深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市漫步者科技股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
杨亚利 独立董事 个人原因 周立业
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张文东、主管会计工作负责人王红蓉及会计机构负责人(会计主
管人员)欧阳美容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................1
第二节 公司简介 ....................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................5
第四节 董事会报告 ..................................................7
第五节 重要事项 ...................................................19
第六节 股份变动及股东情况 .........................................24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................27
第八节 财务报告 ...................................................28
第九节 备查文件目录 ..............................................109
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、漫步者 指 深圳市漫步者科技股份有限公司
东莞漫步者 指 东莞市漫步者科技有限公司，公司全资子公司
东莞漫步者数码 指 东莞市漫步者数码科技有限公司，公司全资子公司
北京爱德发 指 北京爱德发科技有限公司，公司全资子公司
北京漫步者 指 北京漫步者科技有限公司，公司全资子公司
爱德发国际 指 爱德发国际有限公司，公司香港全资子公司
STAX 指 STAX Ltd.，公司日本全资子公司
普兰迪 指 深圳普兰迪科技有限公司，公司控股子公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 漫步者 股票代码 002351
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市漫步者科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 漫步者
公司的外文名称（如有） Edifier Technology CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）EDIFIER
公司的法定代表人 张文东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李晓东 贺春雨
深圳市南山区科技园科发路 8 号金融基 深圳市南山区科技园科发路 8 号金融基
联系地址
地 2 栋 7C 地 2 栋 7C
电话 0755-86029885 0755-86029885
传真 0755-26970904 0755-26970904
电子信箱 main@edifier.com yuki_he@edifier.com
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 367,882,685.59 379,756,576.33 -3.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 50,251,978.64 47,933,767.62 4.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
39,369,847.18 38,438,873.99 2.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 272,535,751.84 3,318,774.98 8,111.94%
基本每股收益（元/股） 0.17 0.16 6.25%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.16 6.25%
加权平均净资产收益率（%） 3.1% 3.05% 0.05%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,692,933,295.85 1,741,320,866.35 -2.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64 -0.55%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,251,978.64 47,933,767.62 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,251,978.64 47,933,767.62 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64
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按境外会计准则调整的项目及金额
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 14,918,712.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -952,461.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 3,083,946.62
少数股东权益影响额（税后） 173.64
合计 10,882,131.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
在传统多媒体音箱国内市场需求不旺和出口市场连续下滑的情况下，本公司董事会2013年上半年继续本着以“诚信、专
注、创造、激情”的公司价值观为指引，按照公司整体经营目标，利用公司在人才、技术、资金、市场、管理、产品等方面
积累的优势，积极寻求音箱的产品升级及专业音响和汽车音响等产品外延拓展，大力进行国内外市场拓展，不断推出符合市
场需求的具有竞争力的音频产品。一方面加大耳机产品研发力度，使耳机收入有了明显的增长，较去年同期增长112.14%，
另一方面加大蓝牙、便携音箱的研发，推出数款符合潮流、受广大消费者喜欢的音箱产品。使得内销收入较去年同期增长1,282
万元，上升幅度为4.32%，达到30,931万元。但由于受全球经济连续低迷的影响，外销收入出现了较大幅度的下滑，本期实
现外销收入5,803万元，较去年同期下降2,443万元，下降幅度为29.63%。受外销收入下降的影响,本报告期实现主营业务收入
36,734万元，较去年同期下降3.06%。
本报告期本公司精简支出使得销售费用较去年同期下降482万元，下降幅度为16.18%，管理费用下降189万元，下降幅度
为4.45%。
为了全体股东的利益，公司充分利用闲置资金购买低风险短期银行理财产品，本报告期获得1,492万元的理财收益，给公
司的盈利水平带来一定积极影响。
综上，本报告期内公司实现归属于母公司股东的净利润5,025万元,较去年同期增长232万元,上升4.84%。
二、主营业务分析
概述
本公司本报告期实现总营业收入36,788.27万元,其中主营业务收入36,733.77万元,总营业收入比去年同期下降3.13%，实
现归属于母公司的净利润5,025.20万元，比去年同期上升4.84%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
主要受全球经济持续低迷的影响，外销收入较去
营业收入 367,882,685.59 379,756,576.33 -3.13%
年同期有所下降所致。
营业成本 258,913,866.74 271,025,121.42 -4.47% 主要因销量及材料成本较去年同期有所下降。
主要因本报告期比去年同期广告投入有所精简
销售费用 24,955,376.85 29,771,430.77 -16.18%
所致。
主要因本报告期比去年同期研发投入有所下降
管理费用 40,558,046.04 42,447,479.93 -4.45%
所致。
实际为利息收入的下降，主要因本期将部分闲置
财务费用 -7,539,911.46 -13,369,732.13 -43.6% 的募集资金用于理财，导致存款利息收入较去年
同期有所下降而投资收益有所上升。
所得税费用 13,042,619.90 11,418,330.35 14.23% 主要因利润总额较去年同期有所上升。
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研发投入 16,905,158.42 21,023,006.18 -19.59% 主要因研发材料较去年同期有所下降。
主要因本期 3 个月以上的定期存款到期，相应由
经营活动产生的现金流
272,535,751.84 3,318,774.98 8,111.94% 非现金等价物转为现金等价物导致经营活动现
量净额
金流入增加所致。
投资活动产生的现金流 主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导
-527,042,436.16 -92,260,787.10 471.25%
量净额 致投资活动现金流出较去年同期大幅增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要因子公司 STAX 本期取得新的长期借款所
-58,358,850.65 -59,012,053.95 -1.11%
量净额 致。
现金及现金等价物净增 实际是现金等价物的减少幅度较去年同期更大，
-314,020,977.64 -147,702,895.27 112.6%
加额 主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
前期经营计划在本报告期按原定计划有序进行。公司各项业务稳定发展，新品按计划有序推出，各项经营指标基本符合
预期。下半年，公司会继续努力，加强创新推进产品升级、优化销售渠道、加强自主品牌和企业文化建设以及寻找合适的投
资机会，实现公司可持续、稳定发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电子行业 367,337,693.07 258,650,865.20 29.59% -3.06% -4.47% 1.04%
分产品
多媒体音箱 317,513,732.43 228,225,137.59 28.12% -9.99% -9.87% -0.1%
专业音响 3,407,456.06 1,977,100.66 41.98% 5.36% 5.13% 0.13%
汽车音响 2,984,752.98 1,697,243.07 43.14% 19.95% 28.42% -3.75%
耳机 43,431,751.60 26,751,383.88 38.41% 112.14% 86.6% 8.44%
分地区
内销 309,311,929.61 218,446,479.77 29.38% 4.32% 2.89% 0.98%
出口销售 58,025,763.46 40,204,385.43 30.71% -29.63% -31.21% 1.59%
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四、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司始终坚持“发展自有品牌为主”的发展战略，非常注重自有品牌在消费者中的口碑、产品品质和客户服务。目前“漫
步者（Edifier）”品牌在中国多媒体音箱品牌中处于领军地位，在众多媒体的市场调查中，“漫步者（Edifier）”品牌在消费者
关注度、用户首选品牌、用户关注产品等方面的数据均处于领先位置，在消费者中形成了较强的品牌认可。2009年4月24日，
公司“Edifier 漫步者”商标被国家工商行政管理总局认定为“中国驰名商标”。 2010年6月，漫步者由国家工商总局评选为全国
首批、北京市唯一一家“国家商标战略实施示范企业”。
此外，“漫步者（Edifier）”品牌自 1996 年诞生以来（由本公司之全资子公司北京爱德发注册该商标），公司及其子公
司即坚持以自有品牌参与国际竞争，经过十多年的开拓和发展，目前已发展成为极具竞争力的国际知名多媒体音箱品牌之一。
2、较强的研发、技术和工业设计能力
公司多年来专注于音频产品开发，以用户为中心，不断地为用户提供合理性价比的高品质音频产品，已形成一个包含产
品 ID 概念设计、电路设计、扬声器设计、结构设计等较为全面稳定的核心研发团队，形成了较强的技术优势。公司通过多
年的积累，已经形成了一套能够把 ID 概念设计的艺术化造型与声学系统有机结合、功放电路与扬声器合理调校匹配、性价
比较高的产品最优化技术方案。
公司一直重视自主研发，不断加大研发投入，目前已拥有多项专利技术，形成一道领先于对手的技术壁垒。截止2013
年06月30日，公司已获得2项发明专利、29项实用新型专利、67项外观设计专利。
（1）2013年上半年专利申请情况明细表
名称 申请号 申请日期 专利类型
1 耳机 201330076257.1 2013-3-22 外观设计
2 Speaker 002258269 2013-6-19 欧盟外观
3 Speaker 29458510 2013-6-20 美国外观
4 一种音量控制装置 201320034411.3 2013-1-23 实用新型
5 一种音箱及其背光显示系统 201320036246.5 2013-1-24 实用新型
6 车载重低音音箱 201320036706.4 2013-1-24 实用新型
7 一种立体声蓝牙耳机 201320234892.2 2013-5-3 实用新型
（2）2013年上半年专利授权情况明细表
名称 申请号 申请日期 专利类型
1 音箱 201230642591.4 2012-12-20 外观设计
2 音箱 201230642354.8 2012-12-20 外观设计
3 音箱 201230642535.0 2012-12-20 外观设计
4 音箱 201230642298.8 2012-12-20 外观设计
5 音箱 201230642624.5 2012-12-20 外观设计
6 音箱 201230654117.3 2012-12-26 外观设计
7 一种遥控器装置 201220148943.5 2012-4-11 实用新型
8 一种线控器及耳麦 201220296823.X 2012-6-25 实用新型
9 一种无线耳机麦克风 201220547657.6 2012-10-24 实用新型
公司的全资子公司北京爱德发科技有限公司已于2011年10月11日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201111001550）。
由于公司近年来不断加大研发投入，升级产品结构，推出的产品在国际顶级工业设计中斩获大奖，体现出公司扎实的研
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发实力和业界领先的工业设计水平。
2008年，红外无线功放系统Ramble和e3350荣获美国2008 CES设计和工程创新奖（Innovations 2008 Design and Engineering
Award）；红外无线功放系统Ramble和S2.1MKII荣获德国iF Product Design Award工业论坛产品设计奖；M3Plus荣获日本工
业设计协会优良设计奖（JIDPO Good Design Award）。
2009年，漫步者e20、M3plus两款产品获得德国红点设计大奖（Red Dot Design Awards）。
2010年，漫步者M500产品荣获美国2010 CES设计和工程创新奖（Innovations 2010 Design and Engineering Award）；
2011年，漫步者M16产品连续揽获2011 CES设计和工程创新奖（Innovations 2011 Design and Engineering Award）、德国
红点设计大奖（Red Dot Design Awards）和IF产品设计奖（iF Product Design Award）三项国际权威大奖，展现了漫步者强大
的工业设计研发实力；
2012年，漫步者e30荣获2012 CES设计和工程创新奖（Innovations 2012 Design and Engineering Award），漫步者E10荣获
美国PCMAG编辑选择奖等。
3、稳健的营销渠道
公司采用“区域独家总经销商制”的营销模式。目前，公司在境内拥有73家区域总经销商，销售网络覆盖了中国大陆的整
个地域；国际上，公司在欧洲、北美洲、南美洲、大洋洲、亚洲、非洲等六大洲建立了销售渠道，共有 56 家境外区域独家
总经销商，初步形成了国际销售网络，公司的产品已打入全球 50 多个国家和地区。公司坚持与各地经销商共同成长，多年
来形成了非常稳定、紧密的合作关系。
近年来，公司还加大了非传统IT渠道的拓展力度，通过京东、淘宝等电子商务平台逐步建立起适应网络时代消费习惯的
新型销售渠道。
4、较强的人才优势
公司拥有百余名技术、研发人员。这些技术研发人员均具有声学、电子或机械方面的高等教育背景及较强的国际客户沟
通能力，长期在一线从事产品电路设计、造型设计、结构设计、材料工艺研究、零部件开发等工作，具有较为丰富的实践经
验。公司已形成一个包含产品 ID 概念设计、电路设计、扬声器设计、结构设计等较为全面稳定的核心技术研发团队。
五、投资状况分析
1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
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单位：万元
是否关联 委托理 报酬确 本期实际收 计提减值准备 报告期实际
受托人名称 关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 预计收益
交易 财金额 定方式 回本金金额 金额（如有） 损益金额
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2012 年 HH410 4,000 2012 年 09 月 03 日 2013 年 03 月 04 日 按合同 4,000 136.87 46.25
公司北京分行 期
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2012 年 HH410 3,000 2012 年 09 月 03 日 2013 年 03 月 04 日 按合同 3,000 102.65 35.16
公司北京分行 期
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2012 年 HH456 1,000 2012 年 10 月 12 日 2013 年 04 月 11 日 按合同 1,000 34.71 19
公司北京分行 期
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2012 年 HH456 9,000 2012 年 10 月 12 日 2013 年 04 月 11 日 按合同 9,000 312.41 172.6
公司北京分行 期
