.00 7,008,339.13
合计
14、应付账款
（1）应付账款余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）无账龄超过 1 年的大额应付账款。
15、预收账款
（1）预收账款余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）无账龄超过 1 年的大额预收账款。
16、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,228,740.48 16,130,428.27 17,759,586.31 599,582.44
二、职工福利费 1,498,046.06 1,498,046.06
三、社会保险费 3,187,609.64 6,374,851.32 5,200,322.24 4,362,138.72
四、住房公积金 2,003,030.00 2,003,030.00
五、辞退福利
六、工会经费 135,472.72 360,155.35 320,585.74 175,042.33
七、职工教育经费 1,326,141.05 402,377.54 250,787.44 1,477,731.15
72
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
八、非货币福利
九、其他
合 计 6,877,963.89 26,768,888.54 27,032,357.79 6,614,494.64
职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬的预计发放时间为年内发放。
17、应交税费
（1）明细情况
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 95,592.80 3,012,297.82
企业所得税 917,745.97 2,207,450.53
城市建设维护税 146,732.63 299,469.41
教育费附加 359,121.24 425,437.59
个人所得税 28,040.99 51,005.50
房产税 444,955.20 399,502.69
各项基金 132,765.12 109,879.39
土地使用税 489,363.85 337,363.78
印花税 32,281.00 10,085.96
营业税 1,311.60 2,118.00
合 计 2,647,910.40 6,854,610.67
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注“三、税项”。
18、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（2）金额较大的其他应付款
客户\项目名称 期末余额 款项性质
应付营销费用 5,783,080.85 应付未付款
（3）无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
19、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
运费 393,947.66 393,947.66
合 计 393,947.66 393,947.66
20、其他非流动负债
73
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南通市财政局科技三项费 710,000.00 710,000.00
国家科技支撑计划子课题“王氏保赤丸”
610,000.00 610,000.00
二次开发
南通市港闸区科技局工业科技创新计划
240,000.00 240,000.00
（王氏保赤丸二次开发）
工业科技创新计划（神经生长液颗粒的研
220,000.00 220,000.00
究）
“王氏保赤丸”科技创新项目 200,000.00 200,000.00
2008 年南通市级科技创新计划---结肠定
270,000.00 270,000.00
位释放制剂-结肠尔舒胶囊的开发
2008 年南通市级高新技术产业化计划项
50,000.00 50,000.00
目-----企业信息管理系统
南通市 2009 年市级产学研合作计划项目
290,000.00 290,000.00
-----结肠尔舒胶囊的研究
国家财政部-----芩部丹片项目 2,600,000.00 166,590.34 2,433,409.66
大柴胡颗粒科技成果 5,250,000.00 5,250,000.00
原料药搬迁政府补偿金 8,000,000.00 46,146.49 7,953,853.51
原制药总厂分流人员政府补偿金 [注] 715,098.81 33,203.28 681,895.53
合 计 8,555,098.81 10,600,000.00 245,940.11 18,909,158.70
[注] 系公司于 2004 年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。
21、股本
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 [注 1] 发行新 送 其 期末余额
公积金转股[2] 小计
股 股 他
股份总数 80,000,000.00 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100,000,000.00
[注 1] 2007 年 9 月，根据股东大会决议及经批准的章程的规定，公司整体变更为股份公司。公司截至 2007
年 8 月 31 日止的经审计确认的净资产 84,049,172.45 元，各股东按原持股比例享有的净资产以 1.4：1 比例折合股本
6,000 万元，其余的 24,049,172.45 元转入资本公积。该次股本变更已经江苏天衡会计师事务所天衡验字（2007）79
号验资报告验证确认。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】38 号《关于核准南通精华制药股份有限公司首
次公开发行股票的批复》核准，公司于 2010 年 1 月 20 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，每股面
值 1.00 元，发行价为每股人民币 19.80 元，并于 2010 年 2 月 3 日在深圳股票交易所公开交易。
[注 2]2011 年 2 月 18 日，公司 2010 年度权益分配方案经股东大会审议通过，以总股本 8,000 万股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 2.5 股，合计转增 2,000 万股，转增后总股本增至 10,000 万股。权益分派股权登记
74
南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
日为 2011 年 2 月 28 日，除权除息日为 2011 年 3 月 1 日，所转增股于 2011 年 3 月 1 日直接记入股东证券账户。
22、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价[注] 374,906,788.70 - 20,000,000.00 354,906,788.70
其他资本公积 - - - -
