深圳市漫步者科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]003448 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市漫步者科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（ 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-55
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013] 003448号
深圳市漫步者科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市漫步者科技股份有限公司(以下简称漫
步者公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是漫步者公司管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，漫步者公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了漫步者公司 2012 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
叶金福
中国北京 中国注册会计师：
杨七虎
二〇一三年三月二十八日
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2012 年度
财务报表附注
深圳市漫步者科技股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳市漫步者科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2007 年 11 月由深圳市漫
步者科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。本公司成立于 2001 年 1 月，初始注册资
本为人民币 50 万元，由自然人张文东、肖敏、续斌、张文昇共同出资。经过历次增资及股
权变更，截至 2007 年 10 月 31 日止本公司注册资本增加至人民币 110 万元，其中：张文东
出资人民币 480,150.00 元，股权比例 43.65%；肖敏出资人民币 426,800.00 元，股权比例
38.80%；王九魁出资人民币 160,050.00 元，股权比例 14.55%；苏钢出资人民币 33,000.00 元，
股权比例 3.00%。2007 年 11 月本公司整体变更设立为股份有限公司，公司全体股东作为发
起人以拥有的本公司截至 2007 年 9 月 30 日止的净资产份额认购本公司股份（每股 1 元），
本公司注册资本增加至 11,000 万元。
2010 年 1 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]40 号《关于核准深圳市
漫步者科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向询价对象配售
与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股股票（A 股）3,700 万股，其
中，网下配售 740 万股，网上定价发行 2,960 万股，发行价格为 33.50 元/股。本次发行后公
司总股本变更为 14,700 万股，每股面值 1 元，公司注册资本变更为人民币 14,700 万元。
本公司于 2010 年 2 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：漫步者，股票代码：
002351）。
根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议及修改后章程的规定，本公司以资本公积
转增注册资本人民币 14,700 万元，即按 2010 年 12 月 31 日的总股本 14,700 万股为基数，每
10 股转增 10 股，以资本公积向全体股东转增股份总额 14,700 万股，每股面值 1 元，共计
增加股本 14,700 万元。上述权益分派已于 2011 年 5 月 9 日完成，转增后本公司注册资本（股
本）实收金额为人民币 29,400 万元。本次增资业经天健正信会计师事务所有限公司天健正
信验（2011）综字第 020100 号验证。
2011 年 7 月 28 日，本公司取得了深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，
注册号：440306102901105，法定代表人张文东，住所深圳市光明新区公明街道别墅路公明
商会大厦 301。
(二)行业性质
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本公司属电子制造业。
(三)经营范围
生产销售音响设备及配件、耳机、汽车音响、模具（生产项目由分公司经营）；相关计
算机辅件的销售（不含国家限制项目）；机电产品的技术开发、销售、咨询；经营进出口业
务（按深贸管登证字第 2004-0245 号文核定的范围经营）。
(四)主要产品、劳务
多媒体音箱、耳机和汽车音响等
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立研发中心、采购部、制造中心、品质管理部、营销中心、证券部、财务部、人力行
政部、审计部、企划部、基建办公室、投资部等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司注册于香港的子公司爱德发国际有限公司从事进出口贸易，以美元为记账本位
币；本公司注册于加拿大的子公司 Edifier Enterprises Canada Inc.从事进出口贸易，以加元为
记账本位币；本公司注册于澳大利亚的子公司 EDIFIER AUST PTY LTD 从事进出口贸易，
以澳元为记账本位币；本公司注册于日本的子公司 STAX Ltd.从事音响设备的制造和销售，
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以日元为记账本位币。在编制合并财务报表时，本公司已按照本附注四之（四）所述方法将
其报表折算为以人民币表示的财务报表。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
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如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
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确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
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跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
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财务报表附注
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的具体标准为：金额在 200 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
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财务报表附注
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司根据经营情况，按扣除本公司员工暂借款及存放在其他单位的押金、保证金（若
有证据表明该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备）后的应收款项，按款
项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
风险特征
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
合并范围内应收款项 0 0 0 0 0 0
非合并范围内应收款项 5% 10% 30% 50% 80% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额低于 200 万元以下，但账龄超过 3 年的应收账款及其他应收款（不含
员工暂借款及存放其他单位的押金、保证金）或有充分证据表明难以收回的款项，根据具体
情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计
提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按
这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托
加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
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财务报表附注
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时，采用一次转销法或按使用期限摊销，但摊销期限最长不超过 12 个
月。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融
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资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
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动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
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后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件及商标权等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50
软件 5
商标权 10
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
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额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十八)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 5
厂区绿化景观 5
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其他 5