兴业银行股份 兴业银行深圳分行金额雪球
有限公司深圳 无 否 0101 期人民币常规机构理财 14,500 2013 年 01 月 06 日 2013 年 06 月 28 日 按合同 14,500 360.81 360.81
科技园支行 计划
兴业银行股份 兴业银行深圳分行金额雪球
有限公司深圳 无 否 0101 期人民币常规机构理财 5,000 2013 年 01 月 06 日 2013 年 06 月 28 日 按合同 5,000 124.42 124.42
科技园支行 计划
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2013 年 HH053 2,000 2013 年 02 月 07 日 2013 年 05 月 09 日 按合同 2,000 21.69 21.69
公司北京分行 期
兴业银行股份
无 否 兴业银行深圳分行 2013 年 4,180 2013 年 03 月 27 日 2013 年 05 月 03 日 按合同 4,180 20.34 20.34
有限公司深圳
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科技园支行 0305 期金额雪球（限深圳）
兴业银行股份
兴业银行企业金融结构性存
有限公司东莞 无 否 3,000 2013 年 04 月 19 日 2013 年 07 月 18 日 按合同 29.59 23.67
款
东泰支行
兴业银行股份
兴业银行人民币常规机构理
有限公司深圳 无 否 10,100 2013 年 03 月 25 日 2013 年 09 月 23 日 按合同 297.13 160.56
财计划 37513121（深圳兴业）
科技园支行
兴业银行股份
兴业银行人民币常规机构理
有限公司深圳 无 否 21,800 2013 年 03 月 25 日 2013 年 09 月 23 日 按合同 641.34 346.56
财计划 37513121（深圳兴业）
科技园支行
兴业银行股份
兴业银行人民币常规机构理
有限公司深圳 无 否 3,000 2013 年 03 月 25 日 2013 年 09 月 23 日 按合同 88.26 47.52
财计划 37513121
科技园支行
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2013 年 HH142 10,000 2013 年 04 月 18 日 2013 年 10 月 17 日 按合同 229.37 93.26
公司北京分行 期
上海浦东发展 上海浦东发展银行利多多公
银行股份有限 无 否 司理财计划 2013 年 HH176 2,000 2013 年 05 月 16 日 2013 年 11 月 14 日 按合同 45.87 11.59
公司北京分行 期
兴业银行股份
2013 年第五期万利宝第 5 款
有限公司深圳 无 否 5,100 2013 年 06 月 28 日 2013 年 07 月 31 日 按合同 30.32 2.93
保本浮动收益理财
科技园支行
兴业银行股份
2013 年第五期万利宝第 5 款
有限公司深圳 无 否 4,800 2013 年 06 月 28 日 2013 年 07 月 31 日 按合同 28.54 1.87
保本浮动收益理财
科技园支行
北京银行双秀 稳健系列人民币银行间保证
无 否 10,000 2013 年 06 月 28 日 2013 年 07 月 26 日 按合同 46.3 3.61
支行 收益理财产品
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 112,480 -- -- -- 42,680 2,550.62 1,491.84
委托理财资金来源 截止 2013 年 6 月 30 日理财余额 69,800 万元，其中闲置募集资金 34,900 万元，闲置自有资金 34,900 万元。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 03 月 05 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 03 月 22 日
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2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 116,705.05
报告期投入募集资金总额 594.39
已累计投入募集资金总额 46,588.45
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】40 号文核准，向社会公开发行人民币普通股股票 3,700 万股，每股发行价格 33.50 元，募集资金总额为 123,950 万元，截
至 2010 年 1 月 28 日止，本公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币 123,950 万元，扣除发行费用 7,494.72 万元，本次募集资金净额为 116,455.28 万元，其中新增注册资本 3,700.00
万元，余额计 112,755.28 万元转入资本公积金。以上募集资金业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2010）GF 字第 020003 号验资报告审验确认。根据《上市公司
执行企业会计准则监管问题解答（2010 年第一期，总第四期）》（中国证监会会计部 2010 年 6 月 23 日发布）规定，本公司将发行权益性证券过程中发生的广告费、路演及财经
公关费、上市酒会费等其他费用共计 249.77 万元，由原自所发行权益性证券的溢价收入中扣除，调整计入当期损益，相应调增资本公积 249.77 万元，募集资金净额调整为 116,705.05
万元。截止 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金累计使用 465,884,529.86 元，其中：2013 年以前年度使用募集资金 459,940,689.33 元，2013 年上半年使用募集资金 5,943,840.53 元，
具体明细如下：
（1）置换本公司于募集资金到位之前先期投入募集资金投资项目的自有资金 219,537,693.22 元；
（2）投入募集资金项目 126,346,836.64 元；
（3）使用超额募集资金 40,000,000.00 元偿还银行借款和委托贷款；
（4）使用超额募集资金 30,000,000.00 元增资子公司北京爱德发科技有限公司；
（5）使用超额募集资金 50,000,000.00 元补充本公司流动资金；
截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金专户应有余额 701,165,970.14 元，实际余额 757,578,497.72 元，差异系募集资金存款利息 56,412,527.58 元。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期末投
募集资金 本报告 截至期末累 本报告 是否达 项目可行性
是否已变更项 调整后投 资进度 项目达到预定可使
承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 期投入 计投入金额 期实现 到预计 是否发生重
目(含部分变更) 资总额(1) (%)(3)＝ 用状态日期
总额 金额 (2) 的效益 效益 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
年产 860 万套多媒体音箱建设项目 否 31,130 31,130 134.86 28,162.86 90.47% 2011 年 06 月 30 日 154.67 否 否
年产 270 万套高性能耳机系列产品建设项目 否 4,360 4,360 240.76 3,493.56 80.13% 2011 年 06 月 30 日 475.01 否 否
音频技术中心建设项目 否 3,410 3,410 90.49 2,426.84 71.17% 2011 年 06 月 30 日 否
全球营销网络建设项目 否 3,490.5 3,490.5 128.28 505.19 14.47% 2012 年 12 月 31 日 否
承诺投资项目小计 -- 42,390.5 42,390.5 594.39 34,588.45 -- -- 629.68 -- --
超募资金投向
增加对子公司投资 3,000
归还银行贷款（如有） -- 4,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 5,000 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 12,000 -- -- -- --
合计 -- 42,390.5 42,390.5 594.39 46,588.45 -- -- 629.68 -- --
报告期内，本公司进一步加大了便携式、蓝牙音箱和耳机的研发力度，使耳机收入有了明显的增长，较去年同期增长
112.14%。但是由于受全球经济持续低迷的影响，外销收入出现了一定程度的下降，使得本报告期实现的主营业务收入较去
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
年同期下降 3.06%，没有达到公司的销售预期。基于上述原因，2013 年上半年募集资金投资项目形成的现有产能未能完全
达到招股说明书承诺的项目整体完成后的预期收益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币 116,705.05 万元，较原 42,390.50 万元的募集资金计划超额募集
74,314.55 万元。根据本公司 2010 年 3 月 25 日第一届董事会第十八次会议审议通过的《关于审议使用募集资金置换预先投
入募集资金投资项目的自筹资金的议案》和《关于审议公司使用部分超募资金偿还银行贷款与委托贷款的议案》，本公司使
用 4,000 万元超额募集资金偿还银行借款和委托贷款、使用 3,000 万元超额募集资金向子公司北京爱德发科技有限公司增资
和使用 5,000 万元超额募集资金补充本公司流动资金，相关手续已全部办理完毕。
2013 年上半年本公司未发生新的超募资金使用情况。
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
为保证各募集资金项目得以顺利实施，本公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金，进行募集资金投资项目的
建设。2010 年 3 月 25 日，本公司第一届董事会第十八次会议审议通过，将募集资金 219,537,693.22 元置换预先已投入募集
募集资金投资项目先期投入及置换情况 资金投资项目的自筹资金 219,537,693.22 元。本公司监事会、独立董事、保荐人分别就关于利用募集资金置换预先投入募
集资金投资项目自筹资金发表了核查意见认为，本次资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目
的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形。 2013 年上半年本公司未发生募集资金投资项目先
期投入及置换情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
为提高募集资金的使用效率、合理降低财务费用、增加存储收益，截止 2013 年 6 月 30 日止本公司已将募集资金专户
内的闲置募集资金 34,900 万元用于购买低风险的短期银行理财产品,其他募集资金以定期存单及通知存款方式存放于监管
尚未使用的募集资金用途及去向
银行。本公司承诺上述银行理财产品及定期存单、通知存款到期后将及时转入募集资金账户或继续购买低风险的短期银行
理财产品或以存单方式续存，并及时通知招商证券，存单不得质押。
本公司于 2010 年以固定资产净值向东莞漫步者转让固定资产，东莞漫步者以募集资金支付转让款项，并将其作为募投
项目的支出，而计入年产 860 万套音箱产品募投建设项目中有 539.71 万元的固定资产是本公司在 2009 年 1 月前购买的，
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
该部分内部转让的设备不属于新增产能，募集资金使用范围不合理。本公司已将不符合募集资金使用范围的设备款 539.71
万元，于 2011 年 12 月 26 日从本公司自有资金户转回募集资金户。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京爱德发科技
子公司 音响设备销售 音响设备 30,500,000.00 284,247,056.95 253,900,102.34 260,451,084.06 40,745,150.82 33,720,313.16
有限公司
北京漫步者科技
子公司 音响设备制造销售 音响设备 500,000.00 12,130,366.17 10,003,696.28 12,502,248.75 697,638.63 523,228.97
有限公司
东莞市漫步者科
子公司 音响设备制造销售 音响设备 450,000,000.00 535,713,669.62 469,536,437.52 285,516,195.40 8,316,809.24 6,036,083.12
技有限公司
爱德发国际有限
子公司 进出口贸易 音响设备 1,444,944.51 美元 51,660,030.28 5,449,095.22 42,117,233.24 -2,750,118.85 -2,398,541.29
公司
STAX Ltd. 子公司 音响设备制造销售 耳机 3,000,000.00 日元 10,589,052.79 6,922,971.31 9,318,670.62 1,148,364.67 878,343.61
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
工业园二期 18,750 519.8 576.48
合计 18,750 519.8 576.48 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20% 至 20%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,911.54 至 8,867.3
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,389.42
元）
1、由于全球经济持续低迷，公司海外销售没有达到公司预期的增长。但随
着多款便携、蓝牙音箱的推出及耳机产品的升级，预计下半年内销收入会
业绩变动的原因说明 有所上升。
2、公司加大研发力度、新产品的宣传力度，以及人工费用的增加，给公司
业绩将造成一定压力。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据本公司2013年4月22日的《2012年年度股东大会决议》，本公司以2012年12月31日的总股本29,400.00万股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），派发现金股利共计5,880.00万元。上述权益分派已于2013年5月17日实施完毕。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司产品技术、销售渠道
2013 年 06 月 20 日 东莞公司会议室 实地调研 个人 颜永青、柳叶青
及市场概况等
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全了公司治理相关规章制度，
加强公司内部审计工作，规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司共召开3次董事会，3次监事会和2次股东大会。会议的召集召开程序、出席人员的资格、会议表决程序
和决议均符合法律法规和公司《章程》的规定。公司坚持以相关法律法规为准则，不断完善公司治理制度，切实维护投资者
利益。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
2013-028《关于公司 2011 年、2012 年年
关于公司 2011 年、2012 年年报财务数据的疑问 2013 年 05 月 03 日
报财务数据的说明》
三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联 关联交 占同类交 关联交 可获得的
关联交 关联交易 关联交易 关联交
关联关系 交易 易金额 易金额的 易结算 同类交易 披露日期 披露索引
易方 内容 定价原则 易价格
类型 （万元） 比例(%) 方式 市价
该公司关
键管理人
北京新
员与本公
风汇鑫 2013 年 03 月
司股东王 委托加工 按市场价 228.48 62.94% 2013-018
工贸有 30 日
九魁存在
限公司
密切家庭
关系
北京爱
同受本公
迪发科 2013 年 03 月
司控股股 承租物业 市场价 72.25 24.55% 2013-018
技有限 30 日
东控制
公司
合计 -- -- 300.73 -- -- -- -- --
按类别对本期将发生的日常关联交易
严格按合同履行，本报告期内的实际交易金额在预计的范围内。
进行总金额预计的，在报告期内的实
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
际履行情况（如有）
四、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司股东张文
东、肖敏均承
诺：自公司股票
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
他人管理本次
发行前其已持
有的公司股份，
也不由公司收
购该部分股份。
超过上述三十
六个月的期限，
公司股东张
在公司任职期
文东、肖敏均
间，每年转让的
承诺：自公司
公司股份不得
股票上市之
超过其所持有
张文东、肖 日起三十六
首次公开发行或再融资时所作承诺 的公司股份总 2009 年 02 月 26 日 严格履行
敏、王九魁 个月。公司股
数的 25%；离职
东王九魁承
后半年内，不转
诺：自公司股
让所持有的公
票上市之日
司股份。公司股
起六十个月。
东王九魁承诺：
自公司股票上
市之日起六十
个月内，不转让
或者委托除张
文东以外的第
三人管理本次
发行前本人已
持有的公司股
份，也不由公司
收购该部分股
份；超过上述六
十个月的期限，
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
在公司任职期
间，每年转让的
公司股份不得
超过其所持有
的公司股份总
数的 25%；离职
后半年内，不转
让所持有的公
司股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
五、其他重大事项的说明
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
公告编号 事项 刊载日期 刊载媒体
证券时报D24; 巨潮资讯网
2013-001 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年01月08日
www.cninfo.com.cn
证券时报D25; 巨潮资讯网
2013-002 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 2013年02月01日
www.cninfo.com.cn