合 计 374,906,788.70 - 20,000,000.00 354,906,788.70
[注]公司 2010 年 1 月已公开发行 2,000 万股人民币普通股（A 股），募集资金总额为 396,000,000.00 元，扣除发
行费用 23,831,028.00 元，实际募集资金 372,168,972.00 元，其中新增股本 20,000,000.00 元、资本公积 352,168,972.00
元。
2011 年 2 月 18 日，公司 2010 年度权益分配方案经股东大会审议通过，以总股本 8,000 万股为基数，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 2.5 股，合计转增股本 2,000 万股，减少资本公积 2,000 万元。
23、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,872,178.76 606,303.86 190,027.38 3,288,455.24
24、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,964,788.30 - - 10,964,788.30
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 10,964,788.30 - - 10,964,788.30
25、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 75,696,620.10
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 75,696,620.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,853,497.84
减：提取法定盈余公积 -
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南通精华制药股份有限公司 2011 年半年度报告
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 [注 1] 8,000,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 103,550,117.94
[注 1] 2011 年 2 月 18 日，公司 2010 年度股东大会通过了公司 2010 年度权益分配方案，以公司总股本 8,000.00
万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币，合计分派现金股利 800.00 万元，剩余部分留待以后年度分配。
26、营业收入及营业成本
（1）分类情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 141,979,826.51 71,297,237.10 123,138,500.97 59,647,616.02
其他业务收入 621,777.92 64,111.90 969,541.59 178,183.16
合计 142,601,604.43 71,361,349.00 124,108,042.56 59,825,799.18
（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
主要中药制剂 73,826,420.36 22,601,535.67 62,237,458.12 16,183,135.46
主要化学原料药 38,081,603.57 26,455,294.81 40,572,178.08 27,539,330.11
其他 30,071,802.58 22,240,406.62 20,328,864.77 15,925,150.45
合 计 141,979,826.51 71,297,237.10 123,138,500.97 59,647,616.02
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 113146379.1 49,704,577.90 97,033,829.75 38,901,159.98
国外 28,833,447.42 21,592,659.20 26,104,671.22 20,746,456.04
合计 141,979,826.51 71,297,237.10 123,138,500.97 59,647,616.02
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
上海童涵春堂药业股份有限公司 6,765,509.48 4.74
上海联方国际贸易有限公司 3,141,025.65 2.20
Welding(德国)5110 3,132,419.12 2.20
辽宁医药物资有限公司 2,636,752.14 1.85
南通华氏佳源医药有限公司 2,511,581.23 1.76
合计 18,187,287.62 12.75
27、营业税金及附加
76
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项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
城建税 [注 1] 958,547.36 762,141.19
教育费附加 [注 2] 649,026.22 435,509.23
合 计 1,607,573.58 1,197,650.42
[注 1] 按实际缴纳流转税额的 7%计缴。
[注 2] 2011 年 1 月份按实际缴纳流转税额的 4%计缴。2011 年 2 月开始按实际缴纳流转税额的 5%计缴。
28、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及五保一金 2,803,093.47 2,104,474.68
福利费 72,453.75 67,068.18
折旧 7,847.36 5,737.50
差旅费 5,155,949.02 5,513,329.52
业务招待费 266,016.65 185,564.81
运输费 1,027,902.48 1,238,175.57
各项营销费用 15,323,232.75 14,656,264.34
合 计 24,656,495.48 23,770,614.60
29、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及五保一金 6,265,301.08 7,229,145.14
福利费 1,128,497.07 1,096,710.06
工会经费 321,725.36 310,296.95
职工教育经费 402,156.72 387,871.18
折旧 927,939.88 914,341.33
无形资产摊销 212,100.24 250,783.11
技术开发费 4,561,242.21 3,526,990.01
办公费 159,697.49 125,442.24
业务招待费 182,317.33 75,156.84
运输费 513,637.94 363,704.88
差旅费 236,251.82 151,901.80
四小税 1,072,899.37 810,727.41
