深圳市漫步者科技股份有限公司
EDIFIER TECHNOLOGY CO., LTD.
2012 年半年度财务报告
（未经审计）
股 票 代 码 ： 002351
股票简称：漫步者
披 露 时 间 ： 2012 年 8 月 29 日
共 114 页第 1 页
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 深圳市漫步者科技股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 954,815,434.79 1,053,765,708.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,362,260.00 5,667,676.66
应收账款 37,925,270.38 37,404,205.32
预付款项 2,189,499.86 1,931,012.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 10,787,308.07 15,228,592.12
应收股利
其他应收款 8,406,224.71 9,890,662.61
买入返售金融资产
存货 97,125,818.90 111,607,939.68
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 231,619,564.64 151,401,292.50
流动资产合计 1,349,231,381.35 1,386,897,089.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
共 114 页第 2 页
固定资产 255,014,616.59 262,255,536.83
在建工程 1,589,851.14 1,547,594.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,171,561.24 46,408,419.26
开发支出
商誉 4,584,868.73 1,862,009.68
长期待摊费用 5,155,182.42 5,671,824.17
递延所得税资产 3,477,150.19 2,404,254.16
其他非流动资产 23,880.00
非流动资产合计 316,017,110.31 320,149,638.42
资产总计 1,665,248,491.66 1,707,046,727.75
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 66,952,842.09 94,255,289.31
预收款项 10,851,721.35 14,105,151.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,364,560.54 20,470,880.65
应交税费 9,845,828.53 10,008,504.05
应付利息
应付股利
其他应付款 1,476,145.11 1,475,666.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 106,491,097.62 140,315,492.03
非流动负债：
长期借款 2,809,720.80
应付债券
长期应付款
专项应付款
共 114 页第 3 页
预计负债 377,551.86 496,640.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,187,272.66 496,640.76
负债合计 109,678,370.28 140,812,132.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 294,000,000.00 294,000,000.00
资本公积 1,011,894,814.74 1,011,894,814.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,761,858.91 22,761,858.91
一般风险准备
未分配利润 226,840,031.31 237,706,263.69
外币报表折算差额 -576,072.99 -942,154.22
归属于母公司所有者权益合
1,554,920,631.97 1,565,420,783.12
计
少数股东权益 649,489.41 813,811.84
所有者权益（或股东权益）合
1,555,570,121.38 1,566,234,594.96
计
负债和所有者权益（或股东权
1,665,248,491.66 1,707,046,727.75
益）总计
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 742,122,274.12 788,607,977.05
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,213,079.38 2,185,234.32
预付款项 183,109.59 84,689.18
应收利息 7,789,778.41 14,574,836.56
应收股利
其他应收款 978,942.45 924,296.34
存货 357,576.49 388,569.02
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 100,000,000.00 101,063,120.34
流动资产合计 853,644,760.44 907,828,722.81
非流动资产：
共 114 页第 4 页
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 508,387,296.42 499,126,536.42
投资性房地产
固定资产 1,266,626.15 1,345,507.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,783.90 116,655.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 269,885.35 313,650.49
递延所得税资产 39,674.44 35,673.26
其他非流动资产
非流动资产合计 510,046,266.26 500,938,023.72
资产总计 1,363,691,026.70 1,408,766,746.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,805.80 9,868.39
预收款项 1,506,594.47 1,006,174.79
应付职工薪酬 5,495,136.20 5,857,877.20
应交税费 2,353,714.14 2,193,661.93
应付利息
应付股利
其他应付款 15.00
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 9,365,250.61 9,067,597.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
共 114 页第 5 页
负债合计 9,365,250.61 9,067,597.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 294,000,000.00 294,000,000.00
资本公积 1,010,343,998.33 1,010,343,998.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,761,858.91 22,761,858.91
一般风险准备
未分配利润 27,219,918.85 72,593,291.98
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
1,354,325,776.09 1,399,699,149.22
计
负债和所有者权益（或股东权
1,363,691,026.70 1,408,766,746.53
益）总计
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 379,756,576.33 413,385,610.95
其中：营业收入 379,756,576.33 413,385,610.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 332,552,390.22 356,811,999.81
其中：营业成本 271,025,121.42 295,334,880.75
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,665,620.56 1,911,436.77
销售费用 29,771,430.77 26,879,031.77
管理费用 42,447,479.93 34,514,557.96
财务费用 -13,369,732.13 -2,642,932.70
资产减值损失 12,469.67 815,025.26
共 114 页第 6 页
加 ：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
11,387,094.95 9,674,470.01
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
58,591,281.06 66,248,081.15
号填列）
加 ：营业外收入 620,839.33 29,424.34
减 ：营业外支出 44,670.50 85,794.08
其中：非流动资产
13,828.12
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
59,167,449.89 66,191,711.41
“－”号填列）
减：所得税费用 11,418,330.35 12,366,066.27
五、净利润（净亏损以“－”
47,749,119.54 53,825,645.14
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
47,933,767.62 54,412,187.20
净利润
少数股东损益 -184,648.08 -586,542.06
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.16 0.19
（二）稀释每股收益 0.16 0.19
七、其他综合收益 386,406.88 -430,585.50
八、综合收益总额 48,135,526.42 53,395,059.64
归属于母公司所有者的
48,299,848.85 53,981,601.70
综合收益总额
归属于少数股东的综合
-164,322.43 -586,542.06
收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 36,486,988.65 22,496,129.51
减：营业成本 29,006,217.53 18,307,729.94
共 114 页第 7 页
营业税金及附加 24,180.07 439,612.73
销售费用 2,668,877.20 2,983,335.20
管理费用 4,887,482.58 3,901,270.85
财务费用 -11,857,106.41 -239,992.45
资产减值损失 -931.18 -213,810.29
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
6,173,625.48 8,880,803.35
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
17,931,894.34 6,198,786.88
号填列）
加：营业外收入 15.00 5,273.00
减：营业外支出 49,151.21
其中：非流动资产处
13,828.12
置损失
三、利润总额（亏损总额以
17,931,909.34 6,154,908.67
“－”号填列）
减：所得税费用 4,505,282.47 1,521,222.85
四、净利润（净亏损以“－”
13,426,626.87 4,633,685.82
号填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,426,626.87 4,633,685.82
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
424,023,288.95 456,581,329.03
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
共 114 页第 8 页
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,573,124.18 4,328,488.02
收到其他与经营活动有关
25,811,996.32 6,255,145.37
的现金
经营活动现金流入小计 454,408,409.45 467,164,962.42
购买商品、接受劳务支付的
267,118,819.96 313,527,873.49
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
71,972,227.10 66,279,327.66
付的现金
支付的各项税费 31,073,584.36 33,912,854.93
支付其他与经营活动有关
80,925,003.05 26,567,872.23
的现金
经营活动现金流出小计 451,089,634.47 440,287,928.31
经营活动产生的现金流量净额 3,318,774.98 26,877,034.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
8,157,661.26
金
处置固定资产、无形资产和
15,000.00 58,598.29
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
510,000,000.00 116,450,134.29
的现金
投资活动现金流入小计 518,172,661.26 116,508,732.58
购建固定资产、无形资产和 16,909,006.87 23,724,741.96
共 114 页第 9 页
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
3,524,441.49
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
590,000,000.00 151,549,987.20
的现金
投资活动现金流出小计 610,433,448.36 225,274,729.16
投资活动产生的现金流量净额 -92,260,787.10 -108,765,996.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 203,122.54 9,666.57
分配股利、利润或偿付利息
58,808,931.41 58,801,117.02
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 59,012,053.95 58,810,783.59
筹资活动产生的现金流量净额 -59,012,053.95 -58,810,783.59
四、汇率变动对现金及现金等价
251,170.80 -54,120.36
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -147,702,895.27 -140,753,866.42
加：期初现金及现金等价物
373,875,441.17 430,804,238.87
余额
六、期末现金及现金等价物余额 226,172,545.90 290,050,372.45
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
43,170,111.70 54,914,151.24
现金
共 114 页第 10 页
收到的税费返还 4,192,379.82
收到其他与经营活动有关
19,989,506.07 1,420,936.79
的现金
经营活动现金流入小计 63,159,617.77 60,527,467.85
购买商品、接受劳务支付的
33,902,883.37 17,396,473.12
现金
支付给职工以及为职工支
4,114,112.22 3,399,198.12
付的现金
支付的各项税费 4,588,058.68 4,903,369.51