证券时报B36; 巨潮资讯网
2013-003 2012年业绩快报 2013年02月05日
www.cninfo.com.cn
证券时报B29; 巨潮资讯网
2013-004 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年02月06日
www.cninfo.com.cn
证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-005 第二届董事会第二十二次会议决议公告 2013年03月06日
www.cninfo.com.cn
证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-006 第二届监事会第十八次会议决议公告 2013年03月06日
www.cninfo.com.cn
关于使用不超过四亿元自有闲置资金投资低风险银行短 证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-007 2013年03月06日
期理财产品的公告 www.cninfo.com.cn
证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-008 公司日常关联交易公告 2013年03月06日
www.cninfo.com.cn
关于使用闲置募集资金和超募资金购买银行理财产品的 证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-009 2013年03月06日
公告 www.cninfo.com.cn
证券时报B25; 巨潮资讯网
2013-010 关于召开2013年第一次临时股东大会的通知 2013年03月06日
www.cninfo.com.cn
证券时报B41; 巨潮资讯网
2013-011 2013年第一次临时股东大会决议公告 2013年03月22日
www.cninfo.com.cn
证券时报B17; 巨潮资讯网
2013-012 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年03月27日
www.cninfo.com.cn
关于使用闲置募集资金和超募资金购买银行理财产品的 证券时报B17; 巨潮资讯网
2013-013 2013年03月27日
公告 www.cninfo.com.cn
证券时报B28; 巨潮资讯网
2013-014 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年03月28日
www.cninfo.com.cn
证券时报B120; 巨潮资讯网
2013-015 关于投资者关注的问题公司答复情况的公告 2013年03月29日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-016 深圳市漫步者科技股份有限公司2012年度报告摘要 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-017 第二届董事会第二十三次会议决议公告 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-018 2013年度公司日常关联交易预计公告 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
22
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-019 关于续聘会计师事务所的公告 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-020 关于召开2012年年度股东大会的通知 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-021 第二届监事会第十九次会议决议公告 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B97; 巨潮资讯网
2013-022 关于举行2012年度报告网上说明会的公告 2013年03月30日
www.cninfo.com.cn
证券时报B52; 巨潮资讯网
2013-024 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年04月18日
www.cninfo.com.cn
关于使用闲置募集资金和超募资金购买银行理财产品的 证券时报B52; 巨潮资讯网
2013-025 2013年04月18日
公告 www.cninfo.com.cn
证券时报B96; 巨潮资讯网
2013-026 2012年年度股东大会决议公告 2013年04月23日
www.cninfo.com.cn
证券时报B96; 巨潮资讯网
2013-027 深圳市漫步者科技股份有限公司2013年第一季度报告 2013年04月23日
www.cninfo.com.cn
证券时报B36; 巨潮资讯网
2013-028 关于公司2011年、2012年年报财务数据的说明 2013年05月03日
www.cninfo.com.cn
深圳市漫步者科技股份有限公司2012年度权益分派实施 证券时报B29; 巨潮资讯网
2013-029 2013年05月09日
公告 www.cninfo.com.cn
证券时报B8; 巨潮资讯网
2013-030 关于运用自有闲置资金购买银行理财产品的公告 2013年05月15日
www.cninfo.com.cn
证券时报B24; 巨潮资讯网
2013-031 股份变动及追加股份限售承诺的公告 2013年06月22日
www.cninfo.com.cn
证券时报B12; 巨潮资讯网
2013-032 股价异动的公告 2013年06月26日
www.cninfo.com.cn
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 213,479,425 72.61% -39,467,500 -39,467,500 174,011,925 59.19%
3、其他内资持股 213,400,000 72.59% -175,510,000 -175,510,000 37,890,000 12.89%
境内自然人持股 213,400,000 72.59% -175,510,000 -175,510,000 37,890,000 12.89%
5、高管股份 79,425 0.02% 136,042,500 136,042,500 136,121,925 46.3%
二、无限售条件股份 80,520,575 27.39% 39,467,500 39,467,500 119,988,075 40.81%
1、人民币普通股 80,520,575 27.39% 39,467,500 39,467,500 119,988,075 40.81%
三、股份总数 294,000,000 100% 0 0 294,000,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股东张文东先生和肖敏先生所持有的首发前股份于2013年2月5日解除限售，按照其所持有股份的25%可以上市流通，其
余75%按照高管股份锁定。
股东张文东先生和肖敏先生于2013年6月20日及21日分别通过深交所大宗交易系统卖出公司股票各2,940,000股。公司高
管张文昇先生同时通过深交所大宗交易系统购入公司股票5,880,000股，并且承诺其购入股票自愿锁定24个月。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,452
持股 5%以上的股东持股情况
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持股比例 报告期末持 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
（%） 股数量 减变动情况 的股份数量 的股份数量 股份状态 数量
张文东 境内自然人 31.7% 93,195,900 -2,940,000 72,101,925 21,093,975
肖敏 境内自然人 28.03% 82,420,000 -2,940,000 64,020,000 18,400,000
王九魁 境内自然人 10.89% 32,010,000 无变动 32,010,000 0
苏钢 境内自然人 2.24% 6,600,000 无变动 0 6,600,000
张文昇 境内自然人 2% 5,880,000 +5,880,000 5,880,000 0
摩根士丹利
投资管理公
司－摩根士 境外法人 1.02% 2,999,959 0 2,999,959
丹利中国Ａ
股基金
刘永胜 境内自然人 0.33% 973,149 无变动 0 973,149
中国建设银
行－诺德价
值优势股票 其他 0.29% 864,055 0 864,055
型证券投资
基金
方晓文 境内自然人 0.26% 768,000 +192,520 0 768,000
张庆峰 境内自然人 0.23% 662,000 +4,000 0 662,000
张文东与王九魁于 2009 年 2 月 26 日签订《授权委托协议书》，根据授权委托协议约定，
王九魁无条件且不可撤销的授权张文东行使其所持有的公司全部股份（含未来由于资本公积
转增股本、送红股增加的股份）的股东表决权、提名权、提案权及其他必要的股东权力，但
上述股东关联关系或一致行
该等权限不包括股份的处分权及收益权，授权期限为 2009 年 2 月 26 日起至公司上市之日起
动的说明
满 5 年止。
张文昇先生与张文东先生为兄弟关系，为一致行动人。
未知公司其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张文东 21,093,975 人民币普通股 21,093,975
肖敏 18,400,000 人民币普通股 18,400,000
苏钢 6,600,000 人民币普通股 6,600,000
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国
2,999,959 人民币普通股 2,999,959
Ａ股基金
刘永胜 973,149 人民币普通股 973,149
中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投
864,055 人民币普通股 864,055
资基金
25
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
方晓文 768,000 人民币普通股 768,000
张庆峰 662,000 人民币普通股 662,000
中国银行－长盛电子信息产业股票型证券投
446,900 人民币普通股 446,900
资基金
方彩霞 430,904 人民币普通股 430,904
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 未知公司其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参 股东方彩霞通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
见注 4） 430,904 股股份。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长,总
张文东 现任 96,135,900 2,940,000 93,195,900
经理
董事,副总
肖敏 现任 85,360,000 2,940,000 82,420,000
经理
张文昇 副总经理 现任 0 5,880,000 5,880,000
王九魁 监事 现任 32,010,000 32,010,000
合计 -- -- 213,505,900 5,880,000 5,880,000 213,505,900 0 0 0
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 527,596,798.22 1,074,324,032.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,989,863.00 9,458,389.10
应收账款 23,090,309.88 38,566,504.27
预付款项 2,607,019.03 1,844,860.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 17,524,266.74 14,154,173.21
应收股利
其他应收款 2,651,314.67 2,612,359.85
买入返售金融资产
存货 106,911,467.46 124,136,528.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 698,006,260.00 170,007,300.00
流动资产合计 1,388,377,299.00 1,435,104,147.99
28
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 241,783,088.21 248,752,018.01
在建工程 5,764,762.04 566,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,897,594.93 45,505,814.13
开发支出
商誉 4,584,868.73 4,584,868.73
长期待摊费用 3,932,502.28 4,513,440.66
递延所得税资产 2,574,400.66 2,271,876.83
其他非流动资产 18,780.00 21,900.00
非流动资产合计 304,555,996.85 306,216,718.36
资产总计 1,692,933,295.85 1,741,320,866.35
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 56,128,133.70 95,937,975.86
预收款项 11,435,365.59 6,320,656.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 19,872,954.84 22,809,427.68
应交税费 7,196,849.95 8,242,845.08
29
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 487,271.74 1,042,619.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 363,956.40
其他流动负债
流动负债合计 95,484,532.22 134,353,523.68
非流动负债：
长期借款 2,057,286.40 1,970,124.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 504,792.91 748,495.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,562,079.31 2,718,619.79
负债合计 98,046,611.53 137,072,143.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 294,000,000.00 294,000,000.00
资本公积 1,011,870,235.43 1,011,870,235.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,325,452.48 29,325,452.48
一般风险准备
未分配利润 261,345,482.93 269,893,504.29
外币报表折算差额 -1,746,783.92 -1,462,037.56
归属于母公司所有者权益合计 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64
少数股东权益 92,297.40 621,568.24
所有者权益（或股东权益）合计 1,594,886,684.32 1,604,248,722.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,692,933,295.85 1,741,320,866.35
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
30
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 381,731,363.77 841,715,008.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 22,415.40 48,821.40
预付款项 192,242.23 49,378.92
应收利息 15,000,178.33 11,265,981.10
应收股利
其他应收款 980,439.67 892,897.99
存货 80,232.53 170,581.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 467,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计 865,006,871.93 904,142,669.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 509,387,296.42 509,387,296.42
投资性房地产
固定资产 1,479,072.92 1,289,168.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,948.98 48,912.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 182,355.07 226,120.21
递延所得税资产 42,880.83 41,052.18
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 511,109,554.22 510,992,549.28
资产总计 1,376,116,426.15 1,415,135,218.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,242,039.98 7,000.00
预收款项 336,771.00 180,949.00
应付职工薪酬 5,582,738.95 6,030,261.33
应交税费 2,621,167.55 2,377,328.51
应付利息
应付股利
其他应付款 4,595.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 14,782,717.48 8,600,133.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 14,782,717.48 8,600,133.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 294,000,000.00 294,000,000.00
资本公积 1,010,343,998.33 1,010,343,998.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,325,452.48 29,325,452.48
一般风险准备
32