其他 4,173,608.7 3,351,843.6
合 计 20,157,375.21 18,594,914.58
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30、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 23,692.50
减：利息收入 1,770,318.60 2,287,229.93
手续费 95,967.09 64,789.27
汇兑损益 287,069.25 161,373.66
其他 596,305.46
合 计 -790,976.80 -2,037,374.50
31、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账准备 63,998.98 -877,474.09
存货跌价准备 -455,383.65 244,432.10
固定资产减值准备 154,987.02
合 计 -391,384.67 -478,054.97
32、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计 - 13,436.77 -
其中：固定资产处置利得 - 13,436.77
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
政府补助 16,470,000.00 13,000.00 16,470,000.00
其他 52,910.80 11,234.19 52,910.00
合计 16,522,910.80 37,670.96 16,522,910.80
（2）计入当期损益的政府补助
项 目 本期金额 上期金额 说明
原料药搬迁一次性奖励 16,400,000.00 -
管理创新奖励 20,000.00
工业企业转型升级奖励 50,000.00
汽车以旧换新补贴 - 13,000.00
合计 16,470,000.00 13,000.00
33、营业外支出
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计入当期非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 18,772.00 2,920.28 18,772.00
其中：固定资产处置损失 18,772.00 2,920.28 18,772.00
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
捐赠支出 73,640.00 -
综合基金 176,628.20 178,271.86 176,628.20
其他 22.14 4,927.82 22.14
合计 195,422.34 259,759.96 195,422.34
34、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
当期所得税费用 4,450,800.39 4,382,923.22
上年所得税汇算清缴差额 40,495.82
递延所得税费用 1,983,830.86 -400,891.06
合 计 6,475,127.07 3,982,032.16
35、每股收益计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普
通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜
在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–
Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计
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算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序
计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期归属于普通股股东的净利润 35,853,497.84 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 21,975，819.21 元，普通股加权平均数 100,000,000 股。本期归属于普通股股东的净利润
的基本每股收益=35,853,497.84/100,000,000=0.3585 元。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润的基本每股收益=21,975，819.21/100,000,000=0.2197 元。
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
收到的补贴收入 16,400,000.00 13,000.00
收到的专项拨款 10,600,000.00 495,000.00
其他 3,374,201.91 1,009,325.40
合 计 30,374,201.91 1,517,325.40
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
支付的各项营销费用 20,024,571.08 16,803,010.15
技术开发费 449,939.47 438,008.12
业务招待费 459,075.98 251,221.65
运输费 1,541,540.42 1,229,934.06
差旅费 5,392,200.84 5,665,231.32
其他 1,164,480.68 3,914,836.30
合 计 29,031,808.47 28,302,241.60
38、现金流量表补充资料：
（1）补充资料
单位：人民币元
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 35,853,534.02 19,030,373.09
加：资产减值准备 -391,384.67 -478,054.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,349,196.19 4,370,303.43
旧
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无形资产摊销 212,100.24 250,782.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 18,772.00 -10,516.49
益（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列
财务费用（收益以“-”号填列） 0.00 4,727.77
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,984,219.93 400,891.06
存货的减少（增加以“-”号填列） -10,527,424.13 -17,100,044.31
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,204,152.39 7,718,819.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,984,050.21 -794,388.83