(十九)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
对于一般的产品销售，本公司在商品已经发出或已按约定进行验收检验，相关收入已经
收到或取得了收款依据，与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
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确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期
所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以
抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
财务报表附注 第 20 页
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2012 年度
财务报表附注
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五)前期差错更正
本报告期未发生重大前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率 备注
营业税 应税服务收入 5%
增值税 应纳税销售额 17% *
城建税 应纳流转税税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
*本公司子公司 Edifier Enterprises Canada Inc 注册于加拿大，实行的是 Goods and Services
Tax 和 Provincial Sales Tax，按照增值额的 12%缴纳销售税；本公司子公司 EDIFIER AUST
PTY LTD 注册于澳大利亚，实行的是 Goods and Services Tax，按照增值额的 10%缴纳销售
税。
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 25%
东莞市漫步者科技有限公司 25%
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财务报表附注
公司名称 税率 备注
爱德发国际有限公司 16.5% 利得税
Edifier Enterprises Canada Inc. 34.12% 利得税
EDIFIER AUST PTY LTD 30% 利得税
北京爱德发科技有限公司 15% *1
北京漫步者科技有限公司 25%
深圳普兰迪科技有限公司 25%
东莞市漫步者数码科技有限公司 25%
STAX Ltd *2
*1 子公司北京爱德发科技有限公司已于 2011 年 10 月 11 日取得经北京市科学技术委员
会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证
书编号 GR201111001550），本年度所得税适用税率为 15%；
*2 本公司子公司 STAX Ltd 注册于日本， 所得税种：（1）法人税：所得 800 万日元以
下的部分×22%+所得 800 万日元以上的部分×30% 。 （2）法人县民税：5%＋2 万日元。（3）
法人町民税：12.3％＋5 万日元。（4）法人事业税：所得 800 万日元以上的部分×5.3%。
3、房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
税收优惠及批文详见本附注三（一）之 2。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
主要经营范
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
围
进出口贸 1,444,944.51 进出口
爱德发国际有限公司 全资子公司 香港
易 美元 贸易
东莞漫步者数码科技 100 万人民 数码、电子产
全资子公司 东莞
有限公司 币 品销售、服务
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
爱德发国际有限公司 100% 100% 1,444,944.51 美元 - 是
东莞漫步者数码科技
100% 100% 100 万人民币 - 是
有限公司
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
组织结构
企业 少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 代码证/商 少数股东权益 备注
类型 减少数股东损益的金额
业登记证
有限公 38508416-
爱德发国际有限公司 000-10-07- - - -
司
6
东莞漫步者数码科技 有限公 05853959-
- - -
有限公司 司 4
2、.同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资
子公司 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 本 经营范围
类型 代表
（万元）
人民币 电子产品及通信设备、仪
北京爱德发科技有限 全资 音响设备销
北京 3,050 万 张文东 器仪表等的技术开发、服
公司 子公司 售
元 务、销售等
计算机控制系统工程技
术开发、服务；制造、销
北京漫步者科技有限 全资 音响设备制 人民币
北京 张文东 售有源音箱及计算机辅
公司 子公司 造销售 50 万元
件等；经营自产产品及技
术的出口业务等
机电产品的技术开发、转
人民币 让、咨询；制造、销售音
东莞市漫步者科技有 全资 音响设备制
东莞 45,000 张文东 响设备及配件、模具、汽
限公司 子公司 造销售
万元 车音响；货物进出口、技
术进出口
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
北京爱德发科技有限 人民币
100% 100% - 是
公司 3,050 万元
北京漫步者科技有限 人民币
100% 100% - 是
公司 50 万元
东莞市漫步者科技有 人民币
100% 100% - 是
限公司 45,000 万元
企业类 组织机构 少数股东权益中用于冲
子公司名称（全称） 少数股东权益 备注
型 代码 减少数股东损益的金额
北京爱德发科技有限 有限公 10195688-
- -
公司 司 8
北京漫步者科技有限 有限公 10302969-
- -
公司 司 0
东莞市漫步者科技有 有限公 78943192-
- -
限公司 司 3
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
控股子
Edifier Enterprises
公司的 加拿大 进出口贸易 1.00 加元 张文东 进出口贸易
Canada Inc.
子公司
控股子
BOMAN,
EDIFIER AUST PTY LTD 公司的 澳大利亚 进出口贸易 - 进出口贸易
BRYAN
子公司
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
音响设备制 设计、生产经营音响，
深圳普兰迪科技有限 控股子 人民币
深圳 造 张文东 并提供自产产品的售
公司 公司 100 万元
销售 后服务及咨询
全资 耳机 设备 300 万日
STAX Ltd. 日本 目黑阳造 音响设备制造销售
子公司 制造销售 元
实质上构成对子
持股比 表决权比例 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额 公司净投资的其
例（%） （%） 合并
他项目余额
Edifier Enterprises
70 70 0.70 加元 是
Canada Inc.
EDIFIER AUST PTY LTD 100 100 - 是
深圳普兰迪科技有限
51 51 人民币 51 万元 是
公司
STAX Ltd. 100 100 300 万日元 是
组织机构代 少数股东权益中
企业类
子公司名称（全称） 码/注册登记 少数股东权益 用于冲减少数股 备注
型
证 东损益的金额
Edifier Enterprises 有限公 人民币
BC0579900 人民币-1,766,053.69 元
Canada Inc. 司 -2,511,404.09 元
有限公
EDIFIER AUST PTY LTD 48140353082 -
司
深圳普兰迪科技有限 有限公
76638882-X 人民币 2,387,621.93 元
公司 司
有限公
STAX Ltd. -
司
(二)合并范围发生变更的说明
本年新增加纳入合并范围的子公司 2 家：
名称 变更原因 公司性质 年末净资产（元） 本年净利润（元）
东莞漫步者数码科技有限公司 2012 年新设 有限公司 997,700.40 -2,299.60
STAX Ltd. 2012 年控股合并 有限公司 7,064,515.71 937,310.99
(三)本期发生的非同一控制下企业合并
2012 年 3 月本公司收购了 STAX Ltd.100%的股权。
STAX Ltd. 成立于 1996 年 1 月，注册资本 300 万日元，目黑阳造先生持有 100%的股权，
本公司于 2011 年 12 月 6 日签订了股权转让协议书，收购目黑阳造先生持有的 100%股权，
收购价款为 1.2 亿日元。
本公司和 STAX Ltd 不属于同一控制方控制，故本次收购认定为非同一控制下的企业合
并。本公司于 2012 年 2 月 8 日获得中华人民共和国商务部颁发的《企业境外投资证书》，并
于 2012 年 2 月 29 日取得文号深发改[2012]213 号深圳市发展和改革委员会《关于深圳市漫
步者科技股份有限公司收购日本 STAX Ltd.全部股权项目核准的批复》。经国家外汇管理局
深圳市分局批准，2012 年 3 月 13 日 1.2 亿日元（折合 154.25 万美元）付汇出境，2012 年
3 月 15 日目黑阳造先生确认收汇，并于 2012 年 3 月 19 日完成变更登记公证。
本公司确认收购日为 2012 年 3 月 31 日。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
货币资金 6.2855 即期汇率
应收账款 6.2855 即期汇率
存货 6.2855 即期汇率
固定资产 6.2855 即期汇率
爱德发国际有限公司 美元
应付账款 6.2855 即期汇率
主营业务收入 6.3127 近似汇率
主营业务成本 6.3124 近似汇率
净利润 6.3086 近似汇率
货币资金 6.3184 即期汇率
应收账款 6.3184 即期汇率
存货 6.3184 即期汇率
固定资产 6.3184 即期汇率
Edifier Enterprises Canada Inc. 加元 应付账款 6.3184 即期汇率
资本公积 6.3863 历史汇率
主营业务收入 6.3306 近似汇率
主营业务成本 6.3344 近似汇率
净利润 6.3566 近似汇率
货币资金 6.5363 即期汇率
应收账款 6.5363 即期汇率
存货 6.5363 即期汇率
固定资产 6.5363 即期汇率
EDIFIER AUST PTY LTD 澳元
应付账款 6.5363 即期汇率
主营业务收入 6.5975 近似汇率
主营业务成本 6.6065 近似汇率