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 27,664,257.86 72,865,634.06
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,361,333,708.67 1,406,535,084.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,376,116,426.15 1,415,135,218.71
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
3、合并利润表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 367,882,685.59 379,756,576.33
其中：营业收入 367,882,685.59 379,756,576.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 319,232,460.56 332,552,390.22
其中：营业成本 258,913,866.74 271,025,121.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,450,036.71 2,665,620.56
销售费用 24,955,376.85 29,771,430.77
管理费用 40,558,046.04 42,447,479.93
财务费用 -7,539,911.46 -13,369,732.13
资产减值损失 -104,954.32 12,469.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,918,712.72 11,387,094.95
其中：对联营企业和合营企业的
0.00 0.00
投资收益
33
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,568,937.75 58,591,281.06
加：营业外收入 158,132.20 620,839.33
减：营业外支出 1,110,593.20 44,670.50
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,616,476.75 59,167,449.89
减：所得税费用 13,042,619.90 11,418,330.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,573,856.85 47,749,119.54
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 50,251,978.64 47,933,767.62
少数股东损益 -678,121.79 -184,648.08
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.16
（二）稀释每股收益 0.17 0.16
七、其他综合收益 -135,895.41 386,406.88
八、综合收益总额 49,437,961.44 48,135,526.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 49,967,232.28 48,299,848.85
归属于少数股东的综合收益总额 -529,270.84 -164,322.43
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
4、母公司利润表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 40,754,248.11 36,486,988.65
减：营业成本 33,680,714.12 29,006,217.53
营业税金及附加 140,195.66 24,180.07
销售费用 2,730,964.31 2,668,877.20
管理费用 3,837,142.70 4,887,482.58
财务费用 -8,096,839.28 -11,857,106.41
资产减值损失 -6,712.56 -931.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,589,898.26 6,173,625.48
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,058,681.42 17,931,894.34
加：营业外收入 126,491.98 15.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,185,173.40 17,931,909.34
减：所得税费用 4,586,549.60 4,505,282.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,598,623.80 13,426,626.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.05
（二）稀释每股收益 0.05 0.05
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,598,623.80 13,426,626.87
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 437,915,665.10 424,023,288.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
35
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的税费返还 5,123,291.60 4,573,124.18
收到其他与经营活动有关的现金 248,915,326.62 25,811,996.32
经营活动现金流入小计 691,954,283.32 454,408,409.45
购买商品、接受劳务支付的现金 273,270,338.36 267,118,819.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
77,945,934.31 71,972,227.10
金
支付的各项税费 37,958,540.99 31,073,584.36
支付其他与经营活动有关的现金 30,243,717.82 80,925,003.05
经营活动现金流出小计 419,418,531.48 451,089,634.47
经营活动产生的现金流量净额 272,535,751.84 3,318,774.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,138,971.53 8,157,661.26
处置固定资产、无形资产和其他
89,743.59 15,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 426,800,000.00 510,000,000.00
投资活动现金流入小计 438,028,715.12 518,172,661.26
购建固定资产、无形资产和其他
10,271,151.28 16,909,006.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
3,524,441.49
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 954,800,000.00 590,000,000.00
投资活动现金流出小计 965,071,151.28 610,433,448.36
投资活动产生的现金流量净额 -527,042,436.16 -92,260,787.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
36
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,252,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,252,000.00
偿还债务支付的现金 800,881.20 203,122.54
分配股利、利润或偿付利息支付
58,809,969.45 58,808,931.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 59,610,850.65 59,012,053.95
筹资活动产生的现金流量净额 -58,358,850.65 -59,012,053.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,155,442.67 251,170.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -314,020,977.64 -147,702,895.27
加：期初现金及现金等价物余额 571,002,490.58 373,875,441.17
六、期末现金及现金等价物余额 256,981,512.94 226,172,545.90
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 47,872,133.46 43,170,111.70
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 221,849,154.81 19,989,506.07
经营活动现金流入小计 269,721,288.27 63,159,617.77
购买商品、接受劳务支付的现金 33,065,836.83 33,902,883.37
支付给职工以及为职工支付的现金 4,609,228.09 4,114,112.22
支付的各项税费 5,676,059.01 4,588,058.68
支付其他与经营活动有关的现金 3,583,333.52 47,152,676.72
经营活动现金流出小计 46,934,457.45 89,757,730.99
37
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经营活动产生的现金流量净额 222,786,830.82 -26,598,113.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,527,286.60 4,915,205.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 236,800,000.00 330,000,000.00
投资活动现金流入小计 242,327,286.60 334,915,205.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资
449,456.84 137,858.87
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
9,260,760.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 653,800,000.00 330,000,000.00
投资活动现金流出小计 654,249,456.84 339,398,618.87
投资活动产生的现金流量净额 -411,922,170.24 -4,483,413.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,800,000.00 58,800,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 58,800,000.00 58,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -58,800,000.00 -58,800,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,264.97 -144.29
五、现金及现金等价物净增加额 -247,951,604.39 -89,881,670.90
加：期初现金及现金等价物余额 387,829,358.16 151,717,710.05
六、期末现金及现金等价物余额 139,877,753.77 61,836,039.15
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
38
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
储备 险准备
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,011,870,235.43 29,325,452.48 269,893,504.29 -1,462,037.56 621,568.24 1,604,248,722.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,011,870,235.43 29,325,452.48 269,893,504.29 -1,462,037.56 621,568.24 1,604,248,722.88
三、本期增减变动金额（减少
-8,548,021.36 -284,746.36 -529,270.84 -9,362,038.56
以“－”号填列）
（一）净利润 50,251,978.64 -678,121.79 49,573,856.85
（二）其他综合收益 -284,746.36 148,850.95 -135,895.41
上述（一）和（二）小计 50,251,978.64 -284,746.36 -529,270.84 49,437,961.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
39
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-58,800,000.00 -58,800,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,011,870,235.43 29,325,452.48 261,345,482.93 -1,746,783.92 92,297.40 1,594,886,684.32
上年金额
单位：元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
40
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专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
储备 险准备
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 237,706,263.69 -942,154.22 813,811.84 1,566,234,594.96
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,011,894,814.74 22,761,858.91 237,706,263.69 -942,154.22 813,811.84 1,566,234,594.96
三、本期增减变动金额（减少
-24,579.31 6,563,593.57 32,187,240.60 -519,883.34 -192,243.60 38,014,127.92
以“－”号填列）
（一）净利润 97,550,834.17 -162,312.63 97,388,521.54
（二）其他综合收益 -519,883.34 -29,930.97 -549,814.31
上述（一）和（二）小计 97,550,834.17 -519,883.34 -192,243.60 96,838,707.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 6,563,593.57 -65,363,593.57 -58,800,000.00
1．提取盈余公积 6,563,593.57 -6,563,593.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-58,800,000.00 -58,800,000.00
配
41
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4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -24,579.31 -24,579.31
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,011,870,235.43 29,325,452.48 269,893,504.29 -1,462,037.56 621,568.24 1,604,248,722.88
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市漫步者科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 29,325,452.48 72,865,634.06 1,406,535,084.87
加：会计政策变更
42
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前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 29,325,452.48 72,865,634.06 1,406,535,084.87
三、本期增减变动金额（减少
-45,201,376.20 -45,201,376.20
以“－”号填列）
（一）净利润 13,598,623.80 13,598,623.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,598,623.80 13,598,623.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 29,325,452.48 27,664,257.86 1,361,333,708.67
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 72,593,291.98 1,399,699,149.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 22,761,858.91 72,593,291.98 1,399,699,149.22
三、本期增减变动金额（减少以
6,563,593.57 272,342.08 6,835,935.65
“－”号填列）
（一）净利润 65,635,935.65 65,635,935.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 65,635,935.65 65,635,935.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 6,563,593.57 -65,363,593.57 -58,800,000.00