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 32,278,911.40 13,392,892.20
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 414,610,185.87 387,296,610.81
减：现金的期初余额 401,796,802.06 57,087,160.18
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,813,383.81 330,209,450.63
（2）现金及现金等价物
单位：人民币元
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日
一、现金 414,610,185.87 387,296,610.81
其中：库存现金 23,140.32 7,095.42
可随时用于支付的银行存款 414,587,045.55 387,289,515.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 414,610,185.87 387,296,610.81
六、关联方关系及其交易
1、公司的母公司情况
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母公司对 母公司对
注
企业 法定代表 注册资 本公司的 本公司的
母公司名称 册 业务性质 组织机构代码
类型 人 本 持股比例 表决权比
地
(%) 例(%)
南
南通产业控股集 国有资产经 10,000
国有 通 陈照东 41.30 41.30 77150829-1
团有限公司 营管理 万元
市
公司的最终控制方为南通市国有资产监督管理委员会。
2、公司的子公司情况
本公
司合 本公司合
企业 注册 法定代 业务性 注册资
子公司名称 计持 计表决权 组织机构代码
类型 地 表人 质 本
股比 比例(%)
例(%)
有限
南通 950 万
南通药业有限公司 责任 朱春林 销售 99.91 99.91 13840503-5
市 元
公司
有限
精华制药亳州康普有限 亳州 10,000
责任 周云中 销售 67.00 67.00 57440431-1
公司 市 万元
公司
3、关联交易情况
关联租赁情况
单位：人民币元
承租 租赁支
租赁资产 租赁起始 租赁终 租赁支出
出租方名称 方名 租赁资产情况 租赁支出 出对公
涉及金额 日 止日 确定依据
称 司影响
公司租赁南通
产业控股集团
有限公司所持
2027 年
南通产业控股 有的位于南通 2008 年 1
公司 - 12 月 31 194,485.00 市场价 较小
集团有限公司 市姚港路 43 号 月1日
日
的土地使用权
69459.40 平方
米
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七、或有事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告日，公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2011 年 6 月 9 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司增资入股精华制
药亳州康普有限公司的议案》，《关于使用募集资金入股精华制药亳州康普有限公司（以下简称精华
康普）的议案》，同意公司以募集资金项目调整后的结余资金和自有资金合计 12,060.00 万元,按照溢
价 1.8 的比例获得精华康普 67%的股权。精华康普原注册资本 3,300.00 万元，其中安徽省康普医药
有限公司出资 2,900.00 万元、安徽省康普中药饮片有限公司出资 400.00 万元，经评估事务所截至
2011 年 5 月 31 日为基准日对精华康普进行审计评估，其评估值为 3,302.00 万元。公司按照 1.8 的比
例对精华康普进行增资 12,060.00 万元，折算股本 6,700 万股，溢价部分 5,360.00 万元计入精华康普
的资本公积。公司增资后精华康普的注册资本为 10,000.00 万元，其中公司出资 6,700.00 万元，占
注册资本的 67%；安徽省康普医药有限公司出资 2,900.00 万元，占注册资本的 29%；安徽省康普中
药饮片有限公司出资 400.00 万元，占注册资本的 4%。2011 年 6 月 29 日增资后的精华康普在亳州
市工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
合并日的确定依据：实际取得股权日期是 2011 年 6 月 29 日精华康普工商变更登记手续完成日，
合并日确定为 2011 年 6 月 30 日。本公司自 2011 年 6 月 30 日起将精华康普纳入公司合并财务报表
范围，属于非同一控制下企业合并。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2011 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、 应收账款
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（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
34,600,884.12 100.00% 2,205,614.16 6.37% 33,809,252.21 100.00% 2,131,588.88 6.30%
备的应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的的应收账款
合计 34,600,884.12 100.00% 2,205,614.16 6.37% 33,809,252.21 100.00% 2,131,588.88 6.30%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,082,170.25 98.50 1,724,522.91 33,290,738.34 98.46 1,664,536.92
1至2年 16,580.00 0.05 1,658.00 32,620.00 0.10 3,262.00
2至3年 29,032.00 0.08 8,709.60 17,548.45 0.05 5,264.54
3至4年 4,756.45 0.01 2,378.23
4至5年 19,640.00 0.06 9,820.00
5 年以上 468,345.42 1.36 468,345.42 448,705.42 1.33 448,705.42
合计 34,600,884.12 100.00 2,205,614.16 33,809,252.21 100.00 2,131,588.88
（2）本期实际核销的应收账款情况：无
（3）应收账款余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例
占应收账款总
客户名称 与本公司关系 期末余额 欠款年限
额的比例
上海童涵春堂药业股份有限公司 非关联方客户 1,688,846.00 一年以内 4.88%
辽宁医药物资有限公司 非关联方客户 1,466,956.11 一年以内 4.24%