支付其他与经营活动有关
47,152,676.72 3,138,500.99
的现金
经营活动现金流出小计 89,757,730.99 28,837,541.74
经营活动产生的现金流量净额 -26,598,113.22 31,689,926.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
4,915,205.48
金
处置固定资产、无形资产和
48,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
330,000,000.00 95,620,134.29
的现金
投资活动现金流入小计 334,915,205.48 95,668,134.29
购建固定资产、无形资产和
137,858.87 32,511.35
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 59,550,000.00
取得子公司及其他营业单
9,260,760.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
330,000,000.00 91,549,987.20
的现金
投资活动现金流出小计 339,398,618.87 151,132,498.55
投资活动产生的现金流量净额 -4,483,413.39 -55,464,364.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
58,800,000.00 58,800,000.00
支付的现金
共 114 页第 11 页
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 58,800,000.00 58,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -58,800,000.00 -58,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
-144.29 -105,698.27
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,881,670.90 -82,680,136.42
加：期初现金及现金等价物
151,717,710.05 141,080,058.38
余额
六、期末现金及现金等价物余额 61,836,039.15 58,399,921.96
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
共 114 页第 12 页
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 237,706,263.69 -942,154.22 813,811.84 1,566,234,594.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 237,706,263.69 -942,154.22 813,811.84 1,566,234,594.96
三、本期增减变动金额（减
47,933,767.62 366,081.23 -164,322.43 48,135,526.42
少以“－”号填列）
（一）净利润 47,933,767.62 -184,648.08 47,749,119.54
（二）其他综合收益 366,081.23 20,325.65 386,406.88
上述（一）和（二）小计 47,933,767.62 366,081.23 -164,322.43 48,135,526.42
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
共 114 页第 13 页
3．对所有者（或股东）的
-58,800,000.00 -58,800,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 226,840,031.31 -576,072.99 649,489.41 1,555,570,121.38
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 147,000,000.00 1,158,894,814.74 15,124,671.92 205,843,061.87 -418,481.43 1,186,860.70 1,527,630,927.80
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
共 114 页第 14 页
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,000,000.00 1,158,894,814.74 15,124,671.92 205,843,061.87 -418,481.43 1,186,860.70 1,527,630,927.80
三、本期增减变动金额（减
147,000,000.00 -147,000,000.00 7,637,186.99 31,863,201.82 -523,672.79 -373,048.86 38,603,667.16
少以“－”号填列）
（一）净利润 98,300,388.81 -460,506.84 97,839,881.97
（二）其他综合收益 -523,672.79 87,457.98 -436,214.81
上述（一）和（二）小计 98,300,388.81 -523,672.79 -373,048.86 97,403,667.16
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,637,186.99 -66,437,186.99 -58,800,000.00
1．提取盈余公积 7,637,186.99 -7,637,186.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-58,800,000.00 -58,800,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
147,000,000.00 -147,000,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
147,000,000.00 -147,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
共 114 页第 15 页
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 237,706,263.69 -942,154.22 813,811.84 1,566,234,594.96
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 72,593,291.98 1,399,699,149.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 72,593,291.98 1,399,699,149.22
三、本期增减变动金额（减
-45,373,373.13 -45,373,373.13
少以“－”号填列）
（一）净利润 13,426,626.87 13,426,626.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,426,626.87 13,426,626.87
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
共 114 页第 16 页
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-58,800,000.00 -58,800,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 27,219,918.85 1,354,325,776.09
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
共 114 页第 17 页
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 147,000,000.00 1,157,343,998.33 15,124,671.92 62,658,609.08 1,382,127,279.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 147,000,000.00 1,157,343,998.33 15,124,671.92 62,658,609.08 1,382,127,279.33
三、本期增减变动金额（减
147,000,000.00 -147,000,000.00 7,637,186.99 9,934,682.90 17,571,869.89
少以“－”号填列）
（一）净利润 76,371,869.89 76,371,869.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 76,371,869.89 76,371,869.89
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,637,186.99 -66,437,186.99 -58,800,000.00
1．提取盈余公积 7,637,186.99 -7,637,186.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-58,800,000.00 -58,800,000.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 147,000,000.00 -147,000,000.00
共 114 页第 18 页
1．资本公积转增资本（或
147,000,000.00 -147,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 72,593,291.98 1,399,699,149.22
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
共 114 页第 19 页
（三）公司基本情况
深圳市漫步者科技股份有限公司（以下简称―本公司‖）系于2007年11月由深圳市漫步者科技有限公司
整体变更设立的股份有限公司。本公司成立于2001年1月，初始注册资本为人民币50万元，由自然人张文
东、肖敏、续斌、张文昇共同出资。经过历次增资及股权变更，截止2007年10月31日本公司注册资本增加
至110万元，其中：张文东出资人民币480,150.00元，股权比例43.65%；肖敏出资人民币426,800.00元，股
权比例38.80%；王九魁出资人民币160,050.00元，股权比例14.55%；苏钢出资人民币33,000.00元，股权比
例3.00%。2007年11月本公司整体变更设立为股份有限公司，公司全体股东作为发起人以拥有的本公司截
至2007年9月30日止的净资产份额认购本公司股份（每股1元），本公司注册资本增加至11,000万元。
2010年1月11日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]40号《关于核准深圳市漫步者科技股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合
的方式公开发行人民币普通股股票（A 股）3,700万股，其中，网下配售740万股，网上定价发行2,960万股，
发行价格为33.50元/股。本次发行后公司总股本变更为14,700 万股，每股面值1 元，公司注册资本变更为
人民币14,700万元。
本公司于 2010年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：漫步者，股票代码：002351）。
根据本公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后章程的规定，本公司以资本公积转增注册资本人
民币14,700万元，即按2010年12月31日的总股本14,700万股为基数，每10 股转增10股，以资本公积向全体
股东转增股份总额14,700万股，每股面值1元，共计增加股本14,700万元。上述权益分派已于2011年5月9日
完成，转增后本公司注册资本（股本）实收金额为人民币29,400万元。2011年7月28日本公司取得了深圳市
市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号：440306102901105，法定代表人张文东，住所深
圳市光明新区公明街道别墅路公明商会大厦301。
本公司属于电子制造业。本公司经营范围：生产销售音响设备及配件、耳机、汽车音响、模具（生
产项目由分公司经营）；相关计算机辅件的销售（不含国家限制项目）；机电产品的技术开发、销售、咨
询；经营进出口业务（按深贸管登证字第 2004-0245 号文核定的范围经营）。本公司主要从事多媒体音箱
的研发、生产与销售业务，主要产品包括多媒体音箱、耳机和汽车音响等。
本公司的实际控制人为张文东。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业
会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有
负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
共 114 页第 20 页
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012年06月30日的
财务状况、2012年1月1日至2012年6月30日的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
本公司注册于香港的子公司爱德发国际有限公司从事进出口贸易，以美元为记账本位币；本公司注册
于加拿大的子公司Edifier Enterprises Canada Inc.从事进出口贸易，以加元为记账本位币；本公司注册于澳
大利亚的子公司EDIFIER AUST PTY LTD从事进出口贸易，以澳元为记账本位币。本公司注册于日本的子
公司STAX Ltd.从事音响设备制造销售，以日元为记账本位币。在编制合并财务报表时，本公司已按照本
附注二之（八）所述方法将其报表折算为以人民币表示的财务报表。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
共 114 页第 21 页
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期
初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
共 114 页第 22 页
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
报告期内，本公司不存在对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的情况
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现
金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资
产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授
权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的即期汇率的近似汇率折算。。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率的近
似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
共 114 页第 23 页
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第八条、第九条、第十条、第十一条、第十六
条、第十七条、第十八条的相关条款，并结合公司实际情况，按照管理层取得持有金融资产和承担金融负
债的目的将金融工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2．持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3．应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4．可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