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积 6,563,593.57 -6,563,593.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -58,800,000.00 -58,800,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 294,000,000.00 1,010,343,998.33 29,325,452.48 72,865,634.06 1,406,535,084.87
法定代表人：张文东 主管会计工作负责人：王红蓉 会计机构负责人：欧阳美容
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三、公司基本情况
1.公司历史沿革
深圳市漫步者科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2007年11月由深圳市漫步者科技有限公司整体变更设立
的股份有限公司。本公司成立于2001年1月，初始注册资本为人民币50万元，由自然人张文东、肖敏、续斌、张文昇共
同出资。经过历次增资及股权变更，截至2007年10月31日止本公司注册资本增加至人民币110万元，其中：张文东出资
人民币480,150.00元，股权比例43.65%；肖敏出资人民币426,800.00元，股权比例38.80%；王九魁出资人民币160,050.00
元，股权比例14.55%；苏钢出资人民币33,000.00元，股权比例3.00%。2007年11月本公司整体变更设立为股份有限公司，
公司全体股东作为发起人以拥有的本公司截至2007年9月30日止的净资产份额认购本公司股份（每股1元），本公司注册
资本增加至11,000万元。
2010年1月11日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]40号《关于核准深圳市漫步者科技股份有限公司首次
公开发行股票的批复》核准，本公司采用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币普
通股股票（A 股）3,700万股，其中，网下配售740万股，网上定价发行2,960万股，发行价格为33.50元/股。本次发行后
公司总股本变更为14,700 万股，每股面值1 元，公司注册资本变更为人民币14,700万元。
本公司于 2010年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：漫步者，股票代码：002351）。
根据本公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后章程的规定，本公司以资本公积转增注册资本人民币14,700万
元，即按2010年12月31日的总股本14,700万股为基数，每10 股转增10股，以资本公积向全体股东转增股份总额14,700
万股，每股面值1元，共计增加股本14,700万元。上述权益分派已于2011年5月9日完成，转增后本公司注册资本（股本）
实收金额为人民币29,400万元。本次增资业经天健正信会计师事务所有限公司天健正信验（2011）综字第020100号验证。
2011年7月28日，本公司取得了深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号：440306102901105，
法定代表人张文东，住所深圳市光明新区公明街道别墅路公明商会大厦301。
2.行业性质
本公司属电子制造业。
3.经营范围
生产销售音响设备及配件、耳机、汽车音响、模具（生产项目由分公司经营）；相关计算机辅件的销售（不含国家
限制项目）；机电产品的技术开发、销售、咨询；经营进出口业务（按深贸管登证字第 2004-0245 号文核定的范围经
营）。
4.主要产品、劳务
多媒体音箱、耳机和汽车音响等
5.公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立研发中心、采购部、
制造中心、品质管理部、营销中心、证券部、财务 部、人力行政部、审计部、企划部、基建办公室、投资部等职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
46
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司注册于香港的子公司爱德发国际有限公司从事进出口贸易，以美元为记账本位币；本公司注册于加拿大的子公
司Edifier Enterprises Canada Inc.从事进出口贸易，以加元为记账本位币；本公司注册于澳大利亚的子公司EDIFIER AUST PTY
LTD从事进出口贸易，以澳元为记账本位币；本公司注册于日本的子公司STAX Ltd.从事音响设备的制造和销售，以日元为
记账本位币。在编制合并财务报表时，本公司已按照本附注四之（四）所述方法将其报表折算为以人民币表示的财务报表。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会
计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
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购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
报告期内，本公司不存在对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出的情况。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允
价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清
偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履
行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项
债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则
该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项，确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合 ，合并范围
合并范围内应收款项 账龄分析法
内关联方的应收款项因要抵消所以不计提坏账准备。
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额重大
账龄组合 账龄分析法 并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账
龄划分的组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额低于 200 万元以下，但账龄超过 3 年的应收账款及其他应收款（不含
单项计提坏账准备的理由 员工暂借款、应收出口退税款及存放其他单位的押金、保证金）或有充分证据
表明难以收回的款项。
根据具体情况单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库
存商品）等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
低值易耗品领用时，采用一次转销法或按使用期限摊销，但摊销期限最长不超过12个月。
包装物
摊销方法：其他
包装物领用时，采用一次转销法或按使用期限摊销，但摊销期限最长不超过12个月。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
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合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合
并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
a. 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
b. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基
础进行核算。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按
照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣
告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
报告期内，本公司无投资性房地产。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
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现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入
固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿
命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5% 2.375-4.75
机器设备 5-10 5% 9.5-19
电子设备 5 5% 19
运输设备 5 5% 19
其他设备 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程包
括厂区配套工程及待安装设备等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收
回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
报告期内，本公司无生物资产
18、油气资产
报告期内，本公司无油气资产。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 合同
软件 5 合理估计
商标权 10 合理估计
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同
行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。
公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门
对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项
目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段支出，应同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 相关费用能够在研究阶段与开发阶段合理划分。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：装修费、厂区绿化景观等，
其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
装修费 受益年限法 5
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厂区绿化景观 受益年限法 5
其他 受益年限法 5
21、附回购条件的资产转让
报告期内，本公司无附回购条件的资产转让。
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：①该义务是本公司承担的
现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
报告期内，本公司无股份支付及权益工具事项。
（2）权益工具公允价值的确定方法
报告期内，本公司无股份支付及权益工具事项。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
报告期内，本公司无股份支付及权益工具事项。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
报告期内，本公司无股份支付及权益工具事项。
24、回购本公司股份
报告期内，本公司无回购本公司股份事项。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。对于一般的产品销售，本公司在商品已经发出或已按约定进行验收检验，相关
收入已经收到或取得了收款依据，与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳
务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a. 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c. 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同所需发生的成本能够可靠地确
定。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的
递延所得税资产和递延所得税负债。本公司递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认
与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在
处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
本公司递延所得税负债的确认以未来应纳税暂时性差异为基础。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
报告期内，本公司无售后租回业务。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
报告期内，本公司无持有待售资产。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）持有待售资产的会计处理方法
报告期内，本公司无持有待售资产。
30、资产证券化业务
报告期内，本公司无资产证券化业务。
31、套期会计
报告期内，本公司无套期会计业务。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无主要会计估计变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期内无前期会计差错更正。
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
报告期内，本公司无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
子公司北京爱德发科技有限公司已于2011年10月11日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201111001550），本年度所得税适用税率为15%。
3、其他说明
①本公司子公司Edifier Enterprises Canada Inc注册于加拿大，按照增值额的12%缴纳销售税，按34.12%交利得税。
②本公司子公司EDIFIER AUST PTY LTD注册于澳大利亚，按照增值额的10%缴纳销售税，按30%交利得税。
③本公司子公司爱德发国际有限公司注册于香港，按16.5%交利得税。
④本公司子公司STAX Ltd注册于日本， 所得税种：a. 法人税：所得800万日元以下的部分×22%+所得800万日元以上
的部分×30% 。 b. 法人县民税：5%+2万日元。c. 法人町民税：12.3%+5万日元。d. 法人事业税：所得800万日元以上的部分
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
×5.3%。
⑤本公司、子公司东莞市漫步者科技有限公司、北京爱德发科技有限公司、北京漫步者科技有限公司及深圳普兰迪科
技有限公司按照应交流转税额的2%缴纳地方教育费附加。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决
子公司 子公司 是否合并 益中用于冲 分担的本期亏损超过
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 权比 少数股东权益
全称 类型 报表 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 例(%)
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
爱德发
全资子
国际有 香港 进出口贸易 1,444,944.51 美元 进出口贸易 1,444,944.51 100% 100% 是
公司
限公司
东莞市
漫步者
全资子 数码、电子产 数码、电子产
数码科 东莞 1,000,000 人民币 1,000,000.00 100% 100% 是
公司 品销售、服务 品销售、服务
技有限
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决
子公司 子公司 是否合并 益中用于冲 分担的本期亏损超过
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 权比 少数股东权益
全称 类型 报表 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 例(%)
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
电子产品及
北京爱
通信设备、仪
德发科 全资子 音响设备销
北京 30,500,000.00 器仪表等的 30,500,000.00 100% 100% 是
技有限 公司 售
技术开发、技
公司
术服务、销售
计算机控制
系统工程技
术开发、技术
服务；制造有
源音箱及计
算机辅件；销
北京漫
售机械电子
步者科 全资子 音响设备制
北京 500,000.00 设备等；经营 500,000.00 100% 100% 是
技有限 公司 造销售
自产产品及
公司
技术的出口
业务和本企
业所需的机
器设备、零配
件等的进口
业务
东莞市 机电产品的
全资子 音响设备制
漫步者 东莞 450,000,000.00 技术开发、转 450,000,000.00 100% 100% 是
公司 造销售
科技有 让、咨询；制
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限公司 造、销售音响
设备及配件、
模具、汽车音
响；货物进出
口、技术进出
口
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决
子公司 子公司 是否合并 益中用于冲 分担的本期亏损超过
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 比例 权比 少数股东权益
全称 类型 报表 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 (%) 例(%)
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
Edifier
全资子
Enterpri
公司的
ses 加拿大 进出口贸易 1.00 加元 进出口贸易 0.70 70% 70% 是 -2,379,928.32 -3,274,129.68
控股子
Canada
公司
Inc.