河南九州通医药有限公司 非关联方客户 1,359,000.00 一年以内 3.93%
上海联方国际贸易有限公司 非关联方客户 1,240,000.00 一年以内 3.58%
南通华氏佳源医药有限公司 非关联方客户 1,170,896.00 一年以内 3.38%
合 计 6,925,698.11 20.02%
（5）应收关联方款项情况：无
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（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 769,874.54 6.4716 4,982,320.07 1,107,145.00 6.6227 7,332,289.19
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提坏账的 - - - -
其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
951,195.47 100.00% 207,393.32 21.80% 552,760.12 100.00% 215,863.36 39.05%
款
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的其他应收
款
合计 951,195.47 100.00% 207,393.32 21.80% 552,760.12 100.00% 215,863.36 39.05%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 774,318.84 81.40 46,449.23 323,998.16 58.61 16,199.91
1至2年 0.00 360.00 0.07 36.00
2至3年 13,959.70 1.47 4,187.91 14,599.70 2.64 4,379.91
3至4年 11,821.50 1.24 5,910.75 37,109.45 6.71 18,554.73
4至5年 500.00 0.05 250.00
5 年以上 150,595.43 15.84 150,595.43 176,692.81 31.97 176,692.81
合计 951,195.47 100.00 207,393.32 552,760.12 100.00 215,863.36
（2）本期实际核销的其他应收款情况：无
（3）其他应收款中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款前五名金额、欠款年限及占其他应收款总额的比例
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占其他应收款总额
客户名称 期末余额 欠款年限
的比例
中国医药保健品进出口商会 97,369.00 1 年以内 10.24%
北京博之音科技有限公司 60,000.00 1 年以内 6.31%
待抵扣进项税额 57,377.14 1 年以内 6.03%
南通大学附属医院 54,197.59 1 年以内 5.70%
邢台市万邦医药有限责任公司 49,680.00 1 年以内 5.22%
合 计 318,623.73 33.50%
（5）应收关联方款项的情况：无。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本法核算的长期股权投 130,861,027.59 130,861,027.59 10,261,027.59 - 10,261,027.59
-
资
按权益法核算的长期股权投 - -
- - - -
资
合计 130,861,027.59 - 130,861,027.59 10,261,027.59 - 10,261,027.59
（2）按成本法核算的长期股权投资：
被投资单位 持 股 比 表决权比 本期
投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
名称 例% 例 减少
南通药业有
99.91% 99.91% 9,761,027.59 10,261,027.59 10,261,027.59
限公司
精华制药亳
州康普有限 67.00% 67.00% 120,600,000.00 120,600,000.00 120,600,000.00
公司
合 计 130361027.59 10,261,027.59 120,600,000.00 130,861,027.59
4、营业收入及营业成本
（1）分类情况
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 141,575,738.68 71,014,045.65 122,828,038.54 59,459,963.09
其他业务收入 612,177.92 62,422.30 959,941.59 176,498.36
合 计 142,187,916.60 71,076,467.95 123,787,980.13 59,636,461.45
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（2）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
主要中药制剂 73,826,420.36 22,601,535.67 62,237,458.12 16,183,135.46
主要化学原料药 38,081,603.57 26,455,294.81 40,572,178.08 27,539,330.11
其他 29,667,714.75 21,957,215.17 20,018,402.34 15,737,497.52
合 计 141,575,738.68 71,014,045.65 122,828,038.54 59,459,963.09
（3）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 112,742,291.26 49,421,386.45 96,723,367.32 38,713,507.05
国外 28,833,447.42 21,592,659.20 26,104,671.22 20,746,456.04
合计 141,575,738.68 71,014,045.65 122,828,038.54 59,459,963.09
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
上海童涵春堂药业股份有限公司 6,765,509.48 4.76
上海联方国际贸易有限公司 3,141,025.65 2.21
Welding(德国)5110 3,132,419.12 2.2
辽宁医药物资有限公司 2,636,752.14 1.85
南通华氏佳源医药有限公司 2,511,581.23 1.77
合 计 18,187,287.62 12.79
5、现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 35,815,440.82 19,019,849.79
加：资产减值准备 -389,828.41 -478,054.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,344,046.38 4,365,213.45