净利润 6.5441 近似汇率
货币资金 0.0730 即期汇率
应收账款 0.0730 即期汇率
存货 0.0730 即期汇率
固定资产 0.0730 即期汇率
STAX Ltd. 日元
应付账款 0.0730 即期汇率
主营业务收入 0.0789 近似汇率
主营业务成本 0.0789 近似汇率
净利润 0.0789 近似汇率
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 236,437.70 236,437.70 175,122.39 175,122.39
日元 38,426.00 0.0730 2,805.10
美元
加元
小计 239,242.80 175,122.39
银行存款
人民币 1,064,282,097.38 1,064,282,097.38 1,041,897,821.57 1,041,897,821.57
港币 28,732.34 0.81080 23,296.18 327,854.89 0.8107 265,791.96
日元 51,585,817.00 0.0730 3,765,764.64
美元 598,379.17 6.2855 3,761,112.27 815,431.64 6.3009 5,137,953.22
欧元 64.90 8.3176 539.81 76.10 8.1625 621.17
英镑 18,038.82 10.1611 183,294.25 35,507.13 9.7116 344,831.04
加元 21,090.42 6.3184 133,257.71 308,433.16 6.1777 1,905,407.53
澳元 7,615.61 6.5363 49,777.91 335,120.73 6.4093 2,147,889.29
小计 1,072,199,140.15 1,051,700,315.78
其他货币资
金*
人民币
美元 300,000.00 6.2855 1,885,650.00 300,000.00 6.3009 1,890,270.00
小计 1,885,650.00 1,890,270.00
合 计 1,074,324,032.95 1,053,765,708.17
*其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保函保证金 1,885,650.00 1,890,270.00
合 计 1,885,650.00 1,890,270.00
截至 2012 年 12 月 31 日止，银行存款年末余额中包含 3 个月以上定期存款 501,435,892.37
元，该类银行存款在编制现金流量表时不作为现金等价物。
财务报表附注 第 26 页
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(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,458,389.10 5,667,676.66
商业承兑汇票
合计 9,458,389.10 5,667,676.66
2、截至 2012 年 12 月 31 日，应收票据中无已背书但尚未到期的应收票据。
3、截至 2012 年 12 月 31 日，应收票据中无已质押的应收票据或因出票人无力履约转为
应收账款的票据。
(三)应收利息
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账龄在一年以内的应收利息 15,228,592.12 37,883,541.66 38,957,960.57 14,154,173.21
其中：定期存款及银行理财产品 15,228,592.12 37,883,541.66 38,957,960.57 14,154,173.21
合 计 15,228,592.12 37,883,541.66 38,957,960.57 14,154,173.21
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无逾期应收利息。
(四)应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合提坏账准备的应收账款 40,716,525.87 100.00 2,150,021.60 5.28
组合 1：按账龄组合计提坏账准备 40,716,525.87 100.00 2,150,021.60 5.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 40,716,525.87 100.00 2,150,021.60 5.28
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合提坏账准备的应收账款 39,391,334.81 100.00 1,987,129.49 5.04
组合 1：按账龄组合计提坏账准备 39,391,334.81 100.00 1,987,129.49 5.04
财务报表附注 第 27 页
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单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 39,391,334.81 100.00 1,987,129.49 5.04
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 38,720,614.22 95.10 1,936,151.73 39,076,984.89 99.20 1,951,552.66
1－2 年 1,927,518.16 4.73 192,751.82 293,640.75 0.75 29,364.08
2－3 年 65,393.49 0.16 19,618.05 20,709.17 0.05 6,212.75
3－4 年 3,000.00 0.01 1,500.00
4－5 年 -
5 年以上 -
合计 40,716,525.87 100.00 2,150,021.60 39,391,334.81 100.00 1,987,129.49
2、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
P. AUDIO ARGENTINA S.A. 客户 5,598,847.34 1 年以内 13.75
ESI Distribution Ltd. 客户 4,183,476.90 1 年以内 10.27
SYNNEX AUSTRALIA PTY LTD 客户 2,473,066.56 1 年以内 6.07
JET COMPUTER PRODUCTS GMBH 客户 1,984,929.28 1 年以内 4.87
CapTech Distribution AB 客户 1,445,540.23 1 年以内 3.55
合计 15,685,860.31 38.51
3、应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称 折人民币金
原币金额 折算率 原币金额 折算率 折人民币额
额
美元 4,061,526.56 6.2855 25,528,725.19 5,160,100.68 6.3009 32,513,278.37
加元 833,840.88 6.3184 5,268,540.22 345,232.04 6.1777 2,132,739.97
澳元 164,281.19 6.5363 1,073,791.14 339,247.61 6.4093 2,174,339.71
日元 36,903,980.00 0.0730 2,693,990.54
合 计 34,565,047.09 36,820,358.05
4、截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
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财务报表附注
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合 1：按账龄分析法
862,454.02 32.47 44,298.72 5.14 8,467,039.20 82.09 423,351.96 5.00
计提坏账准备
组合 2：保证金、备用
1,794,204.55 67.53 1,846,975.37 17.91
金等不计提款项
组合小计 2,656,658.57 100.00 44,298.72 1.67 10,314,014.57 100.00 423,351.96 4.10
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,656,658.57 100.00 44,298.72 1.67 10,314,014.57 100.00 423,351.96 4.10
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 838,933.67 31.58 41,946.68 8,467,039.20 82.09 423,351.96
1－2 年 23,520.35 0.89 2,352.04
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 862,454.02 32.47 44,298.72 8,467,039.20 82.09 423,351.96
2、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款 性质或
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%) 内容
运保费 客户 814,950.21 2 年以内 30.68 代垫款
江苏政府采购中心 客户 655,595.90 4-5 年 24.68 保证金
De Monsa Investments
物业出租方 241,785.33 1-2 年 9.10 押金
Limited
广州壹捌伍零创意产
物业出租方 122,134.49 1-2 年 4.60 押金
业投资有限公司
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广东华灿电讯科技有
物业出租方 107,846.40 1 年以内 4.06 押金
限公司
合计 1,942,312.33 73.12
3、截止 2012 年 12 月 31 日，期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股
份的股东单位欠款。
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,776,174.43 96.28 1,834,767.24 95.02
1至2年 68,685.57 3.72 95,446.08 4.94
2至3年
3 年以上 798.95 0.04
合计 1,844,860.00 100.00 1,931,012.27 100.00
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
加元 143,287.63 6.3184 905,348.56 154,979.18 6.1777 957,414.88
日元 786,250.00 0.0730 57,396.25