EDIFIE
全资子
R AUST 澳大利
公司的 进出口贸易 进出口贸易 100% 100% 是
PTY 亚
子公司
LTD
深圳普 设计、生产经
控股子 音响设备制
兰迪科 深圳 1,000,000.00 营音响，并提 510,000.00 51% 51% 是 2,472,225.72
公司 造销售
技有限 供自产产品
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 的售后服务
及咨询
STAX 全资子 音响设备制 音响设备制
日本 3,000,000.00 日元 3,000,000.00 100% 100% 是
Ltd. 公司 造销售 造销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①子公司Edifier Enterprises Canada Inc.少数股东权益和少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额单位为人民币元，注册资本及期末实际投资额金额单位为加元。
②子公司STAX Ltd的注册资本和期末实际投资额的金额单位为日元。
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2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 汇率 备注
货币资金 6.1787 即期汇率
应收账款 6.1787 即期汇率
存货 6.1787 即期汇率
固定资产 6.1787 即期汇率
爱德发国际有限公司 美元
应付账款 6.1787 即期汇率
主营业务收入 6.2338 近似汇率
主营业务成本 6.2340 近似汇率
净利润 6.2696 近似汇率
货币资金 5.8901 即期汇率
应收账款 5.8901 即期汇率
存货 5.8901 即期汇率
固定资产 5.8901 即期汇率
Edifier Enterprises Canada Inc. 加元 应付账款 5.8901 即期汇率
资本公积 6.3863 历史汇率
主营业务收入 6.1480 近似汇率
主营业务成本 6.1480 近似汇率
净利润 6.1239 近似汇率
货币资金 5.7061 即期汇率
应收账款 5.7061 即期汇率
存货 5.7061 即期汇率
固定资产 5.7061 即期汇率
EDIFIER AUST PTY LTD 澳元
应付账款 5.7061 即期汇率
主营业务收入 6.4618 近似汇率
主营业务成本 6.4680 近似汇率
净利润 5.9204 近似汇率
货币资金 0.0626 即期汇率
应收账款 0.0626 即期汇率
存货 0.0626 即期汇率
固定资产 0.0626 即期汇率
STAX Ltd. 日元
应付账款 0.0626 即期汇率
主营业务收入 0.0651 近似汇率
主营业务成本 0.0653 近似汇率
净利润 0.0634 近似汇率
72
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 183,699.55 -- -- 239,242.80
人民币 -- -- 183,699.55 -- -- 236,437.70
日元 38,426.00 0.0730 2,805.10
银行存款： -- -- 525,559,488.67 -- -- 1,072,199,140.15
人民币 -- -- 518,202,235.61 -- -- 1,064,282,097.38
港币 207,128.61 0.7966 164,998.65 28,732.34 0.81080 23,296.18
日元 83,614,690.00 0.0626 5,234,279.59 51,585,817.00 0.0730 3,765,764.64
美元 188,448.50 6.1787 1,164,366.74 598,379.17 6.2855 3,761,112.27
欧元 64.90 8.3176 539.81
英镑 23,062.84 9.4213 217,281.93 18,038.82 10.1611 183,294.25
加元 97,520.72 5.8901 574,406.79 21,090.42 6.3184 133,257.71
澳元 336.37 5.7061 1,919.36 7,615.61 6.5363 49,777.91
其他货币资金： -- -- 1,853,610.00 -- -- 1,885,650.00
美元 300,000.00 6.1787 1,853,610.00 300,000.00 6.2855 1,885,650.00
合计 -- -- 527,596,798.22 -- -- 1,074,324,032.95
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2013年06月30日止，银行存款余额中包含3个月以上定期存款268,761,675.28元，其他货币资金1,853,610元，该类
银行存款在编制现金流量表时不作为现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,989,863.00 9,458,389.10
合计 9,989,863.00 9,458,389.10
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3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款及银行理财产品 14,154,173.21 22,090,188.61 18,720,095.08 17,524,266.74
合计 14,154,173.21 22,090,188.61 18,720,095.08 17,524,266.74
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备 24,379,980.33 100% 1,289,670.45 5.29% 40,716,525.87 100% 2,150,021.60 5.28%
组合小计 24,379,980.33 100% 1,289,670.45 5.29% 40,716,525.87 100% 2,150,021.60 5.28%
合计 24,379,980.33 -- 1,289,670.45 -- 40,716,525.87 -- 2,150,021.60 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 23,213,523.25 95.22% 1,159,532.50 38,720,614.22 95.1% 1,936,151.73
1至2年 1,102,050.60 4.52% 110,216.01 1,927,518.16 4.73% 192,751.82
2至3年 61,406.48 0.25% 18,421.94 65,393.49 0.16% 19,618.05
3至4年 3,000.00 0.01% 1,500.00 3,000.00 0.01% 1,500.00
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合计 24,379,980.33 -- 1,289,670.45 40,716,525.87 -- 2,150,021.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
Micro-P Ltd 客户 3,282,985.52 1 年以内 13.47%
P.AUDIO ARGENTINA S.A. 客户 3,100,163.78 1 年以内 12.71%
深圳中电投资股份有限公司 客户 1,476,806.22 1 年以内 6.06%
BRITZ INTERNATIONAL
客户 1,274,693.24 1 年以内 5.23%
CO.,LTD.
Road2retail BV 客户 897,597.85 1 年以内 3.68%
合计 -- 10,032,246.61 -- 41.15%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提坏账准备 559,463.24 20.88% 27,973.19 5% 862,454.02 32.47% 44,298.72 5.14%
组合 2：保证金、备用金等不计提款项 2,119,824.62 79.12% 1,794,204.55 67.53%
组合小计 2,679,287.86 100% 27,973.19 1.04% 2,656,658.57 100% 44,298.72 1.67%
合计 2,679,287.86 -- 27,973.19 -- 2,656,658.57 -- 44,298.72 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 559,463.24 100% 27,973.19 838,933.67 97.27% 41,946.68
1至2年 23,520.35 2.73% 2,352.04
合计 559,463.24 -- 27,973.19 862,454.02 -- 44,298.72
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
江苏政府采购中心 客户 655,595.90 4-5 年 24.47%
P.AUDIO ARGENTINA
客户 320,663.66 1 年以内 11.97%
S.A.
De Monsa Investments
物业出租方 240,121.02 1-3 年 8.96%
Limited
广州壹捌伍零创意产业
物业出租方 122,134.49 3-4 年 4.56%
投资有限公司
焦飞 员工 120,372.95 1 年以内 4.49%
合计 -- 1,458,888.02 -- 54.45%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,536,844.75 97.31% 1,776,174.43 96.28%
1至2年 48,388.35 1.86% 68,685.57 3.72%
2至3年 21,785.93 0.83%
合计 2,607,019.03 -- 1,844,860.00 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京玉振金声广告有限公司 合作方 310,000.00 1 年以内 业务未完结
Consumer Electronics Association CES 展商 272,480.67 1 年以内 业务未完结
深圳市华粤海机械设备有限公司 供应商 227,200.00 1 年以内 业务未完结
东莞市松山湖控股有限公司 合作方 200,000.00 1 年以内 业务未完结
深圳市爱普泰科电子有限公司 供应商 193,000.00 1 年以内 业务未完结
合计 -- 1,202,680.67 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,963,406.65 264,371.41 40,699,035.24 51,525,872.24 51,525,872.24
在产品 6,965,466.93 6,965,466.93 8,296,314.38 8,296,314.38
库存商品 45,875,440.84 1,225,235.50 44,650,205.34 48,016,434.98 711,873.48 47,304,561.50
半成品 13,090,924.18 97,823.92 12,993,100.26 14,569,128.19 103,834.99 14,465,293.20
发出商品 1,603,659.69 1,603,659.69 2,544,487.29 2,544,487.29
合计 108,498,898.29 1,587,430.83 106,911,467.46 124,952,237.08 815,708.47 124,136,528.61
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
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转回 转销
原材料 264,371.41 264,371.41
库存商品 711,873.48 513,362.02 1,225,235.50
半成品 103,834.99 6,011.07 97,823.92
合 计 815,708.47 777,733.43 6,011.07 1,587,430.83
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例（%）
预计可变现净值小于账面历
原材料
史成本的部分
预计可变现净值小于账面历
库存商品
史成本的部分
半成品 计提跌价的半成品本期被领用 0.05%
存货的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财* 698,000,000.00 170,000,000.00
其他 6,260.00 7,300.00
合计 698,006,260.00 170,007,300.00
其他流动资产说明
银行理财期末账面余额均系本公司以闲置资金购买的银行理财产品。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 303,933,381.16 3,742,442.45 295,778.66 307,380,044.95
其中：房屋及建筑物 183,665,560.28 0.00 0.00 183,665,560.28
机器设备 93,492,075.93 2,794,597.90 276,756.03 96,009,917.80
运输工具 7,093,975.51 439,604.44 0.00 7,533,579.95
其他设备 19,681,769.44 508,240.11 19,022.63 20,170,986.92
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-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 55,181,363.15 10,593,227.94 177,634.35 65,596,956.74
其中：房屋及建筑物 14,821,364.41 2,442,880.38 0.00 17,264,244.79
机器设备 27,183,701.65 5,795,376.33 168,112.17 32,810,965.81
运输工具 3,571,096.55 581,409.91 0.00 4,152,506.46
其他设备 9,605,200.54 1,773,561.32 9,522.18 11,369,239.68
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 248,752,018.01 -- 241,783,088.21
其中：房屋及建筑物 168,844,195.87 -- 166,401,315.49
机器设备 66,308,374.28 -- 63,198,951.99
运输工具 3,522,878.96 -- 3,381,073.49
其他设备 10,076,568.90 -- 8,801,747.24
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 248,752,018.01 -- 241,783,088.21
其中：房屋及建筑物 168,844,195.87 -- 166,401,315.49
机器设备 66,308,374.28 -- 63,198,951.99
运输工具 3,522,878.96 -- 3,381,073.49
其他设备 10,076,568.90 -- 8,801,747.24
本期折旧额 10,593,227.94 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
漫步者工业园二期工程 5,764,762.04 5,764,762.04 566,800.00 566,800.00
合计 5,764,762.04 5,764,762.04 566,800.00 566,800.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程 其中：本 资
转入 利息资 本期利
项目 其他 投入 工程 期利息 金
预算数 期初数 本期增加 固定 本化累 息资本 期末数
名称 减少 占预 进度 资本化 来
资产 计金额 化率(%)
算比 金额 源
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例(%)
漫步
者工
业园 187,500,000.00 566,800.00 5,197,962.04 3.07% 5,764,762.04
二期
工程
合计 187,500,000.00 566,800.00 5,197,962.04 -- -- -- -- 5,764,762.04
在建工程项目变动情况的说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 50,742,052.51 1,073,645.65 51,815,698.16
(1)土地使用权 48,935,440.71 48,935,440.71
(2)软件 1,739,761.80 1,062,777.73 2,802,539.53
(3)商标权 66,850.00 10,867.92 77,717.92
二、累计摊销合计 5,236,238.38 681,864.85 5,918,103.23
(1)土地使用权 4,504,341.59 489,470.10 4,993,811.69
(2)软件 714,225.96 188,780.59 903,006.55
(3)商标权 17,670.83 3,614.16 21,284.99
三、无形资产账面净值合计 45,505,814.13 391,780.80 45,897,594.93
(1)土地使用权 44,431,099.12 -489,470.10 43,941,629.02
(2)软件 1,025,535.84 873,997.14 1,899,532.98
(3)商标权 49,179.17 7,253.76 56,432.93
(1)土地使用权
(2)软件
(3)商标权
无形资产账面价值合计 45,505,814.13 391,780.80 45,897,594.93
(1)土地使用权 44,431,099.12 -489,470.10 43,941,629.02
(2)软件 1,025,535.84 873,997.14 1,899,532.98
(3)商标权 49,179.17 7,253.76 56,432.93
本期摊销额 681,864.85 元。
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12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
Edifier Enterprises Canada Inc. 1,862,009.68 1,862,009.68
STAX Ltd. 2,722,859.05 2,722,859.05
合计 4,584,868.73 4,584,868.73
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资
产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
本报告期期末对上述两项商誉进行了减值测试，未发生减值，无需计提商誉减值准备。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 4,091,925.81 109,432.20 604,851.68 3,596,506.33
厂区绿化景观 281,309.01 59,952.36 221,356.65
厂区自行车棚 16,491.62 4,947.44 11,544.18
简易房 123,714.22 20,619.10 103,095.12
合计 4,513,440.66 109,432.20 690,370.58 3,932,502.28 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 553,013.94 517,723.05
可抵扣亏损 1,479,844.18 1,173,936.51
未实现内部销售损益 310,688.15 310,688.15
无形资产摊销 104,656.16 82,405.17
预计负债 126,198.23 187,123.95
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小计 2,574,400.66 2,271,876.83
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,905,074.47 3,010,028.79
开办费
未实现内部销售损益 1,901,836.38 1,901,836.38
无形资产摊销 418,624.62 329,620.68
预计负债 504,792.91 748,495.79
可抵扣亏损 8,968,752.60 7,117,832.85
小计 14,699,080.98 13,107,814.49
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,574,400.66 14,699,080.98 2,271,876.83 13,107,814.49
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
截至2013年06月30日止，本公司不存在未确认的递延所得税资产和递延所得税负债情况。