共 114 页第 24 页
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5．其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1．所转移金融资产的账面价值；
2．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1．终止确认部分的账面价值；
2．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
共 114 页第 25 页
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1．可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
2．持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
没有可利用的财务资源，受法律、行政法规的限制或其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资
产投资持有至到期
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本
公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
共 114 页第 26 页
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将 200 万元（含 200 万元）的应收款项，
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合 ，
合并范围内应收款项 账龄分析法 合并范围内关联方的应收款项因要抵消所以不计提
坏账准备
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项
账龄组合 账龄分析法 金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其
余应收款项按账龄划分的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
共 114 页第 27 页
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额低于 200 万元以下，但账龄超过 3 年的应收账款及其他应收款（不含员工暂借款、应收出口
退税款及存放其他单位的押金、保证金）或有充分证据表明难以收回的款项
坏账准备的计提方法：
根据具体情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计
提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、辅助材料、低值易耗品、外购半成品、包装物、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承
揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其
共 114 页第 28 页
可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对
于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终
用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的
存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期
损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1．低值易耗品
摊销方法：其他
低值易耗品领用时，采用一次转销法或按使用期限摊销，但摊销期限最长不超过12个月。
2．包装物
摊销方法：其他
包装物领用时，采用一次转销法或按使用期限摊销，但摊销期限最长不超过12个月
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计
价。
共 114 页第 29 页
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权
投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
共 114 页第 30 页
13、投资性房地产
报告期内，本公司无投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依
据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始
日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤
租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
共 114 页第 31 页
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
共 114 页第 32 页
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程包括厂区配套工程及待安装设备等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
1． 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2． 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行
结果表明其能够正常运转或营业；
3． 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4． 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
共 114 页第 33 页
（2）借款费用资本化期间
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
17、生物资产
报告期内，本公司无生物资产
18、油气资产
报告期内，本公司无油气资产
共 114 页第 34 页
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及
商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如
下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同
软件 5 合理估计
商标权 10 合理估计
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
共 114 页第 35 页
认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行
的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目
进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预
算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究、分
析、评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修
订完善直至达到可使用或可销售状态。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段支出，应同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 相关费用能够在研究阶段与开发阶段合理划分。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：装修费、
厂区绿化景观等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
装修费 受益年限法 5
厂区绿化景观 受益年限法 5
共 114 页第 36 页
其他 受益年限法 5
21、附回购条件的资产转让
报告期内，本公司无附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
报告期内，本公司无股份支付及权益工具事项
（1）股份支付的种类
报告期内，本公司无股份支付事项
（2）权益工具公允价值的确定方法
报告期内，本公司无权益工具事项
共 114 页第 37 页
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
报告期内，本公司无权益工具事项
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
报告期内，本公司无股份支付事项
24、回购本公司股份
报告期内，本公司无回购本公司股份事项
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的
经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
对于一般的产品销售，本公司在商品已经发出或已按约定进行验收检验，相关收入已经收到或取得了
收款依据，与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会
共 114 页第 38 页
计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
共 114 页第 39 页
减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不
确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将
来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
本公司递延所得税负债的确认以未来应纳税暂时性差异为基础。对子公司、联营企业及合营企业投资相
关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的
时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司租赁为经营租赁。
1． 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2． 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益
（2）融资租赁会计处理
报告期内，本公司无融资租赁业务。
共 114 页第 40 页
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
1．公司已就该资产出售事项作出决议
2．公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
3．该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
报告期内,本公司无持有待售资产
30、资产证券化业务
报告期内，本公司无资产证券化业务
31、套期会计
报告期内，本公司无套期会计业务
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
共 114 页第 41 页
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
报告期内，本公司无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 17%
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
共 114 页第 42 页
子公司北京爱德发科技有限公司已于2011年10月11日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201111001550），子公
司北京爱德发科技有限公司2012年度所得税适用税率为15%。
3、其他说明
①本公司子公司Edifier Enterprises Canada Inc注册于加拿大，按照增值额的12%缴纳销售税，按34.12%
交利得税。
②本公司子公司EDIFIER AUST PTY LTD注册于澳大利亚，按照增值额的10%缴纳销售税，按30%交
利得税。
③本公司子公司爱德发国际有限公司注册于香港，按16.5%交利得税。
④本公司子公司STAX Ltd注册于日本， 所得税种：1．法人税：所得800万日元以下的部分×22%+所
得800万日元以上的部分×30% 。 2．法人县民税：５％＋２万日元。3．法人町民税：12.3％＋5万日元。
4．法人事业税：所得800万日元以上的部分×5.3%。
⑤本公司、子公司东莞市漫步者科技有限公司、北京爱德发科技有限公司、北京漫步者科技有限公司
及深圳普兰迪科技有限公司按照应交流转税额的2%缴纳地方教育费附加。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
共 114 页第 43 页
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
者权益冲减子
实质上构 少数股东 公司少数股东
成对子公 权益中用 分担的本期亏
子公司全 子公司 期末实际投 持股比 表决权比 是否合 少数股
注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 于冲减少 损超过少数股
称 类型 资额 例(%) 例(%) 并报表 东权益
的其他项 数股东损 东在该子公司
目余额 益的金额 年初所有者权
益中所享有份
额后的余额
爱德发国
全资子 进出口贸 进出口贸
际有限公 香港 1,444,944.51 USD 1,444,944.51 100% 100% 是
公司 易 易
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
共 114 页第 44 页
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公司 是否 中用于
子公司 注册 业务性 期末实际投资 持股比 表决权 少数股 本期亏损超过少
子公司全称 注册资本 币种 经营范围 净投资 合并 冲减少
类型 地 质 额 例(%) 比例(%) 东权益 数股东在该子公
的其他 报表 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
北京爱德发 电子产品及通信设备、仪器
全资子 音响设
科技有限公 北京 30,500,000.00 CNY 仪表等的技术开发、技术服 30,500,000.00 100% 100% 是
公司 备销售
司 务、销售
计算机控制系统工程技术
开发、技术服务；制造有源
北京漫步者 音响设 音箱及计算机辅件；销售机
全资子
科技有限公 北京 备制造 500,000.00 CNY 械电子设备等；经营自产产 500,000.00 100% 100% 是
公司
司 销售 品及技术的出口业务和本
企业所需的机器设备、零配
件等的进口业务
机电产品的技术开发、转
东莞市漫步 音响设 让、咨询；制造、销售音响
全资子
者科技有限 东莞 备制造 450,000,000.00 CNY 设备及配件、模具、汽车音 450,000,000.00 100% 100% 是
公司
公司 销售 响；货物进出口、技术进出
口
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
共 114 页第 45 页
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构
少数股东权 少数股东分担的
成对子公 是否
子公司 注册 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 注册资本 币种 经营范围 司净投资 合并
类型 地 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 数股东在该子公
的其他项 报表
损益的金额 司年初所有者权
目余额
益中所享有份额
后的余额
全资子
Edifier
公司的 加拿 进出口
Enterprises 1.00 CAD 进出口贸易 0.70 70% 70% 是 -1,606,538.42 -2,402,145.43
控股子 大 贸易
Canada Inc.