无形资产摊销 212,100.24 250,782.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
18,772.00 -10,516.49
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
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公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 0.00 14,261.71
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,983,830.86 400,891.06
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -8,960,536.43 -17,140,895.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,235,277.67 7,730,107.33
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,366,148.44 -753,146.08
其他 0 0.00
经营活动产生的现金流量净额 32,154,696.23 13,398,492.21
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 268,880,890.45 376,886,130.86
减：现金的期初余额 391,288,133.70 46,671,080.22
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -122,407,243.25 330,215,050.64
十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -18,772.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
其中 1640 万元系公司上半年收到
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
16,470,000.00 如东沿海经济开发区财政局一次性
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
奖励补贴资金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,739.54 上半年公司综合基金支出等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响金额 2,449,810.24
少数股东损益影响金额 -0.41
合计 13,877,678.63
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.38 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.91 0.22 0.22
通股股东的净利润
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）预付款项期末余额较年初增长 78.60%，其主要原因今年上半年支付购买如东县沿海经济
开发区财政局原料药基地土地出让款余额 1,640 万元，土地使用证正在办理过程中，该土地出让款
合计 4,377.60 万元未能结转无形资产，导致预付款项余额较大。
（2）其他应收款期末余额较年初增长 155.06%，其主要原因今年预付的国外展位等定金及临床
试验费等费用发票未收到。
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（3）存货期末余额较年初增长 52.61%，其主要原因是今年上半年公司重组精华制药亳州康普
有限公司，合并其存货所致。
（4）在建工程期末余额较年初增长 72.30%，其主要原因今年上半年投入募集资金正柴胡颗粒、
金荞麦胶囊改造、王氏保赤丸改造、原料药及医药中间体技术改造等项目，期末尚未完成，导致
期末余额较大。
（5）递延所得税资产期末余额较年初下降 73.08%，其主要原因是根据国税总局 2011 年第 34
号公告第六条的规定，本期对应付营销费用和应付职工薪酬未作暂时性差异处理，导致期末余额减
少。
（6）应交税费期末余额较年初下降 61.37%，其主要原因是递延所得税资产减少，以及子公司
精华制药亳州康普有限公司留抵进项税额较多所致。
（7）其他应付款余额较年初下降 30.59%，其主要原因报告期末的应付未付营销费用较上年末
减少所致。
（8）其他非流动负债期末余额较年初增长 121.03%，其主要原因本报告期收到财政部国家重大
专项课题芩部丹片治疗复治肺结核的临床研究项目补贴款、原料药及医药中间体技术改造搬迁补
偿款所致。
（9）未分配利润较年初增长 36.8%，主要原因本报告期内利润增加所致。
（10）少数股东权益期末余额较年初增长，主要原因重组精华制药亳州康普有限公司所有者权
益中少数股东权益占 33%所致。
（11）营业税金及附加报告期较去年同期增长 34.23%，主要原因一方面销售收入增加，导致增
值税增加，营业税金及附加相应增加；另一方面今年地方税务政策变化，教育费附加由原来的 4%
增加到 5%。
（12）财务费用报告期较去年同期增加，主要原因今年支付了销售现金折扣所致。
（13）营业外收入报告期较去年同期增长，主要原因公司收到如东县沿海经济开发区管委会一
次性奖励资金 1640 万元所致。
（14）少数股东损益报告期较去年同期增长，主要原因子公司南通药业有限公司利润增加所致。
（15）收到的其他与经营活动有关的现金较去年同期增长，主要原因为收到如东县沿海经济开
发区管委会一次性奖励资金 1640 万元，收到财政部国家重大专项课题芩部丹片治疗复治肺结核
的临床研究项目补贴款 260 万元，以及原料药及医药中间体技术改造搬迁补偿款 800 万元等所致。
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（16）收到的其他筹资活动有关的现金较去年减少，主要原因去年收到募集资金所致。
（17）偿还债务所支付的现金较去年同期减少，主要原因去年偿还短期借款所致。
（18）支付的其他与筹资活动有关的现金较去年同期减少，主要原因去年支付上市费用所致。
十三、财务报表之批准
本财务报告经公司第二届董事会第七次会议批准报出。
南通精华制药股份有限公司
2011 年 8 月 14 日
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第八节 备查文件
一、载有董事长朱春林先生签名的 2011 年半年度报告。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
四、其他有关资料。
五、备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
南通精华制药股份有限公司
董事长：朱春林
二○一一年八月十六日
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