港币 58,812.99 0.8108 47,685.57 11,342.75 0.8107 9,195.57
合 计 1,010,430.38 966,610.45
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
Consumer Electronics
CES 展商 334,373.52 1 年以内 业务未完结
Association - Jan. 2013 CES
Global Experience Specialists
CES 展商 438,003.36 1 年以内 业务未完结
(CES 2013)
震雄营销（深圳）有限公司 供应商 283,368.00 1 年以内 业务未完结
中国石油化工股份有限公
供应商 119,503.78 1 年以内 业务未完结
司广东东莞石油分公司
中国国际贸易促进委员会
ATA 认证费 67,739.00 1 年以内 业务未完结
广东省委员会
合计 1,242,987.66
3、截止 2012 年 12 月 31 日，期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位欠款。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,525,872.24 51,525,872.24 48,733,576.04 48,733,576.04
在产品 8,296,314.38 8,296,314.38 6,226,146.06 6,226,146.06
自制半成品 14,569,128.19 103,834.99 14,465,293.20 13,339,455.54 13,339,455.54
库存商品 48,016,434.98 711,873.48 47,304,561.50 42,199,204.33 42,199,204.33
发出商品 2,544,487.29 2,544,487.29 1,109,557.71 1,109,557.71
合计 124,952,237.08 815,708.47 124,136,528.61 111,607,939.68 111,607,939.68
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
自制半成品 103,834.99 103,834.99
库存商品 711,873.48 711,873.48
合 计 815,708.47 815,708.47
3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品、自制半成品 预计可变现净值小于账面历史成本的部分
(八)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财* 170,000,000.00 150,000,000.00
重分类的应交税费-增值税 1,116,069.16
重分类的应交税费-所得税 285,223.34
其他 7,300.00
合计 170,007,300.00 151,401,292.50
*银行理财年末账面余额均系本公司以自有闲置资金购买的银行理财产品。
(九)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 298,107,797.85 6,984,341.06 1,158,757.75 303,933,381.16
其中：房屋及建筑物 183,410,985.62 254,574.66 183,665,560.28
财务报表附注 第 31 页
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机器设备 89,735,469.37 4,089,364.24 332,757.68 93,492,075.93
运输工具 6,476,075.79 1,339,230.18 721,330.46 7,093,975.51
其他设备 18,485,267.07 1,301,171.98 104,669.61 19,681,769.44
— 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 35,852,261.02 589,862.63 19,711,431.43 972,191.93 55,181,363.15
其中：房屋及建筑物 9,758,038.22 144,423.42 4,918,902.77 14,821,364.41
机器设备 17,128,531.41 242,782.19 10,072,183.07 259,795.02 27,183,701.65
运输工具 2,937,247.05 202,657.02 1,069,467.00 638,274.52 3,571,096.55
其他设备 6,028,444.34 3,650,878.59 74,122.39 9,605,200.54
三、固定资产账面净值合计 262,255,536.83 — — 248,752,018.01
其中：房屋及建筑物 173,652,947.40 — — 168,844,195.87
机器设备 72,606,937.96 — — 66,308,374.28
运输工具 3,538,828.74 — — 3,522,878.96
其他设备 12,456,822.73 — — 10,076,568.90
四、减值准备合计 — —
其中：房屋及建筑物 — —
机器设备 — —
运输工具 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值合计 262,255,536.83 — — 248,752,018.01
其中：房屋及建筑物 173,652,947.40 — — 168,844,195.87
机器设备 72,606,937.96 — — 66,308,374.28
运输工具 3,538,828.74 — — 3,522,878.96
其他设备 12,456,822.73 — — 10,076,568.90
本期折旧额 19,711,431.43 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,124,786.32 元。
2、截止 2012 年 12 月 31 日，本公司期末余额中无用于抵押、担保的固定资产，无暂时
闲置的固定资产。
3、截止 2012 年 12 月 31 日，上述固定资产未发生减值情况，无需计提固定资产减值准
备。
(十)在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 860 万套多媒体音
1,183,094.32 1,183,094.32
箱建设项目
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
漫步者工业园二期工程 566,800.00 - 566,800.00 364,500.00 364,500.00
合 计 566,800.00 - 566,800.00 1,547,594.32 1,547,594.32
1、重大在建工程项目变动情况
工程投入占
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
预算比例(%)
年产 860 万套多媒体音
25,074.11 万元 1,183,094.32 212,614.82 1,124,786.32 270,922.82 73.30
箱建设项目
漫步者工业园二期工程 18,750.00 万元 364,500.00 359,300.00 157,000.00 0.3
合 计 43,824.11 万元 1,547,594.32 571,914.82 1,124,786.32 427,922.82
(续）
其中：本期
利息资本化 本期利息资本
工程项目名称 工程进度 利息资本化 资金来源 期末余额
累计金额 化率(%)
金额
年产 860 万套多媒体音
90.04% 募股资金
箱建设项目
漫步者工业园二期工程 自筹 566,800.00
合 计 566,800.00
注：预算金额仅包括项目建设投资，不含项目土地价款和铺底流动资金。
2、截至 2012 年 12 月 31 日止，上述在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值
准备。
(十一)无形资产
1、分类列示如下：
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 50,331,642.25 410,410.26 50,742,052.51
(1)土地使用权 48,935,440.71 48,935,440.71
(2)软件 1,330,351.54 410,410.26 1,740,761.80
(3)商标权 65,850.00 65,850.00
2.累计摊销合计 3,923,222.99 1,313,015.39 - 5,236,238.38
(1)土地使用权 3,525,401.39 978,940.20 - 4,504,341.59
(2)软件 386,744.10 327,490.19 - 714,234.29
(3)商标权 11,077.50 6,585.00 - 17,662.50
3.无形资产账面净值合计 46,408,419.26 45,505,814.13
(1)土地使用权 45,410,039.32 44,431,099.12
(2)软件 943,607.44 1,026,527.51
(3)商标权 54,772.50 48,187.50
财务报表附注 第 33 页
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4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)商标权
无形资产账面价值合计 46,408,419.26 45,505,814.13
(1)土地使用权 45,410,039.32 44,431,099.12
(2)软件 943,607.44 1,026,527.51
(3)商标权 54,772.50 48,187.50
本期摊销额 1,313,015.39 元。
2、截止 2012 年 12 月 31 日，期末余额中无用于抵押或担保的无形资产。
3、截止 2012 年 12 月 31 日，上述无形资产未发生减值情况，无需计提无形资产减值准
备。
(十二)商誉
1、分类列示如下：
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
的事项
Edifier Enterprises Canada Inc. 1,862,009.68 1,862,009.68 *1
STAX Ltd. 2,722,859.05 2,722,859.05 *2
合 计 1,862,009.68 2,722,859.05 4,584,868.73
*2008 年 2 月，本公司子公司爱德发国际有限公司收购 Edifier Enterprises Canada
Inc.70%股权，支付的收购对价大于购买日拥有的 Edifier Enterprises Canada Inc.可辨
认净资产公允价值的部分，形成非同一控制下企业合并商誉。
* 2012 年 3 月，本公司收购日本 STAX Ltd.100%股权，支付的收购对价大于合并日 STAX Ltd.