公司
EDIFIER 全资子
澳大 进出口
AUST PTY 公司的 进出口贸易 100% 100% 是
利亚 贸易
LTD 子公司
深圳普兰迪 音响设 设计、生产经营音
控股子
科技有限公 深圳 备制造 1,000,000.00 CNY 响，并提供自产产品 510,000.00 51% 51% 是 2,256,027.83
公司
司 销售 的售后服务及咨询
音响设
全资子
STAX Ltd. 日本 备制造 3,000,000.00 JPY 音响设备制造销售 3,000,000.00 100% 100% 是
公司
销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
子公司Edifier Enterprises Canada Inc.少数股东权益和少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额单位为人民币元；注册资本及期末实际投资额金额单位为加元。
共 114 页第 46 页
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
本年3月份新收购日本公司STAX Ltd.为全资子公司，合并期间为2012年4-6月
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为：
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
STAX Ltd 7,233,588.50 451,767.43
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
共 114 页第 47 页
合并成本减去被合并方购买日净资产的公
STAX Ltd 2,722,859.05
允价值
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表 折算汇率 备注
项目
爱德发国际有限公司 美元 货币资金 6.3249 即期汇率
应收账款 6.3249 即期汇率
长期股权投资 6.8406 历史汇率
应付账款 6.3249 即期汇率
其他应付款 6.3249 即期汇率
主营业务收入 6.3066 近似汇率
主营业务成本 6.3066 近似汇率
共 114 页第 48 页
净利润 6.2984 近似汇率
Edifier Enterprises 加拿大元 货币资金 6.1223 即期汇率
Canada Inc. 应收账款 6.1223 即期汇率
存货 6.1223 即期汇率
固定资产 6.1223 即期汇率
应付账款 6.1223 即期汇率
资本公积 6.3863 即期汇率
主营业务收入 6.2924 近似汇率
主营业务成本 6.3016 近似汇率
净利润 6.3437 近似汇率
EDIFIER AUST PTY 澳大利亚 货币资金 6.3474 即期汇率
LTD 元 应收账款 6.3474 即期汇率
存货 6.3474 即期汇率
应付账款 6.3474 即期汇率
其他应付款 6.3474 即期汇率
主营业务收入 6.6129 近似汇率
主营业务成本 6.6244 近似汇率
净利润 6.5118 近似汇率
STAX Ltd 日元 货币资金 0.0796 即期汇率
应收账款 0.0796 即期汇率
存货 0.0796 即期汇率
固定资产 0.0796 即期汇率
应付账款 0.0796 即期汇率
主营业务收入 0.0786 近似汇率
主营业务成本 0.0788 近似汇率
净利润 0.0767 近似汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金: -- -- 169,245.79 -- -- 175,122.39
人民币 -- -- 169,245.79 -- -- 175,122.39
银行存款： -- -- 952,748,719.00 -- -- 1,051,700,315.78
人民币 -- -- 943,065,297.00 -- -- 1,041,897,821.57
USD 158,477.87 6.3249 1,002,356.68 815,431.64 6.3009 5,137,953.22
共 114 页第 49 页
HKD 78,401.43 0.8112 63,599.04 327,854.89 0.8107 265,791.96
EUR 78.01 7.871 614.02 76.10 8.1625 621.17
GBP 12,802.78 9.8169 125,683.61 35,507.13 9.7116 344,831.04
CAD 494,836.68 6.1223 3,029,538.60 308,433.16 6.1777 1,905,407.53
AUD 21,622.27 6.3474 137,245.19 335,120.73 6.4093 2,147,889.29
JPY 66,889,257.00 0.0796 5,324,384.86
其他货币资金： -- -- 1,897,470.00 -- -- 1,890,270.00
人民币 -- -- -- --
USD 300,000.00 6.3249 1,897,470.00 300,000.00 6.3009 1,890,270.00
合计 -- -- 954,815,434.79 -- -- 1,053,765,708.17
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
注1：截至2012年06月30日止，其他货币资金期末余额为1,897,470.00元，均系保函保证金，该类保证
金存款在编制现金流量表时不作为现金等价物。
注2：截至2012年06月30日止，银行存款期末余额中包含3个月以上定期存款 726,745,418.89 元，该类
银行存款在编制现金流量表时不作为现金等价物。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
共 114 页第 50 页
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,362,260.00 5,667,676.66
合计 6,362,260.00 5,667,676.66
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收
0.00 0.00 0.00 0.00
股利
其中：
共 114 页第 51 页
账龄一年以上的应收
0.00 0.00 0.00 0.00
股利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交通银行北京市分
1,168,833.06 287,455.19 1,456,288.25
行中关村支行
上海浦东发展银行
股份有限公司深圳 12,290,000.00 3,219,350.00 15,165,000.00 344,350.00
深南中路支行
上海浦东发展银行
股份有限公司北京 10,842,505.96 3,684,125.00 7,158,380.96
海淀支行
招商银行股份有限
14,400.00 14,400.00
公司深圳皇岗支行
兴业银行股份有限
公司东莞分行营业 1,769,759.06 7,616,543.49 6,116,125.44 3,270,177.11
部
合 计 15,228,592.12 21,980,254.64 26,421,538.69 10,787,308.07
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
共 114 页第 52 页
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账 40,012,94 2,087,673 39,391,3 1,987,129.4
100% 5.22% 100% 5.04%
准备的应收账款 4.12 .74 34.81 9
40,012,94 2,087,673 39,391,3 1,987,129.4
组合小计 100% 5.22% 100% 5.04%
4.12 .74 34.81 9
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
40,012,94 2,087,673 39,391,3 1,987,129.4
合计 -- -- -- --
4.12 .74 34.81 9
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 38,484,111.99 96.18% 1,929,186.94 39,076,984.89 99.2% 1,951,552.66
1 年以内小计 38,484,111.99 96.18% 1,929,186.94 39,076,984.89 99.2% 1,951,552.66
1至2年 1,508,122.96 3.77% 150,812.30 293,640.75 0.75% 29,364.08
2至3年 13,400.43 0.03% 4,020.13 20,709.17 0.05% 6,212.75
3 年以上 7,308.74 0.02% 3,654.37
3至4年 7,308.74 0.02% 3,654.37
4至5年
5 年以上
合计 40,012,944.12 -- 2,087,673.74 39,391,334.81 -- 1,987,129.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
共 114 页第 53 页
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
C0MPUAGE
客户 6,327,234.27 1 年以内 15.81%
INFOCOM LTD.
ESI Distribution Ltd. 客户 3,585,219.31 1 年以内 8.96%
P. AUDIO
客户 3,576,751.51 1 年以内 8.94%
ARGENTINA S.A.
共 114 页第 54 页
Micro-P Ltd 客户 3,282,858.26 1 年以内 8.2%
Britz International
客户 2,711,692.85 1 年以内 6.78%
Co.,Ltd
合计 -- 19,483,756.20 -- 48.69%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 --
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏 8,741,502.0 100% 335,277.38 3.84% 10,314,014. 100% 423,351.96 4.1%
共 114 页第 55 页
账准备的其他应收 9 57
款
8,741,502.0 10,314,014.
组合小计 100% 335,277.38 3.84% 100% 423,351.96 4.1%
9 57
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
8,741,502.0 10,314,014.
合计 -- 335,277.38 -- -- 423,351.96 --
9 57
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
87.24 89.58
1 年以内 7,625,899.00 332,404.61 9,239,139.18 423,351.96
% %
87.24 89.58
1 年以内小计 7,625,899.00 332,404.61 9,239,139.18 423,351.96
% %
1至2年 172,593.70 1.97% 2,872.77 260,000.49 2.52%
2至3年 177,934.49 2.04% 84,200.00 0.82%
3 年以上 765,074.90 8.75% 730,674.90 7.08%
3至4年 739,845.90 8.46% 705,445.90 6.84%
4至5年 0.00 0%
5 年以上 25,229.00 0.29% 25,229.00 0.24%
合计 8,741,502.09 -- 335,277.38 10,314,014.57 -- 423,351.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的 转回或收回前累计 转回或收回金额
共 114 页第 56 页
依据 已计提坏账准备金
额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收国家税务局出口退税 6,232,039.64 应收出口退税 71.29%
合计 6,232,039.64 -- 71.29%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
应收国家税务局出
6,232,039.64 1 年以内 71.29%
口退税
江苏省政府采购中
客户 655,595.90 3-4 年 7.5%
心
De Monsa 客户 243,112.33 1 年以内 2.78%
共 114 页第 57 页
Investments Limited
P. AUDIO
客户 221,213.59 1 年以内 2.53%
ARGENTINA S.A.