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15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,194,320.32 876,676.68 1,317,643.64
二、存货跌价准备 815,708.47 777,733.43 6,011.07 1,587,430.83
合计 3,010,028.79 777,733.43 882,687.75 2,905,074.47
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
电话加入权 18,780.00 21,900.00
合计 18,780.00 21,900.00
其他非流动资产的说明
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 56,128,133.70 95,831,026.94
1-2 年 106,948.92
合计 56,128,133.70 95,937,975.86
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截至2013年06月30日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 11,435,365.59 6,245,912.45
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1-2 年
2-3 年 74,649.30
3 年以上 94.29
合计 11,435,365.59 6,320,656.04
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截至2013年06月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,745,551.90 64,353,586.80 68,115,238.37 8,983,900.33
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 2,832,867.79 2,832,867.79 0.00
三、社会保险费 381,380.82 6,245,790.05 6,271,102.82 356,068.05
其中：医疗保险费 373,974.40 940,461.11 962,903.92 351,531.59
基本养老保险费 7,027.46 4,800,896.21 4,803,387.21 4,536.46
失业保险费 50.46 182,609.66 182,660.12
工伤保险费 219.00 287,518.90 287,737.90
生育保险费 109.50 34,304.17 34,413.67
四、住房公积金 87,467.00 1,009,227.00 985,297.00 111,397.00
五、辞退福利 0.00 540,968.00 540,968.00 0.00
六、其他 9,595,027.96 1,119,844.91 293,283.41 10,421,589.46
合计 22,809,427.68 76,102,284.55 79,038,757.39 19,872,954.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 10,421,589.46 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资余额于下月15号发放完毕。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,145,207.97 510,421.80
84
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企业所得税 3,898,139.63 4,077,837.88
个人所得税 186,307.34 210,659.09
城市维护建设税 388,841.19 523,384.17
教育费附加 277,743.71 371,239.02
土地使用税 532,728.50
房产税 1,917,543.85
其他税种 300,610.11 99,030.77
合计 7,196,849.95 8,242,845.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 375,491.74 435,703.00
1-2 年 100,780.00 596,916.02
2-3 年 11,000.00 10,000.00
合计 487,271.74 1,042,619.02
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至2013年06月30日止，本公司无账龄超过一年的大额其他应付款。
22、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 748,495.79 243,702.88 504,792.91
合计 748,495.79 243,702.88 504,792.91
预计负债说明
预计负债系本公司计提的产品售后服务费。
85
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23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 363,956.40
合计 363,956.40
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 17,152.40
信用借款 346,804.00
合计 363,956.40
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
株式会社三
2011 年 01 月 31 日 2014 年 01 月 31 日 日圆 1.53% 5,540,000.00 346,804.00 9,710,000.00 708,830.00
井住友銀行
埼玉縣信用
2010 年 08 月 30 日 2013 年 08 月 25 日 日圆 1.3% 274,000.00 17,152.40 1,108,000.00 80,884.00
金庫
合计 -- -- -- -- -- 363,956.40 -- 789,714.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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保证借款 1,603,060.80 591,446.00
信用借款 454,225.60 1,378,678.00
合计 2,057,286.40 1,970,124.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
株式会社武
2013 年 06 月 14 日 2018 年 06 月 10 日 日圆 1% 20,000,000.00 1,252,000.00
蔵野銀行
株式会社武
2009 年 12 月 11 日 2014 年 12 月 10 日 日圆 1.35% 7,256,000.00 454,225.60 9,176,000.00 669,848.00
蔵野銀行
株式会社武
2011 年 05 月 31 日 2016 年 05 月 30 日 日圆 0.85% 5,608,000.00 351,060.80 6,994,000.00 510,562.00
蔵野銀行
合计 -- -- -- -- -- 2,057,286.40 -- 1,180,410.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
25、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 294,000,000.00 294,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
26、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,010,343,998.33 1,010,343,998.33
其他资本公积 1,526,237.10 1,526,237.10
合计 1,011,870,235.43 1,011,870,235.43
资本公积说明
87
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27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,325,452.48 29,325,452.48
合计 29,325,452.48 0.00 0.00 29,325,452.48
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
28、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 269,893,504.29 --
调整后年初未分配利润 269,893,504.29 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,251,978.64 --
应付普通股股利 58,800,000.00
期末未分配利润 261,345,482.93 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 367,337,693.07 378,950,730.25
其他业务收入 544,992.52 805,846.08
营业成本 258,913,866.74 271,025,121.42
88
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子行业 367,337,693.07 258,650,865.20 378,950,730.25 270,749,060.19
合计 367,337,693.07 258,650,865.20 378,950,730.25 270,749,060.19
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 317,513,732.43 228,225,137.59 352,754,973.52 253,210,481.22
专业音响 3,407,456.06 1,977,100.66 3,234,258.27 1,880,585.73
汽车音响 2,984,752.98 1,697,243.07 2,488,378.74 1,321,658.73
耳机 43,431,751.60 26,751,383.88 20,473,119.72 14,336,334.51
合计 367,337,693.07 258,650,865.20 378,950,730.25 270,749,060.19
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 309,311,929.61 218,446,479.77 296,490,166.08 212,300,653.94
出口销售 58,025,763.46 40,204,385.43 82,460,564.17 58,448,406.25
合计 367,337,693.07 258,650,865.20 378,950,730.25 270,749,060.19
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 32,595,509.92 8.86%
第二名 23,208,175.92 6.31%
第三名 21,911,134.19 5.96%
第四名 19,702,150.41 5.35%
第五名 18,805,907.69 5.11%
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合计 116,222,878.13 31.59%
营业收入的说明
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,943.59 50,375.92 应税营业额的 5%
城市维护建设税 1,427,232.52 1,524,525.55 应交流转税的 5%或 7%
教育费附加 1,019,860.60 1,090,719.09 应交流转税的 3%、2%
合计 2,450,036.71 2,665,620.56 --
营业税金及附加的说明
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,665,740.70 8,819,888.68
广告及市场开发费 8,478,907.41 11,244,248.91
货代运保三包费用 5,486,951.34 6,202,692.06
办公费 2,778,508.76 2,501,167.58
其他 545,268.64 1,003,433.54
合计 24,955,376.85 29,771,430.77
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,541,021.52 14,145,120.59
研发费 16,905,158.42 21,023,006.18
办公费 7,144,774.11 5,205,759.45
其他 1,967,091.99 2,073,593.71
合计 40,558,046.04 42,447,479.93
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
利息支出 9,969.45 8,931.41
减：利息收入 -9,567,663.82 -13,562,550.00
汇兑损益 1,839,235.24 -194,298.48
其他 178,547.67 378,184.94
合计 -7,539,911.46 -13,369,732.13
34、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 14,918,712.72 11,387,094.95
合计 14,918,712.72 11,387,094.95
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -876,676.68 12,469.67
二、存货跌价损失 771,722.36
合计 -104,954.32 12,469.67
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 14,526.93
其中：固定资产处置利得 14,526.93
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
政府补助 593,534.00
其他 158,132.20 12,778.40 158,132.20
合计 158,132.20 620,839.33 158,132.20
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
民企增值税奖 422,250.76
其他 171,283.24
合计 593,534.00 --
营业外收入说明
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 0.00 0.00
对外捐赠 1,065,000.00 1,065,000.00
其他 45,593.20 44,670.50 45,593.20
合计 1,110,593.20 44,670.50 1,110,593.20
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,345,143.73 12,491,226.38
递延所得税调整 -302,523.83 -1,072,896.03
合计 13,042,619.90 11,418,330.35
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月发生额 2012年1-6月发生额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 50,251,978.64 47,933,767.62
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
2 10,882,131.46 9,494,893.63
润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东 3=1-2 39,369,847.18 38,438,873.99
92
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
的净利润
期初股份总数 4 294,000,000.00 294,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
7
期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 294,000,000.00 294,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通
13 294,000,000.00 294,000,000.00
股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.17 0.16
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.13 0.13
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影
16
响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行
19
权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(
稀释每股收益（Ⅰ） 0.17 0.16
13+19)
21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(
稀释每股收益（Ⅱ） 0.13 0.13
12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
93
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程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -135,895.41 386,406.88
小计 -135,895.41 386,406.88
合计 -135,895.41 386,406.88
其他综合收益说明
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 9,977,311.48
定期存款收回 235,704,436.95
其他 3,233,578.19
合计 248,915,326.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的营业费用、管理费用等 25,132,849.58
定期存款转出 3,030,219.86
其他 2,080,648.38
合计 30,243,717.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行理财产品赎回 426,800,000.00
合计 426,800,000.00
94
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收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行理财产品支出 954,800,000.00
合计 954,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,573,856.85 47,749,119.54
加：资产减值准备 -104,954.32 12,469.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,593,227.94 9,770,615.36
无形资产摊销 681,864.85 646,268.28
长期待摊费用摊销 690,370.58 692,641.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 -14,526.93
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,400.72 35,484.73
财务费用（收益以“－”号填列） 996,403.82 -185,367.07
投资损失（收益以“－”号填列） -14,918,712.72 -11,387,094.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -302,523.83 -1,072,896.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,453,338.79 17,442,232.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,827,040.71 10,426,333.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,656,778.64 -22,051,083.87
其他 232,674,217.09 -48,745,421.89
经营活动产生的现金流量净额 272,535,751.84 3,318,774.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 256,981,512.94 226,172,545.90
95