可辨认净资产公允价值的部分，形成非同一控制下企业合并商誉。
2、本公司年末对上述两项商誉进行了减值测试，未发生减值，无需计提商誉减值准备。
(十三)长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
装修费 5,079,271.52 216,000.00 1,203,345.71 4,091,925.81
厂区绿化景观 401,213.73 119,904.72 281,309.01
厂区自行车棚 26,386.60 9,894.98 16,491.62
简易房 164,952.32 41,238.10 123,714.22
合计 5,671,824.17 216,000.00 1,374,383.51 4,513,440.66
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(十四)递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,010,028.79 517,723.05 2,410,481.45 448,922.07
开办费 381,367.09 95,341.77
未实现内部销售损益 1,901,836.38 310,688.15 2,397,151.62 599,287.91
无形资产摊销 329,620.68 82,405.17 173,743.70 43,435.93
预计负债 748,495.79 187,123.95 496,640.76 124,160.19
可抵扣亏损 7,117,832.85 1,173,936.51 4,448,247.44 1,093,106.29
合 计 13,107,814.49 2,271,876.83 10,307,632.06 2,404,254.16
(十五)资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 2,410,481.45 418,927.98 635,089.11 2,194,320.32
存货跌价准备 815,708.47 815,708.47
合计 2,410,481.45 1,234,636.45 635,089.11 3,010,028.79
(十六)应付账款
1、应付帐款按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 95,831,026.94 94,255,289.31
1-2 年 106,948.92
合计 95,937,975.86 94,255,289.31
2、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
3、本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
4、应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称 人民币 人民币
原币金额 折算率 原币金额 折算率
金额 金额
美元 43,250.80 6.2855 271,852.90 102,872.00 6.3009 648,186.18
加元 341,004.24 6.3184 2,154,601.19 359,194.47 6.1777 2,218,995.68
日元 12,652,895.00 0.0730 923,661.34
小 计 3,350,115.43 2,867,181.86
(十七)预收款项
财务报表附注 第 35 页
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1、预收款项按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,245,912.45 14,030,407.53
1-2 年 - 74,649.30
2-3 年 74,649.30 94.29
3 年以上 94.29
合计 6,320,656.04 14,105,151.12
2、截至 2012 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
3、本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
4、预收款项中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称 人民币 人民币
原币金额 折算率 原币金额 折算率
金额 金额
美元 77,070.04 6.2855 484,423.75 387,331.96 6.3009 2,440,539.95
日元 248,725.00 0.0730 18,156.93
小 计 502,580.68 2,440,539.95
(十八)应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 12,238,376.82 134,007,680.05 133,500,504.97 12,745,551.90
（2）职工福利费 - 2,537,250.60 2,537,250.60 -
（3）社会保险费 268,083.80 12,330,099.08 12,216,802.06 381,380.82
其中：医疗保险费 264,029.17 2,286,589.32 2,176,644.09 373,974.40
基本养老保险费 4,054.63 9,141,357.99 9,138,385.16 7,027.46
失业保险费 - 305,161.12 305,110.66 50.46
工伤保险费 - 522,509.76 522,290.76 219.00
生育保险费 - 74,480.89 74,371.39 109.50
（4）住房公积金 2,135,179.14 2,047,712.14 87,467.00
（5）辞退福利 1,046,837.60 1,046,837.60
（6）工会经费和职工教育经费 7,964,420.03 2,095,983.00 465,375.07 9,595,027.96
（7）非货币性福利 - 3,123,150.54 3,123,150.54 -
（8）其他 687,397.24 687,397.24
合计 20,470,880.65 157,963,577.25 155,625,030.22 22,809,427.68
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十九)应交税费
财务报表附注 第 36 页
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 510,421.80 2,621,465.37
企业所得税 4,077,837.88 4,003,944.73
城市维护建设税 523,384.17 437,192.89
代扣个人所得税 210,659.09 167,571.09
教育费附加 371,239.02 199,943.90
土地使用税 532,728.50 532,725.00
房产税 1,917,543.85 1,917,543.85
其他税种 99,030.77 128,117.22
合计 8,242,845.08 10,008,504.05
(二十)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 435,703.00 1,463,666.90
1-2 年 596,916.02 10,000.00
2-3 年 10,000.00 2,000.00
合 计 1,042,619.02 1,475,666.90
2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中无欠关联方款项。
(二十一)预计负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证* 496,640.76 251,855.03 - 748,495.79
合计 496,640.76 251,855.03 - 748,495.79
*预计负债系本公司计提的产品售后服务费。
(二十二)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
信用借款 1,378,678.00
保证借款 591,446.00
合计 1,970,124.00
长期借款系本公司今年新收购的子公司 STAX Ltd.以前年度借入的长期贷款，具体如下：
财务报表附注 第 37 页
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借款银行 借款类别 期末余额 借款起始日 借款终止日 利率
株式会社武蔵野銀行 信用借款 669,848.00 2009.12.11 2014.12.10 1.35%
株式会社三井住友銀行 信用借款 708,830.00 2011.01.31 2014.01.31 1.525%
株式会社武蔵野銀行 保证借款 510,562.00 2011.05.31 2016.05.30 0.85%
埼玉縣信用金庫 保证借款 80,884.00 2010.08.30 2013.08.25 1.30%
合计 1,970,124.00
保证借款系埼玉县的公共担保协会提供的担保。
(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 213,400,000.00 79,425 79,425 213,479,425.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股* 213,400,000.00 79,425 79,425 213,479,425.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 213,400,000.00 79,425 79,425 213,479,425.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 80,600,000.00 -79,425 -79,425 80,520,575.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 80,600,000.00 -79,425 -79,425 80,520,575.00
合计 294,000,000.00 294,000,000.00
*本公司股东张文东先生于 2012 年 1 月 20 日增持公司股票 105,900 股，其中 26,475
股为无限售流通股，79,425 股为高管锁定股。
(二十四)资本公积
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,010,343,998.33 1,010,343,998.33
其他 1,550,816.41 24,579.31 1,526,237.1
合计 1,011,894,814.74 24,579.31 1,011,870,235.43
其他减少系子公司以前年度部分固定资产评估增值记入资本公积，本期部分处置该批资
产，结转相应记入资本公积的部分。
(二十五)盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,761,858.91 6,563,593.57 29,325,452.48
合 计 22,761,858.91 6,563,593.57 29,325,452.48
(二十六)未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 237,706,263.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 237,706,263.69