广州壹捌伍零创意
客户 122,134.49 1 年以内 1.4%
产业投资有限公司
合计 -- 7,474,095.95 -- 85.5%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,113,508.94 96.53% 1,834,767.24 95.02%
1至2年 75,990.92 3.47% 95,446.08 4.94%
2至3年
3 年以上 798.95 0.04%
共 114 页第 58 页
合计 2,189,499.86 -- 1,931,012.27 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
Consumer
Electronics CES 展商 323,995.79 2012 年 02 月 01 日 业务未完结
Association
百科机械（深圳）有
供应商 198,000.00 2012 年 05 月 30 日 业务未完结
限公司
东莞市三利粮油有
供应商 141,004.80 2012 年 03 月 05 日 业务未完结
限公司
中国石油化工股份
有限公司广东东莞 供应商 105,184.00 2012 年 06 月 25 日 业务未完结
石油分公司
深圳市骏鑫霸工业
供应商 95,130.00 2012 年 06 月 06 日 业务未完结
设备有限公司
合计 -- 863,314.59 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,617,721.43 39,617,721.43 48,733,576.04 48,733,576.04
在产品 8,119,698.88 8,119,698.88 6,226,146.06 6,226,146.06
库存商品 34,057,467.17 34,057,467.17 42,199,204.33 42,199,204.33
周转材料
消耗性生物资产
共 114 页第 59 页
半成品 15,330,931.42 15,330,931.42 13,339,455.54 13,339,455.54
发出商品 1,109,557.71 1,109,557.71
111,607,939.6 111,607,939.6
合计 97,125,818.90 97,125,818.90
8 8
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0.00 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
截至2012年06月30日止，上述各项存货未发现存在跌价情况，无需计提存货跌价准备。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财 230,000,000.00 150,000,000.00
重分类的应交税费-所得税 391,257.49 285,223.34
重分类的应交税费-增值税 1,220,347.15 1,116,069.16
其他 7,960.00
合计 231,619,564.64 151,401,292.50
其他流动资产说明：
共 114 页第 60 页
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到
期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
共 114 页第 61 页
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企
业在
被投 本企 被投 期末 本期
期末 期末 本期
资单 企业 注册 法人 业务 注册 业持 资单 净资 营业
币种 资产 负债 净利
位名 类型 地 代表 性质 资本 股比 位表 产总 收入
总额 总额 润
称 例(%) 决权 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
共 114 页第 62 页
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例
初始投资成 本期计提减 本期现金红
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备
本 值准备 利
(%) 例(%) 例不一致的
说明
合计 -- -- -- --
共 114 页第 63 页
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥
产权证书的原因和预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 298,107,797.85 2,568,714.96 84,478.47 300,592,034.34
其中：房屋及建筑物 183,410,985.62 183,410,985.62
机器设备 89,851,765.48 1,400,819.81 47,354.64 91,205,230.65
运输工具 6,476,075.79 406,148.50 3,000.00 6,879,224.29
其他设备 18,368,970.96 761,746.65 34,123.83 19,096,593.78
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 35,852,261.02 0.00 9,770,615.36 45,458.63 45,577,417.75
其中：房屋及建筑物 9,758,037.66 2,442,880.38 0.00 12,200,918.04
机器设备 17,610,673.32 5,102,773.61 21,246.77 22,692,200.16
运输工具 2,943,251.76 508,273.30 2,850.00 3,448,675.06
其他设备 5,540,298.28 1,716,688.07 21,361.86 7,235,624.49
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
262,255,536.83 -- 255,014,616.59
合计
其中：房屋及建筑物 173,652,947.96 -- 171,210,067.58
共 114 页第 64 页
机器设备 72,241,092.16 -- 68,513,030.49
运输工具 3,532,824.03 -- 3,430,549.23
其他设备 12,828,672.68 -- 11,860,969.29
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值
262,255,536.83 -- 255,014,616.59
合计
其中：房屋及建筑物 173,652,947.96 -- 171,210,067.58
机器设备 72,241,092.16 -- 68,513,030.49
运输工具 3,532,824.03 -- 3,430,549.23
其他设备 12,828,672.68 -- 11,860,969.29
本期折旧额 9,770,615.36 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
共 114 页第 65 页
（1）截至2012年06月30日止，本公司无暂时闲置、融资租入，经营租出、持有至待售的固定资产。
（2）截至2012年06月30日止，上述固定资产未发生减值情况，无需计提固定资产减值准备。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 860 万套多媒体音
1,217,591.27 1,217,591.27 1,183,094.32 1,183,094.32
箱建设项目
年产 270 万套高性能耳
5,240.43 5,240.43
机系列产品建设项目
音频技术中心建设项目 2,519.44 2,519.44
漫步者工业园二期工程
364,500.00 364,500.00 364,500.00 364,500.00
（筹备）
合计 1,589,851.14 0.00 1,589,851.14 1,547,594.32 0.00 1,547,594.32
共 114 页第 66 页
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 其中：本期
转入固定资 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算比例 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
产 累计金额 本化率(%)
(%) 金额
年产 860
万套多媒体 250,741,100 1,183,094.3 1,217,591.2
34,496.95 73.23% 85.67% 募集资金
音箱建设项 .00 2 7
目
年产 270
万套高性能 36,160,400.
5,240.43 70.32% 67.9% 募集资金 5,240.43
耳机系列产 00
品建设项目
音频技术中 31,305,500.
2,519.44 49.41% 63.2% 募集资金 2,519.44
心建设项目 00
漫步者工业
园二期工程 364,500.00 筹备中 自筹 364,500.00
（筹备）
318,207,000 1,547,594.3 1,589,851.1
合计 42,256.82 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- --
.00 2 4
在建工程项目变动情况的说明：
共 114 页第 67 页
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产 860 万套多媒体音箱建设项
85.67%
目
年产 270 万套高性能耳机系列产
67.9%
品建设项目
音频技术中心建设项目 63.2%
漫步者工业园二期工程（筹备） 筹备中
（5）在建工程的说明
(1)预算金额仅包括项目建设投资，不含项目土地价款和铺底流动资金。
（2）上述在建工程发生额及截至2012年06月30日止余额中无利息资本化金额。
（3）截至2012年06月30日止，上述在建工程未发生减值情况，无需提取在建工程减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
共 114 页第 68 页
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备
累计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值
合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 50,331,642.25 409,410.26 0.00 50,741,052.51
1、延庆县妫水南街
276,613.71 0.00 0.00 276,613.71
16 号土地使用权
2、松山湖科技产业园
48,658,827.00 0.00 0.00 48,658,827.00
区土地使用权
共 114 页第 69 页
3、计算机软件 1,330,351.54 409,410.26 0.00 1,739,761.80
4、商标权 65,850.00 0.00 0.00 65,850.00
二、累计摊销合计 3,923,222.99 646,268.28 0.00 4,569,491.27
1、延庆县妫水南街
38,185.24 2,881.80 0.00 41,067.04
16 号土地使用权
2、松山湖科技产业园
3,487,216.15 486,588.30 0.00 3,973,804.45
区土地使用权
3、计算机软件 386,744.10 153,505.68 0.00 540,249.78
4、商标权 11,077.50 3,292.50 0.00 14,370.00
三、无形资产账面净
46,408,419.26 0.00 0.00 46,171,561.24
值合计
1、延庆县妫水南街
238,428.47 0.00 0.00 235,546.67
16 号土地使用权
2、松山湖科技产业园
45,171,610.85 0.00 0.00 44,685,022.55
区土地使用权
3、计算机软件 943,607.44 0.00 0.00 1,199,512.02
4、商标权 54,772.50 0.00 0.00 51,480.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、延庆县妫水南街
0.00
16 号土地使用权
2、松山湖科技产业园
0.00
区土地使用权
3、计算机软件 0.00
4、商标权 0.00
无形资产账面价值合
46,408,419.26 0.00 0.00 46,171,561.24
计
1、延庆县妫水南街
238,428.47 0.00 0.00 235,546.67
16 号土地使用权
2、松山湖科技产业园
45,171,610.85 0.00 0.00 44,685,022.55
区土地使用权
3、计算机软件 943,607.44 0.00 0.00 1,199,512.02
4、商标权 54,772.50 0.00 0.00 51,480.00
0.00
本期摊销额 646,268.28 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
共 114 页第 70 页
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
Edifier Enterprises Canada
1,862,009.68 1,862,009.68
Inc.