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减：现金的期初余额 571,002,490.58 373,875,441.17
现金及现金等价物净增加额 -314,020,977.64 -147,702,895.27
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 9,260,760.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 9,260,760.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
5,736,318.51
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,524,441.49
4．取得子公司的净资产 6,537,900.95
流动资产 10,499,536.86
非流动资产 320,857.62
流动负债 1,269,650.19
非流动负债 3,012,843.34
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 256,981,512.94 571,002,490.58
其中：库存现金 183,699.55 239,242.80
可随时用于支付的银行存款 256,797,813.39 570,763,247.78
三、期末现金及现金等价物余额 256,981,512.94 571,002,490.58
现金流量表补充资料的说明
96
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八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
(%) 例(%)
北京爱德发科技有限公司 控股子公司 有限公司 北京 张文东 音响设备销售 30,500,000.00 100% 100% 10195688-8
北京漫步者科技有限公司 控股子公司 有限公司 北京 张文东 音响设备制造销售 500,000.00 100% 100% 10302969-0
东莞市漫步者科技有限公司 控股子公司 有限公司 东莞 张文东 音响设备制造销售 450,000,000.00 100% 100% 78943192-3
爱德发国际有限公司 控股子公司 有限公司 香港 张文东 进出口贸易 1,444,944.51 美元 100% 100% 38508416-000-10-07-6
Edifier Enterprises Canada Inc. 控股子公司 有限公司 加拿大 张文东 进出口贸易 1.00 加币 70% 70% BC0579900
EDIFIER AUST PTY LTD 控股子公司 有限公司 澳大利亚 BOMAN, BRYAN 进出口贸易 100% 100% 48140353082
STAX Ltd. 控股子公司 有限公司 日本 目黑阳造 音响设备制造销售 3,000,000.00 日元 100% 100% 0300-02-077132
深圳普兰迪科技有限公司 控股子公司 有限公司 深圳 张文东 音响设备制造销售 1,000,000.00 51% 51% 76638882-X
数码、电子产品销售、
东莞市漫步者数码科技有限公司 控股子公司 有限公司 东莞 肖敏 1,000,000.00 100% 100% 05853959-4
服务
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京爱迪发科技有限公司 同受本公司控股股东控制 71771023-7
北京新风汇鑫工贸有限公司 该公司关键管理人员与本公司股东王九魁存在密切家庭关系 73765438-3
本企业的其他关联方情况的说明
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4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
北京新风汇鑫工贸
委托加工 市场价 2,284,806.71 62.94% 2,167,691.94 62.93%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费
北京爱迪发科技 北京爱德发科技
房屋建筑物 2010 年 10 月 01 日 2013 年 09 月 30 日 参考市价 722,517.48
有限公司 有限公司
关联租赁情况说明
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日止，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
98
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日止，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
报告期内，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
严格履行。
十一、其他重要事项
1、非货币性资产交换
报告期内，本公司无非货币性资产交换事项。
2、债务重组
报告期内，本公司无债务重组事项。
3、企业合并
报告期内，本公司无企业合并事项。
4、租赁
报告期内，本公司没有签订重大租赁合同。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末不存在发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
99
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金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
报告期内，本公司没有年金计划。
9、其他
报告期内，本公司无其他需要披露的事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：按账龄计提坏账
32,022.00 100% 9,606.60 30% 65,862.00 100% 17,040.60 25.87%
准备
组合小计 32,022.00 100% 9,606.60 30% 65,862.00 100% 17,040.60 25.87%
合计 32,022.00 -- 9,606.60 -- 65,862.00 -- 17,040.60 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
100
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1至2年 13,590.00 20.63% 1,359.00
2至3年 32,022.00 100% 9,606.60 52,272.00 79.37% 15,681.60
合计 32,022.00 -- 9,606.60 65,862.00 -- 17,040.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
温州教育局 客户 7,470.00 2-3 年 23.33%
长春教育局 客户 24,552.00 2-3 年 76.67%
合计 -- 32,022.00 -- 100%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
101
深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：按账龄分析法计提
59,732.60 6.07% 2,986.63 5% 45,303.88 5.06% 2,265.19 5%
坏账准备
组合 2：保证金、备用金等
923,693.70 93.93% 849,859.30 94.94%
不计提款项
组合小计 983,426.30 100% 2,986.63 0.3% 895,163.18 100% 2,265.19 0.25%
合计 983,426.30 -- 2,986.63 -- 895,163.18 -- 2,265.19 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 59,732.60 100% 2,986.63 45,303.88 100% 2,265.19
合计 59,732.60 -- 2,986.63 45,303.88 -- 2,265.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
江苏省政府采购中心 客户 655,595.90 4-5 年 66.66%
深圳科技工业园有限公司 合作方 87,746.00 3-4 年 8.92%
深圳科技工业园有限公司 合作方 14,814.40 1 年以内 1.51%
代垫员工社保 员工 59,732.60 1 年以内 6.07%
深圳市科技工业园物业管理有限 合作方 30,000.00 3-4 年 3.05%
102
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公司
广东联合电子收费股份有限公司 合作方 6,000.00 3-4 年 0.61%
广东联合电子收费股份有限公司 合作方 14,000.00 4-5 年 1.42%
广东联合电子收费股份有限公司 合作方 6,000.00 5 年以上 0.61%
合计 -- 873,888.90 -- 88.85%
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被 在被投资
投资 投资 单位持股 本期
本期
增减 单位 单位 比例与表 减值 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 现金
变动 持股 表决 决权比例 准备 减值
红利
比例 权比 不一致的 准备
(%) 例(%) 说明
北京爱德发
科技有限公 成本法 33,073,548.96 33,073,548.96 33,073,548.96 100% 100%
司
东莞市漫步
者科技有限 成本法 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 100% 100%
公司
北京漫步者
科技有限公 成本法 4,012,244.15 4,012,244.15 4,012,244.15 100% 100%
司
爱德发国际
成本法 9,585,999.00 9,585,999.00 9,585,999.00 100% 100%
有限公司
深圳普兰迪
科技有限公 成本法 2,454,744.31 2,454,744.31 2,454,744.31 51% 51%
司
STAX Ltd. 成本法 9,260,760.00 9,260,760.00 9,260,760.00 100% 100%
东莞漫步者
数码科技有 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
限公司
合计 -- 509,387,296.42 509,387,296.42 509,387,296.42 -- -- --
长期股权投资的说明
103
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 40,754,248.11 36,486,988.65
合计 40,754,248.11 36,486,988.65
营业成本 33,680,714.12 29,006,217.53
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子行业 40,754,248.11 33,680,714.12 36,486,988.65 29,006,217.53
合计 40,754,248.11 33,680,714.12 36,486,988.65 29,006,217.53
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
多媒体音箱 38,778,954.91 32,094,048.00 35,522,954.25 28,204,375.67
耳机 1,967,844.41 1,577,826.12 935,995.08 755,797.86
其他 7,448.79 8,840.00 28,039.32 46,044.00
合计 40,754,248.11 33,680,714.12 36,486,988.65 29,006,217.53
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 40,754,248.11 33,680,714.12 36,486,988.65 29,006,217.53
出口销售
合计 40,754,248.11 33,680,714.12 36,486,988.65 29,006,217.53
104
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 17,655,642.59 43.32%
第二名 7,685,519.66 18.85%
第三名 7,028,149.57 17.25%
第四名 5,213,982.05 12.79%
第五名 1,807,760.68 4.44%
合计 39,391,054.55 96.65%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 9,589,898.26 6,173,625.48
合计 9,589,898.26 6,173,625.48
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,598,623.80 13,426,626.87
加：资产减值准备 -6,712.56 -931.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 259,552.23 216,740.63
无形资产摊销 30,963.18 33,871.74
长期待摊费用摊销 43,765.14 43,765.14
财务费用（收益以“－”号填列） 16,264.97 144.29
投资损失（收益以“－”号填列） -9,589,898.26 -6,173,625.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,828.65 -4,001.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 90,349.33 30,992.53
105
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 163,168.00 8,919,418.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,182,583.64 297,653.30
其他 212,000,000.00 -43,388,767.97
经营活动产生的现金流量净额 222,786,830.82 -26,598,113.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 139,877,753.77 61,836,039.15
减：现金的期初余额 387,829,358.16 151,717,710.05
现金及现金等价物净增加额 -247,951,604.39 -89,881,670.90
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 14,918,712.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -952,461.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 3,083,946.62
少数股东权益影响额（税后） 173.64
合计 10,882,131.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,251,978.64 47,933,767.62 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64
按国际会计准则调整的项目及金额
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 50,251,978.64 47,933,767.62 1,594,794,386.92 1,603,627,154.64
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.1% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.43% 0.13 0.13
股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 率（%）
主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导致本期
货币资金 527,596,798.22 1,074,324,032.95 -50.89
末货币资金较期初下降所致。
主要因本期加强对应收账款的催收管理及外销收入下降
应收账款 23,090,309.88 38,566,504.27 -40.13
所致。
预付款项 2,607,019.03 1,844,860.00 41.31 主要因本期末预付的设备款较期初增加所致。
主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导致本期
其他流动资产 698,006,260.00 170,007,300.00 310.57
末理财余额较期初增加所致。
在建工程 5,764,762.04 566,800.00 917.07 主要因本期增加工业园二期投入所致。
应付账款 56,128,133.70 95,937,975.86 -41.50 主要因本期原材料采购金额较上期下降所致。
预收款项 11,435,365.59 6,320,656.04 80.92 主要因本期期末欠货增加所致。
其他应付款 487,271.74 1,042,619.02 -53.26 主要因本期支付了上期暂欠款所致。
主要因本期销售收入下降，计提的预计负债相应减少所
预计负债 504,792.91 748,495.79 -32.56
致。
实际为利息收入的下降，主要因本期将部分闲置的募集
财务费用 -7,539,911.46 -13,369,732.13 -43.60 资金用于理财，导致存款利息收入较去年同期有所下降
所致。
主要原因是：本期期末应收账款较年初减少较多而冲减
资产减值损失 -104,954.32 12,469.67 -941.68 的坏账准备较大，去年同期期末比去年年初的应收账款
增加较少，补提坏账较少。
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深圳市漫步者科技股份有限公司 2013 半年度报告全文
主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导致投资
投资收益 14,918,712.72 11,387,094.95 31.01
收益较去年同期有所上升。
主要原因是：2012年上半年本公司子公司东莞市漫步者
营业外收入 158,132.20 620,839.33 -74.53 科技有限公司收到民企增值税奖款，而今年同期没有此
项收入。
主要因本期本公司子公司北京爱德发科技有限公司对中
营业外支出 1,110,593.20 44,670.50 2,386.19 国残疾人福利基金会捐款100万元，而去年同期没有此项
支出。
收到其他与经营活动有 主要因本期3个月以上的定期存款到期，相应由非现金等
248,915,326.62 25,811,996.32 864.34
关的现金 价物转为现金等价物导致此项目增加所致。
支付其他与经营活动有 主要因去年同期活期存款转3个月以上定期存款金额较
30,243,717.82 80,925,003.05 -62.63
关的现金 大，而本期较小所致。
主要因本期3个月以上的定期存款到期，相应由非现金等
经营活动产生的现金流
272,535,751.84 3,318,774.98 8,111.94 价物转为现金等价物，导致收到其他与经营活动有关的
量净额
现金增加所致。
取得投资收益所收到的 主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导致存款
11,138,971.53 8,157,661.26 36.55
现金 利息收入较去年同期有所下降而投资收益有所上升。
购建固定资产、无形资
主要因本期购建固定资产支付的现金较去年同期减少所
产和其他长期资产支付 10,271,151.28 16,909,006.87 -39.26
致。
的现金
取得子公司及其他营业 去年同期系收购日本STAX支付的现金净额，而本期没有
0 3,524,441.49
单位支付的现金净额 此项支出。
支付其他与投资活动有 主要因本期将部分闲置的募集资金用于理财，导致本期
954,800,000.00 590,000,000.00 61.83
关的现金 支付的理财本金较去年同期增加所致。
取得借款收到的现金 1,252,000.00 0 系日本子公司STAX本期增加的长期借款。
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第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人张文东先生签名的2013年半年度报告全文及摘要原件。
二、载有公司法定代表人张文东先生、主管财务负责人王红蓉女士和会计机构负责人欧阳美容女士签名并盖章的财务报表
原件和财务报告。
三、报告期内在公司指定披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
深圳市漫步者科技股份有限公司
董事长：张文东
二O一三年八月十五日
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