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 97,550,834.17
减：提取法定盈余公积 6,563,593.57
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利 58,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 269,893,504.29
根据本公司 2012 年 4 月 12 日的《2011 年年度股东大会决议公告》，本公司以 2011 年 12
月 31 日的总股本 29,400.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），派
发现金股利共计 5,880.00 万元；上述现金红利已于本年度派发完毕。
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 792,961,679.36 830,587,303.35
其中：主营业务收入 791,237,286.18 829,230,610.36
其他业务收入 1,724,393.18 1,356,692.99
财务报表附注 第 39 页
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营业成本 562,183,859.37 594,605,739.23
其中：主营业务成本 561,589,707.72 594,460,779.13
其他业务成本 594,151.65 144,960.10
2、主营业务（分内外销）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 628,920,110.85 445,517,105.88 651,309,171.84 475,970,623.57
出口销售 162,317,175.33 116,072,601.84 177,921,438.52 118,490,155.56
合 计 791,237,286.18 561,589,707.72 829,230,610.36 594,460,779.13
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 719,380,147.98 515,324,956.16 800,244,526.71 576,382,070.18
专业音响 6,513,664.08 3,706,473.16 7,426,434.15 4,641,897.26
汽车音响 5,662,698.65 3,137,433.28 5,701,702.99 2,649,702.51
耳机 59,680,775.47 39,420,845.12 15,857,946.51 10,787,109.18
合 计 791,237,286.18 561,589,707.72 829,230,610.36 594,460,779.13
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 59,248,399.65 7.47
第二名 41,593,797.02 5.25
第三名 40,902,413.41 5.16
第四名 35,745,756.41 4.51
第五名 29,202,672.65 3.68
合 计 206,693,039.14 26.07
(二十八)营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 52,587.21 245,885.13
城市维护建设税 4,151,785.41 2,404,130.30
教育费附加 2,965,560.99 1,311,897.26
合 计 7,169,933.61 3,961,912.69
(二十九)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 40 页
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职工薪酬 16,554,297.09 15,811,569.21
广告及市场开发费 20,533,194.35 26,883,133.35
货代运保三包费用 13,598,867.29 10,238,814.35
办公费 5,789,878.29 5,811,679.24
其他 3,454,728.44 6,347,045.47
合 计 59,930,965.46 65,092,241.62
(三十)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,296,096.24 25,184,037.77
研发费 38,786,757.52 30,695,039.20
办公费 21,088,099.15 19,400,137.31
其中：折旧及摊销费用 5,150,258.30 4,553,745.07
其他 2,125,254.14 1,817,972.34
合 计 91,296,207.05 77,097,186.62
(三十一)财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,683.79
减：利息收入 26,238,786.45 24,700,800.36
汇兑损益 111,960.08 2,660,313.53
其他 344,373.82 389,602.96
合 计 -25,757,768.76 -21,650,883.87
(三十二)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
银行理财收益 23,372,996.44 7,756,109.59
其他 315.60
合计 23,373,312.04 7,756,109.59
(三十三)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -216,161.13 645,482.26
存货跌价损失 815,708.47
合 计 599,547.34 645,482.26
(三十四)营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
财务报表附注 第 41 页
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非流动资产处置利得合计 85,861.07 4,666.09 85,861.07
其中：处置固定资产利得 85,861.07 4,666.09 85,861.07
处置无形资产利得
政府补助 563,174.09 1,006,400.00 563,174.09
赔偿金 5,273.00
其他 104,226.13 283,927.84 104,226.13
合 计 753,261.29 1,300,266.93 753,261.29
政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
深圳市光明新区经济服务局上
上市培育资助经费 1,000,000.00
市培育资助资金
专利费资助 15,050.00 6,400.00
东莞市民营企业新增增值税奖
增值税奖励 422,250.76
励资金
个税手续费返还 125,873.33
合 计 563,174.09 1,006,400.00
(三十五)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 71,328.24 49,498.10 71,328.24
其中：固定资产处置损失 71,328.24 49,498.10 71,328.24
无形资产处置损失
对外捐赠 115,000.00 287,160.00 115,000.00
其他 47,647.28 163,774.88 47,647.28
合计 233,975.52 500,432.98 233,975.52
本期营业外支出较上期减少 53.25%，主要是本年捐赠支出较上年减少所致。
(三十六)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,910,634.23 22,818,770.53
递延所得税调整 132,377.33 -1,267,084.16
合计 24,043,011.56 21,551,686.37
(三十七)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
财务报表附注 第 42 页
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管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.33 0.33 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.27 0.27 0.31 0.31
股股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 97,550,834.17 98,300,388.81
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 19,090,807.98 6,809,327.37
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 78,460,026.19 91,491,061.44
普通股股东的净利润
期初股份总数 4 294,000,000.00 147,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5 147,000,000.00
分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7÷ 1
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 294,000,000.00 294,000,000.00
1-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 294,000,000.00 294,000,000.00
在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.33 0.33
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.27 0.31
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
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项 目 序号 本期数 上期数
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷ (1 0.33 0.33
3+19)
21=[3+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅱ） (100%-17)]÷ (1 0.27 0.31
2+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十八)其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
财务报表附注 第 44 页
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减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -549,814.31 -436,214.81