STAX Ltd. 2,722,859.05 2,722,859.05
合计 1,862,009.68 2,722,859.05 0.00 4,584,868.73 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关
的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
因
厂房装修费 630,297.49 85,984.74 544,312.75
厂区绿化景观 401,213.73 59,952.36 341,261.37
厂区自行车棚 26,386.62 4,947.48 21,439.14
办公室装修费 4,037,299.47 176,000.00 476,687.05 3,736,612.42
厂区简易房 164,952.30 20,619.06 144,333.24
试音房装饰费 119,886.07 12,619.56 107,266.51
车间装修费 291,788.49 31,831.50 259,956.99
合计 5,671,824.17 176,000.00 692,641.75 0.00 5,155,182.42 --
长期待摊费用的说明：
共 114 页第 71 页
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 436,818.78 448,922.07
开办费 95,341.77
可抵扣亏损 2,285,014.41 1,093,106.29
未实现毛利 599,287.91 599,287.91
无形资产摊销 61,641.13 43,435.93
预计负债 94,387.96 124,160.19
小 计 3,477,150.19 2,404,254.16
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0.00 0.00 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,422,951.12 2,410,481.45
共 114 页第 72 页
开办费 381,367.09
未实现毛利 2,397,151.62 2,397,151.62
无形资产摊销 246,564.50 173,743.70
预计负债 377,551.86 496,640.76
可抵扣亏损 10,651,639.25 4,448,247.44
小计 16,095,858.35 10,307,632.06
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
截至2012年06月30日止，本公司不存在未确认的递延所得税资产和递延所得税负债情况
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 2,410,481.45 599,751.28 587,281.61 2,422,951.12
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 2,410,481.45 599,751.28 587,281.61 0.00 2,422,951.12
资产减值明细情况的说明：
截至 2012 年 06 月 30 日止，本公司不存在未确认资产减值的情况
共 114 页第 73 页
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
电话加入权 23,880.00
合计 23,880.00
其他非流动资产的说明
此款为子公司STAX Ltd.的电话加入权
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
共 114 页第 74 页
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付货款 66,952,842.09 94,255,289.31
合计 66,952,842.09 94,255,289.31
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截止2012年6月30日本公司无账龄超过1年的大额应付账款
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 10,851,721.35 14,105,151.12
合计 10,851,721.35 14,105,151.12
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截止2012年6月30日本公司无账龄超过1年的大额应付账款
共 114 页第 75 页
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
12,238,212.68 61,729,149.57 65,620,106.03 8,347,256.22
津贴和补贴
二、职工福利费 0.00 1,832,849.75 1,832,849.75 0.00
三、社会保险费 268,247.94 5,429,335.80 5,430,909.22 266,674.52
其中：1、医疗保
268,083.80 902,473.06 903,882.34 266,674.52
险费
2、基本养老保险
164.14 4,105,186.48 4,105,350.62 0.00
费
3、年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4、失业保险费 0.00 140,466.80 140,466.80 0.00
5、工伤保险费 0.00 244,903.90 244,903.90 0.00
6、生育保险费 0.00 36,305.56 36,305.56 0.00
四、住房公积金 0.00 980,896.84 980,896.84 0.00
五、辞退福利 0.00 677,586.00 677,586.00 0.00
六、其他 7,964,420.03 2,914,873.09 2,128,663.32 8,750,629.80
职工教育经费 7,964,420.03 843,682.59 102,472.82 8,705,629.80
非货币性福利 1,544,311.25 1,544,311.25
工会经费 117,178.01 117,178.01
其他（劳务） 409,701.24 364,701.24 45,000.00
合计 20,470,880.65 73,564,691.05 76,671,011.16 17,364,560.54
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 219,650.83，非货币性福利金额 1,544,311.25，因解除劳动关系给予补偿
677,586.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
工资余额于下月15号发放完毕
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,852,874.27 2,621,465.37
消费税
营业税 300.00
企业所得税 5,960,399.77 4,003,944.73
个人所得税 156,920.98 167,571.09
城市维护建设税 366,356.39 437,192.89
教育费附加 261,683.14 199,943.90
土地使用税 532,725.00
房产税 1,917,543.85
共 114 页第 76 页
其他税种 247,293.98 128,117.22
合计 9,845,828.53 10,008,504.05
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 1,476,145.11 1,475,666.90
合计 1,476,145.11 1,475,666.90
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截止2012年6月30日止本公司无账龄超过一年的大额其他应付款
共 114 页第 77 页
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 496,640.76 119,088.90 377,551.86
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 496,640.76 0.00 119,088.90 377,551.86
预计负债说明：
预计负债系本公司计提的预计产品售后服务费
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
共 114 页第 78 页
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 预期还款期
因
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
共 114 页第 79 页
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 791,064.80
信用借款 2,018,656.00
合计 2,809,720.80
长期借款分类的说明：
此借款为本公司于本年3月份收购的日本子公司STAX Ltd.的长期借款
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
株式会社
2009 年 12 2014 年 12 11,480,000.
武蔵野銀 JPY 1.35% 913,808.00 0.00
月 11 日 月 10 日 00
行
株式会社
2011 年 05 2016 年 05 7,996,000.0
武蔵野銀 JPY 0.85% 636,481.60 0.00
月 31 日 月 30 日 0
行
株式会社
2011 年 01 2014 年 01 13,880,000. 1,104,848.0
三井住友 JPY 1.525% 0.00
月 31 日 月 31 日 00 0
銀行
埼玉縣信 2010 年 08 2013 年 08 1,942,000.0
JPY 1.3% 154,583.20 0.00
用金庫 月 30 日 月 25 日 0
0.00
2,809,720.8
合计 -- -- -- -- -- -- 0.00
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等：
此借款均为本公司于本年3月份收购的日本子公司STAX Ltd.的长期借款，无逾期借款。
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
共 114 页第 80 页
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 294,000,000 0 294,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况：
共 114 页第 81 页
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,010,343,998.33 1,010,343,998.33
其他资本公积 1,550,816.41 1,550,816.41
合计 1,011,894,814.74 0.00 0.00 1,011,894,814.74
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,761,858.91 22,761,858.91
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 22,761,858.91 0.00 0.00 22,761,858.91
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
共 114 页第 82 页
调整前上年末未分配利润 237,706,263.69 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，
--
调减-）
调整后年初未分配利润 237,706,263.69 --
加：本期归属于母公司所有者的净利
47,933,767.62 --
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 58,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 226,840,031.31 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
根据本公司2012年4月12日的《2011年年度股东大会决议公告》，本公司以2011年12月31日的总股本
29,400.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），派发现金股利共计5,880.00万元；上
述现金红利已派发完毕。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 378,950,730.25 412,747,237.25
其他业务收入 805,846.08 638,373.70
营业成本 271,025,121.42 295,334,880.75
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
音响行业 378,950,730.25 270,749,060.19 412,747,237.25 295,252,005.85
合计 378,950,730.25 270,749,060.19 412,747,237.25 295,252,005.85
共 114 页第 83 页
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 264,905,719.10 193,822,152.53 300,236,361.53 221,945,867.84
数码家居音响 87,849,254.42 59,388,328.69 98,587,786.32 64,908,276.54
专业音响 3,234,258.27 1,880,585.73 3,680,497.20 2,253,758.33
汽车音响 2,488,378.74 1,321,658.73 3,076,302.45 1,597,698.87
耳机 20,473,119.72 14,336,334.51 7,166,289.75 4,546,404.27
合计 378,950,730.25 270,749,060.19 412,747,237.25 295,252,005.85
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 296,490,166.08 212,300,653.94 321,308,854.57 232,202,365.03
出口销售 82,460,564.17 58,448,406.25 91,438,382.68 63,049,640.82
合计 378,950,730.25 270,749,060.19 412,747,237.25 295,252,005.85
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 24,114,232.01 6.35%
第二名 21,574,257.43 5.68%
第三名 20,183,630.35 5.31%
第四名 19,542,662.39 5.15%
第五名 15,466,430.64 4.07%
合计 100,881,212.82 26.56%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
共 114 页第 84 页
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 50,375.92 121,660.12 应税营业额的 5%
城市维护建设税 1,524,525.55 1,209,416.94 应交流转税的 5%或 7%
教育费附加 1,090,719.09 580,359.71 应交流转税的 3%、2%
资源税
合计 2,665,620.56 1,911,436.77 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得
的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
共 114 页第 85 页
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 11,387,094.95 9,674,470.01
合计 11,387,094.95 9,674,470.01
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
投资收益-其他本期发生额中有11,386,776.15元为本公司本期取得的以自有闲置资金购买的银行理财
产品收益。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,469.67 815,025.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 12,469.67 815,025.26
共 114 页第 86 页
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 14,526.93 4,666.09
其中：固定资产处置利得 14,526.93
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 593,534.00
其他 12,778.40 24,758.25
合计 620,839.33 29,424.34
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
民企增值税奖 422,250.76
其他 171,283.24
合计 593,534.00 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 13,828.12
其中：固定资产处置损失 13,828.12
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 17,460.00
其他 44,670.50 54,505.96
合计 44,670.50 85,794.08
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,491,226.38 12,783,291.76
共 114 页第 87 页
递延所得税调整 -1,072,896.03 -417,225.49
合计 11,418,330.35 12,366,066.27
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求
计算每股收益。计算结果如下：
1. 计算结果
报告期利润 2012年1-6月发生额 2011年1-6月发生额
基本每股收益 稀释每股 基本每股收益 稀释每股收益
收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.16 0.16 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.13 0.13 0.19 0.19
东的净利润（Ⅱ）
2.每股收益的计算过程
项目 序号 2012年1-6月发生额 2011年1-6月发生额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 47,933,767.62 54,412,187.20
扣除所得税影响后归属于母公司普通 2 9,494,893.63 -46,031.08
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司 3=1-2 38,438,873.99 54,458,218.28
普通股股东的净利润
年初股份总数 4 294,000,000.00 147,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 5 147,000,000.00
分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的 6
股份数 6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月 7
份起至报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的 9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 294,000,000.00 294,000,000.00
÷11-8×9÷11-10
共 114 页第 88 页
因同一控制下企业合并而调整的发行 13 294,000,000.00 294,000,000.00
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.16 0.19
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.13 0.19
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期 19
权等转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.16 0.19
(100%-17)]÷(13+1
9)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.13 0.19
×(100%-17)]÷(12+
19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
共 114 页第 89 页
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 386,406.88 -430,585.50
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 386,406.88 -430,585.50
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的利息收入 21,060,804.51
收到的营业外收入 11,827.51
各项保证金、押金收回 62,165.00
员工还款 480,995.91
定期存款收回 3,000,000.00
代收款、其他等 1,196,203.39
合计 25,811,996.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的营业费用、管理费用等 28,138,927.17
共 114 页第 90 页
定期存款转出 51,745,421.89
其他 1,040,653.99
合计 80,925,003.05
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行理财 510,000,000.00
合计 510,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行理财 590,000,000.00
合计 590,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
共 114 页第 91 页
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,749,119.54 53,825,645.14
加：资产减值准备 12,469.67 815,025.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,770,615.36 8,323,733.83
折旧
无形资产摊销 646,268.28 555,481.52
长期待摊费用摊销 692,641.75 161,551.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,526.93 9,162.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,484.73 573.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -185,367.07 -419,883.46
投资损失（收益以“－”号填列） -11,387,094.95 -9,674,470.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,072,896.03 -417,225.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,442,232.69 -4,894,531.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,319,088.19 -17,201,714.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,051,083.87 -4,206,313.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,318,774.98 26,877,034.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 226,172,545.90 290,050,372.45
减：现金的期初余额 373,875,441.17 430,804,238.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -147,702,895.27 -140,753,866.42
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 9,260,760.00
共 114 页第 92 页
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
9,260,760.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
5,736,318.51
金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,524,441.49
4．取得子公司的净资产 6,537,900.95 0.00
流动资产 10,499,536.86
非流动资产 320,857.62
流动负债 1,269,650.19
非流动负债 3,012,843.34
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 226,172,545.90 373,875,441.17
其中：库存现金 169,245.79 175,122.39
可随时用于支付的银行存款 226,003,300.11 373,700,318.78
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 226,172,545.90 373,875,441.17
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等
共 114 页第 93 页
事项：
合并股东权益变动表中项目的变动是由于公司新增利润和分配股利所致。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 币种 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地 币种
全称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 构代码
北京爱
德发科 控股子 有限公 音响设 30,500,0 1019568
北京 张文东 CNY 100% 100%
技有性 公司 司 备销售 00.00 8-8
公司
北京漫
音响设
步者科 控股子 有限公 500,000. 1030296
北京 张文东 备制造 CNY 100% 100%
技有限 公司 司 00 9-0
销售
公司
东莞市 控股子 有限公 东莞 张文东 音响设 450,000, CNY 100% 100% 7894319
共 114 页第 94 页
漫步者 公司 司 备制造 000.00 2-3
科技有 销售
限公司
爱德发 3850841
控股子 有限公 进出口 1,444,94
国际有 香港 张文东 USD 100% 100% 6-000-10
公司 司 贸易 4.51
限公司 -07-6
Edifier
Enterpris
控股子 有限公 进出口 BC05799
es 加拿大 张文东 1.00 CAD 70% 70%
公司 司 贸易 00
Canada
Inc.
EDIFIER
AUST 控股子 有限公 澳大利 BOMAN 进出口 4814035
100% 100%
PTY 公司 司 亚 , BRYAN 贸易 3082
LTD
音响设
STAX 控股子 有限公 目黑阳 3,000,00 0300-02-
日本 备制造 JPY 100% 100%
Ltd 公司 司 造 0.00 077132
销售
深圳普
音响设
兰迪科 控股子 有限公 1,000,00 7663888
深圳 张文东 备制造 CNY 51% 51%
技有限 公司 司 0.00 2-X
销售
公司
共 114 页第 95 页
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
(%)
比例(%)
一、合营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
二、联营
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
企业
共 114 页第 96 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京爱迪发科技有限公司 同受本公司控股股东控制 71771023-7
深圳市智德多软件有限公司 同受本公司控股股东控制 79663286-2
该公司关键管理人员与本公司股
北京新风汇鑫工贸有限公司 73765438-3
东王九魁存在密切家庭关系
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京新风汇鑫工
委托加工 参考市价 2,167,691.94 62.93% 1,763,118.52 38.87%
贸有限公司
深圳市智德多软
软件服务 参考市价 750,000.00 100% 667,179.46 100%
件有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及 承包收益 包收益对
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
金额 定价依据 公司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
共 114 页第 97 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及 包费定价 包收益对
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
金额 依据 公司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 价依据
赁费 响
北京爱迪 北京爱德
符合租用 4,335,105. 2010 年 10 2013 年 09 722,517.4
发科技有 发科技有 房屋租赁 参考市价
的要求 00 月 01 日 月 30 日 8
限公司 限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
共 114 页第 98 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
类型 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京新风汇鑫工贸
预付账款 100,000.00 0.00
有限公司
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
股份支付情况的说明
共 114 页第 99 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2012年6月30日本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2012年6月30日本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有事项
其他或有负债及其财务影响：
截止2012年6月30日本公司无其他或有事项
共 114 页第 100 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
报告期内，本公司无应披露未披露的重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
严格履行
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
报告期内，本公司无非货币交换事项
2、债务重组
报告期内，本公司无债务重组事项
3、企业合并
2011年12月6日本公司与目黑阳造先生签订《股权转让协议》，以1.2亿日元的价格受让目黑阳造
先生持有的日本公司STAX Ltd. 100%的股权，本公司已于2012年3月13日支付了股权转让款1.2亿
日元，并于2012年3月19日完成变更登记公证。上述合并属于非同一控制下的企业合并。
共 114 页第 101 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、租赁
报告期内，本公司没有签订重大租赁合同
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
报告期内，本公司期末不存在发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