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -549,814.31 -436,214.81
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -549,814.31 -436,214.81
(三十九)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 30,449,544.26 24,262,809.40
定期存款收支净额 176,564,104.63 100,197,973.00
营业外收入及其他 2,666,756.14 8,756,861.19
合 计 209,680,405.03 133,217,643.59
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的销售费用、管理费用等 64,032,865.86 70,876,947.02
合 计 64,032,865.86 70,876,947.02
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
银行理财产品赎回 935,000,000.00 712,000,000.00
其他往来款 165,305.31
合 计 935,165,305.31 712,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
银行理财产品支出* 955,000,000.00 862,000,000.00
财务报表附注 第 45 页
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合 计 955,000,000.00 862,000,000.00
*上期银行理财产品支出 150,000,000.00 元系按净额列示，本期对其重分类调整，按银行
理财产品投资和赎回分别列示。
(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 97,388,521.54 97,839,881.97
加：资产减值准备 599,547.34 645,482.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,711,431.43 17,537,512.96
无形资产摊销 1,313,015.39 1,180,367.62
长期待摊费用摊销 1,374,383.51 796,819.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-67,728.98 44,832.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,196.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 408,692.73 2,660,313.53
投资损失（收益以“－”号填列） -23,373,312.04 -7,756,109.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 132,377.33 -1,267,084.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,384,185.49 -19,562,436.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,092,221.52 -20,022,502.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,246,094.40 15,067,599.47
其 他 * 176,564,104.63 100,197,973.00
经营活动产生的现金流量净额 280,058,359.46 187,362,650.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 571,002,490.58 373,875,441.17
减：现金的期初余额 373,875,441.17 428,817,428.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 197,127,049.41 -54,941,987.70
*系定期存款收支净额。
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 9,260,760.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 9,260,760.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,736,318.51
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,524,441.49
4.取得子公司的净资产 6,537,900.95
流动资产 10,499,536.86
非流动资产 320,857.62
流动负债 1,269,650.19
非流动负债 3,012,843.34
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 571,002,490.58 373,875,441.17
其中：库存现金 239,242.80 175,122.39
可随时用于支付的银行存款 570,763,247.78 373,700,318.78
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 571,002,490.58 373,875,441.17
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 503,321,542.37 679,890,267.00
六、关联方及关联交易
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(一)存在控制关系的关联方
关联方 与本公司的关系 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
张文东 本公司实际控制人 32.70 43.59
根据张文东与本公司股东王九魁于 2009 年 2 月 26 日签订的《授权委托协议书》 ，王
九魁将持有的本公司 16,005,000 股股份（占股本总额的 10.89%）的表决权授予张文东，表决
权授予期限为 2009 年 2 月 26 日起至本公司上市之日起满 5 年止。
(二)本企业的子公司情况：
子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
北京爱迪发科技有限公司 同受本公司控股股东控制 71771023-7
深圳市智德多软件有限公司 同受本公司控股股东控制 79663286-2
北京新风汇鑫工贸有限公司 该公司关键管理人员与本公司股东王九魁存在密切家庭关系 73765438-3
(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)
北京新风汇鑫工贸有
委托加工 市场价 4,427,620.69 55.17 4,056,940.42 45.97
限公司
深圳市智德多软件有
软件服务 市场价 1,500,000.00 100.00 1,334,358.92 100.00
限公司
3、关联租赁交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
策程序 易比例(%) 易比例(%)
北京爱迪发科技有限
承租物业 市场价 1,445,035.00 30.40 1,445,035.00 49.11
公司
公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定 年度确认的租
出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 赁收益
北京爱
北京爱迪发科技有限公 房屋建筑
德发科 2010-10-01 2013-9-30 参考市价 1,445,035.00
司 物
技有限
财务报表附注 第 48 页
深圳市漫步者科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
公司
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司母公司 2012 年度实现净利润 65,635,935.65 元，按《公司章程》规定，提取 10%
的法定盈余公积金计 6,563,593.57 元，剩余 59,072,342.08 元为未分配利润，连同 2011 年年末
未分配利润 72,593,291.98 元，扣除支付 2011 年度现金股利 58,800,000.00 元，截至 2012 年 12
月 31 日止本公司实际可供分配的利润 72,865,634.06 元。
根据本公司 2013 年 3 月 28 日召开的 2012 年第二届董事会第二十三次会议决议，2012
年度本公司利润分配预案为：拟以 2012 年 12 月 31 日的总股本 29,400.00 万股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），派发现金股利共计 5,880.00 万元。
上述利润分配预案尚需经股东大会审议批准。
十、其他重要事项说明
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄计提坏账准备 65,862.00 100.00 17,040.60 25.87
组合小计 65,862.00 100.00 17,040.60 25.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 65,862.00 100.00 17,040.60 25.87
期初余额
种 类
账面余额 坏账准备
财务报表附注 第 49 页
深圳市漫步者科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄计提坏账准备 2,213,407.40 100.00 28,173.08 1.27
组合小计 2,213,407.40 100.00 28,173.08 1.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 2,213,407.40 100.00 28,173.08 1.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 283,735.90 12.82 15.00
1－2 年 13,590.00 20.63 1,359.00 1,929,671.50 87.18 28,158.08
2－3 年 52,272.00 79.37 15,681.60
3 年以上
合计 65,862.00 100.00 17,040.60 2,213,407.40 100.00 28,173.08
本期应收账款较上年减少 97.02%，主要是母公司 2012 年起不再承担部分外销职能，应
收外销款大幅减少造成。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：按账龄
分析法计提坏账准 45,303.88 5.06 2,265.19 5.00 69,775.80 7.52 3,488.79 5.00
备
组合 2：保证金、
备用金等不计提款 849,859.30 94.94 858,009.33 92.48