报告期内，本公司没有年金计划
7、其他需要披露的重要事项
报告期内，本公司无其他需要披露的事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账 100
2,240,366.22 27,286.84 1.22% 2,213,407.40 100% 28,173.08 1.27%
准备的应收账款 %
100
组合小计 2,240,366.22 27,286.84 1.22% 2,213,407.40 100% 28,173.08 1.27%
%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
合计 2,240,366.22 -- 27,286.84 -- 2,213,407.40 -- 28,173.08 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
共 114 页第 102 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
12.82
一年以内 57,228.00 2.55% 2,861.40 283,735.90 15.00
%
1 年以内小 12.82
57,228.00 2.55% 2,861.40 283,735.90 15.00
计 %
97.45 87.18
1至2年 2,183,138.22 24,425.44 1,929,671.50 28,158.08
% %
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,240,366.22 -- 27,286.84 2,213,407.40 -- 28,173.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
共 114 页第 103 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
爱德发国际有限公
子公司 1,938,883.80 1-2 年 86.54%
司
Britz International
客户 219,060.00 1-2 年 9.78%
Co.,Ltd
温州教育局 客户 41,310.00 1 年以内 1.84%
长春教育局 客户 24,552.00 1-2 年 1.1%
厦门启航计算机工
客户 15,918.00 1 年以内 0.71%
程有限公司
合计 -- 2,239,723.80 -- 99.97%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
爱德发国际有限公司 子公司 1,938,883.80 86.54%
合计 -- 1,938,883.80 86.54%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
共 114 页第 104 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 100 0.35 100 0.38
982,386.30 3,443.85 927,785.13 3,488.79
备的其他应收款 % % % %
100 0.35 100 0.38
组合小计 982,386.30 3,443.85 927,785.13 3,488.79
% % % %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 982,386.30 -- 3,443.85 -- 927,785.13 -- 3,488.79 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 139,527.00 14.2% 3,443.85 101,164.23 10.9% 3,488.79
1 年以内小计 139,527.00 14.2% 3,443.85 101,164.23 10.9% 3,488.79
13.12
1至2年 18,238.40 1.86% 121,746.00
%
2至3年 123,746.00 12.6% 12,000.00 1.29%
3 年以上 700,874.90 71.35 692,874.90 74.69
共 114 页第 105 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
% %
68.16 71.97
3至4年 669,595.90 667,645.90
% %
4至5年 6,050.00 0.62%
5 年以上 25,229.00 2.57% 25,229.00 2.72%
合计 982,386.30 -- 3,443.85 927,785.13 -- 3,488.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
共 114 页第 106 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江苏政府采购中心 客户 655,595.90 3-4 年 66.74%
科技工业园有限公
客户 87,746.00 1-2 年 8.93%
司
代垫款员工社保 员工 68,877.00 1 年以内 7.01%
科技园物业管理有
客户 30,000.00 2-3 年 3.05%
限公司
广东联合电子收费
客户 6,000.00 2-3 年 0.61%
股份有限公司
广东联合电子收费
客户 14,000.00 3-4 年 1.43%
股份有限公司
广东联合电子收费
客户 6,000.00 4-5 年 0.61%
股份有限公司
合计 -- 868,218.90 -- 88.38%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
共 114 页第 107 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 初始投 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 资成本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例(%) 比例(%) 例不一
致的说
明
北京爱
德发科 33,073,5 33,073,5 33,073,5
成本法 100% 100%
技有限 48.96 48.96 48.96
公司
东莞市
漫步者 450,000, 450,000, 450,000,
成本法 100% 100%
科技有 000.00 000.00 000.00
限公司
北京漫
步者科 4,012,24 4,012,24 4,012,24
成本法 100% 100%
技有限 4.15 4.15 4.15
公司
爱德发
9,585,99 9,585,99 9,585,99
国际有 成本法 100% 100%
9.00 9.00 9.00
限公司
深圳普
兰迪科 2,454,74 2,454,74 2,454,74
成本法 51% 51%
技有限 4.31 4.31 4.31
公司
STAX 9,260,76 9,260,76 9,260,76
成本法 100% 100%
Ltd. 0.00 0.00 0.00
508,387, 499,126, 9,260,76 508,387,
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
296.42 536.42 0.00 296.42
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 36,486,988.65 22,496,129.51
共 114 页第 108 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他业务收入
营业成本 29,006,217.53 18,307,729.94
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
音响行业 36,486,988.65 29,006,217.53 22,496,129.51 18,307,729.94
合计 36,486,988.65 29,006,217.53 22,496,129.51 18,307,729.94
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 29,635,437.53 23,824,524.00 14,417,978.81 11,466,034.67
数码家居音响 5,887,516.72 4,379,851.67 6,953,899.75 5,881,455.99
汽车音响 555.56 335.21
耳机 935,995.08 755,797.86 1,009,039.74 850,871.13
其他 28,039.32 46,044.00 114,655.65 109,032.94
合计 36,486,988.65 29,006,217.53 22,496,129.51 18,307,729.94
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 36,486,988.65 29,006,217.53 21,979,651.15 17,859,791.18
出口销售 516,478.36 447,938.76
合计 36,486,988.65 29,006,217.53 22,496,129.51 18,307,729.94
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营
客户名称 营业收入总额 业收入的比例
(%)
第一名 18,649,930.08 51.11%
第二名 7,342,834.92 20.12%
共 114 页第 109 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
第三名 2,594,670.09 7.11%
第四名 2,431,448.72 6.66%
第五名 2,150,351.27 5.89%
合计 33,169,235.08 90.89%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 6,173,625.48 8,880,803.35
合计 6,173,625.48 8,880,803.35
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：
共 114 页第 110 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,426,626.87 4,633,685.82
加：资产减值准备 -931.18 -213,810.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 216,740.63 255,662.09
无形资产摊销 33,871.74 33,871.74
长期待摊费用摊销 43,765.14 43,765.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
13,828.12
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 407.60
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 144.29 105,698.27
投资损失（收益以―－‖号填列） -6,173,625.48 -8,880,803.35
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,001.18 51,314.47
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 0.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） 30,992.53 3,660,956.02
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -34,469,349.88 25,540,892.60
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 297,653.30 6,444,457.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,598,113.22 31,689,926.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 61,836,039.15 58,399,921.96
减：现金的期初余额 151,717,710.05 141,080,058.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -89,881,670.90 -82,680,136.42
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
共 114 页第 111 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.05% 0.16 0.16
单位： 元
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因
应收利息 10,787,308.07 15,228,592.12 -29.16% 系上期应收利息本期收回所致
其他流动资产 231,619,564.64 151,401,292.50 52.98% 系本期理财款增加所致
商誉 4,584,868.73 1,862,009.68 146.23% 系本期收购日本子公司增加商誉所致
递延所得税资产 3,477,150.19 2,404,254.16 44.62% 系本期本公司子公司可抵扣亏损增加所致
应付账款 66,952,842.09 94,255,289.31 -28.97% 系上期应付账款部分结清所致
预收款项 10,851,721.35 14,105,151.12 -23.07% 系上期欠货本期发出所致
长期借款 2,809,720.80 0.00 100.00% 系本期收购的日本子公司的长期借款
损益表项目 本期 同期 变动幅度 变动原因
营业税金及附加 2,665,620.56 1,911,436.77 39.46% 系本公司子公司本期出口免抵税额较去年同期增加所致
财务费用 -13,369,732.13 -2,642,932.70 405.87% 系本期将定期存款利息收入计入财务费用而去年同期计入投资收益所致
资产减值损失 系去年同期期末应收账款较年初增加较多而补提的坏账准备较大，今年期
12,469.67 815,025.26 -98.47%
末与年初的应收账款基本持平，补提坏账较少所致。
营业外收入 620,839.33 29,424.34 2009.95% 系本公司子公司本期收到民企增值税奖金而去年同期没有此项收入所致
营业外支出 44,670.50 85,794.08 -47.93% 系去年同期有处置固定资产净损失和捐赠款而本期没有所致
现金流量表项目 本期 同期 变动幅度 变动原因
收到其他与经营 25,811,996.32 6,255,145.37 312.65% 系本期将定期存款利息收入计入此项目而去年同期将其计入收到的其他与
活动 有关的现金 投资活动有关的现金所致
共 114 页第 112 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
支付其他与经营 80,925,003.05 26,567,872.23 204.60% 系本期将定期存款转活期计入此项目而去年同期将其计入支付的其他与投
活动有关的现金 资活动有关的现金所致
取得投资收益收 8,157,661.26 0 100.00% 本期系理财收入，去年同期没有此项收入
到的现金
收到其他与投资 510,000,000.00 116,450,134.29 337.96% 本期系理财本金的收回，去年同期系定期存款及其利息收入的收回
活动有关的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 -100.00% 去年同期系2011年6月底支付的理财款，本期放在支付的其他与投资活动有
关的现金
支付其他与投资 590,000,000.00 151,549,987.20 289.31% 本期系理财本金的支出，去年同期系定期存款转活期
活动有关的现金
取得子公司及其 3,524,441.49 100.00% 本期系收购日本子公司支付的现金净额，去年同期没有此项支出
他营业单位支付的现
金净额
共 114 页第 113 页
深圳市漫步者科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十七）财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第十七次会议于2012年8月27日批准。
法定代表人：张文东 主管会计工作的负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
深圳市漫步者科技股份有限公司
2012年8月27日
共 114 页第 114 页