项
财务报表附注 第 50 页
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2012 年度
财务报表附注
组合小计 895,163.18 100.00 2,265.19 0.25 927,785.13 100.00 3,488.79 0.38
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 895,163.18 100.00 2,265.19 0.25 927,785.13 100.00 3,488.79 0.38
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 45,303.88 100.00 2,265.19 69,775.80 100.00 3,488.79
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 45,303.88 100.00 2,265.19 69,775.80 100.00 3,488.79
（三）长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
北京爱德发科技有
成本法 33,073,548.96 33,073,548.96 33,073,548.96
限公司
东莞市漫步者科技
成本法 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00
有限公司
北京漫步者科技有
成本法 4,012,244.15 4,012,244.15 4,012,244.15
限公司
爱德发国际有限公
成本法 9,585,999.00 9,585,999.00 9,585,999.00
司
深圳普兰迪科技有
成本法 2,454,744.31 2,454,744.31 2,454,744.31
限公司
STAX Ltd. 成本法 9,260,760.00 9,260,760.00 9,260,760.00
东莞漫步者数码科
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
合计 509,387,296.42 499,126,536.42 10,260,760.00 509,387,296.42
本期计提减值
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
准备金额
北京爱德发科技有
100.00 100.00 25,000,000.00
限公司
东莞市漫步者科技
100.00 100.00 15,000,000.00
有限公司
北京漫步者科技有
100.00 100.00
限公司
爱德发国际有限公
100.00 100.00
司
深圳普兰迪科技有
51.00 51.00
限公司
财务报表附注 第 51 页
深圳市漫步者科技股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
STAX Ltd. 100.00 100.00
东莞漫步者数码
100.00 100.00
科技有限公司
合计 40,000,000.00
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 75,879,008.66 63,374,524.16
其中：主营业务收入 75,879,008.66 63,374,524.16
其他业务收入
营业成本 61,743,053.97 51,073,378.18
其中：主营业务成本 61,743,053.97 51,073,378.18
其他业务成本
2、主营业务（分内外销）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 75,879,008.66 61,743,053.97 62,858,045.80 50,625,439.42
出口销售 516,478.36 447,938.76
合 计 75,879,008.66 61,743,053.97 63,374,524.16 51,073,378.18
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 73,232,622.53 59,624,354.35 61,694,069.05 49,652,033.79
汽车音响 2,665.56 2,011.28
耳机 2,646,386.13 2,118,699.62 1,677,789.55 1,419,333.11
合 计 75,879,008.66 61,743,053.97 63,374,524.16 51,073,378.18
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,745,756.41 47.11
第二名 14,276,856.41 18.82
第三名 7,680,475.21 10.12
第四名 6,832,682.05 9.00
第五名 3,258,392.31 4.29
合 计 67,794,162.39 89.34
财务报表附注 第 52 页
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（五）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 61,000,000.00
其他-银行理财收益 11,689,434.80 3,803,506.86
合计 51,689,434.80 64,803,506.86
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京爱德发科技有限公司 25,000,000.00 50,000,000.00 股权分红
东莞市漫步者科技有限公司 15,000,000.00 5,000,000.00 股权分红
北京漫步者科技有限公司 6,000,000.00 股权分红
40,000,000.00 61,000,000.00
（六）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 65,635,935.65 76,371,869.89
加：资产减值准备 -12,356.08 -201,533.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 460,033.88 507,151.44
无形资产摊销 67,743.48 67,743.48
长期待摊费用摊销 87,530.28 87,530.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-66,069.53
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,746.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 686.07 453,424.93
投资损失（收益以“－”号填列） -51,689,434.80 -64,803,506.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,378.92 20,293.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 217,987.16 3,834,272.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,655,453.41 23,836,177.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -467,463.47 6,370,335.09
其他* 182,999,997.00 70,197,973.00
经营活动产生的现金流量净额 204,887,410.70 116,741,730.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 53 页
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2012 年度
财务报表附注
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 387,829,358.16 151,717,710.05
减：现金的期初余额 151,717,710.05 139,093,248.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 236,111,648.11 12,624,461.67
*系定期存款收支净额。
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,532.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
563,174.09
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 23,373,312.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -58,421.15
非经常性损益合计 23,892,597.81
减：所得税影响额 4,807,999.34
财务报表附注 第 54 页
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2012 年度
财务报表附注
非经常性损益净额（影响净利润） 19,084,598.47
减：少数股东权益影响额 -6,209.51
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 19,090,807.98
（二）净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.20% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.98% 0.27 0.27
东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 9,458,389.10 5,667,676.66 66.88% 客户票据结算方式增多所致。
其他应收款 2,612,359.85 9,890,662.61 -73.59% 本期收回 2011 年度以前出口退税所致。
前期投入的在建工程本期完工结转固
在建工程 566,800.00 1,547,594.32 -63.38%
定资产所致。
商誉 4,584,868.73 1,862,009.68 146.23% 本期溢价收购日本子公司所致。
本期发货速度加快，期末欠客户货物减
预收款项 6,320,656.04 14,105,151.12 -55.19%
少造成。
产品维修成本提高相应增加三包维修
预计负债 748,495.79 496,640.76 50.71%
费。
出口免抵额较上期增加，导致相应附加
营业税金及附加 7,169,933.61 3,961,912.69 80.97%
税费的增加。
投资收益 23,373,312.04 7,756,109.59 201.35% 本期购买银行理财产品较多所致。
营业外收入 753,261.29 1,300,266.93 -42.07% 本期政府补助较上期减少所致。
营业外支出 233,975.52 500,432.98 -53.25% 本期捐赠支出较上期减少所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 28 日批准报出。
深圳市漫步者科技股份有限公司
二〇一三 年三月二十八日
财务报表附注 第 55 页